Aula 6 - Auditorias Da Qualidade

IFPE – Jaboatão dos Guararapes
Disciplina: Auditorias da Qualidade

Professora: Jacinta Raposo
Aula 6 – Monitorando, preparando, conduzindo e finalizando a
auditoria – ISO 19011
Aula 6 – Monitorando e analisando criticamente o programa de auditoria
• Monitorar o programa periodicamente, verificando se ele

está atendendo aos objetivos para os quais foi
estabelecido:
• a) se os agendamentos estão sendo cumpridos e se os objetivos

do programa de auditoria estão sendo alcançados;
• b) desempenho dos membros da equipe de auditoria, incluindo

o líder da equipe de auditoria e os especialistas;
• c) capacidade das equipes de auditoria de implementar o plano

de auditoria;
ABNT, 2018
Jacinta Raposo, Mestre

• Monitorar o programa periodicamente, verificando se ele

está atendendo aos objetivos para os quais foi estabelecido:
• d) feedback para clientes de auditoria, auditados, auditores,

especialistas e outras partes interessadas pertinentes;
• e) suficiência e adequação de informação documentada em todo o

processo de auditoria.
ABNT, 2018

• Análise crítica:
• A) Resultados e tendências do monitoramento do programa

de auditoria;
• B) Conformidade com os procedimentos do programa da

auditoria;
• C) Evolução de necessidades e expectativas de partes

interessadas;
• D) Registros do programa da auditorias.
• E) alternativas para novos métodos de auditoria.
ABNT, 2018

• Análise crítica:
• F) Eficácia de medidas para considerar os riscos associados

com o programa da auditoria;
• G) Questões de confidencialidade e segurança da informação

relativos ao programa da auditoria.
O programa de auditoria, por melhor que ele seja planejado, durante a

sua execução, ao longo do tempo, podemos e devemos monitorá-lo,
analisá-lo, para que consigamos agir para a sua melhoria
continuamente.
ABNT, 2018

Aula 6 – Iniciando e preparando atividades de auditoria
A norma ABNT ISO Os passos

19011:2018 (ABNT, ilustrados servem
2018) sistematiza as como um guia
atividades de para os auditores
auditoria, ilustradas realizarem seu
na seção 6 abordadas trabalho e permite
na Figura ao lado, o
sendo as atividades desenvolvimento
organizadas em uma de um roteiro.
ordem sequencial.
ABNT, 2018

• Etapa: Iniciando a auditoria
• Antes do início da auditoria, é recomendável designar um líder de auditoria, para

que todos os envolvidos possam saber a quem se reportar em relação as suas
atividades durante todo o processo.
1° Estabelece contato com o auditado 2° Determina viabilidade da auditoria
• Esse contato inicial entre equipe de auditoria e o auditado pode ter como objetivos:
• Prover informações sobre os objetivos da auditoria, escopo, métodos e composição de equipe;
• Solicitar acesso a registros e documentos pertinentes para fins de planejamento;
• Determinar os requisitos contratuais e legais aplicáveis e outros requisitos pertinentes às

atividades e produtos do auditado.
ABNT, 2018


• Confirmar o acordo com o auditado quanto à abrangência da divulgação e tratamento das

informações confidenciais;
• Fazer arranjos para a auditoria, incluindo a programação de datas;
• Determinar quaisquer requisitos específicos para acesso aos locais, segurança, saúde, segurança
pessoal ou outros;;
• Acordar sobre a participação de observadores e a necessidade de guias ou intérpretes para a equipe

de auditoria.
ABNT, 2018


• Informações suficientes e apropriadas para o planejamento e realização da auditoria;
• Cooperação adequada do auditado;
• Tempo e recursos adequados para a realização da auditoria
ABNT, 2018

• Etapa: Preparando atividades de auditoria

1° Análise critica 3° Atribuir 4° Preparando
2° Planejando a
da documentação trabalho à informação
auditoria
necessária equipe documentada
• Verificar a documentação, e se esta possui:
• Registros e documentos do sistema de gestão;
• Relatórios de auditorias anteriores;
• Especificação do tamanho, natureza e complexidade da organização e do sistema de

gestão auditado
ABNT, 2018


2° Planejando a
auditoria
• O plano deve conter:
• a) Os objetivos da auditoria;
• b) O escopo da auditoria, incluindo identificação das unidades organizacionais e

funcionais, bem como os processos a serem auditados;
• c) Os critérios da auditoria e qualquer informação documentada de referência;
• d) Os locais (físicos e virtuais), datas, tempo e duração estimados das atividades de

auditoria a serem conduzidas, incluindo reuniões com a direção do auditado;
ABNT, 2018


