FORMAÇÃO AUDITORES INTERNOS

Segurança de Alimentos

Auditor
Interno

1
3ª parte: Auditoria Interna

2
 Auditoria Interna
Referência: ABNT NBR ISO 19011:2012
Título: Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão
Objetivo: Esta Norma fornece orientação sobre auditoria de sistemas de
gestão, incluindo os princípios de auditoria, a gestão de um programa de
auditoria e a realização de auditorias de sistema de gestão, como também
orientação sobre a avaliação da competência de pessoas envolvidas no
processo de auditoria.

Referência: ABNT ISO/TS 22003:2016

Título: Sistemas de gestão da segurança de
alimentos — Requisitos para organismos que
fornecem auditoria e certificação de sistemas
de gestão da segurança de alimentos
3
 Objetivos do Curso
 Entender os princípios de auditoria;

 Aprender a realizar as atividades de auditoria:

planejar a auditoria, formar equipe de auditores,
comunicar e consensar o programa com os
auditados, realizar reuniões de abertura e
encerramento, conduzir o processo de auditoria,
elaborar o relatório;
 Conhecer os requisitos para competência dos
auditores
4
 SBAC – Sistema Brasileiro de
Avaliação da Conformidade
IAF
FÓRUM DE ACREDITAÇÃO INTERNACIONAL

ÓRGÃOS NACIONAIS DE
AVALIAÇÃO DE CONFORMIDADE

(OCC)
ÓRGÃOS CREDENCIADOS DE AVALIAÇÃO
DA CONFORMIDADE
5
 Tipos de Auditoria
ORGANISMO
3ª PARTE CERTIFICADOR

ESPECIFICAÇÃO
FORNECEDOR CLIENTE
/EMPRESA
PRODUTO
1ª PARTE
2ª PARTE

6
 Objetivos da Auditoria Interna
 Avaliar a conformidade com a Norma auditada
 Determinar eficácia do Sistema de Gestão – se este atende
as expectativas dos clientes
 Indicar oportunidades para melhoria
 Atender requisitos legais
 Viabilizar a certificação do Sistema de Gestão auditado
 Favorecer melhoria contínua dos processos
 Requisito para certificação

7
3- Termos e definições

 Dinâmica 7

8
 4- Princípios de auditoria
A auditoria é caracterizada pela confiança em alguns princípios.

 Integridade– Confiança, honestidade e responsabilidade

 Apresentação justa – a obrigação de reportar com veracidade e exatidão
 Devido cuidado profissional – Cuidado necessário considerando a
importância da tarefa que executam
 Confidencialidade – segurança da informação
 Independência – a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade
das conclusões de auditoria
 Abordagem baseada em evidência – o método racional para alcançar
conclusões de auditoria confiáveis e reproduzíveis em um processo
sistemático de auditoria

9
 5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
•Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais
auditorias, dependendo do tamanho e complexidade da
organização.

•Essas auditorias podem ter uma variedade de objetivos e

também podem incluir auditorias combinadas ou em
conjunto.

10
Exemplo

11
 5.2 Objetivos e abrangência do programa de
auditoria
Objetivos de um programa de auditoria
Estes objetivos podem estar baseados nas
seguintes considerações:

 prioridades da direção,
 intenções comerciais,
 requisitos legais e contratuais,
 necessidade de avaliação de fornecedor,
 expectativas das partes interessadas (clientes);
 resultados de auditoria anteriores
12
 5.4.4- Selecionando a equipe da
auditoria
Ao se decidir o tamanho e a composição da equipe da
auditoria, pode ser dada consideração ao seguinte:

necessidade de assegurar a independência da equipe da

auditoria em relação às atividades a serem auditadas e
evitar conflito de interesse,

habilidadedos membros da equipe da auditoria de interagir

eficazmente com o auditado e trabalhar em conjunto

13
 Selecionando a equipe da auditoria

Processo para assegurar a competência global da

equipe:

 Identificação do conhecimento e das habilidades

necessárias para alcançar os objetivos da auditoria;
 Se necessário deve ser incluído um especialista. Podem
participar auditores em treinamento;
 O cliente e o auditado podem pedir substituição por motivos
como conflito de interesses e comportamento pouco ético

14
 6 Atividades de auditoria
6.1 Generalidades
Sequência do processo para realização de uma auditoria
Iniciando a auditoria (6.2)
Contato inicial
Viabilidade da auditoria

Preparando as atividades de auditoria (6.3)

Preparando o plano de auditoria
Preparando documentos de trabalho

Conduzindo atividades no local da auditoria (6.4)

Conduzindo reunião de abertura
Realizando análise crítica documental
Comunicação durante a auditoria
15
6 Atividades de auditoria
6.1 Generalidades
Conduzindo atividades no local da auditoria (6.4)
Coletando e verificando informações
Gerando constatações de auditoria
Preparando conclusões de auditoria
Reunião de encerramento

Preparando, aprovando e distribuindo o relatório

da auditoria (6.5)

Concluindo a auditoria (6.6)

Conduzindo ações de acompanhamento de

auditoria (6.7)
16
 6.3 Preparando as atividades da auditoria
6.3.1 Análise crítica documental
 A documentação do auditado deve ser analisada
criticamente para determinar a conformidade do sistema com
o critério de auditoria.

