Capacitações completas para um mercado competitivo

Formação de Auditores Internos – ISO 9001:2015

Fundamentos da Formação de Auditores Internos
Módulo 1
 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

 Objetivos deste módulo

Ensinamentos

Objetivo
Apresentar a você uma introdução e conceitos básicos de uma auditoria e como é o perfil
esperado de um auditor interno.
Perguntas de orientação

➢ Quais são as principais diretrizes existentes para a condução de auditorias?

➢ Quais são os benefícios na condução de auditorias por Organizações?
➢ Qual é o perfil esperado de um auditor?
➢ Quais são as boas práticas sugeridas pela ISO para a condução de auditorias?
 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

ISO 19011:2018 – Diretrizes para Auditorias de Sistema de Gestão

Escopo

Este documento fornece orientação sobre a auditoria de sistemas de gestão,

incluindo os princípios de auditoria, a gestão de um programa de auditoria e a
condução de auditoria de sistemas de gestão, como também orientação sobre a
avaliação de competência de pessoas envolvidas no processo de auditoria. Estas
atividades incluem as pessoa(s) que gerencia(m) o programa de auditoria, os
auditores e a equipe de auditoria.

Ele é aplicável a organizações de todos os tamanhos e tipos que

necessitam planejar e conduzir auditorias internas ou externas
de sistemas de gestão ou gerenciar um programa de auditoria.
Os tipos de auditoria

3 tipos

Categorização por Categorização pela Categorização por

Finalidade: Documentação Abrangência:

Primeira Parte Adequação Sistema

Segunda Parte Conformidade Processo
Terceira Parte Produto
 Categorização por Finalidade

3 tipos

✓ Realizada internamente, pela própria ou em nome da própria

Primeira parte organização;
(Auditoria interna) ✓ O Auditor interno audita a organização.

Segunda parte ✓ Realizada por uma organização interessada e outra organização.

(Auditoria externa) Exemplo: Clientes auditando fornecedores.

✓ Realizada por um organismo independente, com

Terceira parte
vistas à certificação; (*ISO 17021) ou Auditoria estatutária,
(Auditoria extrínseca) regulamentar.
✓ Um Auditor independente audita a organização.
Categorização pela Documentação

2 tipos

Adequação Verifica-se a documentação em relação ao atendimento aos requisitos

da norma e a sua consistência (Estágio 01).

Verifica-se no local determinado se o que foi escrito na

Conformidade documentação está sendo cumprido na prática, assegurando a
conformidade com os requisitos da norma.
(Estágio 02).
Categorização por Abrangência

3 tipos

Verifica o conjunto de elementos inter-relacionados ou interativos de

Sistema
um SGQ implementado;

Verifica um conjunto de atividades inter-relacionadas ou interativas

Processo que transformam entradas em saídas;

Produto Verifica a adequação ao uso de um produto.

 Os tipos de auditoria

Onde fazer?

Presenciais: São realizadas no local do auditado.

Remotas: Se referem ao uso de tecnologia para coletar

informação ou entrevistar um auditado, quando métodos
“cara a cara” não são possíveis ou desejáveis.
Classificação das Auditorias

ACREDITADORES

CERTIFICADORES

INTERNA
PRIMEIRAPARTE
Fornecedor Cliente
ORGANIZAÇÃO
SEGUNDA PARTE SEGUNDA PARTE
EXTERNA
TERCEIRA PARTE
 Ciclo de Certificação

Checklist

✓ Através de avaliações conduzidas por Auditores qualificados;

✓ E pela verificação da conformidade do sistema de gestão implantado com os critérios das

normas: NBR ISO 9001:2015, NBR ISO 14001:2015, ISO 45001:2018, IATF 16949:2016, e
outras reconhecidas;

✓ Ciclo de renovações a cada 3 anos;

✓ Auditoria Interna é requisito obrigatório;

✓ Permite à empresa certificada utilizar o logo do organismo acreditador/certificador,

conforme contratado.
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✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

Objetivos de uma auditoria em uma organização

5 objetivos

Determinar a eficácia e conformidade de um sistema de gestão, além de proporcionar

a melhoria contínua;
Verificar se as “regras” estabelecidas estão aplicadas e se estas “regras” são pertinentes;

Identificar oportunidades de melhoria ao sistema de gestão;

Atender requisitos legais e regulamentares;

Preparar uma organização para uma certificação.