2° Planejando a
auditoria
• e) A necessidade de a equipe de auditoria se familiarizar com as instalações e

processos do auditado (por exemplo, conduzindo uma visita ao(s) local(is) físico(s) ou
analisando criticamente tecnologia; de informação e comunicação);
• f) Os métodos de auditoria a serem usados, incluindo a extensão na qual a

amostragem de auditoria seja necessária para obter evidências suficientes de
auditoria;
ABNT, 2018


2° Planejando a
auditoria
• g) Os papéis e responsabilidades dos membros da equipe de auditoria, assim como

dos guias e observadores ou intérpretes;
• h) A alocação de recursos apropriados, baseada na consideração dos riscos e

oportunidades relacionados às atividades que serão auditadas.
ABNT, 2018


2° Planejando a
auditoria
• O líder em consulta com a equipe de auditoria deve atribuir responsabilidades a

cada membro, para:
• Atividades;
Tais tarefas devem ser independentes e
a competência dos auditores constatada
• Funções;
– Seção 7 ISO 19011
• Localidades.
ABNT, 2018


2° Planejando a
auditoria
• Preparar os documentos de trabalho, incluem:

Confira um exemplo de lista de
• a) listas de verificação físicas ou digitais; verificação para auditoria interna ISO
9001 no tópico “Material de Apoio”
• b) detalhes de amostragem de auditoria;
• c) informação audiovisual.
ABNT, 2018

Aula 6 – Conduzindo atividades de auditorias
ABNT, 2018

• Atividades que compõem a auditoria propriamente dita
1° Atribuições de 3° Comunicação 4° Acesso a

2° Reunião de
guias e durante informação de
abertura
observadores auditoria auditoria
6° Coleta e 7° Gerando 8° Determinando

5° Análise crítica
verificação de constatações conclusões de
dos documentos
informação de auditoria auditoria
durante auditoria
9° Reunião de
encerramento
ABNT, 2018

• Convém que estes não interfiram ou influenciem na realização da auditoria. Se isto não
1° Atribuições de puder ser assegurado, o líder da equipe de auditoria tem o direito de negar a
guias e participação destes em certas atividades da auditoria.
observadores • Para os observadores, convém que quaisquer obrigações em relação à saúde e segurança
pessoal, segurança física e confidencialidade sejam gerenciadas entre o cliente da
auditoria e o auditado.
• Suas responsabilidades incluem:

• A) auxiliar os auditores na identificação de pessoas para participar das entrevistas e confirmar
horários;
• B) Providenciar acesso a locais específicos do auditado;
• C) assegurar que as regras relativas à segurança no local e procedimentos de segurança sejam

conhecidos e respeitados pelos membros da equipe de auditoria e observadores.
• D) Testemunhar a auditoria em nome do auditado;
• E) Fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta de informações. ABNT, 2018

• É a oficialização e pode ser formal ou informal, dependendo do tipo e estrutura da
2° Reunião de empresa. Se você está trabalhando em uma empresa com dez funcionários e dois ou três
setores, e a gestão da empresa é pouco complexa, possivelmente não será necessária
abertura
uma reunião formal de abertura.
• Porém, se você for auditor de uma empresa com cem funcionários, vários departamentos
e unidades, muito provavelmente será recomendável e até exigido pela organização.
• Participar da reunião de abertura a equipe de auditoria (o líder da equipe deve presidir

a reunião), a direção da empresa auditada ou o responsável pelo setor, unidades ou
processos a serem auditados. É o momento de:
• A) Confirmar o acordo de todas as partes quanto ao plano da auditoria;
• B) Apresentar a equipe de auditoria;
• C) Assegurar que todas as atividades planejadas da auditoria possam ser realizadas
ABNT, 2018

