IFPE – Jaboatão dos Guararapes

Disciplina: Auditorias da Qualidade

Professora: Jacinta Raposo
Aula 5 – Processo de gestão para auditoria
Aula 5 – Processo de gestão - programa de auditoria

• Programa se configura como “arranjos para um conjunto de uma

ou mais auditorias, planejado para um período de tempo
específico e direcionado a um propósito específico” (ABNT, 2018, p.
2), é importante um controle sobre tal processo.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Processo de gestão - programa de auditoria

• A abrangência desse programa deve está baseado na

natureza e tamanho da organização que será auditada, bem
como na complexidade e maturidade do SISTEMA DE
GESTÃO A SER AUDITADO;

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Processo de gestão - programa de auditoria

• Generalidades - O PROGRAMA de AUDITORIA DEVE INCLUIR:

• a) objetivos para o programa de auditoria;

• b) riscos e oportunidades associados ao programa de auditoria e

ações para abordá-los;

• c) escopo (extensão, limites, locais) de cada auditoria no programa

de auditoria;

• d) agendamento (número/duração/frequência) das auditorias;

• e) tipos de auditoria, como interna ou externa;

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Processo de gestão - programa de auditoria

• Generalidades - O PROGRAMA de AUDITORIA DEVE INCLUIR:

• f) critérios de auditoria;

• g) métodos de auditoria a serem empregados;

• h) critérios para selecionar membros de equipe de auditoria;

• i) informação documentada pertinente.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

 Por que o PDCA?
A Alta Direção da Por que o PDCA?
empresa, ao A empresa aplica
estabelecer um princípios da
programa de gestão da
auditoria, precisa qualidade para
definir a todos os seus
autoridade processos, inclusive
específica para que para o processo de
tal programa possa gestão do
ser gerenciado e programa de
melhorado auditoria.
continuamente.
Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Convém que os objetivos do programa de auditoria

sejam coerentes com a direção estratégica do cliente
da auditoria e apoiem a política e os objetivos do
sistema de gestão

• Um programa de auditoria interna da qualidade pode ser

estabelecido em uma organização por várias razões,
portanto, pode ter diferentes objetivos de acordo com o
tipo e complexidade da empresa.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Exemplos de objetivos do programa de auditoria incluem:

• Identificar oportunidades para a melhoria de um sistema de
gestão e de seu desempenho;

• Avaliar a capacidade do auditado de determinar seu

contexto;

• Avaliar a capacidade do auditado de determinar riscos e

oportunidades e identificar e implementar ações eficazes
para abordá-los.

• Se a sua empresa, por exemplo, está implementando um

SGQ e pretende certificá-lo, o programa de auditoria pode
ter como objetivo satisfazer os requisitos da norma ABNT ISO
9001 para a certificação;

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Exemplos de objetivos do programa de auditoria

incluem:

• Obter e manter confiança na capacidade de um

fornecedor externo;

• Determinar a contínua adequação, suficiência e eficácia

do sistema de gestão do auditado;

• Avaliar a compatibilidade e o alinhamento dos objetivos

do sistemas de gestão com a direção estratégica da
organização

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Exemplos de objetivos do programa de auditoria

incluem:

• A sua empresa estabeleceu com determinados clientes

certos requisitos contratuais sobre qualidade e precisa
verificar a conformidade a respeito desses requisitos
para comprová-la aos clientes;

Os objetivos pelos quais está sendo implementado um programa de auditoria

direcionarão várias decisões sobre qual perfil terá tal programa, incluindo a sua
abrangência, responsabilidades e procedimentos, ou seja, o planejamento e a
realização das auditorias

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Estes objetivos podem ser baseados na consideração do

seguinte:

• a) necessidades e expectativas de partes interessadas

pertinentes, externas e internas;

• b) características e requisitos de processos, produtos,

serviços e projetos, e quaisquer mudanças neles;

• c) requisitos de sistema de gestão;

• d) necessidade para avaliação de fornecedores externos;

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Determinação dos objetivos e da abrangência - programa de auditoria

• Estes objetivos podem ser baseados na consideração do

seguinte:

• e) nível de desempenho e nível de maturidade do(s)

sistema(s) de gestão do auditado, como refletido nos
indicadores de desempenho pertinentes (por exemplo, KPI –
indicadores de desempenho), a ocorrência de não
conformidades ou incidentes ou reclamações de partes
interessadas;

• f) riscos e oportunidades identificados para o auditado;

• g) resultados de auditorias anteriores.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Durante o estabelecimento de um programa de

auditoria, necessitamos definir:

✓ Riscos e oportunidades;

✓ Quem serão os responsáveis por gerenciar o programa;

✓ Quais os recursos necessários;

✓ Os procedimentos de auditoria que serão utilizados.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Riscos e oportunidades:
✓ Planejamento, por exemplo, falha para os objetivos
pertinentes de auditoria;

✓ Recursos, por exemplo, permitindo tempo insuficiente para

desenvolver o programa ou conduzir uma auditoria;

✓ Seleção de equipe, por exemplo, a equipe não tem

competência coletiva para realizar auditorias de forma eficaz;

✓ Implementações, por exemplo, comunicação ineficaz;

✓ Registros e seus controle, por exemplo, falha para proteger de

forma adequada os registros de auditoria para demonstrar a
eficácia do programa de auditoria.
ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Riscos e oportunidades:

— permitir que múltiplas auditorias sejam conduzidas em

uma visita única;

— minimizar tempo e distância de viagem ao local;

— conciliar o nível de competência da equipe de auditoria

ao nível de competência necessário para alcançar os
objetivos da auditoria;

— alinhar datas de auditoria com a disponibilidade de

pessoal-chave do auditado.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria
• Responsáveis por gerenciar o programa - Algumas
competências necessárias:
✓ Princípios de auditoria, procedimentos e métodos;

✓ Normas de sistema de gestão e documentos de referência;

✓ Atividades , produtos e processos do auditado;

✓ Requisitos legais aplicáveis para as atividades e produtos do

auditado;

✓ Clientes, fornecedores e outras partes interessadas do auditado,

quando aplicável.

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Recursos necessários :

✓ Os recursos financeiros e tempo necessário;

✓ Os métodos de auditoria;

✓ Disponibilidade individual e global de auditores e

especialistas;

✓ Extensão do programa de auditoria .

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Recursos necessários :

✓ Custo e tempo de viagem, acomodação e outras

necessidades de auditoria;

✓ Impacto de diferentes fusos horários;

✓ A disponibilidade de tecnologias de informação e

comunicação;

✓ Disponibilidade de informação documentada necessária;

✓ Requisitos relacionados à instalação, incluindo quaisquer

liberações e equipamento de segurança

ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria

• Implementação do programa de auditoria:

Definição dos
Comunicação à Coordenação e Seleção de equipes
objetivos, escopo,
partes interessadas programação
critérios.

Assegurem
Fornecimento dos Controle do Análise crítica do
informação
recursos programa programa
documentada

Como comprovar que o programa de

auditorias está realmente sendo
implementado?
ABNT, 2018

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5 – Definição e implementação do programa de auditoria
• Implementação do programa de auditoria:

Jacinta Raposo, Mestre

Aula 5

Jacinta Raposo, Mestre