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Empresa Essencial Clínica de

Estética
Rua do Comércio nº58, loja 02 a 06, Centro.
(61) 3356-9078
72570-080 – Luziânia – GO
www.essencialclinica.com.br
essencial_clinicaestética@hotmail.com

Ess
encial
Clínica
Estética

Débora Moreira Pessoa


debora-moreira@essencial.com

Viviane Laurinda – Diretora Administrativa – Financeiro


vlfinanceiro@essencial.com

Marcos Diniz – Diretor de Marketing e Vendas


diniz@essencial.com

Renato Nunes – Diretor de Tecnologia


renatonunes@essencial.com

Este Plano de Negócios foi elaborado em Abril de 2010


por Débora Moreira

Cópia 02 de 08

Sumário

i. Sumário
Executivo...........................................................................................04
ii. Sumário Executivo
Estendido...........................................................................04
iii. Declaração de
Missão..........................................................................................04
iv. Declaração de
Visão............................................................................................04
v. Propósitos Gerais e Específicos do Negócio, Objetivos e
Metas..................................05
vi. Processo de
Produção..........................................................................................05
vii. Equipe
Gerencial.................................................................................................05
viii. Investimentos e Retornos
Financeiros....................................................................05
ix. Produtos e
Serviços.........................................................................................05
x. Descrição dos Produtos e
Serviços.......................................................................05
xi. Análise da
Indústria........................................................................................06
xii. Análise do
Setor................................................................................................06
xiii. Análise da
Concorrência.......................................................................................06
xiv. Diferencial
Competitivo........................................................................................06
xv. Plano de
Marketing..........................................................................................06
xvi. Os
Produtos............... .......................................................................................07
xvii. Serviços...........................................................................................................
.07
xviii. Preço...............................................................................................................
.07
xix. Promoção.........................................................................................................
.07
xx. Serviços ao
cliente..............................................................................................07
xxi. Plano
Operacional............................................................................................07
xxii. Comercial.........................................................................................................
.07
xxiii. Controle de
Qualidade.........................................................................................08
xxiv. Terceirização.....................................................................................................
.08
xxv. Sistema de
Gestão..............................................................................................08
xxvi. Fornecedores....................................................................................................
.08
xxvii. Terceirização.....................................................................................................
.08
xxviii. Estrutura da
Empresa......................................................................................08
xxix. Equipe
Gerencial.................................................................................................08
xxx. Equipe de
Gestão................................................................................................09
xxxi. Plano
Financeiro..............................................................................................09
xxxii. Investimento
Inicial............................................................................................09
xxxiii. Demonstração dos
Resultados..............................................................................10
xxxiv. Fluxo de
Caixa ..................................................................................................11

S umário Executivo
A elaboração deste plano de negócios tem o propósito de estudar e viabilizar a
criação do empreendimento Essencial Clínica de Estética que terá o seu foco no tratamento de
beleza e cuidados pessoais. Um espaço diferenciado onde irá oferecer ao publico momentos de
relaxamentos, cuidados estéticos e conforto. A empresa se estruturará de forma simples, de acordo
com padrões contemporâneos de racionalização, onde serão utilizadas terceirizações. Está
localizada em Luziânia em Goiás, no centro da cidade. A empresa precisará de um empréstimo de
R$ 20 mil para finalizar as compras de produtos e para a divulgação da mesma. O retorno do
investimento será de 20% de forma que o fluxo de caixa é de 84,86% é demonstrado neste plano.
O empréstimo será necessário para maio de 2010.
A empresa se estabeleceu no mercado em 2010. Projeções para o próximo ano indicam a
expansão no número de clientes. Atualmente, a empresa iniciará com, em média 100 clientes, que
são alunos da Fitness Personal Academia que é constituída por adolescentes e adultos na faixa
etária entre 15 e 65 anos. As estatísticas de fluxo de caixa dão apoio à certeza de que a empresa
terá fundos suficientes para arcar com os compromissos assumidos, contratas funcionários e
implementar ações planejadas de marketing. Os serviços por nós prestados incluem massagens,
drenagens linfáticas e máscaras faciais, além do seu horário de funcionamento se estender até as
22:00 hs para melhor atendê-los. O sucesso da empresa será combinar o conforto de uma clinica
de estética com atividade física promovida pela Fitness Personal Academia. Atualmente os nossos
pacotes estão entre R$ 30,00 a R$ 200,00.
A taxa de crescimento deste mercado é crescente ano a ano, chegando a 30%. Pretende-se
expandir o negocio com novos produtos e desconto ao acesso à academia. Espera-se aumentar o
numero de clientes em 20%, com base no fluxo da academia e na procura deste serviço pelos
clientes. Este aumento será devido ao serviço diferenciado da empresa e nas atividades de
marketing desenvolvidas.

