Projeto Desenvolvimento e Implantação de “Modelo único de medição”

PLANO DE GERENCIAMENTO DE CUSTOS

COST MANAGEMENT PLAN
Preparado por Rafael Dalla Pria Versão 1
Aprovado por Diretoria 24/01/2015

1. EAP do projeto.

Todo o levantamento e análise dos custos do projeto tiveram como base a árvore
detalhada na EAP do projeto conforme descrita abaixo.

CODIGO ATIVIDADE
1 DIAGNOSTICO
1.1 CONTRATO
1.2 PROJETO
1.3 PLANEJAMENTO / ORÇAMENTO
1.4 MEDIÇÃO
2 PADRONIZAÇÃO
2.1 EXECUÇÃO
3 MODELO
3.1 TESTE
3.2 AVALIAÇÃO
3.3 PLANO DE AÇÃO
4 PROJETO PILOTO
4.1 Execução
4.2 COMPARTILHAMENTO
5 TREINAMENTO
5.1 EXECUÇÃO
6 EXECUÇÃO DO PROJETO PILOTO
6.1 EXECUÇÃO
6.2 ACOMPANHAMENTO
6.3 AVALIAÇÃO E FEEDBACK
6.4 PLANO DE AÇÃO
7 RESULTADO
7.1 LEVANTAMENTO
7.2 APRESENTAÇÃO - COMPARATIVO

A partir das informações acima, foram efetuados os estudos de custos do projeto.

2. Estimativa / levantamento dos custos do projeto.

 Conforme a relação de atividades listadas na EAP, foram relacionados os custos
pertinentes a cada tarefa que será executada.
Para as atividades que envolvem ativos ou materiais para instalações, foram
efetuadas cotações e analisadas conforme padrão vigente na empresa. Para as
atividades de execução de serviços, foram tomados como base dados de projetos
anteriores para realização de estimativas. Na tabela abaixo pode ser observado o
detalhamento dos custos para execução das atividades do projeto conforme EAP.
CUSTO
valor
CODIGO ATIVIDADE und. coef. unitario valor total
1 DIAGNOSTICO R$ 31.073,33
1.1 CONTRATO R$ 2.545,83
Engenheiro hr 40,00 R$ 63,65 R$ 2.545,83
1.2 PROJETO R$ 7.693,33
Engenheiro hr 64,00 R$ 63,65 R$ 4.073,33
Tecnico hr 64,00 R$ 25,10 R$ 1.606,67
Estagiario 01 hr 64,00 R$ 15,73 R$ 1.006,67
Estagiario 02 hr 64,00 R$ 15,73 R$ 1.006,67
1.3 PLANEJAMENTO / ORÇAMENTO R$ 9.940,00
Engenheiro hr 112,00 R$ 63,65 R$ 7.128,33
Tecnico hr 112,00 R$ 25,10 R$ 2.811,67
1.4 MEDIÇÃO R$ 10.894,17
Engenheiro hr 40,00 R$ 63,65 R$ 2.545,83
Tecnico hr 112,00 R$ 25,10 R$ 2.811,67
Estagiario 01 hr 176,00 R$ 15,73 R$ 2.768,33
Estagiario 02 hr 176,00 R$ 15,73 R$ 2.768,33
2 PADRONIZAÇÃO R$ 3.550,00
2.1 EXECUÇÃO R$ 3.550,00
Engenheiro hr 40,00 R$ 63,65 R$ 2.545,83
Tecnico hr 40,00 R$ 25,10 R$ 1.004,17
3 MODELO R$ 4.475,00
3.1 TESTE R$ 2.545,83
Engenheiro hr 40,00 R$ 63,65 R$ 2.545,83
3.2 AVALIAÇÃO R$ 1.420,00
Engenheiro hr 16,00 R$ 63,65 R$ 1.018,33
Tecnico hr 16,00 R$ 25,10 R$ 401,67
3.3 PLANO DE AÇÃO R$ 509,17
Engenheiro hr 8,00 R$ 63,65 R$ 509,17
4 PROJETO PILOTO R$ 2.237,50
4.1 Execução R$ 2.036,67
Engenheiro hr 32,00 R$ 63,65 R$ 2.036,67
4.2 COMPARTILHAMENTO R$ 200,83
Tecnico hr 8,00 R$ 25,10 R$ 200,83
5 TREINAMENTO R$ 7.100,00
5.1 EXECUÇÃO R$ 7.100,00
Engenheiro hr 80,00 R$ 63,65 R$ 5.091,67
Tecnico hr 80,00 R$ 25,10 R$ 2.008,33
6 EXECUÇÃO DO PROJETO PILOTO R$ 20.676,67
6.1 EXECUÇÃO R$ 11.540,00
Engenheiro hr 96,00 R$ 63,65 R$ 6.110,00
Tecnico hr 96,00 R$ 25,10 R$ 2.410,00
Estagiario 01 hr 96,00 R$ 15,73 R$ 1.510,00
Estagiario 02 hr 96,00 R$ 15,73 R$ 1.510,00
6.2 ACOMPANHAMENTO R$ 7.100,00
Engenheiro hr 80,00 R$ 63,65 R$ 5.091,67
Tecnico hr 80,00 R$ 25,10 R$ 2.008,33
6.3 AVALIAÇÃO E FEEDBACK R$ 1.018,33
Engenheiro hr 16,00 R$ 63,65 R$ 1.018,33
6.4 PLANO DE AÇÃO R$ 1.018,33
Engenheiro hr 16,00 R$ 63,65 R$ 1.018,33
7 RESULTADO R$ 3.858,33
7.1 LEVANTAMENTO R$ 2.840,00
Engenheiro hr 32,00 R$ 63,65 R$ 2.036,67
Tecnico hr 32,00 R$ 25,10 R$ 803,33
APRESENTAÇÃO -
7.2 COMPARATIVO R$ 1.018,33
Engenheiro hr 16,00 R$ 63,65 R$ 1.018,33
TOTAL = R$ 72.970,83

