Standard Bank, S.A.
RELATÓRIO DO PRESIDENTE E DO ADMINISTRADOR-DELEGADO
MENSAGEM DO PRESIDENTE
CONJUNTURA OPERACIONAL
Ao entrar em 2023, é fácil constatar que a economia global continua a en-
frentar várias crises, principalmente os elevados níveis de inflação, a guerra
na Ucrânia e efeitos residuais da COVID 19 na economia. No entanto, em con-
traste notório com a situação há doze meses, a economia global deixou de
lidar com uma pandemia sanitária, mas apenas com o impacto puramente
económico dos choques sanitários e políticos, centrado em níveis de inflação
elevados, que não se viam há décadas.
O que começou como uma pura emergência sanitária global transformou-se
numa crise económica, devido, a entre outros factores, as perturbações gra-
ves nas cadeias de abastecimento globais causadas pelos confinamentos da
era pandémica e pelo efeito de pacotes de estímulos económicos massivos
postos em prática por países em todo o mundo para contrabalançar a débil
procura nos últimos 3 anos.
A guerra na Ucrânia foi mais um choque que veio impactar a economia global.
Este estado de coisas veio enfraquecer ainda mais uma recuperação global
já de si tímida, causando ainda mais perturbações nas cadeias de abasteci-
mento de produtos alimentares e uma crise energética que fez com que os
preços do petróleo e do gás alcançassem níveis historicamente elevados.
Uma resposta global coordenada está actualmente em curso. Por um lado, os
desafios económicos estão a ser enfrentados com uma forte política mone-
tária centrada em taxas de política monetária dos bancos centrais e, por ou-
tro, com fortes medidas de política orçamental, como alargamento da base
tributável e estímulos à produção. No entanto, é amplamente reconhecido
em círculos políticos em todo o mundo que algumas destas remediações,
no curto prazo, podem ferir ainda mais os já vulneráveis. Também existem
preocupações no sentido de que as intervenções de política orçamental têm
limitações devido a orçamentos já levados ao limite por intervenções relacio-
nadas com a COVID-19.
Devido aos receios de recessão nos Estados Unidos e a Europa, sendo que a
primeira já passou por uma recessão técnica no segundo trimestre de 2022,
bem como de uma guerra prolongada na Ucrânia, a economia global enfrenta
incertezas a curto e médio prazos.
A espelhar o contexto global, Moçambique registou em Agosto de 2022 os
níveis de inflação mais elevados dos últimos 60 meses, a atingir 12,55% em
termos homólogos. Esta situação desencadeou uma resposta de política mo-
netária agressiva por parte do Banco de Moçambique, que subiu a MIMO, a
sua taxa de política monetária, em 200 pontos base para 17,25%, em 30 de
Setembro de 2022. Foi a segunda subida, na sequência de uma subida simi-
lar em Março de 2022, que tinha feito com que a taxa de política monetária
subisse de 13,25% no final de 2021 para 15,25%. Por outro lado, em Agosto
de 2022, o Governo de Moçambique (GdM) lançou um Pacote de Medidas de
Aceleração Económica com 20 pontos, cujo objectivo é criar um ambiente
mais propício aos negócios, para estimular a produção e canalizar investi-
mento para sectores prioritários. O Standard Bank vai continuar a apoiar o
estímulo ao investimento por parte do Governo, apoiando projectos e empre-
sas com impacto, de acordo com o nosso apetite de risco.
GOVERNAÇÃO
O compromisso com integridade, cumprimento das normas e de fazer o ne-
gócio certo da forma certa está no centro da nossa governação corporativa.
Estamos igualmente empenhados em garantir que somos um exemplo de
boa governação e bom cumprimento das normas em Moçambique, pelo que
temos tolerância zero para comportamentos contrários à ética. A nossa es-
trutura de governação corporativa está organizada de forma a garantir que
o banco é gerido dentro das melhores práticas. Esta postura inclui o nosso
Conselho de Administração, que é composto por um misto de administrado-
res executivos e de administradores não executivos e independentes.
Como é público, Tomaz A. Salomão renunciou ao cargo de Presidente do
Conselho de Administração do banco em 30 de Novembro de 2022. Esselina
Macome sucedeu-lhe com efeitos a partir de 1 de Dezembro de 2022. Dei-
xamos aqui o nosso profundo agradecimento ao antigo presidente Tomaz A.
Salomão pela sua liderança nos últimos 16 anos.
William le Roux renunciou ao cargo de Administrador-Delegado do banco e
foi substituído por Bernardo Aparício, que também foi nomeado para o Con-
selho de Administração. William le Roux continua a ser membro do Conselho
de Administração e foi nomeado para a Comissão de Risco e Compliance do
Conselho de Administração, bem como para a Comissão de Crédito do Con-
selho de Administração.
