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6 FORMAS DE
REDUZIR IMPOSTOS
NA SUA EMPRESA

ÂNGELO COSTA DIAS

C O N S U LT O R I A D E G E S TÃ O
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 N G E L O C O S TA D I A S
C O N S U LT O R D E G E S T Ã O

Porquê falar de Impostos?

Ser o seu próprio patrão e trabalhar naquilo
que o apaixona é viver um sonho.
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E a verdade é que a conjuntura que vivemos em Portugal, e no
Mundo, tem feito com que muitos invistam nos seus próprios negócios.
Ser empreendedor tem, no entanto, um lado menos atractivo e
entusiasmante, os impostos e as obrigações fiscais. Para que não seja
apanhado de surpresa, é imperativo estar consciente de todas as suas
obrigações enquanto empreendedor.
A iliteracia fiscal é um problema reconhecido há muito. Como disse um
antigo ministro das finanças:

“A coisa mais difícil de compreender no mundo

são os impostos”.

O principal benefício de conhecer os impostos é minimizar eventuais

prejuízos com coimas e juros por atrasos ou erros, libertando recursos
financeiros para investir no seu negócio.

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Quem sou eu?

O meu nome é Ângelo Costa Dias,
sou Contabilista Certificado desde 1992
e Revisor Oficial de Contas desde 2003.

Durante vários anos fui responsável da área financeira de

diversas empresas, desde 2018, como empresário empreendedor
ajudo outros empresários e outros empreendedores, que se sentem
desorientados e desapoiados a obterem clareza, tranquilidade e
organização na gestão dos seus negócios.
Através deste eBook vou revelar-lhe 6 formas de reduzir nos
principais impostos, pelo que fique atento às próximas linhas.
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Quais os principais Impostos?

Todo o empresário ou empreendedor antes de lançar um
novo negócio deve conhecer quais os impostos que terão
influência nas suas decisões, pelo que antes de lhe revelar
as 6 formas de reduzir imposto da sua empresa, deixe-me
falar rapidamente sobre os principais impostos.

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Imposto Sobre Rendimento
O Imposto sobre o rendimento é um imposto directo e é calculado,
na grande maioria das vezes, sobre lucros ou rendimentos obtidos.
Assinalo na grande maioria das vezes, porque, como veremos mais à
frente, nem sempre é assim.
O IRC é calculado sobre o lucro anual apurado, excepto se a
empresa tiver optado pelo regime de tributação simplificada, onde a
tributação é efectuada pela aplicação de coeficientes fixos sobre os
rendimentos ou facturação.
O IRS, passa-se normalmente o inverso, ou seja, a tributação é
efectuada pela aplicação de coeficientes fixos, excepto se tiver
dotados pele regime de contabilidade organizada, onde a tributação será
efectuada sobre os lucros apurados, nos mesmo moldes do IRC.

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Imposto Sobre Valor Acrescentado
O imposto Sobre o Valor Acrescentado, ou IVA, é talvez o
imposto mais conhecido de todos, por ser um imposto que
incide sobre a despesas ou o consumo e tributa o “valor
acrescentado” das transacções comerciais.
É um imposto plurifásico, porque é liquidado em todas as
fases do circuito económico, desde o produtor ao retalhista, no
entanto não é cumulativo, pois o seu pagamento é
fraccionado pelos vários intervenientes do circuito económico, através
do método do crédito do imposto, comumente chamado de dedução de
IVA nas compras.
O IVA na realidade não é suportado pela empresa, mas sim pelo
consumidor final. Faz, no entanto, parte das obrigações dos
empresários e empreendedores.
Neste sentido, não se esqueça de acrescentar ao preço
dos produtos ou serviços o valor do IVA, cujas taxas poderão variar,
para Portugal continental, entre 6%, 13% ou 23%, dependendo do
tipo de produtos ou serviços.
A responsabilidade do empresário compreende a
obrigação declarativa e pagamento, que poderá ter a
periodicidade mensal ou trimestral, dependendo do volume de
facturação do ano anterior.

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Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares
e Taxa Social Única
Aqui temos outra vertente do Imposto sobre o Rendimento das
Pessoas Singulares, aquele que incide sobre os salários pagos
aos funcionários.
Neste caso, embora este imposto seja pago pelos
funcionários, a empresa ou empresário tem responsabilidade de o
reter e de o entregar ao estado, todos os meses.
A Taxa Social Única, ou TSU, é dividida em duas partes,
aquela que é suportada pelos funcionários, sendo retida pela
empresa aos seus vencimentos e a parte suportada pela
empresa, também chamada de encargos patronais.
É muito importante que tenha esta taxa presente no
momento de calcular os encargos totais com pessoal. A
soma das duas deve ser entregue mensalmente à Segurança
Social.

