7.

12 – OPERAÇÕES COM DESONERAÇÃO DO ICMS

7.12.1 – CONFIGURAÇÃO IMPOSTO DESONERADO – SAP BUSINESS ONE

A partir da versão 9.2 PL 04 do SAP Business One, para a emissão de nota com
desoneração de ICMS, as seguintes configurações devem ser observadas na criação do
código de imposto:

 utilização da categoria de imposto ICMS:

Categoria de imposto = ICMS

 Seleção da opção Imposto desonerado, nativo do SAP, na configuração dos

atributos do ICMS:
 Configuração para códigos ICMS em cenários com desoneração de imposto

 Exemplo de cálculo do ICMS na fórmula do imposto utilizando a base isenta ou

outras:

Exemplo de ICMS calculado utilizando a base Isentas

Observação: Lembramos que o cálculo do valor da base Outras ou Isentas deverá ser
validado com a equipe fiscal/contábil da empresa, pois será escriturado nas obrigações
acessórias.

Dessa forma, o imposto calculado pelo Código de Imposto criado já é abatido do total
da nota e considerado como desconto referente à desoneração na tag <vICMSDeson>
do XML.

Exemplo de documento no qual o valor do ICMS já é abatido do total da nota

 Exemplo de XML com ICMS desonerado

No documento de marketing, o campo Motivo desoneração deve ser preenchido com

uma das opções apresentadas.

Campo Motivo desoneração deve ser preenchido

Observação: se o motivo da desoneração for igual a 7-Suframa, obrigatoriamente a
inscrição do destinatário na Suframa deve estar preenchida no campo
correspondente SUFRAMA, disponível na janela de Identif.fiscais:

Campo para informar a inscrição na Suframa

Observação: as configurações de atributos e parâmetros de imposto informadas

no tópico 7.12.3 não devem ser realizadas, caso o usuário opte pela utilização da
configuração do campo Imposto Desonerado do SAP Business One conforme
demonstrado acima.

Observação: A tag <ISUF> será gerada sempre que o campo SUFRAMA estiver
preenchido na tela de Cadastro de Parceiro de Negócios, independentemente dos
valores apresentados nas tags de ICMS desonerado ou motivo da desoneração na nota.

7.12.2 – ICMS DESONERADO – SEM ABATIMENTO DO TOTAL DA NOTA

Para realizar a emissão de uma NF-e, sem o abatimento do ICMS Desonerado no valor
total da Nota, as seguintes configurações devem ser realizadas:

 No Parâmetrode Imposto, deverá ser incluído o valor de retorno Valor de

ICMS Desonerado (ValDes).

Valor de Retorno: Valor de ICMS Desonerado

Observação: Não deve ser incluído o atributo Percentual de desoneração (PerDes) no

parâmetro.
Caso seja utilizado um CST para ICMS que permita a indicação de um percentual de
redução, para que este percentual seja destacado em tag específica no XML da NF-e,
deverá ser incluído, no Parâmetro de Imposto relacionado ao ICMS, o
atributo Redução do ICMS (ReduICMS).

Parâmetro Redução do ICMS

 Não selecionar a opção Imposto Desonerado Nativa do SAP.

 Campo Imposto desonerado não deve ser selecionado

Após a realização das configurações dos parâmetros do imposto, crie apenas um tipo de
imposto para o ICMS, configurando o percentual de Base de Cálculo e o percentual da
base Isenta. É importante que no caso de redução, o percentual configurado para a
base Isenta seja o mesmo informado no atributo Redução do ICMS.

Exemplo de configuração do percentual de bases

Ao criar a Fórmula de Imposto é necessário que os Valores de Retorno Valor de

ICMS Desonerado (ValDes) e TaxAmt (Imposto) recebam o valor do ICMS
desonerado e do ICMS tributado, respectivamente.
 Exemplo de fórmula de imposto

Por fim, no documento de marketing, é necessário preencher o campo Motivo

desoneração na linha do item.
 Campo Motivo desoneração no documento de marketing

7.12.3 – CONFIGURAÇÃO DE CÓDIGO DE IMPOSTO – TRIPLE ONE

Em versões anteriores à 9.2 PL 4 do SAP B1 para informar o valor do ICMS

desonerado foi criado no Triple One o valor de retorno ValDes, que será utilizado para
o preenchimento da tag <vICMSDeson>.