S umário Executivo Estendido

D escrição da empresa

A Essencial Clínica de Estética é uma empresa que foi criada em 2010 para satisfazer os clientes da
Fitnnes Personal Academia a necessidade de além de manter uma rotina saudável de exercícios
físicos também pudessem usufruir no mesmo espaço um ambiente que ele possa relaxar e ficar
ainda mais saudável. Este ramo teve um grande crescimento no Brasil, como pode ser observado
no aumento das clinicas de estéticas e o aumento de reportagens em jornais e revistas sobre bem
estar. A Essencial Clinica de Estética mantém ótima relação com os clientes, prestando seus
serviços de maneira diferenciada. A empresa está instalada estrategicamente numa área de 30m²
e deseja satisfazer a demanda crescente de clientes e serviços novos que iremos oferecer através
de equipamentos modernos e excelentes profissionais, os quais possibilitarão melhor e maior
produtividade, diminuição de custos e redução do tempo de processo.

M issão

A missão da Essencial Clínica Estética é cuidar da saúde física e mental das pessoas, promovendo a
beleza e o bem estar através de tratamentos estéticos relaxantes.

V isão
Ser um dos melhores e maiores clínica de estética do mercado, oferecendo um excelente
atendimento aos clientes com produtos e terapias diferenciados e especializados para cada serviço
oferecido.

P ropósitos Gerais e Especifico do Negócio

A Essencial Clínica Estética terá seu foco voltado para o tratamento da beleza e cuidados pessoais.
Um espaço complementar onde se pretende oferecer ao público momentos de descanso,
relaxamento e cuidados estéticos através de tratamentos como terapias e massagens, com
qualidade e técnica em uma ambiente acolhedor. A clientela-alvo é constituída por adolescentes e
adultos na faixa etária entre 15 e 65 anos, que fazem parte do publico ativo do Mercado da
estética.
O processo de produção

Os serviços da Essencial Clínica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões


individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.

A equipe gerencial

A Essencial Clínica de Estética terá estrutura hierárquica composta de gerência e setor de


produção de serviço.

I nvestimentos e Retornos Financeiros

Conforme a projeção de vendas e a composição dos custos, a Essencial Clínica Estética através da
prestação de serviços, apresentará cobertura de todos os custos e um bom retorno financeiro,
como é possível ser comprovado através da projeção dos resultados e da analise de investimento
realizada no plano financeiro.

De acordo com a pesquisa de mercado, observou-se que uma esteticista normalmente tem uma
média de 180 atendimentos mês, através dessa informação e após a formação de preço dos
serviços, foi projetada uma média de vendas mensal de R$ 5.000.

P rodutos e Serviços

P roduto

A estratégia será de oferecer os serviços que foram selecionados com a indicação dos próprios
clientes. A empresa oferecerá produtos compatíveis com a sua razão de ser, que é o atendimento
estético, oferecendo tratamentos e massagens de ultima geração para a saúde, bem-estar e
relaxamento.

A Essencial Clinica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas,
pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para
circulação e execução dos serviços pelos profissionais.

A nálise da Indústria

A nálise do Setor

O setor no qual a Essencial Clínica Estética pretende ingressar é extremamente competitivo. Vários
são os fatores que caracterizam o perfil desse mercado, que está cada vez mais exigente, com uma
maior demanda por serviços qualificados para atender novas necessidades impulsionadas pelo
desejo da melhor qualidade devida. A Essencial Clínica Estética procurará agregar valor ao serviço
que oferece através da qualidade no atendimento, fazendo dessa forma a composição do valor
percebido pelo cliente.

A nálise da Concorrência
Os concorrentes foram identificados em pesquisa com o próprio público alvo. Percebeu-se na
entrevista com os concorrentes que esse mercado encontrasse em crescimento, porém existe uma
disparidade entre os preços praticados por empresas e por profissionais informais.

Os concorrentes analisados se dividem em dois grupos:

1. Formais: centros de terapia estética e academias.


2. Informais: massoterapeutas e esteticistas.

Nos estabelecimentos formais destacam-se Biocorpus Centro de Terapia Estética, Corphus Esthetic
Center e Academia Márcia Angeli. Prestando serviços através do trabalho informal, as profissionais
que contribuíram para a pesquisa foram: Mônica Beraldi Mandarino e Thelma Regina de Oliveira.

