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22
Análise gerencial da
operação e demonstrações
contábeis completas
3º trimestre de 2022
Índice
Custo do Crédito 13
Qualidade do Crédito 15
Balanço Patrimonial 22
Carteira de Crédito 23
Captações 25
Negócios no Exterior 30
Informações Adicionais 31
Ações Itaú Unibanco 32
Glossário 35
Demonstrações
contábeis completas
Página 39
3T
22
Análise gerencial
da operação
3º trimestre de 2022
Análise Gerencial da Operação Sumário Executivo
Retorno Recorrente Gerencial sobre o Patrimônio Líquido Médio anualizado - Consolidado (3) 21,0% 20,8% 19,7% 20,7% 19,0%
Retorno Recorrente Gerencial sobre o Patrimônio Líquido Médio anualizado- Brasil (3)
21,6% 21,6% 20,5% 21,3% 19,6%
Retorno Recorrente Gerencial sobre o Ativo Médio anualizado (4) 1,4% 1,4% 1,3% 1,4% 1,2%
Desempenho
Índice de Inadimplência (90 dias) - Total 2,8% 2,7% 2,6% 2,8% 2,6%
Índice de Inadimplência (90 dias) - Brasil 3,2% 3,0% 2,8% 3,2% 2,8%
Índice de Inadimplência (90 dias) - América Latina 1,3% 1,7% 2,0% 1,3% 2,0%
Índice de Cobertura (Saldo de Provisão Total / Operações vencidas há mais de 90 dias) (5) 215% 218% 234% 215% 234%
Índice de Eficiência (IE) (6) 41,1% 40,8% 44,0% 41,2% 44,4%
Resultado Recorrente Gerencial por Ação (R$) (7) 0,82 0,78 0,69
Número total de ações no final do período - em milhões (8) 9.801 9.801 9.780
Ações
Total de Operações de Crédito com Garantias Financeiras Prestadas e Títulos Privados 1.111.024 1.084.142 962.335
Depósitos + Debêntures + Obrigações por TVM + Empréstimos e Repasses (11) 1.216.188 1.178.817 1.081.206
Índice Operações de Crédito/Captações (11) 72,4% 72,9% 71,0%
Balanço
Brasil
Exterior 12.082 12.210 12.569
Obs.: (1) O Produto Bancário é a soma da Margem Financeira Gerencial, das Receitas de Prestação de Serviços e das Receitas de Seguros, Previdência e Capitalização antes das Despesas de
Sinistros e de Comercialização; (2) Detalhada na seção Margem Financeira Gerencial; (3) O cálculo do retorno foi efetuado dividindo-se o Resultado Recorrente Gerencial pelo Patrimônio Líquido
Médio. O quociente dessa divisão foi multiplicado pelo número de períodos no ano para se obter o índice anual. As bases de cálculo dos retornos foram ajustadas pelos valores dos dividendos
propostos após as datas de fechamento dos balanços ainda não aprovados em assembleias gerais ordinárias ou em reuniões do conselho de administração; (4) O cálculo foi efetuado dividindo-se
o Resultado Recorrente Gerencial pelo Ativo Médio; (5) Inclui o saldo de provisão para garantias financeiras prestadas; (6) Mais detalhes da metodologia de cálculo do Índice de Eficiência vide
seção Glossário; (7) Calculado com base na média ponderada da quantidade de ações em circulação no período; (8) ações representativas do capital social líquidas das ações em tesouraria; (9) JCP
– Juros sobre Capital Próprio. Valores pagos/provisionados, declarados e destacados no patrimônio líquido; (10) Quantidade total de ações em circulação (ON e PN) multiplicada pela cotação média
da ação preferencial no último dia de negociação do período. Os valores de mercado do 3T21 não levam em consideração o impacto da cisão do investimento na XP Inc. ocorrida em outubro de
2021; (11) Conforme detalhado na seção Balanço Patrimonial; (12) Inclui PAEs, pontos em estabelecimentos de terceiros e Banco24horas.
Resultado Gerencial
Nesse relatório, além do ajuste dos itens extraordinários, utilizamos critérios gerenciais para apresentação do resultado. Em relação ao resultado
contábil, esses critérios gerenciais afetam a abertura entre as linhas do resultado e não alteram o lucro líquido. Entre os ajustes gerenciais,
destacamos os efeitos fiscais do hedge dos investimentos no exterior – originalmente contabilizados nas linhas de despesas tributárias (PIS e COFINS)
e de Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, que são reclassificados para a margem financeira. A desvalorização cambial do
Real frente ao dólar e valorização do Real frente ao peso chileno fez com que o impacto da estratégia de hedge fosse relevante neste trimestre.
Essas reclassificações permitem fazer análises a partir da visão da administração sobre os negócios e são demonstradas na tabela abaixo.
Nossa agenda de transformação digital e cultural segue avançando. No terceiro trimestre de 2022, 70%
das contratações de produtos por pessoas físicas foram realizados digitalmente. No acumulado dos nove
primeiros meses de 2022, as contratações digitais representaram 68%, um crescimento de 15 pontos grandes
percentuais na comparação com o mesmo período de 2021. Além do incremento nas contratações digitais, números
fomos capazes de evoluir positivamente na satisfação de nossos clientes (medida através do net promoter
score - NPS). Os canais digitais seguem evoluindo de maneira positiva em relação a dezembro de 2021, resultado recorrente gerencial
assim como os canais tradicionais que para pessoas físicas apresentaram incremento de 4 pontos no ano,
para micro, pequenas e médias empresas cresceram 9 pontos e para grandes empresas o crescimento foi
de 2 pontos. Por fim, no tema de pessoas, pela primeira vez ocupamos o 1º lugar no ranking das “Melhores R$ 8,1 bi +5,2%
Empresas para Trabalhar no Brasil”, elaborado pela Great Place to Work Brasil. Somos, também, o primeiro 3T22 3T22 x 2T22
banco a ocupar a liderança da premiação na categoria das empresas com mais de 10 mil funcionários.
Em relação ao desempenho financeiro, nosso resultado recorrente gerencial alcançou R$ 8,1 bilhões no carteira de crédito
terceiro trimestre de 2022, com crescimento trimestral de 5,2%. O retorno recorrente gerencial sobre o
patrimônio líquido foi de 21,0%, enquanto no Brasil o retorno atingiu 21,6%. Seguimos avançando no R$ 1.111,0 bi +2,5%
crédito e nossa carteira subiu 2,7% no Brasil e 2,5% no consolidado. A carteira para pessoas físicas no Brasil 3T22 3T22 x 2T22
cresceu 3,4% no trimestre. Nesse trimestre o crédito pessoal cresceu 6,8%, sendo que 91% do crescimento
das carteiras de cheque especial e crédito pessoal ocorreram nos segmentos Personnalité e Uniclass. A
carteira de crédito imobiliário apresentou crescimento de 5,7% apesar do aumento da taxa básica de juros. margem com clientes
Em micro, pequenas e médias empresas o crescimento foi de 4,5%. Esse aumento no volume de crédito foi
uma das razões para o crescimento de 6,4% em nossa margem com clientes, que atingiu R$ 23,4 bilhões no
trimestre. Além do volume, a margem com clientes também foi beneficiada pela maior quantidade de dias
R$ 23,4 bi +6,4%
3T22 3T22 x 2T22
corridos no trimestre e por uma continuada mudança de mix de produtos, com maior crescimento relativo
de produtos com melhores spreads como cartão financiado e crediário. Também merecem destaque o
impacto positivo da Selic em nossa margem de passivos e da taxa de juros pré-fixada em nosso capital de margem com o mercado
giro próprio. O custo do crédito cresceu e chegou a R$ 8,0 bilhões, por conta das maiores despesas nos
negócios de varejo no Brasil, relacionado ao crescimento contínuo da carteira de crédito, assim como
também por um mix de crescimento mais concentrado em carteiras de crédito ao consumo. A margem com
R$ 0,5 bi -20,6%
3T22 3T22 x 2T22
mercado recuou no trimestre e ficou em R$ 0,5 bilhão, principalmente em função dos menores ganhos na
América Latina. As receitas de serviços e seguros permaneceram praticamente estáveis no trimestre, visto
que o aumento da receita com cartões, tanto emissor quanto adquirência, e com seguros, foram custo do crédito
compensadas por menores receitas com administração de recursos (no trimestre anterior houve
reconhecimento de performance fee) e com banco de investimento (menor atividade do mercado de
capitais). As despesas não decorrentes de juros cresceram 4,7% na comparação trimestral, com maiores
R$ 8,0 bi +6,1%
3T22 3T22 x 2T22
despesas de pessoal devido aos efeitos da negociação do acordo coletivo de trabalho. O índice de eficiência
consolidado ficou em 41,1%, uma redução de 3,0 p.p. na comparação com o terceiro trimestre de 2021.
serviços e seguros
Nos primeiros noves meses de 2022, o resultado recorrente gerencial cresceu 17,2% e o retorno recorrente
gerencial sobre o patrimônio líquido foi 1,6 p.p. maior. O efeito positivo do crescimento da carteira,
associado à gradual mudança do mix para créditos relacionados ao segmento de varejo, levaram a um R$ 12,3 bi -0,2%
crescimento de 29,4% na margem financeira com clientes. Além disso, o aumento verificado na taxa de 3T22 3T22 x 2T22
juros, trouxe impacto positivo para a remuneração de nosso capital de giro próprio e para a margem de
passivos. Esses efeitos positivos foram parcialmente compensados por menores spreads em produtos de
crédito. No outro sentido, tivemos redução na margem financeira com o mercado e aumento no custo do despesas não decorrentes de juros
crédito, relacionado à expansão da carteira de crédito de varejo. As receitas com prestação de serviços e
seguros aumentaram 8,8% na comparação anual. Esse aumento ocorreu em função do maior faturamento
na atividade de cartões, tanto em emissão quanto em adquirência, e pela evolução do resultado com
R$ 13,9 bi +4,7%
3T22 3T22 x 2T22
seguros. As despesas não decorrentes de juros também merecem destaque, dado que cresceram 5,9%,
enquanto a inflação acumulada do período foi de 7,2%.
15.000 30,0%
13.000
25,0%
-1.000 0,0%
Projeções 2022
Considera unidades externas ex-América Latina; (2) Inclui garantias financeiras prestadas e títulos privados; (3) Composto pelo Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa, Impairment e
(1)
Descontos Concedidos; (4) Receitas de Prestação de Serviços (+) Resultado de Operações de Seguros, Previdência e Capitalização (-) Despesas com Sinistros (-) Despesas de Comercialização de
Seguros, Previdência e Capitalização.
• Margem financeira com clientes cresceu 6,4% no trimestre devido ao maior volume médio de crédito, da maior quantidade de dias corridos e do
aumento da margem na América Latina. No mesmo sentido, tivemos o impacto positivo da Selic e do maior volume em nossa margem de
passivos e da taxa de juros pré-fixada em nosso capital de giro próprio, parcialmente compensado por menores spreads na carteira de crédito.
• A redução de 20,6% na margem financeira com o mercado no trimestre ocorreu em função dos menores ganhos na tesouraria da América
Latina.
1 2 3 4 1
(1)
2T22 Capital de Giro(1) Operações Sensíveis volume médio mix de produtos maior quantidade spreads e margem América Latina e Operações Sensíveis Capital de Giro 3T22
(2)
Próprio e outros a Spreads 2T22 de dias corridos de passivos outros a Spreads 3T22 Próprio e outros
2T22 3T22
(1)
Inclui o capital alocado às áreas de negócio (exceto tesouraria), além do capital de giro da corporação. (2) Inclui a margem com clientes da América Latina e operações estruturadas do atacado.
1 Capital de giro próprio e outros (+ R$ 0,5 bilhão): efeito positivo da maior taxa de juros pré-fixada média na remuneração do capital de giro
próprio.
2 Volume médio (+ R$ 0,2 bilhão): crescimento contínuo nas carteiras de crédito, tanto de pessoas físicas quanto de pessoas jurídicas.
3 Mix de produtos (+ R$ 0,1 bilhão): assim como ocorrido no trimestre anterior, tivemos um efeito positivo no resultado em função do maior
crescimento relativo de produtos como crediário e cartão de crédito financiado.
4 Spreads e margem de passivos (+ R$ 0,1 bilhão): impacto positivo da SELIC e do volume na margem de passivos, parcialmente compensado por
menores spreads.
Consolidado Brasil
8,4% 8,6%
7,4% 7,4% 7,7% 7,9%
7,3%
8,9% 9,2% 9,4%
8,5% 8,6% 8,5% 8,8%
5,4% 5,6%
5,4% 5,3% 5,2% 5,3% 5,1% 6,2% 5,9% 5,9% 6,0% 5,8% 6,0%
5,4%
1T21 2T21 3T21 4T21 1T22 2T22 3T22 1T21 2T21 3T21 4T21 1T22 2T22 3T22
Margem Financeira com Clientes Margem Financeira com Clientes Ajustada ao Risco
Custo do Crédito
Destaques
• O aumento do custo do crédito no trimestre e na comparação dos primeiros nove meses com o mesmo período do ano anterior ocorreu
principalmente em função da maior despesa de provisão para créditos de liquidação duvidosa nos Negócios de Varejo no Brasil, devido à maior
originação em produtos de crédito ao consumo e sem garantias. Além disso, tivemos aumento de descontos concedidos.
O custo do crédito aumentou R$ 457 milhões em relação ao trimestre Despesa de PDD por Segmento
anterior. Esse crescimento é explicado pela maior despesa de provisão R$ milhões
7.535 7.992
6.968
6.200 867
556 639
5.232 576 3T21 4T21 1T22 2T22 3T22
583 27
(*) Saldo médio da carteira de crédito com garantias financeiras prestadas e títulos privados
considerando-se os dois últimos trimestres.
Carteira de Crédito por Nível de Risco Saldo da PDD e da Provisão para Garantias Financeiras
Prestadas
R$ milhões
Carteira de Crédito por Nível de Risco
51.353 53.438
48.931 49.840
52,7% 50,0% 50,1% 51,5% 49,5% 49,7% 46.501
17.293 16.898
17.155 17.053
16.557 774
818 797 745
746
29,6% 33,4% 33,1% 26,8% 30,6% 30,4%
30.958 31.990 33.315 35.766
29.198
6,3% 9,1% 9,6% 9,5%
7,4% 7,3%
5,0% 2,7% 2,8% 6,3% 4,1% 4,0%
6,4% 6,5% 6,7% 6,4% 6,2% 6,3%
set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22 set/21 dez/21 mar/22 jun/22 set/22
Saldo de PDD Complementar *
Provisão para Garantias Financeiras Prestadas
AA A B C D-H
Saldo de PDD Mínimo
Risco por Atraso: provisões requeridas para as operações em atraso de acordo com a Res. nº 2.682/1999 do CMN. Demonstramos também os
montantes relacionados a operações 100% provisionadas e os montantes relacionados a operações que ainda não requereram 100% de provisão.
Risco Agravado: provisões para créditos com agravamento de risco acima do mínimo para operações em atraso e também provisões para créditos
que foram renegociados. No caso dos créditos renegociados, destacamos provisões acima do mínimo para operações renegociadas em atraso e
provisões para créditos renegociados em dia.
Risco Potencial: provisões para perda esperada no caso de operação dos Negócios de Varejo e provisões para perdas potenciais no caso de opera-
ções dos Negócios de Atacado, que incluem garantias financeiras prestadas.
R$ milhões
10.615 2.549
set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22
set/21 jun/22 set/22
Qualidade do Crédito
Destaques
• O índice de inadimplência acima de 90 dias (NPL 90) aumentou 10 pontos base em relação ao trimestre anterior. O aumento está relacionado às
carteiras de pessoas físicas e de micro, pequenas e médias empresas no Brasil. Vale destacar o segmento de grandes empresas, que permanece
no menor patamar da série histórica.
• O índice de inadimplência entre 15 e 90 dias (NPL 15-90) aumentou no trimestre devido ao crescimento do atraso no Chile. No Brasil, houve
estabilidade nos indicadores, com o aumento de pessoas físicas sendo compensado pela redução em micro, pequenas e médias empresas. O
indicador de grandes empresas manteve-se no menor patamar da série histórica.
0,5
0,1 0,1 5.948
set/21 dez/21 mar/22 jun/22 set/22 5.121 5.232
4.123 4.030
Total Brasil¹
América Latina² Pessoas Físicas - Brasil 0,6% 0,5% 0,6% 0,7% 0,6%
Micro, Pequenas e Médias Empresas - Brasil Grandes Empresas - Brasil
* Excluindo o efeito das vendas de créditos ativos de pessoas físicas no Brasil, o índice de
3T21 4T21 1T22 2T22 3T22
inadimplência acima de 90 dias total teria ficado em 2,85%, o do Brasil em 3,29% e o de pesso-
as físicas em 4,79%. Write-Off Write-Off / Carteira de Crédito (*)
A redução do NPL Creation sobre carteira em relação ao período ante- 24,1 67% com garantia
21,5 real
rior ocorreu em todos os segmentos. Na América Latina e nos Negócios
de Atacado no Brasil, a redução ocorreu em função da menor entrada
em atraso acima de 90 dias. O índice dos Negócios de Varejo no Brasil
set/20 set/21 jun/22 set/22
reduziu, permanecendo em linha com os indicadores apresentados
antes da pandemia.
2
Carteira de crédito do trimestre anterior sem garantias financeiras prestadas e títulos privados.
• As receitas de prestação de serviços e resultado de seguros se mantiveram praticamente estáveis em relação ao segundo trimestre de
2022, devido às maiores receitas com cartões (tanto emissor quanto adquirência) e seguros, que foram compensadas por menores receitas
com banco de investimento (menores volumes e operações de mercado de capitais) e com administração de recursos (no trimestre anterior
houve reconhecimento sazonal de performance fee).
• Na comparação do acumulado de nove meses de 2022 com o mesmo período de 2021, houve alta de 8,8% devido a (i) cartões: em emissão,
por aumento no faturamento de crédito, parcialmente compensado por menor receita com anuidade; em adquirência, por maiores receitas
com o produto flex e maior faturamento; e a (ii) seguros, relacionado com o aumento dos prêmios ganhos.
(1) Receitas de Seguros, Previdência e Capitalização líquidas das despesas com sinistros e de comercialização. (2) Não considera o resultado da XP Inc. em 2021.
As receitas de adquirência aumentaram em 5,5% na comparação com o segundo trimestre de 2022, além de elevação de 40,6% na comparação do
acumulado de nove meses com 2021, em razão do maior faturamento de crédito e da alta das receitas com o produto flex.
R$ milhões R$ milhões
38,2 41,6 1.275 1.220
41,2 1.214
Valor Transacionado Valor Transacionado
34,1 178.761 183.882
3T22 33,5 3T22
31,1 161.740
195.356 197.270
62.060 62.121
R$ 197,3 bilhões 163.892 42.929 R$ 183,9 bilhões 61.462
44.167
+ 1,0 (vs. 2T22) 41.015 + 2,9% (vs. 2T22)
+ 20,4% (vs. 3T21) + 13,7% (vs. 3T21)
116.701 121.761
151.188 154.341 100.278
crédito 122.877 crédito
+ 2,1% (vs. 2T22) + 4,3% (vs. 2T22)
+ 25,6% (vs. 3T21) + 21,4% (vs. 3T21)
3T21 2T22 3T22
3T21 2T22 3T22
débito débito Valor Transacionado - Cartões de Débito
Valor Transacionado - Cartões de Débito
- 2,8% (vs. 2T22) + 0,1% (vs. 2T22) Valor Transacionado - Cartões de Crédito
Valor Transacionado - Cartões de Crédito
+ 4,7% (vs. 3T21) Contas de Cartões de Crédito - não considera cartões adicionais (milhões) + 1,1% (vs. 3T21) Base de Equipamentos (Quantidade em milhares)
Contas de Cartões de Débito - não considera cartões adicionais (milhões)
Observação: Cartões de débito inclui apenas clientes correntistas.
Na comparação com o trimestre anterior, as receitas de conta Em relação ao segundo trimestre de 2022, as receitas tiveram queda
corrente tiveram recuo de 3,7%, devido a menores ganhos com os de 4,7% em razão da diminuição dos ganhos com avaliação de
pacotes PF e PJ, relacionado à agenda proativa do banco, que tem imóveis, em função da nova regulamentação. Em contrapartida,
levado ao aumento de isenções e reduções nos valores cobrados dos houve aumento das receitas com garantias prestadas.
clientes.
Na comparação com o acumulado de 2021, houve aumento de 3,3%,
Em relação ao mesmo período do ano anterior, houve recuo de 4,5%, devido a maiores receitas com adiantamento a depositante PF (maior
em função da redução de receitas dos pacotes PF e PJ, parcialmente utilização) e garantias prestadas, que foram parcialmente
compensada pelo início da tarifação do PIX a partir de agosto de compensadas por menores receitas com avaliação de bens, em razão
2021. da menor produção e da nova regulamentação.
• Administração de Fundos
Na comparação com o trimestre anterior, houve recuo de 0,4% por
As receitas de administração de fundos mostraram retração de 13,7% queda na tarifa média, parcialmente compensada por aumento de
na comparação com o 2T22, dado o reconhecimento sazonal de volume.
performance fee no trimestre anterior. Essa redução foi parcialmente
compensada pelo efeito de dias úteis no terceiro trimestre e por Houve retração em relação ao mesmo período do ano anterior e na
maiores volumes. comparação com o acumulado de 2021, devido a queda na tarifa
Na comparação com o 3T21, houve queda de 11,3%, em razão dos média.
menores ganhos com performance fee, que passaram a ser
reconhecidos em regime de caixa a partir do 2T22. Esse efeito foi
parcialmente compensado por maiores volumes.
+5,2%
+7,8%
A comparação entre o 3T22 e o 2T22, entre o 3T22 e o mesmo período
do ano anterior e do acumulado de nove meses frente a 2021 sofreu
retração devido a menores volumes principalmente relacionado ao
mercado de renda variável.
1.460 1.479 1.496 1.575
1.455
O crescimento do resultado de seguros, previdência e capitalização no Em relação aos primeiros nove meses de 2021, o aumento de 26,0% do
trimestre está relacionado: (i) ao aumento de prêmios ganhos nas car- resultado está relacionado com as maiores vendas em todas as cartei-
teiras de seguros prestamista, de vida e acidentes pessoais, por maio- ras de seguros, principalmente vida e acidentes pessoais, prestamista e
res vendas; (ii) à constituição de provisão com o teste de adequação de habitacional, além das maiores receitas de capitalização. Também
passivos realizado em previdência no trimestre anterior; e (iii) com o tivemos aumento da margem financeira gerencial, devido à maior re-
aumento do resultado de equivalência patrimonial. Estes efeitos foram muneração de nossos ativos, e redução de sinistros retidos, em função
parcialmente compensados pelo aumento de sinistros retidos, princi- de menores acionamentos relacionados a COVID-19, que foram parci-
palmente em função do aumento da carteira de seguros. almente compensados pelo aumento dos sinistros devido a maior car-
teira de seguros.
3T21 4T21 1T22 2T22 3T22 3T21 4T21 1T22 2T22 3T22
DRE Pro Forma de Seguros (Core1) As operações core¹ de seguros consistem nos produtos de
bancassurance relacionados aos ramos de vida e patrimoniais, seguro
Destaques
• As despesas não decorrentes de juros aumentaram 4,7% comparadas ao trimestre anterior. As despesas de pessoal cresceram devido aos
efeitos da negociação do acordo coletivo de trabalho, que inclui reajuste de 8,0% sobre salários a partir de setembro, e à maior despesa com
participação nos resultados. Também tivemos aumentos em despesas com propaganda e com provisões trabalhistas.
• Em relação aos primeiros nove meses de 2021, as despesas não decorrentes de juros aumentaram 6,9% no Brasil e 5,9% no total, mesmo com
uma inflação acumulada de 7,2% (IPCA) no período. O aumento das despesas de pessoal ocorreu devido aos efeitos da negociação do acordo
coletivo de trabalho e pelo crescimento do número de colaboradores no período. As despesas administrativas também foram maiores.
Entretanto, nosso índice de eficiência acumulado de 12 meses foi de 41,6% e de 39,4% no Brasil, ambos no menor patamar da série histórica.
(1)
Considera remuneração variável, planos de opções e ações. (2) Não inclui ISS, PIS e COFINS. (3) Não considera a alocação gerencial de custos indiretos.
O aumento das despesas não decorrentes de juros no trimestre é Em relação aos primeiros nove meses do ano anterior, houve aumento
explicado por: (i) maiores despesas de pessoal devido aos efeitos da de 6,9% nas despesas no Brasil, mesmo com uma inflação acumulada
negociação do acordo coletivo de trabalho, que inclui reajuste de 8,0% de 7,2% no período. Essa performance está diretamente relacionada
sobre salários a partir de setembro, além de um abono de R$ 1 mil na com nossa gestão estratégica de custos. O aumento das despesas de
forma de 14ª cesta alimentação, e em função do aumento da despesa pessoal ocorreu devido aos efeitos da negociação do acordo coletivo
com participação nos resultados; (ii) maiores despesas com campanhas de trabalho e em função do crescimento do número de colaboradores
de marketing realizadas na mídia, e (iii) aumento das despesas com no período. As despesas administrativas também foram maiores devi-
provisões trabalhistas, devido ao maior volume de acordos no período. do aos aumentos de despesas com serviços de terceiros, com instala-
Na América Latina, o aumento das despesas ocorreu em função do ções e materiais, com campanhas de marketing veiculadas na mídia e
aumento de despesas de pessoal no período. com depreciação e amortização.
Colaboradores - em milhares
Eficiência
Acumulado de 12 meses: redução de 4,0 pontos percentuais em rela- Em comparação com o mesmo período do ano anterior, as despesas
ção ao mesmo período do ano anterior. Nossas despesas não decor- não decorrentes de juros no Brasil aumentaram 8,7% no terceiro tri-
rentes de juros aumentaram 4,4%, enquanto nossas receitas cresce- mestre de 2022. Entretanto a inflação acumulada nesse período foi
ram 14,0%. de 7,2% (IPCA). Ajustando pela inflação, as despesas apresentam au-
mento real de 1,4% no terceiro trimestre de 2022.
Índice de Eficiência de Agências no 3T22
Agências Físicas Agências Digitais
71,6% 28,3%
Rede de Distribuição
Caixas Eletrônicos | Brasil e Exterior Agências e Postos de Atendimento (PAs) | Brasil e Exterior
Em relação ao mesmo período do ano anterior, a redução de 8,2% na A busca por eficiência e a maior demanda por atendimento via canais
rede própria de terminais do Brasil está relacionada ao encerramento digitais levaram à redução anual de 8,1% das agências físicas e ao
de agências físicas. aumento de 93,6% nas agências digitais no Brasil (relacionado com o
redimensionamento da estrutura de atendimento).
45.472 45.329 44.325 43.747 43.891 4.319 4.335 4.215 4.192 4.228
202 223 315 349 391
24.075 24.255 23.984 23.854 24.110 3.035 3.026 2.834 2.791 2.788
1.068 1.068 1.008 994 991
576 563 643 646 656 659 655 658
651 654 436 430 407 397 391
19.753 19.443 18.690 18.248 18.136 set/21 dez/21 mar/22 jun/22 set/22
Agências + PABs (América Latina ex-Brasil) PABs-Brasil
(i)
Agências Físicas - Brasil Agências Digitais - Brasil
set/21 dez/21 mar/22 jun/22 set/22 (i) Inclui escritórios de representação do IBBA no exterior. Obs: Inclui Banco Itaú BBA, Banco Itaú
Argentina e as empresas do Chile, Colômbia, Panamá, Paraguai e Uruguai.
(*) Em setembro de 2022. Não considera agências e PABs na América Latina e Itaú BBA.
Balanço Patrimonial
Destaques
• Os ativos totais aumentaram 5,6% no trimestre, principalmente devido ao crescimento de R$ 92,1 bilhões em aplicações interfinanceiras de
liquidez. Em 12 meses, houve crescimento de R$ 106,9 bilhões das operações de crédito, relacionado às evoluções das carteiras de crédito
consignado, de cartões de crédito e de imobiliário. Além disso, o aumento de 23,3% no ativo permanente tem como principal responsável o
efeito da aquisição de participação de 11,36% na XP Inc. ocorrida em abril/22.
• No trimestre, as captações no mercado aberto cresceram 23,4% e os recursos de aceites e emissão de títulos cresceram 13,9%
(principalmente em captações de letras financeiras e de agronegócio, que cresceram 32,4% e 24,7%, respectivamente). Em 12 meses, esse
crescimento foi de 76,4%. A redução das participações minoritárias nas subsidiárias deve-se ao aumento de participação no Itaú Chile para
65,62%, ocorrido em julho/22.
Ativo (em R$ milhões, ao final do período) 3T22 2T22 D' 3T21 D'
Circulante e Realizável a Longo Prazo 2.386.710 2.258.532 5,7% 2.125.454 12,3%
Disponibilidades 35.402 33.839 4,6% 42.222 -16,2%
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 316.179 224.053 41,1% 241.985 30,7%
Títulos e Valores Mobiliários 690.044 695.264 -0,8% 661.803 4,3%
Instrumentos Financeiros e Derivativos 77.785 78.478 -0,9% 77.652 0,2%
Relações Interfinanceiras e Interdependências 187.034 181.976 2,8% 152.791 22,4%
Operações de Crédito, Arrendamento e Outros Créditos 832.534 813.701 2,3% 725.667 14,7%
Outros Ativos 247.732 231.221 7,1% 223.334 10,9%
Permanente 36.268 35.944 0,9% 29.425 23,3%
Total do Ativo 2.422.978 2.294.476 5,6% 2.154.879 12,4%
Passivo (em R$ milhões, ao final do período) 3T22 2T22 D' 3T21 D'
Circulante e Exigível a Longo Prazo 2.257.391 2.133.802 5,8% 2.004 .726 12,6%
Depósitos 843.974 828.693 1,8% 818.734 3,1%
Captações no Mercado Aberto 323.994 262.566 23,4% 281.805 15,0%
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 233.977 205.431 13,9% 132.616 76,4%
Relações Interfinanceiras e Interdependências 96.627 95.204 1,5% 73.820 30,9%
Obrigações por Empréstimos e Repasses 125.158 120.012 4,3% 93.309 34,1%
Instrumentos Financeiros e Derivativos 73.054 75.087 -2,7% 70.767 3,2%
Provisões 16.586 16.906 -1,9% 16.745 -0,9%
Provisões para Garantias Financeiras Prestadas e Compromissos de
Empréstimos 5.697 5.993 -4,9% 4.621 23,3%
Provisões Técnicas de Seg., Prev. e Capitalização 231.740 224.405 3,3% 218.544 6,0%
Outras Obrigações 306.584 299.505 2,4% 293.765 4,4%
Participações Minoritárias nas Subsidiárias 8.412 10.035 -16,2% 10.805 -22,1%
Patrimônio Líquido 157.175 150.639 4,3% 139.34 8 12,8%
Total do Passivo 2.422.978 2.294.476 5,6% 2.154.879 12,4%
Temos uma política de gestão do risco cambial associado às posições patrimoniais, ativas e passivas, que tem como objetivo principal mitigar
impactos no resultado consolidado, decorrentes de flutuações nas paridades cambiais.
A legislação tributária brasileira estabelece que os ganhos e as perdas provenientes de variação cambial sobre os investimentos permanentes no
exterior devem ser computados na apuração das bases de tributos, de acordo com a sua natureza, assim como a variação cambial da parcela dos
investimentos no exterior com cobertura de risco (hedge), que, conforme as novas regras estabelecidas pela Lei 14.031, de 28 de julho de 2020,
deve ser computada na proporção de 50% em 2021 e de 100% a partir de 2022.
Os investimentos no exterior com cobertura de risco tiveram
Em R$ milhões, ao final do período 3T22 2T22 D
seus hedges 100% ajustados em 2022, conforme estabelecido
Investimentos no Exterior 73.552 69.096 6,4%
na Lei 14.031 de 28 de julho de 2020. Adicionalmente,
Posição Cambial Líquida (Exceto Investimentos no Exterior) (43.073) (38.459) 12,0%
constituímos posições estruturais em moedas estrangeiras,
Total 30.479 30.637 -0,5%
com o objetivo de neutralizar os efeitos adversos da variação
Total em US$ 5.637 5.849 -3,6%
cambial que incide sobre a exigência de capital dos ativos de
nosso balanço nessas moedas e o capital que os suporta. O
aumento dos investimentos no exterior está relacionado à
variação cambial do período.
Carteira de crédito
Destaques
• A carteira de pessoas físicas cresceu 3,4% no trimestre e 27,0% em 12 meses. O crescimento foi impulsionado principalmente pelos aumentos de
(i) 6,8% em crédito pessoal; (ii) 5,7% em crédito imobiliário; e (iii) 2,3% em crédito consignado. Em 12 meses, merecem destaque os crescimentos
de (i) 36,3% em crédito pessoal; de (ii) 32,7% em cartão de crédito, em função da maior utilização do produto; e de (iii) 27,4% em crédito
imobiliário, mercado em que estamos bastante ativos e lançando novas funcionalidades para atender melhor o cliente, como o Pula-Parcela e o
Fique em Dia, mesmo com o cenário de elevação da taxa básica de juros.
• A carteira de pessoas jurídicas cresceu 1,9% no trimestre e 13,8% em 12 meses. Na comparação anual ocorreram movimentos importantes em (i)
crédito imobiliário; (ii) financiamentos a exportação e importação; e (iii) crédito rural, em função do aumento da estrutura comercial.
Cartões de crédito Consignado Imobiliário Pessoal Veículos Grandes empresas Micro, peq. e médias empresas
9,5
9,4 Safra (média trimestral) Carteira
INSS
53,5% 46,6%
Setor privado
53,2
Setor público
(1)
Não inclui garantias financeiras prestadas; (2) Inclui pessoas físicas e pessoas jurídicas; (3) Média por dia útil no trimestre.
Obs.: Para mais informações sobre os produtos, consulte nossa Apresentação Institucional, disponível em nosso site de Relações com Investidores.
Captações
Destaques
• O funding de clientes cresceu 4,3% no trimestre. Nos últimos 12 meses o crescimento foi de 13,2%, em função (i) dos recursos de letras que
cresceram 131,0%, principalmente letras imobiliárias e financeiras; e (ii) dos depósitos a prazo, que cresceram 9,8%, em função da estratégia
comercial do produto no varejo. A redução dos depósitos à vista ocorreu principalmente em nossas unidades no exterior.
• Os ativos sob gestão e administração cresceram 4,3% no trimestre. Nos últimos 12 meses houve aumento de 7,6%, representado pela alta de
9,1% em produtos próprios, principalmente em função do aumento em depósitos a prazo e recursos de letras.
A relação entre a carteira de crédito e os recursos captados líquidos de recolhimentos compulsórios e de disponibilidades atingiu 83,6% no
terceiro trimestre de 2022.
Em R$ bilhões
1.179 1.216
1.081 1.121 1.111
1.027 1.053
933 967 957
859 880
768 819 815
Carteira / Funding de clientes e demais captações Carteira / Funding de clientes e demais captações líquidos
O Itaú Unibanco avalia a suficiência de capital para fazer frente aos seus riscos, representados pelo capital regulatório de risco de crédito, mercado e
operacional e pelo capital necessário para cobertura dos demais riscos, seguindo o conjunto de normas divulgadas pelo BACEN que implantam no
Brasil os requerimentos de capital de Basileia III.
11,1% 11,7%
Índice de Capital Lucro Líquido do trimestre, dividendos e Ativos Ponderados pelo Risco¹ Ajustes Prudenciais e Patrimoniais Índice de Capital
Nível I Jun/22 Juros sobre Capital Próprio Nível I Set/22
Índices de Capital
Principais variações no trimestre: Em R$ milhões, ao final do período 3T22 2T22
Patrimônio de Referência: aumento de 6,7% em função do resultado do Capital Principal 142.780 133.651
Nível I (Capital Principal + Complementar) 161.872 151.245
período, dos ajustes prudenciais e patrimoniais, e da emissão de capital
Patrimônio de Referência (Nível I e Nível II) 180.304 168.956
complementar.
Exposição Total Ponderada pelo Risco (RWA) 1.225.170 1.201.628
RWA: aumento de R$ 23.542 milhões. O aumento no valor dos ativos Risco de Crédito (RWA CPAD) 1.104.482 1.085.024
ponderados pelo risco total foi devido principalmente ao aumento na parcela Risco Operacional (RWA OPAD) 96.590 93.399
de risco de crédito (RWACPAD). Risco de Mercado (RWA MINT) 24.098 23.205
Para 2022, o índice mínimo dos indicadores de liquidez de curto e longo prazo exigidos pelo Banco
Central é de 100%.
Mais informações sobre o gerenciamento de riscos e capital podem ser encontradas em nosso site de Relações com Investidores
(www.itau.com.br/relacoes-com-investidores), na seção Resultados e Relatórios - Documentos Regulatórios - Pilar 3.
Itaú Unibanco Holding S.A. 26
Análise Gerencial da Operação Segmentos de Negócios
Apresentamos a seguir as demonstrações financeiras Pro Forma dos negócios de Varejo, negócios de Atacado e das Atividades com Mercado + Corporação,
valendo-nos de informações gerenciais geradas por modelos internos, no intuito de refletir mais precisamente a atuação das unidades de negócio.
Negócios de Varejo
Os negócios de varejo oferecem produtos e serviços a clientes correntistas e não correntistas que incluem: crédito pessoal, crédito imobiliário,
empréstimos consignados, cartões de crédito, serviços de adquirência, financiamento de veículos, seguros, previdência e capitalização, entre outros.
Os clientes correntistas são segmentados em: (i) Varejo; (ii) Uniclass; (iii) Personnalité; e (iv) Micro e pequenas empresas.
Destaques
• Houve aumento de 2,6% do resultado recorrente gerencial em relação ao trimestre anterior. Esse aumento ocorreu principalmente em função
do crescimento da margem financeira, devido ao maior volume médio de crédito, maior quantidade de dias corridos e ao mix de produtos.
Além disso, as receitas de serviços cresceram, por aumento do faturamento com cartões, tanto em emissão quanto em adquirência. Esses
impactos foram parcialmente compensados pelo aumento do custo do crédito, em função da maior originação em produtos de crédito ao
consumo e sem garantias, e elevação das despesas não decorrentes de juros, principalmente pelos efeitos da negociação do acordo coletivo
de trabalho.
• O resultado recorrente gerencial cresceu 15,6% em relação ao terceiro trimestre de 2021, por (i) aumento da margem financeira, em função
da alta do volume médio de crédito e mix de produtos; (ii) crescimento das receitas com seguros, por aumento de prêmios ganhos; e (iii)
elevação da receita de serviços por cartões, em emissão e adquirência.
Retorno sobre o Capital Alocado 16,4% 16,5% -0,1 p.p. 18,7% -2,3 p.p.
Índice de Eficiência (IE) 44,5% 45,1% -0,6 p.p. 51,1% -6,6 p.p.
+ 23,7%
447,4 463,7
406,3 420,3
375,0
512
864 Crédito 36% 38%
Negócios de Atacado
Os negócios de atacado abrangem: i) as atividades do Itaú BBA, unidade responsável pelas operações comerciais com grandes empresas e pela
atuação como banco de investimento; ii) nossas atividades no exterior; iii) a Itaú Asset Management, especializada em gestão de recursos; e (iv) os
produtos e serviços oferecidos aos clientes com elevado patrimônio financeiro (Private Banking), as médias empresas e clientes institucionais.
Destaques
• Em relação ao trimestre anterior, o resultado recorrente gerencial aumentou 1,1%, devido à margem financeira, em razão do aumento do
volume médio de crédito, além de crescimento do volume na margem de passivos. Esse impacto foi parcialmente compensado por menores
receitas de serviços, devido à diminuição dos ganhos com banco de investimento e administração de recursos.
• Na comparação com o mesmo período do ano anterior, houve aumento de 74,7% do resultado recorrente gerencial. Esse aumento ocorreu em
razão da maior margem financeira, devido ao aumento do volume médio de crédito e da maior margem com passivos. Além disso, houve
diminuição do custo do crédito, pela menor despesa de provisão devido à melhora de rating de alguns clientes do segmento.
+ 6,1%
Retorno sobre o Capital Alocado 7,9% 4,7% 3,2 p.p. 21,3% -13,4 p.p.
Índice de Eficiência (IE) 13,2% 9,6% 3,6 p.p. 4,0% 9,2 p.p.
Apresentamos a demonstração do resultado segregado entre nossas operações no Brasil, que incluem unidades externas com exceção da América
Latina e, na América Latina, excluindo o Brasil. As operações no Brasil¹ representam 92,0% do resultado recorrente gerencial no trimestre. Nas
operações da América Latina, atingimos um ROE de 16,2%.
Brasil¹ (em R$ milhões, ao final do período) 3T22 2T22 D 3T21 D 9M22 9M21 D
Produto Bancário 32.717 31.573 3,6% 28.065 16,6% 93.618 80.640 16,1%
Margem Financeira Gerencial 20.910 19.791 5,7% 16.922 23,6% 58.866 48.629 21,1%
Margem Financeira com Clientes 20.636 19.555 5,5% 15.609 32,2% 57.823 44.337 30,4%
Margem Financeira com o Mercado 274 236 15,7% 1.313 -79,2% 1.042 4.292 -75,7%
Receitas de Prestação de Serviços 9.564 9.680 -1,2% 9.228 3,6% 28.199 26.426 6,7%
Receitas de Seguros 2 2.243 2.102 6,7% 1.915 17,1% 6.552 5.585 17,3%
Custo do Crédito (7.399) (7.018) 5,4% (4.656) 58,9% (21.137) (12.749) 65,8%
Despesas de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (7.596) (7.221) 5,2% (4.875) 55,8% (21.483) (13.254) 62,1%
Impairment 158 202 -21,8% 21 651,5% 333 61 447,6%
Descontos Concedidos (839) (602) 39,4% (536) 56,6% (1.982) (1.467) 35,1%
Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 878 603 45,6% 733 19,9% 1.995 1.912 4,3%
Despesas com Sinistros (411) (337) 22,2% (418) -1,6% (1.136) (1.271) -10,6%
Outras Despesas Operacionais (13.856) (13.431) 3,2% (12.788) 8,4% (39.883) (37.212) 7,2%
Despesas não Decorrentes de Juros (11.744) (11.240) 4,5% (10.826) 8,5% (33.690) (31.685) 6,3%
Despesas Tributárias e Outras 3 (2.112) (2.191) -3,6% (1.961) 7,7% (6.194) (5.528) 12,1%
Resultado antes da Tributação e Part. Minoritárias 11.051 10.787 2,4% 10.203 8,3% 31.461 29.408 7,0%
Imposto de Renda e Contribuição Social (3.618) (3.680) -1,7% (3.684) -1,8% (10.212) (11.088) -7,9%
Participações Minoritárias nas Subsidiárias 2 (10) -120,8% (74) -102,9% (58) (320) -82,0%
Resultado das Operações XP Inc. - - - - - - 448 -100,0%
Resultado Recorrente Gerencial 7.435 7.097 4,8% 6.445 15,4% 21.191 18.448 14,9%
Representatividade 92,0% 92,4% -0,4 p.p. 95,1% -3,0 p.p. 91,7% 93,6% -1,9 p.p.
Retorno sobre o Capital Alocado
4 21,6% 21,6% 0,0 p.p. 20,5% 1,0 p.p. 21,3% 19,6% 1,8 p.p.
Resultado Recorrente Gerencial 643 581 10,6% 334 92,4% 1.926 1.272 51,5%
Representatividade 8,0% 7,6% 0,4 p.p. 4,9% 3,0 p.p. 8,3% 6,4% 1,9 p.p.
Retorno sobre o Capital Alocado
4 16,2% 14,5% 1,7 p.p. 11,1% 5,1 p.p. 15,3% 13,7% 1,6 p.p.
set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22 set/21 jun/22 set/22
(1) Inclui unidades externas ex-América Latina. (2) Receitas de Seguros inclui as Receitas de Seguros, Previdência e Capitalização, antes das Despesas com Sinistros e de Comercialização. (3) Inclui
Despesas Tributárias (ISS, PIS, COFINS e outras) e Despesa de Comercialização de Seguros. (4) O cálculo do retorno foi efetuado dividindo-se o Resultado Recorrente Gerencial pelo Patrimônio
Líquido Médio. O quociente dessa divisão foi multiplicado pelo número de períodos no ano para se obter o índice anual. As bases de cálculo dos retornos foram ajustadas pelos valores dos
dividendos propostos após as datas de fechamento dos balanços ainda não aprovados em assembleias gerais ordinárias ou em reuniões do conselho de administração Nota: As informações de
América Latina são apresentadas em moeda nominal.
Atuação internacional
Apresentamos os países, as atividades* e o
total de colaboradores do Itaú Unibanco.
França 1
Inglaterra 1 2
Alemanha 1
Espanha Suíça
Nossas operações
1
3
EUA Portugal 1
no exterior
1 2 3
atividades Bahamas 1 3
Panamá 1 4
Colômbia 1 4
1 Corporate &
Peru 1
Brasil 1 2 3 4
Investment
Paraguai 1 2 3 4
2 Asset management
Chile 1 2 3 4 Uruguai 1 4
3 Private Banking
Argentina 1 2 4
4 Varejo
Principais países Uruguai ¹ Chile Argentina Paraguai Colômbia ² América Latina 3 Outros países Total
Resultado Recorrente Gerencial 258 233 11% 134 80 67% 108 136 -20% 161 164 -1%
Retorno Recorrente Gerencial sobre o Patrimônio
11,2% 10,2% 1,0 p.p. 39,9% 25,6% 14,3 p.p. 24,7% 30,7% -6,0 p.p. 26,3% 27,5% -1,2 p.p.
Líquido Médio (% a.a.)
Índice de Eficiência 54,3% 52,2% 2,0 p.p. 54,9% 65,3% -10,4 p.p. 46,9% 41,8% 5,1 p.p. 60,2% 57,5% 2,7 p.p.
(1) As participações minoritárias são calculadas com base no resultado contábil da operação em BRGAAP.
Destaques da América Latina em moeda constante, eliminando os efeitos de variação cambial e utilizando o conceito gerencial.
• Maior margem com clientes por • Maior margem com clientes por • Maior margem com clien- • Maior margem com clientes
produtos de câmbio, aumento de maior spread em depósitos e por tes por maior spread em por maior volume e spread de
taxas de juros e maior volume de maior remuneração de capital. depósitos. depósitos e em produtos de
empréstimos. Maior margem com mercado por câmbio.
• • Menor margem com
• Maior custo do crédito por provi- resultados em títulos. mercado por derivativos • Menor margem com mercado
sões tanto no atacado quanto no • Maior custo do crédito por provi- cambiais. por derivativos cambiais.
varejo. são para títulos. • Maiores despesas de • Maiores despesas de pessoal,
• Maiores despesas de pessoal, admi- • Maiores despesas de pessoal e pessoal. remuneração variável e custos
nistrativas e de tecnologia. com remuneração variável. com cartões de crédito.
30
Itaú Unibanco Holding S.A.