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04
Outros Impostos
Para além dos impostos já referidos nos pontos anteriores,
existem outros impostos muito comuns, embora com menos
predominância na vida diária das empresas.
Por exemplo, os Impostos sobre Imóveis e os Impostos sobre
Viaturas. No entanto, se a sua empresa possui viaturas ou
imóveis, não se esqueça de regularizar os pagamentos dos respectivos
impostos.

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 COMO
REDUZIR IMPOSTOS
NA SUA EMPRESA?
Depois de conhecer os principais impostos que nos acompanham no
dia a dia na nossa empresa, vejamos agora 6 formas
de os reduzir.
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CONSULTOR DE GESTÃO

1ª Forma
Planeamento
A chave para reduzir os impostos da sua empresa,
bem como em outras situações, é o planeamento.

Imagine organizar uma grande viagem de família. Irá planear todos

os detalhes ou irá partir à aventura, assumindo todos os
riscos e imprevistos? A segunda opção parece tentadora, sobretudo
para quem gosta de aventura e adrenalina, no entanto, quem viaja em
família sabe que um bom planeamento é fundamental para controlar
os gastos e usufruir da companhia.
Tal como numa viagem, nos negócios o planeamento é um
dos passos mais importantes e poderá determinar sucesso da
sua empresa ou do seu projecto. Com o plano de negócios bem
elaborado, não só poderá determinar qual o nível de investimento
necessário para os resultados pretendidos, como antecipar erros
ou falhas e evitar surpresas, antecipando todos os gastos, impostos
e contribuições.
Esse plano de negócios deverá ter em consideração vários
aspectos, nomeadamente:
A expectativa de receitas ou facturação da empresa ou do
negócio As despesas operacionais e com pessoal
A margem de lucro
Impostos associados ao negócio
Com base nestes dados terá a oportunidade de avaliar o
regime fiscal mais vantajoso para a sua empresa, tributação pelo
Regime Geral em IRC, que é a tributação pelo seu lucro anual, ou, em
alternativa pelo Regime Simplificado, que é a tributação pelo aplicação
de coeficientes fixos.

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2ª Forma
Ajuste o seu negócio
Acontece com muita frequência muitos empreendedores pensarem que
para iniciar um novo negócio é necessário constituir uma empresa, no
entanto, poderá não ser bem assim.

No momento da criação de um novo negócio poderá optar por

constituir uma empresa ou iniciar a sua actividade como
empresário em nome individual, optando pela tributação pelo
Imposto sobre Rendimentos de Pessoas Singulares (IRS).
Em muitos casos, dado a dimensão do negócio, a opção mais
vantajosa será a de Iniciar a actividade como Empresário em
Nome Individual, sendo mais simples e mais flexível, podendo optar
pelo Regime Simplificado ou pelo Regime de Contabilidade Organizada,
cuja tributação é pelo lucro anual, tal como a tributação em IRC,
aplicando as taxas correspondentes aos escalões do IRS.
Quando o negócio atingir a dimensão ou a complexidade que este
regime se torne limitador, poderá nesse momento constituir
uma empresa e, ainda assim optar pelo regime de tributação mais
favorável, ou seja regime simplificado ou pelo lucro anual.
Ao optar por iniciar a sua actividade como empresário em
nome individual, além da simplicidade e flexibilidade, evita os
gastos de constituição de uma empresa, cujoa valor poderá, por
exemplo, investir na promoção no seu novo negócio.

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3ª Forma
Organize-se e evite atrasos
Numa empresa desorganizada, é muito comum ocorrerem atrasos nos
pagamentos, ou pior, negligência em relação ao pagamento dos
impostos.

