Manual Apuração PIS e Cofins

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Apuração PIS e Cofins

Assessment Recebimento Fiscal
Levantamento de cenários pertinentes a apuração do PIS e Cofins
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Fernanda Cardoso Cobra - Manual apuração PIS e Cofins
Controle de Alterações e Revisões
Data Autor Versão Referência de Mudança
04/11/2021 Fernanda Cardoso 1.0 Criação
04/11/2021 Fernanda Cardoso 1.1 Inclusão de dados
04/11/2021 Fernanda Cardoso 1.2 Inclusão de dados

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Conteúdo
1. Introdução ............................................................................................................................................................ 4
1.1 Apuração empresa Cobra .............................................................................................................................. 4
1.1.1 EFD Contrubuições ....................................................................................................................... 11
1.2 Apuração empresa PRO (industrial/importações) .............................................................................................. 14
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1. Introdução
A Cobra rolamentos apura o PIS e a Cofins nos regimes monofásico e não cumulativo, os valores do
faturamento são extraídos do sistema SAP e as despesas com aluguéis, fretes, depreciação, outros créditos
e outros débitos são informados pela contabilidade e apuradas em uma planilha em excel pelo
departamento fiscal.
Nos estabelecimentos da Cobra o recolhimento do PIS e Cofins é feito pela matriz 58.248.352/0001-40.
As empresas do lucro presumido são apuradas apenas com os valores informados pela contabilidade, já as
do lucro real preencher com os valores conforme instrução abaixo.
1.1 Apuração empresa Cobra:
Sistema SAP:
Transação ZPISN.
Gerar os relatórios de “Compras”, “Devolução de compras”, “Vendas” e “Devolução de
vendas” e preencher a planilha de apuração fiscal. Obs.: gerar os relatórios por estabelecimento, caso
contrário o sistema trava o processamento.
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Os valores utilizados do relatório da ZPISN são o valor total da coluna “Valor NF” e o valor da base de cálculo
do PIS e Cofins, para otimizar o processo é possível criar uma variante (resumo) no SAP clicando no ícone
abaixo:
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Informações contábeis do faturamento:
Cada empresa tem a sua conta contábil, logo, deve-se acessar a transação FS10N e preencher os valores
contábeis na planilha fiscal para comparar com os valores, caso resulte e diferenças, quando centavos (até
um real) apenas ajustar a conta, caso contrário fazer conciliação dos valores nota a nota.
Planilha para apuração fiscal:
Local da rede: Contabilidade > Weslei > Apuração PIS COFINS > EMP1 – COBRA > Apuração 2021
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Após preencher a planilha com as informações, disponibilizar para a contabilidade preencher com os valores
restantes.
Nos casos de a análise resultar em diferenças, consultar as notas na mensageria GNFe.

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Após preencher a planilha de apuração fiscal com os valores do faturamento, disponibilizar para a
contabilidade preencher com os valores de “outros créditos”, “leasing” e “receitas financeiras”.
A contabilidade tem um controle próprio, separado por conta, com os valores no seguinte caminho da rede:
Os valores informados pela contabilidade devem ser inseridos no SAP para aparecerem na EFD Contribuições
Para as empresas do lucro real a transação é a Z1745:

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Para as empresas do lucro presumido a transação é a Z2150:
Para facilitar o preenchimento dos valores, selecionar as informações do mês anterior, copiar e ajustar a
data e valores
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Selecionar as contas conforme informadas na planilha da contabilidade e copiar para depois ajustar com os
valores e datas atuais.
1.1.1 EFD Contribuições:
EFD Contribuições – Gerar no SAP na transação Z1710 e apenas para a empresa PRICE gerar na transação
Z1712 devido as notas de serviços.
Informar todos os estabelecimentos da empresa e todos os tipos de notas.

