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SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

Manual de Utilização

Histórico de Alterações

Data

Versão

Descrição

04/04/2011

1.0

Criação do Documento

SPED PIS/COFINS

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Conteúdo

CONTEÚDO

2

1.1 OBJETIVO

4

1.1.1 Liberação da Nova Funcionalidade

4

1.1.2 Atualizações Necessárias

4

1.2 TRATAMENTO DE REGISTROS

5

1.3 P-REQUISITOS

8

1.3.1 Guia Prático e Tabelas Relacionadas

8

1.3.2 Importação de Layout

8

1.3.3 CD0303 – Manutenção de CST

8

1.3.4 Estabelecimento Matriz

9

1.3.5 Registro 0110 - Regimes De Apuração Da Contribuição Social E De Apropriação

9

1.3.6 Registro 0111 - Tabela De Receita Bruta Mensal Para Fins De Rateio De Créditos

Comuns 9

De Crédito

1.3.7 M100/M500 – Relação Tipo de Cred

9

1.3.8 M410/M810 - Relação Natur Recta

11

1.4 ROTINAS ALTERADAS

12

1.4.1 CD4035 – Informações Adicionais da Nota – Operações de Importação

12

1.4.2 RE1001D – Despesas do Documento – Natureza do Frete

13

1.4.3 CD4035 – Informações Adicionais da Nota – Natureza do Frete

13

1.4.4 RI0202 – Inclusão de Bens

13

1.4.5 EMS2 – Contas a Receber

13

1.4.6 LF0203 – Manutenção/Consulta das Informações de Todas as Tabelas

14

1.5 ROTINAS NOVAS

14

1.5.1

CD0680 – Nat Base Cálculo Cred X CFOP

14

1.5.2

SPRI002 - Programa Especial

14

1.5.3

EMS2

15

1.5.3.1

PT1108 - Identificação Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS

15

1.5.3.2

CR0643 - Identificação Crédito na Fonte - SPED PIS/COFINS

16

1.5.4

EMS5

17

1.5.4.1

FAS016AA - Identificação Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS

17

1.5.4.2

ACR063AA - Identificação

Crédito na Fonte - SPED PIS/COFINS

18

1.6 EXTRAÇÃO DE DADOS

19

1.6.1 LF0202 – Extrator de Informações do EMS

19

1.6.2 LF0906 – Extrator SPED PIS/COFINS

19

1.7 GERAÇÃO DO ARQUIVO

1.7.1 LF0200 – Interpretador de Layout

21

21

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1.7.2 LF0215 – Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS

21

1.8 BLOCO M

22

1.9 VALIDAÇÃO DO ARQUIVO NO PVA

22

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1.1

Objetivo

O objetivo deste manual é orientar os clientes a respeito de todas as funcionalidades alteradas e criadas no sistema DATASUL necessárias para a geração correta do arquivo SPED PIS/COFINS.

1.1.1

Liberação da Nova Funcionalidade

Produto

Release

EMS2

A partir da 204

Datasul

A partir do 10.7.0.5

1.1.2

Atualizações Necessárias

a) Atualizar os DELTAS de dicionário e programas expedidos nos pacotes de Janeiro e Março:

Janeiro: pacote 204F71, 206B86, 207A81, 505C88, 505HC80, 505HH80, 505WC80, 505WH79, 506C85, 506HC80, 506WC80, 507WC80.

Março: pacote 204F73, 206B88, 207A83, 505C90, 505HC82, 505HH82, 505WC82, 505WH81, 506C87, 506HC82, 506WC82, 507WC82. Abril: pacote

b) Não deverão ser utilizadas as tabelas abaixo, pois elas serão inutilizadas (DROP) no próximo pacote de delta. Reforçando, não dar entrada de dados nestas tabelas, pois serão eliminadas e os dados perdidos, pois não foram utilizadas no projeto:

dwf-ajust-contrib-apurad dwf-ajust-cr-apurad dwf-inform-adc-diferim dwf-soc-coop-compos-base dwf-transp-tot-resum-diario

c) Atualizar o MENU que foi expedido em Março.

d) Atualizar o arquivo de mensagens do EMS2 que foi expedido em Março.

e) Instalar o Programa Validador de Arquivo (PVA) disponibilizado no site da Receita Federal.

f) Fazer o download do Guia Prático do arquivo SPED PIS/COFINS e todas as tabelas relacionadas.