Informações
Adicionais
50,00% ON 49%
33,47% Total
Estrangeiros • Gestão profissional
na B3
50,00% ON
(53,14% do total das ações em free float,
Itaúsa 100,00% PN IUPAR Free Float* e 99,61% de ações preferenciais em free
66,53% Total
float)
39,21% ON 51,71% ON 7,75% ON
0,003% PN 26,15% Total 99,61% PN
19,83% Total 53,14% Total
• Sólida estrutura de governança
Itaú Unibanco Holding S.A. corporativa
R$ milhões
Ajustes e Ajustes e
BRGAAP Reclassificações IFRS BRGAAP Reclassificações IFRS
Balanço Patrimonial 2 2
30/set/22 31/dez/21
Ativos Totais 2.422.978 (139.643) 2.283.335 2.166.019 (96.813) 2.069.206
Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 6 1.739.691 (69.090) 1.670.601 1.543.302 (81.929) 1.461.373
(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado 5 (47.741) (116) (47.857) (44.146) 3.067 (41.079)
Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4 187.365 (87.119) 100.246 164.715 (59.009) 105.706
(-) Perda Esperada ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5 (2.553) 2.439 (114) (2.212) 2.128 (84)
Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 422.301 23.964 446.265 398.659 35.510 434.169
Ativos Fiscais 7 69.228 (9.990) 59.238 66.314 (7.881) 58.433
Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio,
54.687 269 54.956 39.387 11.301 50.688
Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos
1
O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;
2
Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;
3
Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;
4
Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado;
5
Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;
6
Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;
7
Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;
8
Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.
Seguem abaixo os quadros com a conciliação do Resultado e do Patrimônio Líquido, com a descrição conceitual dos principais ajustes.
R$ milhões
Patrimônio
Resultado Líquido *
Conciliação Líquido *
30/set/2022 3ºT/22 2ºT/22 3ºT/21 jan-set/22 jan-set/21
BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores 157.175 7.880 7.436 5.780 22.058 18.754
(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais
2.804 (209) (92) 262 (354) 1.127
Ativos Financeiros
(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros (3.337) (41) (632) (564) (1.294) (690)
(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. 428 (1) (1) (1) (3) (3)
(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros 1.941 (63) (19) 23 20 73
(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro 6 (23) (6) (12) (38) (33)
(f) Outros ajustes 5.858 550 771 587 1.810 935
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores 164.875 8.092 7.456 6.076 22.199 20.164
IFRS - participação dos acionistas não controladores 8.842 169 312 319 765 1.190
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores 173.717 8.261 7.768 6.395 22.964 21.354
* Eventos líquidos dos efeitos tributários
Glossário
Sumário Executivo
Resultado de Seguros,
Capital Principal Atividades com Mercado e Corporação
Previdência e Capitalização
É a soma do capital social, reservas e lucros Apresenta o resultado decorrente do excesso
acumulados, menos deduções e ajustes de capital, do excesso de dívida subordinada
Margem de Underwriting prudenciais. e do carregamento do saldo líquido dos
É a soma dos prêmios ganhos, sinistros créditos e passivos tributários. Evidencia,
retidos e despesas de comercialização. Capital Complementar ainda, a margem financeira com o mercado, o
Composto por instrumentos de caráter custo da operação da Tesouraria, o resultado
Combined Ratio perpétuo, que atendam a requisitos de de equivalência patrimonial das empresas
É a soma dos sinistros retidos, despesas de elegibilidade. que não estão associadas a cada um dos
comercialização, despesas administrativas, segmentos e a nossa participação na Porto
outras receitas e despesas operacionais e Capital Nível I Seguro.
despesas tributárias de ISS, PIS e COFINS e É a soma do Capital principal e Capital
outras dividida pelos prêmios ganhos. complementar
Ações Itaú Unibanco
Capital Nível II
Carteira de Crédito Composto por instrumentos de dívida Valor patrimonial por ação
subordinada de vencimento definido que É calculado por meio da divisão do
Loan-to-Value atendam a requisitos de elegibilidade. Patrimônio Líquido na última data do período
É a relação entre o valor do financiamento e a pelo número de ações em circulação.
garantia subjacente. Capital Total
É a soma do Capital Nível I e Capital Nível II.
22
em BRGAAP
30 de Setembro de 2022
A carteira de crédito cresceu em todos os segmentos no Brasil: 26,8% em pessoas físicas, 16,3% em micro,
pequenas e médias e 17,0% em grandes empresas.
Efeito positivo do crescimento da carteira, além do impacto positivo do aumento da taxa de juros em nossa
margem de passivos, levaram a um crescimento de 29,4% na margem financeira com clientes.
Redução na margem financeira com o mercado e aumento no custo do crédito, este último relacionado com
a expansão da carteira de crédito dos negócios de varejo no Brasil.
Aumento em serviços ocorreu em função do maior faturamento na atividade de cartões, tanto em emissão
quanto em adquirência.
Aumento de 26,0% no resultado de seguros, associado com as evoluções positivas de prêmios ganhos e das receitas
de capitalização.
As despesas não decorrentes de juros subiram 6,9% no Brasil, mesmo com a inflação acumulada de 7,2% no período.
Nosso índice de eficiência acumulado de 12 meses foi de 41,6% no consolidado e de 39,4% no Brasil, ambos no menor
patamar da série histórica.
40
Criar valor é obter resultados financeiros superiores ao custo de capital que remunerem os nos-
sos acionistas e demais stakeholders por meio de relações éticas e responsáveis, pautadas pela
confiança e transparência, e com foco na sustentabilidade dos negócios.
Valor Patrimonial por Ação – R$ (em circulação em 30/09) 16,04 14,25 12,6%
Dividendos e JCP líquido por ação – R$ 0,55 0,45 21,8%
Volume Financeiro Médio Diário Negociado das Ações 2,0 2,2 -7,6%
B3 (ON+PN) 0,9 1,1 -17,4%
NYSE (ADR) 1,1 1,1 2,3%
Valor de Mercado4 274,2 283,4 -3,2%
(1) O Produto Bancário é a soma da Margem Financeira Gerencial, das Receitas de Prestação de Serviços e do Resultado de Seguros, Previdência e
Capitalização antes das Despesas de Sinistros e de Comercialização. (2) Não considera o resultado da XP Inc. nos 9M21. (3) O cálculo do retorno foi efetuado
dividindo-se o Resultado Recorrente Gerencial pelo Patrimônio Líquido Médio. O quociente dessa divisão foi multiplicado pelo número de períodos no ano
para se obter o índice anual. As bases de cálculo dos retornos foram ajustadas pelos valores dos dividendos propostos após as datas de fechamento dos
balanços ainda não aprovados em assembleias gerais ordinárias ou em reuniões do Conselho de Administração. (4) Quantidade total de ações em circulação
(ON e PN) multiplicada pela cotação média da ação preferencial no último dia de negociação do período. Os valores de mercado dos 9M21 não levam em
consideração o impacto da cisão do investimento na XP Inc. ocorrida em outubro de 2021.
41
Iniciativas
A novidade chega com benefícios exclusivos e personalizados, de forma inovadora e competitiva para atender a esse mercado. O
lançamento, em parceria com a Mastercard, foi desenvolvido em um processo de cocriação com clientes do banco, que dividiram
suas demandas e experiências para a concepção do cartão. Cerca de 400 pessoas selecionadas – incluindo as que participaram do
desenvolvimento – receberam o The One antecipadamente para testar em primeira mão.
Saiba mais
Lançamos nosso primeiro cartão com jornada 100% digital: o Itaú Click Digital Mastercard, que além da experiência totalmente digitaliza-
da, sem a presença do cartão físico, tem anuidade grátis. A novidade faz parte de nosso movimento para oferecer uma proposta de valor
completa e moderna. O cartão está sendo testado inicialmente por uma base restrita de clientes e colaboradores do banco, mas a expec-
tativa é de que ele esteja disponível para contratação por qualquer cliente até o fim do ano. A iniciativa também está alinhada ao objetivo
do Itaú de apoiar seus clientes na transição para uma economia mais sustentável e do compromisso firmado com a ONU para zerar as
emissões de carbono das carteiras até 2050 (Net-Zero Banking Alliance).
Saiba mais
Iniciamos uma campanha nos principais canais de televisão para alertar a população sobre como se prevenir e não cair em golpes
e fraudes bancárias. Ao todo são 3 filmes, que retratam situações cotidianas sobre o tema e têm como objetivo educar as pessoas
para que elas se protejam e se tornem aliadas no combate a esses crimes. Esta é mais uma iniciativa em que reforçamos nosso com-
promisso de estar ao lado dos clientes.
Saiba mais
golpes com cartões golpes com falsos golpes na internet roubo de celular
Golpe do delivery e outros funcionários Golpes no WhatsApp e outros Teve o seu celular roubado?
Golpe da falsa central e outros Saiba como proteger os seus
dados !
Com o objetivo de estar presente onde o cliente quiser, disponibilizamos o serviço de simulação e contratação de empréstimo
pessoal no WhatsApp. Para iniciar uma simulação via WhatsApp, basta ter o contato do banco salvo no celular e iniciar uma
conversa com uma mensagem sobre crédito pessoal. Com a novidade, já somamos mais de 50 funcionalidades na plataforma e
milhões de atendimentos todos os meses.
Saiba mais
42
Lançamos uma conta digital para menores Trouxemos o AppleCare ao Brasil
de idade no iti
Disponibilizamos um serviço bastante desejado por quem
Em mais um passo para ampliar o acesso da população ao tem um iPhone no Brasil: o serviço AppleCare para clientes
sistema financeiro, liberamos a abertura de contas também por do programa iPhone pra Sempre. O Seguro iProteção com
menores de idade no iti. A solução possibilitará que adolescen- AppleCare Services oferece cobertura para quebra acidental,
tes e crianças tenham mais autonomia, estimulando a gestão roubo e furto qualificado, incluindo atendimento no mesmo dia
financeira desde cedo, por meio de serviços como Pix, saque na maioria das áreas metropolitanas de todo o mundo e uso de
e cartão da conta. Além disso, a conta iti oferece rendimento peças genuínas da Apple.
automático do saldo com 100% do CDI todos os dias e sem
Saiba mais
cobrança de IOF.
Saiba mais
Viaje Sempre Itaú: nosso novo programa de Firmamos contrato com a Enel para abastecer
assinatura quer ajudar clientes a realizar o aproximadamente 80% das unidades do banco
sonho de viajar mais com energia renovável
O novo produto é mais um em nossa prateleira de soluções O contrato prevê o desenvolvimento e construção de 46 usinas
além dos serviços bancários: o Viaje Sempre Itaú, programa de fotovoltaicas de geração distribuída em 14 localidades do
assinatura de viagens que tem como objetivo ajudar nossos Brasil, por meio da Enel X. Com capacidade instalada total de
clientes a se planejarem financeiramente para viajar em seus 54,7 MWp, as plantas serão responsáveis por gerar energia
momentos de lazer sem comprometer o orçamento ou estou- limpa para 1.557 unidades do Itaú. O contrato de geração solar
rar o limite do cartão de crédito. A CVC, maior operadora de distribuída com o Itaú é o maior da Enel X no mundo e fomenta
viagens do país, foi escolhida como parceira do programa, que o uso de energia verde, eficiente e segura.
já está disponível para contratação nos apps Itaú, Itaú Person-
nalité e Itaú Cartões. Saiba mais
Saiba mais
Prêmios e
reconhecimentos
43
Programa de Recompra de Ações Emissão de Letras Financeiras
Comunicamos que o Conselho de Administração, aprovou, em Comunicamos a emissão de Letras Financeiras no montante total
25 de agosto de 2022, o programa de recompra de ações, que de R$ 1 bilhão, em negociações com investidores profissionais
passou a vigorar a partir desta data, autorizando a aquisição de durante o mês de setembro. As Letras Financeiras são perpétuas
até 75.000.000 de ações preferenciais de emissão própria, sem com opção de recompra a partir de 2027, sujeito à prévia autoriza-
redução do valor do capital social, de acordo com a legislação e ção do Banco Central do Brasil. As emissões em questão têm como
a regulação da CVM. As aquisições, se efetuadas, ocorrerão em objetivo otimizar a estrutura de capital da Companhia frente ao
bolsa de valores, no período de 25 de agosto a 24 de fevereiro crescimento de seus ativos e não se destinam ao refinanciamento
de 2024, a valor de mercado, e serão intermediadas pela Itaú de outras dívidas perpétuas.
Corretora de Valores S.A.
Acesse o Comunicado ao Mercado
Acesse o Fato Relevante
Comunicamos a decisão de não exercer a opção de resgatar em 12 de dezembro de 2022 as notas subordinadas perpétuas AT1
emitidas pela Companhia em 12 de dezembro de 2017.
Acesse o Comunicado ao Mercado
Agradecimentos_
Agradecemos aos nossos colaboradores que, mesmo diante de cenários de intensa transformação, constantemente se
adaptam e se comprometem em entregar as melhores soluções aos nossos clientes, permitindo que continuemos a obter
resultados sólidos. Agradecemos aos nossos clientes e acionistas pelo interesse e confiança em nosso trabalho, nos motivando
a fazer sempre melhor.
44
Auditoria independente - Instrução CVM nº 381
A nossa política de atuação, incluindo empresas controladas, na contratação de serviços não relacionados à auditoria dos
nossos auditores independentes, se fundamenta na regulamentação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que
preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em: (a) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, (b)
o auditor não deve exercer funções gerenciais no seu cliente e (c) o auditor não deve promover os interesses de seu cliente.
• Serviços Tributários: 10 e 25 de janeiro e 24 de fevereiro - Revisão sobre cálculos e liquidação de impostos e aderência
a normativa tributária. – R$ 779 mil (1,1% dos honorários de auditoria externa).
• Outros Serviços: 01 de agosto - Aquisição de materiais técnicos – R$ 15 mil (0,0% dos honorários de auditoria externa).
A prestação de outros serviços profissionais não relacionados à auditoria das demonstrações contábeis, acima descritos, não
afeta a independência nem a objetividade na condução dos exames de auditoria das demonstrações contábeis efetuados ao
Itaú Unibanco e suas controladas. A política de atuação com o Itaú Unibanco na prestação de serviços não relacionados à au-
ditoria das demonstrações contábeis se substancia nos princípios que preservam a independência do Auditor Independente
e todos foram observados na prestação dos referidos serviços, incluindo a sua aprovação pelo Comitê de Auditoria.
Divulgamos as demonstrações contábeis completas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS),
na mesma data desta publicação, conforme Ofício Circular CVM/SEP 01/13. As demonstrações contábeis completas estão
disponíveis no site de Relações com Investidores (www.itau.com.br/relacoes-com-investidores > resultados e relatórios >
central de resultados). O Relatório da Administração e as Demonstrações Contábeis Completas do Itaú Unibanco Holding
S.A. e de suas controladas, relativos ao período de janeiro a setembro de 2022, seguem as normas estabelecidas pela Lei das
Sociedades por Ações, Conselho Monetário Nacional (CMN), Banco Central do Brasil (BACEN), Comissão de Valores
Mobiliários (CVM), Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), Superintendência de Seguros Privados (SUSEP),
Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC) e as recomendações do International Accounting
Standards Board (IASB). As informações apresentadas neste material estão disponíveis no site de Relações com Investidores
(RI) do Itaú Unibanco. Acesse: www.itau.com.br/relacoes-com-investidores > resultados e relatórios > central de resultados.
45
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO DIRETORIA
Copresidentes Diretor Presidente e Integrante do Comitê Executivo
01 /01 a 0 1/01 a
Pedro Moreira Salles Milton Maluhy Filho Nota
30/06/2022 30/06/2021
Roberto Egydio Setubal
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Diretores e Integrantes do Comitê Executivo
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Vice-Presidente A lexandre Grossmann Zancani
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Ricardo Villela Marino A lexsandro Broedel Lopes
Efeito Fiscal 666 1.004
André Luís Teixeira Rodrigues
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Conselheiros A ndré Sapoznik
Efeito Fiscal (368) (274)
Alfredo Egydio Setubal Carlos Fernando Rossi Constantini
Hedge (2 18 ) 1.302
Ana Lúcia de Mattos Barretto Villela Flavio Augusto Aguiar de Souza
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Candido Botelho Bracher Leila Cristiane Barboza Braga de Melo
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Cesar Nivaldo G on Matias Granata
Efeito Fiscal 188 (557)
Fábio Colletti Barbosa Pedro Paulo Giubbina Lorenzini
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Frederico Trajano Inácio Rodrigues Ricardo Ribeiro Mandacaru Guerra
Variação de Valor Justo 131 1.250
João Moreira Sa lles Sergio Guillinet Fajerman
Efeito Fiscal (76) (578)
Maria Helena dos Santos Fernandes de Santana
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Ped ro Luiz Bodin de Moraes
Remensurações 19 (11) 4
Diretores
Efeito Fiscal 5
Adriano Cabral Volpini
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
COMITÊ DE AUDITORIA Á lvaro Felipe Rizzi Rodrigues
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Presidente A ndre Balestrin Cestare
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Gustavo Jorge Laboissiére Loyola Daniel Sposito Pastore
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Emerson Macedo Bortoloto
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Membros Eric And ré A ltafim (3l
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Alexandre de Barros
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
José Geraldo Franco Ortiz Junior
Luciana Pires Dias José V irgílio Vil a Neto
Maria Helena dos Santos Fern andes de Santana (2l Lineu Carlos Ferraz de A ndrade (3l
Ricardo Baldin Luciana Nicola Schneider
Rogério Carvalho Braga Mário Newton Nazareth Miguel (3l
Paulo Sergio Miron
Renato Barbosa do Nascimento
Renato da Silva Carvalho
Renato Lulia Jacob (1l
Rubens Fogli Netto (3l
CONSELHO FISCAL Tatiana Grecco
Presidente Teresa Cristina Athayde Marcondes Fontes
Giberto Frussa
Conselheiros
Artemio Bertholini
Eduardo Hiroyuki Miyaki
Contador
Arnaldo Alves dos Santos
CRC 1SP21 0058/0 -3
01/01 a 01/01 a
Nota 01 /01 a 0 1/01 a
Nota 30/09/2022 30/09/2021
30/06/2022 30/06/2021
Receitas da Intermediação Financeira 158.458 104.344
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Operações de Crédito, A rrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos 84.683 66. 780
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Variação de Valor Justo 50.847
(1.783) 31.289
(2 .176)
Derivativos
Efeito Fiscal
Receitas Financeiras das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização 666
17.107 21.004
.936
(Ganhos)
Resultado/ de
Perdas Transferidos
Operações ao Resultado
de cambio 8 17
(1480) 609
1.253
Resu ltado
Efeito das Aplicações Compulsórias
Fiscal 7 .301
(368) 2(274)
.086
Despesas da Intermediação Financeira
Hedge (97.194)
(2 18 ) (53.022)
1.302
Operações de Captação no Mercado (77.815) (31.063)
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Despesas Financeiras de Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização (16 .823) (3 .096)
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Operações de Empréstimos e Repasses (2 .556) (18 .863)
Efeito Fiscal
Resultado da Intermediação Financeira Antes dos Créditos de Liquidação Duvidosa 188
61.264 (557)
51.322
Hedge d e de
Resultado Investimentos
Créditos deLíquidos em Operação
Liquidação Duvidosa no Exterior 5f
6V 55
(20.226) 672
(9.544)
Despesa
Variaçãodede Provisao para Créditos de Liquidação Duvidosa
Valor Justo (22 .091)
131 (111.250
.875)
Receita de Recuperação
Efeito Fiscal de Créditos Baixados como Prej uízo 1.865
(76) 2(578)
.331
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 41.038 41.778
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais (12.727) (12.909)
Remensurações
Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias 19
10e (11)
34.807 31.6834
Efeito Fiscal
Resultado de Operações com Seguros, Previdência e Capitalização 3 4405 2 .365
Variações
DespesasCamb iais de Investimentos no Exterior
de Pessoal 10f (2.728)
(20.576) (1.04
(18. 5)
168)
Outras
Total de Despesas Administrativas
Outros Resultados Abrangentes 10g (16 .902)
(3.620) (15485)
(576)
Despesas de Provisões 9b (2 .589) (2.997)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Provisões Cíveis (644 ) (6 19)
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Provisões Trabalhistas (1.811 ) (2 .274)
Resultado
ProvisõesAbrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
Fiscais e Previdenciárias 544
125 824
(24)
1) Montantes que
Outros Riscosnão serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. (259) (80 )
AsDespesas Tributárias
nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis. 2c XVIII, 11a li (7.001) (6 .006)
Resultado de Participações em Coligadas, Entidades Controladas em Conjunto e Outros
381 1.194
1nvestimentos
Outras Receitas Operacionais 3 .820 1.982
Outras Despesas Operacionais 10h (8. 107) (7.477)
Resultado Operacional 28.311 28.869
Resultado não Operacional 3 672 836
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e Participações 28.983 29.705
Imposto de Renda e Contribuição Social 2cXVlll, 11al (6.041) (9.769)
Devidos sobre Operações do Período (6.652) (7.095)
Referentes a Diferen ças Temporárias 61 1 (2 .674)
Participações no Lucro - Administradores - Estatutárias 16b (181) (139)
Participações de Não Controladores 15e (703) (1.043)
Lucro Líquido 22.058 18.754
01/01 a 01/01 a
Nota 01 /01 a 0 1/01 a
Nota 30/09/2022 30/09/2021
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Líquido Consolidado
Lucro Liquido Consolidado
22.761
14.723
19.797
13.798
Ativos Financeiros
Ativos Financeiros Disponíveis
Disponíveis para
para Venda
Venda (708)
(668) (2 .115)
(83 7)
Variação de Valor Justo
Variação de Valor Justo (1.727)
(1.783) (4
(2.75 1)
.176)
Efeito Fiscal
Efeito Fiscal 531
666 2.1 88
1.004
(Ganhos) // Perdas
(Ganhos) Perdas Transferidos
Transferidos ao
ao Resultado
Resultado 886
8 17 814
609
Efeito Fiscal
Efeito Fiscal (398)
(368) (366)
(274)
Hedge
Hedge (2(57)
18 ) 630
1.302
Hedge
Hedge de
de Fluxo
Fluxo de
de Caixa
Caixa 5f V
5f (2(53)
73) 630
516
Variação
Variação de
de Valor
Valo r Justo
Justo (4(64)
61) 1.187
963
Efeito
Efeito Fiscal
Fiscal 188
11 (557)
(447)
Hedge
Hedge dde
e Investimentos
Investimentos Líquidos
Líqu idos em
em Operação
Operação no
no Exterior
Exterior 5f V
5f V 55
(4) 672
114
Variação
Variação dede Valor
Valo r Justo
Justo 131
27 1.250
148
Efeito Fiscal (76) (578)
Efeito Fisca l (31) (34)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <'1 ) (6 ) 4
Remensuraçães em Obrigaçães de Benefícios Pós-Emprego r l (7) 3
Remensurações 19 (11) 4
Remensuraçães 19 (13) 4
Efeito Fiscal 5
Efeito Fiscal 6 (1)
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Variações Cambiais de Investimentos no Exterior (2.583) (190)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.355) (1.672)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Total do Resultado Abrangente 19.406 18.125
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 18.703 17.082
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Resultado Abrangente
Montantes que Atribuível à Participação
não serão reclassificados dos para
subsequentemente Acionistas não Controladores
o re sultado. 703 1.043
1) Montantes
As que não
nota s explicativ serão
as são reclassifi
parte integracados subsequentemente
nte das para o resultado .
demons traçõ es contâbeis.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
01/01 a 01/01 a
Nota
0130/09/2022
/01 a 30/09/2021
0 1/01 a
Nota
Lucro Líquido Ajustado 30/06/202281.229 30/06/2021
48.932
Lucro Liquido 22.058 18 .754
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Ajustes ao Lucro Liquido: 59.171 30 .178
Ativos Financeiros
Pagamento Disponíveis
Baseado em Ações para Venda (668)26 (83 7)
(149)
Variação de
E fe ito das Valor Justo
Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (1.783)
34.063 (2 .176)
(2.464)
Provisão
Efeito para
Fiscal Créditos de Liqu idação Duvidosa 6c 22.091
666 11 .875
1.004
Resultado de Juros e Variação Cambial de Operações com Dívida Subordinada 914 16 .210
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Variação das Provisões Técnicas de Seguros, Previdência Privada e Capitalização 8.576 7 .339
Efeito Fiscal e
Depreciações Amortizações (368)
4.106 3(274)
.749
Hedge (2 18 ) 1.302
Despesa de Atualização/ Encargos de Provisões Cíveis, Traba lh istas, Fiscais e Prev idenciárias e Outros Riscos 9b 985 359
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Provisões Cíveis, Trabalh istas, Fiscais e Previdenciárias e Outros Riscos 9b 2.361 3 .052
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Receita de Atualização/ Encargos de Depósitos em Garantia 9b (782) (245)
Efeito Fiscal
Tributos D ife ridos (exclu indo os efeitos fiscais do Hedge ) 188
906 (557)
4.488
Hedge d e Investimentos
Resultado de ParticipaçõesLíquidos em Operação
em Coligadas, Entidadesno Exterior em
Controladas Conjunto e Outros Investimentos 5f V 55
(381) 672
(1.194)
Resultado de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis pa ra Venda (10 .155) ( 10.654)
Variação de Valor Justo 131 1.250
Resultado de Juros e Variação Cambial de Títu los e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento (5 .866) (4.242)
Efeito Fiscal (76) (578)
Resultado na Alienação de Ativos Financeiros Disponíveis para Venda 886 814
Remensurações em Obrigações
Resultado na Alienação de Benefícios
de Investimentos Pós-Emprego
, Bens não destinados a <
')
Uso e Imobilizado (6 ) 2 4
(575)
Remensurações
Resultado de Participações de Não Controladores 19 15e (11)
703 1 .0434
Outros 736 772
Efeito Fiscal 5
Variações de Ativos e Passivos 32.763 9.767
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
(Aumento)/ Redução em Ativos
Total de Outros
Aplicações Resultados
lnterfinanceiras de Abrangentes
Liqu idez (3.620)
(54 .754) (576)
50 .199
Total do Resultado
Títulos Abrangente
e Va lores Mobiliários e Instrumentos Fina nceiros Derivativos (Ativos/ Passivos) 11.1 03
(13 .397) 13.222
13 .829
Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil (13 .096) (9.282)
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Relações lnterfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos/ Passivos) 15.913 5 .805
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Operações de Crédito , Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos (79 .895) (75.106)
1) Montantes que não
Outros Créditos serão Valores
e Outros reclassificados
e Bens subsequentemente para o re sultado. (12 .263) 12 .041
As(Redução)/ Aumento
nota s explicativ as sãoem Passivos
parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Depósitos (6 .398) 9 .724
Captações no Mercado Aberto 52.943 1 .264
Recursos de Ace ites e Emissão de Títulos 90.839 (4.022)
Obrigações por Empréstimos e Repasses 28.153 10 .109
Provisões Técnicas de Seguros, P rev idê ncia Privada e Capitalização 5.190 ( 12.475)
Provisões e Outras Obrigações 24.062 12 .745
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social (4 .534) (5.064)
Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) nas Atividades Ope racionais 113.992 58.699
D ividendos / Juros sobre o Capital Próprio Recebidos de Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto 245 466
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda 26.978 14 .600
Recu rsos do Resgate de Títulos Va lores Mobiliários Mantidos Até o Vencimento 13.063 14.461
(Aqu isição) / Alienação de Bens não destinados a Uso 253 316
Alienação de In vestimentos 387 798
Caixa e Equivalentes de Ca ixa Liq uido de Ativos e Passivos decorrentes da Cisão da XP lnc. 3 (10)
Alienação de Imobilizado 63 150
D istrato de Contratos do Intang ível 8 35
(Aqu isição) de Títu los e Va lores Mobiliários D ispon íveis para Venda (40 .354) (44.676)
(Aqu isição) de Títulos e Va lores Mobiliários Mantidos até o Vencimento (25.465) (27.643)
(Aq uisição) de Investimentos 3 (7 .599) (50)
(Aqu isição) de Imobilizado (1 .390) (940)
(Aqu isição) de Intang ível 14 (4 .295) (6.178)
Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) nas Atividades de Investimento (38.106) (48.671)
Captação de Obrigações por D ív ida Subordinada 1.004 8 .229
Resgate de Obrigações por Dívida Subordinada (19 .508) (20.359)
Variação da Participação de Não Controladores (3 .027) (1.279)
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria 453 510
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos a Não Co ntroladores 15a (286) (72)
D ividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos (6 .260) (5.825)
Caixa Liquido Proveniente/ (Aplicado) nas Atividades de Financiamento (27 .624) (18.796)
Aumento/ (Diminuição) Líquido em Caixa e Equivalentes de Caixa 48.262 (8,768)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Pe r íodo 91 .925 99.458
Efeito das Mudanças das Ta xas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Ca ixa (34 .063) 2.464
Caixa e Equivalentes de Caixa no F in al do Período 2c Ili 106.124 93 .154
Dispon ibilidades 35.402 42.222
Aplicações em Depósitos lnte rfinanceiros 8 .821 7 .728
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada 61.90 1 43.204
As notas ex p li cativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
01/01 a 01/01 a
Nota 01 /01 a 0 1/01 a
Nota 30/09/2022 30/09/2021
30/06/2022 30/06/2021
Receitas
Lucro Liquido Consolidado
182.488
14.723
133.480
13.798
Intermediação
Ativos Financeira
Financeiros Disponíveis para Venda 159.975
(668) 106.1
(8358
7)
Prestação de
Variação de Valor Justoe Rendas de Tarifas Bancárias
Serviços 10e 34 .807
(1.783) 31.683
(2 .176)
Resultado
Efeito das Operações com Seguros, Previdência Privada e Capitalização
Fiscal 3 .440
666 2.365
1.004
Resultado/ de
(Ganhos) Créditos
Perdas de Liquidação
Transferidos Duvidosa
ao Resultado 6 (20.226)
8 17 (9.544)
609
OutrasFiscal
Efeito 4(368)
.492 2.81 8
(274)
Hedge
Despesas (106.079)
(2 18 ) (61.222)
1.302
Hedge de FluxoFinanceira
Intermediação de Caixa 5f V (2 94)
(97.1 73) 630
(53 .022)
Variação de Valor Justo
Outras (4 61)
(8.885) 1.187
(8.200)
Efeito Fiscal
Insumos Adquiridos de Terceiros 188
(12.876) (557)
(11 .511)
Hedge d ede
Serviços Investimentos Líquidos
Terceiros, Sistema em Operação
Financeiro, no Exterior
Segurança, Transportes e Viagens 5f
10gV 55
(5.791) 672
(5 .380)
Variação de Valor Justo
Outras 131
(7.085) (6 1.250
.1 3 1)
Efeito Fiscal (76) (578)
Processamento de Dados e Telecomunicações 10g (3.034) (2. 910)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Propaganda, Promoções e Publicações 10g (1.339) (873)
Remensurações 19 (11) 4
1nstalações e Materiais (1.647) (1.538)
Efeito Fiscal 5
Outras (1.065) (810)
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Valor Adicionado Bruto 63.533 60.747
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Depreciação e Amortização 10g (3.078) (2.935)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade 60.455 57.812
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Valor Adicionado Recebido em Transferência • Resultado de Equivalência Patrimonial 381 1.194
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Valor
1) Adicionado
Montantes que nãoTotal
serãoareclassificados
Distribuir subsequentemente para o re sultado. 60.836 59.006
Distribuição
As do as
nota s explicativ Valor
são Adicionado
parte integra nte das demons traçõ es contâbeis. 60.836 59.006
Pessoal 20.192 18.585
Remuneração Direta 15.690 14.516
Benefícios 3 .756 3.323
Fundo de Garantia por Tempo de Serviço 746 746
Impostos, Taxas e Contribuições 16.935 19.585
Federais 15 .656 18.375
Municipais 1.279 1.210
Remuneração de Capitais de Terceiros - Aluguéis 948 1.039
Remuneração de Capitais Próprios 22.761 19.797
Dividendos e Juros sobre o Capital Pró prio 6 .313 4.942
Lucros Retidos Atribuível aos Acionistas Controladores 15.745 13.812
Lucros / (Preju ízo) Retidos Atribuível aos Acionistas Não Controladores 703 1.043
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
01/01 a 01/01 a
Nota
01 /01 a
30/09/2022 0 1/01 a
30/09/2021
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Receitas da Intermediação Financeira 2 .687 3 .056
Lucro Liquido
Resultado Consolidado
de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 14.723
2 .688 13.798
3 .057
Ativos Financeiros Disponíveis
Resultado de Operações para Venda
de Câmbio (668)
(1) (83(1)
7)
Variação da
Despesas deIntermediação
Valor Justo Financeira (1.783)
(3,175) (2 .176)
(2,554)
Efeito Fiscal
Operações de Captação no Mercado 666
(3.175) 1.004
(2.554)
(Ganhos)Bruto
Resultado / Perdas Transferidos ao
da Intermediação Resultado
Financeira 8 17
(488) 609
502
Efeito Receitas
Outras Fiscal / (Despesas) Operacionais (368)
21.334 (274)
17.958
Hedge
Despesas de Pessoal (2(107)
18 ) 1.302
(95 )
Hedge de Fluxo de
Outras Despesas Caixa
Administrativas 5f V (2 73)
(45 ) 630
457
Variaçãode
Despesas deProvisões
Valor Justo (4 61)
(1) 1.187
Efeito Fiscal
Provisões Fisca is e Previdenciárias 188
(1) (557)
Hedge d e Tributárias
Despesas Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f 11a
V li 55 )
(285 672)
(223
Variaçãode
Resultado deParticipações
Valor Justo em Controladas 12 131
21.830 1.250
17.881
EfeitoReceitas
Outras Fiscal / (Despesas) Operacionais (76)
(58 ) (578)
(62 )
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
Resultado Operacional (6 )
20.846 18.4604
Remensurações
Resultado não Operacional 19 (11) 84
Efeito Fiscal
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 20.846
5 18.468
Variações
Imposto deCamb iaise de
Renda Investimentos
Contribuição no Exterior
Social 2cXVIII (2.728)
1.763 (1.0459
5)
Devidos
Total sobre Operações
de Outros do Período
Resultados Abrangentes 234
(3.620) (522 )
(576)
Referentes
Total a Diferenças
do Resultado Temporárias
Abrangente 1.529
11.1 03 581
13.222
Participações no Lucro - Administradores
Resultado Abrangente - Estatutárias
Atribuível ao Acionista Controlador (11)
10 .559 (11)
12.398
Lucro Líquido
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 22.598
544 18.516
824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Lucro
As nota spor Ação as
explicativ - Básico
são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
01/0130/06/2022
a 01/01 a
30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 30/09/2022 14.72330/09/202113.798
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Lucro Líquido 22.598 18.516
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Ativos Financeiros Dispon íveis para Venda
Efeito Fiscal (100) 666 (1.987)
1.004
Coligadas
(Ganhos) / Controladas
/ Perdas Transferidos ao Resultado (100) 8 17 (1.987)
609
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge (59) 623
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge
Hedge de de Fluxo
Fluxo de Caixa
de Caixa 5f V (54)(2 73) 510
630
Variação
Variação de Valor
de Valor Justo Justo 103(4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Efeito Fiscal (49)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Coligadas / Controladas
Variação de Valor Justo
(108) 131 510
1.250
Hedge de Investimentos Líquidos em Operação no Exterior
Efeito Fiscal (5) (76) 113
(578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
Variação de Valor Justo 176 (6 ) 6494
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal
Efeito Fiscal
(86) 5
(274)
Coligadas
Variações / Controladas
Camb iais de Investimentos no Exterior (95)
(2.728) (262)
(1.04 5)
Total de Outros Resultados
Remensurações Abrangentes
em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego (1 l (7(3.620)
) (576)
3
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Coligadas / Controladas (7 ) 3
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Variações Cambiais de
Resultado Abrangente Investimentos
Atribuível no Exterior
à Participação dos Acionistas não Controladores (2.583) 544 (189)
824
1) Montantes
Variaçãoque
denão serão Justo
Valor reclassificados subsequentemente para o re sultado. (693) (180)
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Coligadas / Controladas (1.890) (9)
Total de Outros Resultados Abrangentes (2.749) (1 .550)
Total do Resultado Abrangente 19.849 16.966
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o resultado.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
01/01 a 01 /01 a
Nota
01 /01 a
30/09/2022 0 1/01 a
30/09/2021
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Líquido Ajustado (1 5.555) 4.857
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Lucro Liquido 22.598 18 .51 6
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Aj ustes ao Lucro Liquido: (38. 153) (13 .659)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Pagamento Baseado em Ações 26 (149)
Efeito Fiscal
Resultado de Juros e Variação Cambial de Operações com Dívida Su bordinada
666
(14.862)
1.004
4 .917
(Ganhos)
Tributos /Diferidos
Perdas Transferidos ao Resultado 8 17
(1.529) (58609
1)
Efeito Fiscalde Participações em Controladas
Resultado 12 (368)
(2 1.830) (274)
(17 .881)
Hedge
Amortização de Ág io (2 18
34) 1.302
34
Hedge de Fluxo de Caixa
Efe ito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa 5f V (2 73)8 630
Variação de Valor
Variação de Ativos Justo
e Passivos (4 61)
14.243 1.187
1.891
Efeito Fiscal
(Aumento)/ Redução em Ativos 188 (557)
Hedge d e Investimentos
Aplicações Líquidos
lnterfinanceiras em Operação no Exterior
de Liquidez 5f V 55
15 .779 672
961
Variação de Valor
Títulos e Valores Justo
Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 131
(988) 1.250
461
Efeito
OutrosFiscal
Créditos e Outros Valores e Bens (76)
256 (578)
266
Remensurações em Obrigações
Aumento/ (Redução) de Benefícios Pós-Emprego <' )
em Passivos (6 ) 4
Remensurações
Recursos de Aceites e Em issão de Títulos 19 (11)
18 5764
Efeito Fiscale Outras Obrigações
Provisões 5
(822) (323)
Variações Camb
Pagamento deiais de Investimentos
Imposto no Exterior Social
de Renda e Contribuição (2.728) (1.04 5)
(50)
Total de Outros Resultados Abrangentes
Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) nas Atividades Operacionais (3.620)
(1.31 2) (576)
6.748
Total do Resultado
Dividendos Abrangente
e Juros sobre o Capital Próprio Recebidos 11.1 03
10 .103 13.222
5 .798
Resultado
(Aquisição) / Alie nação deAtribuível
Abrangente ao Acionista Controlador
Investimentos 10
(1 .559
.109) 12.398
10.214
Resultado
Caixa Abrangente
Líquido ProvenienteAtribuível à Participação
/ (Aplicado) dos
nas Atividades de Acionistas não Controladores
Investimento 8544
.994 824
16.012
1) Captação
Montantesem
queObrigações
não serão reclassificados subsequentemente
por Dívida Subord inada para o re sultado. 1.000 8.229
AsResgate
nota s explicativ as são parte
em Obrigações por integra
Dívida nte das demons traçõ es contâbeis.
Subordinada 201 (9 .1 04)
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria 453 510
Cisão Pa rcial 3 (9 .920)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos (6 .260) (5 .825)
Caixa Liquido Proveniente/ (Aplicado) nas Atividades de Financiamento (4.606) (16.110)
Aumento/ (Diminuição) Liquido em Ca ixa e Equivalentes de Caixa 3.076 6.650
Caixa e Eq uivalentes de Caixa no Início do Período 7 .452 2 .770
Efe ito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (8) (1)
Caixa e Eq uivalentes de Caixa no Final do Pe ríodo 2c Il i 10 .520 9.419
Disponibilidades 15 42
A plicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada 10 .505 9 .377
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
01/01 a 01 /01 a
Nota 01 /01 a 0 1/01 a
Nota 30/09/2022 30/09/2021
30/06/2022 30/06/2021
Receitas
Lucro Liquido Consolidado 4 .572
14.723 3.683
13.798
Intermediação
Ativos Financeira
Financeiros Disponíveis para Venda 2.688
(668) 3.057
(83 7)
Outras de Valor Justo
Variação 1.884
(1.783) 626
(2 .176)
Despesas
Efeito Fiscal (3.308)
666 (2.616)
1.004
(Ganhos) / Perdas
Intermediação Transferidos ao Resultado
Financeira 8 17
(3 .175) 609
(2.554)
Efeito
OutrasFiscal (368)
(133) (274)
(62)
Hedge
Insumos Adquiridos de Terceiros (2 18 )
(44) 1.302
457
Hedge dede
Serviços Fluxo de Caixa
Te rceiros, Sistema Financeiro, Segurança, Transportes e Viagens 5f V (2 73)
(39) 630
(49)
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Propaganda, P romoções e Publicações (19) (1 3)
Efeito Fiscal 188 (557)
Outras 14 5 19
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Valor Adicionado Bruto 1.220 1.524
Variação de Valor Justo 131 1.250
Depreciação e Amortização (34) (34)
Efeito Fiscal (76) (578)
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade 1.186 1.490
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Valor Adicionado Recebido em Transferência - Resultado de Equivalência Patrimonial 12 21.830 17.881
Remensurações 19 (11) 4
Valor Adicionado Total a Distribuir 23.016 19.371
Efeito Fiscal 5
Distribuição
Variações Cambdo iais
Valor
de Adicionado
Investimentos no Exterior 23.016
(2.728) 19.371
(1.04 5)
Pessoal
Total de Outros Resultados Abrangentes 89
(3.620) 85
(576)
Remuneração
Total Direta
do Resultado Abrangente 11.186
03 82
13.222
Benefícios
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 3
10 .559 3
12.398
Resultado Abrangente
Impostos, Taxas Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
e Contribuições 544
328 824
770
1) Montantes
Federa isque não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. 328 770
AsRemuneração
nota s explicativ de
as são parte integra
Capitais nte das demons
de Terceiros traçõ es contâbeis.
- A luguéis
Remuneração de Capita is Próprios 22.598 18.516
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Provisionados 6 .313 4 .942
Lucros Retidos aos Acionistas 16 .285 13.574
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Notas
Demonstração Consolidada do Resultado Explicativas
Abrangente às Demonstrações Contábeis
(Em m ilhões de reais)
Em 30/09/2022 e 31/12/2021 para Contas Patrimoniais e de 01/01 a 30/09 de 2022 e 2021 para Resultado
01 /01 a 0 1/01 a
(Em milhões de reais, exceto quando indicado)
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Nota 1 - Contexto Operacional
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Itaú Unibanco
Variação Holding S.A. (ITAÚ UNIBANCO HOLDING) é uma companhia aberta, constituída
de Valor Justo (1.783) e existente
(2 .176)
segundo as leis brasileiras, sua matriz está localizada na Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha, n°
Efeito Fiscal 666100, na cidade
1.004
de(Ganhos)
São Paulo,
/ PerdasEstado de ao
Transferidos São Paulo, Brasil.
Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING está presente em 18 países e territórios e fornece uma ampla gama
Hedge (2 18 )de produtos e
1.302
serviços
Hedge de financeiros
Fluxo de Caixaa clientes pessoas físicas e jurídicas, no Brasil e no exterior,5fsendo
V esses clientes
(2 73) relacionados
630
ou Variação
não aode Brasil, por meio de suas agências, controladas e afiliadas internacionais. Atua na atividade
Valor Justo (4 61) bancária1.187
em
todas
Efeitoas modalidades, por meio de suas carteiras: comercial; de investimento; de crédito imobiliário;
Fiscal 188 de crédito,
(557)
financiamento e investimento;
Hedge d e Investimentos de arrendamento
Líquidos em Operação no Exterior mercantil e de operações de câmbio.
5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
O Efeito
ITAÚFiscal
UNIBANCO HOLDING é uma holding financeira controlada pela Itaú Unibanco Participações (76) S.A.
(578)
(“IUPAR”),
Remensuraçõesuma empresa
em Obrigações de de participações
Benefícios Pós-Empregoque
<' ) detém 51,71% de suas ações ordinárias e que(6 ) é controlada 4
conjuntamente
Remensurações pela (i) Itaúsa S.A. (“ITAÚSA”), uma empresa de participações controlada
19 pelos membros
(11) da família4
Egydio de Souza Aranha, e pela (ii) Companhia E. Johnston de Participações (“E. JOHNSTON”), uma
Efeito Fiscal 5 empresa de
participações controlada
Variações Camb iais pela
de Investimentos no família
Exterior Moreira Salles. A Itaúsa também detém diretamente 39,21%
(2.728) das ações
(1.04 5)
ordinárias do ITAÚ UNIBANCO HOLDING.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Estas Demonstrações
Resultado Contábeis
Abrangente Atribuível Individuais
ao Acionista e Consolidadas foram aprovadas pelo Conselho de10
Controlador Administração
.559 em
12.398
10Resultado
de novembro de Atribuível
Abrangente 2022. à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Nota 2 - Políticas Contábeis Significativas
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
a) Base de Preparação
As demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e de suas controladas (ITAÚ UNIBANCO HOLDING
CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações
introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância, quando aplicável,
com os normativos do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), da Comissão
de Valores Mobiliários (CVM), do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), da Superintendência de
Seguros Privados (SUSEP) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), que incluem
práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões e avaliação dos ativos financeiros.
As informações nas demonstrações contábeis e nas correspondentes notas explicativas evidenciam todas as
informações relevantes inerentes às demonstrações contábeis, e somente elas, as quais estão consistentes com
as informações utilizadas pela Administração na sua gestão.
Em 01/01/2022 entrou em vigor a Resolução CMN nº 4.817/2020, que dispõe sobre os critérios de reconhecimento
e mensuração contábeis de investimentos em controladas, coligadas e entidades controladas em conjunto, sendo
os efeitos da sua aplicação inicial registrados no Patrimônio Líquido, pelo valor líquido dos efeitos tributários.
A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado – DVA é requerida pela legislação societária brasileira e
pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. A DVA foi preparada de acordo com
os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. A apresentação
do comparativo da Demonstração do Fluxo de Caixa foi revisada para equalização de critério da divulgação atual.
As operações de arrendamento mercantil financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço Patrimonial,
sendo que as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas operações, estão
apresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
da Demonstração do Resultado. As operações de adiantamento sobre contratos de câmbio são reclassificadas de
Outras Obrigações – Carteira de Câmbio para Operações de Crédito. O resultado de câmbio é representado pela
variação e diferença de taxas incidentes sobre as contas patrimoniais representativas de moedas estrangeiras. A
perda de crédito esperada para compromissos de empréstimos é apresentada no passivo em Provisão para
Garantias Financeiras Prestadas e Compromissos de Empréstimos, porém detalhada nas notas explicativas junto
à Provisão Complementar para Créditos de Liquidação Duvidosa.
Entidades
Efeito Fiscal
controladas são todas as entidades às quais o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO 5
está
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
exposto, ou tem direitos, a retornos variáveis de seu envolvimento com a entidade e tem a capacidade de afetar
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
esses retornos através de seu poder sobre a entidade. Uma avaliação de controle é realizada de forma contínua.
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
As entidades controladas são consolidadas a partir da data em que o controle é estabelecido até a data em que o
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
controle deixa de existir.
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
As Demonstrações Contábeis Consolidadas são preparadas utilizando políticas contábeis uniformes. Os saldos
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações entre as empresas consolidadas são
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
eliminados.
O valor justo de instrumentos financeiros, incluindo Derivativos que não são negociados em mercados ativos, é
calculado mediante o uso de técnicas de avaliação baseadas em premissas, que levam em consideração
informações e condições de mercado. As principais premissas são: dados históricos, informações de transações
similares e técnicas de precificação. Para instrumentos mais complexos ou sem liquidez, é necessário um
julgamento significativo para determinar o modelo utilizado mediante seleção de inputs específicos e em alguns
casos, são aplicados ajustes de avaliação ao valor do modelo ou preço cotado para instrumentos financeiros que
não são negociados ativamente.
A análise da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações concedidas pelo ITAÚ UNIBANCO
HOLDING CONSOLIDADO é realizada a partir da avaliação da classificação do atraso (Ratings AA-H), de forma
individual ou coletiva, estabelecida na Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN. A Administração exerce seu
julgamento na avaliação da adequação dos montantes de perda esperada resultantes de modelos e, conforme sua
experiência, realiza ajustes que podem ser decorrentes da condição de crédito de determinados clientes ou de
ajustes temporários decorrentes de situações ou novas circunstâncias que ainda não foram refletidas na
modelagem. Além da classificação do atraso, considera também os seguintes aspectos:
• Horizonte de 12 meses, com utilização de cenários macroeconômicos base, ou seja, sem ponderação.