 Razões para conduzir uma Auditoria

6 razões

1. Ciclo de auditorias internas;

2. Novo fornecedor e revisão regular de fornecedores;

3. Requisitos contratuais;

4. Mudanças no sistema de gestão;

5. Problemas de qualidade;

6. Certificação ou Manutenção da Certificação.

.
 Os principais benefícios da auditoria

4 vantagens

Proporcionar maior confiança ao gerenciamento e aos clientes com uma

boa imagem junto às partes interessadas;

Facilitar a comunicação entre as várias partes da empresa;

Identificar problemas operacionais e prevenir acidentes;

Realimentar o sistema através de ações corretivas e preventivas.

 As características da auditoria

4 características

✓ Auditorias são “caras”;

✓ Auditorias devem ser bem planejadas;

✓ Auditorias não devem ser “de surpresa”;

✓ Sempre ajuste as datas de forma conveniente para ambas as partes.

 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

✓ Lição 7: Consolidando conhecimento

 Os termos e definições

Explicação Baixe a resolução

do exercício

Tolerância

Processo de Auditoria
Auditoria
(Assessment)
Processo sistemático, documentado e É uma investigação sistemática de
Tempo para
independente para obter evidências de o exercício: um
30 minutos.
sistema de gestão documentado
auditoria e avaliá-las objetivamente, e sua implementação para determinar
determinando a extensão na qual os sua eficácia.
critérios de auditoria são atendidos.
 Os termos e definições

Explicação Baixe a resolução

do exercício

Tolerância

Análise crítica da documentação Auditoria in-loco

É a comparação da documentação com Comparação da documentação com

Tempopara
os requisitos do sistema de gestão para o exercício: a
30 minutos.
implementação do sistema de
determinar sua adequação. gestão para determinar sua eficácia.
 Os termos e definições

Explicação

Requisito Evidência Objetiva

“Necessidade ou expectativa que é “Dados que apoiam a existência ou veracidade

expressa, geralmente, de forma implícita de alguma coisa.” Pode ser obtida através de

ou obrigatória.” observação, medição, ensaio ou outros meios.

Conformidade Não-conformidade
“Atendimento a um requisito.” “Não atendimento a um requisito.”
 Os termos e definições

Explicação

Constatação de auditoria Critério de Auditoria

Resultado da avaliação de evidência de Conjunto de políticas, procedimentos ou requisitos.

auditoria coletada, comparada com os Nota: Critérios de auditoria são usados como uma

critérios de auditoria (Norma ou SGQ da referência, que é comparada com a evidência de

empresa) Auditoria.

Evidência de auditoria
Registros, apresentação de fatos ou outras informações pertinentes aos
Critérios de Auditoria e verificáveis.
Nota: A evidência de Auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.
 Notas relevantes dos termos e definições

Importante! Baixe a resolução

do exercício

Escopo da auditoria: abrangência e limites de uma auditoria (3.1)

✓ NOTA 1 de entrada: O escopo da auditoria geralmente inclui

uma descrição dos locais físicos e virtuais, funções, unidades
organizacionais, atividades e processos, assim como o período
de tempo coberto.

✓ NOTA 2 de entrada: Um local virtual é onde uma organização

realiza trabalho ou fornece um serviço usando um ambiente
on-line, permitindo que pessoas executem processos
independentemente de locais físicos.
 Notas relevantes dos termos e definições

Importante! Baixe a resolução

do exercício

Critérios de auditoria: conjunto de requisitos (3.23) usados como

uma referência com a qual a evidência objetiva (3.8) é comparada

✓ NOTA 1 de entrada: Se os critérios de auditoria forem

requisitos legais (incluindo estatutários ou regulamentares),
as expressões “compliance” ou “não compliance” são
frequentemente usadas em uma constatação de auditoria
(3.10).

