PLANO DE NEGÓCIOS

Empresa:
"JOANA SALVADOR DE OLIVEIRA BOA"

Este documento é fruto

das informações levantadas por você, futuro empreendedor.
Assim a sua eficácia está atrelada à confiabilidade
dos dados coletados.

E lembre-se: o papel do empresário é fundamental

para o sucesso do empreendimento.

Data prevista para início das atividades: 13/06/2024

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SUMÁRIO

ANÁLISE DE MERCADO

PLANO DE MARKETING

PROCESSO OPERACIONAL

ANÁLISE FINANCEIRA

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 SUMARIO
As principais definições do seu Negócio

Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes,

concorrentes, fornecedores, etc).

Resumo do Negócio
PADARIA, PASTELARIA E CHARCUTARIA

Quantidade de Sócios, formação, experiência profissional, habilidades em destaque e pontos de

melhoria.

Dados dos Futuros

Empresários JOANA BOA, EMPRESARIA EM NOME INDIVIDUAL, PROFISSIONAL EM
PANIFICAÇAO E PASTELARIA

Indústria (bens duráveis ou de Consumo), Comércio (varejo x atacado, serviços, etc.)

PADARIA E PASTELARIA, VENDA DE PRODUTOS DE CHARCUTARIA COMO

Setor que a Empresa Atuará POR EXEMPLO presuntos, salames, terrines, patês, mortadela, pastrame,
copa, bacon, salsichas, linguiças, carne de sol, todas as carnes preservadas
com sal, na gordura(confit), defumadas
Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da
sociedade ? Que regime tributário pretende participar ?
JOANA BOA, EMPRESARIA EM NOME INDIVIDUAL, PROFISSIONAL EM
PANIFICAÇAO E PASTELARIA
Forma Jurídica

A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará
financiamento em bancos ?

FINANCIAMENTO DE BANCO
Fontes de Recursos

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 ANÁLISE DE MERCADO

VISÃO GERAL AMBIENTE DE ATUAÇÃO SEGMENTAÇÃO DE MERCADO

CONSUMIDORES FORNECEDORES CONCORRENTES

FORNECEDOR 01 CONCORRENTE 01
PESSOA FÍSICA
FORNECEDOR 02 CONCORRENTE 02
PESSOA JURÍDICA
FORNECEDOR 03 CONCORRENTE 03

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 4 / 70

 VISÃO GERAL DO MERCADO

1 - segmento de mercado identificado/ selecionado

A - Região Geográfica
LUANDA E ARREDORES

B - Perfil de Clientes
TODOS

2 - Posicionamento e competitividade do mercado

EMPRESA QUE PRETENDE FORNECER PRODUTOS MAIS BARATO E COM RAPIDEZ

3 - Evolução deste mercado e do segmento específico nos últimos anos e quais as

perspetivas futuras
MERCADO EM ALTA TENDO EM CONTA QUE SAO BENS DE PRIMEIRA NECESSIDADE

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 5 / 70

 AMBIENTE DE ATUAÇÃO

1 - Legislação aplicável para funcionamento

2 - Tributação

3 - Padrão e tendências tecnológicas

4 - Tendências macro-econômicas que podem afetar o negócio

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 6 / 70

 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Quem será o nosso cliente?

1 - GEOGRÁFICA (Países, Regiões, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)

LUANDA E ARREDORES

2 - DEMOGRÁFICA (Sexo, idade, renda, educação - Exemplo: Público de 18 a 24 anos

da Classe A e B)
TODOS

3 - CULTURAL (Valores, crenças, hábitos, tradições - Exemplo: torcedores do Flamengo,

católicos, etc.)
TODOS

4 - PSICOGRÁFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas

com a saúde e com alimentação).
TODOS

5 - CARACTERÍSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra

empresa que mercado atendem, de que cadeia de produção fazem parte, são pequenas
ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.)

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 7 / 70

 CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Idade
TODOS

B - Perfil Familiar
IRRELEVANTE

C - Posição Profissional
IRRELEVANTE

D - Poder Aquisitivo
MEDIO

E - Local de residência ou trabalho

LUANDA

2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
PROSPEÇAO DE MERCADO

B - Local que costumam comprar este tipo de produto

EM TODA ZONA DE LUANDA

C - Qual a importância atribuída à conveniência

CULMATAR A DEMANDA

D - Principais benefícios que procuram no produto

CONSUMO DIA A DIA

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 CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA

E - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra

HIGIENE, PREÇOS COMPETETIVOS

F - Quem toma a decisão de compra

G - Regularidade de compra
DIARIA

H - Qual a média de gasto por compra

PANIFICAÇAO 2000 KZ POR FAMILIA, PASTELARIA UMA MEDIA DE 300 BOLOS. 300 SALGADOS DIA

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 CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa
PEQUENA E MEDIA EMPRESA

B - Posição no mercado e perspectivas

INICIA DA ACTIVIDADE QUE PRETENDE SER LIDER NO MERCADO

C - Situação financeira e perspectivas

COM FINANCIAMENTO BANCARIO , SEM DIVIDAS AO ESTADO SER AUTO SUSTENTAVEL

2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequência compra
REGUALARMENTE

B - Tomador de decisões de compra e quem as influencia

ADMINISTRADOR

C - Principais benefícios que procuram no produto

SATISFAÇAO QUALIDADE PREÇO

D - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra

QUALIDADE PRINCIPALMENTE

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 CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA

E - Importância atribuída a suporte técnico, serviços de apoio e formas de

pagamento e financimento
MANTER TODOS OS EQUIPAMENTOS OPERACIONAIS. pARA SERVICOS DE MANUTENCAO E ASSISTENCIA,
PAGAMENTO DE UMA AVENÇA

F - Sazonalidade e Gasto Médio

TODOS OS DIAS CONFECAO DE PRODUTOS, 45% A 50% DO VALOR DE VENDA

G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)

SIM

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 FORNECEDOR 01 Matéria-Prima

1 - Produto ou Insumo
FARINHA, FERMENTO, ACUCAR, SAL, MELHORANTES. OLEO ALIMENTAR, OVOS, MARGARINA

2 - Periodicidade de compra
SEMANAL

3 - Condições:
A - Volumes mínimos
250 KGS DE FARINHA, 15 KG DE SAL, 100 DE ACUCAR, 3 CXS DE OVOS. 12 LITROS OLEO, 10 KG DE
MARGARINA, 5 KG DE FERMENTO, 20 KG DE MELHORANTE

B - Condições de pagamento e entrega

MESMO DIA

C - Outros

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 12 / 70

 FORNECEDOR 02 Produto Acabado

1 - Produto ou Insumo
CARNES

2 - Periodicidade de compra
DIARIA E SEMANAL DEPENDE SE SAO PRODUTOS FRESCOS OU EMBALADOS

3 - Condições:
A - Volumes mínimos
30KG DE CARNES VERMELHAS NAO CONGELADAS, 50KG DE CARNES VERMELHAS CONGELADAS, 25KG DE
CARNES BRANCAS CONGELADAS