Estabelecer uma visão de abrangência da documentação

do sistema para detectar possíveis lacunas.

Quais documentos auditar para FSSC 22000?

 Se a documentação for inadequada, a auditoria pode ser

suspensa.

17
 6.3 Preparando as atividades da auditoria
6.3.2 Preparando o plano de auditoria

Na preparação do plano de auditoria,

considerar:

• Técnicas apropriadas de amostragem

• Os riscos para organização gerados pela
auditoria (exemplo saúde dos auditores)
• Descrição do plano de auditoria pode ser
(abordagem): por processo ou por requisito

18
 6.3 Preparando as atividades da auditoria
6.3.2 Preparando o plano de auditoria
Data: 2 a 3 de Junho de 2015
Critério: FSSC 22000
Objetivos da Auditoria: Auditoria interna 1° semestre
Escopo da Auditoria: Processamento de molho de tomate em
SuperTomate
Data horário Auditor Área/Processo
2 9h Silva Reunião de abertura
Junho, 10h Qualidade
2015 14h Produção
16h Manutenção
17h Armazenamento
3 9h Martin Direção
Junho, 10h RH
2015 11h Relatório
12h Reunião de encerramento 19
 6.3 Preparando as atividades da auditoria no local
6.3.3 Designando trabalho para a equipe da
auditoria

 O líder da equipe deve designar

responsabilidade especifica a cada
membro da equipe;

 Durante uma auditoria os auditores

podem se reunir periodicamente para
trocar informações e realizar ajustes, por
exemplo alterar as atividades em função
do tempo e de dificuldades identificadas.

20
 6.3.4 Preparando documentos de trabalho

Convém que a equipe auditora se prepare e

utilize documentos de trabalho como:

 listas de verificação (opcional), e

 formulários para registro de informações,

tais como evidências de suporte,
constatações da auditoria e registros de
reuniões.
21
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria
6.4.2 Conduzindo a reunião de abertura
A reunião de abertura pode ser realizada com a direção do
auditado e/ou com o responsável pelos processos a serem
auditados.
O propósito de uma reunião de abertura é:
 Confirmar o plano de auditoria,
 Apresentar a equipe de auditoria,
 Assegurar que todas as atividades planejadas da auditoria
possam ser realizadas

22
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.2 Conduzindo a reunião de abertura
A realização da reunião de abertura é uma definição que depende da
estrutura e cultura da organização.
Alguns pontos a serem considerados:
 confirmação dos objetivos, escopo e critério da auditoria;
apresentação dos métodos a serem utilizados, inclusive
amostragem;
 método de relatar as constatações, incluindo qualquer
classificação de NC
 informações sobre condições nas quais a auditoria pode
ser encerrada; e
 informações sobre qualquer sistema de apelação
referente a conclusão da auditoria.
23
 Dinâmica 8: Plano de auditoria

Simulação reunião de abertura

(plano de auditoria) -
apresentação ISO24
22000
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.4 Comunicação durante a auditoria

 Qualquer comunicação com o cliente e o

auditado deve sempre ser realizada com
tranqüilidade e empatia, auditorias são
estressantes e os auditores devem se
preocupar em conduzir a comunicação sem
conflitos.

Durante a auditoria, convém que o líder da

equipe comunique periodicamente o
progresso da auditoria e quaisquer questões
ao auditado e ao cliente da auditoria.
25
 6.4.5 Guias e observadores

Guias, consultores e observadores podem

acompanhar a equipe da auditoria, mas não são
parte dela. Importante que não influenciem ou
interfiram na realização da auditoria.

26
6.4 Conduzindo atividades de auditoria no local
6.4.6 Coletando e verificando informações

27
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.6 Coletando e verificando informações

Métodos para coletar informações incluem:

 Entrevistas,

 Observação das atividades e do ambiente de trabalho,

 Análise crítica de documentos como objetivos,

procedimentos, instruções, especificações, contratos,

 Análise crítica de registros, como check-lists, notas de

reuniões, relatórios de auditoria, registros de monitoramento,
resultado de análises 28
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.6 Coletando e verificando informações

 Deve sempre se lembrar que

auditoria é uma amostragem.
 Outros temas serão auditados em
uma próxima visita e deve-se
buscar cumprir o tempo planejado.

29
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.6 Coletando e verificando informações

 O auditor deve colocar o auditado a vontade e explicar qualquer

anotação que esteja realizando,
 Pedir ao auditado que descreva seu trabalho é um bom início para
o processo de entrevista e perguntas direcionadas (resposta sim /
não) devem ser evitadas,
 Ao término da entrevista um resumo das constatações deveria
ser apresentado ao auditado,
 Ao final da auditoria convém que se agradeça as pessoas pela sua
participação e cooperação.