D iferencial Competitivo.
O principal diferencial desse negócio é o fato do cliente encontrar prescrição de treinamento físico
individualizado e cuidados estéticos no mesmo ambiente. Os preços praticados serão inferiores aos
cobrados em clínicas de estéticas, além disso, os serviços estarão disponíveis até as 22h00min
horas, já que normalmente as clínicas estéticas funcionam em horário comercial, atuando
separadamente das academias.

P lano de Marketing

o Os Produtos

Tratamentos:

- Drenagem linfática
Reduz edemas, inchaços, celulites e retenções de líquido.

- Massagem Relaxante
Relaxa e ajuda a eliminar dores musculares, perfeita para combater as fadigas físicas e emocionais.

- Máscara facial
Reduz marcas de expressão e promove uma hidratação saudável e homogênea na pele do rosto e
pescoço. Em média os clientes passam 01 hora nas sessões de utilização dos produtos.

A Essencial Clínica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas,
pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para
circulação e execução dos serviços pelos profissionais.

o Os serviços

Os serviços da Essencial Clinica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões


individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.

P reço
Através da pesquisa com os concorrentes constatou-se que existe uma grande variação de preços
entre as clinicas de estética e os profissionais que trabalham na informalidade. Mediante a análise,
o preço foi estabelecido com uma estratégia voltada para a diferenciação, os valores estabelecidos
foram compatíveis aos de profissionais que trabalham na informalidade. Com isso a Essencial
Clínica Estética oferecerá serviço profissional, com qualidade e ambiente sofisticado por preço
inferior ao praticado pelas clínicas de estética. Pacotes com 08 sessões de massagem com a
duração de 50 minutos cada, serão ofertados pelo valor de R$ 200,00. Caso o cliente não queira
aderir ao pacote, sessões individuais custarão R$ 30,00. Esfoliação e aplicação de máscara facial
custarão R$30,00 por aplicação.

P romoção
As promoções serão realizadas para atrair a clientela com o intuito de fidelizá-la. No inicio das
atividades será utilizado a demonstração de serviços, com uma sessão grátis para cada cliente da
Fitness Personal Academia. Posteriormente serão utilizados outros tipos de promoções de forma
periódica e de acordo com as necessidades.

S erviços ao cliente (venda e pós-venda)


A Essencial Clínica Estética utilizará periodicamente questionários de satisfação do cliente.

P rojeção de vendas

Iniciaremos com 100 alunos. A espera é que cresça 20% ao mês o numero de clientes.

Pl ano Operacional

C omercial

É necessário considerar que nas empresas prestadoras de serviço, a mão de obra fica em contato
direto com o cliente, assim ela se torna um recurso determinante na comercialização do serviço. A
Clínica de Estética Essencial optou por terceirizar a contratação de uma profissional técnica em
estética, onde está profissional receberá a remuneração de 35% sobre a receita bruta.

C ontrole de qualidade

Existirá um controle quanto à utilização dos produtos, onde serão verificados prazo de validade,
conservação e manipulação. Assim como na utilização de materiais e conservação do espaço no
que se refere à higiene. Quanto ao processo, como não há uma etapa intermediária entre a
produção do serviço e seu consumo por parte do cliente, não existe a possibilidade de uma
inspeção final, essa simultaneidade interfere na gestão da qualidade. O fator da presença do cliente
durante o processo apresenta um aspecto negativo, pois, muitas vezes não conformidades são
detectadas somente pela reclamação de clientes. Em vista disso a STET Estética pretende trabalhar
com profissionais qualificados que tenham flexibilidade para atender de forma individualizada a
necessidade de cada cliente, constituindo assim uma relação entre as expectativas e necessidades
do cliente e aquilo que é oferecido como resposta a tais anseios.

T erceirização
A STET Estética se utilizará da terceirização, pois através da pesquisa com os concorrentes
identificou-se que essa é a prática mais utilizada nesse segmento. Os profissionais terceirizados
são profissionais autônomos que não seguem o regime CLT.
S istemas de gestão

Com estrutura organizacional simplificada, a Essencial Clínica de Estética pretende a partir da


abertura do negócio, implantar um sistema de controle informatizado para o auxílio na gestão de
contas a pagar e receber.

A Essencial Clínica Estética se utilizará do terreno das instalações da Fitness Personal Academia,
com isso para que a abertura da empresa fosse viável foi necessário que se estabelecesse uma
parceria, onde a Essencial Clínica Estética em troca da instalação dará 10% do seu faturamento
bruto à Fitness Personal Academia.