B - Condições de pagamento e entrega

MESMO DIA

C - Outros

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 FORNECEDOR 03

1 - Produto ou Insumo

2 - Periodicidade de compra

3 - Condições:
A - Volumes mínimos

B - Condições de pagamento e entrega

C - Outros

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 14 / 70

 CONCORRENTE 01

1 - Marcas
VARIOS

2 - Produtos
PAO, BOLOS PEQUENOS, BOLOS GRANDES, VARIOS TIPOS DE SALGADOS, ENCOMENDAS PARA FESTAS DE
ANIVERSARIO E CASAMENTO

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

IRRELEVANTE

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

PEQUENO, MEDIO E GRANDES

6 - Formatos de apresentação dos produtos

A - Tamanhos
REAL E ACIMA DA MEDIA

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 CONCORRENTE 01

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

TODOS

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 CONCORRENTE 02

1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos

A - Tamanhos

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 CONCORRENTE 02

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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 CONCORRENTE 03

1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos

A - Tamanhos

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 CONCORRENTE 03

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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 PLANO DE MARKETING

IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES

ESTRATÉGIA DO PRODUTO ESTRATÉGIA DE PREÇOS

ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO ESTRATÉGIA DE COMUNICAÇÃO

ESTRATÉGIA DE DISTRIBUIÇÃO FORÇA DE VENDAS

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 21 / 70

 IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES
O que seu produto atenderá?

1. Descrição da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes

OS CLIENTES QUEREM SEMPRE PRODUTOS DO DIA, FRESVOS E SAUDAVEIS, ESSA Ê A NOSSA POLITICA.

2. Descrição do PRODUTO e/ou SERVIÇO oferecido

PAO BOLOS E SALGADOS FEITOS NO DIA DE VENDA, PARA FESTAS M ENTREGA AO DOMICILIO , ENTREGAS AO
DOMICILIO PARA EVENTOS E FESTAS DE ANIVERSARIO M BAPTISMO, CASAMENTO E OUTROS

CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque com
X a sua escolha)

INTRODUÇÃO CRESCIMENTO MATURIDADE DECLÍNIO

Momento em que o Nesse momento o As vendas neste mercado As vendas e os lucros

produto está sendo produto começa a ser se estabilizam e o esforço estão diminuindo neste
conhecido por todos, popularmente consumido, é direcionado para mercado e o produto
ritmo lento de vendas e havendo um grande manter a marca e reduzir necessita ser recriado
magens altas aumento nas vendas custos para um novo ciclo de vida

X X X

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 ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência
Valor ao Cliente Inferior Igual Superior

1. QUALIDADE (durabilidade, resistência, confiabilidade)

X
QUALIDADE SUPERIOR, PORQUE NEM TUDO O QUE Ê BOM Ê CARO

2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)

X
IMAGENS SIMPLES MAS CHAMATIVA

3. INOVAÇÃO (o que seu produto ou serviço possui de novo no mercado)

X
QUALIDADE SUPERIOR, PORQUE NEM TUDO O QUE Ê BOM Ê CARO

4. INFORMAÇÃO (que informações facilitarão a compra do seu cliente ?)

X
LISTA DE INGREDIENTES, E GOSTAÇAO

5. GARANTIA (como o cliente terá menos risco ao comprar seu produto)

X
PODERA FAZER TESTE DE DEGOSTAÇAO

6. CONVENIÊNCIA ( como você economizará tempo e esforço do cliente)

X
SERVIÇO RAPIDOS DE BOM ATENDIMENTO

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 ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência
Valor ao Cliente Inferior Igual Superior

7. SERVIÇOS (que serviços estarão associados ao seu produto ?)

X

8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE

TOTAL DE PONTOS 0 1 6

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 ESTRATÉGIA DE PREÇOS
Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço

(Maior - PREÇO - Menor)

(Menor - QUALIDADE - Maior)

Preço Prêmium (Alta Alto Valor Super Valor

Qualidade e Alto Preço) (Alta Qualidade e Médio Preço) (Alta Qualidade e Baixo Preço)

Preço Excessivo Preço Médio (Media Valor Bom

(Média Qualidade e Alto Preço) Qualidade e Médio Preço) (Média Qualidade e Baixo Preço)

Assalto ao Cliente Falsa Economia Economia

(Baixa Qualidade e Alto Preço) (Baixa Qualidade e Médio Preço) (Baixa Qualidade e Baixo Preço)

SUPER VALOR

CONDIÇÕES DE PAGAMENTO (Cartão de Débito, Cheque, Cartão de Crédito, Fatura, etc.)

SIM

PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)

A VISTA

DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, )

JOANA SALVADOR DE OLIVEIRO BOA, +244 925 513 353 RESIDENTE NA CENTRALIDADE DO KILAMBA , EDIFICIO X
13 , E ANDAR APATYAMENTO 31

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 ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO
As ofertas que irão atrair seus clientes?

Preenchimento de Cupons para concorrer a prêmios, podendo ser produtos ou serviços.

Concursos e
Premiações
SIM

Pague 2 leve 3, semana com 5 A 10 % de desconto em ALGUNS PRODUTOS DEPENDENDO DA EMCOMENDA.

Liquidações e
Descontos
SIM

Cartões de Desconto, quem possui o cartão recebe benefícios quando compra.

Cartões

SIM

Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.

Brindes e Presentes

SIM, TEMPORARIAMENTE

A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoço de Negócios,
coquetéis e
Demonstrações) SIM

A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratégias de promoção

Parcerias

SIM

Outras opções de promoções não listadas acima

Outros

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 COMUNICAÇÃO
Como o cliente saberá da sua oferta?

Informações que lembre os clientes a existência dos produtos ou serviços e de suas

vantagens.

Qual o objetivo da
mensagem?
MANTER UM VINCULO DE CLIENTE SATISFEITO

Pessoas físicas ou Pessoas Jurídicas, sejam elas: consumidoras, representantes,

distribuidoras ou revendedoras.

Para quem se destina

a mensagem?
TODOS

Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo
em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem.
Que veículo de mídia
utilizar?
SIM

PANFLETOS, FOLDERS

SIM

INTERNET E EMAIL MARKETING

SIM

CATÁLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO

SIM

RÁDIO E TELEVISÃO

SIM

OUTDOOR, BANNER, FAIXA

SIM

REVISTA, JORNAL

NAO

OUTROS

SIM

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 DISTRIBUIÇÃO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?

Atacado Representantes Comerciais

Lojas de Varejo
Lojas de Varejo em Geral
Especializadas

X Loja Própria
X Internet

Venda por Catálogo Venda por Telefone

X
Que canais de venda e Outros (Especificar
distribuição sua Franquias
Abaixo)
empresa terá?

DIVULGACAO NAS REDES SOCIAIS, CRIANDO POSTOS DE VENDAS EM PONTOS

ESTRATEGICOS

DESCREVA AS CARACTERÍSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL

Como é o contrato de locação ? É locado ? Por quanto tempo ? Possui alvará ?

ALUGUER, CONTRATO DE 5 ANOS RENOVAVEIS AUTOMATICAMENTE

Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)

LOJA FISICA DE FACIL ACESSO , JUNTO A ESTRADA PRINCIPAL SEM OBSTACULOS

Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )

LOJA FISICA DE FACIL ACESSO , JUNTO A ESTRADA PRINCIPAL SEM OBSTACULOS

Fluxo - como é o fluxo de pessoas na frente da loja ?

GRANDE, PONTO DE PASSAGEM

Concorrência - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?

POUCOS,

Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?