• Classificação de maior risco de acordo com a operação, cliente, atraso, renegociação, dentre outros.
A revisão do ágio por redução ao valor recuperável reflete a melhor estimativa da Administração sobre os fluxos
de caixa futuros das Unidades Geradoras de Caixa (UGC), com a identificação das UGC e a estimativa de seu
valor justo menos custos de venda e/ou valor em uso.
A taxa de desconto geralmente reflete variáveis financeiras e econômicas como a taxa de juros livre de risco e um
prêmio de risco. Nota
01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
As
LucroUGC ouConsolidado
Liquido grupos de UGC são identificados no nível mais baixo em que o ágio é monitorado
14.723 para fins de
13.798
administração interna. para Venda
Ativos Financeiros Disponíveis (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
VEfeito
- Imposto
Fiscal de Renda e Contribuição Social Diferido 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Ativos Fiscais Diferidos são reconhecidos somente em relação a diferenças temporárias dedutíveis, prejuízos
Efeito Fiscal (368) (274)
fiscais
Hedge
e base negativa a compensar na medida em que i) se considera provável que o ITAÚ UNIBANCO (2 18 )
HOLDING1.302
CONSOLIDADO gerará lucro tributável futuro para a sua utilização; e ii) apresente
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V
histórico de lucros
(2 73)
ou receitas
630
tributáveis em pelo menos
Variação de Valor Justo
três dos últimos cinco exercícios sociais. A realização esperada do ativo
(4 61)
fiscal diferido
1.187
é baseada
Efeito Fiscalna projeção de lucros tributáveis futuros e outros estudos técnicos. 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
VI - Planos de Pensão de Benefício Definido
Variação de Valor Justo 131 1.250
O valor atual de obrigações de planos de pensão é obtido por cálculos atuariais, que utilizam premissas
Efeito Fiscal (76) como taxa
(578)
de desconto,em
Remensurações a qual é apropriada
Obrigações aoPós-Emprego
de Benefícios final de cada
<' ) exercício e usada para determinar o valor presente
(6 ) da estimativa 4
deRemensurações
saídas de caixa futuras. Ao determinar a taxa de desconto apropriada,19 o ITAÚ UNIBANCO (11) HOLDING4
CONSOLIDADO
Efeito Fiscal
considera as taxas de juros de títulos do Tesouro Nacional que têm prazos de 5
vencimento
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
próximos dos prazos das respectivas obrigações.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
As
Totalprincipais premissas
do Resultado Abrangentepara as obrigações de planos de pensão baseiam-se, em parte, em condições
11.1 03 atuais do
13.222
mercado.
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
VII - Provisões,
1) Montantes Contingências
que não serão e Obrigações
reclassificados subsequentemente para o Legais
re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO revisa periodicamente suas contingências. Essas contingências
são avaliadas com base nas melhores estimativas da Administração, levando em consideração o parecer de
assessores legais quando houver probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as
obrigações e que o montante das obrigações possa ser razoavelmente estimado.
As contingências classificadas como perdas prováveis são reconhecidas no Balanço Patrimonial na rubrica
Provisões.
Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração
de forma adequada, apesar da incerteza inerente aos prazos e valores.
A determinação do valor do passivo atuarial depende de inúmeras incertezas inerentes às coberturas dos contratos
de seguros e previdência, tais como premissas de persistência, mortalidade, invalidez, longevidade, morbidade,
despesas, frequência de sinistros, severidade, conversão em renda, resgates e rentabilidade sobre ativos.
As estimativas dessas premissas baseiam-se nas projeções macroeconômicas, na experiência histórica do ITAÚ
UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, em avaliações comparativas e na experiência do atuário, e buscam
convergência às melhores práticas do mercado e objetivam a revisão contínua do passivo atuarial. Ajustes
resultantes dessas melhorias contínuas, quando necessários, são reconhecidos no resultado do respectivo
período.
I - Consolidação
A diferença no Lucro Líquido e no Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO HOLDING e ITAÚ UNIBANCO
HOLDING CONSOLIDADO (Nota 15d) resulta, substancialmente, da adoção de critérios distintos
Nota
01 /01 a na amortização
0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
de ágios originados nas aquisições de investimentos, no registro de transações com acionistas não controladores
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
onde não há alteração de controle (Nota 2c XIV), anterior a 1º de janeiro de 2022, e no registro da variação cambial,
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
anterior a 1º de janeiro de 2017, sobre os investimentos no exterior e hedge desses investimentos, cuja moeda
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
funcional é diferente da controladora, líquidos dos respectivos efeitos tributários.
Efeito Fiscal 666 1.004
Os efeitos
(Ganhos) da variação
/ Perdas cambial
Transferidos sobre
os investimentos no exterior estão apresentados na
ao Resultado rubrica
8 17Resultado 609
de
Operações
Efeito Fiscal com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração
(368) do
(274)
Resultado para as controladas cuja moeda funcional é igual à da controladora e na rubrica Outros Resultados
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Abrangentes para as controladas cuja moeda funcional é diferente da controladora.
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
A tabela a seguir apresenta as principais empresas consolidadas, cuja somatória representa mais188
Efeito Fiscal de 95% do total
(557)
doHedge
ativod econsolidado, bem como
Investimentos Líquidos a participação
em Operação no Exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING5fem
V seus capitais votantes:
55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
III -Variação
Caixade e Valor Justo
Equivalentes de Caixa (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
ÉHedge
definido como caixa,
d e Investimentos contas
Líquidos correntes
em Operação em bancos e aplicações financeiras, considerados
no Exterior 5f V no Balanço
55 Patrimonial
672
nasVariação
rubricas Disponibilidades,
de Valor Justo Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações no Mercado 131
Aberto (Posição
1.250
Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados no
Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificados nas seguintes
categorias:
• Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e
frequentemente negociados, avaliados pelo valor justo em contrapartida ao resultado do período.
• Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados, porém não
são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor justo em
contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido.
• Títulos Mantidos até o Vencimento - Títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os
quais haja intenção ou obrigatoriedade e capacidade financeira da instituição para sua manutenção em carteira
até o vencimento, registrados pelo custo de aquisição ou pelo valor justo quando da transferência de outra
categoria. Os títulos são atualizados até a data de vencimento, não sendo avaliados pelo valor justo.
Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de
negociação na Demonstração do Resultado, em contrapartida de conta específica do Patrimônio Líquido.
Os declínios no valor justo dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos até o vencimento,
abaixo dos seus respectivos custos atualizados, relacionados a razões consideradas não temporárias, são
refletidos no resultado como perdas realizadas.
São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a intenção da Administração em utilizá-los como
instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN. As operações
que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam
aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são
• Hedge
Hedge de Fluxo dede Fluxo
Caixa de Caixa - A parcela efetiva de hedge dos ativos e passivos
5f V financeiros,
(2 73)bem como 630
os
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
respectivos instrumentos financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor justo com os ganhos e as perdas
Efeito Fiscal 188 (557)
realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários, reconhecidos em conta específica
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
do Patrimônio Líquido. A parcela não efetiva é reconhecida diretamente na Demonstração do Resultado.
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
• Hedge
Remensurações emde Investimento
Obrigações Líquido
de Benefícios em Operação
Pós-Emprego <' ) no Exterior - É contabilizado de forma similar
(6 ) ao hedge de 4
fluxo de caixa,
Remensurações ou seja, a parcela do ganho ou perda sobre o instrumento de hedge
19 que for determinada
(11) como4
hedge efetivo é reconhecida no Patrimônio Líquido, reclassificado para o resultado do período5 em caso de
Efeito Fiscal
alienação
Variações Cambdaiais
operação no exterior.
de Investimentos A parcela não efetiva é reconhecida no resultado do período.
no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
VII
Total- do
Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos 11.1
Resultado Abrangente (Operações
03 com
13.222
Característica de Concessão
Resultado Abrangente de Crédito)
Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Registradas
1) Montantes que não a valor presente,subsequentemente
serão reclassificados calculadas pro para orata die com base na variação do indexador e na taxa de juros
re sultado.
pactuados, sendo
As nota s explicativ atualizadas
as são parte até
integra nte das o 60º
demons traçõdia de atraso, observada a expectativa do recebimento. Após o 60º dia, o
es contâbeis.
reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas operações com cartões
de crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares. Os
recursos, correspondentes a esses valores, a serem pagos às credenciadoras, estão registrados no passivo, na
rubrica Relações Interfinanceiras – Recebimentos e Pagamentos a Liquidar.
Constituída com base na análise dos riscos de realização dos créditos, em montante considerado suficiente para
cobertura de eventuais perdas atendidas às normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do
CMN, dentre as quais se destacam:
• Considerando-se exclusivamente a inadimplência, as baixas a prejuízo ocorrem após 360 dias dos créditos
terem vencido ou após 540 dias, no caso de empréstimos com prazo a decorrer superior a 36 meses.
Compostos por Bens Não Destinados a Uso, correspondentes a imóveis, veículos e outros bens disponíveis para
venda (próprios desativados, recebidos em dação de pagamento ou oriundos de execução de garantias). Estes
bens são ajustados a valor justo por meio da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes. Além
disso, são registrados Prêmios não Ganhos de Resseguros (Nota 2c XV) e Despesas Antecipadas,
correspondentes a aplicações de recursos cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros.
Incluem o ágio identificado na aquisição de coligadas e entidades controladas em conjunto, líquido de qualquer
perda por redução ao valor recuperável acumulada. São reconhecidos inicialmente ao custo de aquisição e
avaliados subsequentemente pelo método de equivalência patrimonial.
XII - Ágio
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Corresponde ao valor excedente
Total de Outros Resultados Abrangentes pago na aquisição de investimentos e é amortizado com base(3.620)
na expectativa(576)
de
rentabilidade futura
Total do Resultado ou por sua realização. É submetido semestralmente ao teste de redução ao11.1
Abrangente valor
03 recuperável
13.222
de ativos com a utilização de uma abordagem que envolve a identificação das unidades geradoras de caixa (UGC)
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
e a estimativa de seu valor justo menos seu custo de venda e/ou seu valor em uso.
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
A
As composição
nota s explicativ as do Ágiointegra
são parte e Intangível está
nte das demons traçõdescrita
es contâbeis.na Nota 14.
XIII - Intangível
É composto por: (i) Valor de ágio pago na aquisição de sociedade, transferido para o ativo intangível em razão da
incorporação do patrimônio da adquirida pela adquirente; (ii) Direitos na aquisição de folhas de pagamento e
contratos de associações, amortizados de acordo com os prazos dos contratos ou na medida que os benefícios
econômicos fluem para a empresa; e (iii)Softwares amortizados em cinco anos e carteiras de clientes amortizados
em até dez anos.
Os ativos intangíveis de vida útil definida são amortizados de forma linear pelo prazo de sua vida útil estimada e
os de vida útil indefinida são testados semestralmente para identificar eventuais perdas por redução ao valor
recuperável.
Alterações de participação em uma controlada, que não resultam em perda de controle, são contabilizadas como
transações de capital e qualquer diferença entre o valor pago e o valor correspondente aos acionistas não
controladores é reconhecida diretamente no Patrimônio Líquido.
Contratos de seguros estabelecem para uma das partes, mediante pagamento (prêmio) pela outra parte, a
obrigação de pagar, a esta, determinada importância, no caso de ocorrência de um sinistro. O risco de seguro é
definido quando um evento futuro e incerto, de natureza súbita e imprevista, independente da vontade do segurado,
cuja ocorrência pode provocar prejuízos de natureza econômica.
Uma vez que o contrato é classificado como um contrato de seguro, ele permanece como tal até o final de sua vida
mesmo que o risco de seguro se reduza significativamente durante esse período, a menos que todos os direitos e
obrigações sejam extintos ou expirados.
Os prêmios de seguros, cosseguros aceitos e despesas de comercialização são contabilizados pela emissão da
apólice ou de acordo com o prazo de vigência do seguro, por meio de constituição e reversão da provisão de
prêmios não ganhos e despesas de comercialização diferidas. Os juros decorrentes do fracionamento de prêmios
de seguros são contabilizados quando incorridos. As receitas de contribuições previdenciárias, a receita bruta com
Os contratos em que estão previstos benefícios de aposentadoria após o período de acumulação 01 /01 a de capital
0 1/01 a
Nota
(conhecidos como PGBL, VGBL e FGB) garantem, na data inicial do contrato, as bases para cálculo do30/06/2021
30/06/2022 benefício
de
Lucroaposentadoria (tábua de mortalidade e juros mínimos). Os contratos especificam as taxas
Liquido Consolidado de anuidade
14.723 e,
13.798
portanto, transferem
Ativos Financeiros o risco
Disponíveis de seguro para a emitente no início, sendo classificados como contratos
para Venda (668) de seguros. (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Prêmios de Seguros
Efeito Fiscal 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Os prêmios de seguros são contabilizados pela emissão da apólice ou no decorrer do período de vigência dos
Efeito Fiscal (368) (274)
contratos
Hedge
na proporção do valor de proteção de seguro fornecido. (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa
Se há evidência de perda por redução ao valor recuperável relacionada aos recebíveis
5f V
de prêmios de seguros,630
(2 73)
o
ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO constitui uma provisão suficiente para cobrir tal perda com base1.187
Variação de Valor Justo (4 61)
na
Efeito Fiscal
análise dos riscos de realização dos prêmios a receber com parcelas vencidas há mais de 60 dias.188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Resseguros
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
No curso normal
Remensurações dos negócios,
em Obrigações o ITAÚ
de Benefícios UNIBANCO
Pós-Emprego <' ) HOLDING CONSOLIDADO ressegura uma parcela (6 ) dos riscos4
subscritos,
Remensurações particularmente riscos de propriedades e de acidentes que excedam
19 os limites
(11) máximos de4
responsabilidade
Efeito Fiscal que entende serem apropriados para cada segmento e produto (após um estudo 5 que leva em
consideração o de
Variações Camb iais tamanho, a experiência,
Investimentos no Exterior as especificidades e o capital necessário para suportar esses limites).
(2.728) (1.04 5)
Esses contratos de resseguros permitem a recuperação de uma parcela dos prejuízos com o ressegurador, embora
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
não liberem o segurador da obrigação principal como segurador direto dos riscos objeto do resseguro.
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Custos deAbrangente
Resultado Aquisição Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Os custos de aquisição incluem os custos diretos e indiretos relacionados à originação de seguros. Estes custos
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
são lançados diretamente no resultado quando incorridos, com exceção dos custos de aquisição diferidos
(comissões pagas aos corretores, agenciamento e angariação), que são lançados proporcionalmente ao
reconhecimento das receitas com prêmios, ou seja, pelo prazo correspondente ao contrato de seguro.
As reservas para sinistros são estabelecidas com base na experiência histórica, sinistros em processo de
pagamento, valores projetados de sinistros incorridos, mas ainda não reportados e outros fatores relevantes aos
níveis exigidos de reservas.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO realiza o teste de adequação dos passivos utilizando premissas
atuariais correntes do fluxo de caixa futuro de todos os contratos de seguro em aberto na data de balanço.
Caso a análise demonstre insuficiência, qualquer deficiência identificada será contabilizada no resultado do
período.
São possíveis direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência depende de
eventos futuros incertos.
Os ativos contingentes não são reconhecidos nas Demonstrações Contábeis, exceto quando a Administração
do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO entender que sua realização for praticamente certa, e geralmente
correspondem a ações com decisões favoráveis em julgamento final e inapelável, e pela retirada de ações como
resultado da liquidação de pagamentos que tenham sido recebidos ou como resultado de acordo de compensação
com um passivo existente.
Essas contingências são avaliadas com base nas melhores estimativas da Administração e são classificadas como:
• Prováveis: para as quais são constituídos passivos reconhecidos no Balanço Patrimonial na rubrica
Provisões.
Representadas
Hedge por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade
(2 18 ) é objeto de
1.302
Hedge de Fluxo de Caixa
contestação judicial, constituídas pelo valor integral em discussão. 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
XVII - Provisão
Efeito Fiscal para Garantias Financeiras Prestadas 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Constituída
Variação de com base no modelo de perda esperada, em montante suficiente para cobertura das perdas
Valor Justo 131 prováveis
1.250
durante todo
Efeito Fiscal o prazo da garantia prestada. (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
XVIII - Imposto de Renda e Contribuição Social
Remensurações 19 (11) 4
Existem dois componentes na provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social: corrente e diferido.
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
O componente
Total correnteAbrangentes
de Outros Resultados aproxima-se dos impostos a serem pagos ou recuperados no período aplicável.
(3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
OResultado
componente diferido, representado pelos ativos fiscais diferidos e as obrigações fiscais diferidas,
Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador
é obtido pelas
10 .559 12.398
diferenças entre as bases
Resultado Abrangente deà Participação
Atribuível cálculo contábil e tributária
dos Acionistas dos ativos e passivos, no final de cada período.
não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
A despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social é reconhecida na Demonstração do Resultado na rubrica
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Imposto de Renda e Contribuição Social, exceto quando se refere a itens reconhecidos diretamente no Patrimônio
Líquido, tais como: o imposto sobre a mensuração ao valor justo de títulos disponíveis para venda, benefícios pós
emprego e o imposto sobre hedges de fluxo de caixa e de investimentos líquidos em operações no exterior.
Posteriormente estes itens são reconhecidos no resultado na realização do ganho/perda dos instrumentos.
Alterações na legislação fiscal e nas alíquotas tributárias são reconhecidas na Demonstração do Resultado no
período em que entram em vigor. Os juros e multas são reconhecidos na Demonstração do Resultado na rubrica
Outras Despesas Administrativas.
As alíquotas dos tributos, bem como suas bases de cálculo estão detalhadas na Nota 11.
As receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias são reconhecidas quando o ITAÚ UNIBANCO HOLDING
CONSOLIDADO fornece ou disponibiliza os serviços aos clientes, por um montante que reflete a contraprestação
que o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO espera receber em troca desses serviços. Um modelo de cinco
etapas é aplicado para reconhecimento das receitas: i) identificação do contrato com um cliente; ii) identificação
das obrigações de desempenho do contrato; iii) determinação do preço da transação; iv) alocação do preço da
transação às obrigações de desempenho no contrato; e v) reconhecimento da receita quando as obrigações de
desempenho, pactuadas nos contratos com clientes, são satisfeitas. Os custos incrementais e os custos para
cumprir contratos com clientes são reconhecidos como despesa, quando incorridos.
• Cartões de Crédito e Débito: referem-se, principalmente, às taxas cobradas pelos emissores de cartão e
adquirentes pelo processamento das operações realizadas com cartões, às anuidades cobradas pela
disponibilização e administração do cartão de crédito; e ao aluguel de máquinas da Rede.
• Serviços de Conta Corrente: estão substancialmente compostos por tarifas de manutenção de contas
correntes, conforme cada pacote de serviço concedido ao cliente; transferências realizadas por meio do PIX em
pacotes de pessoa jurídica, saques de conta depósito à vista e ordem de pagamento.
• Operações
Efeito Fiscal de Crédito e Garantias Financeiras Prestadas: referem-se, principalmente,
às tarifas1.004
de 666
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
adiantamento a depositante, ao serviço de avaliação de bens e a comissão de garantias prestadas.
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge
• Serviços de Recebimentos: referem-se aos serviços de cobrança e de arrecadações.
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V
(2 18 )
(2 73)
1.302
630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
As receitas de determinados serviços, como taxas de administração de recursos, cobrança e custódia, são
Efeito Fiscal 188 (557)
reconhecidas ao longo da vida dos respectivos contratos, à medida que os serviços são prestados.
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
XXVariação
- Benefícios Pós-Emprego
de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Planos de Pensão
Remensurações – Planos
em Obrigações de Benefício
de Benefícios Definido
Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
O passivo ou ativo, conforme o caso, reconhecido no Balanço Patrimonial referente aos planos de benefício
Efeito Fiscal 5
definido, corresponde ao valor presente das obrigações de benefício definido na data menos(2.728)
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior
o valor justo(1.04
dos 5)
ativos do plano. As obrigações
Total de Outros Resultados Abrangentes
de benefício definido são calculadas anualmente utilizando-se o método
(3.620)
do crédito
(576)
unitário projetado. O valor presente das obrigações de benefício definido é determinado descontando-se
Total do Resultado Abrangente 11.1 03
o 13.222
valor
estimado
Resultado dos fluxosAtribuível
Abrangente futuros ao deAcionista
caixa de pagamentos de benefícios com base em taxas de títulos
Controlador de longo prazo
10 .559 12.398
emitidos
Resultadopelo tesouro
Abrangente brasileiro
Atribuível denominados
à Participação em Reais
dos Acionistas e com prazo de vencimento aproximado ao
não Controladores 544do passivo 824
do
plano de pensão.
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Planos de Pensão - Contribuição Definida
Para os planos de contribuição definida, as contribuições aos planos efetuadas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING
CONSOLIDADO por meio de fundos previdenciais, são reconhecidas como um passivo em contrapartida de
despesa, quando devidas.
De forma semelhante aos planos de pensão de benefício definido, essas obrigações são avaliadas anualmente por
atuários independentes e qualificados, sendo que os custos esperados desses benefícios são acumulados durante
o período de emprego e os ganhos e perdas decorrentes de ajuste de práticas e mudanças de premissas atuariais
são reconhecidos no Patrimônio Líquido, em Outros Resultados Abrangentes, no período em que ocorrem.
Itaú CorpBanca
Demonstração Colombia
Consolidada S.A. Abrangente
do Resultado
(Em m ilhões de reais)
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING, por meio de suas controladas Itaú CorpBanca (ITAÚ CORPBANCA) e Itaú Holding
Colombia S.A.S., adquiriu participação adicional de 12,36% (93.306.684 ações) no capital social
01 /01do
a Itaú CorpBanca
0 1/01 a
Nota
Colombia S.A. pelo valor de R$ 2.219. 30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
As efetivas
Ativos aquisições
Financeiros e liquidações
Disponíveis para Venda financeiras ocorreram em 22 de fevereiro de 2022 após
(668)obtenção (83
das7)
autorizações regulatórias.
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
Participação minoritária na XP Inc.
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Durante osanos de 2020 e 2021 o ITAÚ UNIBANCO HOLDING realizou a cisão parcial do
Efeito Fiscal investimento
(368) detido(274)
na
XP Inc. (XP INC) para uma nova sociedade (XPart S.A.) que foi posteriormente incorporada pela
Hedge própria
(2 18 ) XP 1.302
INC
Hedge de Fluxo de Caixa
em 1º de outubro de 2021. 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
EmEfeito
29 de abril de 2022, conforme previsto no contrato original celebrado em maio de 2017 e após
Fiscal 188aprovação(557)
do
BACEN
Hedge d eeInvestimentos
órgãos reguladores no exterior,
Líquidos em Operação o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, por meio
no Exterior 5f V de sua controlada55 ITB Holding
672
Brasil Participações
Variação de Valor JustoLtda., adquiriu participação minoritária equivalente a 11,36% no capital social 131
da XP INC, pelo
1.250
montante de R$ 8.015.
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Parte destas ações, equivalente a 1,40% do capital social da XP INC, foi alienada
Remensurações 19 nos dias 07 e(11)
09 de junho de4
2022 pelo montante
Efeito Fiscal de R$ 867. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING permaneceu com investimento equivalente
5 a 9,96%
do capital
Variações social
Camb da
iais de XP INC. no Exterior
Investimentos (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Itaú CorpBanca
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Em Assembleia Extraordinária de Acionistas do ITAÚ CORPBANCA, ocorrida em 13 de julho de 2021, foi aprovado
aumento de capital do ITAÚ CORPBANCA no montante total de CLP 830 bilhões, mediante a emissão de
461.111.111.111 ações, que foram integralmente subscritas, integralizadas e liquidadas durante os meses de
outubro e novembro de 2021, após aprovações regulatórias. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING subscreveu o total de
350.048.242.004 ações pelo montante de CLP 630 bilhões (aproximadamente R$ 4.296), passando a deter 56,60%
do capital do ITAÚ CORPBANCA.
Em 22 de março de 2022, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, por meio de sua controlada CGB II SPA, realizou a venda
de 0,64% (6.266.019.265 ações) do capital social do ITAÚ CORPBANCA pelo valor de R$ 64 (CLP 9.912 milhões),
passando a deter 55,96%.
Em 14 de julho de 2022, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING recebeu, por suas afiliadas, ações do ITAÚ CORPBANCA
no âmbito da reestruturação de dívida de empresas do grupo Corp Group, conforme aprovada em processo de
recuperação judicial nos Estados Unidos (Chapter 11). Dessa forma, houve aumento na participação do ITAÚ
UNIBANCO HOLDING para 65,62% e o acordo de acionistas do ITAÚ CORPBANCA foi integralmente terminado.
Durante o período, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO reconheceu por redução ao valor recuperável R$ (131) (R$ (268) de 01/01 a 30/09/2021) de Ativos
Financeiros Disponíveis para Venda. O Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos totalizou R$ 252 (R$ 1.251 de 01/01
a 30/09/2021).
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING em 30/09/2022 a carteira é composta por Notas do Tesouro Nacional no valor de R$ 147 com vencimento acima de 365 dias (R$ 160
em 31/12/2021).
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING em 30/09/2022 a carteira é composta por Letras Financeiras no valor de R$ 1.001 com vencimento acima de 365 dias (R$ 0 em 31/12/2021).
O ITAÚ UNIBANCO
Demonstração HOLDING
Consolidada CONSOLIDADO
do Resultado Abrangente negocia derivativos com diversas contrapartes para administrar
suas exposições globais e para auxiliar seus clientes a administrar suas próprias exposições.
(Em m ilhões de reais)
Futuros - Contratos futuros de taxa de juros e de moedas estrangeiras são compromissos para 01 /01comprar
a ou vender
0 1/01 a
Nota
um instrumento financeiro em uma data futura a um preço ou rendimento contratado, e podem ser liquidados
30/06/2022 30/06/2021em
dinheiro ou por
Lucro Liquido entrega. O valor nominal representa o valor de face do instrumento relacionado.14.723
Consolidado Contratos futuros
13.798
de
Ativosmercadorias ou instrumentos
Financeiros Disponíveis para Venda financeiros são compromissos para comprar ou vender (668) mercadorias (83 7)
(principalmente ouro, café e suco de laranja) em uma data futura, por um preço contratado, que(1.783)
Variação de Valor Justo são liquidados em
(2 .176)
dinheiro. O valor referencial representa a quantidade dessas mercadorias multiplicada pelo preço futuro na data do
Efeito Fiscal 666 1.004
contrato.
(Ganhos) / Para
Perdastodos os instrumentos
Transferidos ao Resultado são efetuadas liquidações diárias dos movimentos de preços. 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Termo
Hedge - Contratos a termo de juros são contratos para efetuar troca de pagamentos em (2uma 18 ) data futura
1.302
especificada,
Hedge de Fluxo com base na flutuação em mercado da taxa de juros entre a data da5fnegociação
de Caixa V e a data
(2 73) da liquidação
630
do Variação
contrato. Contratos
de Valor Justo a termo de câmbio representam contratos para a troca da moeda de um país (4 61)pela de outro,
1.187
porEfeito
um preço
Fiscal contratado em uma data de liquidação futura acordada. Contratos a termo de instrumentos 188 financeiros
(557)
são compromissos
Hedge d e Investimentospara comprar
Líquidos ou vender
em Operação um instrumento financeiro em uma 5f
no Exterior data
V futura, a um preço
55 contratado672
e são liquidados
Variação em dinheiro.
de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Swaps - Contratos
Remensurações de swaps
em Obrigações de taxa
de Benefícios de juros<' e
Pós-Emprego ) de câmbio são compromissos para liquidar em dinheiro
(6 ) em uma4
data ou datas
Remensurações futuras, o diferencial entre dois índices financeiros especificados (duas
19 taxas de juros
(11) diferentes em4
uma
Efeitoúnica
Fiscal moeda ou duas taxas diferentes cada uma delas em moeda diferente) aplicado sobre 5 um valor
referencial
Variações Camb de principal.
iais de Os nocontratos
Investimentos Exterior de swaps apresentados na tabela abaixo em Outros correspondem,
(2.728) (1.04 5)
principalmente, a contratos de swaps de índices de inflação.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Opções
Resultado- Abrangente
ContratosAtribuível
de opção dão aoControlador
ao Acionista comprador, mediante o pagamento de um prêmio, o direito, 10 .559 mas não a
12.398
obrigação, de comprar
Resultado Abrangente ou vender
Atribuível um instrumento
à Participação dos Acionistasfinanceiro dentro de um prazo limitado inclusive
não Controladores 544 um fluxo 824
de
juros, moedas
1) Montantes que não estrangeiras,
serão reclassificadosmercadorias
subsequentemente ou instrumentos
para o re sultado. financeiros, a um preço contratado que também pode
ser liquidado
As nota em
s explicativ as sãodinheiro, com
parte integra nte das base
demonsno
traçõdiferencial
es contâbeis. entre índices específicos.
Derivativos de Crédito - São instrumentos financeiros cujo valor deriva do risco de crédito associado à dívida
emitida por um terceiro (entidade de referência) e permite que uma entidade (comprador da proteção) transfira
esse risco a uma contraparte (vendedor da proteção). O vendedor da proteção é obrigado a realizar pagamentos
com base no contrato quando a entidade de referência sofrer um evento de crédito, tal como falência, inadimplência
ou reestruturação da dívida. O vendedor da proteção recebe um prêmio pela proteção, mas por outro lado recebe
o risco de que o instrumento subjacente referenciado no contrato sofra um evento de crédito e tenha que fazer um
pagamento ao comprador da proteção que pode chegar ao valor referencial do derivativo de crédito.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO compra e vende proteção de crédito, visando atender as
necessidades de seus clientes e o gerenciamento do risco de suas carteiras.
CDS (Credit Default Swap) é um derivativo de crédito em que, na ocorrência de um evento de crédito da entidade
de referência, o comprador da proteção tem direito a receber o valor equivalente à diferença entre o valor de face
do contrato de CDS e o valor justo da obrigação na data da liquidação também conhecido como valor recuperado.
O comprador da proteção não precisa deter o instrumento de dívida da entidade de referência para que receba os
montantes devidos, quando um evento de crédito ocorre, conforme os termos do contrato de CDS.
TRS (Total Return Swap) é uma transação na qual uma parte troca o retorno total de um ativo ou de uma cesta de
ativos por fluxos de caixa periódicos, comumente juros e uma garantia contra perda de capital. Em um contrato de
TRS, as partes não transferem a propriedade dos ativos.
O valor total das margens dadas em garantia pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO era de R$
7.567 (R$ 4.206 em 31/12/2021) e estava basicamente composto por depósitos em dinheiro.
Mais informações sobre os parâmetros utilizados para o gerenciamento de riscos, podem ser consultadas na
Nota 21 - Gerenciamento de Riscos, Capital e Limites de Imobilização.
O resultado de instrumentos financeiros derivativos no período totaliza R$ 1.859 (R$ 7.175 em 01/01 a 30/09/2021).
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, os valores de mercado referentes às posições de contrato de Swap, envolvendo Juros, na posição ativa, totalizam R$ 0 (R$ 274
em 31/12/2021) com vencimento de 31 a 180 dias. Os valores de mercado referentes às posições de contrato de Swap, envolvendo Moeda Estrangeira, na posição passiva,
totalizam R$ 93 (R$ 367 em 31/12/2021) com vencimento de 31 a 180 dias.
Instituições Financeiras
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes:
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros 15 Rea375.646
l 90 .729 Brasil
(528 )
54.846
1.987 47.118 Seguros (365)4.796 (1.527)
18.087
100 ,00%
5.228 (6.617)
(2.539)
100,00% 133.208 10.617
(2.539)
100 ,00%
136.025
(2 .539)
100,00%
146.642
6.599
Reserva Legal 270 (270)
Mutações do Período (6.419) 379 (336) 6.384 (837) 4 (1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064)
ltaú Unibanco
Reservas SA
Estatutárias Rea l Brasil Instituição Financeira
3.784 100 ,00% (7.213) 100,00%
(3.784) 100 ,00% 100,00%
Empresas
Total - 01/01/2022
Dividendos
Transações
444 118.506 90 .729 (528 )
45.152
2.247 57.058 (2.263)
6 (1.486) 6 .010
(439)
140.413
144.554
(439)
11.022
(87)
155.576
(528)
2 .254
ltaú Vida com
e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% 100,00% 100 ,00%
295 (1.230) 100,00%
(935)
Resultado
Juros sobredao Entrega de Ações em Tesouraria
Capital Próprio 15 457 64 (994) 521
(994 ) 521
(994)
Pessoas Físicas
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento
Saldos em 31 /03/2021
de Crédito,
Planos de Pagamento BaseadoFinanciamento
em Ações e Investimento
15
Rea l 797.717
.148
Brasil
(533) 1.209
(226)
2.021
Sociedade de Créd ito
44.953 (1 .034) (1.529)
50 ,00%
7 .655 (8 .312)
50 ,00% 1.130
(226)50,00%
140.369 11 .979
50 ,00%
(226)
152.348 1
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Total
Outros' 3,----
Saldos em 01 /01 /2022
No Exterior 1.082.700 1.428.791
90.729 (528) 600.846
2.247 (20)
57.058 18.380
(2.263) (1.486) 33.240
6.010 (7.213) 351 .973
(20)
144.554 11 .022 (20)
155.576 8.854
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú
Total Corpbanca
do Colombia
Resu ltado Abrangente SA Peso Colombiano Colômbia Instituição Financeira
(668) (6) 55 ,65%
(2.728) (218) 4914.179
,30% 10.559 55,65% 544 49 ,30%
11.103
Total 31 /12/2021
Resultado
Lucro da Entrega
Líquido de Ações em Tesouraria
Consolidado 857.781 15 1.338.457 449 1.627.399
62 26.129 21.556 14.179 278.531
14.51 1
179 544 511
14.723 6.217
Banco
Outros ltaú (Su
Reconhecimen to deisse)
Resultados SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes Franco Suiço Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00%
(2.728) (218) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú
LegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina Instituição
723 Financeira 100 ,00% 100,00%
(723) 100 ,00% 100,00%
Reorganização Societária 2cXIV, 3 (882) (882) (882)
Reservas Estatutárias 9.494
Banco
Outros (3l ltaú Paraguay SA Guarani Paraguai Instituição
40
Financeira 100 ,00% 100(9.494)
,00% 100
40
,00% 100,00%
40
Dividendos (301) (301)
IVTotal
-Juros
BancoDerivativos
Total do
ltaú
sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros
- 30/06/2022
SAde
Próprio
sobre o Capital
Resultado Abrangente
Crédito
Próprio Prescritos
15
Peso Uruguaio
90 .729
Uruguai
(71) 2.085
Instituição Financeira
66.468 (2.931)
46 (1.492)
(4 )
100 ,00%
3.282
(4.28 1) (7.431)
(60)
100(4.041)
,00%
77
6.743
100
77 ,00%
(4.041)
150.639
2.444 10.035
289
100,00%
160.674
77
(4 .041)
2.733
ltau Bank,
Mutações Ltd .
do Período Rea l Ilhas457
Cayman (162) Instituição
9.410 Financeira
(668) (6 ) 100 ,00% (218 )
(2 .728) 100 ,00% 100 ,00% (987)
6.085 100,00%
5.098
Lucro Líquido Consolidado 6.743 6.743 289 7.032
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau BBA lnternational pie
2)Outros Resude
Inclui Hedge ltados Abra
Flu xo ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r Dólar Reino Un ido Instituição Financeira
46 (4) (4.28100
1) ,00% (60) 100 ,00% 100 ,00%
(4.299) 100,00%
(4.299)
Abaixo,
ltau BBAcomposição da carteira de Derivativos de Crédito demonstrada
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações USA Securities lnc. Dólar pelo seu valorUnidos
Estados referencial e efeito
Corretora de Títuno
los cálculo
e Va lores do Patrimônio de Referência
Mobiliários 100 ,00% Exigido.
100,00% 100 ,00% 100,00%
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 55 ,96% 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
Todas as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem 30/09/2022
1)Dividendos moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda 31 /12/2021
funcional é Dólar. (30 1) (301 )
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual
Capital Próprio
as unidades(1ope
(1.954) .954)ram . (1.954)
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
Saldos em 31 /03/2022 Valor15 Nominal da 90.729Proteção (79) 1.912 61.082 (2.217) (1.490) 1.729 Valor Nominal da144.393
(7.273) Proteção 9.509 15 3.902
Valor Nominal da Valor (4)
Nominal da
Mutaç ões no Pe rfodo Comprada com Valor 449 Posição
(335) Líquida
4.024 46 (4.281) (60) Comprada com (161)
Valor (1 .513) Posição
(1.674) Líquida
Proteção
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos Vendida
em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda . Proteção Vendida
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior Subjacente Idêntico Subjacente Idêntico
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al ,
CDS
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis (17.925) 7 .644 (10 .281) (9 .837) 6 .109 (3. 728)
TRS (7.671) (7 .671 ) (5.610) (5.6 1O)
Total (25.596) 7.644 (1 7.952) (15.447) 6.109 (9.338)
O efeito no Patrimônio de Referência do risco recebido (Nota 21c) foi de R$ 111 (R$ 135 em 31/12/2021).
Durante o período não houve ocorrência de evento de crédito relativo a fatos geradores previstos nos contratos.
Instrumentos de Hedge
Nota
Capital Social
A ções em Reservas de Reservas de utilizado
Outros
Ajuste de Títulos para 31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros 31 /03/2022
Acionistas Acion istas não Reclassificado
31 /12/2021
Total de
No Pais
Tesouraria Capital Lucros em Obrigações de Conve rsão de
Disponíveis para
Re mensurações
reconhecida
Ajustes de Perdas - no
Acumulados Hedge
Total PL-
Controladores To tal PL-
Controladores
Valor Nominal
Nota
Capital Social
Aç ões em Reservas de Reservas de Ajuste
Vedecalcular
nda
Benefícios
I1I
Títulos
em Obrigaçõe
a
Pôs-
Empregos de Cono
Investimentos
nversão de
Ganhos
Hedge feJ2 Lucros Acio nistas A c io nistas não
Reserva
Total
de Hedge
Banco ltaú BBA SA Rea l
Tesouraria
Brasil
Capital Luc ros Disponíveis para
Instituição
Exterior
Patrimônio
FinanceiraBenefícios Pó s- Inv estimentos100,00%Perdas - Hedge Acumulados Reconhecida
100 ,00% 100,00% no
Controlad ores Controlad ores
100,00%
Total - 01/01/2021 97 .148 (907 )
Ativos 2.323 40.734
Passivos inefetividade
Ve nda m 472 Emprego(1.531)do 6 .273 "' (7.919) 2 136.593 11.113 de Fluxo de Caixa
147.706
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l Brasil
379 (149) Instituição Financeira
no Exterior
Líquido
100,00% ( l 100 ,00% Resultado100,00% (1.248)
230 100,00%
(1.018)
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 Hedge (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 para 572o Resultado
147.706
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações 374 (342)
(302) (342)
72 505 (342)
577
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Contro ladores 15 (1.248) (1.248)
Banco ltau
da leasing
Entrega deSA l3lem Tesouraria Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100,00%566
Risco de Taxa de Juros
Resultado
Cisão Parcial
Ações 15
(6.419)
374 192
(187) (3.392) 77 (23) 24
566
(9.920) (9 .920)
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19))
100 ,00% (494)
100,00%(19)
Futuros
Reversão de Dividendos
(Aumento)/
Dibens Lea
Redução de
sing SA
ouPartic
Jurosipação
sobrede
o Capital
-Arrendamento
Próprio
Acion istas - Declarados após período anterior
Controladores
Mercantil
15183.615
Rea l
71
Brasil
166 69
Arrendamento Me rcantil
(850) 100 ,00%
(850)
100 ,00%
166
100,00%
505
100,00%
166
505
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 74 74 74
Outros (1) (1) (1)
Forward
Total do Resu ltado Abrangente
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior 14.41
Rea l1 178
Brasil 1.009
Sociedade
166
(914)
de Créd ito (117) (1.022)
50,00%
1.278
(1 17)12.974
5012.974
,00%
12.320
16650,00%
12.974
824
824
13.144
50,00% 188
13.798
Swaps
Outros Resultados
Dividendos
Hipercard
Destinações
Abrangentes
e Juros sobre
Banco Múo Capital Próprio Prescritos
ltiplo SA 3 Rea
.497l 185
Brasil Instituição (914)
9 Financeira 123 (1.022)
100 ,00% 1.278
123 73
100 ,00% (654)
73
100 ,00% 100,00% 73
(654)
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Reserva Legal 4 640 (640)
Risco
ltauseg Cambial
Lucro Líquido Consolidado ( l
Seguradora
Reservas Estatutárias
SA Rea l Brasil
8 .989
Seguros 100 ,00% 100 5.4
,00%14
(8.989)
100,00%
5.414 448
100,00%
5.862
ltaü Corretora
Outros Resu ltadosde
Dividendos Va
Abra lores SA
ngentes Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
(952)
Futuros
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: 300 47 2 (2 1) (21)
(2.539) (2.539) (2 .539) 378
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118 Seguros (365) (1.527) 100 ,00% (6.617)
5.228 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
Forward
Reserva Legal
Mutações do Período
ltaú Unibanco SA Rea l
5 (6.419) 379
Brasil (336)
270
6.384 1 (837)
Instituição Financeira 4 (1) (1 .045) 1.302
100 ,00% (7.213)
( 1)(270)
100,00% (568)
100 ,00% (496) (1.064)
100,00%
Reservas
Total Estatutárias
- 01/01/2022 90 .729 (528 ) 2.247 3.784
57.058 (2.263) (1.486) 6 .010 (3.784) 144.554 11.022 155.576
Swaps
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA 373
Rea l Brasil
457 42 (162) Previdência Complementar (2) 100 ,00% (2)(439)
100,00% (439)
100 ,00%
295 (87)
(1.230) (528)
100,00%
(935)
Resultado
Juros sobredao Entrega de Ações em Tesouraria
Capital Próprio 15 457 64 (994) 521
(994 ) 521
(994)
Luizacred
Total SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento Financiamento
Baseado em Ações e Investimento Rea l
202.201 Brasil
523 (226) Sociedade
1.090 de Créd ito (868) 50 ,00% 50 ,00%
(868) (226)50,00% 50 ,00%
(226)
378
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Outros'3,----
Saldos em 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
No Exterior
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú
Total Corpbanca
do
Resultado da Entrega
Colombia
Resu ltado Abrangente SA
de Ações em Tesouraria
Peso Colombiano
15
Colômbia
449 62
Instituição Financeira
(668) (6)
31 /12/2021 55 ,65%
(2.728) (218) 4914.179
,30% 10.559 55,65% 544 49 ,30%
11.103
511
Lucro Líquido Consolidado 14.179 14.51 1
179 544 14.723
Banco
Outros ltaú (Su
Reconhecimen to deisse)
Resultados SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes Franco Suiço Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00%
(2.728) (218) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú
LegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina Instituição Financeira 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
Reorganização Societária 2cXIV, 3 Valor Contábil (l l 723
(882) Variação no valor (723)
(882) Monta nte
(882)
Reservas Estatutárias
Banco
Outros (3l ltaú Paraguay SA Guarani Paraguai 9.494
Instituição
40
Financeira Variação
100 ,00% no valor ,00%lnefetividade
100(9.494) 100
40
,00% do 100,00%
40
Dividendos
Instrumentos de Hedge utilizado para (301)
Reclassificado
(301)
de
Banco ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros SA Próprio Prescritos
Próprio
sobre o Capital Peso Uruguaio Uruguai Instituição Financeira reconhecida
100 ,00% no
100(4.041)
,00%
77
Hedge100
77 ,00%
(4.041) 100,00% 77
(4 .041)
Total do
Total - 30/06/2022
Resultado Abrangente
ltau Bank, Ltd .
Valor Nominal
15
Rea l
90 .729 (71)
Ilhas457
Cayman
2.085 66.468 46calcular a
(2.931)
Instituição Financeira
(1.492)
(4 ) 3.282
(4.28 1)
100
(7.431)
(60)
,00% (218 )
6.743 150.639
2.444
100 ,00%Reconhecida
10.035
100 ,00% no
289 Reserva
160.674
2.733
100,00%
de Hedge
Mutações do Período
Lucro Líquido Consolidado
(162) 9.410 (668) (6 ) (2 .728)
Patrimônio 6.743
6.085
6.743
(987)
289
5.098
7.032
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau BBA lnternational pie Dólar Ativos
Reino Un ido Passivos Instituição inefetividade
Financeira do 100 ,00%
(4.28 1) Líquido 2
(60) ( l 100 ,00% 100 ,00% de Fluxo de Caixa
100,00%
2)Outros Resude
Inclui Hedge ltados Abra
Flu xo ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r 46 (4)
Resultado
(4.299) (4.299)
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações
ltau BBA USA Securities lnc. Dólar Estados Unidos Hedge
Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% para o Resultado
100,00%
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 55 ,96% 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
RiscoTodasde
1)Dividendos Taxa denoJuros
as dependências exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar. (30 1) (301 )
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual
Capital Próprio
as unidades(1ope
(1.954) .954)ram . (1.954)
Futuros
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.86.255
Saldos em 31 /03/2022 15 90.729 (79)
58 1.912 61.082
24 (2.217) (1.035) 1.729
(1.490) (7.273)
(1 .03 1) 144.393
(4)
9.509 15 3.902
(16)
Forward
Mutaç ões no Pe rfodo 16 .830 449 118 (335) 4.024 593 46 (118) (4.281)
(4) (60) (1 18) (161) (1 .513) (1.674)
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda .
Swaps
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al ,
3 .763 19 22 21
4
Risco Cambial
As notas explicativas são parte ( )
integrante das demonstrações contábeis
Hedge de Captações
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 11 .051 10.661 390 11 .051 (388)
Hedge de Títu los Disponíveis para Venda 12 .688 12 .084 (604) 13.545 599
Hedge de Outros Ativos Financeiros 19.551 19.1 21 (430) 19.437 422
Total 41 .129 11.051 40.122 10.661 (617) 52.923 605
1) Registrado na rubrica Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos.
Em 31/12/2021, o montante de R$ 23.506 foi revogado do relacionamento de hedge, cuja parcela efetiva é de R$ 679, sem efeito no resultado por se tratar de um hedge de
risco de mercado de Títulos Disponíveis para Venda.