De outras alterações relevantes nos corpos sociais destacam-se as renún-
cias de António Eugénio Macamo, Benjamim Pequenino e Peter Lloyd. Antó-
nio Eugénio Macamo e Benjamim Pequenino também cessaram funções na
Comissão de Risco e Compliance do Conselho de Administração, ao passo
que Antonio Coutinho e Gomezgani Neba passaram a ser membros desta
comissão.
Por fim, foi criada uma Comissão de Remunerações e Nomeações no terceiro
trimestre, tendo Tomaz Salomão e Rui Jorge Fernandes sido nomeados, jun-
tamente comigo, como primeiros membros.
AGRADECIMENTOS
Estou grato aos meus colegas do Conselho de Administração pelo valioso
contributo que deram este ano. Também aprecio os nossos colaboradores
pela sua dedicação, conhecimento e trabalho árduo sob pressões e desafios
consideráveis.
Também valorizo e aprecio a orientação e o apoio do accionista, que foi crucial
durante um ano tão difícil. Por fim, mantivemos interacções regulares com o
nosso regulador e apreciamos as orientações que nos deu durante todo o ano.
2
RELATÓRIO DO ADMINISTRADOR-DELEGADO
ANÁLISE GERAL
O início de 2022 trouxe perspectivas positivas à medida que a pandemia de
COVID-19 continuava a desvanecer na maior parte do mundo. Em resulta-
do, o sentimento quanto às condições económicas globais e às perspectivas
para o ano começaram a melhorar. No entanto, no final do primeiro trimestre,
as preocupações relativas à inflação tinham subido, o que teve um efeito de
abrandamento do crescimento, efeito este exacerbado por tensões e insta-
bilidade geopolíticas, especialmente a invasão da Ucrânia pela Rússia. Para
a maioria dos executivos, o resto de 2022 foi um misto de navegação à vista
entre preços de combustíveis mais altos, inflação mais elevada e taxas de
juro a subir.
A medida que se vai entrando em 2023, o pessimismo sobre as condições
globais parece estar de alguma forma a reduzir, embora a inflação, o menor
crescimento e o conflito geopolítico continuem a suscitar preocupações.
CONJUNTURA DOMÉSTICA
De acordo com o FMI, o crescimento global abrandou em 2022 de 6,0% em
2021 para 3,2%, a reflectir o crescimento tímido nas maiores economias,
principalmente nos Estados Unidos e na Zona Euro, que registaram ambos
contracções durante o ano. Com uma inflação global que se estima ter su-
bido de 4,7% em 2021 para 8,8% em 2022, era inevitável que uma política
monetária mais restritiva se seguiria na maior parte do mundo. Esta situação
deverá manter-se durante todo o ano de 2023, embora a um ritmo mais len-
to do que em 2022. Por outro lado, a política orçamental em todo o mundo
deverá continuar a impactar principalmente o custo de vida das populações
mais vulneráveis. O desafio para os governos será encontrar o ponto de equi-
líbrio entre essas medidas e dar espaço suficiente à política monetária para
controlar pressões inflacionárias.
Tal como noutros lugares do mundo, Moçambique viu-se a braços com uma
difícil conjuntura macroeconómica, em 2022, caracterizada por inflação alta
e uma política monetária mais restritiva. Embora a taxa de câmbio estável te-
nha ajudado a conter a inflação importada, o índice de preços ao consumidor
(IPC) manteve-se alto durante todo o ano, fechando o ano com mais 10,91%
comparado com Dezembro de 2021. Em resposta, o Banco de Moçambique
subiu a taxa de política monetária 400 pontos base ao longo do ano, para
17,25%.
Por outro lado, a instabilidade no norte do país continuou durante todo o ano
de 2022, embora tenham sido alcançados alguns ganhos na contenção da in-
surgência. Esta melhoria possibilitou que um número limitado de deslocados
internos tenha podido regressar às suas casas em Cabo Delgado. As expor-
tações da LFGN Coral da área 4, que começaram em Novembro, vieram dar
um impulso bem necessário ao estado de espírito das pessoas, bem como
esperança de que a Total Energies e a ENI / Exxon Mobil dêem continuidade
ao seu investimento no sector num futuro próximo.
FOCO NA EXPERIÊNCIA DO CLIENTE
O nosso negócio centra-se em garantir que os nossos clientes recebem a me-
lhor experiência do seu envolvimento connosco. O nosso objectivo é conse-
gui-lo, dando-lhes um acesso fácil e seguro às nossas plataformas, de forma
a fazerem operações onde quiserem e sempre que seja da sua conveniência.
Esta estratégia revelou-se um sucesso, como demonstra o crescimento do
volume de operações em todos os nossos canais.
