Gestão da Qualidade

TERMOS E DEFINIÇÕES

Prof. Djalma Araújo Rangel

 Antes de apresentar
detalhes da Auditoria,
precisamos apresentar a
definição de alguns termos
utilizados na norma.
19011 Diretrizes para auditorias
de sistema de gestão

Equipe de
Cliente Auditor Auditado Especialista
auditoria

Sistema de Programa Escopo de

Observador Guia
gestão de auditoria Auditoria

Critério de Evidência de Constatação Conclusão Plano de

auditoria auditoria de Auditoria de auditoria Auditoria

Não
Risco Conformidade
conformidade
Competência Requisito

Processo Desempenho Eficácia

 Programa de auditoria: arranjos para um
conjunto de uma ou mais auditorias, planejado para
um período de tempo específico e direcionado a um
propósito específico.

 Escopo de auditoria: abrangência e limites de

uma auditoria.
 Geralmente inclui uma descrição dos locais físicos e
virtuais, funções, unidades organizacionais, atividades Auditoria 2
e processos, assim como o período de tempo coberto. • Local
• Data
• Equipe
 Plano de auditoria: descrição das atividades e • Agenda
arranjos para uma auditoria. detalhada

Plano de Auditoria
 Critérios de auditoria: conjunto de requisitos usados como uma
referência com a qual a evidência objetiva é comparada.
 Requisitos podem incluir: políticas, procedimentos, instruções de trabalho,
requisitos legais, obrigações contratuais, etc.

 Evidência Objetiva: dados que apoiam a existência ou a veracidade de

alguma coisa.
 pode ser obtida por observação, medição, ensaio ou outros meios.

 Evidência de auditoria: registros, apresentação de fatos ou outras

informações pertinentes aos critérios de auditoria e verificáveis.

 Constatações de auditoria: resultados da avaliação de evidência de

auditoria coletada, comparada com os critérios de auditoria.
 Indicam Conformidade ou não Conformidade
 Podem conduzir a identificação de riscos, oportunidades e registro de boas
práticas.
 Conclusões de auditoria: Resultado de uma auditoria, após levar em
consideração os objetivos de auditoria e todas as constatações.
 Cliente de auditoria: organização ou pessoa que solicita
uma auditoria.
 No caso de auditoria interna, o cliente pode também ser o
auditado.
 Solicitações para auditoria externa podem vir de fontes como
reguladores, partes contratantes ou clientes potenciais/existentes.

 Auditado: organização como um todo ou suas partes, que

está sendo auditada.

 Observador: Pessoa que acompanha a auditoria, mas não

audita. Serve de testemunha da auditoria. Não audita, não
influencia e não interfere no processo de auditoria.

 Guia: Pessoa que acompanha a auditoria e indica pessoas,

locais, documentos que são necessário a realização da
auditoria.
 Equipe de auditoria: uma ou mais pessoas que
realizam uma auditoria, apoiadas, se necessário, por
especialistas.
 Um auditor da equipe é indicado como líder da equipe.
 A equipe pode incluir auditores em treinamento.

 Auditor: pessoa que realiza uma auditoria.

 Especialista: Pessoa que provê de

conhecimentos ou experiência específicos para a
equipe de auditoria.
 Conhecimento ou experiência específicos são relativos a
organização, atividade, processo, produto, serviço,
disciplina a ser auditada ou idioma ou cultura.
 O especialista não atua como auditor na equipe de
auditoria.
 Sistema de Gestão: conjunto de elementos
interrelacionados ou interativos de uma organização, para
estabelecer políticas, objetivos e processos para alcançar
estes objetivos.
 Um sistema de gestão pode abordar uma única disciplina ou várias
(gestão da qualidade, gestão financeira, etc.)

 Risco: Efeito de incerteza.

 Um efeito é um desvio do esperado (positivo ou negativo).
 Incerteza é o estado de deficiência de informação, de
compreensão ou de conhecimento relacionado a um evento.
 Risco é caracterizado por impacto e probabilidade.

 Conformidade e Não conformidade: Atendimento ou

não de um requisito.

 Requisito: Necessidade ou expectativa que é declarada

(documentada), geralmente implícita (comum para a
organização e partes interessadas) ou obrigatória.
 Competência: capacidade de aplicar conhecimento e
habilidades para alcançar resultados pretendidos.

 Desempenho: resultado mensurável.

 Desempenho pode se relacionar tanto às constatações
quantitativas como às qualitativas.
 Desempenho pode se relacionar à gestão de atividades,
processos, produtos, serviços, sistemas ou organizações.

 Processo: conjunto de atividades inter-relacionadas

ou interativas que utilizam entradas para entregar um
resultado pretendido.

 Eficácia: extensão na qual atividades planejadas são

realizadas e resultados planejados são alcançados.
Referências 10

ABNT - ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. NBR ISO 19011:2018: Diretrizes

para auditoria de sistemas de gestão. Rio de Janeiro, 2018.