3° Comunicação
durante
auditoria
• Durante a auditoria, pode ser necessário fazer acordos formais para comunicação com a
equipe de auditoria, como também com o auditado, e com entidades externas (órgãos
regulamentadores);
• Convém que a equipe de auditoria se comunique periodicamente para trocar

informações, avaliar o progresso e redistribuir o trabalho entre os membros, se
necessário.
• Pode ser avaliado qualquer fator de risco e oportunidade para o processo de auditoria.
ABNT, 2018

4° Acesso a
informação de
auditoria
• Convém que a documentação pertinente do auditado seja analisada criticamente Onde,

quando e como acessar a informação de auditoria é crucial para a auditoria.
• Isso é independente de onde a informação é criada, usada e/ou armazenada. Com base
nestas questões, os métodos de auditoria necessitam ser determinados.
• Atividades de auditoria podem ser presenciais (realizadas no local do auditado) ou remotas

(realizadas em local diferente do local do auditado). Esse fato pode influenciar a maneira como a
auditoria será executada, portanto, é importante que a equipe de auditoria saiba, antes de iniciar a
auditoria, onde se encontram informações da empresa necessárias para a auditoria
ABNT, 2018

dos documentos
durante auditoria
• Deve ser realizada uma análise crítica da documentação do auditado para verificar se o
sistema está em concordância com os critérios de auditoria e se está documentado.
• Durante a análise crítica deve ser observado se a informação que consta nos documentos
está completa, correta, consistente e se os documentos analisados abrangem o escopo
definido para a auditoria, bem como se são suficientes para auxiliar no alcance dos
objetivos da auditoria.
• Caso essas condições não estejam sendo alcançadas, é possível que as atividades de
auditoria sejam suspensas até que sejam atendidas essas necessidades para a auditoria.
ABNT, 2018

• Atividades que compõem a auditoria propriamente dita
1° Atribuições de 3° Comunicação 4° Acesso a

2° Reunião de
guias e durante informação de
abertura
observadores auditoria auditoria
6° Coleta e 7° Gerando 8° Determinando

verificação de constatações conclusões de
dos documentos
informação de auditoria auditoria
durante auditoria
9° Reunião de
encerramento
ABNT, 2018

• Este é o processo de consulta aos documentos e registros referentes ao SGQ da empresa
6° Coleta e para verificar a sua adequação aos requisitos do sistema.
verificação de
• O tipo de informações coletadas e verificadas é direcionado pelos objetivos, escopo e
informação critério da auditoria, definidos na fase de iniciação da auditoria.
Visão geral do processo

de coleta e
verificação de
informações
ABNT, 2018

6° Coleta e
verificação de
informação
• Métodos para coletar informações incluem:
• Entrevista com os empregados e outras pessoas;
• Documentos, como políticas, objetivos, planos, procedimentos, normas,

instruções, licenças e permissões, especificações, desenhos, contratos e
ordens de compra;
• Registros, como registros de inspeção, atas de reuniões, relatórios de

auditoria, registros programas de monitoramento e os resultados de
medições;
• Dados sumarizados, análises e indicadores de desempenho ABNT, 2018

6° Coleta e
verificação de
informação
• Métodos para coletar informações incluem:
• Informações sobre os planos de amostragem do auditado e sobre os

procedimentos para controle de amostragem e processos de medição;
• Relatórios de outras fontes, como, por exemplo, realimentação dos clientes

(feedback), medições e pesquisas externas outras informações pertinentes de
partes externas e classificação de fornecedores;
• Base de dados, simulação e modelagem;

ABNT, 2018

6° Coleta e • Entrevistas representam uma das mais importantes formas de coletar informações, e
verificação de convém que sejam realizadas de tal maneira a adaptar a situação à pessoa entrevistada,
informação seja pessoalmente ou por outros meios de comunicação.
• Entretanto, convém que o auditor considere alguns cuidados, tais como:
• Que entrevistas sejam realizadas com pessoas de funções e níveis apropriados que
realizem as atividades ou tarefas dentro do escopo da auditoria;
• Que entrevistas sejam normalmente conduzidas durante o horário normal de

trabalho e, sempre que possível, no local de trabalho da pessoa que está sendo
entrevistada;
• Sempre que possível deixar a pessoa que está sendo entrevistada à vontade,
antes e durante a entrevista;
ABNT, 2018

