Finanças

O que você precisa saber antes de se aprofundar no assunto

Agenda
• Apresentação Pessoal
• Valor do Dinheiro no Tempo
• Certeza e Risco (incerteza)
• O papel da Área de Finanças nas empresas
José Carlos de Lima Jr
• Atuo no mercado automobilístico desde 2002 na
área de Finanças em uma das principais
montadoras de Caminhões do Mundo.
• Experiência internacional: trabalhei no México
como Head of Finance / Controlling nos entre os
anos de 2019 e 2023.
• Graduado em Engenharia de Produção pela
UERJ, MBA em Finanças pelo IBMEC-RJ e cursos
de extensão na Harvard Business School Online
Agenda
• Apresentação Pessoal
• Valor do Dinheiro no Tempo
• Certeza e Risco (incerteza)
• O papel da Área de Finanças nas empresas
Valor do Dinheiro no Tempo

+R$ 1.060

i= 6% ao período

tempo

(R$ 1.000)
 Poupar R$ 100 por 12 meses ou utilizar R$ 100 do limite do
cheque especial por 12 meses?
Poupança Cheque Especial

100 103 106

(100)

(147)

(233)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
 Poupar R$ 100 por 24 meses ou utilizar R$ 100 do limite do
cheque especial por 24 meses?
Poupança Cheque Especial

100 106 112

(100)

(233)

(587)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
 Poupar R$ 100 por 36 meses ou utilizar R$ 100 do limite do
cheque especial por 36 meses?
Poupança Cheque Especial

100 106 112 119

(100)
(233)

(587)

(1,479)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
 Poupar R$ 100 por 48 meses ou utilizar R$ 100 do limite do
cheque especial por 48 meses?
Poupança Cheque Especial

100 106 112 119 126

(100)
(233)
(587)

(1,479)

(3,723)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748
Agenda
• Apresentação Pessoal
• Valor do Dinheiro no Tempo
• Certeza e Risco (incerteza)
• O papel da Área de Finanças nas empresas
O papel da área de Finanças nas empresas

Alocação de Recursos Captação de Recursos

• Plano de Negócios / Business Case • Financiamento

• Avaliação de Investimentos • Taxas de Juros
• Valor Presente Liquido (VPL) • Custo médio ponderado do capital
• Taxa Interna de Retorno (TIR) CMPC (WACC)
• Payback • ...
• Payback descontado
• Ciclo de Vida do Produto

Controle Financeiro

• Orçamento da empresa (Budget) • Controle e Planejamento de

• Planejamento Financeiro (Forecast) Inventario
• Contabilidade Gerencial • Preços e Custos
• KPIs • Rentabilidade (Analise de Lucros)
• Contas a Pagar, Contas a Receber
• Caixa, Liquidez
O papel da área de Finanças nas empresas

Finanças

Analise de Investimentos Tesouraria Contabilidade

Controladoria Inventário Contas a Pagar Contas a Receber

Impostos Análise de Lucro Controladoria de Despesas

Ativo Fixo Controladoria de Logística Planejamento Financeiro

Avaliação de Investimentos

• Pesquisa de Mercado
• Análise Comparativa com Competidores
• Produtos Substitutos
• Plano de Negócios
• Ciclo de Vida do Produto
• Receitas
• Custos
• Despesas
• Investimentos
• Avaliação de Investimentos
• Valor Presente Liquido (VPL)
• Taxa Interna de Retorno (TIR)
• Payback
• Payback descontado
Tesouraria

• Caixa
• Previsão de Caixa
• Fontes de Financiamento
• Empréstimos bancário
• Capital Próprio
• Custo Médio Ponderado do Capital (CMPC) ou WACC
• Custos Financeiros
• Receitas Financeiras
Contabilidade

• Contabilidade de Custos, Financeira e Gerencial

• Balanço da Empresa (Balance sheet)

• Resultado da Empresa (Income Statement)
• Fluxo de Caixa (Cash Flow Statement)

• Ciclo de Conversão em Caixa (CCC – Cash Conversion Cycle)

• Outros KPIs: DSO, DPO, DIO...
Controladoria de Inventario

• Relatoria de Inventario
• Obsolescência
• Material de Baixo Movimento
• SCRAP
• Provisões
• Realização de Inventários Cíclicos
• Realização de Inventários Anuais
Contas a Pagar

• Passivo circulante (curto prazo)

• Salários, fornecedores, ...
• Passivo não circulante (longo prazo)
• Empréstimos bancários de longo prazo
• Fluxo de caixa de pagamentos
• Adiantamento de clientes

Contas a Receber

• Ativo circulante (curto prazo)

• Ativo não circulante (longo prazo)
• Fluxo de caixa de recebimentos
• Provisão para Devedores Duvidosos
Impostos

• Gestão e Planejamento Tributário

• Impostos a recolher e a recuperar
• Impostos Diretos e Indiretos
• Imposto de Renda
• Contencioso

Ativo Fixo

• Ativo Intangível (projetos, propriedade intelectual, ...)

• Ativo Tangível ou PPE (Planta, Propriedade e Equipamentos)
• Inventario de Ativo Fixo
• Assegurar depreciação/amortização dos ativos fixos
Controladoria de Despesas

• Orçamento anual (Budget)

• Previsão e acompanhamento mensal (Forecast)
• Relatório de acompanhamento / performance
• Aprovações sistêmicas das despesas (4-Eyes principle)
• Reuniões com as áreas
• Procedimentos
Análise de Lucro ou Planejamento e Análise
Financeira
• Planejamento e analise do resultado em longo prazo (10 anos, 5 anos, ...)
• Planejamento e analise anual do resultado (Budget, Forecast)
• Analise das variações por conta
• Projetar objetivos a serem alcançados
• Considera dados externos conjunturais (guerras, crises econômicas, etc)
• Consolida dados internos como receita, custos, despesas, investimentos, etc para
verificar se os resultados são suficientes, faz retroalimentação com as áreas para
assegurar o atingimento dos objetivos
• Relatórios de Gerenciamento
O papel da área de Finanças nas empresas

Finanças

Analise de Investimentos Tesouraria Contabilidade

Controladoria Inventário Contas a Pagar Contas a Receber

Impostos Análise de Lucro Controladoria de Despesas

Ativo Fixo Controladoria de Logística Planejamento Financeiro

Referencias Bibliográficas

• ZENTGRAF, ROBERTO, Matemática Financeira Objetiva, ZTG, 2009

• MARTINS, ELISEU, Contabilidade de Custos, Atlas, 2010

• STEPHEN ROSS, RANDOLPH W. WESTERFIELD, Atlas, 2011