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1.2 Tratamento de Registros

Na

impressos desde que existam informações gravadas nas respectivas tabelas. Entretanto, existem várias informações que o ERP não trata. Dessa forma, essas informações deverão ser inseridas de forma específica nas tabelas que as imprimem ou importadas.

serão

Geração

do

Arquivo

Magnético

SPED

PIS/COFINS

(LF0215),

todos

os

blocos

Nas tabelas a seguir estão destacadas em negrito informações não tratadas pelo ERP:

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA PESSOA JURÍDICA REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO REGISTRO 0111: TABELA DE RECEITA BRUTA MENSAL PARA FINS DE RATEIO DE CRÉDITOS COMUNS REGISTRO 0140: TABELA DE CADASTRO DE ESTABELECIMENTO REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAÇÃO DO ITEM (PRODUTOS E SERVIÇOS) REGISTRO 0205: ALTERAÇÃO DO ITEM REGISTRO 0206: CÓDIGO DE PRODUTO CONFORME TABELA ANP (COMBUSTÍVEIS) REGISTRO 0208: CÓDIGO DE GRUPOS POR MARCA COMERCIAL – REFRI (BEBIDAS FRIAS) REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAÇÃO/ PRESTAÇÃO REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DO DOCUMENTO FISCAL REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS – CONTAS INFORMADAS REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS - SERVIÇOS (ISS)

REGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A REGISTRO A010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO REGISTRO A100: DOCUMENTO – NOTA FISCAL DE SERVIÇO REGISTRO A110: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DA NF REGISTRO A111: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO A120: INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR – OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO REGISTRO A170: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – ITENS DO DOCUMENTO REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I – MERCADORIAS (ICMS/IPI)

REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C REGISTRO C010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO REGISTRO C100: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL AVULSA (CÓDIGO 1B), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NF-E (CÓDIGO 55) REGISTRO C110: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CÓDIGOS 01, 1B, 04 E 55) REGISTRO C111: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C120: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 01) REGISTRO C170: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 01, 1B, 04 E 55) REGISTRO C180: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE VENDAS REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE VENDAS - PIS/PASEP REGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE VENDAS – COFINS REGISTRO C188: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C190: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E

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OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS REGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP REGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – COFINS REGISTRO C198: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C199: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO – OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 55) REGISTRO C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02) - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS REGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – PIS/PASEP REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS REGISTRO C395: NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGOS 02, 2D, 2E E 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO REGISTRO C396: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 02, 2D, 2E E 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO REGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGOS 02 E 2D) REGISTRO C405: REDUÇÃO Z (CÓDIGOS 02 E 2D) REGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 E 2D) REGISTRO C485: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 E 2D) REGISTRO C489: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C490: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D E 59) REGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D E 59) – PIS/PASEP REGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D E 59) – COFINS REGISTRO C499: PROCESSO REFERENCIADO - DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D’ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) – DOCUMENTOS DE ENTRADA / AQUISIÇÃO COM CRÉDITO REGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 E 29) – PIS/PASEP REGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 E 29) – COFINS REGISTRO C509: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D ÁGUA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) - DOCUMENTOS DE SAÍDAS REGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 29 E 28) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP REGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 29 E 28) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS REGISTRO C609: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II – SERVIÇOS (ICMS)

REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D REGISTRO D010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO REGISTRO D100: AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTES (CÓDIGOS 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 E 57). REGISTRO D101: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE – PIS/PASEP REGISTRO D105: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE – COFINS REGISTRO D111: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D200: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA – PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTES (CÓDIGOS 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 E 57). REGISTRO D201: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – PIS/PASEP REGISTRO D205: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – COFINS REGISTRO D209: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D300: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 13, 14, 15 E 16). REGISTRO D309: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D350: RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF (CÓDIGOS 2E, 13, 14, 15 E 16) REGISTRO D359: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D500: NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) - OPERAÇÃO DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO REGISTRO D501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGO 21 E 22) – PIS/PASEP REGISTRO D505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGO 21 E 22) – COFINS REGISTRO D509: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS – NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) REGISTRO D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGO 21 E 22) – PIS/PASEP REGISTRO D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGO 21 E 22) – COFINS REGISTRO D609: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