Fornecedores
Existem dois tipos de fornecedores: Os fornecedores de equipamentos e mobiliário, e os
fornecedores de insumos, como cremes e material de higiene e limpeza. Não existem dificuldades
para encontrar tais itens, pois atualmente pode-se ter acesso às linhas nacionais e internacionais,
através de distribuidores tanto locais quanto regionais.

E strutura da empresa

E quipe Gerencial

A proprietária Débora Moreira é estudante do curso de administração e adquiriu profunda


experiência na prestação de serviços da área de estética e bem estar, pois, além de já ter sido
consumidora desse tipo de serviço, emprenhou-se no processo de estudos desenvolvidos para a
elaboração desse Plano de Negócio.

E quipe de gestão
A equipe é composta por Viviane Laurinda, que é Diretorra Administrativa e Financeiro da empresa.
É formada na área de contabilidade e deseja fazer deste empreendimento o diferencial de Luziânia.

Marcos Diniz, que é Diretor de Marketing e Vendas. Formado em publicidade e propaganda e


almeja fazer de nossa divulgação um sucesso e referencia em todo o Brasil.

Renato Nunes, Diretor de Tecnologia. Formado em Sistema da Informação, ele irá utilizar todo o
seu conhecimento e ferramentas tecnológicas disponíveis para facilitar o processo de atendimento
aos clientes.

P lano Financeiro

Investimento inicial
Os investimentos iniciais são compostos pelas despesas pré-operacionais, os investimentos fixos e
os recursos necessários para colocar a empresa em funcionamento. Estes investimentos estão
diretamente ligados ao perfil do negócio que se deseja estabelecer.

Obras Civis
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Reforma 01 10.000,00 10.000,00
Total 10.000,00

Instalações
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Ar condicionado 01 1.000,00 1.000,00
Total 1.000,00

Instalações
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Maca 02 480,00 960,00
02 Armário 01 300,00 300,00
03 Mesa de Escritório 01 200,00 200,00
04 Cadeira 02 80,00 160,00
05 Roupão 04 50,00 200,00
06 Almofada 02 30,00 60,00
07 Kit pote e pincel 02 8,00 16,00
08 Borrifador 02 2,50 5,00
Total 1.901,00

Despesas Pré-Operacionais
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Registro da Empresa 01 250,00 250,00
Total 250,00
01 Projeção de Capital de Giro 01 1.733,50
Total dos Investimentos Gerais 14.884,50

D emonstração dos resultados

Neste item estipulamos o a quantidade de produtos que serão utilizados na execução dos serviços.
Através de pesquisa com os fornecedores foram adquiridos os preços de cada produto.

Materiais Diretos
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Creme de massagem 4 litros 45,00 180,00
02 Máscara Facial 2 litros 50,00 100,00
03 Creme esfoliante para o rosto 1 litro 40,00 40,00
04 Algodão (Pacote de 100 g) 4 pacotes 8,00 32,00
05 Luvas (Caixa c/ 100) 1 caixa 100,00 100,00
Total 452,00

As despesas gerais com administração, ou custos fixos, variam de acordo com o porte ou
características do empreendimento, estão ligadas as características da região e independem do
faturamento da empresa.

Custos fixos mensais


Item Descrição Valor (R$)
01 Telefone 60,00
02 Aluguel 500,00
03 Material de Limpeza 35,00
04 Depreciação 53,34
05 Mão de obra indireta 625,00
06 Outros (% sobre subtotal) 3% 38,20
Total 1.311,54

Custos totais
Descrição (R$)
Materiais Diretos 452,00
Aluguel 500,00
Total de Custos diretos 952,00
Custos indiretos 811,54
Custos totais 1.763,54

Depreciação, Manutenção e Seguros


Item Depreciação Taxa Anual Valor Itens (R$) Total Anual (R$)
01 Obras civis 3,50% 10.000,00 29,17
02 Ar condicionado 10,00% 1.000,00 8,33
03 Móveis & Utensílios 10,00% 1.901,00 15,84
Total 53,34

Receitas Projetadas- Mensal


Descrição Valor (R$) Qtd Total (R$)
Pacote 08 sessões 200,00 20 4.000,00
Sessões individuais 30,00 20 600,00
Máscaras faciais 20,00 20 400,00
Total 5.000,00

Os impostos incidentes sobre as operações variam conforme o tipo de negócio. A Essencial Clínica
Estética se enquadra como prestadora de serviços, tendo incidência de ISS, PIS e COFINS sobre
seu faturamento.