CAMPANHAS PROMOCIONAIS, NAS REDES SOCIAIS FAZENDO LIVES, FUNCIONARIOS COM POSTURA

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 FORÇA DE VENDAS

Serão especializados no produto ? Terão curso de vendas ? Deverão possuir experiência

anterior em vendas ? Etc.

Perfil dos vendedores

SIM

Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Háverá divisão entre vendedores juniores e

plenos ? Etc.

Organização da
equipe
NO TOTAL DE 7

Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.

Remuneração da
equipe
SIM

Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?

Treinamentos
MEDIA ALTA

Quais as aptidões e habilidades que sua equipe deverá adquirir ?

Aptidões

DEVEM SER POLIVALENTES. NA CONFEÇÇAO, VENDA E SIMPATICOS NO ATENDIMENTO

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 PROCESSO OPERACIONAL

PROCESSO OPERACIONAL LAY-OUT

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 PROCESSO OPERACIONAL

1 - Qual será a capacidade máxima de produção ou atendimento?

5 A 7 MIL UNIDADES DE PROCUÇAO

2 - Qual será o volume de produção/atendimento inicial?

3 A 4 MIL UNIDADES DE PROCUCAO DE VARIOS PRODUTOS

3- Quais serão os estoques iniciais de matéria-prima? Como serão armazenados?

TER SEMPRE MATERIA PRIMA PARA UMA SEMANA LABORAL, SEPARADOS EM TRES ITENS, PRODUTOS SECOS ,
LIQUIDOS E PRODUTOS QUE TENHAM NECESSIDADE DE REFREGORAÇAO

4 - Quais serão as funções e quem as desempenhará na empresa?

TEREMOS ADMINISTRADO, GERENTES, TECNICO (PASTELEIROS E PADEIROS) BALCONISTAS, ESTAFETAS,

TECNICA LIMPESA, ASSISTENCIA TECNICA( ELECTRICISTA , CANALIZADOR)

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LAY-OUT

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 ANÁLISE FINANCEIRA

INVESTIMENTO FIXO PRAZOS E ESTOQUES

FATURAMENTO MÃO DE OBRA

CUSTO FIXO TRIBUTOS

SIMULAR FINANCIAMENTO COMISSÕES E OUTROS CVs

DRE SAZONALIDADE

INDICADORES

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 VOLTAR

INVESTIMENTO FIXO

DISCRIMINAÇÃO VALOR %*
Construções 1.000.000,00 4,0%

Máquinas e Equipamentos 23.228.000,00 5,0%

MASSADEIRA 25KG ACO 2.680.000,00
DIVISORIA AUTOMATICO PROMOCAO 800.000,00
MAQUINA CORTA OSSO GRANDE 998.000,00
ESTICADOR DE MASSA COM P 2.198.000,00
ESTUFA 18T PROGRAMAÇAO 530.000,00
VARIOS 16.022.000,00

Móveis e Utensílios 8.000.000,00 3,0%

VARIOS 8.000.000,00

Computadores 2.419.996,00 10,0%

2.299.996,00
programa facturaçao 120.000,00

Taxa de Franquia 500.000,00 5,0%

500.000,00
Veículos 11.500.000,00 15,0%
MOTORIZADAS 2.000.000,00
CARRINHA FRIGORIFICA 9.500.000,00

Outros 300.000,00 0,0%

consumiveis 300.000,00

Total Investimento Fixo 46.947.996,00 286.116,63

* - Percentual de depreciação por grupo.

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 VOLTAR

PRAZOS E ESTOQUES

POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda à Vista 100,00 1
Venda a Prazo 0,00 0
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo Prazo Médio 0,000
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras % Dias
À Vista 100,00 0
A Prazo
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo Prazo Médio 0
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE Dias
Necessidade média de estoques 2
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL kz
Estoque Inicial 600.000,00
Este quadro define o valor do estoque inicial

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 V

ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL

Custo Direto Faturamento % do Faturamento

Produtos 8.165.000,00 18.925.000,00 91,3%
TOTAIS Serviços 900.000,00 1.800.000,00 8,7%
Total 9.065.000,00 20.725.000,00

PRODUTOS

Estimativa de Custos Estimativa de Vendas

Descrição do Produto
Custo da Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Mercadoria Unitário

PAO 80.000 23,00 1.840.000,00 50,00 4.000.000,00

BOLOS PEQUENOS 4.000 50,00 200.000,00 100,00 400.000,00
SALGADOS PEQUENOS 6.000 27,50 165.000,00 50,00 300.000,00
SALGADOS GRANDES 6.000 75,00 450.000,00 150,00 900.000,00
BOLOS GRANDES 125 3.000,00 375.000,00 8.000,00 1.000.000,00
BOLO ANIVERSARIO 75 4.000,00 300.000,00 11.000,00 825.000,00
MOUSSESINDIVIDUAL 750 200,00 150.000,00 500,00 375.000,00
BOLOS DE COPO 750 200,00 150.000,00 500,00 375.000,00
CHOURICOS CASEIRO 200 1.550,00 310.000,00 2.500,00 500.000,00
CARNES FRESCAS 2.000 1.800,00 3.600.000,00 4.500,00 9.000.000,00
CARNES BRANCAS 1.000 400,00 400.000,00 800,00 800.000,00
PAO COM CHOURIÇO 3.000 75,00 225.000,00 150,00 450.000,00
- -
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CMV 8.165.000,00 TOTAL DE PRODUTOS 18.925.000,00

SERVIÇOS

Estimativa de Custos Estimativa de Vendas

Descrição do Serviço
Custo Direto do Preço de Venda
Vendas Unitárias Custo Unit. Faturamento
Serviço Unitário
PARTY SERVICE PACOTE 1 5 30.000,00 150.000,00 60.000,00 300.000,00
PARTY SERVICE PACOTE 2 5 40.000,00 200.000,00 80.000,00 400.000,00
PARTY SERVICE PACOTE 3 5 50.000,00 250.000,00 100.000,00 500.000,00
PARTY SERVICE PACOTE 4 5 60.000,00 300.000,00 120.000,00 600.000,00
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- -
Custo Direto 900.000,00 TOTAL DE SERVIÇOS 1.800.000,00

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 VOLTAR

CUSTOS COM MÃO DE OBRA

Cargo/Função Nº func. Salário %* Encargos Total

ADMINISTRADOR 1 100.000,00 37,56% 37.559,60 137.559,60
GERENTE 1 75.000,00 37,56% 28.169,70 103.169,70
BALCONISTA 2 45.000,00 37,56% 16.901,82 123.803,64
ESTAFETA 1 55.000,00 37,56% 20.657,78 75.657,78
TECN LIMPEZA] 1 45.000,00 37,56% 16.901,82 61.901,82
INFLUENCIADORES 0,00 37,56% - -
ASSISTENTE TECNICO 1 80.000,00 37,56% 30.047,68 110.047,68
PADEIRO 4 65.000,00 37,56% 24.413,74 89.413,74
PASTELEIROS 2 80.000,00 37,56% 30.047,68 110.047,68
SEGURAMÇA 1 75.000,00 37,56% 28.169,70 103.169,70
CONTABILISTA 1 40.000,00 37,56% 15.023,84 55.023,84
TOTAL 15 980.000,00 368.084,08 969.795,18

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 VOLTAR

CUSTOS FIXOS

Discriminação Valor
Mão-de-Obra + Encargos 969.795,18
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) -
Água 25.000,00
Luz 30.000,00
Telefone 5.000,00
Contador
Despesas com Veículos 80.000,00
Material de Expediente e Consumo 65.000,00
Aluguel 350.000,00
Seguros
Propaganda e Publicidade 25.000,00
Depreciação Mensal 284.033,30
Manutenção 80.000,00
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros 80.000,00
Ônibus, Táxis e Selos 15.000,00
Outros -

TOTAL 2.008.828,48

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 38 / 70

 TRIBUTAÇÃO - ETAPA 1

Receita Bruta Anual 248.700.000,00

Faturamento Mensal 20.725.000,00

Atividade Receita Bruta Mensal (*)

(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com a
ETAPA 2
tributação vigente para cada atividade mercantil.