Instrumentos de Hedge
Constituição Variação no valor utilizado
Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
lnefetividade de Total PL - Total PL -
Nota A ções em Reservas de Reservas de 31/03/2022
Outros Re s ultados Abrangentes
Ajuste de Títulos
31 /12/2021
Remensurações 31 /03/2022
Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros Acionistas Acion istas não Total
No Pais Valor
Nota Nominal Aç ões em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos Re mensurações para
Capital Social
Tesouraria Capital Lucros
Ajustes de calcular a Lucros
Disponíveis para
Ve nda I1I
em Obrigações de
Benefícios Pôs-
Ganhos e
inefetividade
Total PL-
Conve rsão de
Acio nistas
Investimentos
Perdas - Hedge
To tal PL-
A c io nistas
Hedge f2J
não Reconhecida
Acumulados
Total
Controladores Controladores
Swaps
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização
Reversão de Dividendos ou Juros sobre o Capital Próprio - Declarados após período anterior
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15
Rea l 42. 105 Brasil (494)
1.750 (19)Capitalização
166
1.354 100 ,00% 100 ,00% (377)
(494
(19))
100 ,00%
166 505
(494)
100,00%(19)
166
505
(6)
Dibens Lea
Dividendos
Outros
sing
e Juros SA
sobre -Arrendamento
o Capital Mercantil
Próprio Prescritos Rea l Brasil Arrendamento
(1)
Me rcantil 100 ,00% 100 ,00%
74 100,00%
74
(1)
100,00% 74
(1)
Outros Derivativos
Total do Resu ltado Abrangente
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l 2 .600 Brasil Sociedade
166 de Créd ito
(914)
2 .692 (1.022)
50,00%
1.278 12.974
5012.974
,00% 1.491
12.320
16650,00%
12.974
824
824
13.144
50,00% 188
13.798
Outros Resultados
Dividendos Abrangentes
e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos (914) (1.022) 1.278 73 (654)
73 73
(654)
Hipercard Banco Mú ltiplo SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Futuros
Destinações
To tal do Resultado Abrangente
Reserva
ltauseg Legal
Seguradora SA
Lucro Líquido Consolidado
Rea l 35.035 Brasil 1640 Seguros
(1.506)
44 1.382
100 ,00%
(393) 5.4 14
(640)
100 5.4
,00%14
588
4.899
100,00%
5.414
448
448
100,00%
5.347
5.862
25
Reservas Estatutárias 8 .989 (8.989)
ltaü Corretora
Outros Resu ltadosde
Dividendos Va
Abra lores SA
ngentes Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
(952)
Total
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes:
ltaú Seguros SA Rea l
79.740 Brasil
1.751 Seguros (365)
4.090 (2.539) 1.702
(2.539) (2 .539) 19
Total - 30/06/2021 15 90 .729 (528 ) 1.987 47.118 (1.527) 100 ,00% (6.617)
5.228 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
Reserva Legal 270 (270)
Mutações do Período (6.419) 379 (336) 6.384 (837) 4 (1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064)
ltaú
Total
Unibanco
Reservas
- 01/01/2022
SA
Estatutárias Rea l 90 .729
Brasil
(528 ) 2.247
Instituição Financeira
3.784
57.058 (2.263) (1.486)
100 ,00% (7.213)
6 .010
100,00%
(3.784) 100 ,00%
144.554 11.022
100,00%
155.576
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% (439)
100,00% (439)
100 ,00%
295 (87)
(1.230) (528)
100,00%
(935)
Resultado
sobredao Entrega de Ações em Tesouraria 15 457 64 521 521
Juros
Luizacred
Reconhecimento
Capital Próprio
SAdeSociedade
Saldos em 31 /03/2021
de Crédito,
Planos de Pagamento BaseadoFinanciamento
em Ações e Investimento
15
Rea l
97 .148
Brasil
(533)
(226)
2.021
Sociedade de Créd ito
44.953 (1 .034)
31 /1 2/20217 .65550 ,00% (8 .312)
(1.529)
(994)
50 ,00%
(994 )
(226)50,00%
140.369 11 .979
(994)
50 ,00%
(226)
152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard Instituição de Pagamento SA Rea l Brasil
374 (302) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00% (393) 100 ,00% 100 ,00% 866 100,00%
111
Mutaç ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária 2cXIV, 3 4.219
(787) 1.382 3.776
(787) 4.642
(787)
Outros' 3,----
Saldos em
No Exterior 01 /01 /2022 90.729 (528) Valor 57.058
2.247 Contábil(2.263) (20) (1.486)
Variação
6.010
no valor utilizado
(7.213) (20)
lnefetividade de
144.554 11 .022 (20)
155.576
ltaú
Instrumentos de Hedge
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos
Transações com os Acion istas
Corpbanca Colombia SA
Total do Resu ltado Abrangente Peso Colombiano
449
Colômbia
(335)
Instituição Financeira
(668) (6) 55 ,65%
(2.728) 49 ,30%
(218)
79
14.179 10.559
79
114
55,65%
(1.501 )
544 49 ,30%
79
(1.387)
11.103
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria
Lucro Líquido Consolidado
Banco ltaú (Su
Reconhecimen to deisse) SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Valor Nominal
15
Franco Suiço
449
Suíça (397)
62
Instituição Financeira
para 100,00%
calcular a inefetividade
100 ,00%
Hedge
14.179 Reconhecida
14.51 1
179
100,00%
(397)
544 511
14.723
100,00%
(397)
Outros Resultados Abrangentes
Ativos Passivos
(668) (6) (2.728) (218) (3.620) (3.620)
Risco
Banco ltaú ede
Total - 30/06/2022
Taxa
Uruguay SA de
Juros sobre o Capital Próprio
Dividendos Juros sobre o Capital
Total do Resultado Abrangente
PróprioJuros
Prescritos
15
Peso Uruguaio
90 .729
Uruguai
(71) 2.085
Instituição Financeira
66.468 (2.931)
46 (1.492)
(4 )
100 ,00%
3.282
(4.28 1) (7.431)
(60)
100(4.041)
,00%
77
6.743
100
77 ,00%
(4.041)
150.639
2.444 10.035
289
100,00%
160.674
77
(4 .041)
2.733
ltau Bank,
Mutações Ltd .
do Período Rea l Ilhas457
Cayman (162) Instituição
9.410 Financeira
(668) (6 ) 100 ,00% (218 )
(2 .728) 100 ,00% 100 ,00% (987)
6.085 100,00%
5.098
Lucro Líquido Consolidado 6.743 6.743 289 7.032
Swaps
Outros ltados Abra ngentes
2) Inclui Hedge de Flu xo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r
24.056 Reino Un ido
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau BBAResulnternational pie Dólar 108
Instituição Financeira
46
551
(4) (4.28100
1) ,00% (60) 100 ,00% (350)
100 ,00%
(4.299) 100,00%
(4.299) (4 )
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações
ltau BBA USA Securities lnc. Dólar Estados Unidos Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
Outros Derivativos
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas
ltaü CorpBanca Peso Chileno 4.839 Ch ile
350
Instituição Financeira 4 .729 55 ,96%
(350)
56 ,60% 1.48355 ,96% 56 ,60%
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
1)Dividendos
Todas as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar.
Futuros
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022,
Capital Próprio
24.028
a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual 5
as unidades(1ope
(1.954) .954)ram .
(528) (30 1) (301 )
(1.954)
(8)
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
Saldos em 31 /03/2022 15 90.729 (79) 1.912 61.082 (2.217) (1.490) 1.729 (7.273) 144.393 9.509 15 3.902
Total
Mutaç ões no Pe rfodo 52.923 449 (335) 108
4.024 46 5.285(4) (4.281) (60) 605
(161) (1 .513) (1.674) (1 2)
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda .
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
1) Registrado na rubrica Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos.
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al ,
Para proteger a variação no risco de mercado no recebimento e pagamento de juros, o ITAÚ UN IBANCO HO LDI NG CONSOLIDADO utiliza contratos de
swaps de taxa de j uros. Os objetos de hedge são relativos a ativos e passivos prefixados denominados em unidade de fomento, taxa fixa e denominadas
em euros e dólares americanos, emitidos por controladas no Chile, Londres e Colômbia, respectivamente.
O período em que se espera que os recebimentos (pagamentos) dos fluxos de j uros ocorrerão e afetarão a demonstração de resultado será mensal.
Investimento
Ili)Demonstração
(Em milhões
milhões de
Consol idada
Co ns olid
de reais)
Líquido
ada da s Mutaç
d as Mutações
em
ões do Patri
Operação
mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido
no Exterior - A estratégia de hedge de investimento no exterior do ITAÚ UNI BANCO HOLDING CONSOLIDADO consiste em um hedge de exposição
(Em reais)
em moeda estrangeira, oriunda da moeda funcional da operação no exterior emPaís relação
de à moeda funcional
Atribu ído à da
Participação dos matriz.
Acionistas Controladores Participação % no capital votante Participação % no capital total
Moeda Funcional 11•21 Atividade Outros Resu ltados Abrangentes
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
Total PL - Total PL -
Nota A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos
Outros 31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros 31 /03/2022
Acionistas Acion istas não 31 /12/2021
Total
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total PL- To tal PL-
Tesouraria Capital Lucros Disponíveis para Perdas - Acumulados Controladores Controladores
No Pais Nota Aç ões em Reservas de Reservas de Ajuste
Vede I1I
Títulos
nda
Re mensurações
Benefícios Pôs-
30/09/2022
Ajustes de
Investimentos
Ganhos
Hedge feJ2 Lucros Acio nistas A c io nistas não Total
Capital Social em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Exterior Controlad ores Controlad ores
Tesouraria Capital Luc ros Disponíveis para Perdas - Hedge Acumulados
Banco ltaú BBA SA Rea l Brasil Instituição Financeira Benefícios Pó s- Inv estimentos 100,00% 100 ,00% 100,00% 100,00%
Total - 01/01/2021
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
379
2.323
(149)
40.734 Ve nda m 472
Objetos de Hedge
Instituição Financeira
Emprego(1.531) no Exterior 6 .273
100,00%
"'(7.919)
100 ,00%
136.593
Instrumentos de Hedge
100,00% (1.248)
230
11.113 147.706
100,00%
(1.018)
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 572
147.706
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações 374 (342)
(302) (342)
72 505 (342)
577
(Aumento)/ Redução de Participação
Banco ltau
Resultado da leasing
Entrega deSA Ações
de Acion istas Contro ladores
l3lem Tesouraria 15
15 Rea l Valor Contábil
Brasil
374 192 Instituição Financeira 100 ,00% 566
(1.248) Variação no valor
(1.248)
100,00% 566
Cisão Parcial Estratégias
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
(6.419) (187)
(494)
(3.392)
(19)Capitalização
77
Variação no valor
(23)
Reserva de
24 (9.920)
(494
(19))
(9 .920)
utilizado para
(494)
(19)
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Reversão de Dividendos
(Aumento)/ Redução de ouPartic
Jurosipação
sobrede
o Capital Próprio
Acion istas - Declarados após período anterior
Controladores 15 166 166 505 166
505
Dibens Lea
Dividendos
Outros
sing
e Juros SA
sobre -Arrendamento
o Capital Mercantil
Próprio Prescritos Rea l Brasil Arrendamento
(1)
reconhecido no
Me rcantil Conversão de
100 ,00% 100 ,00%
74 Valor Nominal
100,00%
74
(1)
100,00% calcular a
74
(1)
Total do Resu ltado Abrangente
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l
Ativos Brasil
Passivos Sociedade
166 Patrimônio Líquido 11l
(914)
de Créd ito
(1.022)
Moeda Estrangeira
50,00%
1.278 12.974
5012.974
,00%
12.320
16650,00%
12.974
824
824
13.144
inefetividade do
50,00% 188
13.798
Outros Resultados
Dividendos
Hipercard Banco Abrangentes
e Juros sobre
Mú o Capital Próprio Prescritos
ltiplo SA Rea l Brasil (914)
Instituição Financeira (1.022)
100 ,00% 1.278 73
100 ,00% (654)
73
100 ,00% 100,00% Hedge
73
(654)
Destinações
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Reserva
ltauseg Legal
Seguradora SA Rea l Brasil 640 Seguros 100 ,00% (640)
100 5.4
,00% 100,00% 100,00%
Lucro Líquido Consolidado 14 5.414 448 5.862
Reservas Estatutárias 8 .989 (8.989)
ltaü
Risco Corretora
Resu ltadosde
Cambial
Outros
Dividendos Va
Abra lores SA
ngentes Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
(952)
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: (2.539) (2.539) (2 .539)
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118 Seguros (365) (1.527) 100 ,00% (6.617)
5.228 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
Hedge de Investimento em Operação Líquida no Exterior
Reserva Legal
Mutações do Período (6.419) 7.172 379 (336)
270
6.384 (837) (12.694)
4 (1 .045) 1.302 (12.694)
(270)
(568) 8.481
(496) (1.064) (12.932)
ltaú
Total
Unibanco
Reservas
- 01/01/2022
SA
Estatutárias Rea l 90 .729
Brasil
(528 ) 2.247
Instituição Financeira
3.784
57.058 (2.263) (1.486)
100 ,00% (7.213)
6 .010
100,00%
(3.784) 100 ,00%
144.554 11.022
100,00%
155.576
Total
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria 15
Rea l 7.172 Brasil
457
457
(162)
64
Previdência Complementar (12.694) 100 ,00% (12.694)
(439)
100,00% (439)
100 ,00%
295
521
8.481100,00%
(87)
(1.230) (528)
(935)
521
(12.932)
Juros sobre o Capital Próprio (994) (994 ) (994)
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento Financiamento
Baseado em Ações e Investimento Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Outros' 3,----
Saldos em
No Exterior 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 31/12/2021
6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú Corpbanca Colombia SA
Total do Resu ltado Abrangente
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria
Peso Colombiano
15
Colômbia
449 62
Instituição de Hedge
Objetos Financeira
(668) (6) 55 ,65%
(2.728) (218) 4914.179
,30% 10.559 55,65% 544
Instrumentos de Hedge 49 ,30%
11.103
511
Lucro Líquido Consolidado 14.179 14.51 1
179 544 14.723
Banco
Outros ltaú (Su
Reconhecimen to deisse)
Resultados SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes Franco Suiço Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00%
(2.728) (218) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú
LegalArgen tina SA Peso Argen tino
Reorganização Societária
Reservas Estatutárias
2cXIV, 3 Valor Argentina
Contábil Instituição
723
(882)
9.494
Financeira 100 ,00% 100,00%
(723)
(9.494)
100 ,00%
(882)
100,00%
Variação
(882) no valor
Banco
Outros (3l ltaú Paraguay SA
Dividendos Estratégias Guarani Paraguai Instituição
40
Financeira
Variação no valor
100 ,00%
Reserva de (4.041)
100 ,00% 100
40
,00%
(301)
100,00%
40
utilizado
(301) para
Banco ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros SA Próprio Prescritos
Próprio
sobre o Capital Peso Uruguaio Uruguai Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00%
77 100
77 ,00%
(4.041) 100,00% 77
(4 .041)
Total do
Total - 30/06/2022
Resultado Abrangente 15 90 .729 (71) 2.085 66.468 reconhecido
(2.931)
46 no
(1.492)
(4 ) 1)Conversão
3.282
(4.28 (7.431)
(60) de 6.743 Valor
2.444 Nominal
150.639 10.035
289 2.733calcular a
160.674
ltau Bank,
Mutações Ltd .
do Período Rea l Ilhas457
Cayman (162) Instituição Financeira
9.410 (668) (6 ) 100 ,00% (218 )
(2 .728) 100 ,00% 100 ,00%
6.085 (987) 100,00%
5.098
Lucro Líquido Consolidado
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda Patrimônio Líquido (l l Moeda Estrangeira 6.743 6.743 289
inefetividade
7.032
do
ltau BBA lnternational pie
2)Outros Resude
Inclui Hedge ltados Abra
Flu xo ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r Dólar Ativos Passivos
Reino Un ido Instituição Financeira
46 (4) 100 ,00%
(4.28 1) 100 ,00%
(60) 100 ,00%
(4.299) 100,00%
(4.299)
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações
ltau BBA USA Securities lnc. Dólar Estados Unidos Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
Hedge
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 55 ,96% 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
Risco
TodasCambial
1)Dividendos
as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar. (30 1) (301 )
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual
Capital Próprio
as unidades(1ope
(1.954) .954)ram . (1.954)
Hedge deincorpo
3 ) Empresa Investimento
Saldos em 31 /03/2022
em
rada pe la Oibens Operação
Leas LíquidaMercantil
ing S .A . - A rrendamento no Exterior
em 31 /03/2022.
15 90.729
11.325(79) 1.912 61.082 (2.217)
(12.695)
(1.490) 1.729 (7.273)
(12 .695) 144.393
15 .924
9.509 15 3.902
(12 .724)
Mutaç ões no Pe rfodo 449 (335) 4.024 46 (4) (4.281) (60) (161) (1 .513) (1.674)
Total 11.325
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda .
(12.695) (12.695) 15.924 (12.724)
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
1) Reg istrado na rubrica Outros Resu ltados Abrangentes.
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al ,
No período, o montante de R$ 7.049 (R$ 11.752 em 31/12/2021) foi revogado do relacionamento de hedge, cujo saldo remanescente na Reserva de Conversão de Moeda
Estrangeira (Patrimônio Líquido) é de R$ (1.788) (R$ (5.223) em 31/12/2021), sem efeito no resultado em função da manutenção dos investimentos no exterior.
O período em que se espera que os recebimentos (pagamentos) dos fluxos de juros ocorrerão e afetarão a demonstração de resultado será pela baixa total ou parcial dos investimentos.
IV)Demonstração
A seguir, Consol
apresentamos
Co idada
ns olid ada da quadro
s Mutaç
d as Mutações com
ões do Patri niooLíquido
mônio
Patrimô prazo de vencimento das estratégias de Hedge Fluxo de Caixa, Hedge Risco de Mercado e Hedge de Investimento em Operação Liquidas no Exterior:
Liquido
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
País de Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores 30/09/2022 % no capital votante
Participação Participação % no capital total
Moeda Funcional 11•21 Atividade Outros Resu ltados Abrangentes
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
0-1 ano 1-2 anos 2-3 anos 3-4 anos 4-5 anos 5-10 anos
Total PL - Acima de 1O anos
Total PL - Total
Nota A ções em Reservas de Reservas de
Outros
Ajuste de Títulos
31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros 31 /03/2022
Acionistas Acion istas não 31 /12/2021
Total
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total PL- To tal PL-
Hedge de Depósitos e Operações Compromissadas
No Pais Nota
95.742
Tesouraria
Aç ões em
Capital
Reservas de
24.972Lucros
Reservas de
7.907
Disponíveis para
I1I Re mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos
Perdas - 3.832
2
Acumulados
Lucros Acio
351
Controladores
nistas
Controladores
A c io nistas não Total
132 .804
Capital Social Ajuste
Vede Títulos
nda Ganhos
Hedge feJ
Tesouraria Capital Luc ros em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Exterior Acumulados Controlad ores Controlad ores
Hedge Perdas - Hedge
Bancode Transação
ltaú BBA SA Prevista Altamente Provável Rea l 305 Brasil Disponíveis para
Instituição Financeira Benefícios Pó s- Inv estimentos 100,00% 100 ,00% 100,00% 100,00% 305
Total - 01/01/2021
Bancode
Hedge ltaú Consignado
Operações SA
os Acionistas Ativas Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
2.323 40.734 Ve nda m 472
Instituição Financeira
Emprego(1.531) no Exterior 6 .273
100,00%
"'
(7.919)
100 ,00%
136.593
100,00% (1.248)
11.113 147.706
100,00%
Transações com 379 (149)6.376 230 (1.018) 6.376
Resultado
Saldos em da
01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 572
147.706
Banco
Hedge ltaucard
de Ativos
Reconhecimento SA
Denom inadosBaseado
em UF Rea l Brasil
11.256 374 1.305 Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00% 12.561
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento em Ações (342)
(302) (342)
72 505 (342)
577
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Contro ladores 15 (1.248) (1.248)
Banco ltau
Resultado da leasing
Entrega deSA l3lem Tesouraria
Ações 15 Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100,00% 566
Hedge de Captações (Fluxo de Caixa)
Cisão Parcial (6.419) 5.072 374 192
(187) 135 (3.392) 77 (23) 24
566
232
(9.920) (9 .920) 5.439
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19)
100)
,00% (494)
100,00% (19)
Hedge dede Operações
Reversão
(Aumento)/ Dividendos
Redução de de
ouPartic
Juros Créd
sobre
ipação de ito (Fluxo
o Capital
Acion Próprio
istas - de Caixa)
Declarados
Controladores após período anterior 15 28 166 253 166 505 166
505 281
Dibens Lea
Dividendos
Outros
sing
e Juros SA
sobre -Arrendamento
o Capital Mercantil
Próprio Prescritos Rea l Brasil Arrendamento
(1)
Me rcantil 100 ,00% 100 ,00%
74 100,00%
74
(1)
100,00% 74
(1)
Hedge
Total dode
Resu
Financeira
Reversão
Operações
ltado Abrangentede Crédito (Risco de Mercado)
ltaú CBD
d e Dividendos SA sobre
ou Juros Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l
3.834 Brasil 3.270 Sociedade
166
1.214
(914)
de Créd ito
2.388 (1.022)
50,00%
2
1.278.740 12.974
5012.974
,00%
3.759
12.320
16650,00%
824 13.144
50,00% 188
17.205
Lucro Líquido Consolidado 12.974 824 13.798
Outrosde
Hedge
Dividendos
Hipercard eCaptações
Resultados
Juros sobre
Banco Mú (Risco
Abrangentes
o Capital
ltiplo de
Próprio
SA Mercado)
Prescritos
Rea l 2 .007 Brasil 1.091 1.293
(914)
Instituição Financeira 2.884 (1.022) 100 ,00%1.278 532 73 5.877
100 ,00%(654)
73
100 ,00% 1.095 73
(654)
100,00% 14.779
Destinações
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Hedge de Títu los Disponíveis para Venda
Reserva Legal
ltauseg Seguradora SA
Lucro Líquido Consolidado
Rea l 1.983 Brasil 1.622 640 2.959
Seguros 1.163 100 ,00% 1.171 100 5.4
(640)
,00%14 5.174
100,00%
5.414 448 3.062
100,00%
5.862 17.134
Reservas Estatutárias 8 .989 (8.989)
ltaü Corretora
Outros Resu ltadosde
Hedge de Compromissadas
Dividendos Va
SA Ativas
Abra lores
ngentes Rea l 16.187 Brasil Corretora
9.513 de Titu las e18.071
Va
(1 lores
506) Mobiliários
35 100 ,00%
1.382 (393)
629 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
(952) 44.435
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: (2.539) (2.539) (2 .539)
30/06/2021SA
ltaú -Seguros Rea l Brasil Seguros (365) 100 ,00% (6.617) 100,00% 100 ,00% 100,00%
Total
Hedge de
Reserva Investimento
Legal em Operação Liquida no Exterior(1 ) 15 90 .729 8.481 (528 ) 1.987 47.118
270
(1.527) 5.228
(270)
136.025 10.617 146.642 8.481
Mutações do Período (6.419) 379 (336) 6.384 (837) 4 (1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064)
ltaú Unibanco
Reservas SA
Estatutárias Rea l Brasil Instituição Financeira
3.784 100 ,00% (7.213) 100,00%
(3.784) 100 ,00% 100,00%
Hedge de Outros Ativos Financeiros (Risco de Mercado)
Total - 01/01/2022 90 .729 20.888 (528 ) 2.247 5 11 57.058 (2.263)918 (1.486) 1.646 6 .010 200 5.309
144.554 11.022 1.150
155.576 30 .622
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% (439)
100,00% (439)
100 ,00%
295 (87)
(1.230) (528)
100,00%
(935)
Total
Resultado
Juros sobredao Entrega de Ações em Tesouraria
Capital Próprio 15 165.783 457 48.795
64 32.615 8.116 9.104 (994) 20.702521
(994 ) 5.307521
(994) 290.422
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento Financiamento
Baseado em Ações e Investimento Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Outros'3,----
Saldos em
No Exterior 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 31/12/2021
6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú Corpbanca Colombia SA
Total do Resu ltado Abrangente
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria
Peso Colombiano
15 0-1 ano Colômbia
449 1-2 anos
62
Instituição
2-3 anos Financeira
(668) (6)
3-4 anos 55 ,65%
(2.728) (218)
4-5 anos 4914.179
,30%
5-10 anos 10.559 55,65% 544
Acima de 1O anos 49 ,30%
11.103
511 Total
Lucro Líquido Consolidado 14.179 14.51 1
179 544 14.723
Banco
Hedge de
Outros ltaú
Reconhecimen (Su
to deisse)
Depósitos
Resultados SA
Planos edeOperações
Abrangentes Pagamento Baseado em Ações
Compromissadas Franco Suiço 10.680 Suíça (397)
13.838 Instituição Financeira
(668)
6.771 (6) 5.257 100,00%
(2.728) (218) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620)
1.534 100,00%
(397)
(3.620) 38.080
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco ltaú Argen tina SA
Reserva Peso Argen tino Argentina Instituição Financeira 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
Hedge deLegal
Transação
Reorganização Societária Prevista A ltamente Provável 2cXIV, 3 3.508 723
(882)
(723)
(882) (882) 3.508
Reservas Estatutárias 9.494
Banco
Outros (3l ltaú Paraguay SA Guarani Paraguai Instituição
40
Financeira 100 ,00% 100(9.494)
,00% 100
40
,00% 100,00%
40
Dividendos (301) (301)
Hedge de Operações Ativas 2.198 6.015 8.213
Banco ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros SA Próprio Prescritos
Próprio
sobre o Capital Peso Uruguaio Uruguai Instituição Financeira 100 ,00% 100(4.041)
,00%
77 100
77 ,00%
(4.041) 100,00% 77
(4 .041)
Total do
- 30/06/2022 15 90 .729 (71) 2.085 66.468 (2.931) (1.492) 3.282 (7.431) 150.639 10.035 160.674
Hedge
Total de Ativos
Resultado
ltau Bank, Ltd .
Denom inados em UF
Abrangente
Rea l
10.148
Ilhas457
Cayman
4 .535 Instituição
46
Financeira
(4 ) (4.28 1) (60)
100 ,00% (218 )
6.743
100 ,00%
2.444 289
100 ,00% (987)
2.733
100,00%
14.683
Mutações do Período (162) 9.410 (668) (6 ) (2 .728) 6.085 5.098
Lucro Líquido Consolidado 6.743 6.743 289 7.032
Hedge
ltau
2)Outros
de
IncluiBBA
Hedge
Captações
Resulnternational
ltados
de Abra
Flu xo
(Fluxo
pie
ngentes
de Caixa
de Caixa)
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
e de Investimentos Líquidos no Exte rio r Dólar 2.147
Reino Un ido 3.632 Instituição Financeira
46 (4) (4.28100
1) ,00% (60) 100 ,00% 100 ,00%
(4.299) 100,00%
(4.299)
5.779
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Hedge de Operações
Destinações
ltau BBA delnc.
USA Securities Créd ito (Fluxo de Caixa) Dólar 131
Estados Unidos Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00% 131
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno
Hedge de Estatu
Reservas Operações
tárias de Crédito (Risco de Mercado) 3.377 Ch ile 1.522 Instituição Financeira
4.516 797 838 55 ,96%
809 56 ,60%
(4.5 16) 1.54755 ,96% 56 ,60%
8.890
1) Todas as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar.
Dividendos (30 1) (301 )
2) Em de
Hedge Captações
0 1/01 (Risco
/2022, a moeda de Mercado)
funcional das un idades 1.206
ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. 1.072
fo i alterada de rea is para 302
dólar devido a mudança no 273
escopo de atuação e ambiente 2.920no qual as unidades3.916
econôm ico principal 1.362 11.051
Juros sobre o Capital Próprio (1.954) (1ope
.954)ram . (1.954)
3 ) Empresa
Hedge de Títuincorpo
los rada pe la Oibens
Disponíveis LeasVenda
para ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
Saldos em 31 /03/2022 15 90.729 602 (79) 1.9124.535 61.082 1.952
(2.217) (1.490) 1.908 1.729 1.108
(7.273) 1.508
144.393 9.509 1.932
15 3.902 13.545
Mutaç ões no Pe rfodo 449 (335) 4.024 46 (4) (4.281) (60) (161) (1 .513) (1.674)
Hedge de Compromissadas Ativas 2 .322
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda .
14.963 8.976 13.098 603 39.962
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
Hedge de Investimento
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução em
CMN n9Operação
4.817/ 20 {Nota 2alLiquida
, no Exterior<1> 13.888 13.888
Hedge
As notasde Outros
explicativas Ativos
são parte Financeiros
integrante (Risco
das demonstrações contábeisde Mercado) 13.613 513 482 825 1.170 2.200 634 19.437
Total 63.820 44.610 25.295 22.199 6.007 11.308 3.928 177.167
1) Classificados como corrente pois os instrumentos são renovados freq uentemente.
b) Concentração de Crédito
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação
Operações de Valor Justo Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros
de Crédito, 30/09/2022 (4
3161)
/12/2021 1.187
Efeito Fiscal Créditos 11 l Risco % do Total Risco 188 (557)
% do Total
Hedge
Maior d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior
Devedor 6.178 5f V 0 ,6% 55
6.414 672
0 ,7%
10 Variação de Valor Justo
Maiores Devedores 34 .367 3 ,5% 131
33.694 31.250
,7%
Efeito Fiscal (76) (578)
20 Maiores Devedores 51 .230 5 ,3% 49.541 5 ,5%
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
50 Maiores Devedores 84.259 8,7% 79.402 8 ,8%
Remensurações 19 (11) 4
100 Maiores Devedores 117.234 12,1% 111 .115 12,3%
Efeito Fiscal 5
1) Os valores incluem Garantias Financeiras Prestadas.
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
TotalOperações de Créd
do Resultado ito, Arrendamento Mercantil Financeiro, Outros
Abrangente 30/09/2022 11.1
31 03
/12/2021 13.222
CréditosAbrangente
Resultado e Títulos e Valores Mobiliários
Atribuível e Instrumentos
ao Acionista Controlador Financeiros 10 .559 12.398
Derivativos de Empresas e Instituições Financeiras Pl Risco % do Total Risco 544 % do Total824
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
Maior
1) Devedor
Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. 7.758 0 ,6% 15.941 1,4%
10nota
As Maiores Devedores
s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis. 58 .926 4 ,9% 64.570 5 ,8%
20 Maiores Devedores 93 .764 7,8% 97.046 8 ,8%
50 Maiores Devedores 162.094 13,5% 158.886 14,4%
100 Maiores Devedores 227.804 18,9% 217.114 19,6%
1) Os valores incluem Garantias Financeiras Prestadas.
Créditos Renegociados Totais 35 .985 (13 .363) 37,1% 33 .981 (1 2.845) 37,8%
(-) Créditos Renegociados Vencidos at é 30 dias 12) (14.299) 3. 174 22,2% (12.246) 2.944 24,0%
Créditos Renegociados Vencidos acim a de 30 d ias 12l 21 .686 (10.189) 47,0% 21.735 (9.90 1) 45, 6%
1) Os montantes referentes aos créditos renegociados até 30 dias da Carteira de A rrendamento Mercantil Financeiro são: R$ 71 (R$ 106 em 31/12/2021 ).
2) Atrasos aferidos no momento da renegociação.
01/01 a 01/01 a
30/09/2022 31/12/2021
30/09/2022 30/09/2021
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
Acima de 30/06/2022
Receitas 30/06/2021
Receitas
O -30 31 -180 181 - 365 Total Total
365 dias (Despesas) (Despesas)
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Operações Ativas Vinculadas
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Operações de Crédito 7.442 7.442 5.831 165 585
Variaçãopor
Obrigações deOperações
Valor Justo
Ativas Vinculadas (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 7.442 7.442 5.830 666
(166) 1.004
(585)
Resultado
(Ganhos) Líquido das Operações
/ Perdas Vinculadas
Transferidos ao Resultado 8 17 (1) 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
Em 30/09/2022 e 30/09/2021, não havia operações inadimplentes.
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
f) Operações de Venda ou Transferência e Aquisições de Ativos Financeiros
Efeito Fiscal 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
O ITAÚ UN IBANCO HOLDING CONSOLIDADO realizou operações de venda ou transferência de ativos finance iros em que houve a retenção dos
Variação de Valor Justo 131 1.250
riscos de crédito dos ativos financeiros transferidos, por meio de cláusulas de coobrigação. Por conta disso, tais créditos permaneceram registrados
Efeito Fiscal
no Balanço Patrimonial Consolidado e estão representados da segu inte forma : (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
30/09/2022 31/12/2021
Remensurações 19 (11) 4
Natureza da Operação Ativo Passivo 11 l Ativo Passivo 11 l
Efeito Fiscal 5
Contábilno Exterior
Variações Camb iais de Investimentos Valor Justo Contábil Valor Justo Contábil Valor Justo Contábil
(2.728) Valor Justo
(1.04 5)
Crédito
Total deImobiliário 178
Outros Resultados Abrangentes 177 178 177 209 209 209
(3.620) 209
(576)
Cap italdo
Total deResultado
Giro Abrangente 608 608 608 608 800 800 795
11.1 03 795
13.222
Total 786
Resultado Abrangente Atribuível ao 785
Acionista Controlador 786 785 1.009 1.009 1.004
10 .559 1.004
12.398
1)Resultado Abrangente
Rubrica Outras Atribuível
Obrigações Diversas. à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
De 01/01
As nota a 30/09/2022,
s explicativ asnteoperações
as são parte integra deestransferência
das demons traçõ contâbeis. de ativos financeiros sem retenção de riscos e benefícios,
geraram impacto no resultado de R$ 345, líquido de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (R$ 657 de
01/01 a 30/09/2021).
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING a carteira é composta por Brazil Risk Programme no montante de R$ 5.435 (R$
0 em 31/12/2021) com vencimento de 31 a 180 dias e R$ 3.337 (R$ 8.754 em 31/12/2021) com vencimento acima
de 365 dias.
Acima de 365
0-30 31-180 181-365 Total Total
dias
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 100
f) Dívidas Subordinadas, inclusive perpétuas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente 30/09/2022 31 / 12/2021
(Em m ilhões de reais)
Acima de 365
Nota O - 30 31 -180 181 - 365 Total Total
dias
01 /01 a 0 1/01 a
Letras Financeiras 2.903 Nota15.733 18.636 20.065
30/06/2022 30/06/2021
Euronotes 10.208 21.558 31 .766 47.418
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
(-) Custo
Ativos de transação
Financeiros incorrido
Disponíveis 2c lV
para Venda (3) (3)
(668) (83(9)
7)
Bônus
Variação de Valor Justo 142 6.905 7.047
(1.783) (27.562
.176)
Total
Efeito Fiscal 3.045 10.205 44.196 57.446
666 75.036
1.004
%(Ganhos) / Perdas
po r prazo Transferidos ao Resultado
de vencimento 5,3% 17,8% 76,9% 8 17
100,0% 609
Efeito- Fiscal
Total 31/12/2021 7.105 14.098 53.833 (368)
75.036 (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
% por prazo de vencimento 9,5% 18,8% 71,7% 100,0%
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
NoEfeito
ITAÚ Fiscal
UNIBANCO HOLDING, a carteira é composta por Euronotes Subordinados no montante 188
de R$ 0 (557)
(R$
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
7.087 em 31/12/2021) com vencimento de 31 a 180 dias, R$ 10.305 (R$ 7.842 em 31/12/2021) com vencimento
Variação de Valor Justo 131 1.250
de 181 a 365 dias e R$ 21.610 (R$ 32.741 em 31/12/2021) com vencimento acima de 365 dias, totalizando R$
Efeito Fiscal (76) (578)
31.915 (R$ 47.670 em 31/12/2021) e Letras Financeiras Subordinadas no montante de R$ 15.733 (R$ 13.639 em
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
31/12/2021)
Remensurações
com vencimento acima de 365 dias. 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 101
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Va lor Principal
Nome do Papel/ Consolidada
Demonstração Moeda do Resultado Abrangente Emissão Vencimento Remuneração a.a. 30/09/2022 31/12/2021
(Moeda Original)
(Em m ilhões de reais)
Letra Financeira Subordinada - BRL
982 2012 2022 IPCA + 5,15% a 5,60% 2.903 6.380
20 2012 2022 IGPM + 4,63% 01 /01 a 0 1/01 a 44
Nota
2.1 46 2019 Perpétua 11 4% da SELIC30/06/2022 2.1 69 30/06/2021
2 .1 87
Lucro Liquido Consolidado 935 2019 Perpétua SELIC + 1,17% a 1,19% 14.723
1.012 13.798
976
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda 50 2019 2028 COI + 0 ,72% (668)60 (8355
7)
Variação de Valor Justo 2.281 2019 2029 COI + 0 ,75% (1.783)
2.741 (22.502
.176)
Efeito Fiscal 450 2020 2029 COI + 1,85% 666530 481
1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 106 2020 2030 IPCA + 4,64% 8 17135 125
609
Efeito Fiscal 1.556 2020 2030 COI + 2% 1.838
(368) 1.664
(274)
Hedge 5.488 2021 2031 COI + 2% 6.245
(2 18 ) 5.651
1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 1 005 2022 Perpétua 5f V COI + 2,4% 1 003
(2 73) 630
Variação de Valor Justo Total (418.636
61) 20.065
1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Euronotes Subordinado - USD
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
1.34 1 2012 2022 5 ,50% 14.742
Variação de Valor Justo 131 1.250
1.852 2012 2023 5 ,13% 10.205 10.432
Efeito Fiscal (76) (578)
1.240 2017 Perpétua 6,13% 6.828 6.997
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
750 2018 Perpétua 6,50% 4 063 4.262
Remensurações 19 (11) 4
750 2019 2029 4,50% 4.1 19 4.205
Efeito Fiscal 5
700 2020 Perpétua 4,63% 3.800 3.967
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
500 2021 2031 3 ,88% 2.744 2.804
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
200 2022 Perpétua UST 5Yr + 2,73% 4
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Total 31.763 47.409
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado
Bônus Abrangente
Subordinado - CLP Atribuível à Participação 27
dos Acionistas não
.776 Controladores
1997 2022 7,45% a 8 ,30% 544 17 824
36
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
180 .351 2008 2033 3,50% a 4,92% 1.320 1.423
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ97
es.962
contâbeis. 2009 2035 4,75% 1 002 1.079
1 060.250 2010 2032 4,35% 99 106
1 060.250 2010 2035 3,90% a 3 ,96% 227 244
1 060.250 2010 2036 4,48% 1 083 1.1 60
1 060.250 2010 2038 3,93% 789 845
1 060.250 2010 2040 4,15% a 4,29% 608 651
1 060.250 2010 2042 4,45% 296 317
57 .1 68 2014 2034 3,80% 387 414
Total 5.828 6.275
Bônus Subordinado - COP 104 .000 2013 2023 IPC + 2% 125 145
146 .000 2013 2028 IPC + 2% 175 203
780 .392 2014 2024 LI B 919 939
Total 1.219 1.287
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 102
Nota 8 - Operações com Seguros, Previdência Privada e Capitalização
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
No ITAÚ UNIBANCO
Demonstração ConsolidadaHOLDING
do ResultadoCONSOLIDADO,
Abrangente as provisões técnicas visam reduzir os riscos envolvidos nos
contratos de Seguros, Previdência Privada e Capitalização e são calculadas de acordo com as Notas Técnicas
(Em m ilhões de reais)
cobertura dos valores a pagar relativos a sinistros e despesas a ocorrer. No cálculo, considera-se o prazo a
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
decorrer tanto dos riscos assumidos e emitidos quanto dos riscos vigentes e não emitidos (PPNG-RVNE)
Efeito Fiscal 666
nas
1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
apólices ou endossos dos contratos vigentes, pelo critério pro rata die.
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge
• Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - constituída para a cobertura dos valores esperados relativos
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V
(2 18 )
(2 73)
1.302
630
aVariação
sinistros avisados e não pagos, incluindo os sinistros administrativos e judiciais. Abrange valores
de Valor Justo (4 61)
relativos1.187
às
indenizações,
Efeito Fiscal pecúlios e rendas vencidas, todos brutos das operações de resseguro e líquidos das
188 operações
(557)
de cosseguro,
Hedge quando
d e Investimentos aplicável.
Líquidos Quando
em Operação necessário, deve contemplar ajustes
no Exterior 5f V de IBNER (sinistros55 ocorridos672 e
não suficientemente
Variação de Valor Justo avisados) para o desenvolvimento agregado dos sinistros avisados e ainda não
131 pagos, cujos
1.250
valores poderão ser alterados ao longo do processo de regulação até a sua liquidação final.
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
• Provisão
Remensurações de Sinistros Ocorridos e não Avisados (IBNR) - constituída 19 para a cobertura
(11) dos valores 4
esperados
Efeito Fiscal a liquidar relativos a sinistros ocorridos e não avisados até a data-base de cálculo,5 incluindo os
sinistros
Variações Cambadministrativos e judiciais.
iais de Investimentos no Exterior Abrange valores relativos a indenizações, pecúlios e rendas,
(2.728) todos brutos
(1.04 5)
compromissos assumidos com os participantes ou segurados, com base nas premissas determinadas no
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
contrato, enquanto não ocorrido o evento gerador do benefício e/ou da indenização.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
•
Provisão Matemática de Benefícios Concedidos (PMBC) - constituída para a cobertura dos
compromissos de pagamento de indenizações e/ou benefícios assumidos com os participantes ou segurados,
com base nas premissas determinadas no contrato, depois de ocorrido o evento.
• Provisão de Excedentes Financeiros (PEF) - constituída para a garantia dos valores destinados à
distribuição de excedentes decorrentes de superávit financeiro, quando previsto em contrato. Corresponde ao
resultado financeiro excedente à rentabilidade mínima garantida no produto.
• Provisão Complementar de Cobertura (PCC) - constituída quando for constatada insuficiência nas
provisões técnicas, conforme apurado no Teste de Adequação de Passivos, de acordo com as determinações
especificadas na regulamentação em vigor.
• Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar (PVR) - constituída para cobertura dos valores
referentes aos resgates a regularizar, às devoluções de prêmios ou fundos, às portabilidades solicitadas e, por
qualquer motivo, ainda não transferidos para a sociedade seguradora ou entidade aberta de previdência
complementar receptora e aos prêmios recebidos e não cotizados.
• Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) - constituída para a cobertura dos valores esperados
relativos a despesas relacionadas a benefícios e indenizações, em função de eventos ocorridos e a ocorrer.
II – Capitalização:
• Provisão Matemática para Capitalização (PMC) - constituída enquanto não ocorre o evento gerador de
resgate do título, e abrange a parcela dos valores arrecadados para capitalização.
•Provisão para Resgate (PR) - constituída a partir da data do evento gerador de resgate do título e/ou do
evento gerador de distribuição de bônus até a data da liquidação financeira ou do recebimento do comprovante
de pagamento da obrigação.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 103
• Provisão
ITAÚ UNIBANCO para
HOLDING 5 .A. Sorteios a Realizar (PSR) - constituída para cada título cujos sorteios tenham sido
custeados,Consolidada
Demonstração mas que, do
naResultado
data da Abrangente
constituição, ainda não tenham sido realizados.
(Em m ilhões de reais)
• Provisão para Sorteios a Pagar (PSP) - constituída a partir da data de realização do sorteio até a data
da liquidação financeira ou do recebimento do comprovante de pagamento daNota
obrigação. 01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
•
Lucro Liquido Consolidado
Provisão Complementar de Sorteios (PCS) - constituída para complementar a Provisão de Sorteios a
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668)
14.723
(83 7)
13.798
Realizar. Utilizada para cobrir eventuais insuficiências relacionadas ao valor esperado dos sorteios
Variação de Valor Justo (1.783)
a realizar.
(2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
• Provisão para Despesas Administrativas (PDA) - constituída para a cobertura dos valores
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17
esperados
609
das despesas
Efeito Fiscal administrativas dos planos de capitalização. (368) (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 104
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
a) Demonstração
Saldo das Consol
Co ns olidProvisões
idada
ada da s Mutaç
d as Mutações Técnicas
ões do Patri mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
País de dos Acionistas Controladores Participação % no capital votante Participação % no capital total
Moeda Funcional 11•21 Se guros Atribu ído à Participação
Atividade Previdência
Outros Resu ltados Abrangentes
Capita Iização Total
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
Nota
30/09/2022 31 /12/2021 30/09/2022
Outros 31 /1Abrangentes
Re s ultados
Remensurações
2/2021
31/03/2022
Ajustes de
30/09/2022
31 /12/2021 31/12/2021
Total PL -
31 /03/2022
Acionistas
Total PL30/09/2022
-
31 /12/2021
Acion istas não Total
31/12/2021
A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos Ganhos e Lucros
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total PL- To tal PL-
Prêmios
No Paisnão Ganhos (PPNG) Nota
Tesouraria
Aç ões em
3Reservas
.568
Capital
de
2 .846 DisponíveisI1Ipara
Lucros
Reservas de Re 12
mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos
12 Perdas - Acumulados
Lucros
Controladores
Acio nistas
Controladores
A c io nistas não
3 .580
Total
2.858
Capital Social Ajuste
Vede Títulos
nda Hedge f2eJ
Ganhos
Tesouraria Capital Luc ros em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Exterior Acumulados Controlad ores Controlad ores
Disponíveis para Perdas - Hedge
Banco ltaú BBA SA Rea l Brasil Instituição Financeira Benefícios Pó s- Inv estimentos100,00% 100 ,00% 100,00% 100,00%
Matemática de Benefícios a Conceder (PMBAC) e Concedidos (PMBC)
Total - 01/01/2021 97 .148 (907 ) 25 2.323 19
40.734 Ve nda m 472 222 .564 209 .196
Emprego(1.531) no Exterior
6 .273 "'
(7.919) 136.593 11.113 222147.706
.589 209.215
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l Brasil
379 (149) Instituição Financeira 100,00% 100 ,00% 100,00% (1.248)
230 100,00%
(1.018)
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 572
147.706
Resgates
Banco e Outros Valores a Regularizar (PVR)
ltaucard
Reconhecimento
Transações com osde
SA
Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações
Rea l Brasil
374
21 (342)
(302)
19
Instituição Financeira 3 18 358
100 ,00% 100 ,00% 100 ,00%
(342)
72 505
339
100,00%
(342)
577
377
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Contro ladores 15 (1.248) (1.248)
Banco ltau
Resultado da leasing
Entrega deSA
Excedente Financeiro (PEF) Açõesl3lem Tesouraria 15 Rea l Brasil
374 2 192 Instituição
1 Financeira 71 4 691 100 ,00% 566 100,00%
7 16
566 692
Cisão Parcial (6.419) (187) (3.392) 77 (23) 24 (9.920) (9 .920)
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú adeLiquidar
Capitalização Rea l Brasil534 (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19))
100 ,00% (494)
100,00%(19)
Sinistros
Reversão de Dividendos
(PSL)
ouPartic
Jurosipação
sobrede
o Capital Próprio - Declarados após período anterior
506
166
101 79 166
635166
585
(Aumento)/ Redução de Acion istas Controladores 15 505 505
Dibens
Sinistros
Dividendos
Outros
Lea
/
e sing
Eventos
Juros SA
sobre -Arrendamento
Ocorridos
o Capital e não Mercantil
Próprio Prescritos Avisados (IBNR) Rea l Brasil344 Arrendamento
334
(1)
Me rcantil 27 27100 ,00% 100 ,00%
74 100,00%
74
(1)
100,00%
371 74
(1) 361
Total do Resu ltado Abrangente (914) (1.022) 1.278 12.974 12.320 824 13.144
Despesas Relacionadas (POR) e Adm inistrativas (PDA)
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l Brasil 26 Sociedade
29
166 de Créd ito 70 6550,00% 5012.974
,00% 16650,00%
12.974 824 50,00%
13.79896
188 94
Outros Resultados
Dividendos Abrangentes
e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos (914) (1.022) 1.278 73 (654)
73 73
(654)
Hipercard
Matemática Banco
paraMú ltiplo SA
Capitalização (PMC) e Resgates (PR) Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00%
3.276 100 ,00%
3.238 100,00%
3.276 3.238
Destinações
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Reserva
ltauseg Legal
Seguradora SA e a Realizar (PSR) Rea l Brasil 640 Seguros 100 ,00% 100 (640)
,00% 100,00% 100,00%
Sorteios a
Lucro LíquidoPagar (PSP)
Consolidado
Reservas Estatutárias 8 .989
8(8.989)
5.4 14 5.414 9 448 8
5.862 9
ltaü
Outras Corretora
Outros Resu ltadosde
Provisões
Dividendos Va
Abra lores SA
ngentes Rea l Brasil130 Corretora de Titu las e Va
129 (1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
130
(952) 129
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: (2.539) (2.539) (2 .539)
ltaú
Total
Total -Seguros
Provisões
30/06/2021SA Técnicas (a) 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 4.650 1.987 347.118
.883 Seguros (365)
223 .806 (1.527) 2 10.428 100 ,00%
5.228 (6.617) 100,00%
3.284 100 ,00%
3.247
136.025 10.617 100,00%
231.740
146.642 217.558
Reserva Legal 270 (270)
Mutações do Período (6.419) 379 (336) 6.384 (837) 4 (1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064)
ltaú
CirculanteUnibanco
Reservas
Total
SA
Estatutárias
- 01/01/2022
Rea l 90 .729
Brasil
(528 ) 3.609 2.247
Instituição
357.058
.102
3.784 Financeira
(2.263) 528 (1.486) 541 100 ,00%
6 .010 (7.213)
100,00%
3.284(3.784) 100 ,00%
3.247
144.554 11.022
100,00%
7.421
155.576 6.890
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% (439)
100,00% (439)
100 ,00%
295 (87)
(1.230) (528)
100,00%
(935)
Não Circulante
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria
Juros sobre o Capital Próprio 15 457 1.040 64 781 223.278 209.887 (994) 521
(994 )
224.318 521
(994)
210.668
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento Financiamento
Baseado em Ações e Investimento Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Outros'3,----
Saldos em 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
No Exterior
b)Total
Recursos
Transações
ltaú do
com os AcionGarantidores
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos
Corpbanca
istas
Colombia SA
Resu ltado Abrangente
das Provisões Técnicas
Peso Colombiano
449
Colômbia
(335)
Instituição Financeira
(668) (6) 55 ,65%
(2.728) (218)
79
4914.179
,30% 10.559
79
114
55,65%
(1.501 )
544 49 ,30%
79
(1.387)
11.103
Resultado
Lucro da Entrega
Líquido de Ações em Tesouraria
Consolidado 15 449 62 14.179 14.51 1
179 544 511
14.723
Banco ltaú (Su
Reconhecimen
Outros to deisse)
Resultados SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes Franco Suiço Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00% (218)
(2.728) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações
Seguros Previdência Capital ização Total
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú LegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina30/09/2022 Instituição
31 /12/2021
723 Financeira 30/09/2022 100
31/ 12/2021 ,00% 100,00%
30/09/2022 (723) 31/1 2/2021100 ,00% 100,00%
30/09/2022 31 /12/2021
Reorganização Societária 2cXIV, 3 (882) (882) (882)
Reservas Estatutárias 9.494
Banco
Aplicações
Outros (3l ltaú Paraguay
lnterfinanceirasSA de Liquidez Guarani Paraguai 432 Instituição
40
Financeira
187 877 100 ,00%
969 100(9.494)
,00%
625 100 ,00%
40 368
100,00%
1.934 40 1.524
Dividendos (301) (301)
Banco
Juros sobre
Dividendos
Títulos eltaú o Uruguay
Capital
e Juros
Valores sobre SA Próprio Prescritos
Próprio
o Capital
Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Peso Uruguaio Uruguai Instituição Financeira
2.468 66.468 223.682 100
21 ,00%
0.455 100(4.041)
,00%
77 100
77 ,00%
(4.041)
3.014 100,00%
228.938 77
(4 .041)
215.795
Total - 30/06/2022
Total do Resultado Abrangente 15 90 .729 (71) 2.085 (2.931)
46 (1.492)
(4 ) 3.282
(4.28 1) (7.431)
(60) 6.743 150.639
2.444 10.035
289 160.674
2.733
ltau Bank,
Cotas
Mutações de Ltd
Fundos
do Período .