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O EFD gerado é salvo no seguinte caminho da rede:
Problema na geração (parametrização) do bloco F100, há um campo que deve ser preenchido por “1”, mas
o SAP gera com “0”, assim, antes de validar a EFD Contribuições, deve-se ajustar o campo.
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Para preencher o bloco F550
Empresas lucro real:
• Cobra
o 58.248.352/0001-40 - MATRIZ
o 58.248.352/0002-21
o 58.248.352/0003-02
o 58.248.352/0004-93
o 58.248.352/0005-74
o 58.248.352/0006-55
o 58.248.352/0007-36
o 58.248.352/0008-17
o 58.248.352/0009-06
o 58.248.352/0010-31
o 58.248.352/0011-12
o 58.248.352/0012-01
o 58.248.352/0013-84
o 58.248.352/0014-65
o 58.248.352/0015-46
o 58.248.352/0016-27
o 58.248.352/0017-08
o 58.248.352/0018-99
o 58.248.352/0019-70
o 58.248.352/0020-03
o 58.248.352/0021-94
o 58.248.352/0022-75
o 58.248.352/0023-56
o 58.248.352/0024-37
o 58.248.352/0025-18
o 58.248.352/0026-07
o 58.248.352/0027-80
o 58.248.352/0028-60
o 58.248.352/0029-41
• Coral
o 07.860.788/0001-55
• Central
o 54.743.026/0001-59
o 54.743.026/0002-30
• Sinco
o 11.100.366/0001-59
o 11.100.366/0002-30
• Pro
o 23.420.382/0001-08
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o 23.420.382/0002-99
o 23.420.382/0003-70
• Price
o 08.428.943/0001-21
Empresas lucro presumido:
• QJ
o 26.616.230/0001-73
• Anro
o 24.455.228/0001-34
• Itré
o 28.641.403/0001-39
• Palas
o 18.070.073/0001-15
o 18.070.073/0002-04
1.2 Apuração empresa PRO (industrial/importações):
A apuração da PRO segue as mesmas conferências que as empresas da Cobra, acrescenta-se apenas as
informações de importações conforme abaixo:
Planilha departamento importações (por nota):
Rede:
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Planilha fiscal (unificar informações do setor de importações):
Devido algumas alíquotas serem diferenciadas, para conferência é necessário pegar as informações das
notas com o setor de importações para ficar igual aos valores da DI e inserir os dados manualmente no SAP
na transação Z3175
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Observações: sempre olhar a planilha do mês anterior devido aos saldos credores.
As empresas PRO, PRICE e Central estão com saldos credores, nestes casos faz-se necessário o inserir
manualmente os ajustes de saldo no TXT da EFD Contribuições – Registros: 1100 e 1500
Dica: copiar os registros do TXT do mês anterior e acrescentar o do mês atual.
Considerações finais:
Empresas apuradas por lucro presumido, buscar os valores não tributados na transação FS10N e terminar de
preencher a planilha da contabilidade para
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Após preencher a planilha com as informações das bases não tributadas, abrir a transação Z2150 para
alimentar as informações para o bloco F550 da EFD Contribuições.
Na transação Z2150 filtrar o conteúdo por “Empresa” e Período” anterior para copiar as informações e
agilizar o processo de preenchimento com os dados atuais
Obs.: O EFD Contribuições permite criar mais de um registro F550 mas a transação do SAP não.
As obrigações acessórias são salvas na rede no seguinte caminho:
Validação:
COBRA ROLAMENTOS E AUTOPECAS SA. BRAVO PROJECT &OUTSOURCING
Camila Carvalho Fernanda Cardoso
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04/11/2021 Fernanda Cardoso 1.1 Inclusão de dados

04/11/2021 Fernanda Cardoso 1.2 Inclusão de dados

1.1 Apuração empresa Cobra:

Informações contábeis do faturamento:

Planilha para apuração fiscal:

Nos casos de a análise resultar em diferenças, consultar as notas na mensageria GNFe.

Para as empresas do lucro real a transação é a Z1745:

Para as empresas do lucro presumido a transação é a Z2150:

1.1.1 EFD Contribuições:

Informar todos os estabelecimentos da empresa e todos os tipos de notas.

O EFD gerado é salvo no seguinte caminho da rede:

Para preencher o bloco F550

Empresas lucro real:

Empresas lucro presumido:

1.2 Apuração empresa PRO (industrial/importações):

Planilha departamento importações (por nota):

Planilha fiscal (unificar informações do setor de importações):

Dica: copiar os registros do TXT do mês anterior e acrescentar o do mês atual.

As obrigações acessórias são salvas na rede no seguinte caminho:

COBRA ROLAMENTOS E AUTOPECAS SA. BRAVO PROJECT &OUTSOURCING

Camila Carvalho Fernanda Cardoso

Data ___/___/____ Data ___/___/____

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