Auditoria Ambiental Revisão

Simulada e a

Auditoria interna e
Prática do Auditor
externa/independente
Aula 5
Planejamento da auditoria
ambiental
Profa. Me. Sandra Lopes de Souza
tutoriapericiaambiental@grupouninter.com.br
Etapas da auditoria ambiental

Perícia e Auditoria Ambiental
Lista de documentação

Definição do objetivo
• Objetivo
• Escopo
Planejamento  Localização geográfica
da
 Limites da organização
Auditoria
 Objeto da auditagem
 Período
 Tema ambiental

Definição dos critérios
Definição dos resultados

usados na auditoria
• Política, práticas da empresa
e regulamentos legais
• Compatíveis com o objetivo
e o escopo da auditoria
• Materiais de apoio, como lista
de verificação (check list),
protocolos, guias de entrevista • Recursos humanos, financeiros,
e outros materiais e infraestrutura (físicos)

1

Seleção da equipe de auditores
Metodologia
• A partir da delimitação do escopo
e recursos disponíveis
Auditoria baseada nos controles

• Deve ser:
Nos processos

 imparcial

Nos riscos
 independente

 ter capacitação técnica
Auditoria e os conceitos de gestão

no objeto da auditagem do risco ambiental

Preparando a
Auditoria Ambiental Programas de Auditoria
Somente após a conclusão
do planejamento
É um conjunto de auditorias

Definir: planejado para um período de
• objetivo, escopo e critérios tempo específico e direcionado
• disponibilizar recursos a um propósito específico
• seleção de equipe de auditores
adequada
(BARBIERE, 2006)
• técnicas e cronograma

As atividades do programa de
ISO 19011-2002

auditoria obedecem à metodologia
• Diretrizes para auditorias de
do PDCA
sistema de gestão da qualidade
e/ou ambiental

• Esta norma fornece orientação

sobre a gestão de programas de
auditoria, sobre a realização de
Fonte: www.empresaedinheiro.com auditorias internas ou externas

2
 Programa de Auditoria
a)Plano de Auditoria (aula 4)
b)Pré-auditoria
c) Programas de teste (check list)
d)Realização da auditoria
e)Relatório de auditoria
f) Comunicação
g)Monitoramento
Que elementos analisar
na auditoria ambiental?

Conformidade legal

Produtos e processos produtivos

Processos administrativos

Processos e registros contábeis

Mercado em que a unidade opera

Planta da unidade auditada

Fluxograma do processo
de produção

Registro e inventário de poluentes
(líquidos, gasosos, sólidos e
material radioativo), ruídos,
vibrações e odores
Pré-auditoria

Perguntas:
• procedimentos
• registros e rotinas
• responsabilidades que
auxiliem na identificação
das conformidades e não
conformidades
Protocolo

Razão social

Registros e licenciamentos
pertinentes à unidade auditada

Organograma gerencial com
identificação de responsabilidades

Estrutura de gestão da unidade
(política, sistema de comunicação
e de informação etc.)

Registro de acidentes

Relação de insumos utilizados

Legislações, normas e
regulamentos pertinentes

Exigências específicas para
a unidade a ser auditada

Registro de treinamento
3

ISO 14011 – Referência à utilização
de documentos de trabalho
(Diretrizes para auditoria ambiental
– Procedimentos de Auditoria
de SGA)

Guia para a condução da auditoria

Adequação de um protocolo
genérico às exigências específicas,
como legislação, normas e
requisitos específicos de uma
unidade

Identificação das evidências de
cumprimento e não cumprimento
dos critérios estipulados pelo
auditor
Protocolo Básico

Sequência de etapas
• Identificação de funções
da equipe de auditoria
• Comentários e indicação de
páginas de registros de campo,
reservando espaço para
anotações

Preparo do protocolo
• As empresas já possuem seu
protocolo de auditoria ambiental?
 Se necessário, incorporar
à equipe algum especialista
 Exemplo: tratamento de
efluente
Lista de Verificação
“Diferentes maneiras e formatos”

Protocolo básico

Guia detalhado

Resumo de tópicos: check list

Questionário dirigido (sim/não)

Questionário de respostas
dissertativas

Questionário com atribuição
de pontuação
• Pouco prático, pois necessita
de uma documentação
complementar
4
 Guia Detalhado

Não há indicação do que o auditor

Familiarizar os auditores com deve observar ou perguntar
leis/normas

Ideal para auditorias

Apresenta a descrição do requisito
de conformidade legal,
e ações que devem ser
informações detalhadas
implementadas pela empresa
auditada, em função do guia