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 TRIBUTAÇÃO - ETAPA 2
D ébito e C rédito deIC M S
DEBITO ICMS
Destino Produto/UF Vendas Alíquota Valor do Débito
Paraná 18.925.000,00 18,00% 3.406.500,00
Sul / Sudeste 12,00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 7,00% -
TOTAL 3.406.500,00

Crédito de ICMS
Destino Produto/UF Compras Alíquota Valor do Crédito
Paraná 8.165.000,00 12,00% 979.800,00
Sul / Sudeste 12,00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 17,00% -
TOTAL 979.800,00

ICMS DEVIDO 2.426.700,00

D ébito e C rédito de IP I
DEBITO IPI Aliquota
Valor do Débito 18.925.000,00 8,00% 1.514.000,00

CREDITO IPI Aliquota

Valor do Crédito 8.165.000,00 8,00% 653.200,00

IPI DEVIDO 860.800,00

A líquota de IS S
Alíquota de ISS do Município
5,0% ETAPA 1 ETAPA 3

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 40 / 70

 TRIBUTAÇÃO - ETAPA 3

D ébito e C rédito de P IS
A. DEBITO PIS Aliquota
Valor do Débito 20.725.000,00 1,65% 341.962,50

B. CREDITO PIS Alíquota

Valor do Crédito 11.073.828,48 1,65% 182.718,17

PIS DEVIDO 159.244,33

D ébito e C rédito de C O F IN S
DEBITO COFINS Aliquota
Valor do Débito 20.725.000,00 7,60% 1.575.100,00

CREDITO COFINS Aliquota

Valor do Crédito 11.073.828,48 7,60% 841.610,96

COFINS DEVIDO 733.489,04

ETAPA 2 TOTAL

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 41 / 70

 TRIBUTAÇÃO TOTAL

Faturamento Mensal 20.725.000,00

IMPOSTOS SIMPLES LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL

IR - Imposto de Renda - 2.343.859,29
CSLL - Contribuição Social - 1.781.333,06
COFINS - Contribuição Financeira Social - 1.575.100,00
PIS - Programa de Integração Social - - 341.962,50
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados 860.800,00 860.800,00
ICMS - Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços 2.426.700,00 2.426.700,00
ISS - Imposto sobre Serviços - -

TOTAL DE IMPOSTOS - 3.287.500,00 9.329.754,84

RELAÇÃO PERCENTUAL DE IMPOSTOS 0,00% 15,9% 45,0%

ENCARGOS
INSS - 389.959,04 389.959,04
SESI, SESC OU SEST - 14.700,00 14.700,00
SENAI,SENAC OU SENAT - 9.800,00 9.800,00
SEBRAE - 5.880,00 5.880,00
INCRA - 1.960,00 1.960,00
FGTS 78.400,00 78.400,00 78.400,00
Acidente de Trabalho - 29.400,00 29.400,00
Salário Educação - 24.500,00 24.500,00
TOTAL DE ENCARGOS 78.400,00 554.599,04 554.599,04

TOTAL GERAL DA TRIBUTAÇÃO 78.400,00 3.842.099,04 9.884.353,88

OPTAREI PELO REGIME:

SIMPLES x Marque com X a opção
LUCRO PRESUMIDO escolhida
LUCRO REAL

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 IMPOSTO DETALHADO

Atividade Receita Bruta Alíquota Total

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-

Faturamento mês:
20.725.000,00

Base para IRPJ/CS

9.615.438,15
240.000,00

Lucro > R$ 240.000,01

9.375.437,15
240.001,00

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 TRIBUTAÇÃO NO REGIME PRESUMIDO
IRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - - - -

TRIBUTAÇÃO NO REGIME LUCRO REAL

IRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
1.442.315,72 865.389,43 1.575.100,00 341.962,50 - 4.224.767,66
2.343.859,29 1.781.333,06 1.575.100,00 341.962,50 - 6.042.254,84

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 ALIQUOTAS
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS
- 2,75% 0,00% 0,21% 0,74% 0,00% 1,80% 0,00%
120.000,01 3,61% 0,00% 0,36% 1,08% 0,00% 2,17% 0,00%
240.000,01 4,51% 0,31% 0,31% 0,95% 0,23% 2,71% 0,00%
360.000,01 5,65% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 0,67%
480.000,01 6,09% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 1,07%
600.000,01 6,79% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 1,33%
720.000,01 7,04% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 1,52%
840.000,01 7,41% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 1,83%
960.000,01 8,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 2,07%
1.080.000,01 8,29% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 2,27%
1.200.000,01 8,99% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 2,42%
1.320.000,01 9,19% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 2,56%
1.440.000,01 9,35% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 2,67%
1.560.000,01 9,51% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 2,76%
1.680.000,01 9,65% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 2,84%
1.800.000,01 10,33% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 2,92%
1.920.000,01 10,53% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,06%
2.040.000,01 10,73% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,19%
2.160.000,01 10,90% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,30%
2.280.000,01 11,06% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,40%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS

- 3,25% 0,00% 0,21% 0,74% 0,00% 1,80% 0,00%
120.000,01 4,11% 0,00% 0,36% 1,08% 0,00% 2,17% 0,00%
240.000,01 5,01% 0,31% 0,31% 0,95% 0,23% 2,71% 0,00%
360.000,01 6,15% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 0,67%
480.000,01 6,59% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 1,07%
600.000,01 7,29% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 1,33%
720.000,01 7,54% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 1,52%
840.000,01 7,91% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 1,83%
960.000,01 8,53% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 2,07%
1.080.000,01 8,79% 0,42% 0,42% 1,26% 0,30% 3,62% 2,27%
1.200.000,01 9,49% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 2,42%
1.320.000,01 9,69% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 2,56%
1.440.000,01 9,85% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 2,67%
1.560.000,01 10,01% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 2,76%
1.680.000,01 10,15% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 2,84%
1.800.000,01 10,83% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 2,92%
1.920.000,01 11,03% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,06%
2.040.000,01 11,23% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,19%
2.160.000,01 11,40% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,30%
2.280.000,01 11,56% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,40%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS