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BLOCO F: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES

REGISTRO F001: ABERTURA DO BLOCO F REGISTRO F010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO REGISTRO F100: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES GERADORAS DE CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITOS REGISTRO F111: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO F120: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO REGISTRO F129: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO F130: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NO VALOR DE AQUISIÇÃO REGISTRO F139: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO F150: CRÉDITO PRESUMIDO SOBRE ESTOQUE DE ABERTURA REGISTRO F200: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA – UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA REGISTRO F205: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA – CUSTO INCORRIDO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA REGISTRO F210: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA – CUSTO ORÇADO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA REGISTRO F211: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO F600: CONTRIBUIÇÃO RETIDA NA FONTE REGISTRO F700: DEDUÇÕES DIVERSAS REGISTRO F800: CRÉDITOS DECORRENTES DE EVENTOS DE INCORPORAÇÃO, FUSÃO E CISÃO REGISTRO F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F

BLOCO M: APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITO DE PIS/PASEP E DA COFINS

REGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M REGISTRO M100: CRÉDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERÍODO REGISTRO M105: DETALHAMENTO DA BASE DE CÁLCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – PIS/PASEP REGISTRO M110: AJUSTES DO CRÉDITO DE PIS/PASEP APURADO REGISTRO M200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO REGISTRO M210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO REGISTRO M211: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CÁLCULO – PIS/PASEP REGISTRO M220: AJUSTES DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP APURADA REGISTRO M230: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO REGISTRO M300: CONTRIBUIÇÃO DE PIS/PASEP DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES - VALORES A PAGAR NO PERÍODO REGISTRO M350: PIS/PASEP - FOLHA DE SALÁRIOS REGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS À ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP REGISTRO M410: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS À ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP REGISTRO M500: CRÉDITO DE COFINS RELATIVO AO PERÍODO REGISTRO M505: DETALHAMENTO DA BASE DE CÁLCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – COFINS REGISTRO M510: AJUSTES DO CRÉDITO DE COFINS APURADO REGISTRO M600: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO REGISTRO M610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO REGISTRO M611: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CÁLCULO – COFINS REGISTRO M620: AJUSTES DA COFINS APURADA REGISTRO M630: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO REGISTRO M700: COFINS DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES - VALORES A PAGAR NO PERÍODO REGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS À ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS REGISTRO M810: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS À ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M

BLOCO 1: COMPLEMENTO DA ESCRITURAÇÃO – CONTROLE DE SALDOS DE CRÉDITOS E DE RETENÇÕES, OPERAÇÕES EXTEMPORÂNEAS E OUTRAS INFORMAÇÕES

REGISTRO 1001: ABERTURA DO BLOCO 1 REGISTRO 1010: PROCESSO REFERENCIADO – AÇÃO JUDICIAL

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REGISTRO 1020: PROCESSO REFERENCIADO – PROCESSO ADMINISTRATIVO REGISTRO 1100: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – PIS/PASEP REGISTRO 1101: APURAÇÃO DE CRÉDITO EXTEMPORÂNEO - DOCUMENTOS E OPERAÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES – PIS/PASEP REGISTRO 1102: DETALHAMENTO DO CRÉDITO EXTEMPORÂNEO, VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA – PIS/PASEP REGISTRO 1200: CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP REGISTRO 1210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP REGISTRO 1220: DEMONSTRAÇÃO DO CRÉDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIÇÃO EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP REGISTRO 1300: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE – PIS/PASEP REGISTRO 1500: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – COFINS REGISTRO 1501: APURAÇÃO DE CRÉDITO EXTEMPORÂNEO - DOCUMENTOS E OPERAÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES – COFINS REGISTRO 1502: DETALHAMENTO DO CRÉDITO EXTEMPORÂNEO, VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA – COFINS REGISTRO 1600: CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – COFINS REGISTRO 1610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – COFINS REGISTRO 1620: DEMONSTRAÇÃO DO CRÉDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIÇÃO EXTEMPORÂNEA – COFINS REGISTRO 1700: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE – COFINS REGISTRO 1800: INCORPORAÇÃO IMOBILIÁRIA – RET REGISTRO 1809: PROCESSO REFERENCIADO REGISTRO 1990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 1

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

Os registros destacados acima que não extraímos, os mesmos poderão ser importados pelo LF0303 ou manutenidos pelo LF0203 caso seja de necessidade da sua empresa. As tabelas podem ser verificadas pelo LF0203.

