CONHECIMENTOS BANCÁRIOS II

Sistema de Amortizações
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Dentre todas as disciplinas que aprendemos nas escolas, a Matemática Financeira é uma das que nos acompanha
durante muito tempo, fazendo parte de nossa vida pessoal e empresarial.

Ela faz parte da vida do brasileiro de baixa renda que paga durante 30 anos seu financiamento habitacional via sistema
SAC, do brasileiro de classe média que paga seu financiamento de veículo via sistema PRICE, do brasileiro de alta renda
na precificação de seus investimentos de longo prazo e dos administradores de empresas nas mais variadas operações
financeiras. No meio acadêmico é base para várias disciplinas relacionadas à Administração e Finanças.

1. O que é um Sistema de Amortização?

“A forma pela qual efetuamos a liquidação de uma dívida através do pagamento de prestações”.

Importante ressaltar que num sistema de amortização a prestação é composta de uma parcela de juros e outra
de amortização.

A parcela de juros remunera o capital até o momento do pagamento da prestação.

Já a parcela de amortização reduz o valor da dívida a cada pagamento.

No mercado há vários sistemas de amortização, mas nas provas de concurso os mais cobrados são PRICE e SAC,
pois são os mais utilizados.

▪ O SAA – Sistema de Amortização Americano é muito utilizado pelos agiotas. O devedor toma certo
capital, todos os meses paga uma parcela de juros e no final paga a última parcela de juros e o capital.
O SAM e o SACRE já foram utilizados pelo BNH e CAIXA nos financiamentos habitacionais.
▪ SAM – Sistema de Amortização Mista a prestação será a média das prestações calculadas no sistema
PRICE e SAC.
▪ SACRE – Sistema de Amortização Crescente a primeira prestação é calculada da mesma forma que no
SAC. No modelo utilizado pela Caixa a prestação mantinha-se constante por 12 meses quando era
recalculada para o prazo remanescente. A parcela de capital paga a mais em cada prestação e a parcela
que somada a amortização caracteriza a amortização crescente.

Aqui vamos tratar somente o que é cobrado na prova: SAC e PRICE.

1.1. Sistema de Amortização Constante - SAC

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É um sistema de amortização, onde as parcelas de amortizações são CONSTANTES entre si durante todo o
prazo da dívida; e os juros são calculados, a cada período, multiplicando a taxa de juros contratada pelo saldo
devedor existente no período anterior.

Para um melhor entendimento do SAC vamos recorrer a um exemplo de empréstimo bastante simples.

▪ Valor do Empréstimo: R$50.000,00

▪ Taxa mensal: 2% am

▪ Prazo: 5 meses

▪ Sistema de Amortização SAC

DICA! | No nosso mundo de estudos dos sistemas de amortização não há o efeito da inflação.

O gráfico acima representa o fluxo do exemplo sistema SAC para as condições estipuladas

1. No sistema SAC a essência é a parcela de amortização da prestação ser constante durante todo o
período. No nosso exemplo $10.000.

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2. A Prestação (PMT) decresce de $200 em $200 durante todo o período. Este decréscimo é exatamente a
parcela de juros que decresce $200 a cada mês. O decréscimo da parcela de juros e da prestação será
igual e constante durante todo o período ($200).
3. Se este gráfico aparece na prova e fosse perguntado qual a taxa nominal ano desta operação. Como
sabemos o valor da última prestação e sua composição (A + J) fica fácil responder, pois é somente dividir
a parcela de juros da última prestação pelo valor da amortização que é constante.
i = 200/10.000 = 0,02 = 2% am -- como foi pedido taxa anual é só multiplicar por 12 e temos 24% aa.

4. E se na prova fosse informado o valor de uma prestação qualquer e o valor da prestação subsequente.
Se informasse que prestação 2 é $10.800, a prestação 3 é $10.600, prazo 5 meses e perguntasse qual a
taxa de juros nominal ano desta operação.

DICA! | A diferença entre o valor de uma prestação e a sua subsequente é exatamente a parcela de juros que
decresce mês a mês. Vimos no exemplo acima que este valor é constante.

Decréscimo nas prestações = 10.800 – 10.600 = 200

Sabemos que a prestação 3 tem valor de $10.600, que as prestações decrescem $200 todos os meses.

Para resolver a questão precisamos saber o valor da última prestação.

Com estas informações deduzimos que prestação 5 (última) é de $10.200 (10.600 – 200 – 200).