Impostos e contribuições - Mensal


Descrição Alíquota Total (R$)
Receitas operacionais brutas 5.000,00
ISS 3% 150,00
PIS 0,65% 32,00
COFINS 3% 150,00
Total 332,50

Através de terceirização a Essencial Clínica Estética irá pagar 35% de comissão sobre o
faturamento para a profissional técnica em estética contratada.

Comissão sobre vendas


Total de impostos R$ 332,50
Comissão sobre o serviço R$ 1.750,00
Total de deduções R$ 2.082,50

Mão de Obra Indireta


Descrição Qtd Valor (R$)
Honorários da diretorias (pró-labore) 01 500,00
Encargos sociais sobre honorários da 01 125,00
diretoria 25%
Total 625,00
O seguinte demonstrativo de resultados apresenta o valor que estará disponível depois de pagos
todos os compromissos projetados. A margem de contribuição é o valor que resta a empresa,
depois de deduzidos da receita, os custos dos serviços vendidos, as comissões e os impostos.

Demonstrativo de Resultados
Discriminação Valor total (R$)
Receita bruta de venda 5.000,00
(-) Deduções (2.082,50)
Receita liquida e vendas 2.917,50
(-) Custo serviço prestado 952,00
Margem de contribuição 1.965,50
(-) Despesas operacionais (811,54)
Despesas administrativas (625,00)
Despesas de venda e marketing (0,00)
Despesas gerais (53,34)
Depreciação acumulada 1.153,96
Resultado operacional 0,00
Receitas financeiras 0,00
(-) Juros de financiamento 1.153,96
Resultando antes do I.R. (173,09)
(-) IR alíquota 15% 980,87
Lucro líquido

O relatório a seguir, apresenta a soma das entradas financeiras, subtrai as saídas, apura e
apresenta o saldo disponível que a empresa possui para pagar suas contas.

Fluxo de Caixa
Descrição Maio/2010 Junho/2010 Julho/2010 Agosto/2010 TOTAL
Investimento Inicial 14.884,50
Saldo de Caixa Inicial 1.733,50 2.767,71 3.801,91 1.733,50
Total de Entradas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00
Receitas de Serviços 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00
Total de Saídas 4.019,14 4.019,14 4.019,14 48.229,63
Despesas produção 952,00 952,00 952,00 11.424,00
Despesas diretorias 625,00 625,00 625,00 7.500,00
Despesas vendas 1.750,00 1.750,00 1.750,00 21.000,00
Despesas gerais 133,20 133,20 133,20 1.598,40
Impostos 332,50 332,50 332,50 3.990,00
Provisão pra IR 173,09 173,09 173,09 2.077,12
Depreciação (não desembolsável) 53,34 53,34 53,34 640,10
Saldo do Período 14.884,50 980,86 980,86 980,86 11.720,37
Depreciação 53,34 53,34 53,34 640,10
Fluxo Líquido de Caixa 14.884,50 2.767,71 3.801,91 4.036,12 14.143,97

Correspondendo ao nível de faturamento para que a empresa possa cobrir seus custos, ou seja,
atingir lucro operacional igual à zero, segue abaixo o relatório do ponto de equilíbrio, que é
calculado através da divisão do custo fixo pela margem de contribuição.

Ponto de Equilíbrio Ano - I


Pacote Individual Máscaras
(R$) (R$) (R$)
Descrição 200,00 30,00 20,00
Preço de Venda 30,93 8,33 8,33
Custo Unitário 70,00 10,50 7,00
Comissão s/ serviço 13,30 2,00 1,33
35,00%
Impostos s/ serviços
6,65%
Margem Contribuição
Unitária 85,77 9,17 3,34
Total custos fixos 3.246,17 3.246,17 3.246,17
Ponto de equilíbrio - 38 354 973
unidades
Receita total 7.569,77 10.618,03 19.457,55
Custos totais 7.569,77 10.618,03 19.457,55
Análise de Investimento

Pay Back – Tempo de retorno do Investimento


Tempo de Retorno do Investimento 2 anos

V.P.L – Valor Presente Líquido


Taxa Requerida de Retorno 20 %
Investimento Inicial R$ 14.884,50
Projeção Atual do Fluxo de Caixa R$ 38.559,49
Valor Presente Líquido R$ 23.674,99

T.I.R – Taxa Interna de Retorno

Valor Presente Líquido R$ 0,00


Taxa Interna de Retorno (ao ano) R$ 84,86%

Tendo como base os indicadores de desempenho, constata-se a viabilidade do negócio, onde a taxa
de retorno projetada pelo fluxo de caixa é de 84,86%, valor maior que 20% o desejado como taxa
de retorno na proposta do plano.