- 6,00% 0,00% 0,39% 1,19% 0,00% 2,42% 2,00%
120.000,01 8,21% 0,00% 0,54% 1,62% 0,00% 3,26% 2,79%
240.000,01 10,26% 0,48% 0,43% 1,43% 0,35% 4,07% 3,50%
360.000,01 11,31% 0,53% 0,53% 1,56% 0,38% 4,47% 3,84%
480.000,01 11,40% 0,53% 0,52% 1,58% 0,38% 4,52% 3,87%
600.000,01 12,42% 0,57% 0,57% 1,73% 0,40% 4,92% 4,23%
720.000,01 12,54% 0,59% 0,56% 1,74% 0,42% 4,97% 4,26%
840.000,01 12,68% 0,59% 0,57% 1,76% 0,42% 5,03% 4,31%
960.000,01 13,55% 0,63% 0,61% 1,88% 0,45% 5,37% 4,61%
1.080.000,01 13,68% 0,63% 0,64% 1,89% 0,45% 5,42% 4,65%
Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 45 / 70
 1.200.000,01 14,93% 0,69% 0,69% 2,07% 0,50% 5,98% 5,00%
1.320.000,01 15,06% 0,69% 0,69% 2,09% 0,50% 6,09% 5,00%
1.440.000,01 15,20% 0,71% 0,70% 2,10% 0,50% 6,19% 5,00%
1.560.000,01 15,35% 0,71% 0,70% 2,13% 0,51% 6,30% 5,00%
1.680.000,01 15,48% 0,72% 0,70% 2,15% 0,51% 6,40% 5,00%
1.800.000,01 16,85% 0,78% 0,76% 2,34% 0,56% 7,41% 5,00%
1.920.000,01 16,98% 0,78% 0,78% 2,36% 0,56% 7,50% 5,00%
2.040.000,01 17,13% 0,80% 0,79% 2,37% 0,57% 7,60% 5,00%
2.160.000,01 17,27% 0,80% 0,79% 2,40% 0,57% 7,71% 5,00%
2.280.000,01 17,42% 0,81% 0,79% 2,42% 0,57% 7,83% 5,00%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS

- 4,50% 0,00% 1,22% 1,28% 0,00% 0,00% 2,00%
120.000,01 6,54% 0,00% 1,84% 1,91% 0,00% 0,00% 2,79%
240.000,01 7,70% 0,16% 1,85% 1,95% 0,24% 0,00% 3,50%
360.000,01 8,49% 0,52% 1,87% 1,99% 0,27% 0,00% 3,84%
480.000,01 8,97% 0,89% 1,89% 2,03% 0,29% 0,00% 3,87%
600.000,01 9,78% 1,25% 1,91% 2,07% 0,32% 0,00% 4,23%
720.000,01 10,26% 1,62% 1,93% 2,11% 0,34% 0,00% 4,26%
840.000,01 10,76% 2,00% 1,95% 2,15% 0,35% 0,00% 4,31%
960.000,01 11,51% 2,37% 1,97% 2,19% 0,37% 0,00% 4,61%
1.080.000,01 12,00% 2,74% 2,00% 2,23% 0,38% 0,00% 4,65%
1.200.000,01 12,80% 3,12% 2,01% 2,27% 0,40% 0,00% 5,00%
1.320.000,01 13,25% 3,49% 2,03% 2,31% 0,42% 0,00% 5,00%
1.440.000,01 13,70% 3,86% 2,05% 2,35% 0,44% 0,00% 5,00%
1.560.000,01 14,15% 4,23% 2,07% 2,39% 0,46% 0,00% 5,00%
1.680.000,01 14,60% 4,60% 2,10% 2,43% 0,47% 0,00% 5,00%
1.800.000,01 15,05% 4,90% 2,19% 2,47% 0,49% 0,00% 5,00%
1.920.000,01 15,50% 5,21% 2,27% 2,51% 0,51% 0,00% 5,00%
2.040.000,01 15,95% 5,51% 2,36% 2,55% 0,53% 0,00% 5,00%
2.160.000,01 16,40% 5,81% 2,45% 2,59% 0,55% 0,00% 5,00%
2.280.000,01 16,85% 6,12% 2,53% 2,63% 0,57% 0,00% 5,00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 4,00% 0,00% 1,96% 2,04% 0,00% 2,00%
120.000,01 4,48% 0,00% 2,20% 2,28% 0,00% 2,79%
240.000,01 4,96% 2,23% 1,14% 1,34% 0,25% 3,50%
360.000,01 5,44% 2,45% 1,25% 1,47% 0,27% 3,84%
480.000,01 5,92% 2,66% 1,36% 1,60% 0,30% 3,87%
600.000,01 6,40% 2,88% 1,47% 1,73% 0,32% 4,23%
720.000,01 6,88% 3,10% 1,58% 1,86% 0,34% 4,26%
840.000,01 7,36% 3,31% 1,69% 1,99% 0,37% 4,31%
960.000,01 7,84% 3,53% 1,80% 2,12% 0,39% 4,61%
1.080.000,01 8,32% 3,74% 1,91% 2,25% 0,42% 4,65%
1.200.000,01 8,80% 3,96% 2,02% 2,38% 0,44% 5,00%
1.320.000,01 9,28% 4,18% 2,13% 2,51% 0,46% 5,00%
1.440.000,01 9,76% 4,39% 2,24% 2,64% 0,49% 5,00%
1.560.000,01 10,24% 4,61% 2,36% 2,76% 0,51% 5,00%
1.680.000,01 10,72% 4,82% 2,47% 2,89% 0,54% 5,00%
1.800.000,01 11,20% 5,04% 2,58% 3,02% 0,56% 5,00%
1.920.000,01 11,68% 5,26% 2,69% 3,15% 0,58% 5,00%
2.040.000,01 12,16% 5,47% 2,80% 3,28% 0,61% 5,00%
2.160.000,01 12,64% 5,69% 2,91% 3,41% 0,63% 5,00%
2.280.000,01 13,50% 6,08% 3,11% 3,65% 0,68% 5,00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 14,00% 0,00% 6,86% 7,14% 0,00% 2,00%
120.000,01 14,00% 0,00% 6,86% 7,14% 0,00% 2,79%
240.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 3,50%
360.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 3,84%
480.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 3,87%
600.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 4,23%
Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 46 / 70
 720.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 4,26%
840.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 4,31%
960.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 4,61%
1.080.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 4,65%
1.200.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.320.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.440.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.560.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.680.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.800.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
1.920.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
2.040.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
2.160.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%
2.280.000,01 14,00% 6,30% 3,22% 3,78% 0,70% 5,00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 14,50% 0,00% 7,11% 7,40% 0,00% 2,00%
120.000,01 14,50% 0,00% 7,11% 7,40% 0,00% 2,79%
240.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 3,50%
360.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 3,84%
480.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 3,87%
600.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 4,23%
720.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 4,26%
840.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 4,31%
960.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 4,61%
1.080.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 4,65%
1.200.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.320.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.440.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.560.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.680.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.800.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
1.920.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
2.040.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
2.160.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%
2.280.000,01 14,50% 6,53% 3,34% 3,92% 0,73% 5,00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 15,00% 0,00% 7,35% 7,65% 0,00% 2,00%
120.000,01 15,00% 0,00% 7,35% 7,65% 0,00% 2,79%
240.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 3,50%
360.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 3,84%
480.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 3,87%
600.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 4,23%
720.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 4,26%
840.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 4,31%
960.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 4,61%
1.080.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 4,65%
1.200.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.320.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.440.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.560.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.680.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.800.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
1.920.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
2.040.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
2.160.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
2.280.000,01 15,00% 6,75% 3,45% 4,05% 0,75% 5,00%
Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 47 / 70
 Encargos Alíquotas
INSS 20,00%
SESI, SESC OU SEST 1,50%
SENAI,SENAC OU SENAT 1,00%
SEBRAE 0,60%
INCRA 0,20%
FGTS 8,00%
Acidente de Trabalho 3,00%
Salário Educação 2,50%