Conhecendo a última prestação e sabendo o valor que as prestações decrescem mês a mês ficou fácil.

i = 200/10.000 = 0,02 = 2% am -- como foi pedido taxa anual é só multiplicar por 12 e temos 24% aa.

DICA! | O valor do decréscimo das prestações mês a mês é exatamente a parcela de juros da última prestação.

Veja que neste quadro temos toda a lógica do sistema de amortização constante e inúmeras perguntas podem
ser extraídas e cobradas em provas.

ENTÃO, COMO FICA A FÓRMULA DO SISTEMA SAC?

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DICAS:

1. Para efetuar os cálculos precisamos ter a taxa no mesmo período da prestação. Se prestação é mensal
taxa mensal. Se prestação é trimestral, taxa trimestral.
2. Para facilitar devemos usar a taxa nominal do período na forma unitária. O que é isso? Simplesmente
dividir a taxa nominal percentual do período por 100.

Vamos usar a fórmula para calcular a prestação do nosso exemplo:

PMT = VP/n + VP*i

PMT = 50.000/5 + 50.000*0,02

PMT = 10.000 + 1.000

PMT = 11.000

Vamos ajudar o Gerente Lucas.

Lucas é gerente de relacionamento pessoa física na Caixa e é questionado pelo Sr Carlos que pretende firmar
um contrato de financiamento habitacional. O valor a ser financiado é de $240.000,00 com prazo de 20 anos,
taxa nominal de 8,40% aa e via sistema SAC. Os questionamentos do Sr Carlos foram?

1. Qual o Valor da primeira prestação?

2. Se a prestação não pode ultrapassar 30% da renda familiar, qual renda família preciso ter para fazer o
financiamento?

3. Se a prestação é de fato decrescente, qual o valor da prestação depois de eu pagar 1 ano?

4. Depois de pagar metade das prestações como fica minha dívida?

5. Daqui a exatos 3 anos vou ter condições de abater $50.000 e gostaria de saber duas coisas.

a. Se eu manter o valor da prestação da época quanto reduz o prazo do financiamento mais ou menos?

b. Qual seria a prestação se eu optar por manter o prazo e reduzir a prestação?

f) Por fim, qual o valor da minha última prestação?

Este tipo de questionado é muito comum quando um cliente procura uma instituição financeira para discutir as
condições do financiamento.

Vamos lá então.

1. Para responder o primeiro questionamento precisamos converter o prazo do financiamento para mês e
também a taxa nominal ano para taxa nominal ano na forma unitária.
n = 20 x 12 = 240 meses i = 8,4/1200 = 0,007
PMT = 240.000/240 + 240.000*0,007 PMT = 1.000 + 1.680 PMT = 2.680
2. Renda familiar mínima = PMT/% mínimo = 2.680/0,30 Renda Mínima $8.933,33
3. Sabemos que a parcela de amortização é $1.000 e como terá pago 12 parcelas, terá amortizado
$12.000. Saldo devedor = 240.000 – 12.000 Saldo Devedor = $228.000

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4. No Sistema SAC se pagou 20% indica que amortizou 20%, logo se pagou metade deve a metade. Saldo
devedor depois de pagar metade das prestações = 120.000
5. a. Para responder este questionamento será necessário fazer alguns cálculos. Se pagou 3 anos que dizer
que pagou 36 prestações e com isso fez 36 amortizações de $1.000.
O saldo devedor depois de pagar 36 prestações = 240.000 – 36.000 = 204.000.
Neste momento o Sr Carlos pretende amortizar $50.000 mantendo o valor da última prestação.
Precisamos agora saber o valor da última prestação, neste caso a prestação 36. Se estamos pagando a
prestação 36 é porque já pagamos 35 prestações, ou seja, já fizemos 35 amortizações de $1.000 cada
($35.000). O Saldo devedor após pagar 35 prestações é de 205.000.

Agora vamos calcular a prestação 36, pois Sr. Carlos quer manter esta prestação.

PMT36 = A + J (lembra que os juros sempre são cobrados em cima do saldo devedor)

PMT36 = 1.000 + 205.000*0,07 PMT36 = 1.000 + 1.435 PMT36 = 2.435

Agora precisamos calcular o novo saldo devedor após amortização de $50.000

No saldo devedor = 204.000 – 50.000 = 154.000

Agora temos o novo saldo devedor, temos a taxa de juros e sabemos que o Sr Carlos que continuar com uma
prestação de $2.435.