Lucro Líquido Consolidado
de PGBL / VGBL 111 Rea l Ilhas457
Cayman (162) Instituição Financeira
9.410 (668) 210.210 (6 ) 100 ,00% (218 )
197.648
(2 .728) 100 ,00%
6.743
100 ,00%
6.085
6.743
(987)
289
100,00%
210.210
5.098
7.032
197.648
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau
2)Outros BBA
Títulos
Inclui Hedge lnternational
ResuPúblicos
ltados
de Abra
Flu xo pie
- Brasil
ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r Dólar Reino Un ido Instituição Financeira
46 107.214(4) (4.28 100 ,00%
149.276
1) (60) 100 ,00% 100 ,00%
(4.299) 100,00%
107.214
(4.299) 149.276
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações
ltauLetras
BBA USA do Tesouro
Securities Nacional,
lnc. Letras Financeiras do Tesouro e Notas do Dólar Tesouro NacionalEstados Unidos 91 .018
Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 129
100.741
,00% 100,00% 100 ,00% 91.018
100,00% 129.741
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
CorpBanca
ltaüCompromissadas Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 16.196 55 ,96%
19.535 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
16.196 19.535
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
1)Títulos
Todas as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch
Dividendos Privados
e ltaú Uni banco S.A.
44.797 Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar.
36 .712 (30 1) 44.797
(301 ) 36.712
2)Juros
Em sobre0 1/01 /2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual as unidades(1ope
.954)ram . (1.954)
Ações,o Capital Compromissadas,
Próprio Debêntures, CDB e Notas Promissórias e Comerciais
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
32 .232 28 .887 (1.954) 32.232 28.887
Saldos em 31 /03/2022 15 90.729 (79) 1.912 61.082 (2.217) (1.490) 1.729 (7.273) 144.393 9.509 15 3.902
Letras Financeiras 11.947 7 .438 11.947 7 .438
Mutaç ões no Pe rfodo 449 (335) 4.024 46 (4) (4.281) (60) (161) (1 .513) (1.674)
Outros
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda . 618 387 618 387
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
3)Cotas
Inclui efeitosde Fu ndos
da adoção deCMN
da Resolução PGBLn9 4.817// 20VGBL
{Nota 2al , 58 .066 9.919 58.066 9 .919
Demais Títu los 12>
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
133 1.741 133 1.741
Outros Títulos Públicos e Privados 2.468 2.326 13.472 12.807 2.788 18.728 18.147
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros l3l 1.883 1.485 1.883 1.485
Direitos Creditá rios 1.608 1.270 1.608 1.270
Outros Créditos 275 215 275 215
Total Recursos Garantidores (b) 4.783 3.998 224.559 2 11 .424 3.413 3.382 232.755 2 18.804
Total Cobertura Excedente (b-a) 134 115 753 ----------- --------
996 129 135 1.016 1.246
1) Carteira de títulos dos planos de previdência PGBL e VGBL cuja propriedade e os riscos envolvidos são de clientes, contabilizada como Títulos e Valores Mobiliários - Títulos para Negociação, tendo como contrapartida no Passivo, a rubrica Prov isões Técnicas
de Previdência (Nota Ba).
2) Inclui Instrum entos Financeiros Derivativos, Empréstimo de A ções e Contas a Receber/Pagar.
3) Registrado em Outros Créditos e Outros Valores e Bens.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 105
Nota 9 - Provisões, Ativos e Passivos Contingentes
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
O ITAÚ UNIBANCO
Demonstração HOLDING
Consolidada CONSOLIDADO,
do Resultado Abrangente em decorrência do curso normal de suas atividades, poderá
figurar como parte em processos judiciais de natureza trabalhista, cível e fiscal. As contingências relacionadas a
(Em m ilhões de reais)
As provisões
(Ganhos) relativasao Resultado
/ Perdas Transferidos às discussões administrativas e judiciais do ITAÚ UNIBANCO
8 17 HOLDING
609
CONSOLIDADO são de longo prazo, e em virtude do tempo de tramitação desses processos impedem a
Efeito Fiscal (368) (274)
divulgação
Hedge de prazo para encerramento. (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
O ITAÚ
Variação UNIBANCO
de Valor Justo HOLDING CONSOLIDADO com base em pareceres de seus assessores(4legais, 61) não está
1.187
envolvido em quaisquer outros processos administrativos ou judiciais, além dos destacados no decorrer
Efeito Fiscal 188 desta nota,
(557)
que possam
Hedge afetar, de
d e Investimentos forma
Líquidos em relevante, os resultados de suas operações.
Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Ações
Efeito Cíveis
Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
As provisões e as contingências decorrem, geralmente, de pleitos relacionados 19
Remensurações
à revisão de contratos
(11)
e de ações4
deEfeito
indenização
Fiscal por danos materiais e morais, sendo os processos classificados da seguinte forma: 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Processos Massificados: são relativos às ações consideradas semelhantes e cujo valor individual não seja
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
relevante. A apuração da provisão é realizada mensalmente, considerando o valor esperado da perda, realizada
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
por meio de aplicação de parâmetro estatístico, observando-se a natureza da ação e as características do juízo
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
em que tramitam (Juizado Especial Cível ou Justiça Comum). As contingências e provisões são ajustadas
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544
ao valor
824
do depósito em garantia de execução quando este é realizado.
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Processos Individualizados: são relativos às ações com características peculiares ou de valor relevante,
apurando-se periodicamente a probabilidade de perda, a partir da determinação do valor do pedido e
particularidades das ações. A probabilidade de perda é estimada conforme as particularidades das ações.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, apesar de ter observado as regras vigentes à época, figura como
réu em ações ajuizadas por pessoas físicas que versam sobre a cobrança de expurgos inflacionários em caderneta
de poupança, decorrente de planos econômicos implementados nas décadas de 80 e 90, bem como em ações
coletivas ajuizadas por: (i) associações de defesa do consumidor; e (ii) Ministério Público, em nome dos titulares
de cadernetas de poupança. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO constitui provisões quando do
recebimento da citação, bem como no momento em que as pessoas físicas exigem a execução da decisão
proferida pelo Judiciário, utilizando os mesmos critérios adotados para determinar as provisões das ações
individuais.
O Supremo Tribunal Federal (STF) proferiu algumas decisões a favor dos titulares de cadernetas de poupança,
mas não consolidou seu entendimento no tocante à constitucionalidade dos planos econômicos e sua
aplicabilidade às cadernetas de poupança. Atualmente, os recursos relacionados a essa questão estão suspensos,
por determinação do STF, até que haja um pronunciamento definitivo desta Corte quanto ao direito discutido.
Em dezembro de 2017, sob mediação da Advocacia-Geral da União (AGU) e supervisão do BACEN, poupadores
(representados por duas associações civis, FEBRAPO e IDEC) e a FEBRABAN assinaram instrumento de acordo
com o objetivo de finalizar os litígios relacionados aos planos econômicos, tendo o ITAÚ UNIBANCO HOLDING
CONSOLIDADO aderido aos seus termos. Referido acordo foi homologado, em 01/03/2018, pelo Plenário do STF
e os poupadores puderam aderir a seus termos pelo prazo de 24 meses.
Em razão do encerramento desse prazo, as partes assinaram um aditivo ao instrumento de acordo para prorrogar
o período de adesão e, assim, contemplar um número maior de poupadores e, consequentemente, aumentar o
encerramento das ações judiciais. Em maio de 2020, o STF homologou esse aditivo e concedeu o prazo de 30
meses para novas adesões, podendo esse prazo ser prorrogado por mais 30 meses, condicionado à prestação de
contas da quantidade de adesões ao longo do primeiro período.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 106
Ações Trabalhistas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
As provisõesConsolidada
Demonstração e as contingências decorrem
do Resultado de
Abrangente ações em que se discutem pretensos direitos trabalhistas específicos
à(Emcategoria profissional, tais como: horas extras, equiparação salarial, reintegração, adicional de transferência,
m ilhões de reais)
I - Provisões
Efeito Fiscal
Cíveis e Trabalhistas e Outros Riscos (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Segue abaixo a movimentação das provisões cíveis, traba lh istas e outros riscos :
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
30/09/2022 31/12/2021
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente Nota Cíveis Trabalhistas Outros Riscos Total
11.1 03 Total
13.222
Saldo Inicial -Abrangente
Resultado 01/01 Atribuível ao Acionista Controlador 3.317 8.219 1.558 13.094
10 .559 13.009
12.398
(-)Resultado
Provisões Garantidas por Atribuível
Abrangente Cláusula de àIndenização 2cXVI
Participação dos Acionistas (225)
não Controladores (879 ) (1.1 04)
544 (1.1824
66)
Subtotal
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. 3.092 7.340 1.558 11.990 11 .843
Atualização / Enca rgos 140 358 498 376
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 107
II - Provisões Fiscais e Previdenciárias
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração
As provisões fiscaConsolidada do Resultado
is e previdenciárias Abrangente
correspondem ao va lor principal dos tributos e nvolvidos em discussões fiscais adm in istrativas ou j udiciais, objeto de
lançamento
(Em m ilhões de
de ofício,
reais) acrescido de juros, m ulta e , encargos, quando aplicável.
• INSS – Verbas não Remuneratórias – R$ 1.903: defende-se a não incidência da contribuição previdenciária
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
sobre verbas pagas a título de participação nos lucros. O saldo do depósito judicial totaliza R$ 1.137.
• PIS e COFINS – Base de Cálculo – R$ 663: defende-se a incidência de PIS e COFINS sobre o faturamento,
devendo este ser entendido como a receita da venda de bens e serviços. O saldo do depósito judicial totaliza R$
650.
Os valores envolvidos em discussões administrativas e judiciais com risco estimado de perda possível não são
objeto de provisão contábil e basicamente são compostas por:
Nas Ações Cíveis de perda possível, o risco total estimado é de R$ 4.894 (R$ 4.903 em 31/12/2021), sendo que
neste montante não existem valores decorrentes de participação em Entidades Controladas em Conjunto.
Para as Ações Trabalhistas de perda possível, o risco estimado é de R$ 624 (R$ 448 em 31/12/2021).
As Ações Fiscais e Previdenciárias de perda possível totalizam R$ 37.995 (R$ 35.855 em 31/12/2021), sendo as
principais discussões descritas a seguir:
• INSS – Verbas não Remuneratórias – R$ 8.585: defende-se a não incidência da contribuição sobre verbas
não remuneratórias, participação nos lucros e plano para outorga de opções de ações.
• IRPJ, CSLL, PIS e COFINS – Despesas de Captação – R$ 5.225: discute-se a dedutibilidade de despesas
de captação (DI), relativas a recursos que foram capitalizados entre as empresas do Grupo.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 108
ITAÚ•UNIBANCO
IRPJ eHOLDING
CSLL 5–.A.Ágio – Dedução – R$ 3.618: discute-se a dedutibilidade do ágio com expectativa de
rentabilidade futura na do
Demonstração Consolidada aquisição
Resultadode investimentos.
Abrangente
(Em m ilhões de reais)
•
Lucro Liquido Consolidado
IRPJ, CSLL, PIS e COFINS – Indeferimento de Pedido de Compensação – R$ 1.659: casos em que são
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
14.723 13.798
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 109
Nota 10 - Detalhamento de Contas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
a) Outros Créditos
Demonstração - Diversos
Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
Nota 30/09/2022 31/1 2/2021
Carteira de Câmbio 10b 01117.112
/01 a 89.604
0 1/01 a
Nota
Negociação e Intermediação de Valores 30/06/2022
19.864 30/06/2021
17.465
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Depósitos em Ga ra ntia - Contingências, Provisões e Obrigações Legais 9d 13.252 12.264
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Operações sem Ca racterísticas de Concessão de Crédito, líquidas de provisão 7.754 4 .716
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Rendas a Receber 3.393 3.344
Efeito Fiscal 666 1.004
Diversos no País 5.249 2.973
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Crédito com Operações de Seguros e Resseguras
Efeito Fiscal 1.962
(368) 1.565
(274)
Diversos no Exterior
Hedge 993
(2 18 ) 621
1.302
Hedge de
Valores Fluxo de
Líquidos Caixa
a Receber de Reembolso de Provisões 9c 5f V (2 73)
871 630
888
Variação
Ativos de Valor
de Planos deJusto
Benefícios Pós-Emprego 19e (4 61)
478 1.187
493
Efeito Fiscal 188 (557)
Outros 2.913 1.908
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Total 173.841 135.841
Variação de Valor Justo 131 1.250
Circulante 147.195 116.940
Efeito Fiscal (76) (578)
Não Circulanteem Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
Remensurações 26.646(6 ) 18.9014
Remensurações 19 (11) 4
b)Efeito
Carteira
Fiscal
de Câmbio 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Nota 30/09/2022 31/12/2021
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Ativo
Total do- Resultado
Outros Créditos
Abrangente 10a 117.112
11.1 03 89.604
13.222
Resultado Abrangente Atribuível
Câmbio Comprado a Liquidar ao-Acionista
ME Controlador 10 .559
65.398 12.398
49.597
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Cambiais e Documentos a Prazo - ME 21 36
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As Direitos sobre
nota s explicativ Vendas
as são de nte
parte integra Câmbio - MN
das demons traçõ es contâbeis. 52 .366 40.615
(Adiantamentos Recebidos) - MN (673) (644)
Passivo - Outras Obrigações 2a, 10d 120.252 90.876
Câmbio Vendido a Liquidar - ME 52.400 40.864
Obrigações por Compras de Câmbio - MN 67.597 49.722
Outras 255 290
Contas de Compensação 3.629 3.949
Créditos Abertos para Importação - ME 1.831 2 .238
Créditos de Exportação Confirmados - ME 1.798 1.711
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 110
c) Despesas Antecipadas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente 30/09/2022 31/12/2021
(Em m ilhões de reais)
Propaganda e Publicidade 946 865
Comissões V inculadas a Ma nutenção de Softwares 792 640
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
Comissões 30/06/2022
251 30/06/2021
265
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Vinculadas a Operações de Crédito Consignado 32
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Vinculadas a Seguros e Previdência 21 17
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Vinculadas
Efeito Fiscal a Financiamento de Veículos 6 666 4
1.004
Outras / Perdas Transferidos ao Resultado
(Ganhos) 2248 17 2609
12
Efeito Fiscal
Despesa Operacional de Cartões de Crédito (368)
580 (274)
292
Hedge (2 18 ) 1.302
Seguro Garantia Judicial 175 188
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Imposto Municipal
Variação de Valor Justo 37
(4 61) 1.187
Outras
Efeito Fiscal 1.305188 820
(557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior
Total 5f V 4.086 55 672
3.071
Variação de Valor Justo 131 1.250
C irc ulante 3.613 2.665
Efeito Fiscal (76) (578)
Não Circulante
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) 473 (6 ) 4064
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
d) Outras
Variações Obrigações
Camb - Diversas
iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente
Nota 30/09/2022
11.1 03
31/12/2021
13.222
Carteira de Abrangente
Resultado Câmbio Atribuível ao Acionista Controlador 10b 120.252
10 .559 90.876
12.398
Transações de Pagamento
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 50 .621
544 46.025
824
1) Montantes que
Negociação não serão reclassificados
e Intermediação subsequentemente para o re sultado.
de Valores 20.340 12.539
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 8.544 385
Sociais e Estatutárias 6.195 7.853
Operações Vinculadas a Cessão de Crédito 6f 786 1 004
Provisões para Pagamentos Diversos 2.464 2.679
Diversos no Exterior 4.286 4.692
Diversos no País 4.127 3.398
Provisão de Pessoal 3.206 2.244
Recursos a Liberar 3.364 4.405
Obrigações por Convênios Oficiais e Prestação de Serviços de Pagamento 1.727 1.261
Passivos de Planos de Benefícios Pós-E mprego 19e 2.370 2.209
Rendas A ntecipadas 2.273 3.1 06
Outras 1.485 2.205
Total 232.040 184.881
Circulante 215.570 171.636
Não Circulante 16.470 13.245
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 111
e) Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
0 1/01 a 01 /01 a
30/09/2022 30/09/2021
Cartões de Crédito e Dé bito Nota
14.411
01 /01 a 11 .268
0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
Serviços de Conta Corrente
Lucro Liquido Consolidado
5 .74314.723 5.772
13.798
Administração
Ativos de Recursos
Financeiros Disponíveis para Venda 5 .945 (668) 5.828
(83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Fundos 5 .278 5.256
Efeito Fiscal 666 1.004
Consórcios
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 667 8 17 572
609
Efeito Fiscal de Créd ito e Garantias Financeiras Prestadas
Operações 2 .170 (368) 2.1(274)
11
Hedge (2 18 ) 1.302
Operações
Hedge deCaixa
de Fluxo de Crédito 5f V
1.173 (2 73)
1.228
630
Garantias Financeiras
Variação de Valor Justo Prestadas 997 (4 61) 883
1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Serviços de Recebimentos 1.474 1.506
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Assessoria Econômica,
Variação de Valor Justo Financeira e Corretagem 2.627 131 2.849
1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Serviços de Custódia 465 449
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Outras
Remensurações 19 1.972 (11) 1.9004
Efeito Fiscal
Total 34.807 5 31 .683
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
f) Despesas
Total de Pessoal
de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 01/01 a 10 .559 01/01 a12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 30/09/2022 544 30/09/2021 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Remuneração, Encargos, Benefícios Sociais, Desligamentos e Treinamento (1l
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
(16.002) (14 .273)
2
Participação dos Empregados nos Lucros e Pagamento Baseado em A ções ( l (4 .574) (3 .895)
Total (20.576) (18.168)
1) Em 30/09/2022, inclui os efeitos do Programa de Desligamento Voluntário, e em 30/09/2021, inclui efeitos da provisão para
reestruturação (Nota 22d).
2) Em decorrência da redução da participação minoritária na XP lnc. e posterior incorporação da XPart S.A. (Nota 3), em outubro de 2021
houve acréscimo na quantidade de ações ITUB4 a serem entregues nos planos de remuneração variável. Os pagamentos ocorridos em
2022 estão refletidos em Pagamento Baseado em Ações (Nota 1Sf).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 112
g) Outras Despesas Administrativas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente 01 /01 a 01 /01 a
(Em m ilhões de reais) 30/09/2022 30/09/2021
Serviços de Terceiros, Sistema Financeiro, Segurança, Transportes e Viagens (5.79 1) (5.380)
01 /01 a 0 1/01 a
Processamento de Dados e Telecomunicações Nota (3.034) (2.9 10)
30/06/2022 30/06/2021
Instalações e Materiais
Lucro Liquido Consolidado
(2.595)
14.723
(2.577)
13.798
Depreciação
Ativos e Amortização
Financeiros Disponíveis para Venda (3.078)
(668) (2.935)
(83 7)
Propaganda, Promoções
Variação de Valor Justo e Publicidade (1.339)
(1.783) (873)
(2 .176)
Efeito Fiscal
Outras (1.065)666 (81.004
10)
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Total (1 6.902) (1 5.485)
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
h) Outras Despesas Operacionais
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo 01/01 a (4 61) 01/01 a 1.187
Efeito Fiscal 30/09/2022 188 30/09/2021(557)
Hedge d e Investimentos
Comercialização Líquidos
- Cartões em Operação no Exterior
de Crédito 5f V (4.387)55 672
(3.343)
Variação de Valor Justo 131 1.250
Comercialização de Produtos Não Financeiros (1 .636) (657)
Efeito Fiscal (76) (578)
Operações sem Características de Concessão de Crédito, líqu idas de provisão 422 (718)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Amortização de Ág ios
Remensurações 19 (174)
(11) (381)
4
Perdas com Sinistros
Efeito Fiscal (649) 5 (443)
Variações Camb iais
Ressarcimento de de Investimentos
Custos no Exterior
lnterbancários (2.728)
(291 ) (1.04
(290)5)
Total de Outros
Redução Resultados
ao Valor Abrangentes
Recuperável (3.620)
(7) (576)
(433)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Outras (1.385) (1.21 2)
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Total (8.107) (7.477)
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Nota 11 - Tributos
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e cada uma de suas controladas apuram separadamente, em cada exercício, o Imposto de Renda e a
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Os tributos são calculados pelas alíquotas abaixo demonstradas e consideram, para efeito das respectivas bases de cálculo, a legislação
vigente pertinente a cada encargo.
Imposto de Renda 15,00% PIS (1 > 0,65%
1
Adicional de Imposto de Renda 10,00% COFI NS ( > 4,00%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (2> 2 1,00% ISS até 5,00%
1) Para as controladas não financeiras que se enq uad ram no regim e de apuração não cum ulat ivo, a alíquota do PIS é de 1,65% e da COF INS é de 7,60%.
2) A Lei n2 14.446/ 22 (conversão da Medida Provisória (M P) nº 1.115/ 22), publica da em 05 de set embro de 2022, dispõe sobre a majoração da alíquota da Contribuição
Social so bre o Lucro Líquido que passou de 20% para 2 1%, apl icável aos bancos, e de 15% para 16%, aplicável às em presas de seguro e capitalização e às demais
finan ceiras, produzindo ef eitos de 12 de agost o até 31 de dezembro de 2022.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 113
a) Despesas com Impostos e Contribuições
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
IDemonstração
- Demonstração do cálculo
Consolidada com
do Resultado Imposto
Abrangente de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
(Em m ilhões de reais)
01/01 a 01/01 a
Devidos sobre Operações do Período
30/09/2022
01 /01 a 30/09/2021
0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 28.983 29.705
Lucro Liquido Consolidado 1 14.723 13.798
Encargos (I mposto de Renda e Contribuição Social) às A líqu otas Vigentes < > (13. 109) (13.813)
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Acréscimos / Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
decorrentes de:
Efeito Fiscal 666 1.004
Participações em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado
488
8 17
606
609
Variação
Efeito Cambial de Investimentos no Exterior
Fiscal (40)
(368) 162
(274)
Juros sobre o Capital Pró prio
Hedge 2 061
(2 18 ) 1.557
1.302
Hedge
OutrasdeDespesas
Fluxo de Caixa
lndedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis <2 > 5f V (2 73)
3 .948 630
4.393
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Despesa com Imposto de Renda e Contribuição Social (6,652) (7,095)
Efeito Fiscal 188 (557)
Referentes a Diferenças Temporárias
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Constituição
Variação de/ Valor Justo do Período
(Reversão) 611131 (2 .674)
1.250
(Despesas)/
Efeito Fiscal Receitas de Tributos Diferidos 611
(76) (2,674)
(578)
Remensurações em Obrigações
Total de Imposto de Renda edeContribuição
Benefícios Pós-Emprego
Social <' ) (6,041)(6 ) (9,769)4
1)Remensurações 19 de agosto e setembro.
Em 2022, considera a alíquot a vigente de IRPJ e CSLL de 45% no período de janeiro a j ulho e de 46% no período (11)
Em 2021, a alíquota4
consi deraFiscal
Efeito da foi de 45% no 1 º semestre e de 50% no 2º semest re. 5
2) Contempla
Variações (inclusões)
Camb iais deeInvestimentos
exclusões temporárias.
no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
II - Despesas Tributárias
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
01/01 a 01/01 a
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
30/09/2022 30/09/2021
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
PIS e COFINS (5.188) (4.366)
ISS (1 .185) (1.113)
Outros (628) (527)
Total (7,001) (6,006)
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, as Despesas Tributárias totalizam R$ (285) (R$ (223) de 01/01 a 30/09/2021) e
são compostas basicamente por PIS e COFINS.
De forma a minimizar os efeitos no resultado referentes à exposição da variação cambial dos investimentos no
exterior, líquida dos respectivos efeitos fiscais, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO realiza operações
de derivativos em moeda estrangeira (hedge), conforme observado na Nota 22b.
O resultado dessas operações é computado na apuração das bases de impostos, de acordo com a sua natureza
e a legislação fiscal vigente, assim como a variação cambial da parcela dos investimentos no exterior com cobertura
de risco (hedge), que, conforme as novas regras estabelecidas pela Lei 14.031, de 28 de julho de 2020, deve ser
computada na proporção de 50% em 2021 e de 100% a partir de 2022.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 114
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
b)Demonstração
Tributos ConsolDiferidos
idada
Co ns olid ada da s Mutaç
d as Mutações
ões do Patri mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
País de Participação % no capital votante Participação % no capital total
I - O saldo de Ativos Fiscais Diferidos e sua movimentação,
Moeda Funcional 11•21segregado em função das origensOutros e desembolsos, estão representados por:
Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores
Atividade Resu ltados Abrangentes
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
Total PL - Total PL -
Nota A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos
Outros 31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros 31 /03/2022
Acionistas Acion istas não 31 /12/2021
Total
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total PL- To tal PL-
No Pais Nota
Tesouraria
Aç ões em
Capital
Reservas de
Lucros
Reservas de Ajuste
Origem
Disponíveis para
Re
I1I mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos
Perdas -
2
Acumulados
Lucros
Controladores
Acio nistas Ativos Fiscais Diferidos
Controladores
A c io nistas não Total
Capital Social Vede Títulos
nda Ganhos
Hedge feJ
Tesouraria Capital Luc ros em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Exterior Acumulados Controlad ores Controlad ores
Disponíveis para Perdas - Hedge
Banco ltaú BBA SA Rea l Brasil Instituição Financeira Benefícios Pó s- Inv estimentos 100,00% 100 ,00% 100,00% 100,00%
Total - 01/01/2021
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
379
2.323
(149)
40.734
30/09/2022
Ve nda m 472
Instituição Financeira
Emprego(1.531) no Exterior
31/12/2021
6 .273
100,00%
"' (7.919)
31 / 12/2021
Realização /
100 ,00%
136.593 11.113
Constituição
100,00% (1.248)
230
147.706
100,00%
(1.018) 30/09/2022
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) Reversão 572
136.593 11 .113 572
147.706
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações 374 (342)
(302) (342)
72 505 (342)
577
Refletido no Resultado
(Aumento)/ Redução de Participação
Banco ltau
Resultado da leasing
Cisão Parcial
Entrega deSA Ações
de Acion istas Contro ladores
l3lem Tesouraria 15
15 Rea l
(6.419)
Brasil
374 192
(187)
Instituição Financeira
(3.392) 77 (23)
55.897
24
100 ,00% (1 4 .623)
566
(9.920)
(1.248)
17.169
(1.248)
100,00% 566
(9 .920)
58.443
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19)
100)
,00% (494)
100,00% (19)
Provisão
Reversão
(Aumento)/ paradeou
de Dividendos
Redução Créditos
Jurosipação
Partic ode
sobrede Liquidação
Capital
Acion Próprio
istas Duvidosa
- Declarados
Controladores após período anterior 15 166 77 .993 69 .506 31 .884 (5 .742)
166 505 9 .788 166
505 35.930
Dibens Lea
Dividendos
Outros
sing
e Juros SA
sobre -Arrendamento
o Capital Mercantil
Próprio Prescritos Rea l Brasil Arrendamento
(1)
Me rcantil 100 ,00% 100 ,00%
74 100,00%
74
(1)
100,00% 74
(1)
Relativos a Abrangente
Total do Resu ltado Preju ízos Fiscais e Base Negativa (914) (1.022) 3 .626
1.278 12.974 (247)
12.320 824 842
13.144 4.221
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l Brasil Sociedade
166 de Créd ito 50,00% 5012.974
,00% 16650,00%
12.974 824 50,00% 188
13.798
Provisão para Participação nos Lucros
Outros Resultados
Dividendos
Hipercard Abrangentes
e Juros sobre
Banco Múo Capital Próprio Prescritos
ltiplo SA Rea l Brasil Instituição4.613 (914)
Financeira 5.249 (1.022)
100 ,00% 2.265 100 ,00%
1.278 73 (2 .265)
(654)
73
100 ,00% 1.948
100,00% 73
(654)
1.948
Destinações
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Reserva Legal
ltauseg Seguradora SA Rea l Brasil 640 Seguros 100 ,00% (640)
Provisões pa ra Desvalorização de Títulos com Perda Permanente
Lucro Líquido Consolidado
Reservas Estatutárias 8 .989
1.890 2. 310 1.040 100(8.989)
,00%
5.4 14
100,00%
(400)
5.414 448
100,00%
2 11
5.862 851
ltaü Corretora
Outros Resu ltadosde
Dividendos AbraVa lores SA
ngentes Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00%
(880) 100 ,00%
(515)
(880) (72) 100,00%
(515)
(952)
Ajustes
Juros sobre ao
Destinaçoes: Valor
o Capital Justo de Títulos para Negociação e Instrumentos Financeiros De rivativos
Próprio 472 6 .342 3 .179 (2.539) (3 .179)
(2.539) 221
(2 .539) 221
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118 Seguros (365) (1.527) 100 ,00% (6.617)
5.228 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
Reserva Legal 270 (270)
Ágio
Mutações
ltaú nado Aquisição
Unibanco
Reservas
Período
SA
Estatutárias
do Investimento Rea l (6.419) 379
Brasil (336) 6.384 789
(837)
Instituição Financeira
3.784
4 81 6 (1 .045) 1.302
100 ,00% (7.213) 349 100,00%
(3.784)
(14)
(568)
100 ,00% (496) (1.064)
100,00% 335
Total - 01/01/2022 90 .729 (528 ) 2.247 57.058 (2.263) (1.486) 6 .010 144.554 11.022 155.576
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência13
Complementar 100 ,00% (439) (439) (87) (528)
Provisões
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria 15 457 64
.551 13.431 5 .848 100,00% (1.366) 100 ,00%
295
521
(1.230) 100,00%
1.400(935)
521
5.882
Juros sobre o Capital Próprio (994) (994 ) (994)
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento Financiamento
Baseado em Ações e Investimento Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Ações Cíveis
Saldos em 31 /03/2021
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores
15
15
97 .148 (533) 2.021 44.953 3.120
(1 .034) 3 .091
(1.529) 7 .655 1.257
(8 .312) (379)
140.369 11 .979
(1.230) 365
152.348
(1.230) 1.243
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 100 ,00%
1.382 (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787)
Ações
Outros'
Saldos em
No Trabalhistas
3,----
Exterior 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 7.264
(2.263) 7.194
(1.486) 6.010 3 .175
(7.213) (894)
(20)
144.554 11 .022 934 (20)
155.576 3.215
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
Fisca is e Previdenciárias
ltaú
Total Corpbanca
do Colombia
Resu ltado Abrangente
Resultado da Entrega
SA
de Ações em Tesouraria
Peso Colombiano
15
Colômbia
449 62
Instituição3.167
Financeira
(668) 3.146
(6) 55 ,65%
(2.728) 1.416
(218) 4914.179
,30% (93)
10.559
51
55,65%
1
544 101
49 ,30%
11.103
511 1.424
Lucro Líquido Consolidado 14.179 14. 179 544 14.723
Banco ltaú (Suto deisse) SA Franco Suiço Suíça Instituição Financeira 100,00%
Reconhecimen
Outros Resultados
Obrigações Legais
Destinações
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes (397) (668)
1.880 (6)
1.965 (2.728) (218)
822 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620)
(99) 100,00%
(397)
(3.620)
65 788
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú
LegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina Instituição
723 Financeira 100 ,00% 100,00%
(723) 100 ,00% 100,00%
Provisão Relativa à Operação de Seguro Saúde
Reorganização Societária
Reservas Estatutárias
2cXIV, 3 (882)
9.494 9 10 906 362 (882) 1
(882) 363
Banco
Outros (3l ltaú Paraguay SA Guarani Paraguai Instituição
40
Financeira 100 ,00% 100(9.494)
,00% 100
40
,00% 100,00%
40
Dividendos (301) (301)
Outras
Banco eProvisões
ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
Juros SA
Próprio
sobre lndedutíveis
o Capital Próprio Prescritos Peso Uruguaio Uruguai 17.640
Instituição Financeira 14.371 100 ,00% 6 .522 100(4.041)
,00%
77 (1.311 77 ) ,00%
100
(4.041) 2 .693
100,00% 77
(4 .041) 7 .904
Total do
Total - 30/06/2022
Resultado Abrangente 15 90 .729 (71) 2.085 66.468 (2.931)
46 (1.492)
(4 ) 3.282
(4.28 1) (7.431)
(60) 6.743 150.639
2.444 10.035
289 160.674
2.733
ltau Bank,
Refletido Ltd . Patrimônio Líquido Rea l Ilhas457
Cayman Instituição Financeira 100 ,00% (218 )
2.41 0 100 6.743
,00% 100 ,00% (987) 100,00%
Lucro Líquidono (807) 1.244 2.847
Mutações do Período (162) 9.410 (668) (6 ) (2 .728) 6.085 5.098
Consolidado 6.743 289 7.032
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau BBA lnternational pie
2)Outros Resude
Inclui Hedge ltados Abra
Flu xo ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r Dólar Reino Un ido Instituição Financeira
46 (4) (4.28100
1) ,00% (60) 100 ,00% 100 ,00%
(4.299) 100,00%
(4.299)
Ajustes ao
3) Inclu i efeitos da
Destinações
Valor
adoção Justo
da Resolução CMN nf!de
4.817 /Títulos
20 (Nota 2a). Disponíveis para Venda 4.023 3.030 1.357 (760) 1.239 1.836
ltau BBA USA Securities lnc. Dólar Estados Unidos Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
Hedge
ltaü CorpBancade Fluxo de Caixa
Reservas Estatu tárias
Peso Chileno Ch ile 933
Instituição Financeira
4.516
1.026 55 ,96% 512 56 ,60%
(4.5 16)
(47)
55 ,96% 1
56 ,60% 466
1)Dividendos
Todas as dependências no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar.
Benefícios
2)Juros
Em sobre
Pós-Emprego
0 1/01o/2022,
1.211 1.202 541
a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual as unidades(1ope
(30 1)
4
(301 ) 545
Capital Próprio (1.954) .954)ram . (1.954)
11
3 ) Empresa 2incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
Total
Saldos em• ) 31 /03/2022 15 90.729 (79) 1.912 61.082 125.905
(2.217) 120.154
(1.490) 1.729 58.307
(7.273) (1 5.430)
144.393 9.509 18.413
15 3.902 61.290
Mutaç ões no Pe rfodo 449 (335) 4.024 46 (4) (4.281) (60) (161) (1 .513) (1.674)
Contribu içãono Resultado
1) Inclui participação Social a Compensar
Abrangente de Investimentos emDecorrente da Opção
Coligadas e Entidades Controladas Prevista
em Conjunto noDispon
relativo a Títulos Artigo
íveis para 8°
Vendada
. Medida
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior 65 65
Provisória nº 2.158-35
3) Inclui efeitos da adoção de
da Resolução CMN n9 24/08/2001
4.817/ 20 {Nota 2al ,
1) As
Os notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
reg istros contábeis de ativos fiscais diferidos sobre prejuízos fiscais de imposto de renda, e/ou sobre bases negativas da contribuição social sobre o lucro liquido bem como aqueles decorrentes de diferenças temporárias, são
baseados em estudos técnicos de viabilidade que consideram a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, com base no histórico de rentabilidade para cada controlada individualmente e para o consolidado tomado em
conj unto.
2) Os Ativos Fiscais Diferidos são classificados em sua totalidade como Não Circulante.
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, os Ativos Fiscais Diferidos totalizam R$ 3.390 (R$ 1.756 em 31/12/2021) e estão representados basicamente por Prejuízo Fiscal e Base
Negativa de R$ 1.782 (R$ 1.538 em 31/12/2021), Provisões Administrativas de R$ 55 (R$ 68 em 31/12/2021), Provisões relativas a Obrigações Legais, Fiscais e
Previdenciárias de R$ 140 (R$ 70 em 31/12/2021), cuja expectativa de realização depende da evolução processual da lide, Ajustes ao Valor Justo de Títulos Disponíveis
para Venda de R$ 104 (R$ 6 em 31/12/2021), e Juros sobre o Capital Próprio de R$ 1.213 (R$ 0 em 31/12/2021).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 115
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
II -Demonstração
O saldo Co ns das
Consol idada
olid d Obrigações
ada da s Mutaç
as Mutações
ões do Patri nioFiscais
mônio
Patrimô Líquido
Liquido Diferidas e sua movimentação estão representados por:
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
País de Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores Participação % no capital votante Participação % no capital total
Moeda Funcional 11•21 Atividade Outros Resu ltados Abrangentes Realização /
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
31 /12/202131/03/2022 31 /12/2021 Constituição
Total PL -
31 /03/2022
Total PL -
31 /12/2021 30/09/2022
GanhosReversão
Outros Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Nota A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos e Lucros Acionistas Acion istas não Total
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total PL- To tal PL-
Tesouraria Capital Lucros Disponíveis para Perdas - Acumulados Controladores Controladores
No Pais Nota Aç ões em Reservas de Reservas de Ajuste
Vede I1IRe
Títulos
nda
mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos
Hedge f2eJ
Ganhos Lucros Acio nistas A c io nistas não Total
Capital Social
Refletido noSAResultado
Banco ltaú BBA Rea l
Tesouraria
Brasil
Capital Luc ros Disponíveis para
Instituição
em Obrigaçõe
Financeira
Empregos de Cono
Benefícios Pó s-
nversão
2.784
de
Exterior
Inv estimentos
Perdas - Hedge
100,00% (505)
Acumulados
100 ,00% 100,00% 2.909100,00%
Controlad ores Controlad ores
5.1 88
Total - 01/01/2021
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
379
2.323
(149)
40.734 Ve nda m 472
Instituição Financeira
Emprego(1.531) no Exterior 6 .273
100,00%
"'
(7.919)
100 ,00%
136.593 11.113
100,00% (1.248)
230
147.706
100,00%
(1.018)
Superveniência de Depreciação de Arrendamento 15Mercantil97.148
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria Financeiro (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 137
6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 4 147.706
572 141
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações 374 (342)
(302) (342)
72 505 (342)577
Atualização de Depósitos de Obrigações Legais e Provisões
(Aumento)/ Redução de Participação
Banco ltau
Resultado da leasing
Cisão Parcial
Entrega deSA Ações
de Acion istas Contro ladores
l3lem Tesouraria Rea l
(6.419)
15
15 Brasil
374 192
(187)
Instituição Financeira
(3.392) 77
1.422
(23) 24
100 (109)
,00% 566
(9.920)
(1.248)
168 (1.248)
100,00% 566
(9 .920)
1.481
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19))
100 ,00% (494)
100,00%(19)
Benefícios Pós-Emprego
Reversão
Dibens Lea
Dividendos
de Dividendos
(Aumento)/ Redução de
sing
e Juros SA
sobre
ouPartic
Jurosipação
sobrede
o Capital
-Arrendamento
o Capital
Próprio
Acion istas - Declarados após período anterior
Controladores
Mercantil
Próprio Prescritos
15
Rea l Brasil
166
Arrendamento Me rcantil
6
100 ,00% 100 ,00%
74
(3) 166
100,00%
74
505 2100,00%
166
505
74
5
Outros (1) (1) (1)
Total do Resu ltado Abrangente (914) (1.022) 1.278 12.974 12.320 824 13.144
Ajustes ao Valor Justo de Títulos para Nego ciação e Instrumentos
Financeira
Reversão ltaú CBD
d e Dividendos
Lucro Líquido SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital Rea l Financeiros
Próprio Declarados Derivativos
e Investimento
Brasil Sociedade
após período anterior
166 de Créd ito 121
50,00% (1 21)
5012.974
,00% 16650,00%
12.974 1.799
824 50,00% 188
13.798 1.799
Outros Resultados
Dividendos Abrangentes
e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos (914) (1.022) 1.278 73 (654)
73 73
(654)
Hipercard Banco Mú ltiplo SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Destinações
Ajustes de Operações Realizadas em Mercado de Liquidação
To tal do Resultado Abrangente
Reserva
ltauseg Legal
Seguradora SA Rea l
Futura Brasil 640 Seguros
(1.506)
252
1.382
100 ,00%
(393)
(252)
5.4 14
(640)
100 5.4
,00%
4.899
100,00%
448
66
100,00%
5.347
66
Lucro Líquido Consolidado 14 5.414 448 5.862
Reservas Estatutárias 8 .989 (8.989)
ltaü Corretora
Outros Resu ltadosde Va
Abra lores SA
ngentes Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários 100 ,00%
1.382 (393) 100,00% 100 ,00%
(515) 100,00%
(515)
Outros
Dividendos
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes:
846 (20)
(880)
(2.539)
(880)
(2.539)
(72)
870 (952)
(2 .539)
1.696
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118 Seguros (365) (1.527) 100 ,00% (6.617)
5.228 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
Reserva Legal 270 (270)
Refletido no Patrimônio Líquido
Mutações do Período
ltaú Unibanco
Reservas
Total
SA
Estatutárias
- 01/01/2022
Rea l (6.419)
90 .729
379
Brasil
(528 )
(336)
2.247
6.384 (837)
Instituição Financeira
3.784
57.058 (2.263)
4
(1.486)
120
(1 .045) 1.302
100 ,00% (7.213)
6 .010
100,00%(71)
(3.784)
(568)
100 ,00%
144.554
(496)
11.022
67 (1.064)
100,00%
155.576
116
Dividendos
ltaú Vida com
Transações e Previdência
os Acionistas SA Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% (439)
100,00% (439)
100 ,00%
295 (87)
(1.230) (528)
100,00%
(935)
Ajustes ao Valor Justo de Títulos Disponíveis para 15Venda
Resultado
Juros sobredao Entrega de Ações em Tesouraria
Capital Próprio 457 64 11 4 (71 )
(994) 521
(994 ) 67 521
(994) 110
Luizacred SAdeSociedade
Reconhecimento de Crédito,
Planos de Pagamento BaseadoFinanciamento
em Ações e Investimento Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Benefícios Pós-Emprego
Redecard
Mutaç Instituição
ões no Pe
Reorganização rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) 4.219
(787) Adquirente
(1.506) 2 1.382 6
100 ,00% (393) 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00%
4.642
(787) 6
Outros' 3,----
Saldos em 01 /01 /2022 90.729 (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
No Exterior 1
Tota1 (l
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos
Transações com os Acion istas
ltaú Corpbanca Colombia SA
Total do Resu ltado Abrangente Peso Colombiano
449
Colômbia
(335)
Instituição Financeira
(668) (6) 2.904 55 ,65%
(2.728) (218) (576)
79
4914.179
,30% 10.559
79
114
55,65%
(1.501 )
544 2.976 49 ,30%
79
(1.387)
11.103
5.304
Resultado
Lucro da Entrega
Líquido de Ações em Tesouraria
Consolidado 15 449 62 14.179 14.51 1
179 544 511
14.723
1)Banco
As Obrigações
ltaú (Su
Reconhecimen
Outros to deisse)
Resultados SA
Planos deFiscais
Abrangentes Diferidas
Pagamento Baseado em Ações são classificadas em sua totalidade
Franco Suiço como Não Circulante.
Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00%
(2.728) (218) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
Reservaltaú
LegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina Instituição
723 Financeira 100 ,00% 100,00%
(723) 100 ,00% 100,00%
Reorganização Societária 2cXIV, 3 (882) (882) (882)
Reservas Estatutárias 9.494 (9.494)
Banco (3l ltaú Paraguay SA Guarani Paraguai Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, as Obrigações Fiscais Diferidas totalizam R$ 192 (R$ 248 em 31/12/2021) e estão representadas
Outros
Dividendos 40
por 40
Atualização
(301)
de 40
(301)
Depósitos de
Banco ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros SA Próprio Prescritos
Próprio
sobre o Capital Peso Uruguaio Uruguai Instituição Financeira 100 ,00% 100(4.041)
,00%
77 100
77 ,00%
(4.041) 100,00% 77
(4 .041)
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 116
III - A estimativa de realização e o valor presente dos Ativos Fiscais Diferidos, da Contribuição Social a
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Compensar decorrente da Medida Provisória nº 2.158-35 de 24/08/2001 e das Obrigações Fiscais Diferidas
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
são:
(Em m ilhões de reais)
V - Majoração
Total da Alíquota
de Outros Resultados da Contribuição
Abrangentes Social (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Com a conversão
Resultado Abrangente daAtribuível
MedidaaoProvisória (MP) n° 1.115/22 na Lei n° 14.446/22, o saldo dos ativos10e.559
Acionista Controlador das obrigações
12.398
fiscais diferidos
Resultado Abrangentepassou a considerar
Atribuível o efeito
à Participação de R$ 119
dos Acionistas nãodecorrente da majoração da alíquota da Contribuição
Controladores 544 Social
824
sobre o Lucro Líquido (de 20% para 21%, aplicável aos bancos, e de 15% para 16%, aplicável às empresas de
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
seguro e capitalização
As nota s explicativ e nte
as são parte integra àsdasdemais financeiras)
demons traçõ es contâbeis. sobre os ativos e passivos que serão realizados até 31 de
dezembro de 2022.