Imposto Presumido Presumido Serv Presumido Serv

IRPJ 1,20% 2,40% 4,80%
CSLL 1,08% 2,88% 2,88%
COFINS 3% 3% 3%
PIS 0,65% 0,65% 0,65%

Faturamento Mensal IRPJ CSLL A deduzir IRPJ

20.000,00 15,00% 9,00% -
20.000,01 25,00% 9,00% 2.000,00

Simples 37,56% 8,00% 27,37% 2,19%

SimplesAIVeAV 66,85% 31,00% 27,37% 8,48%
Normal 74,24% 36,80% 27,37% 10,07%

Imposto Real Até Real de até

IRPJ 15,00% 240.000,00 25% 240.001,00 5.000.000,00
CSLL 9,00% 240.000,00 19,0% 240.001,00 5.000.000,00
COFINS 7,60% 7,6%
PIS 1,65% 1,65%

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 48 / 70

 Atividade Anexo Tabela Coluna
Comércio 1 Tab1Com 2
Indústria 2 Tab2Ind 2
Locação de bens Móveis 3 Tab3Loc 3
creche, pré-escola e estabelecimento de en 3 Tab3Serv 3
agência terceirizada de correios 3 Tab3Serv 3
agência de viagem e turismo 3 Tab3Serv 3
centro de formação de condutores de veícu 3 Tab3Serv 3
agência lotérica 3 Tab3Serv 3
serviços de manutenção e reparação de au 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação, manutenção e repar 3 Tab3Serv 3
serviços de manutenção e reparação de mo 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação, manutenção e repar 3 Tab3Serv 3
serviços de reparos hidráulicos, elétricos, p 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação e manutenção de apa 3 Tab3Serv 3
veículos de comunicação, de radiodifusão s 3 Tab3Serv 3
construção de imóveis e obras de engenhar 4 Tab4Serv 4
transporte municipal de passageiros 4 Tab4Serv 4
empresas montadoras de estandes para fei 4 Tab4Serv 4
escolas livres, de línguas estrangeiras, arte 4 Tab4Serv 4
produção cultural e artística 4 Tab4Serv 4
produção cinematográfica e de artes cênica 4 Tab4Serv 4
cumulativamente administração e locação d 5 Tab5030 4
IPI academias de dança, de capoeira, de ioga e 5 Tab5030 4
0,50% academias de atividades físicas, desportivas 5 Tab5030 4
0,50% elaboração de programas de computadores 5 Tab5030 4
0,50% licenciamento ou cessão de direito de uso d 5 Tab5030 4
0,50% planejamento, confecção, manutenção e at 5 Tab5030 4
0,50% escritórios de serviços contábeis 5 Tab5030 4
0,50% serviço de vigilância, limpeza ou conservaçã 5 Tab5030 4
0,50% Transporte intermunicipal e interestadual d 6 Tab5030 2
0,50% Outros Serviços - Não Vetados 3 Tab5030 4
0,50% Ramo Vetado ao SuperSimples Vetado TabPres 4
0,50%
0,50% F
0,50% F
0,50% F
0,50% F
0,50% F
0,50% F
0,50% V
0,50% F
0,50% F
0,50% R 0,051068758
F

CMV 9.065.000,00
Custos Fixos 2.008.828,48
Investimentos
Despesas Totais 11.073.828,48

Encargos 78.400,00

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 INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS
6,00% 0,00% 4,00%
7,27% 0,00% 4,48%
8,46% 0,00% 4,96%
9,28% 0,67% 6,11%
9,79% 1,07% 6,99%
10,63% 1,33% 7,73%
11,14% 1,52% 8,40%
11,67% 1,83% 9,19%
12,45% 2,07% 9,91%
12,97% 2,27% 10,59%
13,80% 2,42% 11,22%
14,28% 2,56% 11,84%
14,76% 2,67% 12,43%
15,24% 2,76% 13,00%
15,72% 2,84% 13,56%
16,20% 2,92% 14,12%
16,68% 3,06% 14,74%
17,16% 3,19% 15,35%
17,64% 3,30% 15,94%
18,50% 3,40% 16,90%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS

16,00% 0,00% 14,00%
16,79% 0,00% 14,00%
17,50% 0,00% 14,00%
17,84% 0,67% 14,67%
17,87% 1,07% 15,07%
18,23% 1,33% 15,33%
Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 50 / 70
 18,26% 1,52% 15,52%
18,31% 1,83% 15,83%
18,61% 2,07% 16,07%
18,65% 2,27% 16,27%
19,00% 2,42% 16,42%
19,00% 2,56% 16,56%
19,00% 2,67% 16,67%
19,00% 2,76% 16,76%
19,00% 2,84% 16,84%
19,00% 2,92% 16,92%
19,00% 3,06% 17,06%
19,00% 3,19% 17,19%
19,00% 3,30% 17,30%
19,00% 3,40% 17,40%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS

16,50% 2,00% 16,50%
17,29% 2,79% 17,29%
18,00% 3,50% 18,00%
18,34% 3,84% 18,34%
18,37% 3,87% 18,37%
18,73% 4,23% 18,73%
18,76% 4,26% 18,76%
18,81% 4,31% 18,81%
19,11% 4,61% 19,11%
19,15% 4,65% 19,15%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%
19,50% 5,00% 19,50%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS

17,00% 2,00% 17,00%
17,79% 2,79% 17,79%
18,50% 3,50% 18,50%
18,84% 3,84% 18,84%
18,87% 3,87% 18,87%
19,23% 4,23% 19,23%
19,26% 4,26% 19,26%
19,31% 4,31% 19,31%
19,61% 4,61% 19,61%
19,65% 4,65% 19,65%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%
20,00% 5,00% 20,00%

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 51 / 70

 COMISSÕES E OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS

COMISSÕES

Descrição das Comissões % do Faturamento % da Comissão Valor

POSTOS DE VENDAS 0,0% 0,0% -
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO

Descrição % do Faturamento % da Comissão Valor

-
-
-
-
-
-
-
-

PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
5,0%

OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS

Descrição Valor

Página 52 / 70
 V

SIMULADOR DE FINANCIAMENTO

Valor a Financiar 60.000.000,00

Carência 0 Meses
Prazo (Incluso a carência) 182 Meses
Juros 12,00% ao mês
IOF 900.000,00 1,5%
Tarifas e Taxas

Parcela 7.308.000,01

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 VOLTAR

ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS

DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %

1. Receita Total 20.725.000,00 100,00%

Vendas (à vista) 20.725.000,00 100,00%
Vendas (a prazo) 0,00 0,00%

2. Custos Variáveis Totais 10.101.250,00 48,74%

Previsão de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Serviço) 9.065.000,00 43,74%
Impostos 0,00% 0,00 0,00%
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previsão de Inadimplência 5,00% 1.036.250,00 5,00%
Comissões 0,00 0,00%
Cartões de Crédito e Débito 0,00 0,00%
Outros Custos Variáveis 0,00 0,00%