1.3

Pré-requisitos

1.3.1 Guia Prático e Tabelas Relacionadas

Tomar conhecimento das REGRAS e TABELAS para cada registro através do Guia Prático.

Este guia está disponível para download no site da receita.

1.3.2 Importação de Layout

Importar o layout 30 através do programa LF0301.

1.3.3 CD0303 – Manutenção de CST

Esta rotina deverá estar devidamente preenchida para Notas Ficais de Saída e Entrada. Sendo que este cadastro é fundamental para a geração correta dos registros dos blocos A, C, e D.

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1.3.4 Estabelecimento Matriz

Deverá ser acessada a rotina lf0203 na tabela “Estabelecimento”, selecionar o estabelecimento matriz e modificar este registro, colocando na informação “Estab Central” com o seu código. E nos demais estabelecimentos da empresa deverão ser colocados o mesmo código matriz.

1.3.5 Registro 0110 - Regimes De Apuração Da Contribuição Social E De Apropriação De Crédito Deverá ser acessada a rotina LF0203 na tabela “0110 Regime Apurac Contrib” para definir o regime de incidência a que se submete a pessoa jurídica. Para o preenchimento destas informações deverá ser verificada as orientações campo a campo no guia prático e com a área fiscal da sua empresa.

1.3.6 Registro 0111 - Tabela De Receita Bruta Mensal Para Fins De Rateio De Créditos Comuns

Deverá ser acessada a rotina LF0203 na tabela “0111 Receita Bruta Rateio CR” para informar o total da receita ou dos custos conforme o seu método de apuração do

crédito.

Apesar do layout somente exigir este registro para o método Proporcional Receita Bruta (receitas), mas será necessário informá-lo também para o método de Apropriação Direta (custos).

Sem estas informações não será possível gerar o bloco M pelo MLF.

Observação: O programa liberado está com labels referenciando apenas as receitas, porém deverão ser informados nestes mesmos campos os valores referentes aos custos no caso de sua empresa utilizar o método de apropriação direta. Estaremos providenciando a alteração dos labels para uma próxima expedição.

1.3.7 M100/M500 – Relação Tipo de Cred

ATENÇÃO Este cadastro é de suma importância para a geração automática do Bloco

M.

Deverá ser acessado o Importador Genérico (LF0303 - tabela DWF-RELAC-TIP-CR) ou a Manutenção de Tabelas do MLF (LF0203 - M100/M500 Relação Tipo de Créd) para o cadastro deste relacionamento.

SPED PIS/COFINS Deverá ser feito este cadastro para identificar o tipo de crédito vinculado a

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SPED PIS/COFINS Deverá ser feito este cadastro para identificar o tipo de crédito vinculado a receita

Deverá ser feito este cadastro para identificar o tipo de crédito vinculado a receita do período, referente ao campo COD_CRED (M100/M500 conforme tabela 4.3.6) destes registros.

Conforme a operação da empresa no período apurado, caso tenha tido receita tributada no mercado interno, e/ou não tributada no mercado interno, e/ou receita de exportação, então deverá ser relacionado neste cadastro os códigos do tipo de crédito com alguns dados das notas de entrada.

O ERP gerará o registro M100/M500 automaticamente, mas necessitará deste cadastro previamente definido, então favor verificar com a equipe fiscal da sua empresa para o correto preenchimento.

As notas consideradas no registro M100/M500 são as de Entrada detalhadas nos Blocos A, C, D e outros créditos do Bloco F com o CST igual a 50 a 56 e 60 a 66.

SPED PIS/COFINS Então conforme seu ramo de negócio poderá ser detalhado por Código da Base

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Então conforme seu ramo de negócio poderá ser detalhado por Código da Base de Cálculo do Crédito apurado no período (Tabela 4.3.7), CFOP, CST, e ALIQ IMPTO, quanto menos informação colocada no cadastro mais genérica ficará a busca.

No momento da geração automática dos registros M100/M500 pelo ERP, a busca para encontrar o COD_CRED será a partir deste cadastro.

1.3.8 M410/M810 - Relação Natur Recta

ATENÇÃO Este cadastro é de suma importância para a geração automática do Bloco

M.