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, o saldo das Obrigações Fiscais Correntes totaliza R$ 207 (R$ 124 em 31/12/2021)
e está representado basicamente por Impostos e Contribuições sobre Lucros e Demais Impostos e Contribuições
a Pagar de R$ 190 (R$ 108 em 31/12/2021).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 117
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
Nota 12 -Consol
Demonstração Investimentos
Co idada
ns olid ada da s Mutaç
d as Mutações
ões do Patri mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
ITAÚ UNI BANCO HO LDI NG S.A. m S aldos em 3 1/ 12/2021 País de Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores Participação % no capital votante
Movimentação de 01 /01 a 30 /09/2022
Participação % no capital total Resultado de
Moeda Funcional 11•21 Atividade Outros Resu ltados Abrangentes Participações
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
em Controladas
Valor Patr imo nial Resultado de Parti cipações em Contro ladas Total PL - Total PL -
Nota A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos
Outros Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de 31/03/2022
Ganhos e Lucros 31 /12/2021
Acionistas Acion istas não 31 /03/2022
Total Sa ldos em 31 /12/2021 de
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de Total ePL-
Var iação Cambial
Controladores To tal PL-
Controladores 30/09/2022 01/01 a
Tesouraria Capital Lucros Disponíveis para Perdas - Acumulados Hedge de AjusteA de
No Pais Va riação C ambial e Nota Resu ltado n ão Aç ões em Reservas de Reservas de
Amortização de Dividendos Pagos
I1I / Re mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos 2 Lucros Acio nistas c ioTVM
nistas não Eventos Total 30/09/2021
Empresas Capital Social Ágio Tota l Ajuste
Vede Títulos
nda Ganhos
Hedge feJ Inves t imento• de Con t ro ladas 5
Realizado Tesouraria Capital Ágio
Luc ros Provisionados (:JI em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Resultado
Exterior não Acumulados Controlad ores Controlad ores Societários ( I
Patrimô nio Disponíveis para Luc ro Líquido / Ajuste a c ritério Perdas - Hedge e O utros
Banco ltaú BBA SA lnves t7;: ~:,~~oeda : i~~~e: t~~: Rea
: \~1 l Brasil Instituição FinanceiraBenefícios Pó s- Inv estimentos 100,00%
Rea lizado e Total !"') 100 Moed
,00%a Func ional 100,00% 100,00%
da investidora (21 6 .273
Total - 01/01/2021
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA
Liqu ido
Funcional D iferente
de Real Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
379
2.323
(149)
40.734 Ve nda m 472
Instituição Financeira
(Prejuízo) (1.531)
Emprego no Exterior Out ros
100,00%
(7.919)
100 ,00%
"'
Diferen te de Real 136.593
100,00% (1.248)
230
11.113 147.706
100,00%
(1.018)
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 572
147.706
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% 100 ,00% 100 ,00% 100,00%
Con Transações
tro ladas com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações 374 (342)
(302) (342)
72 505 (342)
577
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Contro ladores 15 113(1.248) (1.248)
Banco
No País
Resultado ltau
da leasing
Entrega deSA Açõesl3lem Tesouraria 130.166 1.81 1 15 Rea
749 l 21 Brasil
374 132.747
192 Instituição Financeira
(6.5 21) 21.184 62 (106) 100 ,00%
21.140 (1 .944) 566 100,00%
1.111 566 146.646 16.986
Cisão Parcial (6.419) (187) (3.392) 77 (23) 24 (9.920) (9 .920)
llaú Unibanco S.A 113.008 1.820 681 44 115.553 {5. 2 15) 19.277 58 (148) 19.187 (1 .939) 245 (89) 127.742 13.865
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (494) (19)Capitalização 100 ,00% 100 ,00% (494
(19))
100 ,00% 100,00% (494)
(19)
Banro ltaucard S.A
Reversão de Dividendos ouPartic
Jurosipação
sobredeo Capital Próprio
10.814
- Declarados após período anterior
(23) 10.798
166
(355) 133 64 197 166
(87) 1.000
166
11.553 1.750
(Aumento)/ Redução de Acion istas Controladores 15 505 505
Dibens
Banro
Outros
ltaú BBA
Dividendos Lea
e S.A sing
Juros SA
sobre -Arrendamento
o Capital Próprio PrescritosMercantil 2.509 (9) Rea
54 l Brasil 2.554 Arrendamento
(1)
Me rcantil
(680) 1.017 100 ,00% 100 ,00%
1.020 74 (4) 100,00%
74
(1)
(44) 100,00% 74
(1)
2.646 721
Total
ltaú do Resu
Corretora ltado Abrangente
de Valores S.A 2.263 2.271 (914)
(150) 362 (1.022) 1.278 363 12.974 12.320 (1) 824 13.144 2.483 409
Financeira
Reversão ltaú
d e Dividendos CBD SA sobre
ou Juros Crédito, Financiamento
o Capital e Investimento
Próprio Declarados após período anterior Rea l Brasil Sociedade
166 de Créd ito 50,00% 5012.974
,00% 16650,00% 50,00%
188
ltaú Lucro Líquido
Consultoria Consolidado
de Valores Mobiliários e Participações S.A 1.081 (1) 1.080 (100) 79 79 (1)12.974 824 13.798 1.058 241
Outros Resultados
Dividendos e Juros sobreAbrangentes
o Capital Próprio Prescritos (914) (1.022) 1.278 73 (654)
73 73
(654)
Hipercard
Outras Participações Banco Mú ltiplo SA 491 Rea l Brasil 491 Instituição Financeira
(21) 31 6 100 ,00%
(22) 294100 ,00% 100 ,00% 100,00%
200 964
Destinações
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
No Exterior
Reserva Legal 7.654 1.565 (17) 192 9.394 (34)
640 (241) 678 12 690 (640) (759) (674) (2) 8.374 895
ltauseg
Lucro
Seguradora
Líquido Consolidado
SA Rea l Brasil Seguros 100 ,00% 100 5.4
,00%14 5.414
100,00% 448
100,00%
5.862
ltaú Reservas
CorpBancaEstatutárias 4.426 1.062 (11) 192 5.669 8(34)
.989 (134) 416 (2) 4 14 (8.989) (790) (644) 4.481 251
ltaü
BanroOutros Corretora
Dividendos
ltaú Resu ltados
Uruguay S.Ade Va
Abra lores SA
ngentes 2.550 202 Rea l Brasil 2.753Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários
179 100 ,00%
1.382 (393) 181100,00%
(880) 101 100
(515)
(880) ,00%(30) (72) 100,00%
(515)
(952) 3.005 235
Outras
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: 678 301 (7) 972 83 95 (2.539) (70)(2.539) (2 .539) 888 409
ltaúParticipaç:ões
Total 30/06/2021SA
-Seguros 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118 Seguros (107) (365) (1.527) 100 ,00%12 (6.617)
5.228 100,00% 136.025 100 ,00% 10.617 (2)
100,00%
146.642
To tal Reserva Legal 137.820 3.376 749 192 142.141 270
(34) (6.7 62) 21.862 62 (94) 21.830 (270) (2.703) (561 ) 1.109 155.020 17.881
Mutações do Período (6.419) 379 (336) 6.384 (837) 4 (1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064)
ltaú
1) O ltaú Unibanco
Unibanco
Reservas
Total
SA
Holding S.A
Estatutárias
- 01/01/2022
Rea
- Cayman Branch, consolidado nessas demonstrações contábeis tem sua moeda funcion al igual á da con trol adora. l
A variação cambial desse investimento
90 .729
Brasil
(528 ) 2.247
Instituição
é de RS (60) (RS 83 de 01101 a 30/0912021)
3.784
57.058
Financeira
e está alocado na rubrica de Resultado de Operações com Títulos100
(2.263) (1.486)
,00%
e Valores
6 .010
100,00%
Mobiliários e Instrum entos
(7.213)
Financeiros e Derivativos 100 ,00%
(3.784) 144.554 11.022
100,00%
155.576
2)Ajustes decorrentes de uniformização das demonstrações contábeis da investida às pol íticas contábeis da investidora
Dividendos
3) Os ltaú Vidadeliberados
Transações
dividendos e Previdência
com os Acionistas SA
e não pagos estão registrados em Rendas a Receber Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% 100,00%(439) (439)
100 ,00% (1.230)
295 (87) 100,00% (528)
(935)
Resultado
4)A variação
Juros sobredaodos
cambial Entrega de Ações
investimentos
Capital Próprio em Tesouraria
indiretos em moeda funcional igualá da controladora corresponde a RS (2.886) (RS 998 de 0110115 a 3010912021 ) 457 64 (994) 521)
(994 521
(994)
Luizacred
Reconhecimento
5) Contemplam SA
eventos deSociedade
Planos
societários de
de Pagamento
decorrentes Crédito,
Baseado
de aquisições, Financiamento
em
cisões, Ações
incorporações, e Investimento
aumentos ou reduções de capital Rea l Brasil (226) Sociedade de Créd ito 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00%
(226)
Saldos em 31 /03/2021 15 97 .148 (533) 2.021 44.953 (1 .034) (1.529) 7 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç ões no Pe
Reorganização Instituição
rfodo
Societária de Pagamento SA 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302) (787) Adquirente
4.219 (1.506) 2 100 ,00% (393)
1.382 100 ,00% 100 ,00%
3.776
(787) 866 100,00% 4.642
(787)
3,---- Nº de Ações / Cotas de Propriedade do ITAÚ Pa rtl c 1paç80 no Cap1iãi ( 9o) em
Outros'
Saldos em 01 /01 /2022 90.729 UNIBANC O HO (528) 2.247 (20)
57.058 (2.263) (1.486) 6.010 (7.213) (20)
144.554 11 .022 (20)
155.576
No Exterior Empresas Ca pital Patrim ô nio Líquido Luc ro Liq uido I LDING 30/09/2022
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos (Prejulzo) - - 0 ,
- d-;n-,n
-_a-
, - - . -,.- ,
.-,.-n-c ia
-; ,- - co- ,a
- , - _ _ V_
o_ta-nte_ _ _ _ S
_ o_c;
- a1 - - 79 79 79
Transações com os Acion istas 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú
Total doCorpbanca
Resultado
Colombia
Resu ltado Abrangente
da Entrega
SA
de Ações em Tesouraria
Peso Colombiano
15
Colômbia
449 62
Instituição Financeira (668) (6) (2.728)55 ,65% (218) 4914.179
,30% 10.559 55,65% 544 49 ,30%
11.103
511
No País Lucro Líquido Consolidado 14.179 14.51 1
179 544 14.723
ltaúBanco
Reconhecimen
Outros
Unibanco ltaú
S.A (Su
Resultadosto deisse)
PlanosSAde Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes 69.784 127.790 Franco
19.277 Suiço 3.390.407.265 Suíça
3.283 .608.963 (397) 100,00%Instituição Financeira (668)
100,00% (6) 100,00% (218)
(2.728) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00% (397)
(3.620)
Destinações
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15
Banro
Bancoltaucard S.A
Reservaltaú LegalArgen tina SA
6.512 11.512 133
Peso Argen 259.874 .698.863
tino 1 .395.607.666
Argentina 100,00%
Instituição
723
100,00%
Financeira 100 ,00% 100,00%
(723) 100 ,00% (1.501 ) (1.501)
100,00%
Banro ltaú BBA S.ASocietária
Reorganização 1.326 2.646 2cXIV, 3 1.017 4.474.435 4.474.436 99 ,99%
(882) 100,00% (882) (882)
Reservas Estatutárias 9.494 (9.494)
ltaúBanco (3l ltaú
Corretora
Outros de VaParaguay
lores S.A SA 1.050 2.464 Guarani
362 27.482.523 Paraguai
811.503 Instituição
99 ,99% 40
Financeira
100,00% 100 ,00% 100 ,00% 100
40
,00% 100,00%
40
Dividendos (301) (301)
ltaú Consultoria
Banco
Juros
Dividendos sobre ede
ltaú Valores
o Uruguay
Capital
Juros sobreMobiliários
SA e Próprio
Próprio
o Capital Participações S.A
Prescritos 656 1.058 79
Peso Uruguaio 548.954 1.097.907
Uruguai 100,00%
Instituição Financeira100,00%
100 ,00% 100(4.041)
,00%77 (4.041)100
77 ,00% 100,00% 77
(4 .041)
Total
No Exterior - 30/06/2022
Total do Resultado Abrangente 15 90 .729 (71) 2.085 66.468 (2.931)
46 (1.492)
(4 ) 3.282
(4.28 1) (7.431)
(60) 6.743 150.639
2.444 10.035
289 160.674
2.733
ltau
ltaúMutações
Corp
Bank, Ltd .
do Período Rea l 256.035.852.654 Ilhas457 Cayman (162) Instituição Financeira
9.410 (668) (6 ) 100 ,00% (218 )
(2 .728) 100 ,00% 100 ,00% (987)
6.085 100,00%
5.098
LucroBancaLíquido Consolidado 15.058 16.416 1.583 26,30% 26,30% 6.743 6.743 289 7.032
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
Banroltau ltaú
2)Outros BBA lnternational
Uruguay
Resude
Inclui Hedge
S.A
ltados Abra
Flu xo pie
ngentes
de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exte rio r
580 3.002 Dólar
179 4.465.133.954 Reino Un ido 100,00%Instituição Financeira
100,00%
46 (4) 100
(4.28 1) ,00% (60) 100 ,00% (4.299)100 ,00% 100,00%
(4.299)
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
Destinações
ltau BBA USA Securities lnc. Dólar Estados Unidos Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
AsReserva Legal são parte integrante das demonstrações contá be is.
notas explicativas 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 55 ,96% 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
Reservas Estatu tárias 4.516 (4.5 16)
1)Dividendos
Todasa as
A tabela dependências
seg no exterior
uir apresenta o resumodo ITAÚ
dasUNI BANCO HOLDING
informações CONSOLIDADO
finance possuem moeda
iras dos investimentos func ional
do ITAÚ UNIigual
BANCOa da controladora,
HOLDING.com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar. (30 1) (301 )
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual
Capital Próprio
as unidades(1ope
(1.954) .954)ram . (1.954)
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
Saldos em 31 /03/2022 15 30/09/2022
90.729 (79) 1.912 61.082 (2.217) 31/12/2021
(1.490) 1.729 (7.273) 01/01 a 30/09/2022
144.393 9.509 01/01 a 30/09/2021
15 3.902
Mutaç ões no Pe rfodo 449 (335) 4.024 46 (4) (4.281) (60) (161) (1 .513) (1.674)
1) Inclui participação no Resultado Abrangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda . Outros Total do Outros Total do
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior Passivos Outros Passivos Outros
3) Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al , Ativos Totais Ativos Totais Resultados Resultado Resultados Resultado
Contingentes Passivos Contingentes Passivos
Abrangentes Abrangente Abrangentes Abrangente
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
No Pa is
ltaú Unibanco S.A. 1.760.992 14.427 141 .858 1.527.403 13.958 102 .192 (3.067) 16 .329 (799 ) 13.468
Banco ltaucard S.A. 165 .170 853 23 .320 145 .889 819 22 .096 (88 ) 45 (234 ) 1.509
Banco ltaú BBA S.A. 3 .737 60 382 4 .047 59 864 (43) 974 (105) 618
ltaú Corretora de Va lores S .A 7 .679 15 4 .71 3 9.0 16 13 6.209 362 410
ltaú Consu ltoria de Valores Mobiliários e Partici pações S.A. 1.212 68 2 1.203 41 8 (2) 75 259
No Exterior
ltaú Corp Banca 189 .909 29 13.336 199 .157 35 13.810 (1.047) 536 (739) 322
Banco ltaú Urug uay S .A 39 .783 2 .532 33.791 888 (32 ) 147 (21 ) 21 3
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 118
Nota 13 - Imobilizado
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
30/09/2022 31/12/2021
(Em m ilhões de reais)
Imobilizado 111
Taxa Anual de Redução ao Valor
Custo Depreciação Residual Residual
Depreciação Recuperável
01 /01 a 0 1/01 a
Imóveis 6.443 (3.676) Nota (151) 30/06/2022
2.616 2.776
30/06/2021
Terrenos
Lucro Liquido Consolidado 857 857
14.723 855
13.798
Edificações e Benfeitorias 4% a 10% 5 .586 (3 .676) (15 1) 1.759 1.92 1
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Outras Imobilizações 14.883 (10.876) (45) 3.962 3.641
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Instalações e Mobiliário 10% a 20% 3.2 13 (2 .396) (14) 803 786
Efeito Fiscal 666 1.004
Sistemas de Processamento de Dados 20% a 50% 8 .997 (7.232) (3 1) 1.734 1.807
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
O utros 121 10% a 20% 2 .673 (1.248) 1.425 1.048
Efeito Fiscal (368) (274)
Total 21.326 (14.552) (196) 6.578 6.417
Hedge (2 18 ) 1.302
1) Os com promissos contratuais para com pra de Imobilizado tota lizam R$ 3, realizáveis até 2024.
2)Hedge de Fluxo
Outros referem detratativas
-se às Caixa de Imobilizações em Curso e demais Equ ipamentos de Comunicação, Segurança e Trans porte.5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 119
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
Nota 14 -Consol
Demonstração Ágio
Co ns olid ada e
idada da sIntangível
d as Mutações
Mutaç ões do Patri mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
País de Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores Participação % no capital votante Participação % no capital total
Moeda Funcional 11•21 Atividade Ativos Intangíveis
Outros Resu ltados Abrangentes
Constituição Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Control adores
Total PL - Total PL -
Outros 31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de 31 /12/2021 31 /03/2022 31 /12/2021
Ágio e Nota
Intangível
Capital
A ções em
deSocial Associação Reservas de
para
Reservas de
CapitalPromoção Lucros e
Ajuste de Títulos
em Obrigações de Conve rsão de
Ganhos e
Softwares
Lucros Acionistas
Total PL-
Acion istas não
To tal PL-
Total
O Ágio e Intangíveis de Incorporação são representados, principalmente, pelo ágio do Itaú CorpBanca no montante de R$ 1.925 (R$ 2.714 em 31/12/2021).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 120
Nota 15 - Patrimônio Líquido
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
a) Capital Social
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
O capital social está representado por 9.804.135.348 ações escriturais sem valor nominal, sendo 4.958.290.359
ações ordinárias e 4.845.844.989 ações preferenciais sem direito a voto, mas com direito de serem
01 /01 a incluídas
0 1/01 a em
Nota
oferta pública de aquisição de ações, em eventual alienação de controle, de modo a lhes 30/06/2022
assegurar o preço igual
30/06/2021
aLucro
80%Liquido
(oitenta por cento) do valor pago por ação com direito a voto, integrante do bloco de controle,
Consolidado 14.723 assegurado 13.798
o dividendo
Ativos pelo
Financeiros menospara
Disponíveis igual ao das ações ordinárias.
Venda (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
AEfeito
composição
Fiscal e a movimentação das classes das ações do capital integralizado no início e no fim666
do período 1.004
são
demonstradas
(Ganhos) / Perdasabaixo:
Transferidos ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
30/09/2022
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa Quantidade
5f V (2 73) 630
Valor
Variação de Valor Justo Ordinárias Preferenciais Total (4 61) 1.187
Residentes
Efeito Fiscal no Pais 3 1/12/2021 4 .929 .997.183 1.771 .808.645 6 .701.805.828
188 62.020
(557)
Residentes
Hedge no Exterior
d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 3 1/12/2021 28.293.176 3.07 4.036.344
5f V 3 .102.329.520
55 28.709
672
Variação
Ações de Valor Justodo Capital Social
Representativas 31/12/2021 4.958.290.359 4.845.844.989 131
9.804.135.348 1.250
90.729
EfeitoRepresentativas
Ações Fiscal do Capital Social 30/09/2022 4.958.290.359 4.845.844.989 (76)
9.804.135.348 (578)
90.729
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Residentes no Pais 30/09/2022 4 .929.427.568 1.612.599.824 6.542.027.392 60.541
Remensurações 19 (11) 4
Residentes no Exterior 30/09/2022 28.862.79 1 3.233.245.165 3.262. 107.956 30.188
Efeito Fiscal 5
Ações em Tesouraria 111 31 /12/2021 24.244.725 24.244.725 (528)
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Resultado da entrega de Ações em Tesoura ria (20.976.037) (20 .976.037) 457
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Ações em Tesouraria 111
Total do Resultado Abrangente 30/09/2022 3.268.688 3.268.688
11.1 03 (71)
13.222
121
Número total
Resultado de Ações Atribuível
Abrangente no final do Acionista Controlador30/09/2022
aoperíodo 4.958.290.359 4.842.576.301 9.800.866.660
10 .559 12.398
Número total
Resultado de Ações Atribuível
Abrangente no final do período 121 dos Acionistas
à Participação 31/12/2021 4.958.290.359
não Controladores 4.821.600.264 9. 779.890.623
544 824
1)
1) Montantes
Ações de que nãoemissão
própria serão reclassificados subsequentemente
adquiridas, com para o re sultado.
base em autorizações do Conselho de Administração para manutenção em Tesouraria, posterior cancelamento
ou nota
As recolocação noasmercado.
s explicativ são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
2) Ações representativas do capital social liquidas das ações em tesouraria.
Abaixo, custo médio do estoque das ações em Tesouraria e o seu valor de mercado em reais. Em 2022, não
houve aq uisição de ações em tesouraria.
30/09/2022
Custo/ Valor de Mercado Ordinárias Preferenciais
Custo médio 21 ,76
Valor de Mercado no último dia útil da data base 23,52 28,06
b) Dividendos
Aos acionistas, são assegurados dividendos mínimos obrigatórios em cada exercício, correspondentes a 25% do
lucro líquido ajustado, conforme disposto no Estatuto Social. As ações ordinárias e preferenciais participam dos
lucros distribuídos em igualdade de condições, depois de assegurado às ações ordinárias, dividendo igual ao
prioritário mínimo anual a ser pago às ações preferenciais (R$ 0,022 por ação não cumulativo).
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO antecipa mensalmente o dividendo mínimo obrigatório, utilizando
a posição acionária do último dia do mês anterior como base de cálculo, sendo o pagamento efetuado no primeiro
dia útil do mês seguinte no valor de R$ 0,015 por ação.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 121
I - Demonstrativo dos Dividendos e Juros sobre Capital Próprio
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
30/09/2022
(Em m ilhões de reais)
Lucro Líquido Individual Estatutário 22 .598
Ajustes: 01 /01 a 0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
(-) Reserva
Lucro Legal - 5%
Liquido Consolidado 14.723 (1 .130)
13.798
Ativos
BaseFinanceiros
de CálculoDisponíveis para Venda
do Dividendo (668) (83 7)
21.468
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Dividendo
Efeito Fiscal
Mínimo Obrigatório - 25% 666 5.367
1.004
Dividendos e Juros
(Ganhos) / Perdas Sobre
Transferidos Capital Próprio Pagos/ Provisionados
ao Resultado 8 17 5.367
609
Efeito Fiscal (368) (274)
IIHedge
- Remuneração aos Acionistas (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo Valor por Ação
Valor IRF(4 61) 1.187
Líquido
(R$)
Efeito Fiscal 188 (557)
Pagos/ Antecipados 4.387 (657) 3.730
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Juros sobre o Capital Próprio - 8 parcelas mensais pagas de fevereiro a setembro de 2022 0 ,0150 1.383 (207) 1.176
Variação de Valor Justo 131 1.250
Juros sobre o Capital Próprio - pagos em 30/08/2022 0,2605 3 004 (450) 2.554
Efeito Fiscal (76) (578)
Provisionados (Registrados em Outras Obrigações - Sociais e Estatutárias) 1.926 (289) 1.637
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Juros sobre o Capital Próprio - 1 parcela mensal paga em 03/10/2022 0 ,0150 173 (26) 147
Remensurações
Juros sobre o Capital Próprio 0 ,1521
19 1.753
(11)
(263) 1.490
4
Total - Fiscal
Efeito 01/01 a 30/09/2022 6.313 5
(946) 5.367
Variações Camb
Total - 01/01 iais de Investimentos no Exterior
a 30/09/2021 4.942 (2.728)
(544) (1.04 5)
4.398
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
c) Reservas
Total deAbrangente
do Resultado Capital e de Lucros - ITAÚ UNIBANCO HOLDING 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 30/09/2022 544 31/12/2021 824
Reservas
1) de Capital
Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. 2.269 2.247
As notana
Ágio s explicativ
Subscriçãoas são de
parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Ações 284 284
Pagamento Baseado em Ações 1.984 1.962
Reservas Decorrentes de Incentivos Fiscais , Atua lização de Títulos Patrimoniais e Outras 1
Reservas de Lucros 71.369 55.165
Legal (1l 14.716 13.586
Estatutárias (2l 56.653 41.579
1) Tem por finalidade, assegurar a integridade do capital social, compensar prej uízo ou aumentar capital.
2) Tem por finalidade principal assegurar o flu xo de remuneração aos acionistas.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 122
d) Conciliação do Lucro Líquido e do Patrimônio Líquido (Nota 2c I)
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente Lucro Líquido Patrimônio Líquido
(Em m ilhões de reais) 01 /01 a 01/01 a
Nota 30/09/2022 31 /12/2021
30/09/2022 30/09/2021
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 22.598 18.516 01 /01 158.498
a 0 1/01144.564
a
Nota
Amortização de Ágios 4 25 30/06/2022 9 30/06/2021(101)
Lucro
AjustesLiquido Consolidado
de Conversão de Investimentos no Exteri or 2c li (1418) (150) 14.723
(1.374) 13.798
64
Hedge
Ativos de Investimento
Financeiros Liquido em
Disponíveis paraOperação
Venda no Exterior (2.685) (220) (2.677)
(668) 122
(83 7)
Efeito Fiscal
Variação deHedge de Investimento Liquido em Operação no Exterior
Valor Justo 1.267 70 1.303
(1.783) (58)
(2 .176)
Outros
Efeito Fiscal 874 363 42
666 27
1.004
ITAÚ UNIBANCO
(Ganhos) HOLDING
/ Perdas CONSOLIDADO
Transferidos ao Resultado 22.058 18.754 157.175
8 17 144.554
609
Efeito Fiscal (368) (274)
e) Participações de Não Controladores
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Patrimônio Líquido Resultado
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 01 /01 a 188 01/01 a (557)
30/09/2022 31 /12/2021
30/09/2022 30/09/2021
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
ltaúVariação
CorpBanca
de Valor Justo 5.686 9.075 (639)
131 (705)
1.250
ltaúEfeito
CorpBanca
Fiscal Colombia SA 17 469 (1)
(76) (23)
(578)
Remensurações em Obrigações
Financeira ltaú CBD de Benefícios
SA Crédito, Pós-Emprego
Financiamento <' )
e Investimento 768 708 (6 )
(60) (138)4
Remensurações
Luizacred S.A. Soe. de Crédito, Financiamento e Investimento 503 19558 (11)
55 (119)4
Fiscal
Efeito (1)
Outras 1.438 212 (58)5 (58)
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total 8.412 11.022 (703) (1.043)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
1) A partir de 2022, de acordo com Instrução Normativa nº 272 d e 0 1/ 04/ 20 22, contempla minor itários dos f u ndos de investi ment o consolidad os.
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
f) Pagamento Baseado em Ações
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas possuem planos de Pagamentos Baseados em Ações pa ra seus colaboradores e
administradores, visando engajá-los ao processo de desenvolvimento da instituição a médio e longo prazo.
As outorgas desses benefícios ocorrem somente em exercícios em que os lucros são suficientes para permitir a distribuição do dividendo
obrigatório, limitando a diluição até 0,5% da totalidade das ações possuídas pelos acion istas majoritários e minoritários na data do encerramento
do exercício. A liquidação desses planos é feita mediante entrega de ações ITUB4 mantidas em tesouraria.
As despesas com os planos de pagamento baseado em ações são demonstradas no quadro abaixo:
01/01 a 01 /01 a
Nota
30/09/2022 30/09/2021
Programas de Sócios 10f (11 4) (89)
Plano de Remuneração Variável (291) (287)
Total 11 l (405) (376)
1) Em decorrência da red ução da participação minorit ária na XP lnc. e posterior incor poração da XPart S.A. (Nota 3), em outubro de 2021 houve acréscimo na
q uantidade de ações ITU B4 a serem entregues nos planos de remuneração variável. Os paga ment os ocorr idos em 2022 est ão refletidos em Despesa de
Pessoal - Remuneração (Nota lOf ).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 123
I - Programa de Sócios
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Este programa permite que colaboradores e administradores do ITAÚ UNIBANCO HOLDING invistam um percentual de seu bônus na aquisição de ações e
(Em m ilhões de
instrumentos reais) em tais ações que deverão ser mantidos pelos beneficiários pelos prazos de 3 a 5 anos, a contar do investimento inicial , sujeitando-Os à
baseados
variação da cotação de mercado. Após satisfeitas as condições suspensivas determinadas pelo programa , os beneficiários terão direito a receber uma contrapartida em
ações, conforme as quantidades estipuladas no regimento interno do programa.
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
O preço de aquisição das ações e dos instrumentos baseados em tais ações é fixado semestralmente e equivale à média da cotação 30/06/2022 30/06/2021
das ações nos 30 dias anteriores à
apuração, que é realizada no 7° dia útil anterior à data da outorgada remuneração.
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
O valor Financeiros
Ativos justo da contrapartida em ações
Disponíveis para éVenda
o preço de mercado cotado na data de outorga , descontado da expectativa de dividendos. (668) (83 7)
Movimentação do Programa
Variação de Valor Justo de Sócios (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 01/01 a 8 17 01/01 a 609
30/09/2022 30/09/2021
Efeito Fiscal (368) (274)
Quantidade Quantidade
Hedge (2 18 ) 1.302
Saldo Inicial 111 36.943.996 36.291.760
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Novos 21.516.603 8 094 693
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Entregues (9.226.877) (11.652.700)
Efeito Fiscal 188 (557)
Cancelados (817.826) (2.231.366)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Saldo Final 48.415.896 30.502.387
Variação
Média de Valor
Ponderada Justo
da vida contratual remanescente (anos) 131
2,47 1.250
2,05
Efeito
Valor Fiscal Médio Ponderado (R$)
de Mercado (76)
22,21 (578)
20,27
Remensurações emução
1) Em decorrência da red Obrigações demin
da pa rt icipação Benefícios Pós-Emprego
ori tá ri a na XP lnc. e poste ri or in<co
' ) rpo ração da (6 )de ações ITUB4 a se rem4
XPa rt S.A. (Nota 3), a pa rt ir de outubro de 2021 houve ac résc imo na qua nt idade
entregues nos planos de rem uneração var iável.
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
IIVariações
- Remuneração Variável no Exterior
Camb iais de Investimentos (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Neste plano , parte da remuneração variável dos administradores é paga em dinheiro e parte em ações pelo prazo de 3 anos. A
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
entrega das ações é feita de forma diferida, sendo um terço por ano, mediante o cumprimento das condições previstas em
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
regulamento interno. As parcelas diferidas e não pagas poderão ser revertidas proporcionalmente à redução significativa do lucro
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
recorrente realizado ou resultado negativo do período.
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Os adm inistradores tornam-se elegíveis ao recebimento desses benefícios conforme seu desempenho individual, do negócio ou
ambos. O montante do benefício é definido de acordo com as atividades de cada administrador, que deve atender, no mínimo, os
requisitos de desempenho e conduta.
O valor justo das ações é o preço de mercado cotado na data de sua outorga.
01/01 a 01/01 a
30/09/2022 30/09/2021
Quantidade Quantidade
Saldo inicial (1 l 36.814.248 27.407.231
Novos 21 965 099 14.805.132
Entregues (14 .263.138) (10.814.168)
Cancelados (817.625) (1 .398.953)
Saldo Final 43.698.584 29.999.242
Média Ponderada da vida contratual remanescente (anos) 1, 16 1,28
Valor de Mercado Médio Ponderado (R$) 24,80 28,61
1) Em decorrênc ia da redução da participação m inoritár ia na XP lnc . e poste rior incorporação da XPa rt S.A. (N ota 3), a pa rt ir de outubro de 202 1 houve
acréscimo na quantidade de ações ITUB4 a serem entregues nos planos de remuneração variável.
As operações realizadas entre partes relacionadas são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de
mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade.
As operações entre as empresas e fundos de investimentos, incluídas na consolidação (Nota 2c I), foram
eliminadas, e não representam efeitos nas demonstrações consolidadas.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 124
ITAÚ•UNIBANCO
O Itaú HOLDING
Unibanco
5 .A.Participações S.A. (IUPAR), a Companhia E. Johnston de Participações S.A. (Acionista
da IUPAR) eConsolidada
Demonstração a ITAÚSA,doacionistas diretos e indiretos do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
•
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668)
Os investimentos em coligadas e entidades controladas em conjunto, destacando-se: Porto Seguro Itaú
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
(83 7)
CONSOLIDADO que tem por objetivo incentivar e promover: a discussão, o desenvolvimento de tecnologias, 672
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55
de
Variação de Valor Justo
soluções e de modelos de negócio alternativos e inovadores; a produção e a divulgação dos131 conhecimentos1.250
Efeito Fiscal (76)
técnicos e científicos obtidos pelas alternativas anteriores; a atração e aproximação de novos talentos (578)
em
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
tecnologia da informação que possam ser caracterizadas como startups; a pesquisa, o desenvolvimento e o
Remensurações 19 (11) 4
estabelecimento de ecossistemas de empreendedorismo e startups.
Efeito Fiscal 5
•
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior
Fundações e Institutos mantidos por doações do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO
Total de Outros Resultados Abrangentes
(2.728)
(3.620)
(1.04 5)
e pelo
(576)
resultado gerado
Total do Resultado pelos seus ativos para viabilização de seus objetivos, bem como a manutenção
Abrangente 11.1 03 de estrutura
13.222
operacional e administrativa:
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
Fundação Itaú para a Educação e Cultura – promove a educação, a cultura, a assistência social, a defesa e
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
a garantia de direitos, bem como o fortalecimento da sociedade civil.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Instituto Unibanco – apoia projetos voltados para assistência social, em especial, a educação, a cultura, a
promoção à integração ao mercado de trabalho e a defesa do meio ambiente, diretamente e/ou
complementarmente por meio de instituições da sociedade civil.
Instituto Unibanco de Cinema – promove a cultura em geral e permite o acesso da população de baixa renda
a produções cinematográficas, videográficas e afins, sendo que para tanto deverá realizar a manutenção de
cinemas próprios ou sob sua administração e cines-clube para exibição de filmes, vídeo, disco-vídeo-laser e
outras atividades correlatas à sua função, bem como exibir e divulgar o cinema em ampla acepção, sobretudo
os de produção brasileira.
Associação Itaú Viver Mais – presta serviços assistenciais, com vistas ao bem estar dos beneficiários, na
forma e condições estabelecidas pelo seu regulamento interno e de acordo com os recursos de que dispuser.
Tais serviços poderão abranger, dentre outros, a promoção de atividades culturais, educacionais, esportivas,
de lazer e saúde.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 125
a) Transações com Partes Relacionadas
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente ITAÚ UNIBANCO HOLDING
(Em m ilhões de reais) Ativos/ (Passivos) Receitas/ (Despesas)
Taxa Anual 01/01 a 01/01 a
30/09/2022 31/12/2021
30/09/2022 30/09/2021
01 /01 a 0 1/01 a
Aplicações lnterfinanceiras de Liquidez
Nota
53.049 65.744 2.367 30/06/2021
2.362
30/06/2022
Lucro Liquido
ltaú Unibanco SAConsolidado
Nassau Branch 1,57% a 6 ,61% 42.544 58.315 14.723
1.686 13.798
2.146
ltaú Unibanco
Ativos S.A
Financeiros Disponíveis para Venda 13 ,65% 10.505 7.429 (668) 681 216
(83 7)
Títulos e Valores
Variação de ValorMobiliários
Justo e Instrumentos Financeiros Derivativos (1.783) 213 (2 .176)
909 (93) 636
(Posição Ativa e Passiva)
Efeito Fiscal 666 1.004
Fundos de Investimentos (92 ) (93 ) 213 635
(Ganhos) / Perdas
ltaú Unibanco S.A Transferidos ao Resultado CO I + 2 ,4% 1 001 8 17 609
Depósitos
Efeito Fiscal (368) (7) (5)
(274)
ltaú Unibanco SA Nassau Branch
Hedge (2 18 ) (7) (5)
1.302
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (384) (596) (5)
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
ltaú Unibanco SA Nassau Branch (384 ) (596 ) (5)
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Valores a Receber (Pagar) / Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas
(86) (191) 4 (16)
Efeito Despesas
Bancárias, Fiscal Administrativas e/ou Outras Operacionais 188 (557)
Hedge d e Investimentos
ltaú Unibanco Líquidos em Operação no Exterior
SA Nassau Branch 5f V
(156) (260 ) 55 2 672
ltaú Unibanco de
Variação S.A Valor Justo 76 76 131 1.250
Outras (6) (7) 2 (16)
Efeito Fiscal (76) (578)
Doações 500
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Fundação ltaú para a Educação e Cultura 500
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO(2.728) (1.04 5)
Ativos/ (Passivos) Receitas/ (Despesas)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Taxa Anual 01/01 a 01/01 a
Total do Resultado Abrangente 30/09/2022 31/12/2021 11.1 03 13.222
30/09/2022 30/09/2021
Resultado
Aplicações Abrangente
lnterfinanceiras de Atribuível
Liquidez ao Acionista Controlador 3.403 2.301 10 .559 184 12.398
33
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
Outras 13 ,40% 3.403 2.301 544 184 824
33
Operações
1) de que
Montantes Crédito
não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado. 674 654 48 21
Dexco S.A CO I + 1,45% 594 546 48 19
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Outras 2,5% a 6% 80 108 2
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
6.753 5.397 733 143
(Posição Ativa e Passiva)
Fundos de Investimentos 242 183 33 25
CCR S.A CO I + 6 ,8% / 9 ,76% 2 092 119
Copagaz- Distribuidora de Gás S.A CO I + 1,7% a 2 ,95% 1.117 1 082 110 18
ltaúsa SA CO I + 2% a 2 ,4% 1.238 1.200 120 39
Águas do Rio 4 SPE S.A CO I + 3 ,5% 856 1.574 137 17
Aegea Saneamento e Participações S.A CO I + 1,5% a 2 ,9% / 16 ,76% 939 844 175 29
Outras CO I + 3 ,5% 269 514 39 15
Depósitos (2.358) (437) (143) (8)
CCR S.A 101% a 103% CO I (1.976) (45)
Aegea Saneamento e Participações SA 99% a 102% CO I (111 ) (158) (37 ) (2)
Copagaz- Distribuidora de Gás S.A 100% CO I (16)
Outras 75% a 100% CO I (255) (279 ) (61 ) (6)
Captações no Mercado Aberto (655) (6) (9)
Alpargatas S.A 78% CO I (54 )
Outras 13 ,65% (601 ) (6) (9)
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (237) (10)
Aegea Saneamento e Participações S.A 103 ,5% CO I (210 ) (10)
Copagaz- Distribuidora de Gás SA 103% CO I (27 )
Valores a Receber (Pagar) / Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas
(122) (273) (47) 6
Bancárias, Despesas Administrativas e/ou Outras Operacionais
Fundação ltaú Unibanco - Previdência Complementar (102) (78 ) 26 28
Dexco SA 20
Olímpia Promoção e Serviços S.A (5) (5) (45) (46 )
FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado (179) (158) (15)
ltaúsa SA (21 ) (10) 10 9
ConectCar Soluções de Mobilidade Eletrõnica S.A (1) (26 ) 4
Outras 166 (22 ) 3 11
Aluguéis (25) (24)
Fundação ltaú Unibanco - Previdência Complementar (23 ) (23 )
FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado (2) (1)
Patrocínios 34 12 (19) (8)
Associação Cubo Coworking ltaú 34 12 (19) (8)
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 126
Além das operações acima discriminadas, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e partes relacionadas não consolidadas,
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
como parte integrante do Convênio de Rateio de Custos Comuns do Itaú Unibanco, registraram em Outras
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Despesas Administrativas, R$ (2) (R$ (5) de 01/01 a 30/09/2021) em função da utilização da estrutura comum.
(Em m ilhões de reais)
As remunerações
Lucro e benefícios
Liquido Consolidado atribuídos aos Administradores, membros do Comitê de Auditoria14.723
e do Conselho de
13.798
Admin
Ativos istração Disponíveis
Financeiros do ITAÚ para
UNIBANCO
Venda HOLDING CONSOLIDADO no período correspondem a: (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
01/01 a 01/01 a
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
30/09/2022 30/09/2021
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge
Honorários (462) (2 18 ) 1.302
(346)
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Participações no Lucro (181) (139)
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Benefícios
Efeito FiscalPós-Emprego (4) 188 (8)
(557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Plano de Pagamento Baseado em Ações (1l (87) (83)
Variação de Valor Justo 131 1.250
Total
Efeito Fiscal (734) (76) (576)
(578)
1) Em decorrência
Remensurações da redução
em Obrigações da participação
de Benefícios mino
Pós-Emprego <' ) ri tária
na XP lnc. e posterior incorporação da XPart S.A.
(6 ) (Nota 3), em4
outubro de 202 1 houve ac réscimo na quantidade de ações ITUB4 a serem entreg ues nos
Remensurações 19pl anos de remu neração
(11) variáve l. Os4
pagamentos
Efeito Fiscal ocorridos em 2022 estão refletidos em Honorá ri os . 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Os valores totais referentes a planos de pagamento baseado em ações, despesas de pessoal e benefícios pós-
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
emprego, encontram-se detalhados nas Notas 10f, 15f e 19, respectivamente.
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
O valor justo é uma mensuração baseada em mercado. Nos casos em que não estão disponíveis preços cotados
em mercado, os valores justos são baseados em estimativas, com a utilização de fluxos de caixa descontados ou
outras técnicas de avaliação. Essas técnicas são afetadas de forma significativa pelas premissas utilizadas,
inclusive a taxa de desconto e a estimativa dos fluxos de caixa futuros. O valor justo estimado obtido por meio
dessas técnicas não pode ser substanciado por comparação com mercados independentes e, em muitos casos,
não pode ser realizado na liquidação imediata do instrumento.
Para aumentar a consistência e a comparabilidade nas mensurações do valor justo e nas divulgações
correspondentes, é estabelecida uma hierarquia de valor justo que classifica em três níveis as informações para
as técnicas de avaliação utilizadas na mensuração do valor justo.
Os métodos e premissas utilizados para a estimativa do valor justo estão definidos abaixo:
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 127
estimados com a utilização de taxas de juros correntes de empréstimos similares. Para a maior parte dos
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
empréstimos à taxa variável, o valor contábil foi considerado como próximo de seu valor justo. O valor justo das
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil de curso normal foi calculado pelo desconto dos pagamentos
(Em m ilhões de reais)
previstos de principal e de juros até o vencimento. O valor de justo das operações de crédito e arrendamento
mercantil de curso anormal foi baseado no desconto dos fluxos de caixa previstos, com a utilização de uma taxa
01 /01 a 0 1/01 a
proporcional ao risco associado aos fluxos de caixa estimados, ou no valor da Nota
garantia subjacente.
30/06/2022 As 30/06/2021
premissas
relacionadas aos fluxos de caixa e às taxas de desconto são determinadas com a utilização
Lucro Liquido Consolidado de informações
14.723 13.798
disponíveis no mercado e de informações
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda específicas do tomador. (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
a) Ativos e Passivos Financeiros Mensurados ao Valor Justo
Efeito Fiscal 666 1.004
A (Ganhos) / Perdas
tabela a seguir apresentaTransferidos ao Resultado
os ativos e passivos financeiros mensurados ao valor justo de forma recorrente, segregados entre os níveis da hierarquia de valor justo 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
30/09/2022 31/12/2021
Hedge (2 18 ) 1.302
Valor Contábil/ Valor Contábil/
Hedge de Fluxo de Caixa Nível 1 Nível2 Nível 3 Nível 5f
1 V Nível 2 Nível
(2 73)3
Justo Justo 630
Variação
Títulos de Valor Justo
para Negociação 113.556 229.708 11 343.275 116.494 213.102 (4 61) 44 1.187
329.640
Efeito
Títulos Fiscal- Brasil
Públicos 96.233 1.804 98.037 100.776 1.979 188 (557)
102.755
Letras Financeiras do Tesouro 14.699 14.699 23.888 23.888
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Letras do Tesouro Nacional 18.159 18.159 29.614 29.614
Variação de Valor Justo 131 1.250
Notas do Tesouro Nacional 62.070 1.804 63.874 44.893 1.979 46.872
EfeitodaFiscal
Títulos Dívida Externa Brasileira 1.305 1.305 2.381 (76) (578)
2.381
Remensurações em Obrigações
Títulos Públicos - Outros Países de Benefícios Pós-Emprego
7.342 <' ) 7.342 5.064 (6 ) 4
5.064
Títulos de Empresas
Remensurações 9.981 17.694 11 27.686 10.654
19 13.475 (11) 44 24.173
4
Ações 2.607 2.607 2.852 2.852
Efeito Fiscal 5
Certificados de Depósito Bancário 176 176 182 182
Variações Camb
Certificados iais íveis
de Receb de Investimentos
Imobiliários no Exterior 675 675 135 (2.728) (1.04135
5)
Total dedeOutros
Cotas Fundos Resultados Abrangentes 1.573 12.096 13.669 652 9.360 (3.620) (576)
10.012
Direitos
Total Creditórios Abrangente
do Resultado 9.826 9.826 6.916 11.1 03 6.916
13.222
Renda Fixa 2.123 2.123 33 2.120 2.153
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Renda Variável 1.573 147 1.720 619 324 943
Resultado
Debêntures
Abrangente Atribuível à Participação
2.390
dos Acionistas
1.201
não Controladores
3 3.594 1.717 1.478
544 36 824
3.231
1) Montantes
Eurobonds eque não serão reclassificados subsequentemente
Assemelhados 3.411 para o re sultado. 8 3.419 5.433 8 5.441
As Letras
nota s Financeiras 1.986
explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis. 1.986 1.632 1.632
Notas Prom issórias e Comerciais 268 268 230 230
Outros 1.292 1.292 458 458
Cotas de Fundos de PGBL / VGBL 210.210 210.210 197.648 197.648
Títulos Disponíveis para Venda 91.046 92.935 830 184.811 89.187 71.031 2.285 162.503
Títulos Públicos - Brasil 32.638 4.975 114 37.727 39.760 5.556 140 45.456
Letras Financeiras do Tesouro 485 485 3.947 3.947
Letras do Tesouro Nacional 6.588 6.588 3.168 3.168
Notas do Tesouro Nacional 18 003 4.975 22.978 28.105 5.556 33.661
Tesouro Nacional / Securitização 114 114 140 140
Títulos da Dívida Externa Brasileira 7.562 7.562 4.540 4.540
Títulos Públicos - Outros Países 45.373 45.373 37.135 37.135
Títulos de Empresas 13.035 87.960 716 101.711 12.292 65.475 2.145 79.912
Ações 476 5.736 131 6.343 704 4.169 4.873
Cédula do Produtor Rural 22.836 4 22.840 12.671 82 12.753
Certificados de Depósito Bancário 17 13 30 128 128
Certificados de Receb íveis Imobiliários 3.733 158 3.891 1 032 1 032
Cotas de Fundos de Renda Fixa 269 269 206 206
Debêntures 8.696 38.385 410 47.491 7.264 37.017 2 063 46.344
Eurobonds e Assemelhados 3.863 1.294 5.157 4.312 453 4.765
Letras Financeiras 1.113 1.113 1 097 1 097
Notas Prom issórias e Comerciais 12.680 12.680 7.257 7.257
Outros 1.897 1.897 12 1.445 1.457
Outros Créditos - Diversos 1.221 21 1.242 157 157
Outras Obrigações - Diversas 541 541 161 161
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 128
A tabela a seguir apresenta a abertura da hierarquia de valor justo para os Ativos e Passivos de Instrumentos Financeiros Derivativos.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
30/09/2022 31/12/2021
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais) Nlvel 1 Nlvel2 Nlvel 3 Total Nlvel 1 Nlvel 2 Nlvel 3 Total
Ativo 51 77.397 337 77.785 6 68.698 152 68.856
Contratos de Swaps - Ajuste a Receber 50.229 257 50.486 37.923 90 38 .013
Contratos de Opções 10.732 74 10806 3 2 1.165 a
01 /01 62 0 1/01 a21.230
Nota
Contratos a Termo 3 5.508 6 5.517 230/06/2022
.941 30/06/20212.94 1
Derivativos
Lucro de Crédito
Liquido Consolidado 456 456 242 14.723 242
13.798
NDF - Non Deliverable Forward 9.692 9.692 5.943 5.943
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Outros Instru mentos Financeiros Derivativos 48 780 828 3 484 487
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Passivo (19) (72.893) (142) (73.054) (3) (63.841) (125) (63.969)
Efeito Fiscal
Contratos de Swaps - Aju ste a Pagar (43.2 71) (1 36) (43.407) (34 .535) 666(111 ) 1.004
(34.646)
(Ganhos)
Contratos de/Opções
Perdas Transferidos ao Resultado (13.866) (13.866) (2) (23.296) 8 17 (14) 609
(23.312)
Contratos a Termo
Efeito Fiscal (3) (4 .843) (4 .846) (762) (368) (762 )
(274)
Derivativos de Crédito (8 12) (8 12) (198) (198)
Hedge (2 18 ) 1.302
NDF - Non Deliverable Forward (9.649) (9 .649) (4 .896) (4.8 96)
Hedge de Fluxo de Caixa 5f (1)
V (2 73) 630
Outros Instrumentos Financeiros Derivativos (16) (452) (6) (474) (154) (155)
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Nos Efeito
períodos, nao existiram transferências significativas entre Nível 1 e Nível 2. Transferências para dentro e fora do nível 3 sao apresentadas nas movimentações do nível
Fiscal 1883 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
OsVariação
métodos e premissas utilizados para a mensuração do valor justo estão definidos abaixo:
de Valor Justo 131 1.250
Nível 1: Títulos e valores mobiliários com preços líquidos disponíveis em um mercado ativo
Efeito Fiscal (76)
e derivativos
(578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
negociados em bolsa. Neste nível foram classificados a maioria dos títulos do governo brasileiro, títulos públicos4
(6 )
deRemensurações
outros países, ações, debêntures com preço publicado pela ANBIMA e outros 19 (11)
títulos negociados no mercado4
Efeito Fiscal 5
ativo.