✓ NOTA 2 de entrada: Requisitos podem incluir políticas,

procedimentos, instruções de trabalho, requisitos legais,
obrigações contratuais etc.
 Notas relevantes dos termos e definições

Importante! Baixe a resolução

do exercício

Cliente de auditoria: organização ou pessoa que solicita uma auditoria (3.1)

✓ NOTA 1 de entrada: No caso de auditoria interna, o cliente de

auditoria pode também ser o auditado (3.13) ou a(s) pessoa(s)
que gerencia(m) o programa de auditoria. Solicitações para
auditoria externa podem vir de fontes como reguladores, partes
contratantes ou clientes potenciais ou existentes.
 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

✓ Lição 7: Consolidando conhecimento

Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Integridade
Apresentação justa

Cuidado
O fundamento do
Confidencialidade profissionalismo.

Independência

Evidência
Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Apresentação justa

Apresentação justa

Cuidado
A obrigação de reportar
Confidencialidade com veracidade e
exatidão.
Independência

Evidência
Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Devido cuidado profissional

Apresentação justa

Cuidado A aplicação de diligência

Confidencialidade (zelo) e julgamento na
auditoria.
Independência

Evidência
Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Confidencialidade
Apresentação justa

Cuidado
Segurança da
Confidencialidade informação.

Independência

Evidência
Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Independência
Apresentação justa

Cuidado É a base para a

imparcialidade da
Confidencialidade Auditoria e objetividade
das conclusões da
Independência mesma.
Evidência
Os princípios da Auditoria

6 principais

Integridade Abordagem baseada em evidência

Apresentação justa
É um método racional
Cuidado para alcançar conclusões
Confidencialidade confiáveis e verificáveis
em um processo de
Independência Auditoria.

Evidência
 Como acontece a qualificação de Auditores

Definição

A NBR ISO 19011 define os seguintes critérios mínimos para os candidatos a Auditores:

✓ Comportamento pessoal (7.2.2);

✓ Conhecimento e habilidades genéricos (princípios de auditoria, procedimentos,
métodos, SG, documentos de referência, contexto da organização e requisitos legais) –
(7.2.3.2);
✓ Conhecimento e habilidades específicos (7.2.3.3);
✓ Conhecimento e habilidades genéricas de um líder de equipe de auditoria (7.2.3.4);
✓ Conhecimento e habilidades para auditoria de SG com múltiplas disciplinas (7.2.3.5).
 Características do Auditor

Habilidades

O que não pode faltar em um auditor?

✓ Colaboração e ética;
✓ Mente aberta e ação firme;
✓ Diplomacia e observação;
✓ Percepção e versatilidade;
✓ Tenacidade e autoconfiança;
✓ Aberto a melhorias;
✓ Sensibilidade cultural.
 Critérios para seleção do Auditor

O que precisa?
Treinamento em
Independência
técnicas de auditoria

Experiência em participação Auditor Habilidade específica

de auditoria

Capacidade para exame da Habilidade na comunicação

documentação de referência oral e escrita
 Critérios para Seleção do Auditor

Recomendação

É recomendado que os Auditores:

✓ Mantenham atualizados os seus conhecimentos;
✓ Submetam-se à formação complementar, quando necessário;
✓ AUDITEM!
 Líder da equipe de Auditoria

Deveres
Auditor líder deve:

1 Programar as auditorias internas;

2 Disponibilizar recursos para a equipe de Auditoria;

3 Coordenar a execução da Auditoria, reunião de abertura e fechamento;

4 Elaborar o relatório de Auditoria;

5 Analisar criticamente a efetividade das ações tomadas pela organização.

 Avaliação de Auditores

Como fazer?

✓ Critérios qualitativos para avaliação dos auditores (comportamento, treinamento, etc) (7.3);

✓ Quais métodos serão utilizados para avaliar os auditores com confiabilidade? (vide próximo
slide) (7.4);

✓ Conduzir a avaliação do auditor conforme o método a ser utilizado (7.5);

✓ Manter e melhorar a competência do auditor: Participação regular em auditorias,

treinamentos, etc. (7.6).
Critérios para Avaliação de Auditores

Quais são?