Deverá ser acessado o Importador Genérico (LF0303 - tabela DWF-RELAC-NAT-REC) ou a Manutenção de Tabelas do MLF (LF0203 - M410/M810 Relação Natureza Receita) para o cadastro deste relacionamento.

M410/M810 Relação Natureza Receita) para o cadastro deste relacionamento. Manual de Utilização.doc Página 11 de 22
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Deverá ser feito este cadastro para identificar a Natureza da Receita (campo NAT_REC), conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária (CST) abaixo:

- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social - Alíquotas Diferenciadas (CST 04 - Revenda);

- Tabela 4.3.11: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social - Alíquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 04 - Revenda);

- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05 - Revenda);

- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06);

- Tabela 4.3.14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07);

- Tabela 4.3.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08);

- Tabela 4.3.16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09).

O ERP gerará o registro M410/M810 automaticamente, mas necessitará deste

cadastro previamente definido, então favor verificar com a equipe fiscal da sua empresa para o correto preenchimento.

As

notas consideradas nos registros M410/M810 são as que tenham o CST 04, 05, 06,

07,

08, 09.

Então este cadastro deverá ser feito por estes CST´s, detalhado por faixa de NCM, EMITENTE, CFOP, e ALIQ IMPTO, quanto menos informação colocada no cadastro mais genérica ficará a busca.

A busca para encontrar o NAT_REC será feita a partir deste cadastro.

1.4 Rotinas Alteradas

1.4.1 CD4035 – Informações Adicionais da Nota – Operações de Importação

Este programa foi alterado para receber os campos “Data de Pagamento do PIS”, “Data de Pagamento da COFINS” e “Local da Execução do Serviço”. Estes campos ficarão habilitados quando aberto pelo programa RE1001 na inclusão de um documento de serviço de importação (Observação = Serviços, Natureza de Importação e Nota de Rateio = Não).

Estes dados são necessário para a geração do registro A120 – Informação Complementar – Operações de Importação.

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

1.4.2 RE1001D – Despesas do Documento – Natureza do Frete

Este programa recebeu o campo “Natur Frete”, necessário para gerar os registros D101 e D105 – Complemento do Documento de Transporte. Este campo ficará habilitado quando aberto pelo RE1001 – Manutenção de Documentos e se o modelo do documento incluído for 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 ou 57.

1.4.3 CD4035 – Informações Adicionais da Nota – Natureza do Frete

Este programa recebeu o campo “Natur Frete”, necessário para gerar os registros D101 e D105 – Complemento do Documento de Transporte. Este campo ficará habilitado quando aberto pelo RE1001 – Manutenção de Documentos e se o modelo do documento incluído for 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 ou 57.

1.4.4 RI0202 – Inclusão de Bens

Foi inserida uma nova pasta neste programa para contemplar as informações necessárias para a geração do registro F130 – Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado.

Nesta mesma tela deverá ser informada a situação tributária de PIS e a da COFINS por período, informando o CST correspondente ao tipo de operação em que o bem foi empregado no período de geração. Caso o bem seja utilizado sempre para o mesmo fim, pode-se colocar a data final igual a 31/12/9999, por exemplo. Estes dados se fazem necessários quando o controle dos créditos do bem for feito pelo módulo de Recuperação de Impostos.

Será possível definir a origem dos dados através da rotina LF0906. Sendo que poderá ser optado pelo MRI ou Ativo Fixo ou Patrimônio. Ou seja, não é pré-requisito ter o MRI para a geração do arquivo SPED PIS/COFINS.

1.4.5 EMS2 – Contas a Receber.

Foi identificado um problema na busca de valores do PIS/COFINS do módulo Contas a Receber do EMS2 para o arquivo do SPED PIS/COFINS.

É possível gerar o crédito das seguintes formas:

1- realizar a parametrização no título referente ao crédito de PIS/COFINS, então a cada liquidação é gerado os valores de crédito do PIS e COFINS. Estas informações são impressas no relatório de impostos do módulo. E é possível recuperar estes dados para

o SPED corretamente.

2- ou vinculando um imposto de retenção no momento da liquidação, gerando um AVA sem informações que é de PIS/COFINS. Neste caso não é possível recuperar estes valores de PIS/COFINS para o SPED. Como o ERP permite a opção 2, o controle do valor do PIS/COFINS é pela contabilidade, vendo o saldo da conta. E não pelo relatório de impostos do módulo.