6° Coleta e • Entrevistas representam uma das mais importantes formas de coletar informações, e
verificação de convém que sejam realizadas de tal maneira a adaptar a situação à pessoa entrevistada,
informação seja pessoalmente ou por outros meios de comunicação.
• Entretanto, convém que o auditor considere alguns cuidados, tais como:
• Que as entrevistas possam ser iniciadas pedindo às pessoas que descrevam os

seus trabalhos;
• Selecionar cuidadosamente o tipo de questão usada (por exemplo, usar questões

abertas, fechadas);
• Que os resultados das entrevistas sejam sumarizados e analisados criticamente

com a pessoa entrevistada;
• Agradecer às pessoas entrevistadas pela sua participação e cooperação

ABNT, 2018

7° Gerando
• Verifique um exemplo/modelo de relatório de não conformidade no tópico “Material de
constatações apoio”.
de auditoria
• Convém que as evidências sejam avaliadas de acordo com os critérios da auditoria, a

fim de determinar as constatações.
• As constatações podem indicar tanto conformidades quanto não conformidades com os

critérios.
• Para constatações individuais, estas devem conter, para conformidades, as boas práticas, bem
como oportunidades para melhorias ou qualquer recomendação na mesma linha;
• Para as não conformidades, estas devem ser classificadas, analisadas criticamente com o
auditado para assegurar o conhecimento que as evidências estão claras
ABNT, 2018

8° Determinando
conclusões de
auditoria
• Convém que as conclusões de auditoria abordem questões como as seguintes:
• a) a extensão da conformidade com os critérios de auditoria e robustez do sistema de gestão, incluindo

a eficácia do sistema de gestão em alcançar os resultados pretendidos, a identificação de riscos e
eficácia das ações tomadas pelo auditado para abordar riscos;
• b) a necessidade de manutenção e melhoria do sistema de gestão;
• c) o alcance dos objetivos de auditoria, cobertura do escopo de auditoria e atendimento de critérios de

auditoria;
• d) constatações similares feitas em diferentes áreas que foram auditadas ou de uma auditoria conjunta
ou prévia com o propósito de identificar tendências.
ABNT, 2018

9° Reunião de
encerramento
• A reunião de encerramento deve ser realizada pelo líder da equipe de auditoria, para
apresentar as constatações e conclusões da auditoria.
• Devem participar a direção do auditado para que fique ciente de todas as situação que
serão relatadas pelo líder da equipe de auditoria.
• O grau de detalhes de informações devem ser consistentes e possuir familiaridade do

auditado com o processo realizada.
• Deve-se realizar ata de presença que deve ser anexada as constatações.

ABNT, 2018

Aula 6 – Finalizando o processo de auditorias
ABNT, 2018

• Preparando e distribuindo o relatório de auditoria
1° Preparando o relatório de auditoria 2° Distribuindo o relatório de auditoria
• O relatório deve conter informações a respeito da auditoria de uma forma clara, concisa e
completa:
• a) Objetivos de auditoria;
• b) Escopo de auditoria, particularmente a identificação da organização (o auditado) e as

funções ou processos auditados;
• c) Identificação do cliente de auditoria;
• d) Identificação da equipe de auditoria e de participantes do auditado na auditoria
ABNT, 2018

completa:
• e) Datas e locais onde as atividades de auditoria foram conduzidas;
• f) Critérios de auditoria;
• g) Constatações de auditoria e evidências relacionadas;
• h) Conclusões de auditoria;
• i) Uma declaração sobre o grau no qual os critérios de auditoria foram atendidos

ABNT, 2018

completa:
• j) Quaisquer opiniões divergentes não resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado;
• k) Auditorias por natureza são um exercício de amostragem; como tal, há um risco de que a
evidência de auditoria examinada não seja representativa.
O programa de auditoria estabelecido previamente orientará os procedimentos de

análise crítica e aprovação do relatório. Cabe, portanto, ao auditor seguir o que foi
estabelecido no programa de auditoria.
ABNT, 2018

• Após a aprovação, o relatório da auditoria deverá ser distribuído às pessoas e setores

determinados pelo cliente da auditoria.
• Lembre-se de que o relatório da auditoria pertence ao cliente, portanto, os membros da

equipe da auditoria devem manter a confidencialidade desse documento.
• Além disso, é importante que o relatório seja datado, tenha sofrido uma análise crítica e
tenha sido aprovado, atendendo o programa de auditoria
ABNT, 2018

