IMPLANTAÇÃO DE SISTEMA DE

CONTROLES INTERNOS E
COMPLIANCE

DSS Consultoria em Controles Internos e Compliance

 Missão, Visão e Valores
Nossa Missão
“Atender as necessidades de transformação cultural das empresas, de forma a promover a cultura da integridade, a ética e a transparência,
desenvolvendo pessoas e organizações.”

Nossa Visão
“Ser a empresa parceira, que cresce com seus clientes, fornecedores e colaboradores, e que dedica seus esforços na construção e fortalecimento da cultura
da integridade organizacional na sociedade brasileira e porque não dizer na sociedade global.”

Nossos Valores
Agir com Ética:
Promover o comportamento ético para que este integre nossa forma de nos relacionar com todos, intervindo pela integridade e transparência e sendo
responsável pelas nossas escolhas;
Colaborar:
Estender nossas fronteiras utilizando-se de uma rede colaborativa técnica e profissional de alto padrão, capaz de ampliar conhecimentos e capacidade de
atuação muito além de um único indivíduo – juntos somos mais fortes;
Conscientizar:
Promover a capacitação de forma a levar a cultura da integridade a todos os níveis organizacionais de nossos parceiros e clientes, e de suas cadeias de
valor;
Crescer de forma sustentável:
Alavancar oportunidades e prosperar, com responsabilidade, monitorando e mitigando impactos sociais, ambientais, econômicos e estritamente dentro da
legalidade;
Respeitar:
Atuar de forma a valorizar os clientes, os colaboradores, os parceiros, a sociedade e o meio ambiente, respeitando as diferenças étnicas, culturais,
religiosas, gênero e escolhas sexuais, e buscando nas semelhanças as bases para serem construídos os nossos relacionamentos.
 O que motiva as empresas a evoluírem na agenda de Compliance
no Brasil e no Mundo?

a) acessoa financiamentos / crédito;

b) aspecto legal;
c) valorização de ativos;
d) pressão da cadeia de valor;
e) gestão de riscos; e / ou
f) valores corporativos (integridade, ética e transparência).

Serviços

Para atender a estas novas demandas de mercado, focamos na entrega de valor aos clientes com ênfase em:
1.Engajamento da cultura de compliance na organização (da Alta Liderança aos Fornecedores);
2.Conscientização, estruturação e comunicação da estratégia de compliance na empresa;
3.Treinamentos atualizados (abordagem prática e voltada à realidade da empresa);
4.Elaboração/Revisão do Código de Conduta / políticas / procedimentos de compliance;
5.Avaliação e gestão de riscos de corrupção, fraudes e ilícitos e planos de ação para mitigá-los;
6.Elaboração de controles, investigações e indicadores de performance de compliance, (prevenção, detecção e rápida
remediação de riscos, com consequências para violações);
7.Due diligences de riscos de ilícitos (para terceiros e em fusões e aquisições);
8.Implementação de monitoramento contínuo do programa de integridade.
 METODOLOGIA

Utilizamos uma metodologia moderna e

interativa, de aprendizagem através da
vivência, com as bases de estruturação de
um Programa de Integridade montado
pela Rede Brasil do Pacto Global da
ONU.
 COMPLIANCE PARA PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS:

TENDÊNCIAS E AJUSTES

Nos últimos anos, diferentes leis foram criadas no Brasil, com o intuito de promover a ética, a transparência e a responsabilidade nos
ambientes corporativos.

Paralelamente, o debate sobre a necessidade do compliance – setor responsável por assegurar a conformidade das empresas e instituições à
legislação – ganhou destaque.

No entanto, ainda há quem pense que o assunto é direcionado apenas às grandes organizações. Isto é um erro grave, pois acreditar que as
micro e pequenas empresas (MPEs) não devem se adaptar a esta nova realidade pode acarretar grandes prejuízos. Na verdade, pode destiná-
las ao encerramento das atividades.

As leis criadas no país não são direcionadas apenas às grandes companhias, portanto, quem não atendê-las está sujeito a multas e
penalidades.

Além do prejuízo financeiro, a não conformidade com a legislação pode impactar em ações judiciais, impedimento de participação em
licitações, fim de parcerias e perda de mercado consumidor.
 A importância do compliance para as MPEs

A importância do compliance para as MPEs

O compliance tem o propósito de fazer com que a empresa atenda às leis vigentes que abrangem o negócio. Por isso, pode ser dividido em diferentes áreas:

Compliance tributário: trata da conformidade em relação às obrigações tributárias, o que inclui a organização e a atualização dos registros sobre essas ações.

Compliance fiscal: assegura que as questões relativas à fiscalização estejam em dia, como o envio de informações à Receita Federal.

Compliance trabalhista: garante que a legislação trabalhista seja cumprida desde a contratação até o desligamento de funcionários.

Compliance ambiental: cuida para que a empresa esteja em conformidade com as questões ambientais.

Programa de integridade é direcionado para o combate à corrupção.

Ao ter um profissional ou uma equipe responsável pelo compliance, as empresas realizam o mapeamento de possíveis riscos em diferentes áreas e adotam medidas internas para prevenção e, também, combate às irregularidades.

Este trabalho é de grande importância por assegurar boas práticas que consolidam uma cultura organizacional ética, responsável e transparente.

Esses valores aumentam a credibilidade e fortalecem a imagem diante dos funcionários, dos consumidores, dos parceiros e da sociedade em geral.

Para as MPEs, esses diferenciais são fundamentais para conquistar o mercado, ganhar competitividade e garantir a longevidade.
 Qual legislação as MPEs devem seguir?