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

Então foi alterada a rotina de liquidação (considerando a opção 2) para que grave no movimento de AVA de "Retenção" gerado no título, informações do imposto, para conseguirmos identificar que é PIS/COFINS para o SPED. Foi liberado isto no pacote de Março, para que os Clientes TOTVS gerem as movimentações de ABRIL já gravando estas informações caso o controle do crédito de PIS/COFINS seja desta forma.

1.4.6 LF0203 – Manutenção/Consulta das Informações de Todas as Tabelas.

Foi liberada uma melhoria nesta rotina para que as tabelas sejam apresentadas para cada layout tratado no MLF. Neste caso poderá ser selecionado na tela o layout desejado para verificar as tabelas utilizadas.

1.5 Rotinas Novas

1.5.1 CD0680 – Nat Base Cálculo Cred X CFOP

O código da natureza da base de cálculo do crédito é um campo que está vinculado aos itens dos documentos fiscais de acordo com o seu CFOP, e este campo é apresentado nos blocos A, C, D e F quando o registro se referir a um movimento de entrada.

No momento da extração dos documentos fiscais para o MLF pelo programa LF0202 serão utilizados os dados deste cadastro para que o item do documento seja gravado com o código da natureza da base de cálculo de acordo com o seu CFOP.

Os dados que devem ser cadastrados neste programa são pré-definidos pela receita. Pode-se fazer o download do arquivo no site da receita.

1.5.2 SPRI002 - Programa Especial

Os objetivos deste programa especial são:

1. Exportar os bens de acordo com a faixa de seleção para uma planilha Excel,

onde será possível manutenir os dados da pasta “Inf Complem” do programa RI0202 – Inclusão de Bens.

2. Importar os dados manutenidos através da exportação acima.

3. Buscar apenas as alíquotas de PIS e COFINS dos documentos antigos e gravar

nos bens.

Observação: Para que seja possível buscar as alíquotas automaticamente é necessário que a chave do documento esteja informada corretamente no programa RI0202 – Inclusão de Bens, pasta “Gerais”.

ir

Para

spp/rip/spri002.r.

acessar

este

programa

deve-se

em

Executar

Programas

e

digitar

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

1.5.3

EMS2

1.5.3.1 PT1108 - Identificação Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS Esta rotina tem por objetivo permitir informar por grupo de bem ou por bem identificadores necessários para a Geração do SPED PIS/COFINS.

É necessário obtermos mais informações dos bens para que estas informações sejam utilizadas nos registros F120 e F130 do Bloco F.

Poderá ser definido por grupo de bem, ou por bem, conforme necessidade de detalhamento.

Caso queira informar os dados por grupo de bem, poderá ser deixado em branco o código do bem.

IDENT_BEM_IMOB - Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

01

= Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios;

02

= Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros;

03

= Instalações;

04

= Máquinas;

05

= Equipamentos;

06

= Veículos;

99

= Outros.

IND_UTIL_BEM_IMOB - Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

1

- Produção de Bens Destinados a Venda;

2

- Prestação de Serviços;

3

- Locação a Terceiros;

9

- Outros.

CST_PIS - Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3.

CST_COFINS - Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4.

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

Conforme a receita apurada no período decorrente da utilização de um ativo imobilizado, é necessário definir aqui se está vinculado exclusivamente a uma receita tributada no mercado interno, não tributado no mercado interno ou de exportação, ou misto, através do CST. Isto poderá variar a cada período para o mesmo bem.

1.5.3.2 CR0643 - Identificação Crédito na Fonte - SPED PIS/COFINS

Permitir informar por grupo de cliente ou por cliente identificadores necessários para

a Geração do SPED PIS/COFINS.

É necessário obtermos mais informações dos clientes para que estas informações sejam utilizadas no registro F600 do Bloco F.

Poderá ser definido por grupo de cliente, ou por cliente, conforme necessidade de detalhamento.

Caso queira informar os dados por grupo de cliente, poderá ser deixado em branco o código do cliente.