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Nível
Total de2: Títulos,
Outros valores
Resultados mobiliários,
Abrangentes derivativos e outros que não tem informações de e (576)
são preço (3.620)
disponíveis
precificados porAbrangente
Total do Resultado modelos convencionais ou internos. Os insumos utilizados pelos modelos são capturados
11.1 03 13.222
diretamente ou construídos
Resultado Abrangente Atribuível ao a Acionista
partir deControlador
observações de mercados ativos. Neste nível, estão 10
a .559
maior parte12.398
dos
derivativos negociados em balcão, alguns títulos públicos brasileiros, debêntures e outros títulos privados cujo
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
efeito do componente de crédito não é considerado relevante.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Nível 3: Títulos, valores mobiliários e derivativos para os quais os insumos para precificação são gerados por
modelos estatísticos e matemáticos. Neste nível, estão debêntures e outros títulos privados que não se enquadram
na regra do Nível 2 e derivativos com vencimentos superiores aos últimos vértices observáveis das curvas de
descontos.
Todas as metodologias descritas acima podem resultar em um valor justo que pode não ser indicativo do valor
realizável líquido ou dos valores justos futuros. No entanto, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO acredita
que todas as metodologias adotadas são apropriadas e consistentes com os participantes do mercado. Além disso,
a adoção de outras metodologias ou o uso de pressupostos diferentes para apurar o valor justo pode resultar em
estimativas diferentes dos valores justos na data do balanço.
As unidades responsáveis pela definição e aplicação dos modelos de apreçamento são segregadas das áreas de
negócio. Os modelos são documentados, submetidos à validação de uma área independente e aprovados por
comitê específico. Os processos diários de captura, cálculo e divulgação de preços são verificados regularmente
com base em testes e critérios formalmente definidos e as informações são armazenadas em uma base de dados
histórica única e corporativa.
Os casos mais recorrentes de ativos classificados como Nível 3 estão justificados pelos fatores de desconto
utilizados e títulos privados cujo componente de crédito é relevante. Fatores como a curva prefixada de juros em
reais e curva de cupom de TR - e por consequência as suas dependentes - possuem dados com prazos inferiores
aos vencimentos dos ativos de renda fixa.
As tabelas a seguir incluem as movimentações dos valores do Balanço Patrimonial, para instrumentos financeiros
classificados pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO no Nível 3 da hierarquia do valor justo. Os
instrumentos financeiros derivativos classificados no Nível 3 correspondem basicamente a swaps e opções.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 129
Total de Ganhos ou Perdas (Realizado/
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A. Valor Justo em não Realizado)
Transferências Valor Justo em Total de Ganhos
31/12/2021 Compras Liquidações no e/ou Fora do 30/09/2022 ou Perdas (Não
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Reconhecidos no
Reconhecidos em
Nível Realizado)
Outros Resultados
Resultado
(Em m ilhões de reais) Abrangentes
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 130
Análise de Sensibilidade de Operações Nível 3
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
O valor justo dos instrumentos financeiros classificados como Nível 3 é mensurado utilizando-se técnicas baseadas em correlações com
(Em m ilhões de reais)
produtos associados e negociados em mercados ativos, estimativas internas e modelos internos.
Os dados não observáveis significativos usados na mensuração a valor justo dos instrumentos classificados como Nível 3 são: taxas de
j uros, preços de ativo objeto e a volatilidade. Variações significativas em quaisquer desses inputs 01 /01 a 0 1/01 a
Notaisolados podem resultar em alterações
30/06/2022 30/06/2021
significativas no valor justo.
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
A tabela a seguir, demonstra a sensibilidade desses valores j ustos em cenários de alterações nas taxas de j uros, nos preços de ativos ou
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
em cenários que variam choques nos preços e nas volatilidades para ativos não lineares:
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
Sensibilidade - Operações Nível 3 30/09/2022 31/12/2021
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal Impactos Impactos
(368) (274)
Grupos de Fatores de Risco de Mercado
Hedge Cenários (2 18 ) 1.302
Resultado Patrimônio Resultado Patrimônio
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Variação de Valor Justo (2,2 ) (0,2) (1(4 61)
,1) 1.187
(0,6)
Efeito Fiscal 188 (557)
Taxa de Juros li (53 ,7) (4,2) (27,5) (13,9)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Ili (106, 7) (8,3) (55,1) (27 ,7)
Variação de Valor Justo 131 1.250
(6,5 )
Efeito Fiscal Índices e Ações
Commodities, (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego li
<' ) (1 3,0) (6 ) 4
Remensurações 1 (35,0) 19 (56,5)
(11) 4
Não Lineares
Efeito Fiscal li (56 ,7) (93,3) 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Na mensuração das sensibilidades são utilizados os seguintes cenários:
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Taxa de Juros
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Aplicação
Resultadode choques de
Abrangente 1, 25 e 50
Atribuível ao pontos-base (cenários 1, li e Ili respectivamente) nas curvas de j uros, tanto de crescimento
Acionista Controlador 10 .559 quanto de
12.398
queda, sendo
Resultado conside radas
Abrangente as maiores
Atribuível perdas resultantes
à Participação em cada
dos Acionistas não cenário.
Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Commodities, Índices e Ações
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Aplicação de choques de 5 e 10 pontos percentuais (cenários I e li respectivamente) nos preços de ações, tanto de crescimento quanto de
queda, sendo consideradas as maiores perdas resultantes em cada cenário.
Não lineares
Cenário 1: Aplicação de choques de 5 pontos percentuais nos preços e 25 pontos percentuais no nível de volatilidade, tanto de crescimento
quanto de queda, sendo consideradas as maio res perdas resultantes em cada cenário.
Cenário li : Aplicação de choques de 10 pontos percentuais nos preços e 25 pontos percentuais no nível de volatilidade, tanto de
crescimento quanto de queda, sendo consideradas as maiores perdas resultantes em cada cenário.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 131
b) Ativos e Passivos Financeiros não Mensurados ao Valor Justo
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração
A Consolidada
tabela a seguir apresenta do Resultado
o valor contábil Abrangente
e o valor justo estimado dos ativos e passivos fi nanceiros não mensurados ao valor justo de fo rma recorrente
(Em m ilhões de reais)
30/09/2022 31/12/2021
Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo
01 /01 a 0 1/01 a
Ativos Nota
30/06/2022 30/06/2021
Depósitos no Banco Central do Brasil 123.488 123.488 110.392 110.392
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Aplicações no Mercado Aberto 270.896 270.896 168.455 168.455
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda
Aplicações em Depósitos lnterfinanceiros 45.283 45.546
(668)
69.661
(83 7)
69.831
Variação de Valor
Títulos Mantidos até oJusto
Vencimento 161.958 156.840 (1.783)
145.307 (2 .176)
144.830
Efeito Fiscal
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos 880.275 883.913 666
819.074 1.004
820.183
(Ganhos) / Perdas
(Provisão para Crédito Transferidos ao Resultado
de Liquidação Duvidosa) (47.741) (47.741 ) 8 17
(44.147) 609
(44.147)
Passivos
Efeito Fiscal (368) (274)
Depósitos
Hedge 843.974 843.900 (2850.372
18 ) 850.277
1.302
Captações no Mercado Aberto 323.994 323.994 271.051 271.051
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Recursos de Aceites e Em issão de Títulos 233.977 234.464 143.138 143.057
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Obrigações por Empréstimos e Repasses 125.158 125.127 97 005 97.041
Efeito Fiscal 188 (557)
Dívidas Subordinadas 57.446 55.190 75 036 75.707
Hedge
Provisãodpara
e Investimentos Líquidos
Garantias Financeiras em Operação
Prestadas no Exterior
e Compromissos de Empréstimos 5.697 5f V 5.697 55
4.784 672
4.784
Variação de Valor Justo 131 1.250
Nota 18Fiscal
Efeito - Lucro por Ação (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
a)Remensurações
Lucro por Ação Básico 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
O lucro líquido atribuível aos acion istas do ITAÚ UNI BANCO HOLDING CONSOLIDADO é divid ido pelo número médio de ações em circulação no
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
período, excluindo-se as ações em tesouraria.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 01/01 a 11.1 03 01/01 a13.222
30/09/2022 30/09/2021
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Lucro Líquido
Resultado AtribuívelAtribuível
Abrangente aos Acionistas Controladores
à Participação dos Acionistas não Controladores 22.058544 18.754
824
1) Dividendo Mínimo
Montantes que não Cumulativo
não serão sobre
reclassificados as Ações Preferenciais
subsequentemente para o re sultado. (106) (106)
AsLucro
nota s explicativ
Acumulado as são parte
a ser integra nte das
Distribuído aosdemons traçõ es
Detentores decontâbeis.
Ações Ordinárias em um valor por Ação igual ao
(109) (109)
Dividendo Mínimo Pagável aos Acion istas Preferenciais
Lucro Acumulado a ser Distribuído, em bases proporc ionais aos Detentores de Ações: 21.843 18.539
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 132
b) Lucro por Ação Diluído
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Calculado de forma similar ao lucro por ação básico, no entanto, inclui a conversão de todas as ações preferenciais potencialmente
(Em m ilhões de reais)
diluíveis no denominador.
01/01 a 01/01 a
01 /01 a 0 1/01 a
Nota 30/09/2022 30/09/2021
30/06/2022 30/06/2021
LucroLiquido
Lucro Líquido Disponível
Consolidado para os Detentores de Ações Preferenciais 10.896
14.723 9.242
13.798
Ativos Financeiros
Dividendo sobreDisponíveis
as Açõespara Venda
Preferenciais após efeitos da Diluição 58(668) (83
377)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Lucro Líquido Disponível para os Detentores de Ações Preferenciais após efeitos da
Efeito Fiscal 10.954 666 9.279
1.004
Diluição
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Lucro Liquido Disponível para os Detentores de Ações Ordinárias 11.162 9.512
Efeito Fiscal (368) (274)
Dividendo sobre as Ações Preferenciais após efeitos da Diluição
Hedge (58)(2 18 ) (37)
1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Lucro Liquido Disponível para os Detentores de Ações Ordinárias após efeitos da
Variação de Valor Justo
Diluição (4 61) 1.187
11 .104 9.475
Efeito Fiscal 188 (557)
Média Ponderada Ajustada de Ações
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Ordinárias 4 .958.290.359 4.958.290.359
Variação de Valor Justo 131 1.250
Preferenc iais
Efeito Fiscal 4.891.693.612 (76) 4.855.597.089
(578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
Preferenciais 4.840.079.729 (6 ) 4.817.789.0694
Remensurações
Incrementais conforme Planos de Pagamento Baseado em Ações 19 5 1.6 13.883 (11) 37 .808.0204
Efeito Fiscal 5
Lucro por Ação Diluído - R$
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Ordinárias
Total de Outros Resultados Abrangentes
2 ,24
(3.620)
1,91
(576)
Preferenc
Total iais
do Resultado Abrangente 2 ,24
11.1 03 1,91
13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Não houve efeito potencialmente antidilutivos das ações dos Planos de Pagamento Baseado em Ações, em ambos os períodos.
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, por meio de suas controladas, patrocina planos de aposentadoria
aos seus colaboradores.
Os planos de aposentadoria são administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) e
encontram-se fechados à novas adesões. As entidades possuem estrutura independente e administram os planos
conforme as características de seus regulamentos.
• Planos de Benefício Definido (BD): são planos cujos benefícios programados têm seu valor previamente
estabelecido, baseados nos salários e/ou tempo de serviço dos colaboradores, sendo seu custeio determinado
atuarialmente.
• Planos de Contribuição Definida (CD): são aqueles cujos benefícios programados têm seu valor
permanentemente ajustado ao saldo dos investimentos, mantido em favor do participante, inclusive na fase de
concessão de benefícios, considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios
pagos.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 133
Apresentamos a seguir a relação dos planos de benefícios e suas modalidades:
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada
Entidade do Resultado Abrangente Plano de Benefício Modalidade
(Em m ilhões de reais) Plano de Aposentadoria Complementar
Plano de Aposentadoria Complementar Móvel Vitalícia
Plano de Beneficio Franprev 01 /01 a 0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Plano de Beneficio 002
Lucro Liquido Consolidado Plano de Benefícios Prebeg 14.723 13.798
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Beneficio
(668) Defin ido (83 7)
Plano de Benefícios Definidos UBB PREV
Variação de Valor Justo Plano de Beneficias li (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
Plano Básico ltaulam
Fundação
(Ganhos) ltaú Transferidos
/ Perdas Unibanco - Previdência
ao Resultado 8 17 609
Plano de Beneficio Defin ido ltaucard
Complementar - FIU
Efeito Fiscal (368) (274)
Plano de Aposentadoria Principal ltaú Unibanco
Hedge (2 18 ) 1.302
Plano ltaubanco CD
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Plano de Aposentadoria ltaubank Contribuição Defin ida
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Plano de Previdência REDECARD
Efeito Fiscal 188 (557)
Plano de Previdência Unibanco - Futuro Inteligente
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Plano Suplementar ltaulam
Variação de Valor Justo 131
Contribuição Variável 1.250
Plano de Contribuição Variável ltaucard
Efeito Fiscal (76) (578)
Plano de Aposentadoria Suplementar ltaú Unibanco
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Plano de Benefícios 1 Beneficio Definido
Remensurações
FUNBEP Fundo de Pensão Multipatrocinado 19 (11) 4
Plano de Benefícios li Contribuição Variável
Efeito Fiscal 5
Variações
Os planosCamb iais de Investimentos
de aposentadoria no Exterior
na modalidade Contribuição Definida possuem fundos previdenciais compostos pela parcela(2.728) (1.04
das contribuiçôes 5)
das
patrocinadoras
Total de Outrosnão incluídas no
Resultados saldo de conta dos participantes por perda da elegibilidade ao beneficio, bem como por recursos(3.620)
Abrangentes oriundos dos processos
(576)
de migração de planos de aposentadoria na modalidade beneficio definido. Os fundos são utilizados para aportes e contribuiçôes futuras às contas
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
individuais dos participantes de acordo com as regras do regulamento do respectivo plano de benefícios.
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
a) Principais
1) Montantes Premissas
que não Atuariais
serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
As premissas atuariais de natureza demográficas e financeiras devem refletir as melhores estimativas sobre as variáveis que determinam o valor
das obrigaçôes de benefício pós-emprego.
A premissa demográfica mais relevante compreende a tábua de mortalidade e as premissas financeiras mais relevantes compreendem: taxa de
desconto e inflação.
30/09/2022 30/09/2021
Tábua de Mortalidade AT-2000 A T-2000
Taxa de Desconto (2 l 9,46% a.a. 7,64% a.a.
Inflação <3l 4 ,00% a.a. 4 ,00% a .a.
Método Atuarial Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Proj etado
1) Correspondem aquelas divulgadas pela SOA - "Society of Actuaries", aplicando-se um aumento de 10% nas probabilidades de sobrevivência em relação às
respectivas tábuas básicas.
2) Determinada com base nos rendimentos de mercado relativos aos Títulos do Tesouro Nacional (NTN-B) e compatível com o cenário econômico observado na
data base do encerramento do balanço, levando em conta a volatilidade dos mercados de juros e os modelos utilizados.
3) Refere-se a projeção de longo prazo estimada.
Os planos de aposentadoria patrocinados por controladas no exterior - Banco ltaú (Suisse) S.A ., ltaú CorpBanca Colombia S.A. e PROS ERV -
Promociones y Servicios S.A. de C.V. - são estruturados na modalidade Benefício Definido e adotam premissas atuariais adequadas às massas
de particpantes e ao cenário econômico de cada país.
b) Gerenciamento de Riscos
As EFPC patrocinadas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING são reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência
Complementar (CNPC) e pela PREVIC, dispõem de Diretoria Executiva, Conselhos Deliberativo e Fiscal.
• Risco Financeiro - o passivo atuarial do plano é calculado adotando uma taxa de desconto, que pode
diferir das taxas auferidas nos investimentos. Se o rendimento real dos investimentos dos planos for inferior ao
rendimento esperado, isso poderá acarretar um déficit. Para mitigar esse risco e assegurar a capacidade de pagar
os benefícios no longo prazo, os planos detêm uma percentagem significativa de títulos de renda fixa atrelados aos
compromissos dos planos, visando minimizar volatilidade e risco de descasamento entre ativos e passivos.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 134
Adicionalmente, são realizados testes de aderência nas premissas financeiras para assegurar sua adequação às
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
obrigações dos respectivos planos.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
•
(Em m ilhões de reais)
Risco de Inflação - grande parte das obrigações estão vinculadas a índices de inflação, tornando o passivo
atuarial sensível à alta dos índices. Para mitigar esse risco, são utilizadas as mesmas estratégias
01 /01 a
de mitigação
0 1/01 a
dos
riscos financeiros. Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
• Risco Biométrico
Ativos Financeiros Disponíveis para-Venda
planos que possuem alguma obrigação avaliada atuarialmente estão (668)
expostos ao risco
(83 7)
biométrico. Caso
Variação de Valor as tábuas de mortalidade utilizadas não se mostrem aderentes à massa de(1.783)
Justo participantes(2 .176)
dos
planos, é possível o surgimento de déficit ou superávit na avaliação atuarial. Para mitigar esse risco, são realizados
Efeito Fiscal 666 1.004
testes
(Ganhos)de/ Perdas
aderência das ao
Transferidos premissas
Resultado biométricas para assegurar sua adequação às obrigações 8dos 17 respectivos609
planos.
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
Para
Hedgeefeito
de Fluxodederegistro
Caixa no balanço das EFPCs que os administram, o passivo5fatuarial V dos planos
(2 73)utiliza taxa 630
de
desconto
Variação deaderente
Valor Justoà sua carteira de ativos e fluxos de receitas e despesas, conforme estudo elaborado 1.187
(4 61) por
consultoria
Efeito Fiscalatuarial independente. O método atuarial utilizado é o método agregado, pelo qual o custeio 188 do plano
(557)
é Hedge
definido pela diferença
d e Investimentos entre
Líquidos o seu patrimônio
em Operação no Exterior de cobertura e o valor atual de suas
5f V obrigações futuras,
55 observando 672
a metodologia
Variação de Valorestabelecida
Justo na respectiva nota técnica atuarial. 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Quando
Remensuraçõesverifica-se déficit
em Obrigações no período
de Benefícios de concessão
Pós-Emprego <' ) acima dos limites definidos legalmente, (6são
) realizados4
contratos de
Remensurações dívida com a patrocinadora conforme políticas de custeamento, os
19 quais afetam as
(11) contribuições 4
futuras do plano, sendo definido um plano de equacionamento para tal déficit, respeitando as garantias
Efeito Fiscal 5 estipuladas
pela legislação
Variações vigente.
Camb iais de Os planos
Investimentos que se encontram nesta situação são equacionados através
no Exterior de contribuições
(2.728) (1.04 5)
extraordinárias que sensibilizam os valores de contribuição futura do plano.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
c)Resultado
GestãoAbrangente
dos Ativos
Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
A gestão dos recursos tem como objetivo o equilíbrio de longo prazo entre os ativos e as obrigações com pagamento de
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
be nefícios, por meio da superação das metas atuariais (taxa de desconto mais índ ice de reajuste dos benefícios, definido
nos regulamentos dos planos).
A seg uir quadro com a alocação dos ativos por categoria, segmentado em Cotado em Mercado Ativo e Não Cotado em
Mercado Ativo:
Os ativos dos planos de benefícios definidos incluem ações do ITAÚ UNIBANCO HOLDING, de sua principal
controladora (ITAÚSA) e de controladas desta, com um valor justo de R$ 1 (R$ 11 em 31/12/2021), e imóveis
alugados a empresas do conglomerado, com um valor justo de R$ 416 (R$ 374 em 31/12/2021).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 135
d) Outros Benefícios Pós-Emprego
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
O ITAÚ UNIBANCO
Demonstração HOLDING
Consolidada CONSOLIDADO
do Resultado Abrangente não possui obrigações adicionais referentes a benefícios pós-
emprego, exceto nos casos decorrentes de compromissos de manutenção assumidos em contratos de aquisições
(Em m ilhões de reais)
ocorridas ao longo dos anos, bem como aqueles benefícios originados por decisão judicial nos prazos e condições
estabelecidos, em que há o patrocínio total ou parcial do plano de saúde Notapara massa específica de ex-
01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
colaboradores e seus beneficiários. Seu custeio é determinado atuarialmente de forma a assegurar a manutenção
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
da cobertura. Estes planos estão fechados a novas adesões.
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
As premissas
Variação para
de Valor Justoa taxa de desconto, inflação, tábuas de mortalidade e método atuarial são as (1.783)
mesmas utilizadas
(2 .176)
para os planos de aposentadoria. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO utilizou o percentual de 4% 1.004
Efeito Fiscal 666 a.a.
para a inflação
(Ganhos) / Perdas médica, considerando
Transferidos ao Resultado adicionalmente, também inflação de 4% a.a. 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Particularmente
Hedge nos outros benefícios pós-emprego, há o risco de inflação médica associado ao(2crescimento
18 ) dos
1.302
custos
Hedge demédicos acima do esperado. Para mitigar esse risco, são utilizadas as5fmesmas
Fluxo de Caixa V estratégias
(2 73) de mitigação
630
dosVariação
riscosdefinanceiros.
Valor Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 136
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5.A.
S.A.
e) Demonstração
Evolução Consol do
idada
Co ns olid d Montante
ada da s Mutaç
as Mutações
ões do Patri Líquido
mônio
Patrimô nio Líquido
Liquido Reconhecido no Balanço Patrimonial
(Em milhões
(Em milhões de
de reais)
reais)
Participação % no capital votante Participação % no capital total
O mo ntan te líq uido reconhecido no Bala nço Patrim onial é lim itado pe la restrição do ativo
Moeda e é apurado
Funcional 11•21 com País
base de Atribu ído à Participação dos Acionistas Controladores
nas co ntribuições futurasAtividade
estimadas a serem realizadas pe la patrocinadora , de fo rma q ue rep resenta o va lor m áximo de re dução nas contribuições a
Constituição Outros
Atribu i do à Pa rticipação d o s A c io nistas Resu
Control ltados Abrangentes
adores
serem efetuadas. Total PL - Total PL -
Nota A ções em Reservas de Reservas de Ajuste de Títulos
Outros 31/03/2022
Re s ultados Abrangentes
Remensurações Ajustes de
Ganhos e
31 /12/2021
Lucros 31 /03/2022
Acionistas Acion istas não 31 /12/2021
Total
Capital Social em Obrigações de Conve rsão de 30/09/2022 Total PL-
Controladores To tal PL-
Controladores
Tesouraria Capital Lucros Disponíveis para Perdas - Acumulados
No Pais Nota Aç ões em Reservas de Reservas de Ajuste
Vede I1I
Títulos
nda
Re mensurações
Benefícios Pôs- Ajustes de
Investimentos
Hedge f2eJ
Ganhos Lucros Acio nistas A c io nistas não Total
Capital Social
Tesouraria Capital Luc ros em Obrigaçõe
Empregos de Cono nversão de
Exterior Acumulados Controlad ores Controlad ores Outros
Disponíveis para Perdas - Hedge
Banco ltaú BBA SA Rea l Brasil Instituição
PlanosVeBD Financeira
e CV Benefícios Pó s- Inv estimentos 100,00% 100 ,00%
Planos CD 100,00% 100,00%
Benefícios Pós- Total
Total - 01/01/2021
Banco ltaú
Transações comConsignado
os Acionistas SA Rea l
97 .148 (907 )
Brasil
379
2.323
(149)
40.734 nda m 472
Instituição Financeira
Emprego(1.531) no Exterior 6 .273
100,00%
"' (7.919)
100 ,00%
136.593
230
11.113
100,00% (1.248) Emprego
147.706
100,00%
(1.018)
Resultado
Saldos em da 01Entrega
/01 /2021de Ações em Tesouraria 15 97.148 (907)
379 193
2. 323 40.734 472 (1.531 ) 6.273 (7.919) 572
136.593 11 .113 572
147.706
Banco ltaucard
Reconhecimento SA Rea l Brasil PassInstituição
ivos Restri ção do
Financeira Montante 100 Fundo
,00% Restrição
100 ,00% do Montante
100 ,00% 100,00% Montante
Transações com osde Planos
Acion istasde Pagamento Baseado em Ações Nota 374Ativo (342)
Líquido
(302) (342)
72 505 Pass ivo(342)
577
(Aumento)/ Redução de Participação de Acion istas Contro ladores 15 Atuariais Ativo Reconhec ido Previdencial Ativo Reconhecido(1.248) (1.248) Reconhecido
Banco ltau
Resultado da leasing
Entrega deSA Açõesl3lem Tesouraria 15 Rea l Brasil
374 192 Instituição Financeira 100 ,00% 566 100,00% 566
Cisão Parcial (6.419) (187) (3.392) 77
Valor Início do Período
Reconhecimen to de Planos de Pagamento Baseado em Ações
21.912
(494)
(20.039) (3 .255) (1.382) (23) 24
447 (2) (9.920)
(494 )
445 (9 .920)
(779)
(494)
(1.7 16)
Outros
Cia . ltaú de Capitalização Rea l Brasil (19)Capitalização 100 ,00% (18) 100 ,00% (19)
100 ,00%(18) 100,00% (19)
Valores
Reversão
Reconhecidos
de Dividendos ouPartic
nosobre
Resultado
Jurosipação o Capital
(1+2+3+4)
Próprio - Declarados após período anterior
1.493 (1.382)
166
(228) (117) 166
(227)
166
(362)
(Aumento)/ Redução de de Acion istas Controladores 15 505 505
1 -Dividendos
Custo Serviço
Dibens Lea
e Jurossing Corrente
SA
sobre -Arrendamento
o Capital Mercantil
Próprio Prescritos Rea l Brasil (24)
Arrendamento Me rcantil (24) 100 ,00% 100 ,00%
74 100,00%
74 100,00% 74 (24)
Outros (1) (1) (1)
2 -Total
Custo Serviço
do Resu Passado
ltado Abrangente (914) (1.022) 1.278 12.974 12.320 824 (155)
13.144 (155)
Financeira
Reversão
Lucro ltaú
d e Dividendos
Líquido CBD
11 SA sobre
ou Juros
Consolidado Crédito, Financiamento
o Capital Próprio Declarados e Investimento
após período anterior Rea l Brasil Sociedade
166 de Créd ito 50,00% 5012.974
,00% 16650,00%
12.974 824 50,00% 188
13.798
3 - Juros Líq uidos J 1.493 (1.358) (228) (93) 31 31 (72) (134)
Outros Resultados
Dividendos Abrangentes
e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos (914) (1.022) 1.278 73 (654)
73 73
(654)
Hipercard
4 -Destinações
Out ras DespesasBanco Mú
12 1ltiplo SA Rea l Brasil Instituição Financeira 100 ,00% (49) 100 ,00% 100 ,00%(49) 100,00% (49)
To tal do Resultado Abrangente (1.506) 1.382 (393) 5.4 14 4.899 448 5.347
Valores
Reserva
ltauseg Reconhecidos
Legal
Seguradora SA no Patrimônio Líquido - Outros Resultados Abrangentes (5+6+7) Rea l Brasil (13) 640 33Seguros (9) 11 100 ,00% (640)
100 5.4
,00% 100,00% 100,00% 11
Lucro Líquido Consolidado 4 14 5.414 448 5.862
5 - Efe ito na
Reservas Restrição do Ativo ! J
Estatutárias 8 .989 (9) (9) (8.989) (9)
6 - ltaü Corretora
Resu ltadosde Va lores SA Rea l Brasil Corretora de Titu las e Va
(1 lores
506) Mobiliários
(4) 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00%
Outros
Dividendos Abra ngentes 1.382 (393) (880) (515)
(880) (72) (515)
(952)
Remensurações (4) (4)
Juros sobre o Capital Próprio
Destinaçoes: (2.539) (2.539) (2 .539)
Experiência
Total 30/06/2021SA
ltaú -Seguros do plano !>J 15 Rea l 90 .729 Brasil
(528 ) 1.987 47.118
(4)
Seguros (365) (1.527)
(4) 5.228
100 ,00% (6.617) 100,00% 100 ,00%
136.025 10.617 100,00%
146.642
(4)
Reserva Legal 270 (270)
Variação
7 -Mutações do Camb
Período ial (6.419) 379 (13)
(336) 6.384 37 (837) 4 24(1 .045) 1.302 (568) (496) (1.064) 24
ltaú Unibanco
Reservas SA
Estatutárias Rea l Brasil Instituição Financeira
3.784 100 ,00% (7.213) 100,00%
(3.784) 100 ,00% 100,00%
Outros (8+9+1 O)
Total - 01/01/2022 90 .729 (528 ) (1.147)
2.247 57.0581.21 3 (2.263) (1.486) 66 6 .010 144.554 11.022 155.576109 175
Dividendos (439) (439) (87) (528)
ltaú Vida com
8 -Transações
Recebimento e Previdência
os Acionistas SA
por Destinação de Recursos Rea l Brasil
457 (162) Previdência Complementar 100 ,00% 100,00% 100 ,00%
295 (1.230) 100,00%
(935)
Resultado da Entrega
Juros sobre o Capital de Ações
Próprio em Tesouraria 15 457 64 (994) 521
(994 ) 521
(994)
9 - Luizacred
Benefícios
ReconhecimentoSA Pagos
deSociedade de Crédito,
Planos de Pagamento Baseado Financiamento
em Ações e Investimento Rea l Brasil (1. (226)
2 13) 1.2 13 de Créd ito
Sociedade 50 ,00% 50 ,00% (226)50,00% 50 ,00% 109
(226)
109
1OSaldos
Conem tribu31
-(Aumento)/ /03/2021
ições edeApo rtes dadePatrocinadora 15 97 .148 (533) 2.02166 44.953 (1 .034) (1.529) 667 .655 (8 .312) 140.369 11 .979 152.348 66
Redução Participação Acion istas Con tro ladores 15 (1.230) (1.230)
Redecard
Mutaç
Valor ões nodo
Final Pe Períodode Pagamento SA
Instituição
rfodo 2cXIV, 3 Rea l Brasil
374 (302)
22.245 (787) Adquirente
4.219 (1.506)(3 .492) 2 (1.422)1.382100 ,00% (393) 429 100 ,00% 3.776 100 ,00%427 866 100,00%
4.642
Reorganização
Outros'3,----
Societária (20.175)
(20)
121 144.554
(787)
(20)
(787)
(897)
(20)
(1.892)
Saldos
Valo em 01
Nor Recon /01 /2022no Ativo
hecido
Exterior 90.729 10a(528) 2.247 57.058 (2.263) (1.486) 51 6.010 (7.213) 11 .022
427 155.576 478
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Prescritos 79 79 79
Transações
Valor Recon com os Acion
hecido istas
no Passivo 10d 449 (335) 114 (1.501 ) (1.387)
ltaú
Total Corpbanca
do Colombia SA
Resu ltado Abrangente Peso Colombiano Colômbia Instituição Financeira
(668) (6) (1.473l(2.728)
55 ,65% (218) 4914.179
,30% 10.559 55,65% 544 (897l
49 ,30%
11.103 (2 370l
Resultado da Entrega de Ações em Tesouraria
Lucro Líquido Consolidado 15 449 62 31/12/2021 14.179 51
14. 1791 544 511
14.723
Banco ltaú (Su
Reconhecimen
Outros to deisse)
Resultados SA
Planos de Pagamento Baseado em Ações
Abrangentes Franco Suiço Suíça (397) Instituição Financeira
(668) (6) 100,00% (218)
(2.728) 100 ,00% 100,00%
(397)
(3.620) 100,00%
(397)
(3.620)
Destinações Outros
(Aumento)/ Redução de Partic ipação de Acion istas Controladores 15 (1.501 ) (1.501)
Banco
ReservaltaúLegalArgen tina SA Peso Argen tino Argentina Instituição
Planos
723 BDFinanceira
e CV 100 ,00% 100,00%
Pla nos
(723)CD 100 ,00% 100,00%
Benefícios Pós- Total
Reorganização Societária 2cXIV, 3 (882) (882) (882)
Reservas Estatutárias
Banco 9.494
100(9.494) Emprego
Outros (3l ltaú Paraguay SA
Dividendos
Guarani Paraguai Instituição
40
Financeira 100 ,00% ,00% 100
40
,00%
(301)
100,00% 40
(301)
Banco ltaú
Juros sobre
Dividendos o Uruguay
Capital
e Juros SA Próprio Prescritos
Próprio
sobre o Capital Peso Uruguaio Uruguai PassInstituição
ivos Restrição
Financeira do Montante 100 Fundo
,00% Restri ção
77 do
100(4.041)
,00% Montante
100
77 ,00%
(4.041) 100,00% 77
(4 .041) Montante
Total do
- 30/06/2022 15 90 .729 Nota (71) Ativo Líquido2.085 66.468 (2.931) (1.492) 3.282 (7.431) 150.639 10.035 Pass ivo
160.674
Total Resultado Abrangente Atuariais Ativo
46 Reconhec
(4 ) ido (4.28 Previdencial
1) (60) Ativo
6.743 Reconhecido
2.444 289 2.733 Reconhecido
ltau Bank,
Mutações Ltd .
do Período Rea l Ilhas457
Cayman (162) Instituição Financeira
9.410 (668) (6 ) 100 ,00% (218 )
(2 .728) 100 ,00% 100 ,00% (987)
6.085 100,00%
5.098
Lucro
Valor In Líquido
ício do Consolidado
Período 23.225 (20.662) (3.642) (1.079) 1.454 6.743 (951) 6.743 503 289 7.032
(922) (1.498)
1) Inclui participação no Resultado A brangente de Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conj unto relativo a Títulos Disponíveis para Venda
ltau
2)Outros
Valores BBA Resudelnternational
ltados
Reconhecidos
Inclui Hedge Abra
Flu xo de Caixa pie
ngentes
eno Resultado
de Investimentos (1+2+3+4)
Líquidos no Exte rio r Dólar Reino Un ido 1.722 Instituição
(1.575) Financeira
46 (278) (4) (131) 100
(4.28 1) ,00% (60)
41 100 ,00% (68) (4.299)100 ,00%(27 ) 100,00%
(4.299)
(66) (224)
3) Inclu i efeitos da adoção da Resolução CMN nf! 4.817 / 20 (Nota 2a).
1 -Destinações
Custo
ltau BBA Serviço Corrente lnc.
USA Securities Dólar Estados Unidos (53)
Corretora de Títu los e Va lores Mobiliários (53) 100 ,00% 100,00% 100 ,00% 100,00% (53)
2 -As Reserva
Custo Legal são
Serviço
notas explicativas Passado
parte integrante das demonstrações contá be is. 350 (350)
ltaü CorpBanca Peso Chileno Ch ile Instituição Financeira 55 ,96% 56 ,60% 55 ,96% 56 ,60%
3 - Juros
Reservas Líqu idos
Estatu 11 1
tárias 1.722 4.516
(1.522) (278) (78) 104 (4.5 16) (68) 36 (66) (108)
1)Dividendos
Todas as dependências 2 no exterior do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possuem moeda func ional igual a da controladora, com exceção da CorpBanca New York Branch e ltaú Uni banco S.A. Miami Branch cuja moeda funcional é Dólar.
4 - Out ras Despesas 1 1 (63) (63)(30 1) (301 ) (63)
2)Juros
Em sobre
0 1/01o/2022, a moeda funcional das un idades ltaú Un ibanco S.A. Miam i Branch e ltaú BBA USA Securities lnc. fo i alterada de rea is para dólar devido a mudança no escopo de atuação e ambiente econôm ico principal no qual as unidades(1ope
.954)ram . (1.954)81
Valores Reconhecidos
Capital Próprio no Patrimônio Líquido - Outros Resultados Abrangentes (5+6+7) (1.764) 817 665 (282) (725) (1.954)1.017 292 91
3 ) Empresa incorpo rada pe la Oibens Leas ing S .A . - A rrendamento Mercantil em 31 /03/2022.
5 -Saldos
Efeitoemna 31Restrição
/03/2022 do Ati vo 14 1 15 90.729 (79) 1.912 61.082 (2.217) 665 (1.490) 665 1.729 (484)
(7.273) 1.017 144.393 5339.509 15 3.902 1.198
6 -Mutaç
Remensurações
ões no Pe rfodo 449 766)
(1.(335) 4.024 80 1 46 (4) (965)(4.281) (24 1)
(60) (161) (24(11).513) (1.674)8 1 (1. 125)
A1)ltera
Inclui ções de prem
participação issas
no Resultado demogderáficas
Abrangente Investimentos em Coligadas e Entidades Controladas em Conjunto relativo a Títulos Dispon íveis para Venda . 4 4 4
2) Inclui Hedge de Fluxo de Caixa e de Investimentos Líquidos no Exterior
A3)lterações d e prem issas fina nceiras
Inclui efeitos da adoção da Resolução CMN n9 4.817/ 20 {Nota 2al ,
3 .708 3.708 1 13 3.821
Experiência do plano !>J (1. 766) (2.9 11) (4.677) (24 1) (241) (32) (4 .950)
7 -AsVariação Camb
notas explicativas são ial
parte integrante das demonstrações contábeis 2 16 18 18
Outros (8+9+1 O) (1.271) 1.381 110 (323) (323) 128 (85)
8 - Recebimento por Destinação de Recursos !4 J (323) (323) (323)
9 - Benefícios Pagos (1. 38 1) 1. 38 1 128 128
1O - Con tribu ições e Apo rtes da Patrocinadora 110 110 110
Valor Final do Período 21.912 (20.039) (3 .255) (1.382) 447 (2! 445 (779! (1.716)
Valor Recon hecido no Ativo 10a 48 445 493
Va lor Recon hecido no Passivo 10d (1.430) (779) (2 .209)
1) Corresponde ao va lor ca lcu lado em 01 /0 1/2022 com base no v alor inic ial (Ativo L íquido, Passivos Atuariais e Restrição do A tivo), descontando-se o valor projetado dos pagamentos/recebimen tos de benefícios/con tribuições , multiplicado pela taxa de desconto de 9 ,46% a .a. (E m 0 1/01 /202 1
utilizou-se a taxa de desconto de 7 ,64% a .a. ).
2) Corresponde aos valores de utilização de ativos alocados em fundos prev idenciais dos planos CD.
3) Correspondem aos rend imentos obtidos acima/abaixo do retorno esperado e contemp lam as con tribuições realizadas pelos participantes.
4) Inclui os efei tos da destinação do exceden te do fundo previdencial do plano ltaubanco CD.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 137
f) Contribuições de Benefício Definido
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
Contribui ções
(Em m ilhões de reais) Contri buições Efetuadas
Estimadas
01 /01 a 01/01 a
2022
01 /01 a
30/09/2022 0 1/01 a
30/09/2021
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Planos de Aposentadoria - FI U 34 33 26
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Planos de Aposentadoria - FUNB EP 22 8 9
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda
Total 56
--------------
(668)
41
(83 7)
35
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
g) Perfil de Vencimento das Obrigações de Benefício Definido
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge Duration 11! 2022 2023 2024 2025 (2 18 )
2026 2027 a1.302
2031
Hedge
Planos dede Fluxo de Caixa
Aposentadoria - FIU 9,80 1.050 943 984 5f V 1.025 (2 73)
1.072 630
5.862
Planos de Aposentadoria
Variação - FU NBEP
de Valor Justo 9,10 594 614 634 652 667
(4 61) 3.541
1.187
Outros Benefícios
Efeito Fiscal Pós-E mprego 7,09 140 157 149 36 18837 209
(557)
Total
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 1.784 1.714 1.767 5f V 1.713 1.776
55 9.612
672
1) Duration méd ia do passivo atuarial dos planos.
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
h) Análise de Sensibilidade
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Para mensurar o efeito de mudanças nas principais premissas, anua lmente são rea lizados testes de sensibilidade nas obrigaçôes atuaria is. A análise de
Efeito Fiscal 5
sensibilidade considera uma visão dos impactos de como a alteração de prem issas poderia afetar o resu ltado do exercício e o patrimônio líquido na data do
Variações Camb
balanço . Este tipoiais
de de Investimentos
análise comumenteno seExterior
dá na condição ceteris paribus, onde se mede a sensibilidade de um sistema quando alterando apenas uma (1.04
(2.728) 5)
variável
de interesse
Total e mantendo
de Outros inalteradas
Resultados todas as outras. Os resu ltados encontrados estão evidenciados no quadro a seguir:
Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Pla nos BD e CV Outros Benefíc ios Pós-Emprego
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
Principais Premissas Patri mônio Liquido Patrimônio Liqu ido
Valor Presente da Valor Presente
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ esResu
contâbeis.
ltado (Outros Resultados Resultado (Outros Resultados
Obrigação da Obrigação
Abrangentes) 111 Abrangentes) 111
Taxa de Desconto
Acréscimo de 0,5% (835 ) 308 (24 ) 24
Decréscimo de 0,5% 905 (420 ) 27 (27)
Tá bua de Mortal idade
Acréscimo de 5% (234) 87 (10) 10
Decréscimo de 5% 245 (91) 11 (11 )
Inflação Médica
Acréscimo de 1 o/o 63 (63 )
Decréscimo de 1 o/o (53) 53
1) Efeito líquido da restrição do ativo.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 138
Nota 20 - Informações de Controladas no Exterior
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
O ITAÚ UNI BANCO HOLDING CONSOLIDADO possui controladas no exterior, subdivididas em:
(Em m ilhões de reais)
Agências no exterior: ltaú Un ibanco S.A. , - Grand Cayman Branch , ltaú Unibanco S.A. Miami Branch; Nassau Branch, ltaú
Unibanco Hold ing S.A. , Grand Cayman Branch e ltaú Co rpBanca New York Branch. 01 /01 a 0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado
Consolidado América Latina: 14.723 ltaú Urug
co mposta basica mente pelas controladas Banco ltaú Argentina S.A. , Banco 13.798
uay
S.A. , Financeiros
Ativos Banco ltaúDisponíveis
Paraguaypara
S.A.Venda
, ltaú CorpBanca e ltaú CorpBanca Colombia S.A. (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal
Demais empresas no exterior: composta basica mente pelas controladas ltaú Bank Lld ., 1TB Holding 666 1.004
Lld. e ltau BBA
lnternational pie. Transferidos ao Resultado
(Ganhos) / Perdas 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Mais informações
Hedge de resultado das unidades externas encontram-se no relatório Análise Gerencial da Operação.
(2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V Lucro Líquido
(2 73) 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
01/01 a 01/01 a
Efeito Fiscal 188 (557)
30/09/2022 30/09/2021
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Agências
Variação no Exterior
de Valor Justo 3.718 131 3.086
1.250
Efeito Fiscal América Latina
Consolidado 2.066 (76) (578)
1.364
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Demais Empresas no Exterior (1.914) 535
Remensurações 19 (11) 4
Consolidado
Efeito Fiscal no Exterior 2.582 5 5.064
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Nota 21Resultado
Total do - Gerenciamento
Abrangente de Riscos, Capital e Limites de Imobilização 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
a)Resultado
Governança Corporativa
Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO investe em processos robustos de gerenciamento de riscos e
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
capital que são a base das decisões estratégicas para assegurar a sustentabilidade dos negócios e para maximizar
a criação de valor para o acionista.
Estes processos estão alinhados às diretrizes do Conselho de Administração e dos Executivos que, por meio de
órgãos colegiados, definem os objetivos globais, expressos em metas e limites para as unidades de negócio
gestoras de risco. As unidades de controle e gerenciamento de capital, por sua vez, apoiam a administração
do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO através dos processos de monitoramento e análise de risco e
capital.
O Conselho de Administração é o órgão principal responsável por estabelecer as diretrizes, políticas e alçadas
para a gestão de riscos e capital. Por sua vez, o Comitê de Gestão de Risco e Capital (CGRC) é responsável por
apoiar o Conselho de Administração no desempenho de suas atribuições relacionadas à gestão de riscos e de
capital. Já no nível executivo, são estabelecidos órgãos colegiados, presididos pelo Chief Executive Officer (CEO)
do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, que são responsáveis pela gestão de riscos e capital e cujas
decisões são acompanhadas no âmbito do CGRC.
Adicionalmente, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possui órgãos colegiados, que exercem
responsabilidades delegadas na gestão de riscos e capital, sob responsabilidades do CRO (Chief Risk Officer).
Para dar suporte a essa estrutura, a Área de Riscos possui diretorias especializadas que tem o objetivo de
assegurar, de forma independente e centralizada, que os riscos e o capital da instituição sejam administrados de
acordo com as políticas e procedimentos estabelecidos.