PMT = SD/n + SD*i Para calcular a PMT 37 utilizamos o saldo devedor após pagar a prestação 36 e abater a
amortização de $50.000

2.435 = 154.000/n + 154.000*0,007 2.435 = 154.000/n + 1.078

2.435 – 1.078 = 154.000/n 1.357 = 154.000/n n = 154.000/1.357 = 113,49 = 114 meses

Depois de todos estes cálculos o gerente Lucas pode informar para o Sr Carlos que mantendo o valor da última
prestação paga o prazo remanescente do financiamento será de 114 meses. Isto implica uma redução de 90
prestações.

5. b. Cálculo do valor da nova prestação se o prazo remanescente do financiamento (204 meses) for
mantido.
PMT 37 = 154.000/204 + 154.000*0,007 PMT 37 = 754,90 + 1.078 PMT37 = 1.832,90
Neste caso Lucas informar para Sr Carlos que sua nova prestação será de $1.832,90 e sofrerá uma
redução de $602,10.
6. Este questionamento é fácil.
PMT240 = A + J Se estamos calculando a última prestação (PTM240) é porque pagamos já fizemos 239
amortizações. Devemos então apenas uma amortização que é o saldo devedor.
PMT 240 = 1.000 + 1.000*0,007 PMT 240 = 1.000 + 7 PMT240 = 1.007

Durante o nosso curso vamos resolver e discutir muitas questões de provas dos concursos anteriores de
variadas bancas.

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“Seu cérebro, seu maravilhoso cérebro, é capaz de se tornar cada vez mais inteligente, desenvolvendo cada vez mais
habilidades e conhecimentos. Porém, o processo é lento e nada no mundo pode acelerá-lo” Prof. Pierluigi Piazzi

Exercícios (hora de praticar!)

1. Para fugir dos riscos da pandemia, uma família comprou um terreno na serra, por meio de um financiamento
realizado em 120 parcelas mensais, no sistema SAC (Sistema de Amortização Constante), a uma taxa de juro de
0,8% ao mês, sendo a primeira prestação paga um mês após a assinatura do contrato. Do valor do terreno, a
família optou por financiar 240 mil reais. Assim, considerando-se apenas as premissas fornecidas, o saldo
devedor da família, imediatamente após as 12 primeiras prestações pagas, será, em reais, de, aproximadamente,

a) 215.000,00

b) 216.000,00

c) 228.000,00

d) 238.000,00

e) 239.000,00

2. Considere um financiamento de R$ 100.000,00, sem entrada, a ser pago em 100 prestações mensais, pelo
Sistema de Amortização Constante (SAC). Sabendo-se que a taxa de juros, no regime de juros compostos, é de
1% ao mês, a prestação inicial, se o prazo de pagamento for duplicado, será reduzida em quantos porcentos?

a) 25%

b) 30%

c) 35%

d) 40%

e) 50%

3. Um empréstimo de R$ 800.000,00 deve ser devolvido em 5 prestações semestrais pelo Sistema de

Amortizações Constantes (SAC) à taxa de 4% ao semestre. O quadro demonstrativo abaixo contém, em cada
instante do tempo (semestre), informações sobre o saldo devedor (SD), a amortização (A), o juro (J) e a
prestação (P) referentes a esse empréstimo. Observe que o quadro apresenta dois valores ilegíveis.

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Se o quadro estivesse com todos os valores legíveis, o valor correto da prestação P, no último campo à direita, na
linha correspondente ao semestre 5, da tabela, seria de?

a) 162.200

b) 163.600

c) 166,400

d) 166.800

e) 167.200

4. (CESGRANRIO – 2018) Um financiamento de 1.000 unidades monetárias (u.m.) deverá ser quitado em dez
meses, em dez prestações mensais e sucessivas, a primeira começando um mês após a obtenção do
financiamento. O cálculo das prestações será feito pelo Sistema de Amortização Constante (SAC), usando a taxa
de juros de 1% ao mês.

A primeira e a segunda prestações devidas terão os valores respectivos, em u.m., de

a) 100 e 90

b) 100 e 110

c) 110 e 109

d) 120 e 110

e) 100 e 100

5. (CESGRANRIO – 2018) Um imóvel no valor de R$ 6.000.000,00 de reais foi adquirido em dezembro de 2018
por meio de um financiamento baseado em um sistema de amortização constante (SAC), em 120 parcelas
mensais e decrescen- tes. A taxa de juro cobrada foi de 1,0% ao mês, com a primeira prestação para janeiro de

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2019 e a última para dezembro de 2028. Considere que o comprador deu uma entrada no ato da compra,
financiando apenas 80% do valor do imóvel.