Resumo de Tópicos:
O termo check list tem sido usado

Check List
erroneamente como sinônimo de
protocolo, quando, na verdade, é

Apenas são citados os assuntos
apenas um dos tipos de protocolo
a serem abordados

Utilizado por auditores com

Não estando especificados
bastante experiência, pois não
procedimentos para exame
indica os procedimentos
dos diferentes tópicos

Questionário Dirigido
Questionário de Respostas
(Sim/Não)
Dissertativas

Instrumento primário para
obtenção de informações
Permite a obtenção de informações

As perguntas são elaboradas para detalhadas e aprofundadas
obtenção somente de resposta
sim ou não
Muito útil para obtenção de

Pouco prático, pois possui muitas informações aprofundadas
perguntas para obter uma única e mais próximas do real
informação

5

Resulta em uma pontuação
Questionário numérica ou em uma avaliação
com Atribuição
qualitativa do tipo ‘satisfatório’
de Pontuação
ou ‘insatisfatório’

Deve ser construído com critérios

Visa medir o desempenho
estabelecidos a partir de um
ambiental, avaliando cada
profundo conhecimento do objeto
atividade relevante, de acordo
da auditoria
com um gabarito detalhado

Problemas de resultados
subjetivos

Pontos a Serem Avaliados

na Auditoria Ambiental
(Check List)

Exemplo: local adequado do ponto
(Determinadas Atividades)
de vista legal para atividades,
instalações, operações atuais

Não conformidades, passivos ou
e planejadas?
problemas associados à localização

Zoneamento de uso do solo

Vizinhos – ocupação do solo

Presença de áreas sensíveis
• Podem causar impactos
ambientais? No local auditado?
Nos vizinhos? (ambiente e • Áreas de preservação
pessoas) e conservação

• Ruído, vibrações, odor

• Lei de proteção a áreas
• Trânsito de veículos e pessoas,
remanescentes de vegetação
emissões atmosféricas etc.

6

Não conformidades, passivos
ou problemas associados ao
Licenciamento Ambiental:
• há licenças correlatas associadas
ou não há licença ambiental, que
• todas as atividades, instalações
prejudiquem a operação?
ou operações estão licenciadas
do ponto de vista de meio
ambiente?

Pontos a Serem
Avaliados em uma
Processos/produtos que geram
Auditoria Ambiental emissões pontuais e fugitivas

Não conformidades, passivos para a atmosfera?
ou problemas associados:

Odor?
• ar

Condições de dispersão de
• odor
poluentes (dados climatológicos)
• emissões atmosféricas

De onde o local obtém água?

Não conformidades, passivos
ou problemas associados:
Quais os usos, volumes, qualidade
das águas?
• água

Há problemas ligados à
• efluentes disponibilidade de água
e a sua qualidade?

7

Mapa de rede de efluentes

Não conformidades, passivos
domésticos, industriais, águas
ou problemas associados:
pluviais?

• gerenciamento de produtos

Tratamento/conformidade com
químicos e perigosos
a Legislação?

Quais são os produtos perigosos?
Não conformidades, passivos

Manuseio, estocagem ou
disposição final apresentam riscos
potenciais de contaminação do
ambiente ou pessoas?

Grandes volumes, tanques?
ou problemas associados:
• gerenciamento de resíduos
• processos que geram resíduos
perigosos, não inertes e inertes,
quantidades

Resíduos estocados aguardando Realização da Auditoria

disposição final no Local

Resíduos dispostos

Análise e avaliação das evidências
inadequadamente
de atendimento aos critérios
estabelecidos na auditoria

Práticas de manuseio e estocagem
ambiental
que podem causar contaminação

Atribuições de responsabilidade

Resíduos enterrados?

8

Processo produtivo da empresa

Monitoramento, registros
Estrutura do Relatório
e controles
de Auditoria

É nesta etapa que se confirmam

as não conformidades

Data – assunto – cliente –

Finalização da Auditoria
objetivos da auditoria Ver ISO
19011 – 1
• Aprovação Ver ISO 19011
O escopo da auditoria –
subitem – subitens
abrangência – metodologia • Distribuição (versão
aplicada – critérios 6.6.1 detalhada e resumida)
6.6.2, 6.7
2 e 6.8
Resultados da auditoria:
constatação – evidências e • Acompanhamento
consequências – recomendações das providências
3
Conclusões e/ou considerações
finais e/ou parecer final • Arquivamento
4
Identificação do líder e
da equipe de auditoria –
Papéis de
assinatura(s) trabalho