• Concluindo a auditoria
• A auditoria está concluída quando todas as atividades planejadas forem realizadas;
• Convém que lições aprendidas da auditoria sejam usadas no processo de melhoria

contínua do sistema de gestão das organizações auditadas.
A retenção ou destruição dos documentos pertencentes à auditoria dependerá do

que for acordado entre auditor, cliente e auditado, bem como deverá seguir os
procedimentos do programa da auditoria, além de atender a requisitos definidos
em estatutos, regulamentos ou contratos
ABNT, 2018

• Conduzindo o acompanhamento da auditoria

• As melhorias indicadas devem ser realizadas pelo auditado dentro de um período
acordado;
• Se apropriado, convém que o auditado mantenha a pessoa que gerencia o programa de

auditoria e a equipe de auditoria informada da situação dessas ações;
• Convém que sejam verificadas a completeza e eficácia das ações. Esta verificação pode
ser parte de uma auditoria subsequente.
ABNT, 2018

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Disciplina: Auditorias da Qualidade

• Monitorar o programa periodicamente, verificando se ele

• a) se os agendamentos estão sendo cumpridos e se os objetivos

• b) desempenho dos membros da equipe de auditoria, incluindo

• c) capacidade das equipes de auditoria de implementar o plano

Jacinta Raposo, Mestre

• Monitorar o programa periodicamente, verificando se ele

• d) feedback para clientes de auditoria, auditados, auditores,

• e) suficiência e adequação de informação documentada em todo o

Jacinta Raposo, Mestre

• A) Resultados e tendências do monitoramento do programa

• B) Conformidade com os procedimentos do programa da

• C) Evolução de necessidades e expectativas de partes

• D) Registros do programa da auditorias.

• E) alternativas para novos métodos de auditoria.

Jacinta Raposo, Mestre

• F) Eficácia de medidas para considerar os riscos associados

• G) Questões de confidencialidade e segurança da informação

O programa de auditoria, por melhor que ele seja planejado, durante a

Jacinta Raposo, Mestre

A norma ABNT ISO Os passos

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Iniciando a auditoria

• Antes do início da auditoria, é recomendável designar um líder de auditoria, para

• Prover informações sobre os objetivos da auditoria, escopo, métodos e composição de equipe;

• Solicitar acesso a registros e documentos pertinentes para fins de planejamento;

• Determinar os requisitos contratuais e legais aplicáveis e outros requisitos pertinentes às

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Iniciando a auditoria

• Antes do início da auditoria, é recomendável designar um líder de auditoria, para

• Confirmar o acordo com o auditado quanto à abrangência da divulgação e tratamento das

• Fazer arranjos para a auditoria, incluindo a programação de datas;

• Acordar sobre a participação de observadores e a necessidade de guias ou intérpretes para a equipe

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Iniciando a auditoria

• Antes do início da auditoria, é recomendável designar um líder de auditoria, para

• Informações suficientes e apropriadas para o planejamento e realização da auditoria;

• Cooperação adequada do auditado;

• Tempo e recursos adequados para a realização da auditoria

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Preparando atividades de auditoria

• Verificar a documentação, e se esta possui:

• Registros e documentos do sistema de gestão;

• Relatórios de auditorias anteriores;

• Especificação do tamanho, natureza e complexidade da organização e do sistema de

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Preparando atividades de auditoria

• O plano deve conter:

• b) O escopo da auditoria, incluindo identificação das unidades organizacionais e

• c) Os critérios da auditoria e qualquer informação documentada de referência;

• d) Os locais (físicos e virtuais), datas, tempo e duração estimados das atividades de

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Preparando atividades de auditoria

• O plano deve conter:

• e) A necessidade de a equipe de auditoria se familiarizar com as instalações e

• f) Os métodos de auditoria a serem usados, incluindo a extensão na qual a

Jacinta Raposo, Mestre

• Etapa: Preparando atividades de auditoria

• O plano deve conter:

• g) Os papéis e responsabilidades dos membros da equipe de auditoria, assim como

• h) A alocação de recursos apropriados, baseada na consideração dos riscos e

Jacinta Raposo, Mestre