• 1ª linha de defesa: áreas de negócios, que têm a responsabilidade primária pela gestão do risco por elas
originados.
• 2ª linha de defesa: área de riscos, a qual assegura que os riscos sejam administrados e estejam apoiados
nos princípios de gerenciamento de riscos (apetite de riscos, políticas, procedimentos e disseminação da cultura
de riscos nos negócios).
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 139
ITAÚ•UNIBANCO
3ª linha de defesa:
HOLDING 5 .A. auditoria interna, que está ligada ao Conselho de Administração e faz uma avaliação
independente das atividades
Demonstração Consolidada desenvolvidas
do Resultado Abrangente pelas demais áreas.
(Em m ilhões de reais)
b) Gerenciamento de Riscos
O apetite
Lucro deConsolidado
Liquido risco do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO é fundamentado na declaração
14.723 do Conselho
13.798
de Administração:
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
“Somos um banco universal, operando predominantemente na América Latina. Apoiados em nossa
Efeito Fiscal 666 cultura1.004
de
riscos,
(Ganhos)atuamos com rigoroso
/ Perdas Transferidos padrão ético e de cumprimento regulatório, buscando resultados
ao Resultado 8 17 elevados609 e
crescentes,
Efeito Fiscal com baixa volatilidade, mediante o relacionamento duradouro com o cliente, apreçamento
(368) correto (274)
dos
riscos,
Hedge captação pulverizada de recursos e adequada utilização do capital.” (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
A partir desta
Variação declaração,
de Valor Justo foram definidas cinco dimensões (Capitalização, Liquidez, Composição dos resultados,
(4 61) 1.187
Risco operacional
Efeito Fiscal e Reputação). Cada dimensão é composta por um conjunto de métricas associadas
188 aos
(557)
principais riscos envolvidos, combinando formas
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior complementares de mensuração,
5f V buscando 55 uma visão
672
abrangente
Variação de das
Valor nossas
Justo exposições. 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
O Conselho em
Remensurações deObrigações
Administração é oPós-Emprego
de Benefícios responsável
<' ) pela aprovação das diretrizes e limites do apetite
(6 ) de risco,4
desempenhando
Remensurações suas responsabilidades com o apoio do CGRC e do CRO. 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Os limites de apetite de risco são monitorados frequentemente e reportados às comissões de riscos e ao Conselho
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
de Administração, que orientarão a tomada de medidas preventivas de forma a garantir que as exposições estejam
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
alinhadas à estratégia do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Dentre osAbrangente
Resultado requerimentos
Atribuíveldo BACENControlador
ao Acionista para o adequado gerenciamento de riscos e
capital, destacam-se
10 .559 a
12.398
Declaração de Apetite por Riscos (RAS, do inglês Risk Appetite Statement) e a implementação de
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
uma estrutura
544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
de gerenciamento contínuo e integrado de riscos, do programa de teste de estresse, a constituição de Comitê de
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Riscos e a indicação, perante o BACEN, do diretor para gerenciamento de riscos (CRO), com atribuição de papéis,
responsabilidades e requisitos de independência.
Os fundamentos do apetite de riscos, do gerenciamento de riscos e as diretrizes para a forma de atuação dos
colaboradores do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO no dia a dia para a tomada de decisão são:
• Cultura de risco: a cultura de risco do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO vai além de políticas,
procedimentos e processos, e fortalece a responsabilidade individual e coletiva de todos os colaboradores para
que façam a coisa certa, no momento certo e de maneira correta, respeitando a forma ética de fazer negócios.
• Diversificação: o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO tem baixo apetite por volatilidade nos
resultados e por isso atua em uma base diversificada de clientes, produtos e negócios, buscando a diversificação
dos riscos, além de priorizar negócios de menor risco.
• Excelência operacional: o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO quer ser um banco ágil, com
infraestrutura robusta e estável, de forma a oferecer um serviço de alta qualidade.
• Ética e respeito à regulação: para o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO ética é inegociável,
por isso, a instituição promove um ambiente institucional íntegro, orientando os colaboradores a cultivar a ética nos
relacionamentos e nos negócios, e o respeito às normas, zelando pela reputação da instituição.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 140
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO adota diversas iniciativas para disseminar a cultura de risco, tendo
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
como base quatro princípios: a tomada consciente de riscos, a discussão e a ação sobre os riscos da instituição e
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
a(Emresponsabilidade
m ilhões de reais)
de todos pela gestão de riscos.
II - Risco de Mercado
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
É a possibilidade de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma
instituição financeira, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação das taxas de câmbio, das taxas de
juros, dos preços de ações, dos índices de preços e dos preços de mercadorias (commodities), conforme
estabelecido pelo CMN. Os índices de preços também são tratados como um grupo de fator de risco.
O controle de risco de mercado é realizado por área independente das unidades de negócio e responsável por
executar as atividades diárias de: (i) mensuração e avaliação de risco, (ii) monitoramento de cenários de estresse,
limites e alertas, (iii) aplicação, análise e testes de cenários de estresse, (iv) reporte de risco para os responsáveis
individuais dentro das unidades de negócios de acordo com a governança do ITAÚ UNIBANCO HOLDING
CONSOLIDADO, (v) monitoramento de ações necessárias para o reajuste de posições e/ou níveis de risco para
fazê-los viáveis, e (vi) apoio ao lançamento de novos produtos financeiros com segurança.
A gestão de risco de mercado segue a segregação das operações em Carteira de Negociação e Carteira Bancária,
de acordo com os critérios gerais estabelecidos pela Resolução CMN 4.557, de 23 de fevereiro de 2017 e Circular
BACEN 3.354, de 27 de junho de 2007 e alterações posteriores. A carteira de negociação é composta por todas
as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, realizadas com a intenção de
negociação. Já a carteira bancária caracteriza-se preponderantemente pelas operações provenientes do negócio
bancário e relacionadas à gestão do balanço da instituição, realizadas sem a intenção de negociação e com
horizonte de tempo de médio e longo prazos.
•Valor em Risco (VaR): medida estatística que quantifica a perda econômica potencial máxima esperada
em condições normais de mercado, considerando um determinado horizonte de tempo e intervalo de confiança.
• Stop Loss: métrica que tem por objetivo a revisão das posições, caso as perdas acumuladas em um dado
período atinjam um determinado valor.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 141
ITAÚ•UNIBANCO
Concentração:
HOLDING 5exposição
.A. acumulada de determinado instrumento financeiro ou fator de risco, calculada a
valor mercado
Demonstração (“MtM – do
Consolidada Mark to Market”).
Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
• VaR Estressado: métrica estatística derivada do cálculo de VaR, que objetiva capturar o maior risco em
simulações da carteira de negociação atual, levando em consideração retornos Nota
observáveis 01
em /01cenários
a históricos
0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
de extrema volatilidade.
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
A gestão
Ativos do risco
Financeiros de variação
Disponíveis das taxas de juros em instrumentos classificados na carteira bancária
para Venda IRRBB (Interest
(668) (83 7)
Rate Risk
Variação dein theJusto
Valor Banking Book) é realizada com base nas seguintes métricas: (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
•
(Ganhos)ΔEVE
/ Perdas(Delta Economic
Transferidos Value
of Equity): diferença entre o valor presente do
ao Resultado somatório
8 17dos
fluxos 609
de
Efeito Fiscal (368) (274)
reapreçamento de instrumentos sujeitos ao IRRBB em um cenário-base e o valor presente do somatório dos fluxos
Hedge (2 18 ) 1.302
de reapreçamento desses mesmos instrumentos em um cenário de choque nas taxas de juros.
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
• ΔNII (Delta Net Interest Income): diferença entre o resultado de intermediação financeira dos
Variação de Valor Justo
Efeito Fiscal
(4 61)
188
instrumentos
1.187
(557)
sujeitos ao IRRBB em um cenário base e o resultado
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior de intermediação financeira
5f V desses mesmos
55 instrumentos
672
emVariação
um cenário
de Valorde choque nas taxas de juros.
Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Adicionalmente, são analisadas medidas de sensibilidade e de controle de perdas. Entre elas, incluem-se:
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
•
Remensurações 19 (11) 4
Análise de Descasamentos (GAPS): exposição acumulada dos fluxos de caixa, por fator de risco,
Efeito Fiscal 5
expressos
aVariações
valor mercado,
Camb iais dealocados nas
Investimentos datas de vencimento.
no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
• Sensibilidade
Total do Resultado (DV01-
Abrangente Delta Variation): impacto no valor justo dos fluxos de caixa quando11.1
submetidos
03 a um
13.222
aumento de 1 ponto-base nas taxas de juros atuais ou na taxa do indexador.
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
• Sensibilidades aos Diversos Fatores de Riscos (Gregas): derivadas parciais de uma carteira de opções em
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
relação aos preços dos ativos-objetos, às volatilidades implícitas, às taxas de juros e ao tempo.
Buscando o enquadramento das operações nos limites definidos, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO
realiza hedge de operações de clientes e de posições proprietárias, inclusive de investimentos no exterior.
Derivativos são os instrumentos mais utilizados para a execução destas atividades de hedge, e podem
se caracterizar como hedge contábil ou econômico, ambos regidos por normativos institucionais no ITAÚ
UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
A estrutura de limites e alertas é alinhada com as diretrizes do Conselho de Administração, sendo revisada e
aprovada anualmente. Esta estrutura conta com limites específicos que visam a melhorar o processo de
acompanhamento e compreensão dos riscos, bem como evitar sua concentração. Estes limites são dimensionados
avaliando-se os resultados projetados do balanço, o tamanho do patrimônio, a liquidez, a complexidade e as
volatilidades dos mercados, bem como o apetite de risco do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
O consumo dos limites de risco de mercado é monitorado e divulgado diariamente através de mapas de exposição
e sensibilidade. A área de risco de mercado analisa e controla a aderência destas exposições aos limites e alertas
e os reporta tempestivamente para as mesas da Tesouraria e demais estruturas previstas na governança.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO utiliza sistemas proprietários para mensurar o risco de mercado
consolidado. O processamento desses sistemas ocorre em ambientes com controle de acesso, de alta
disponibilidade, com processos de guarda e recuperação de dados e conta com infraestrutura para garantir a
continuidade de negócios em situações de contingência (disaster recovery).
Em 30/09/2022, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO apresentou um VaR Total de R$ 658, com queda
em relação ao ano anterior (R$ 696 em 31/12/2021) devido à redução da exposição em taxas de juros.
O documento “Relatório de Acesso Público – Gestão e Controle de Risco de Mercado” que detalha as diretrizes
estabelecidas pelo normativo institucional de controle de risco de mercado, que não faz parte das demonstrações
contábeis, pode ser visualizado no site www.itau.com.br/relacoes-com-investidores, na seção Itaú Unibanco,
Governança Corporativa, Regulamentos e Políticas, Relatórios.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 142
III - Risco de Liquidez
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
É definido como
Demonstração a possibilidade
Consolidada daAbrangente
do Resultado instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas
e(Eminesperadas,
m ilhões de reais)
correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculações de garantias, sem afetar suas
operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
O controle de risco de liquidez é realizado por área independente das áreas de negócio e30/06/2022
responsável 30/06/2021
por definir
aLucro
composição da reserva, estimar o fluxo de caixa e a exposição ao risco de liquidez em diferentes
Liquido Consolidado 14.723horizontes de
13.798
tempo e monitorar
Ativos Financeiros limites
Disponíveis paramínimos
Venda para absorver perdas em cenários de estresse para cada país(668) onde o ITAÚ
(83 7)
UNIBANCO HOLDING
Variação de Valor Justo CONSOLIDADO opera. Todas as atividades são sujeitas à verificação (1.783) pelas áreas
(2 .176)
consolidados do monitoramento de riscos, controles, planos de ação e perdas operacionais aos executivos das
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
áreas de negócio.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Em linha com os princípios da Resolução 4.557, de 23 de fevereiro de 2017, do CMN, o documento “Relatório
Acesso Público – Gestão Integrada Risco Operacional e Controles Internos ”, versão resumida do normativo
institucional de gerenciamento de risco operacional, pode ser acessado no site www.itau.com.br/relacoes-com-
investidores, na seção Itaú Unibanco, Governança Corporativa, Regulamentos e Políticas, Relatórios.
Os principais riscos relacionados às carteiras de Seguros, Previdência Privada e Capitalização estão descritos a
seguir e suas definições são apresentadas nos seus respectivos capítulos.
• Risco de subscrição: decorre do uso de metodologias e/ou premissas na precificação ou provisão dos
produtos, as quais podem se materializar de formas diferentes, contrariando as expectativas do produto ofertado:
(i) Seguros é resultante da alteração no comportamento do risco em relação ao aumento na frequência e/ou
severidade dos sinistros ocorridos, contrariando as estimativas da precificação; (ii) Previdência Privada é
observado no aumento na expectativa de vida ou no desvio das premissas utilizadas nas reservas técnicas; e (iii)
Capitalização o pagamento de prêmios de títulos sorteados em séries não integralizadas e/ou despesas
administrativas maiores do que as esperadas podem materializar este risco.
• Risco de crédito.
• Risco de mercado.
• Risco de liquidez.
• Risco operacional.
O processo de gerenciamento desses riscos é independente e foca nas especificidades de cada risco.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 143
VI - Riscos Emergentes
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
São aquelesConsolidada
Demonstração com impacto, a médio
do Resultado e longoprazo, potencialmente material sobre os negócios, mas para os quais
Abrangente
ainda não há elementos suficientes para sua completa avaliação e mitigação, devido à quantidade de fatores e
(Em m ilhões de reais)
impactos ainda não totalmente conhecidos, tais como as alternativas tecnológicas na substituição dos serviços
bancários tradicionais e a transição demográfica dos clientes em contraste com as inovações
Nota
01 /01tecnológicas.
a 0 1/01 Suas
a
30/06/2022 30/06/2021
causas podem ser originadas por eventos externos e resultarem no surgimento de novos riscos ou na intensificação
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
de riscos já acompanhados pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
AVariação
identificação e monitoramento dos Riscos Emergentes são assegurados pela governança do(1.783)
de Valor Justo ITAÚ UNIBANCO
(2 .176)
HOLDING CONSOLIDADO, permitindo que estes riscos também sejam incorporados aos processos de gestão1.004
Efeito Fiscal 666 de
riscos.
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
VII - Riscos Social, Ambiental e Climático
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Riscos Sociais, Ambientais e Climáticos são a possibilidade de ocorrência de perdas em função
Variação de Valor Justo
da exposição
(4 61)
a
1.187
eventos de
Efeito Fiscal origem social, ambiental e/ou climático relacionados às atividades desenvolvidas
188 pelo ITAÚ
(557)
UNIBANCO HOLDING
Hedge d e Investimentos CONSOLIDADO.
Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Os fatores sociais e ambientais são considerados relevantes para os negócios do ITAÚ UNIBANCO HOLDING
Efeito Fiscal (76) (578)
CONSOLIDADO, uma vez que podem afetar a criação de valor compartilhado no curto, médio e longo prazos.
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
ARemensurações
Política de Riscos Social, Ambiental e Climático (Política de Riscos SAC) estabelece
19 as diretrizes e os princípios4
(11)
fundamentais
Efeito Fiscal
para a gestão dos riscos social, ambiental e climático, abordando os riscos mais relevantes
5
para a
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
operação da instituição por meio de procedimentos específicos.
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Para mitigação
Total do dos Riscos
Resultado Abrangente Social, Ambiental e Climático são efetuadas ações de mapeamentos de
11.1 03 processos,
13.222
riscos
Resultadoe controles, acompanhamento
Abrangente Atribuível de novas normas relacionadas ao tema e registro das
ao Acionista Controlador ocorrências12.398
10 .559 em
sistemas internos. Além da identificação, as etapas de priorização, resposta ao risco, mitigação, monitoramento824
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 e
reporte dos riscos avaliados complementam o gerenciamento destes riscos no ITAÚ UNIBANCO HOLDING
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
CONSOLIDADO.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Na gestão dos Riscos Social, Ambiental e Climático as áreas de negócio realizam a gestão do risco em suas
atividades diárias, seguindo as diretrizes da Política de Riscos SAC, processos específicos, contando com
avaliação especializada de equipes técnicas dedicadas situadas nos times de Compliance Corporativo, Risco de
Crédito e Modelagem e Jurídica Institucional, que atuam de forma integrada na gestão de todas as dimensões dos
Riscos Social, Ambiental e Climático atreladas às atividades do conglomerado. Como exemplo de diretrizes
específicas para a gestão destes riscos, a instituição conta com uma governança específica para concessão e
renovação de crédito em alçadas seniores de clientes de determinados setores econômicos, classificados como
Setores Sensíveis (Mineração, Siderurgia & Metalurgia, Óleo & Gás, Têxtil, Papel & Celulose, Química &
Petroquímica, Frigoríficos, Defensivos e Fertilizantes, Madeira, Energia, Produtores Rurais e Imobiliário), para os
quais há uma análise individualizada dos Riscos Social, Ambiental e Climático. A instituição conta ainda com
procedimentos específicos para a própria operação da Instituição (patrimônio, infraestrutura de agências e
tecnologia), fornecedores, crédito, investimentos e controladas chave. As áreas de Risco de Crédito e Modelagem,
Controles Internos e Compliance, por sua vez, dão suporte e garantem a governança das atividades das áreas de
negócio. Já a Auditoria Interna, atua de maneira independente, realizando a avaliação da gestão dos riscos,
controles e governança.
A governança conta, ainda, com o Comitê de Riscos Social, Ambiental e Climático, que tem como principal
competência avaliar e deliberar sobre assuntos institucionais e estratégicos, bem como deliberar sobre produtos,
operações, serviços, entre outros que envolvam o tema de Riscos Social, Ambiental e Climático.
O Risco Climático abrange: (i) riscos físicos, decorrentes de mudanças nos padrões climáticos, como aumento das
chuvas e da temperatura e eventos climáticos extremos, e (ii) riscos de transição, resultantes de mudanças na
economia em consequência de ações climáticas, como precificação do carbono, regulamentação climática, riscos
de mercado e riscos de reputação.
Considerando a relevância, o risco climático se tornou uma das principais prioridades para o ITAÚ UNIBANCO
HOLDING CONSOLIDADO, que apoia a Força-tarefa para Divulgações Financeiras Relacionadas ao Clima (Task
Force on Climate-related Financial Disclosures - TCFD) e está comprometido com a implementação de suas
recomendações. Com este objetivo, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO está fortalecendo a
governança e estratégia relacionadas ao Risco Climático e desenvolvendo ferramentas e metodologias para avaliar
e gerenciar estes riscos.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 144
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO mensura a sensibilidade do portfólio de crédito aos riscos
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
climáticos aplicando a Régua de Sensibilidade aos Riscos Climáticos, desenvolvida pela Febraban. A ferramenta
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
combina critérios de relevância e proporcionalidade para identificar os setores e clientes dentro do portfólio que
(Em m ilhões de reais)
apresentam maior sensibilidade aos riscos climáticos, considerando os riscos físicos e de transição. Os setores
com maior probabilidade de sofrerem impactos financeiros por mudanças climáticas, seguindo as diretrizes do
01 /01 a 0 1/01 a
TCFD, são: energia, transportes, materiais e construção, agricultura, alimentosNota e produtos30/06/2022
florestais. 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
c) Gerenciamento de Capital
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
OVariação
ITAÚ de UNIBANCO
Valor Justo HOLDING CONSOLIDADO está sujeito à regulamentação do BACEN, que determina
(1.783) (2 .176)
requerimentos mínimos de capital, procedimentos de apuração das informações para avaliação da importância
Efeito Fiscal 666 1.004
sistêmica global de instituições financeiras, limites para ativos fixos, limites de empréstimos, práticas contábeis,609
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 e
exige que os bancos cumpram a regulamentação baseada no Acordo de Basileia sobre adequação
Efeito Fiscal (368) de capital.
(274)
Além
Hedge
disso, o CNSP e a SUSEP emitem regulamentações sobre exigência de capital, que afetam(2as operações1.302
18 )
de
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
seguros, planos de previdência privada e de capitalização.
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
As Efeito
notas explicativas de capital foram preparadas de acordo com exigências regulatórias do BACEN,
Fiscal 188 alinhado (557)
aos
requerimentos mínimos
Hedge d e Investimentos internacionalmente
Líquidos vigentes nos termos do Bank for International
em Operação no Exterior 5f V Settlements
55 (BIS). 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
I - Composição
Efeito Fiscal e Suficiência do Capital (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
O Conselho de Administração é o órgão responsável por aprovar a política institucional
Remensurações 19
de gerenciamento
(11)
de4
capital e
Efeito Fiscal
as diretrizes acerca do nível de capitalização do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO.
5
O
Conselho também é responsável pela aprovação integral do relatório do ICAAP (Processo Interno
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728)
de Avaliação
(1.04 5)
da deAdequação
Total de Capital),
Outros Resultados Abrangentesque visa a avaliar a adequação do capital do ITAÚ UNIBANCO
(3.620) HOLDING(576)
CONSOLIDADO.
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
O resultado do último ICAAP, que engloba os testes de estresse – realizado para data-base dezembro de 2021
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
- apontou que o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO dispõe, além de capital para fazer face a todos os
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
riscos materiais, de significativa folga de capital, garantindo assim a solidez patrimonial da instituição.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Visando a garantir a solidez do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO e a disponibilidade de capital para
suportar o crescimento dos negócios, os níveis de PR foram mantidos acima do necessário para fazer frente aos
riscos, conforme evidenciado pelos índices de Capital Principal, de Nível I e de Basileia.
30/09/2022 31 /12/2021
Capital regulamentar
Capital Principal 142 .780 130.716
Nível 1 16 1.872 149.912
Patrimônio de Referência (PR) 180 .304 169.797
Ativos ponderados pelo risco (RWA)
RWA total 1.225.170 1.153.841
Capital regulamentar como proporção do RWA
Índice de Capital Principal (ICP ) 11 ,7% 11,3%
Índice de Nível 1 (%) 13,2% 13,0%
Índice de Basileia 14 ,7% 14,7%
Adicional de Capital Principal (ACP) como proporção do RWA
Adicional de Conservação de Capital Principal - ACP Conservação (% ) <1> 2,50% 2,00%
Adicional Contracíclico de Capital Principal -ACP Contracíclico (%)
Adicional de Importância Sistêmica de Capital Principal -ACP Sistêmico (% ) 1,00% 1,00%
ACP total (%) 3,50% 3,00%
1) Para fi ns de apura ção da pa rcela ACP Conservação, a resolução BACEN 4.783 estabelece, por prazos det erminados, percent ua is a
serem aplicados ao montant e RWA com aum ento gradual até abril/2022, quando passa a ser de 2,5%.
Em 30/09/2022 o montante de dívidas subordinadas perpétuas que compõe o capital de Nível I é de R$ 18.656 (R$
18.167 em 31/12/2021) e o montante de dívidas subordinadas que compõe o capital de Nível II é de R$ 18.315 (R$
19.469 em 31/12/2021).
O Índice de Basileia atingiu 14,7% em 30/09/2022, mantendo-se no mesmo patamar de 31/12/2021, os principais
efeitos foram o resultado do período, compensado pelo aumento nos Ativos Ponderados pelo Risco e nos ajustes
prudenciais e patrimoniais.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 145
Além disso, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO possui folga em relação ao Patrimônio de Referência
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
mínimo requerido no montante de R$ 82.290 (R$ 77.490 em 31/12/2021), superior ao ACP de R$ 42.881 (R$
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
34.615 em 31/12/2021), amplamente coberto pelo capital disponível.
(Em m ilhões de reais)
Em setembro/22, o Itaú Unibanco Holding emitiu R$ 1,0 bilhão em Letras Financeiras Subordinadas de Nível I que
possuem opção de recompra a partir de 2027. As dívidas ficam autorizadas aNota
compor o Capital
01 /01 a Complementar,
0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
com impacto estimado de 0,08 p.p. no seu Índice de Capital de Nível 1.
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
O índice
Ativos de Imobilização
Financeiros Disponíveis para indica
Venda o percentual de comprometimento do PR ajustado com o ativo
(668) permanente
(83 7)
ajustado.
Variação deO ITAÚ
Valor JustoUNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO está enquadrado no limite máximo de 50% do(2 .176)
(1.783) PR
ajustado, fixado pelo BACEN. Em 30/09/2022, o índice de imobilização atingiu 19,4% (16,9% em 31/12/2021)
Efeito Fiscal 666 1.004
apresentando
(Ganhos) / Perdas uma folga de
Transferidos R$ 55.253 (R$ 56.280 em 31/12/2021).
ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Mais
Hedge detalhes sobre Gerenciamento de Riscos e de Capital do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO (2 18 ) e1.302
os
indicadores
Hedge de FluxododeÍndice
Caixa de Importância Sistêmica Global, que não fazem parte das5fdemonstrações
V contábeis,
(2 73) podem630
serVariação
visualizados no site www.itau.com.br/relacoes-com-investidores, seção Resultados e Relatórios,
de Valor Justo (4 61) Documentos
1.187
Regulatórios,
Efeito Fiscal Pilar 3 e Índice de Importância Sistêmica Global. 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
II - Variação
AtivosdePonderados
Valor Justo pelo Risco (RWA) 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Para o cálculo dos requerimentos mínimos de capital, deve ser apurado o montante de RWA, que é obtido pela
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
soma das seguintes parcelas:
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal
RWA = RWACPAD + RWAMINT + RWAOPAD 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
•
Total de Outros Resultados Abrangentes
RWACPAD = parcela relativa
Total do Resultado Abrangente
(3.620)
às exposições ao risco de crédito, calculada segundo abordagem padronizada.
11.1 03
(576)
13.222
•
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
RWAMINT = parcela
Resultado Abrangente
relativa ao capital requerido para risco
Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
de mercado, composta pelo 544
máximo entre824
o
modelo interno
1) Montantes e 80%
que não serão do modelo
reclassificados padronizado,
subsequentemente para oregulamentada
re sultado. pelas Circulares BACEN 3.646 e 3.674.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
• RWAOPAD = parcela relativa ao capital requerido para o risco operacional, calculada segundo abordagem
padronizada.
RWA
30/09/2022 31/12/2021
Risco de Crédito - tratamento mediante abordagem padronizada 1.104.482 1.044.344
Risco de crédito em sentido estrito 986.883 922.824
Risco de crédito de contraparte (CCR) 47.829 42.898
Do qua l: med iante abordagem padronizada para risco de crédito de contraparte (SA-CCR) 3 1.109 27.6 16
Do qual: med iante demais abordagens 16.720 15.282
Acréscimo relativo ao aj uste associado à variação do valor dos derivativos em decorrência de variação da qualidade
8.924 8.102
creditícia da contraparte (CVA)
Cotas de fundos não consolidados - ativos subj acentes identificados 7.462 5.001
Cotas de fundos não consolidados - ativos su bj acentes infe ridos conforme regulamento do fundo 178 95
Cotas de fundos não consolidados - ativos su bj acentes não identificados 1.699 824
Exposições de sec uritização - requerimento calc ulado mediante abordagem padro nizada 3.379 2.195
Valores referentes às exposições não deduzidas no cálculo do P R 48.128 62.405
Risco de mercado 24.098 22.985
Do qual: requerimento calculado mediante abordagem padronizada (RWAMPAol 30.123 28.731
Do qual: requerimento calculado mediante m odelo interno (RWAM,NT) 2 1.078 14 .751
Risco operacional 96.590 86.512
Total 1.225.170 1.153.841
Em resposta às últimas crises internacionais, o Banco Central publicou a Resolução nº 4.502, que requer o
desenvolvimento de um Plano de Recuperação pelas instituições financeiras enquadradas no Segmento 1, cuja
exposição total em relação ao PIB seja superior a 10%. Este plano tem como objetivo restabelecer níveis
adequados de capital e liquidez, acima dos limites operacionais regulatórios, diante de choques severos de
estresse de natureza sistêmica ou idiossincrática. Desta maneira, cada instituição conseguiria preservar sua
viabilidade financeira, ao mesmo tempo em que mitiga o impacto no Sistema Financeiro Nacional.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 146
IV - Teste de Estresse
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
O teste de estresse
Demonstração é um
Consolidada do processo de simulação
de condições econômicas e de mercado extremas nos resultados,
Resultado Abrangente
liquidez e capital do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO. A instituição realiza este teste com o objetivo
(Em m ilhões de reais)
de avaliar a sua solvência em cenários plausíveis de crise, bem como de identificar áreas mais suscetíveis ao
impacto do estresse que possam ser objeto de mitigação de risco. Nota
01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
A estimação
Lucro das variáveis macroeconômicas para cada cenário de estresse é realizada pela14.723
Liquido Consolidado área de pesquisa
13.798
econômica. A Disponíveis
Ativos Financeiros elaboraçãopara dos
Vendacenários de estresse considera a análise qualitativa da conjuntura
(668) brasileira e
(83 7)
mundial,
Variação deelementos
Valor Justo históricos e hipotéticos, riscos de curto e de longo prazo entre outros aspectos,
(1.783) conforme
(2 .176)
As informações geradas permitem a identificação de potenciais ofensores aos negócios, subsidiando decisões
estratégicas do Conselho de Administração, os processos orçamentários e de gerenciamento de riscos, além de
servirem de insumos para métricas de apetite de risco da instituição.
V - Razão de Alavancagem
A razão de alavancagem é definida como a razão entre Capital de Nível I e Exposição Total, calculada nos termos
da Circular BACEN 3.748, cujo requerimento mínimo é 3%. O objetivo da razão é ser uma medida simples de
alavancagem não sensível a risco, logo não leva em consideração fatores de ponderação de risco ou mitigações.
a) Política de Seguros
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, apesar de possuir reduzido grau de risco em função da não
concentração física de seus ativos, tem como política segurar seus valores e bens a valores considerados
adequados para cobertura de eventuais sinistros.
b) Moedas Estrangeiras
30/09/2022 31 /12/2021
Investimentos Permanentes no Exterior 73 .552 73.646
Saldo Líquido dos Demais Ativos e Passivos Indexados em Moeda Estrangeira,
(43.073) (54 .737)
Inclusive Derivativos
Posição Cambial Líquida 30.479 18.909
A posição cambial líquida, considerados os efeitos fisca is sobre os resultados do saldo líquido dos demais ativos e
passivos indexados em moeda estrangeira, reflete a baixa exposição às flutuações cambiais.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 147
c) Acordos para compensação e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema Financeiro Nacional
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Foram firmados
Demonstração acordos
Consolidada de compensação
do Resultado Abrangente no âmbito de convênios de derivativos, bem como acordos para
compensação
(Em m ilhões de reais)
e liquidação de operações ativas e passivas ao amparo da Resolução n° 3.263, de 24/02/2005, do
CMN, cujo objetivo é permitir a compensação de créditos e débitos mantidos com uma mesma contraparte, onde
os vencimentos dos direitos e obrigações podem ser antecipados para a data Nota em que ocorrer o evento de
01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
inadimplência por uma das partes ou em caso de falência do devedor.
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
d) Resultado
Ativos Financeiros não Recorrente
Disponíveis Regulatório
para Venda (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Apresentação
Efeito Fiscal do Resultado não Recorrente Reg ulatório do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e ITAÚ UNIBANCO 666 HOLDING
1.004
CONSOLIDADO, líquido dosao
(Ganhos) / Perdas Transferidos efeitos fiscais, de acordo com os critérios estabelecidos na Resolução BCB nº 2/2020:
Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Hedge 01/01 a (2 18 ) 01/01 a 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V 30/09/2022 (2 73) 30/09/2021 630
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Resultado não Recorrente Regulatório (548) (323)
Efeito Fiscal 188 (557)
Provisão
Hedge para reestruturação
d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 (762)
672
Resultado
Variação deda alienação
Valor Justo parc ial de participação na XP lnc. (123) 131 1.250
Efeito Fiscalde desligamento voluntário
Programa (757)(76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Reorganização societária da Câmara lnterbancária de Pagamentos (CIP) 239
Remensurações 19 (11) 4
Outros
Efeito Fiscal 93 5 439
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
e) Aquisição
Total daAbrangente
do Resultado Ideal Holding Financeira S.A. 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Em 13 de janeiro de 2022, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING celebrou contrato de compra e venda 544
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
de até 100% 824
do
capital social da Ideal Holding Financeira S.A. (IDEAL).
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
A compra será realizada em duas etapas ao longo de cinco
anos.
As nota s Na primeira
explicativ etapa,
as são parte onte
integra ITAÚ UNIBANCO
das demons HOLDING irá adquirir 50,1% do capital total e votante da IDEAL pelo
traçõ es contâbeis.
valor aproximado de R$ 650, passando a deter o controle da companhia. Na segunda etapa, após cinco anos,
o ITAÚ UNIBANCO HOLDING poderá exercer o direito de compra da participação restante, de forma a alcançar
100% do capital da IDEAL.
A IDEAL é uma corretora 100% digital e atualmente oferece soluções de trading eletrônico e DMA (direct market
access), dentro de uma plataforma flexível e cloud-based.
A gestão e a condução dos negócios da IDEAL continuarão autônomas em relação ao ITAÚ UNIBANCO HOLDING,
conforme os termos e condições de Acordo de Acionistas dessa transação e o ITAÚ UNIBANCO HOLDING não
terá exclusividade na prestação de serviços.
Em 12 de abril de 2022, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, celebrou acordo com a TOTVS S.A. (TOTVS) para a
constituição de uma joint venture, denominada preliminarmente de Totvs Techfin S.A. (TECHFIN), que combinará
tecnologia e soluções financeiras, somando as expertises complementares dos sócios para ofertar a clientes
corporativos, de forma ágil e integrada, as melhores experiências de contratação de produtos diretamente nas
plataformas já oferecidas pela TOTVS.
A TOTVS contribuirá com os ativos da sua atual operação TECHFIN para a companhia que o ITAÚ UNIBANCO
HOLDING passará a ser sócio com 50% de participação no capital social, sendo que cada sócio poderá indicar
metade dos membros do Conselho de Administração e da Diretoria. Pela participação, o ITAÚ UNIBANCO
HOLDING pagará à TOTVS o montante de R$ 610 e, como preço complementar (earn-out), pagará até R$ 450
após cinco anos mediante o atingimento de metas alinhadas aos objetivos de crescimento e performance. Além
disso, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING contribuirá com o compromisso de funding para as operações atuais e futuras,
expertise de crédito e desenvolvimento de novos produtos na TECHFIN.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 148
g) Aquisição da Avenue Holding Cayman Ltd
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Em 08 de julho
Demonstração de 2022,
Consolidada o ITAÚ Abrangente
do Resultado UNIBANCO HOLDING celebrou contrato de compra e venda de ações com a
Avenue Controle Cayman Ltd e outros acionistas vendedores para aquisição do controle da Avenue Holding
(Em m ilhões de reais)
Cayman Ltd (AVENUE). A compra será realizada em três etapas ao longo de 5 anos. Na primeira etapa, o ITAÚ
UNIBANCO HOLDING irá adquirir 35% do capital da AVENUE pelo valor aproximadoNota de01R$
/01 a493. Na 0segunda
1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
etapa, após 2 anos, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING adquirirá participação adicional de 15,1%, passando a deter o
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
controle e 50,1% do capital da AVENUE. E após 5 anos da primeira etapa, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING poderá
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
exercer uma opção de compra da participação remanescente.
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
AEfeito
AVENUEFiscal detém uma corretora digital norte-americana que tem o objetivo de democratizar
666 o acesso1.004
de
investidores brasileiros
(Ganhos) / Perdas aoaomercado
Transferidos internacional.
Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
A gestão e a condução dos negócios da AVENUE continuarão autônomas em relação ao ITAÚ
Hedge (2 18 ) UNIBANCO
1.302
HOLDING, que
Hedge de Fluxo passará a ser mais uma das instituições que disponibilizará 5faos
de Caixa V seus clientes os serviços 630
(2 73) da
AVENUE noValor
Variação de exterior.
Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
As efetivas
Hedge aquisições
d e Investimentos e liquidações
Líquidos em Operaçãofinanceiras
no Exterior ocorrerão após as aprovações 5f
regulatórias
V necessárias.
55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
h) Efeitos da COVID-19 “Coronavírus”
Efeito Fiscal (76) (578)
O ITAÚ UNIBANCO
Remensurações HOLDING
em Obrigações CONSOLIDADO
de Benefícios Pós-Emprego <' ) monitora os efeitos econômicos da pandemia da (6 )COVID-19 no 4
Brasil e nos demais países em que atua, que podem afetar adversamente seus
Remensurações 19 resultados. (11)
No Brasil foram4
adotadas medidas para mitigar os impactos causados pela COVID-19 pelo Governo Federal, Conselho
Efeito Fiscal 5
Monetário
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
Nacional (CMN) e Banco Central do Brasil (BACEN), sendo destacadas:
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
(i) Resolução
Total CMN
do Resultado nº 4.855/20
Abrangente que estabelece critérios para a mensuração da provisão para créditos
11.1 03 de liquidação
13.222
duvidosa
Resultado das operações
Abrangente realizadas
Atribuível noControlador
ao Acionista âmbito dos programas instituídos com o propósito de enfrentamento
10 .559 dos
12.398
efeitos da pandemia da COVID-19 na economia.
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
(ii) Resolução
As nota s explicativ as CMN nºintegra
são parte 4.838/20 que regulamenta
nte das demons traçõ es contâbeis. o Programa de Capital de Giro para Preservação de Empresas
(iii) Resolução CMN nº 4.846/20 que dispõe sobre as operações de crédito para financiamento de folha salarial
realizadas, pelas instituições financeiras, no âmbito do Programa Emergencial de Suporte a Empregos (PESE),
cujo prazo para contratação se encerrou no quarto trimestre de 2020.
(iv) Lei nº 13.999/20 e alteração realizada pela Lei nº 14.161/21 que instituiu o Programa Nacional de Apoio às
Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (PRONAMPE) com objetivo de desenvolvimento e fortalecimento
dos pequenos negócios.
(v) Lei nº 14.042/20 e alteração realizada pela Medida Provisória nº 1.114/22 (convertida na Lei nº 14.462 em 26
de outubro de 2022) que instituiu o Programa Emergencial de Acesso a Crédito (PEAC), com objetivo de facilitar o
acesso ao crédito e de preservar as empresas, para a proteção de empregos e da renda. O PEAC possui duas
modalidades: Programa Emergencial de Acesso a Crédito na modalidade de garantia (PEAC-FGI) e Programa
Emergencial de Acesso a Crédito na modalidade de garantia de recebíveis (PEAC-Maquininha).
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO identificou os seguintes impactos em seus resultados, bem como
efeitos nas estimativas e julgamentos críticos para a elaboração das Demonstrações Contábeis Consolidadas:
(a) Aumento em 2021 e 2022 em operações de empréstimo e financiamento, em especial para micro, pequenas e
médias empresas devido às medidas adotadas para mitigação dos impactos da COVID-19 pelas autoridades com
a criação de programas como PESE, PRONAMPE, PEAC-FGI e CGPE, cujo saldo em setembro de 2022 é de R$
17.277. Através do monitoramento tempestivo dos padrões de comportamento e qualidade de crédito dos clientes,
o ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO manteve o funcionamento normal de suas operações, apesar das
condições adversas, e auxiliou os clientes na busca sustentável por seu reequilíbrio financeiro.
(b) Com o objetivo de tratar de forma estruturada o endividamento e dar fôlego financeiro aos clientes, foram
estabelecidas iniciativas que possibilitaram a extensão de carências, prazos e melhores condições de taxa de juros
para clientes PF e Micro e Pequenas Empresas. Em setembro de 2022 essa carteira é de R$
21,5 bilhões, sendo 85,3% da carteira de operações de crédito geradas por meio dessas iniciativas que estavam
no prazo, 1,8% ainda estavam em período de carência, 6,5% estavam em atraso entre 15 e 90 dias e 6,4% estavam
em atraso superior a 90 dias. Em março de 2020, foi estabelecido o Programa 60+, que entre outras medidas,
possibilitava a carência de 60 dias para contratos adimplentes e em meados de abril o Programa Travessia. O
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 149
Travessia possibilitou a extensão de carências entre 120 e 180 dias e prazos das operações entre 5 e 6 anos
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
respectivamente para clientes PF e Micro e Pequenas empresas, em melhores condições de taxa de juros.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(c) A provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 53.438 foi impactada em função do nível
(Em m ilhões de reais)
de risco e atraso, devido à alteração das perspectivas financeiras dos clientes e deterioração visível de variáveis
macroeconômicas. Para reflexo total do risco de suas operações de crédito, Nota o ITAÚ UNIBANCO HOLDING
01 /01 a 0 1/01 a
30/06/2022 30/06/2021
CONSOLIDADO adota o modelo de perda esperada para provisionamento das operações desde o momento da
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
concessão e é atualizado periodicamente em função das variáveis macroeconômicas e circunstâncias do cliente,
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
sendo acrescida ao modelo, em razão da pandemia, uma ponderação nos cenários econômicos. Em setembro de
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
2022, o nível de cobertura de provisões da carteira de crédito do ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO
Efeito Fiscal 666 1.004
representava 215% ante 241% em dezembro de 2021. Especificamente para perda esperada de operações que
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
não apresentaram qualquer sinalização de deterioração até o momento (atraso ou redução de rating
Efeito Fiscal (368)
do cliente), o
(274)
provisionamento
Hedge
apresentou redução de 6,2% no período. A governança de risco de crédito permitiu
(2 18 )
ao ITAÚ
1.302
UNIBANCO
Hedge de FluxoHOLDING
de Caixa CONSOLIDADO rápida resposta para o acompanhamento 5f V
dos impactos decorrentes 630
(2 73) da
pandemia da COVID-19
Variação de Valor Justo em sua carteira de crédito, possibilitando acesso rápido às informações necessárias
(4 61) para
1.187
discussões
Efeito Fiscale ações dos fóruns diários de gestão de crises. 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
(d) Aumento nas despesas com sinistros relativos a COVID-19 de R$ 44 no período, principalmente relacionado
Variação de Valor Justo 131 1.250
aos seguros de vida e prestamista.
Efeito Fiscal (76) (578)
Houve aumento do espaçamento entre as pessoas nas centrais de atendimento para diminuir a(6 )circulação de4
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' )
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 150
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal Relatório de revisão sobre as demonstrações 666 1.004
Ao
Hedge de Fluxo deConselho
Caixa de Administração e aos Acionistas 5f V (2 73) 630
Itaú Justo
Variação de Valor Unibanco Holding S.A. (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
RemensuraçõesIntrodução
em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal Revisamos o balanço patrimonial do Itaú Unibanco Holding S.A. ("Banco") em 30 de setembro 5
Variações Cambde iais2022 e as respectivas
de Investimentos no Exteriordemonstrações do resultado, do resultado abrangente, das (2.728)
mutações do (1.04 5)
Total de Outrospatrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data,
Resultados Abrangentes bem como (576)
(3.620) o
Total do Resultado balanço patrimonial consolidado do Itaú Unibanco Holding S.A. e suas controladas ("Consolidado")
Abrangente 11.1 03 13.222
em 30 de setembro de 2022 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado,
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador
do resultado
10 .559 12.398
abrangente, das mutações do patrimônio líquido
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores
e dos fluxos de caixa para o período de nove meses824
544
findo nessa data, assim como as correspondentes notas explicativas, incluindo as políticas contábeis
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
significativas e outras informações elucidativas.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
Alcance da revisão
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as
demonstrações contábeis acima referidas não apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira do Itaú Unibanco Holding S.A. e do Itaú Unibanco
Holding S.A. e suas controladas em 30 de setembro de 2022, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, bem como o desempenho
consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o período de nove meses
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes Ltda., Avenida Brigadeiro Faria Lima, 3732, Edifício B32, 16o
São Paulo, SP, Brasil, 04538-132
T: +55 (11) 4004-8000, www.pwc.com.br
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 151
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
Ativos Financeiros Disponíveis para Venda (668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal
Itaú Unibanco Holding S.A. 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal (368) (274)
Outros assuntos
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Demonstrações do Valor Adicionado
Variação de Valor Justo (4 61) 1.187
Efeito Fiscal 188 (557)
As demonstrações contábeis acima referidas incluem as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA),
individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2022, 672
Hedge d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes Ltda.
CRC 2SP000160/O-5
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 152
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A.
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente
(Em m ilhões de reais)
sociedade
Hedge no período.
d e Investimentos Líquidos em Operação no Exterior 5f V 55 672
Variação de Valor Justo 131 1.250
Efeito Fiscal (76) (578)
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós-Emprego <' ) (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
Efeito Fiscal 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior São Paulo (SP), 10 de novembro de 2022. (2.728) (1.04 5)
Total de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
Total do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
Resultado Abrangente Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
Resultado Abrangente Atribuível à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
As nota s explicativ as são parte integra nte das demons traçõ es contâbeis.
GILBERTO FRUSSA
Presidente
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 153
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 5 .A. Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha nº 100,
Demonstração Consolidada do Resultado Abrangente Parque Jabaquara, CEP 04344.902,
(Em m ilhões de reais)
São Paulo/SP - Brasil
01 /01 a 0 1/01 a
Nota
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. 30/06/2022 30/06/2021
Lucro Liquido Consolidado 14.723 13.798
CNPJ
Ativos 60.872.504/0001-23
Financeiros Disponíveis para Venda Companhia Aberta NIRE 35300010230
(668) (83 7)
Variação de Valor Justo (1.783) (2 .176)
Efeito Fiscal 666 1.004
(Ganhos) / Perdas Transferidos ao Resultado 8 17 609
Efeito Fiscal
Demonstrações Financeiras em BRGAAP relativas a 30/09/2022.(368) (274)
Hedge (2 18 ) 1.302
Hedge de Fluxo de Caixa 5f V (2 73) 630
Os Diretores
Variação de Valor responsáveis
Justo pela elaboração das demonstrações financeiras consolidadas e individuais,
(4 61) em1.187
conformidade
Efeito Fiscal com as disposições do artigo 29, §1º, inciso II, e do artigo 25, § 1º, incisos V e VI,188
da Instrução
(557)
CVMd eNº
Hedge 480/2009
Investimentos e noemartigo
Líquidos Operação 45, §3º, inciso V, da Resolução BCB nº5f2/2020,
no Exterior V declaram 55que: a) são672
responsáveis
Variação de Valor pelas
Justo informações contidas neste arquivo; b) reviram, discutiram e concordam com 131as opiniões1.250
expressas
Efeito Fiscal no relatório dos auditores independentes sobre essas demonstrações financeiras; e c) reviram,
(76) (578)
discutiramem
Remensurações e concordam
Obrigações de com as demonstrações
Benefícios Pós-Emprego <' ) financeiras da Companhia. (6 ) 4
Remensurações 19 (11) 4
EsteFiscal
Efeito arquivo contém: 5
Variações Camb iais de Investimentos no Exterior (2.728) (1.04 5)
. Relatório
Total da Administração;
de Outros Resultados Abrangentes (3.620) (576)
. Balanço
Total Patrimonial;
do Resultado Abrangente 11.1 03 13.222
. Demonstração
Resultado Abrangentede Resultados;
Atribuível ao Acionista Controlador 10 .559 12.398
. Demonstração
Resultado Abrangentedo Resultado
Atribuível Abrangente;
à Participação dos Acionistas não Controladores 544 824
. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
1) Montantes que não serão reclassificados subsequentemente para o re sultado.
. Demonstração
As nota dos
s explicativ as são parte Fluxos
integra nte dasde Caixa;
demons traçõ es contâbeis.
. Demonstração do Valor Adicionado;
. Notas Explicativas;
. Relatório da Auditoria Independente;
. Parecer do Conselho Fiscal;
Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 30 de Setembro de 2022 154