IND_NAT_RET - Indicador de Natureza da Retenção na Fonte:

01

- Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais

02

- Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal

03

- Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado

04

- Recolhimento por Sociedade Cooperativa

05

- Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos

99

- Outras Retenções

COD_REC - Código da Receita. Caso seja utilizado um único código da receita tanto para PIS e COFINS neste cliente, então poderá ser informado um código único. Podendo ficar em branco os dois campos específicos.

IND_NAT_REC - Indicador da Natureza da Receita:

0 - Receita de Natureza Não Cumulativa

1 - Receita de Natureza Cumulativa

IND_DEC - Indicador da condição da pessoa jurídica declarante:

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

0 - Beneficiária da Retenção / Recolhimento

1- Responsável pela Retenção / Recolhimento

1.5.4

EMS5

1.5.4.1 FAS016AA - Identificação Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS Esta rotina tem por objetivo permitir informar por conta patrimonial ou por bem identificadores necessários para a Geração do SPED PIS/COFINS.

É necessário obtermos mais informações dos bens para que estas informações sejam utilizadas nos registros F120 e F130 do Bloco F.

Poderá ser definido por conta patrimonial, ou por bem, conforme necessidade de detalhamento. Caso queira informar os dados por grupo de bem, poderá ser deixado em branco o código do bem.

IDENT_BEM_IMOB - Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

01

= Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios;

02

= Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros;

03

= Instalações;

04

= Máquinas;

05

= Equipamentos;

06

= Veículos;

99

= Outros.

IND_UTIL_BEM_IMOB - Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

1

- Produção de Bens Destinados a Venda;

2

- Prestação de Serviços;

3

- Locação a Terceiros;

9

- Outros.

CST_PIS - Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3.

CST_COFINS - Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4.

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

Conforme a receita apurada no período decorrente da utilização de um ativo imobilizado, é necessário definir aqui se está vinculado exclusivamente a uma receita tributada no mercado interno, não tributado no mercado interno ou de exportação, ou misto, através do CST. Isto poderá variar a cada período para o mesmo bem.

1.5.4.2 ACR063AA - Identificação Crédito na Fonte - SPED PIS/COFINS

Permitir informar por grupo de cliente ou por cliente identificadores necessários para

a Geração do SPED PIS/COFINS.

É necessário obtermos mais informações dos clientes para que estas informações

sejam utilizadas no registro F600 do Bloco F. Poderá ser definido por grupo de cliente, ou por cliente, conforme necessidade de detalhamento.

Caso queira informar os dados por grupo de cliente, poderá ser deixado em branco o código do cliente.

IND_NAT_RET - Indicador de Natureza da Retenção na Fonte:

01

- Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais

02

- Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal

03

- Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado

04

- Recolhimento por Sociedade Cooperativa

05

- Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos

99

- Outras Retenções

COD_REC - Código da Receita.

Caso seja utilizado um único código da receita tanto para PIS e COFINS neste cliente, então poderá ser informado um código único. Podendo ficar em branco os dois campos específicos.

IND_NAT_REC - Indicador da Natureza da Receita:

0 - Receita de Natureza Não Cumulativa

1 - Receita de Natureza Cumulativa

IND_DEC - Indicador da condição da pessoa jurídica declarante:

0 - Beneficiária da Retenção / Recolhimento

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

1- Responsável pela Retenção / Recolhimento

1.6 Extração de Dados

1.6.1 LF0202 – Extrator de Informações do EMS

Este programa deve ser utilizado para fazer a extração dos dados para o SPED PIS/COFINS assim como já é utilizado para o SPED FISCAL.

1.6.2 LF0906 – Extrator SPED PIS/COFINS

Permitir extrair os dados dos Módulos Ativo Fixo/Patrimônio, Contas a Receber, Recuperação de Impostos (MRI) e o Plano de Contas, para futuramente a geração dos registros:

0500: Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas 0600: Centro de Custos F120: Bens incorporados ao ativo imobilizado – operações geradoras de créditos com base nos encargos de depreciação e amortização

F130: Bens incorporados ao ativo imobilizado – operações geradoras de créditos com base no valor de aquisição/contribuição F600: Contribuição retida na fonte.

Extraímos as contas conforme formato e conta de onde estiver a contabilidade. A integração do MRI com o Ativo Fixo não é verificada nesta rotina, o usuário deverá definir da onde buscar os dados do crédito parcelado controlados na sua empresa.