Assim, o valor da prestação previsto para fevereiro de 2019, em reais, é igual a

a) 88.000,00

b) 87.600,00

c) 78.600,00

d) 68.000,00

e) 48.600,00

6. (CESGRANRIO – 2015) Arthur contraiu um financiamento para a compra de um apartamento, cujo valor à
vista é de 200 mil reais, no Sistema de Amortização Constante (SAC), a uma taxa de juros de 1% ao mês, com um
prazo de 20 anos. Para reduzir o valor a ser financiado, ele dará uma entrada no valor de 50 mil reais na data da
assinatura do contrato. As prestações começam um mês após a assinatura do contrato e são compostas de
amortização, juros sobre o saldo devedor do mês anterior, seguro especial no valor de 75 reais mensais fixos no
primeiro ano e despesa administrativa mensal fixa no valor de 25 reais.

A partir dessas informações, o valor, em reais, da segunda prestação prevista na planilha de amortização desse
financiamento, desconsiderando qualquer outro tipo de reajuste no saldo devedor que não seja a taxa de juros
do financiamento, é igual a

a) 2.087,25

b) 2.218,75

c) 2.175,25

d) 2.125,00

e) 2.225,00

7. (CESGRANRIO – 2014) Considere a amortização de uma dívida, em 300 meses, com juros de 1% ao mês, pelo
Sistema de Amortização Constante.

Mantida a taxa mensal de juros de 1%, de quanto aumentará a prestação inicial se o prazo for reduzido pela
metade?

a) 25%

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b) 50%

c) 75%

d) 100%

e) 200%

8. (CESGRANRIO – 2013) Um empréstimo deverá ser pago em quarenta e nove prestações mensais e
consecutivas, vencendo a primeira prestação trinta dias após a liberação do dinheiro. O financiamento foi feito
pelo Sistema de Amortização Constante, SAC, com taxa mensal de juros de 1%.

Se a vigésima quinta prestação é de R$ 5.000,00, o saldo devedor, em reais, após o pagamento da quadragésima
oitava prestação é de

a) 4.000

b) 4.080

c) 4.800

d) 4.880

e) 5.000

9. (CESGRANRIO – 2012) O máximo da remuneração mensal que um indivíduo pode comprometer para
pagamento das prestações de empréstimos é de R$ 2.000,00 e, em função da idade, tabelas atuariais limitam o
prazo do empréstimo em 100 meses.

Considerando taxa de juros de 1% ao mês, qual é o valor da amortização para o maior empréstimo que ele pode
tomar pelo Sistema de Amortização Constante (SAC)?

a) R$ 1.000,00

b) R$ 1.300,00

c) R$ 1.500,00

d) R$ 1.700,00

e) R$ 2.000,00

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10. (CESGRANRIO – 2012) Um empréstimo de R$ 12.000,00 será pago, sem entrada, pelo Sistema de
Amortização Constante (SAC), em 3 prestações mensais. A taxa de juros, no regime de juros compostos, é de 2%
ao mês. O valor da última prestação é, em reais, de

a) 4.000,00

b) 4.080,00

c) 4.160,00

d) 4.240,00

e) 4.380,00

11. (FCC 2023) Um apartamento de R$ 300.000,00 será pago segundo o sistema de amortização constante em
5 meses, com uma taxa mensal de 4%. O valor da menor parcela, em reais, é

a) 60.000,00

b) 60.800,00

c) 58.400,00

d) 62.400,00

e) 60.400,00

12. (FCC – 2022) Um imóvel é adquirido pelo valor de R$ 500.000,00, sendo que o comprador pagou 20% deste
valor na data da aquisição. O restante deverá ser quitado por meio de 100 prestações mensais e consecutivas, a
uma taxa de juros mensal positiva i, vencendo a primeira prestação 1 mês após a data de aquisição. Sabendo-se
que foi utilizado o sistema de amortização constante e que a 15ª prestação apresenta um valor igual a R$
9.160,00, a penúltima prestação é igual a

a) R$ 4.080,00

b) R$ 4.120,00

c) R$ 4.180,00

d) R$ 4.060,00

e) R$ 4.160,00

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13. Pedro comprou um imóvel no valor de R$ 450.000,00 com amortização do financiamento pelo sistema SAC,
juros de 1% a.m. e prazo de 30 anos. Pedro pagou uma entrada de 4% do valor do imóvel para diminuir o total
financiado. Somado a cada parcela incide uma taxa administrativa de R$ 12,00 fixos por mês.