3. Margem de Contribuição 10.623.750,00 51,26%

4. Custos Fixos Totais 2.008.828,48 9,69%

Mão-de-Obra + Encargos 969.795,18 4,68%
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 0,00 0,00%
Água 25.000,00 0,12%
Luz 30.000,00 0,14%
Telefone 5.000,00 0,02%
Contador 0,00 0,00%
Despesas com Veículos 80.000,00 0,39%
Material de Expediente e Consumo 65.000,00 0,31%
Aluguel 350.000,00 1,69%
Seguros 0,00 0,00%
Propaganda e Publicidade 25.000,00 0,12%
Depreciação Mensal 284.033,30 1,37%
Manutenção 80.000,00 0,39%
Condomínio 0,00 0,00%
Despesas de Viagem 0,00 0,00%
Serviços de Terceiros 80.000,00 0,39%
Ônibus, Táxis e Selos 15.000,00 0,07%
Outros Custos Fixos 0,00 0,00%

5. Resultado Operacional 8.614.921,52 41,57%

6. Investimentos 7.308.000,01 35,26%

Financiamento 7.308.000,01 35,26%

7. Imposto Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social (Presumido/Real) 0,00 0,00%

Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ 0,00 0,00%
Contribuição Social - CS 0,00 0,00%

8. Resultado Líquido Financeiro 1.306.921,51 6,31%

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 54 / 70

 SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO

jun / 24 jul / 24 ago / 24 set / 24 out / 24 nov / 24 dez / 24 jan / 25 fev / 25 mar / 25 abr / 25 mai / 25
Start up 50,00% 85,00% 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Sazonalidade 100,00% 100,00% 110,00% 110,00% 110,00% 110,00% 115,00% 110,00% 120,00% 130,00% 140,00% 150,00%
1. Receita Total 10.362.500,00 17.616.250,00 21.657.625,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 23.833.750,00 22.797.500,00 24.870.000,00 26.942.500,00 29.015.000,00 31.087.500,00
2. Custos Variáveis Totais 5.050.625,00 8.586.062,50 10.555.806,25 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.616.437,50 11.111.375,00 12.121.500,00 13.131.625,00 14.141.750,00 15.151.875,00
3. Margem de Contribuição 5.311.875,00 9.030.187,50 11.101.818,75 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 12.217.312,50 11.686.125,00 12.748.500,00 13.810.875,00 14.873.250,00 15.935.625,00
4. Custos Fixos 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48
5. Resultado Operacional 3.303.046,52 7.021.359,02 9.092.990,27 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 10.208.484,02 9.677.296,52 10.739.671,52 11.802.046,52 12.864.421,52 13.926.796,52
6. Investimentos 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro -4.004.953,49 -286.640,99 1.784.990,26 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.900.484,01 2.369.296,51 3.431.671,51 4.494.046,51 5.556.421,51 6.618.796,51
Acumulado no Ano -4.004.953,49 -4.291.594,48 -2.506.604,21 -137.307,70 2.231.988,81 4.601.285,32 7.501.769,33 9.871.065,85 13.302.737,36 17.796.783,87 23.353.205,38 29.972.001,89

Necessidade de Capital de Giro

Inicial 1.381.666,67
Primeiro Ano 0
Lucratividade
10,84%

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 55 / 70

 SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

jun / 25 jul / 25 ago / 25 set / 25 out / 25 nov / 25 dez / 25 jan / 26 fev / 26 mar / 26 abr / 26 mai / 26
Sazonalidade 100,0% 100,0% 110,0% 110,0% 110,0% 110,0% 115,0% 110,0% 120,0% 130,0% 140,0% 150,0%
1. Receita Total 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 23.833.750,00 22.797.500,00 24.870.000,00 26.942.500,00 29.015.000,00 31.087.500,00
2. Custos Variáveis Totais 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.616.437,50 11.111.375,00 12.121.500,00 13.131.625,00 14.141.750,00 15.151.875,00
3. Margem de Contribuição 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 12.217.312,50 11.686.125,00 12.748.500,00 13.810.875,00 14.873.250,00 15.935.625,00
4. Custos Fixos Totais 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48
5. Resultado Operacional 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 10.208.484,02 9.677.296,52 10.739.671,52 11.802.046,52 12.864.421,52 13.926.796,52
6. Investimentos 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.900.484,01 2.369.296,51 3.431.671,51 4.494.046,51 5.556.421,51 6.618.796,51
Acumulado no Ano 1.306.921,51 2.613.843,02 4.983.139,54 7.352.436,05 9.721.732,56 12.091.029,07 14.991.513,08 17.360.809,60 20.792.481,11 25.286.527,62 30.842.949,13 37.461.745,64
Acumulado desde o início da atividade 31.278.923,41 32.585.844,92 34.955.141,43 37.324.437,94 39.693.734,45 42.063.030,96 44.963.514,98 47.332.811,49 50.764.483,00 55.258.529,51 60.814.951,02 67.433.747,54

Necessidade de Capital de Giro

Inicial 1.381.666,67
Segundo Ano 0,00
Lucratividade
12,87%

Página 56 / 70
 SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

jun / 26 jul / 26 ago / 26 set / 26 out / 26 nov / 26 dez / 26 jan / 27 fev / 27 mar / 27 abr / 27 mai / 27
Sazonalidade 100,0% 100,0% 110,0% 110,0% 110,0% 110,0% 120,0% 100,0% 100,0% 100,0% 110,0% 110,0%
1. Receita Total 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 24.870.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 22.797.500,00
2. Custos Variáveis Totais 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 12.121.500,00 10.101.250,00 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 11.111.375,00
3. Margem de Contribuição 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 12.748.500,00 10.623.750,00 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 11.686.125,00
4. Custos Fixos Totais 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48
5. Resultado Operacional 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 10.739.671,52 8.614.921,52 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 9.677.296,52
6. Investimentos 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 3.431.671,51 1.306.921,51 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 2.369.296,51
Acumulado no Ano 1.306.921,51 2.613.843,02 4.983.139,54 7.352.436,05 9.721.732,56 12.091.029,07 15.522.700,58 16.829.622,10 18.136.543,61 19.443.465,12 21.812.761,63 24.182.058,14
Acumulado desde o início da atividade 68.740.669,05 70.047.590,56 72.416.887,07 74.786.183,58 77.155.480,10 79.524.776,61 82.956.448,12 84.263.369,63 85.570.291,14 86.877.212,66 89.246.509,17 91.615.805,68

Necessidade de Capital de Giro

Inicial 1.381.666,67
Terceiro Ano 0,00
Lucratividade
9,1%

Negrito"SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 57 / 70

 SAZONALIDADE - QUARTO ANO

jun / 27 jul / 27 ago / 27 set / 27 out / 27 nov / 27 dez / 27 jan / 28 fev / 28 mar / 28 abr / 28 mai / 28
Sazonalidade 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 110,0% 120,0% 100,0% 100,0% 110,0% 120,0% 120,0%
1. Receita Total 20.725.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 24.870.000,00 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 24.870.000,00 24.870.000,00
2. Custos Variáveis Totais 10.101.250,00 10.101.250,00 10.101.250,00 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 12.121.500,00 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 12.121.500,00 12.121.500,00
3. Margem de Contribuição 10.623.750,00 10.623.750,00 10.623.750,00 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 12.748.500,00 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 12.748.500,00 12.748.500,00
4. Custos Fixos Totais 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48
5. Resultado Operacional 8.614.921,52 8.614.921,52 8.614.921,52 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 10.739.671,52 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 10.739.671,52 10.739.671,52
6. Investimentos 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 1.306.921,51 1.306.921,51 1.306.921,51 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 3.431.671,51 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 3.431.671,51 3.431.671,51
Acumulado no Ano 1.306.921,51 2.613.843,02 3.920.764,54 5.227.686,05 6.534.607,56 8.903.904,07 12.335.575,58 13.642.497,10 14.949.418,61 17.318.715,12 20.750.386,63 24.182.058,14
Acumulado desde o início da atividade 92.922.727,19 94.229.648,70 95.536.570,22 96.843.491,73 98.150.413,24 100.519.709,75 103.951.381,26 105.258.302,78 106.565.224,29 108.934.520,80 112.366.192,31 115.797.863,82