A nossa aspiração é lançar soluções que nos permitam alcançar uma gama
cada vez mais vasta de clientes em todo o país, de uma maneira que seja
eficiente e eficaz e também cumpra integralmente a regulamentação local.
Por esse motivo, continuámos a fazer investimentos massivos nos nossos
sistemas e plataformas, que vão ajudar a construir resiliência nos mesmos,
gerando, em paralelo, resultados em termos de eficiência e inovação.
Também continuámos a avaliar a nossa presença física no país para asse-
gurar que os nossos clientes recebem o apoio necessário para satisfazer as
suas necessidades. Em consequência, abrimos a nossa agência de Quitunda
em Cabo Delgado para servir as necessidades dos nossos clientes no Distrito
de Palma. Queremos não só servir o ecossistema do GNL, mas também satis-
fazer as necessidades de serviços financeiros da população, particularmente
dos residentes deslocados, à medida que vão reconstruindo as suas vidas
quando regressam.
Em termos de liderança de conhecimento, procuramos continuar a fazer a
diferença na vida dos empresários moçambicanos através da nossa Incuba-
dora de Negócios. Este ano, sentimo-nos particularmente orgulhosos dado
que celebrámos o quinto aniversário deste centro de excelência e um ponto
de referência no empreendedorismo em Moçambique.
Também nos orgulhamos do número e prestígio das distinções e reconheci-
mento que recebemos dos nossos clientes e de organismos sectoriais pelo
nosso trabalho em 2022.
De particular destaque, ganhámos os prémios para Melhor Banco em Mo-
çambique e Melhor Banco de Investimentopela EMEA Finance.
MEDIDAS REGULADORAS DO BANCO DE MOÇAMBIQUE
Continuamos a trabalhar em articulação estreita com o Banco de Moçambi-
que para tratar as questões levantadas durante as inspecções que tivemos
durante 2021 e 2022. Continuamos totalmente empenhados em colaborar
com o regulador no desenvolvimento de sistemas, processos e procedimen-
tos para cumprir rigorosamente a regulamentação local e internacional e
temos o prazer de anunciar que foram feitos progressos notáveis nesta ma-
téria. Também revemos constantemente o nosso ambiente de controlo e,
quando apropriado, implementamos as alterações necessárias na governa-
ção e nas operações para assegurar uma cultura de risco e cumprimento em
toda a organização.
INICIATIVAS SOCIAIS, ECONÓMICAS E AMBIENTAIS (“SEA”)
Orgulhamo-nos dos nossos investimentos sociais e continuamos empenha-
dos em fazer a diferença nas comunidades em que desenvolvemos a nossa
actividade. Entre as nossas iniciativas em 2022, que são relatadas em de-
talhe no nosso Relatório Social, Económico e Ambiental, apoiámos campa-
nhas de saúde, como uma Feira de Saúde do Cancro da Mama e do Cancro
da Próstata na Cidade de Maputo, bem como várias actividades desportivas
em Maputo e na Beira. Também apoiámos campanhas educacionais, como
a campanha “Eu Amo Ler”, uma iniciativa do Conselho Municipal de Maputo
com o objectivo de estimular uma cultura de leitura entre estudantes do en-
sino primário e secundário.
RESULTADOS
O banco alcançou os melhores resultados de sempre em 2022, com resulta-
dos líquidos positivos de MZN 6.846 milhões. Estes foram 37,9% superiores
aos MZN 4.966 milhões alcançados em 2021. Estes resultados notáveis fo-
ram conseguidos num ambiente que se caracterizou por uma procura e uma
actividade económica em geral pouco dinâmicas, uma inflação mais alta e
taxas de juro mais altas. Como resultado de um aumento da concorrência ao
nível de volumes cambiais, o banco sofreu uma quebra em alguns dos seus
volumes de operações financeiras, o que afectou os nossos outros proveitos.
Apesar disso, com a margem financeira a apresentar um forte crescimento
de 29% comparado com 2021, bem como medidas de contenção de custos
eficazes, que fizeram com que os custos operacionais crescessem menos do
que a inflação em termos anuais, o banco conseguiu defender a sua posição
no mercado e apresentar um bom desempenho global.
Apesar dos custos significativos relacionados com risco e conformidade, do
investimento nos nossos colaboradores e de investimentos substanciais em
tecnologia e em melhorias em processos durante todo o ano, o nosso rácio
entre custos e proveitos desceu de 51,2% em 2021 para 45,8% em 2022.
Uma rendibilidade dos capitais próprios (ROE) de 20,6% (2021: 16,6%) de-
monstra um retorno aos accionistas sustentável e robusto.
Por fim, o banco continua a estar devidamente capitalizado e preparado para
oportunidades futuras. Com um nível de 26,1% (2021: 24,8%), o nosso rácio
de solvabilidade (RS) melhorou relativamente ao ano transacto, mantendo-
-se significativamente acima do mínimo regulamentar de 12% acrescido de
um adicional de 2% atribuído ao Standard Bank pelo regulador, para risco
sistémico.