Método Objetivos Exemplos

Verificação dos registros do Conferir educação e Certificados de cursos,
auditor treinamento diplomas

Feedback e avaliações Verificar desempenho em Pesquisas, formulários,

anteriores eventos passados reclamações

Verificar o comportamento em
Entrevistas Entrevistas, dinâmicas
uma situação formal

Verificar o comportamento em
Observação Observação do trabalho
uma situação informal

Avaliações Avaliar o conhecimento técnico Provas ou testes orais

 Módulo 1
Fundamentos da Formação de Auditores Internos

✓ Lição 1: Objetivos deste módulo

✓ Lição 2: Introdução aos Conceitos e Boas Práticas de Auditoria

✓ Lição 3: Benefícios da Auditoria em Organizações

✓ Lição 4: Os termos e definições da ISO 19011

✓ Lição 5: Perfil Esperado de um Auditor

✓ Lição 6: Boas Práticas da ISO 19011

 Entrevistas e técnicas de Auditoria

Checklist

Condução das entrevistas:

✓ Agir de maneira profissional;
✓ Fazer com que as discussões sejam breves;
✓ Tomar notas dos problemas e preocupações, para analisar mais tarde.

Fornecer o maior número possível de informações ao auditado:

✓ Plano de Auditoria;
✓ Gerenciamento do tempo.
 Entrevistas e técnicas de Auditoria

Como fazer?

✓ Efetuar visita inicial às instalações, quando necessário;

✓ Utilizar listas de verificação como base para as entrevistas;
✓ Utilizar técnicas de rastreamento;
✓ Utilizar o método de auditoria e coletar informações de mais de uma pessoa;
✓ Se atentar ao tempo e técnicas de contra auditoria;
✓ Sempre comunicar as deficiências encontradas ao responsável da área
auditada.
 Entrevistas e técnicas de Auditoria

Recomendação

Visita às instalações auxilia a:

✓ Entender a atividade e o fluxo do processo;
✓ Avaliar recursos e instalações;
✓ Identificar áreas para posterior exame;
✓ Identificar os indivíduos a serem entrevistados;
✓ Esclarecer por que os elementos são implementados de uma maneira em
particular.
Técnicas de Auditoria

5 técnicas

Não deixe os problemas guiarem a Auditoria - use a checklist como guia;

Obtenha uma visão completa do problema – “5 Porquês”.

Conduza as entrevistas;

Quando um problema não é significante, continue adiante;

Documente tudo o que for examinado (Recolher informações suficientes para poder
analisar a situação e concluir sobre a conformidade com a norma).
 Conduzindo uma entrevista

Como fazer?

Diretrizes gerais:
✓ Conduzir as entrevistas em ambiente adequado;
✓ Entrevistar separadamente;

Se possível, ter duas pessoas conduzindo a entrevista:

✓ Uma para questionar;
✓ Outra para tomar notas;
✓ Fazer a mesma pergunta a níveis diferentes;
✓ Suportar as entrevistas com evidência documentada.
 Conduzindo uma entrevista

Ouça

Ouvir é a parte mais importante!

Habilidades para ouvir atentamente:

✓ Não interromper: Não seja impaciente;
✓ Resumir a resposta: Corrija qualquer mal entendido;
✓ Confirmar a resposta: É isso mesmo que você está dizendo?
✓ Espera: Ter certeza de que o auditado acabou;
✓ Linguagem Corporal: cuidado com olhos, gestos e movimentos;
✓ Respeito para com o auditado.
 Conduzindo uma entrevista

Como fazer?
Tipos de Questões – Aberta:
✓ Obtém informação abrangente;
✓ Geralmente requer uma explanação como resposta.

Tipos de Questões – Fechada:

✓ Obtém informação específica;
✓ Geralmente um “sim” ou “não” como resposta;
✓ Fornece informação limitada;
✓ Confirmação;
✓ Esclarece informações já obtidas.
 Como um Auditor deve se comportar?

O que fazer?

O comportamento do Auditor no desenvolvimento da Auditoria:

✓ Realizar avaliação in loco;

✓ Comprovar as informações verbais;
✓ Utilizar linguagem direta nas conclusões;
✓ Certificar-se dos fatos antes das conclusões;
✓ Mostrar organização e dirigir-se às pessoas responsáveis pelas atividades;
✓ Seguir a orientação do Auditor líder e não interromper os serviços em
execução;
✓ Dirigir as críticas aos fatos, nunca às pessoas.