Necessidade de Capital de Giro

Inicial 1.381.666,67
Quarto Ano 0,00
Lucratividade
9,12%

Página 58 / 70
 SAZONALIDADE - QUINTO ANO

jun / 28 jul / 28 ago / 28 set / 28 out / 28 nov / 28 dez / 28 jan / 29 fev / 29 mar / 29 abr / 29 mai / 29
Sazonalidade 100,0% 100,0% 110,0% 110,0% 110,0% 110,0% 115,0% 110,0% 120,0% 120,0% 120,0% 120,0%
1. Receita Total 20.725.000,00 20.725.000,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 22.797.500,00 23.833.750,00 22.797.500,00 24.870.000,00 24.870.000,00 24.870.000,00 24.870.000,00
2. Custos Variáveis Totais 10.101.250,00 10.101.250,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.111.375,00 11.616.437,50 11.111.375,00 12.121.500,00 12.121.500,00 12.121.500,00 12.121.500,00
3. Margem de Contribuição 10.623.750,00 10.623.750,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 11.686.125,00 12.217.312,50 11.686.125,00 12.748.500,00 12.748.500,00 12.748.500,00 12.748.500,00
4. Custos Fixos Totais 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48 2.008.828,48
5. Resultado Operacional 8.614.921,52 8.614.921,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 9.677.296,52 10.208.484,02 9.677.296,52 10.739.671,52 10.739.671,52 10.739.671,52 10.739.671,52
6. Investimentos 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01 7.308.000,01
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 1.306.921,51 1.306.921,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.369.296,51 2.900.484,01 2.369.296,51 3.431.671,51 3.431.671,51 3.431.671,51 3.431.671,51
Acumulado no Ano 1.306.921,51 2.613.843,02 4.983.139,54 7.352.436,05 9.721.732,56 12.091.029,07 14.991.513,08 17.360.809,60 20.792.481,11 24.224.152,62 27.655.824,13 31.087.495,64
Acumulado desde o início da atividade 117.104.785,34 118.411.706,85 120.781.003,36 123.150.299,87 125.519.596,38 127.888.892,89 130.789.376,91 133.158.673,42 136.590.344,93 140.022.016,44 143.453.687,95 146.885.359,47

Necessidade de Capital de Giro

Inicial 1.381.666,67
Quinto Ano 0,00
Lucratividade
11,15%

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INDICADORES FINANCEIROS
Recursos Necessários Resumo Financeiro

Investimento 47.547.996,00 Faturamento 20.725.000,00

Capital de Giro 1.981.666,67 Custos Variáveis 10.101.250,00 48,74%
Total 49.529.662,67 Custos Fixos 2.008.828,48 9,69%
Investimentos 7.308.000,01 35,26%
Financiamento 60.000.000,00 Resultado 1.306.921,51 6,31%
Capital
Ponto dePróprio
Equilíbrio (10.470.337,33)

Operacional
Mensal 3.918.858,24
Diário 130.628,61

Financeiro
Mensal 18.175.434,33
Diário 605.847,81

Econômico
Lucro Desejado 10.000.000,00 48,25%
Mensal 37.683.611,76
Estoques e Disponibilidade de Capital
Diário 1.256.120,39

Dias Úteis 30

Indicadores de Desempenho

Prazo Médio de Recebimento 0 Necessidade de Capital de Giro

Ciclo Financeiro 1.381.666,67
Rotação do Estoque 0,87 dias Saldo das contas do Balanço 600.000,00

Margem de Contribuição 51,26% Lucratividade

Análise de Sensibilidade Operacional 41,57%
Resultado Final 6,31%

Rentabilidade Prazo de Retorno do Investimento

Operacional 17,39% Operacional 7 meses
Resultado Final 2,64% Resultado Final 21 meses

Endividamento Geral Taxa de Retorno

Grau de Endividamento 2685,37% TMA - Taxa Mínima de Atratividade 11,25%
TIR - Taxa Interna de Retorno 17,86%
VPL - Valor Presente Líquido 100.144.039,61

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INDICADORES FINANCEIROS
Recursos Necessários Resumo Financeiro

Acréscimo no Preço 45,0% Acréscimo nas Vendas 45,0%

Receita 30.051.250,00 Receita 30.051.250,00
Custo Variável 10.567.562,50 Custo Variável 14.646.812,50
Custo Fixo 2.008.828,48 Custo Fixo 2.008.828,48
Investimentos 7.308.000,01 Investimentos 7.308.000,01
Resultado 10.166.859,01 Resultado 6.087.609,01

Redução no Custo da Mercadoria 45,0% Redução no Custo Fixo 45,0%

Receita 20.725.000,00 Receita 20.725.000,00
Custo Variável 6.022.000,00 Custo Variável 10.101.250,00
Custo Fixo 2.008.828,48 Custo Fixo 1.104.855,66
Investimentos 7.308.000,01 Investimentos 7.308.000,01
Resultado 5.386.171,51 Resultado 2.210.894,33

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PARECER DO CONSULTOR

Parecer do Consultor:

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 Acumulado Operacional ########## ########### ########### ########### ########### ########### ###########
(49.529.662,67) ########## ########### ########### (137.307,70) 2.231.988,81 4.601.285,32 7.501.769,33
mês 1 2 3 4 5 6 7

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 ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ###########
9.871.065,85 ########### ########### ########### ########### ########### ########### ###########
8 9 10 11 12 13 14 15

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 154.252.438,07 ############# ############# ############# ############# #############
37.324.437,94 39.693.734,45 42.063.030,96 44.963.514,98 47.332.811,49 50.764.483,00
16 17 18 19 20 21

Regular - Recomendado Verificar

Bom - De acordo porém pode ser melhorado
Ótimo - Informação completa e consistente

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############# ############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
55.258.529,51 60.814.951,02 67.433.747,54 68.740.669,05 70.047.590,56 72.416.887,07 74.786.183,58 77.155.480,10
22 23 24 25 26 27 28 29

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############# ############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
79.524.776,61 82.956.448,12 84.263.369,63 85.570.291,14 86.877.212,66 89.246.509,17 91.615.805,68 92.922.727,19
30 31 32 33 34 35 36 37

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############# ############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
94.229.648,70 95.536.570,22 96.843.491,73 98.150.413,24 ############# ############# ############# #############
38 39 40 41 42 43 44 45

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############# ############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
############# ############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
46 47 48 49 50 51 52 53

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############# ############# ############# ############# ############# ############# #############
54 55 56 57 58 59 60

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