Caso tenha dados duplicados no MLF porque extraiu do MRI e do Ativo Fixo (aquisição) ao mesmo tempo, deve-se rodar a extração novamente marcando para “Eliminar os dados” e escolhendo um único módulo para extrair novamente, então os dados serão atualizados no MLF.

As

Fixo/Patrimônio.

alíquotas

solicitadas

são

as

mesmas

solicitadas

na

contabilização

do

Ativo

No final de cada extração é criado um histórico com o total de Crédito de PIS e COFINS extraído por módulo e período, conforme abaixo.

SPED PIS/COFINS A conferência de cada registro extraído poderá ser feita pelas rotinas: • F600

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS A conferência de cada registro extraído poderá ser feita pelas rotinas: • F600 -

A conferência de cada registro extraído poderá ser feita pelas rotinas:

F600 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório PIS/COFINS ACR501AA (Total Retenção) e na Consulta de Títulos no detalhe do movimento de liquidação.

F600 - EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório PIS/COFINS CR0733 (Total Mês COM Retenção) e na Consulta de Títulos no detalhe do movimento de liquidação.

F130 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório de Crédito de PIS/COFINS (FAS365AA).

F130 – EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório de Crédito de PIS/COFINS (PT1106RP).

F120 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório de Crédito de PIS/COFINS (FAS365AA), ou na Consulta de bens, no cálculo da depreciação, botão relações .

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

F120 – EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatório de Crédito de PIS/COFINS (PT1106RP), ou na Consulta de bens, no cálculo da depreciação, botão relações .

1.7 Geração do Arquivo

1.7.1 LF0200 – Interpretador de Layout

Após importado o layout 30, neste programa deverá ser selecionado o layout “SPED PIS/COFINS” que executará o LF0215 – Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS.

1.7.2 LF0215 – Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS

Campo

Descrição

Empresa

Inserir o código da empresa a ser considerada para a geração do arquivo magnético.

Importante:

São englobados na geração todos os documentos de todas as filiais e matriz da empresa informada.

Versão do Arquivo

Inserir o código da versão do layout.

Finalidade do Arquivo

Selecionar a finalidade do arquivo. As opções disponíveis são:

0 – Original

1 – Retificadora

Número do Recibo Anterior

Inserir o número do recibo anterior quando a finalidade do arquivo for para retificação.

Situação Especial

Selecionar a situação especial da geração do arquivo. As opções disponíveis são:

0

– Abertura

1

– Cisão

2

– Fusão

3

– Incorporação

4

– Encerramento

9

– Normal

Natureza da Pessoa Jurídica

Selecionar a natureza da pessoa jurídica. As opções disponíveis são:

00 – Sociedade Empresária em Geral

01 – Sociedade Cooperativa

02 – Entidade Sujeita ao PIS/PASEP Exclusivamente com base na Folha de Salários

Tipo de Atividade Preponderante

Selecionar o tipo de atividade preponderante. As opções disponíveis são:

0

– Industrial ou Equiparado a Industrial

 

1

– Prestador de serviços

2

- Atividade de Comércio

3

– Atividade Financeira

4

– Atividade Imobiliária

9

– Outros

SPED PIS/COFINS

SPED PIS/COFINS

1.8 BLOCO M

Será gerado automático pelo ERP o BLOCO M desde que tenha sido feito os cadastros de relacionamento conforme item acima 1.3.7 e 1.3.8. Será gerado este bloco para os dois indicadores de método de apropriação de créditos:

1 – Método de Apropriação Direta;

2 – Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta)

ATENÇÃO Caso seja o Método de Apropriação Direta, então deverão ser informados os valores dos Custos no registro 0111. Caso seja o Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta), então deverão ser informados os valores das Receitas no registro 0111.

1.9 Validação do Arquivo no PVA

Todos os AVISOS acusados na verificação de pendências da escrituração devem ser resolvidos, pois impedem a finalização da validação do arquivo, e também muitas vezes um aviso acarreta a num erro também apresentado. Então primeiramente deverão ser corrigidos os avisos, e quando não tiver mais nenhum, então sim poderão ser analisados os erros apresentados.

Podem ser apresentados avisos de notas digitadas incorretamente, então deverá ser corrigido isto na sua origem e realizar uma nova extração.

Cada caso deverá ser analisado pela sua equipe fiscal, validando a integridade dos dados confrontados com as regras da Receita Federal.