ETEC ALBERT EINSTEIN

SERVIÇOS JURÍDICOS INTEGRADO AO

ENSINO MÉDIO

Introdução ao Direito Empresarial

COMPLIANCE – ÉTICA E
INTEGRIDADE NAS
ORGANIZAÇÕES.
 Compliance é a
disciplina da
conformidade.

O QUE É
COMPLIANCE?

No Brasil, programa de integridade.

 MOTIVAÇÕES DO
COMPLIANCE

Motivações éticas e econômicas.

- Melhora da imagem da empresa.

- Prevenção de fraudes e multas.
 MECANISMOS DE
COMPLIANCE

Exemplos:
1) Ouvidoria Interna;
2) Mecanismos de revisão e controle;
3) Segregação de funções;
4) Treinamento.
 MARCO LEGAL DO COMPLIANCE
NO BRASIL (LEI 12.846/13 – LEI
ANTICORRUPÇÃO)

• Art. 7º Serão levados em consideração na

aplicação das sanções:
• [...]
• VIII - a existência de mecanismos e
procedimentos internos de integridade,
auditoria e incentivo à denúncia de
irregularidades e a aplicação efetiva de
códigos de ética e de conduta no âmbito da
pessoa jurídica;
 M AR C O L E G A L D O
C O M P L I AN C E N O B R A S I L
( DE C . 11 . 1 2 9 / 2 2 )

• Art. 56. Para fins do disposto neste Decreto, programa de

integridade consiste, no âmbito de uma pessoa jurídica, no
conjunto de mecanismos e procedimentos internos de integridade,
auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e na aplicação
efetiva de códigos de ética e de conduta, políticas e diretrizes, com
objetivo de:

• I - prevenir, detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos

ilícitos praticados contra a administração pública, nacional ou
estrangeira; e

• II - fomentar e manter uma cultura de integridade no ambiente

organizacional.
 M AR C O L E G A L D O
C O M P L I AN C E N O B R A S I L
( DE C . 11 . 1 2 9 / 2 2 )

• Parágrafo único. O programa de

integridade deve ser estruturado, aplicado e
atualizado de acordo com as características
e os riscos atuais das atividades de cada
pessoa jurídica, a qual, por sua vez, deve
garantir o constante aprimoramento e a
adaptação do referido programa, visando
garantir sua efetividade.
 RESPONSABILIZAÇÃ
O

• As pessoas físicas e jurídicas podem ser

responsabilizadas de forma individual ou
conjunta nas esferas cível, administrativa e
penal por desvios empresariais.
 ATIVIDADE
AVALIATIVA

• Você, aluno do curso da Serviços Jurídicos

Integrado ao Ensino Médio, é contratado
para trabalhar no departamento tributário
de uma grande empresa e recebe um pedido
para que determinadas Notas Fiscais sejam
emitidas com valor menor do que as
operações realizadas, para diminuir o
imposto devido naquele mês. Indaga-se:
 ATIVIDADE
AVALIATIVA

• Qual ou quais mecanismos de compliance

poderiam evitar essa situação?
• Quais as consequências para você, aluno da
ETEC contratado, e para a empresa, caso a
infração seja descoberta?
• Quais as ações recomendadas nesse caso?
 BIBLIOGRAFIA

•  COIMBRA, Marcelo de A.; MANZI, Vanessa A., organizadores.

Manual de compliance: preservando a boa governança e a
integridade das organizações. São Paulo: Atlas, 2010.

• 

•CANDELORO, Ana Paula P.; RIZZO, Maria B. M. de; PINHO,

Vinícius. Compliance 360°: riscos, estratégias, conflitos e vaidades
no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora Universitária,
2012.

• 

•Moreira, J.M. A ética empresarial no Brasil. São Paulo: Pioneira,

 BIBLIOGRAFIA

• Luiz Eduardo de Almeida; Otavio Venturini e Susana Gercwolf, Coleção

Compliance – Due Diligence e Compliance nos Negócios com
Terceiros – volume 9, Revista dos Tribunais, 2021. 

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