Valor de retorno para o ICMS desonerado

Além disso, é obrigatório configurar o parâmetro do imposto com o atributo Percentual

de Desoneração.
 Parâmetro de imposto configurado com o Percentual de Desoneração e com o Valor de ICMS Desonerado

Exemplo de definição da distribuição do valor de imposto

Na emissão da nota fiscal, o percentual correspondente ao desconto referente ao ICMS

Desonerado deve ser inserido no campo % do desconto, na linha do item. Além disso,
o motivo da desoneração também deve ser inserido no documento de marketing no
campo Motivo Desoneração, na linha do mesmo item.

No exemplo, a desoneração do ICMS equivale a 7% e foi selecionado o

motivo SUFRAMA.
 No exemplo foi informado 7% no valor do desconto

Observe que no XML, o valor do produto aparece bruto, ou seja, sem o valor do
desconto referente à desoneração e, o ICMS desonerado aparece em tag própria:
 XML do exemplo configurado anteriormente com o valor de 7% de desconto

No grupo de totais do XML, observe que o valor total da nota (930,00) corresponde ao
valor do produto subtraído do valor do ICMS desonerado:
 O valor final da nota, com o valor subtraído é detalhado no grupo <total> no XML

Caso exista no mesmo documento, ICMS desonerado e desconto concedido na linha do

mesmo item, ou seja, desconto sem destaque na nota, deve-se efetuar o cálculo
considerando o desconto sobre desconto no código de imposto.

No exemplo, se for concedido o desconto de 20% na linha do item e a operação possuir

7% de desoneração do ICMS, o desconto efetivo será de 25,6%:

(1-(1-20%)*(1-7%))*100 = 25,60%

Observe o exemplo abaixo:

Porcentagem do desconto de 20% já calculado sobre os 7% de desoneração

Na emissão do XML, o sistema apresenta o valor já liquido do produto e o ICMS

desonerado calculado sobre esse valor:
 Exemplo do XML gerado com o valor da desoneração

Exemplo de XML com o valor final já calculado da nota

Se a empresa possuir ainda o desconto comercial, inserido no rodapé do documento de
marketing, o código do imposto precisa refletir essa situação, ou seja, deve-se
considerar esse desconto na base de cálculo do ICMS desonerado para que as tags do
XML sejam preenchidas corretamente. Veja no exemplo abaixo como ficam os valores
no SAP e no XML:

Exemplo de 10% de desconto comercial, adicionado aos 7% de desoneração

Exemplo de XML considerando o desconto comercial de 10% e desoneração de 7%

Exemplo de XML com valor final da nota calculada com os dois tipos de desconto
Observação: O valor do ICMS Desonerado será automaticamente impresso no
campo Informações Complementares do DANFE.

Quando o motivo da desoneração for igual a 7-Suframa, obrigatoriamente a inscrição

do destinatário na Suframa deve estar preenchida no campo
correspondente SUFRAMA, disponível na janela de Identif.fiscais:

Campo para informar a inscrição na Suframa

Observação: as configurações de atributos e parâmetros de imposto informadas neste

tópico não devem ser realizadas, caso o usuário opte pela utilização da configuração do
campo Imposto Desonerado do SAP Business One conforme Tópico 7.12.1.

7.12.4 – OPERAÇÕES COM DESONERAÇÃO PARCIAL

Em operações com desoneração parcial do ICMS, ou seja, parte da base tributada e

parte desonerada, devem ser criadas duas linhas para o ICMS no código do imposto.
Uma das linhas deve utilizar a configuração de Imposto Desonerado conforme
orientações do Tópico 7.12.1. A outra linha deve ser configurada com Base Tributada.

Segue um exemplo:

Exemplo de desoneração parcial

Observe como os valores são apresentados no XML:

Exemplo de XML com desoneração parcial