Considerando essas informações, e desconsiderando eventuais correções do valor devido, assinale a alternativa
correta que apresenta o valor total da 3ª parcela paga.

a) R$ 5.508,00

b) R$ 5.496,00

c) R$ 5.520,00

d) R$ 5.628,00

e) R$ 5.737,00

14. Uma dívida no valor de R$100.000,00 foi contraída a ser paga no Sistema de Amortização Constante em 200
parcelas mensais. Sabendo que, neste financiamento, a 141ª parcela será de R$950,00, é correto afirmar que a
taxa de juros utilizada foi de

a) 0,5% a.m.

b) 1,0% a.m.

c) 1,5% a.m.

d) 2,0% a.m.

e) 2,5% a.m.

15. (FEPESE – 2019) Uma pessoa financiou 90% de um imóvel no valor de R$ 230.000,00 em 12 anos. O
pagamento será em prestações decrescentes mensais e o sistema de amortização é o sistema de amortização
constante (SAC).

Sabendo que a taxa de juros cobrada é de 0,4% ao mês, temos que o valor da prestação número 14 é:

a) Maior que R$ 2.195.

b) Maior que R$ 2.185 e menor que R$ 2.195.

c) Maior que R$ 2.175 e menor que R$ 2.185.

d) Maior que R$ 2.165 e menor que R$ 2.175.

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e) Menor que R$ 2.165.

16. (CESGRANRIO – 2021) Um empréstimo deve ser pago pelo sistema SAC em 5 parcelas mensais com juros
de 3% ao mês. Se a terceira parcela paga no financiamento do empréstimo for igual a R$26.160,00, o valor total
do empréstimo, em reais, será de

a) 120.000,00

b) 124.000,00

c) 128.500,00

d) 132.800,00

e) 135.600,00

17. (CESGRANRIO – 2021) Um banco ofereceu a um cliente um financiamento de R$ 120.000,00, pelo

sistema SAC, a uma taxa de juros de 10% a.m., para ser pago em 4 prestações mensais ao final de cada mês, sendo
a primeira prestação no valor de R$ 42.000,00. A Tabela abaixo poderá ser usada para seus cálculos.

Quais os valores aproximados que serão pagos, pelo cliente, a título de juros e prestação, respectivamente, ao
final do terceiro mês?

a) R$ 12.000,00; R$ 42.000,00

b) R$ 3.000,00; R$ 39.000,00

c) R$ 12.000,00; R$ 30.000,00

d) R$ 6.000,00; R$ 36.000,00

e) R$ 9.000,00; R$ 33.000,00

18. (CESPE – 2008) O financiamento de R$ 12.000,00, com base no sistema de amortização constante (SAC),
será quitado em parcelas mensais e consecutivas, com a 1.ª vencendo em um mês após a contratação da dívida.

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Na planilha a seguir, são informados alguns valores, em reais, correspondentes a essa situação. No k-ésimo mês
após o início do financiamento, Sk representa o saldo devedor; Ak, o valor da amortização; Jk, o valor dos juros
devidos e Pk é o valor da prestação.

Considerando essas informações e com base na planilha apresentada, assinale a opção correta.

a) P3 = R$ 2.500,00.

b) O total de juros pagos nesse financiamento foi superior a R$ 2.000,00.

c) J2 = R$ 600,00.

d) S4 = R$ 5.000,00.

e) O financiamento foi quitado em 7 parcelas.

19. (UEPA – 2013) Um empréstimo no valor de R$120.000,00 vai ser amortizado, através do Sistema de
Amortização Constante (SAC) em 120 prestações mensais, à taxa de 4% a.m. O saldo devedor, após o pagamento
da vigésima prestação, será de:

a) R$90.000,00

b) R$100.000,00

c) R$106.000,00

d) R$108.000,00

e) R$10.000,00

20. (CEPERJ-2013) Um imóvel é vendido por R$ 2.000.000,00. O comprador pagou R$ 400.000,00 de entrada e
o restante será pago em 50 prestações mensais, à taxa de 2% ao mês, pelo Sistema de Amortização Constante
(SAC). O valor da última prestação será:

a) R$ 64.000,00

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b) R$ 32.640,00

c) R$ 33.280,00

d) R$ 50.000,00

e) R$ 100.000,00

GABARITO

Q1. B

Q2. A

Q3. C

Q4. C

Q5. B

Q6. B

Q7. A

Q8. A

Q9. A

Q10. B

Q11. D

Q12. B

Q13. A

Q14. C

Q15. B

Q16. A

Q17. D

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Q18. B

Q19. B

Q20. B

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