Relatrios Auditoria Interna no RH

MODELOS DE RELATRIOS DE AUDITORIA INTERNA EM RECURSOS HUMANOS

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MODELO DE RELATRIO DE AUDITORIA INTERNA NA REA DE RECURSOS HUMANOS RELATRIO DE AUDITORIA N 001/08 Data 01/02/08 Empresa: XPTO Empresa de Alimentos S.A. Distribuio de Cpias: Diretoria Geral Sr. Osmar Tellos Gerncia de RH Sr. Joo Cobro

1. Introduo Apresentamos o resultado da Auditoria realizada nos Processos de Admisses, Registros, Folha de Pagamentos e Demisses ocorridas no perodo de Setembro a dezembro de 2007. 2. Objetivo Avaliar se a rea de Administrao de Pessoal atende as exigncias da legislao trabalhista e se observa as normas, polticas e procedimentos internos da Cia. para os processos de admisses, registros de empregados, elaborao da folha de pagamento e demisses. 3. reas de Responsabilidade Gerncia de Recursos Humanos: Sr, Joo Cobro Chefia de Administrao de Pessoal: Sr. Roberto Fraqueza 4. Desenvolvimento ADMISSES E REGISTROS DE EMPREGADOS Detectamos falhas de controles internos no que se refere s normas e polticas da empresa: a) documentao de admisses inadequadas, faltando aprovao dos superiores, campos de documentos no preenchidos corretamente e rasuras b) falta de documentos complementares nos Pronturios dos empregados, por exemplo: requisio de pessoal aprovada, solicitao de emprego; c) documentos obrigatrios, exigidos por lei inexistentes, quando existentes apresentam-se incompletos, faltando dados, rasurados; como por exemplo: fichas de registro, contratos de trabalho, recibos de frias Recomendao 1: Recomendamos ao Setor de Administrao de Pessoal maiores atenes s normas, polticas e procedimentos da Cia. quanto aos processos de admisses e registros e aplicao correta da legislao trabalhista pertinente.

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Os problemas de atualizaes e falta de documentos devem ser corrigidos imediatamente, conforme j discutido com o responsvel da rea. ELABORAO DA FOLHA DE PAGAMENTO Detectamos inmeras falhas no processo de elaborao da Folha de Pagamento pondo em risco os controles internos e os aspectos fiscais trabalhistas: a) folha confeccionada manualmente, contendo erros de somas e clculos b) base de clculos dos encargos errados por utilizao incorreta das tabelas oficiais de encargos sociais c) lquido dos salrios no conferem com os recibos e com a listagem de crditos da conta corrente d) salrios constantes da folha no conferem com os registros de empregados e) pagamento da folha efetuado fora do prazo estipulado por lei Recomendao 2: Recomendamos ao Setor de Folha de pagamentos maior ateno na elaborao da folha evitando-se os erros bsicos detectados. Ao responsvel pela rea Sr. Roberto Fraqueza recomendamos: a) estudar a possibilidade de processar a folha atravs de meios informatizados b) reciclar seu pessoal atravs de treinamento para que possam executar suas tarefas eficientemente c) substituir aqueles empregados que no tiverem condies de aproveitamento d) corrigir imediatamente as falas apontadas, minimizando problemas futuros

PROCESSOS DE DEMISSES Detectamos inmeras falhas nos processos de demisses examinados: a) no atendimento e/ou observao s obrigaes constantes da legislao trabalhista b) pagamentos de verbas rescisrias a maior, como por exemplo no caso de empregado que fora dispensado por justa causa, quando contava com menos de um ano de trabalho na empresa c) falta de documentao comprobatria para caracterizao de justa causa quando aplicada d) Dispensa do trabalho no perodo do Aviso Prvio Trabalhado, ou seja dando-se uma caracterizao inexistente ao mesmo, pois Aviso Prvio Cumprido em casa no existe perante a legislao e passvel de descaracterizao e outros agravantes e) Permanncia de empregados demitidos em Folhas de Pagamentos em meses subseqentes demisso f) No execuo de Exame Mdico Demissional

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g) No observao quanto exigncia de registro no Ministrio do Trabalho para o exerccio das funes de secretria

Recomendao 3: Recomendamos maior observao legislao pertinente evitando-se Passivos Trabalhistas. Ademais, ainda recomenda-se que sejam efetuadas as correes imediatas das irregularidades apontadas. 5. Concluso Com base em nossos trabalhos conclumos ser necessria a reestruturao geral da rea de Administrao de Pessoal em razo das situaes encontradas que podero acarretar futuros transtornos para a Cia., como nas autuaes da ao fiscalizadora trabalhista e previdenciria. Alertamos, ainda, quanto aos riscos e respectivos nus pelos descumprimentos de normas, polticas, procedimentos de controles internos da Cia., e em especial quanto legislao trabalhista, que no vem sendo observada com o rigor e critrios necessrios.

6. Comentrios da Gerncia de Recursos Humanos O responsvel pela Gerncia da rea de Recursos Humanos, o Sr. Joo Cobro, tomou cincia das irregularidades apontadas pela Auditoria efetuada, em Relatrios prprios. Quando da oportunidade em que obteve as informaes teceu seus comentrios e justificativas, alegando que seu pessoal est desmotivado em razo dos baixos salrios que a empresa oferece e com a falta de uma poltica de benefcios para os empregados. Alegou, tambm, que a empresa no aprova nenhum treinamento para a reciclagem e atualizao de seu pessoal. Em razo dos motivos apresentados pelo Sr. Joo Cobro, e ainda sob a tica deste, o turn-over alto, no possibilitando a formao de uma equipe eficiente, integrada e estvel. CINCERO DO NASCIMENTO Gerente de Auditoria Interna Grupo XPTO

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