3. Cronograma de desembolso.

Com as estimativas/levantamento de custos definidos é possível calcular o

desembolso do projeto de acordo com o cronograma de execução elaborado para o
mesmo.

ANEXO: CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO

4. Curva “S” do projeto.

De acordo com os valores de desembolso acumulados conforme cronograma é

possível traçar a curva “S” do projeto.
 CURVA "S"
R$ 90.000,00
R$ 80.000,00
R$ 70.000,00
R$ 60.000,00
R$ 50.000,00
CURVA "S"
R$ 40.000,00
CONTINGENCIA
R$ 30.000,00
R$ 20.000,00
R$ 10.000,00
R$ 0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

No gráfico esboçado acima, é possível observar a margem de Reserva Gerencial, a

qual representa pouco mais de 10% do custo total estimado para a execução do projeto.

5. Reservas gerenciais.

Foi aprovada uma reserva de cerca de R$7.297,00 para o projeto. Esse valor estará
disponível para suprir variações de custos de acordo com as regras do projeto.
Essa reserva pode ser dividida em:
Reservas de Contingência – São reservas destinadas exclusivamente ao
processo de gerenciamento de riscos, conforme descrito no plano de gerenciamento de
riscos.
Outras Reservas – São todas as reservas destinadas a outros eventos que não
são contemplados como riscos do projeto.

As reservas serão consumidas com base nas solicitações de mudanças mediante

aprovação do gerente do projeto.
Abaixo pode ser observada a EAP do projeto com seus custos alocados e também
com as Reservas Gerenciais inclusas.
CODIGO ATIVIDADE valor total
1 DIAGNOSTICO R$ 31.073,33
1.1 CONTRATO R$ 2.545,83
1.2 PROJETO R$ 7.693,33
1.3 PLANEJAMENTO / ORÇAMENTO R$ 9.940,00
1.4 MEDIÇÃO R$ 10.894,17
2 PADRONIZAÇÃO R$ 3.550,00
2.1 EXECUÇÃO R$ 3.550,00
3 MODELO R$ 4.475,00
3.1 TESTE R$ 2.545,83
3.2 AVALIAÇÃO R$ 1.420,00
3.3 PLANO DE AÇÃO R$ 509,17
4 PROJETO PILOTO R$ 2.237,50
4.1 Execução R$ 2.036,67
4.2 COMPARTILHAMENTO R$ 200,83
5 TREINAMENTO R$ 7.100,00
5.1 EXECUÇÃO R$ 7.100,00
6 EXECUÇÃO DO PROJETO PILOTO R$ 20.676,67
6.1 EXECUÇÃO R$ 11.540,00
6.2 ACOMPANHAMENTO R$ 7.100,00
6.3 AVALIAÇÃO E FEEDBACK R$ 1.018,33
6.4 PLANO DE AÇÃO R$ 1.018,33
7 RESULTADO R$ 3.858,33
7.1 LEVANTAMENTO R$ 2.840,00
7.2 APRESENTAÇÃO - COMPARATIVO R$ 1.018,33
8 CONTINGENCIA= R$ 7.297,08
TOTAL = R$ 80.267,92

6. Frequência de avaliação do orçamento do projeto e das reservas gerenciais.

• A atualização do orçamento do projeto será executada ao término de cada

atividade e disponibilizada aos envolvidos via reunião de acompanhamento do
projeto, realizada semanalmente;
• As reservas gerenciais também serão avaliadas semanalmente e sua utilização
deverá ser aprovada pelo gerente do projeto.
7. Descrição dos processos de gerenciamento de custos.

