UNIC RONDONÓPOLIS – ARI COELHO

FAIESP - Faculdade de Ciências Sociais e Humanas Sobral Pinto

Portaria de Recredenciamento nº 707 de 08/08/2013
FAR – Faculdade de Rondonópolis Portaria de Recredenciamento nº 420 de 12/04/2011
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Aula dia 13/05/2019
Disciplina: Legislação Tributária
Prof.: Sérgio Nery

1) O Salão de Cabeleireiros TIC TAC realizou faturamento mensal de R$ 20.000,00. Alíquota do ISSQN para a
referida atividade econômica É 3%,Calcule o valor do ISSQN a recolher. Valor UFR para 1º Semestre 2019: 3,2114.
Taxa Serviço Adm. Qtde UFR: 2,10.

Valor do Faturamento
(x) Aliquota do ISSQN
= Valor do ISSQN
DAM Emitida DAM Emitida
pela Empresa Pela Prefeitura
(+) Taxa ADM
= Valor a Recolher

2) O Salão MARIAH, com atividade de esteticista, depilação e limpeza de pele realizou faturamento mensal de R$
50.000,00. Alíquota 5%. Já a atividade de cabeleireiros Aliquota de 3% e faturamento de R$ 15.000,00. Valor UFR
para 1º Semestre 2019: 3,2114. Taxa Serviço Adm. Qtde UFR: 2,10.

Atividades Atividades
Aliq.5% Aliq.3%
Valor do Faturamento
(x) Aliquota do ISSQN
= Valor do ISSQN
DAM Emitida DAM Emitida
pela Empresa Pela Prefeitura
(+) Taxa ADM
= Valor a Recolher

3) A Construtora KPC desempenha atividade econômica de Execução, por administração, empreitada ou

subempreitada, de obras de construção civil, hidráulica ou elétrica e obteve os seguintes faturamentos, dentro do
município. Alíquota 5%. Faça a contabilização do imposto a recolher e do pagamento. Valor UFR para 1º Semestre
2019: 3,2114. Taxa Serviço Adm. Qtde UFR: 2,10.

a) Notas Fiscais de Serviços com emprego de Material: R$ 300.000,00 Valor dos Materiais R$ 120.000,00.
Valor do Faturamento
(-) Dedução Material Empregado na Obra
= Base de Cálculo do ISSQN
(x) Aliquota do ISSQN
= Valor do ISSQN (a)

b) Notas Fiscais unicamente de mão de obra R$ 200.000,00.

Valor do Faturamento
(x) Aliquota do ISSQN
= Valor do ISSQN (b)

= Valor do ISSQN Total Devido (a + b)

DAM Emitida DAM Emitida
pela Empresa Pela Prefeitura
(+) Taxa ADM
= Valor a Recolher

Av. Ari Coelho, 829, Vila Birigui – CEP: 78.705-050 - Rondonópolis MT

Fone: (66) 3411-3900
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4) A empresa alvorada é substituta tributária do ISSQN em Rondonópolis e contratou serviços de uma outra empresa
também de Rondonópolis no valor de R$ 5.000,00. A Empresa contratada é optante do simples nacional e está na
faixa de alíquota de 2,01%. Calcule o valor do ISS a ser retido na fonte.

Valor do Serviço Contratado

(x) Aliquota do ISSQN
= Valor do ISSQN a Reter e Recolher
DAM Emitida DAM Emitida
pela Empresa Pela Prefeitura
(+) Taxa ADM
= Valor a Recolher

Av. Ari Coelho, 829, Vila Birigui – CEP: 78.705-050 - Rondonópolis MT

Fone: (66) 3411-3900