Há dias vieram pedir ajuda para recuperar 3 anos de declarações

de periódicas de IVA que não tinham sido entregues.
Este negócio com facturação não isenta de IVA, ou seja, com
a cobrança do IVA aos seus clientes, e com algumas compras de
produtos serviços, com o respetivo IVA pago aos seus fornecedores,
origina um valor de IVA a pagar trimestralmente de cerca de 1 500
euros.
No entanto, em resultado da não entrega das declarações de IVA
no prazos respectivos e ao não pagamento do imposto, fez com
que a empresa perdesse o direito de deduzir o imposto pago na
compras, mas não perdeu o dever de entregar o IVA cobrado aos
clientes, fazendo com que tivesse que entregar, por cada trimestre,
mais do dobro do valor, para além das coimas e juros, que
ascenderam a cerca de 8 000 euros.
Por isso, a organização e o pagamento atempado de todas as
obrigações fiscais é fundamental para evitar estes adicionais
nos pagamento dos impostos, que em alguns casos podem
ultrapassar 30% do valor original do imposto.

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4ª Forma
Analise os benefícios
e incentivos fiscais
Antes de realizar qualquer investimento ou criar um novo negócio,
analise eventuais benefícios fiscais em vigor.

Como exemplo, benefícios à interioridade que se aplicam a empresas

que se localizam em zonas do interior do país. Este benefício traduz-
se na aplicação de uma taxa de IRC de 12,5 por cento aos primeiros 25
mil euros de matéria colectável. Porque não ponderar criar a sua
empresa num dos territórios do interior? Para além de dinamizar a
economia nestes territórios, criando postos de trabalho, poupará nos
impostos.
Outro exemplo, é o benefício fiscal na compra de veículos
eléctricos ou híbridos plug-in. Pelo que, no momento da decisão
de compra de um veículo para a sua empresa é importante saber
que poderá deduzir o IVA na compra deste tipo de veículos, terão
isenção de tributação autónoma e as depreciações para efeitos
fiscais é aumentada, podendo representar uma poupança
significativa no momento do cálculo do IRC ou IRS.
No mês de abril passado fui consultado para preparar um projecto
de investimento para a renovação de uma frota de 15 viaturas,
onde as viaturas comerciais seriam de evitar, dado que muitas
vezes os colaboradores devem andar com os seus clientes.
A opção foi aquisição de viaturas eléctricas, pois para além da
dedução de IVA, a empresa beneficiou de isenção de tributação
o
autónoma. POr outro lado, a partir de 1 de Janeiro de 2021, possou a
ser possível deduzir o IVA da electricidade do carregamento destas
viaturas.

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5ª Forma
Terceirize algumas
actividades
Opção de terceirização (outsourcing) de departamentos, actividades
sazonais, etc.

Ao optar pela terceirização (outsourcing) de alguns departamentos

ou actividades sazonais ou que não façam parte do core da sua
empresa, evitará por exemplo, encargos fixos, tais como gastos com
pessoal e as contribuições associadas, nomeadamente a Taxa
Social Única (TSU).
Já pensou porque é que algumas empresas com actividades
sazonais, tais como a hotelaria, recorrem a empresas de trabalho
temporário para suprir as necessidade temporárias de pessoal?
A resposta é, para evitar ter encargos com pessoal elevados fixos
no períodos de baixa ocupação. Não é viável contratar ou dispensar
pessoal de acordo com a sazonalidade, pelo que a terceirização é uma
opção que evita o investimento em massa salarial fixa e o consequente
pagamento impostos e contribuições.
Será que uma empresa com cerca de 20 colaboradores deverá
contratar alguém para gerir o seu parque informático? Ou a opção de
contratar um serviço a terceiros especializado será melhor? Esta ultima
opção tenderá ser a melhor, para além da possibilidade de
ter uma serviço especializado, evita também o investimento em
massa salarial e respectivos encargos.
Uma ultima nota, o IVA na aquisição destes serviços é dedutível.

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6ª Forma
Considere dividir a empresa
A soma das partes de forma individual pode ser inferior ao seu conjunto
unificado, ou seja, 1 + 1 < 2. Como é que isso é possível?
Uma opção interessante a ser levada em consideração é a
divisão da sua empresa. Para isso, avalie a estrutura empresarial,
fazendo uma divisão de cada sector de actividade, para que cada um
deles seja responsável por sua própria produção.
Vejamos um exemplo, um stand automóvel, que incorpora a venda
e oficina, poderá optar por dividi-la em duas. Uma que se dedica à
venda de automóveis e outras à prestação de serviço de
manutenção. Desta forma, cada uma dessas novas empresas pode
optar pelo regime de tributação mais favorável.

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Muito obrigado por ter lido
este eBook

Para obter mais dicas

sobre como reduzir impostos
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