• A avaliação de desempenho do projeto será realizada através da Análise de Valor

agregado (Earned Value), onde o custo e o prazo do projeto são acompanhados
em um único processo de controle (relatório Analise de Valor Agregado);
• O gerenciamento de custos do projeto será realizado com base no orçamento
 previsto para o projeto (subdividido por tarefas e por recursos), bem como através
do fluxo de caixa do projeto;
• Questões de caráter inflacionário e cambial serão desconsideradas dentro do
período de tempo do projeto;
• Todas as mudanças no orçamento inicialmente previstas para o projeto devem
ser avaliadas e classificadas dentro do sistema de controle de mudanças de
orçamento (Cost Change Control System);
• Custos e despesas adicionais deverão ser solicitados mediante aprovação do
gerente do projeto, via relatório de solicitação de adição de verba;
• Serão consideradas mudanças orçamentárias apenas as medidas corretivas.
Inovações e novas características do produto/projeto deverão ser apresentadas
na atividade: 3.3 – Análise e proposta de melhoria, que será realizada após a
conclusão da corrida piloto.

8. Indicadores de desempenho dos custos do projeto.

Para acompanhamento do andamento do projeto no que diz respeito a custos e

cumprimento de cronograma serão utilizados alguns indicadores conforme descrito
abaixo:
• Variação de Custos (VC);
• Variação de Cronograma (VCr);
• Índice de Desempenho de Custos (IDC);
• Índice de Desempenho de Cronograma (IDCr);
• Índice de Custo Cronograma (RC);
• Estimativa de Orçamento no Término (EOT);
• Estimativa de Tempo no Término (ETT).
Esses indicadores deverão ser apresentados semanalmente nas reuniões de
acompanhamento do projeto, e caso hajam variações que identifiquem atrasos de
cronograma ou aumento de custos superior a 10% do valor planejado, deverão ser
tomadas ações para correções mediante o aval do GP.

9. Autonomias.

Todas as solicitações de acréscimos de recursos destinadas às atividades do

projeto deverão ser destinadas ao gerente do projeto, que por sua vez efetuará a análise
de viabilidade e de necessidade de cada caso. Cada atividade poderá acrescer quantia
máxima igual a 5% do valor estimado para sua execução.
Ao fim do projeto a quantia correspondente a 20% do valor de reserva que não for
utilizada, será dividida com os colaboradores envolvidos com o projeto de maneira igual
a todos os membros da equipe.

10. Alocação financeira das mudanças do orçamento.

As mudanças de caráter corretivo podem ser alocadas dentro das reservas

gerenciais do projeto, na categoria Outras reservas, desde que dentro da alçada do
gerente de projeto.
Para mudanças corretivas prioritárias que estejam fora da alçada do gerente de
projeto, ou quando não existe mais reserva gerencial disponível, deverá ser acionado o
patrocinador, uma vez que o gerente de projeto não tem autonomia necessária para
solicitar à diretoria da empresa um aumento nas reservas gerenciais.

11. Administração do plano de gerenciamento de custos.

Responsável pelo plano: Gerente do Projeto, responsável direto pelo gerenciamento

dos custos do projeto.
Frequência da atualização do plano de gerenciamento de custos: Será realizado
semanalmente na reunião de acompanhamento do projeto, e deverá ser apresentado
relatório de gastos da semana, juntamente com os indicadores correspondentes ao
andamento do projeto até o momento.

12. Outros assuntos relacionados ao gerenciamento de custos do projeto não

previstos neste plano.

Todas as solicitações não previstas neste plano deverão ser submetidas na reunião
de acompanhamento do projeto, realizada semanalmente, e avaliada pela equipe do
programa.
 REGISTRO DE ALTERAÇÕES
Data Modificado por Descrição da mudança

APROVAÇÕES
Diretoria DATA
Gerente de Projetos 24/01/2015

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