CUIDADO: Muitas vezes o auditor se apressa nas conclusões e

―coloca palavras‖ na boca do auditado ou insiste em determinada
direção por não ouvir e entender o auditado.
30
6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.7 Gerando constatações da auditoria

Não conformidade crítica

Não conformidade maior
Não conformidade menor
Observações

Oportunidade de melhoria

31
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.7 Gerando constatações da auditoria

Descrevendo uma não conformidade:

1- FATO/ Não conformidade:
2- Requisito não atendido:
3- Evidências:
É importante que o auditor, ao redigi-la, transmita uma grande
quantidade de informações, como por exemplo:
 identificação de locais;
 identificação de pessoas entrevistadas (função ou cargo);
 identificação de documentos;
 identificação de produtos;

32
Dinâmica 9: Análise de cenários

ISO33
22000
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.8 Preparando as conclusões da auditoria

Convém que a equipe de auditoria se comunique

anteriormente à reunião de encerramento, para:
 Analisar criticamente as constatações da auditoria e
quaisquer outras informações apropriadas coletadas durante
a auditoria;
 Acordar quanto às conclusões da auditoria;
 Preparar recomendações

34
 6.4 Conduzindo atividades de auditoria no
local
6.4.9 Conduzindo a reunião de encerramento

Reunião agendada (formal ou informal) ou comunicação das

constatações;
 Agradecimentos;
 Apresentação das constatações;
 Opiniões divergentes (resolvidas);
 Prazo para o plano de ações corretivas ;
 Quaisquer atividades relativas à pós-auditoria - Informação
sobre os próximos passos.

35
 6.5 Preparando e distribuindo o relatório de auditoria
6.5.1 Preparando o relatório da auditoria
O relatório da auditoria deve fornecer um registro
completo, incluindo:

 As constatações da auditoria;
 Dados gerais da auditoria (objetivos, escopo, equipe
auditora, auditados, critérios da auditoria);
 As conclusões da auditoria.

36
 6 Atividades de auditoria
6.6 Concluindo a auditoria

A auditoria está concluída quando todas as

atividades forem realizadas e o relatório
aprovado foi distribuído.

37
 Roteiro de Ações Auditado
1 - Análise da NC e
identificação de sua
abrangência.

2 - Tomada de ação imediata

(disposição).
6 – Verificação da
AUDITADO

3 - Investigação da causa. implementação, da

completeza e da
eficácia das ações
4 - Identificação da tomadas.
ação corretiva.

5 – Verificação da eficácia

Opção: AUDITOR
38
interno
 7 Competência e avaliação de auditores
7.1 Generalidades
Esta competência está baseada na demonstração de:

 Atributos pessoais, e
 Capacidade para aplicar conhecimento e habilidades,
adquiridos através de educação, experiência profissional,
treinamento em auditoria e experiência em auditoria.

Os auditores desenvolvem, mantém e aperfeiçoam a sua

competência através do contínuo desenvolvimento
profissional e participação regular em auditorias.
39
 Vamos participar?

Um bom auditor deve ser...

40
 7 Competência e avaliação de auditores
7.2.2 Comportamento pessoal
Convém que os auditores demonstrem comportamento profissional,
incluindo o seguinte:

Ético;

Mente aberta, disposto a considerar pontos de vista alternativos;

Diplomático;

Perceptivo;

Decisivo;

Autoconfiante;

Agir com firmeza

41
 7.2.3 Conhecimentos e habilidades

Convém que auditores tenham conhecimento e habilidades nas

seguintes áreas

Conhecimento: critérios (FSSC 22000, ISO 9001, etc), requisitos

legais, princípios de auditoria, métodos, sistema de gestão, contexto
organizacional

Experiência: ter participado de auditoria (observador e/ou em

treinamento) e experiência prévia no tipo de empresa a ser auditada

Treinamento: formação de auditor interno e/ou líder

Habilidades: boa comunicação e escrita, atenção, raciocínio lógico,

assertivo, objetividade
42
 7.4 Avaliação de auditor – Possíveis
métodos
Método de Objetivos Exemplos
avaliação

Análise crítica dos Verificar formação Registros de educação,

registros profissional do auditor experiência em
(certificados) auditoria

Realimentação Fornecer informações Pesquisas,

sobre como o desempenho reclamações, avaliação
do auditor é percebido de desempenho
Observação Avaliar o comportamento Desempenho no
pessoal trabalho
Exames Avaliar conhecimentos e Testes orais, escritos e
habilidades psicotestes
Análise crítica pós Identificar forças e Análise do relatório de
auditoria fraquezas auditoria, entrevista
com auditor líder,
auditado 43
Dinâmica 10

Relatório final

Com apresentação da
reunião final!

ISO44
22000
 MUITO
OBRIGADA!!!

“Entusiasmo é acreditar na nossa capacidade de

fazer as coisas acontecerem, de darem certo,
de transformar a natureza e as pessoas.”

45