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Os principais procedimentos so: Contagem de caixa; Circularizao dos saldos bancrios; Cutoff de cheques; Teste das conciliaes bancrias.
Profa. Ana Cristina Pereira 2
Contagem de Caixa
A contagem de caixa deve ser surpresa; A contagem deve ser realizada na presena do responsvel pelo caixa; Ficar atentos quanto a situaes anormais (cheques antigos, cheques pessoais do responsvel pelo caixa, comprovantes de desembolso de caixa sem data ou com data antiga, etc.); Verificar com zlo os recebimentos no depositados (normalmente cheques); inspecionar os comprovantes includos no saldo de caixa quanto aprovao e autenticidade;
Cutoff de Cheques
Tem o objetivo de certificar se os cheques esto sendo registrados no perodo de sua competncia e que as conciliaes bancrias no contm item errneo ou se compensando com outro item.
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