São várias as leis e regulamentações que podem abranger um pequeno negócio. Isto varia de acordo com a atividade exercida.

Enquanto aquelas que atuam na área da saúde terão a Agência Nacional de Vigilância Sanitária (Anvisa) como órgão regulador, as que
trabalham com telefonia deverão estar atentas às regras estabelecidas pela Agência Nacional de Telecomunicações (Anatel), por
exemplo.

Mas com exceção das regulamentações específicas de cada setor, há leis que se aplicam a toda e qualquer empresa. Confira algumas
delas:

Lei Complementar nº. 123/2006 ou Lei Geral da Micro e Pequena Empresa: criada para regulamentar e fomentar o desenvolvimento
dos pequenos negócios, deve ser conhecida por todo pequeno empresário para compreender quais os direitos e, também, como são feitas
a regularização, a tributação, as condições para participação em licitações e as regras para exportação.

Lei nº 12.846/13 ou Lei Anticorrupção: é considerada um marco para o compliance, pois responsabiliza empresas que praticam atos
ilícitos contra a Administração Pública do Brasil e do exterior. Isto significa que as MPEs só podem firmar contratos com a
Administração Pública municipal, estadual ou federal se estiverem em conformidade com a Lei Anticorrupção.

Lei nº 13.709/2018 Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais (LGPD): estabelece regras para que as empresas deem o tratamento
adequado às informações pessoais recebidas de consumidores, funcionários e parceiros, inclusive no ambiente digital. A Autoridade
Nacional de Proteção de Dados (ANPD) estuda a possibilidade de flexibilizar as regras para as MPEs. No entanto, até o momento, o
texto da lei segue válido para as empresas de qualquer porte.
 Como implantar o compliance na pequena empresa

Uma dúvida comum é sobre o custo para a implantação de um setor de compliance nas pequenas empresas, seja por meio da contratação
direta de um profissional ou da terceirização do serviço.

De fato, como o trabalho do compliance é abrangente e contínuo, ter uma pessoa ou uma equipe específica para essa atividade facilita o dia
a dia da empresa.

No entanto, se não é possível investir nesse momento, o trabalho de compliance pode ter início com os próprios funcionários. Avalie quem
tem interesse pelo assunto, que conheça os processos da empresa e tenha um bom relacionamento com a equipe.

Em seguida, será preciso analisar qual área da empresa mostra-se mais vulnerável, que possa oferecer maior risco para a empresa não estar
em compliance. É preciso mapear e identificar esses riscos para iniciar o trabalho de compliance.
 Como manter a integridade nas MPEs

A DSS Consultoria de Controles Internos e Compliance desenvolveu o programa “Empresa íntegra, Negócios Sólidos”, com o objetivo de
orientar, implantar e manter o compliance e o programa de integridade nas empresas parceiras. Confira seis práticas para quem deseja criar
uma cultura organizacional ética, transparente e responsável:

1. Tenha tolerância zero com a corrupção;

2. Analise os possíveis riscos para a sua empresa;
3. Tenha um Código de Ética;
4. Promova treinamentos para os colaboradores;
5. Certifique-se de que os registros contábeis são confiáveis e feitos de forma correta;
6. Crie medidas disciplinares de combate às irregularidades.
 Como funciona o compliance na prática
• Conhecendo as leis e as regulamentações que abrangem a empresa, bem como os setores que oferecem maior risco, serão criados
procedimentos internos que deverão ser seguidos por toda a equipe. Para garantir bons resultados, é preciso que a empresa tenha:

Código de Ética: será o documento responsável por guiar toda a equipe, esclarecendo qual é a postura desejada.
• Comprometimento da direção: o comportamento das lideranças deverá servir de exemplo e motivação para os demais
funcionários;
• Divulgação das normas: é preciso que os procedimentos internos que foram criados sejam conhecidos e assimilados por toda a
equipe. Isso pode ser feito através dos canais de comunicação interna da empresa e, também, da realização de treinamentos.
• Canal de denúncias: é importante ter uma ferramenta que possa identificar possíveis irregularidades ocorridas na empresa. A
presença do canal também contribui para previnir práticas irregulares.
• Investigações e soluções: em caso de identificação de alguma irregularidade, é preciso abrir um processo de apuração. Se a
situação for confirmada, é necessário que sejam aplicadas as punições previstas.
• Monitoramento: o trabalho de compliance acontece de forma contínua. Por isso, após a implantação dos procedimentos internos
deverão ser realizadas ações de monitoramento para acompanhar o desempenho da empresa.

Para facilitar o trabalho do compliance no dia a dia, muitos processos podem ser automatizados, o que garante maior otimização e
eficiência. Para isso, há soluções tecnológicas disponíveis no mercado.
 MODELO ORGANIZACIONAL

DIRETORIA GERAL(PRESIDÊNCIA)
GESTÃO DE
COMPLIANCE

DIRETORIA DIRETORIA DIRETORIA

OPERACIONAL COMERCIAL FINANCEIRA
AGRADECIMENTO PELA OPORTUNIDADE DE APRESENTAR UM PROJETO
INOVADOR E DESAFIADOR COM FOCO NA CONFORMIDADE DAS
EMPRESAS JUNTO AO MERCADO E AOS ÓRGÃOS DE CONTROLES
PÚBLICOS.

 DAILTON SOUZA DA SILVA

 E-mail:dailton_souza@hotmail.com
 Tel: 55 21 99668-5398