AGRADECIMENTOS
Estamos sem dúvida agradecidos aos nossos clientes pelo seu apoio e pela
sua lealdade. Também estamos gratos aos nossos colaboradores pela sua
dedicação e perseverança face a todos os desafios. Os resultados deste ano
são um tributo à força da nossa base de clientes e ao trabalho árduo e à resi-
liência dos nossos colaboradores.
Também agradecemos a orientação e o apoio que recebemos dos nossos
accionistas. Estamos igualmente agradecidos aos membros do Conselho de
Administração pelo seus conselhos e pelo seu profundo conhecimento, que
nos permitiu alcançar um desempenho tão positivo este ano. Expressamos
a nossa sentida gratidão ao Dr. Tomáz Salomão, que deixou o seu cargo de
Presidente do Conselho de Administração no final do ano passado.
Estamos gratos pela sua liderança e pelos seus serviços como Presidente do
Conselho de Administração durante mais de 16 anos. Damos as boas-vindas
à Dra. Esselina Macome, que passou a ser a nova Presidente, com efeitos a
partir de 1 de Dezembro de 2022, e desejamos-lhes os maiores sucessos nes-
te novo papel.
Estamos gratos aos nossos reguladores pela sua orientação e recomenda-
ções de forma a melhorar os nossos produtos e processos.
Finalmente, estamos também gratos às comunidades de que fazemos parte
integrante pela sua parceria e pelo seu apoio.
PERSPECTIVAS PARA O FUTURO
Olhamos para 2023 com optimismo de que a economia vai continuar a dar
grandes passos no sentido da sua recuperação. Os investimentos que conti-
nuamos a fazer nos nossos colaboradores e sistemas dão-nos confiança de
que estamos bem posicionados para fazer face aos desafios que enfrenta-
mos e proporcionar uma experiência excepcional aos nossos clientes e cons-
truir um mundo melhor todos os dias. A nossa visão é conectar os sonhos dos
nossos clientes e parceiros para ajudar Moçambique a crescer.
ANÁLISE FINANCEIRA
RESUMO DOS RESULTADOS
Em 2022, o banco teve resultados líquidos de impostos (RLI) de MZN 6.846
milhões, 37,9% mais do que os MZN 4.948 milhões registados em 2021 e
corresponde aos melhores resultados de sempre em 128 anos de história.
Apesar dos lucros substanciais reinvestidos na actividade, a rendibilidade
dos capitais próprios (ROE) (%) também aumentou de maneira assinalável,
de 16,6% em 2021 para 20,6%, a reflectir o forte desempenho.
Estes resultados notáveis devem-se a muitos anos de investimento substan-
cial na actividade para criar resiliência contra perigos cíclicos e imprevistos,
como a recente crise causada pela COVID-19. No cerne dos nossos esforços,
estão os nossos clientes. Ao pô-los em primeiro lugar e no centro de tudo
o que fazemos, procurámos dar-lhes o que eles valorizam, quando é mais
importante. É, por conseguinte, gratificante ver nossa confiança e lealdade
aos nossos clientes serem retribuídas, especialmente quando as condições
operacionais foram extremamente difíceis.
 Esta análise contém: MENORES VOLUMES NA NEGOCIAÇÃO DE MOEDA ESTRANGEIRA MZN 132.622 milhões em 2022. Em termos de proporção, estes activos re-
Embora tenhamos tido um crescimento significativo dos nossos depósitos presentaram 84,2% do total de activos bancários comparado com 83,9% em
• uma análise da conjuntura operacional; em moeda estrangeira, tal não se traduziu em nenhum aumento relevante 2021. Este valor assentou num crescimento de 28,4% no crédito sobre bancos.
• os principais factores que afectaram o desempenho em 2022; nas conversões de moeda estrangeira durante o ano. Em consequência, os Este crescimento fez com que o crédito sobre bancos aumentasse, em propor-
• uma análise do desempenho financeiro e da posição financeira do banco; e volumes de negociação foram mais baixos do que no ano anterior. ção do total de activos remunerados, de 48% em 2021 para 56% em 2022.
• uma análise do capital.
GESTÃO DE CUSTOS O crescimento nulo do crédito sobre clientes, combinado com um crescimen-
O quadro seguinte mostra os principais indicadores financeiros (PIFs) para Uma gestão diligente dos custos operacionais continua a ser uma das nossas to de 8,6% nos depósitos de clientes, fez com que a taxa de conversão des-
2022. principais prioridades. As difíceis condições operacionais que se verificaram cesse de 39,4% em 2021 para 36,5% em 2022.
esse ano obrigaram a uma atenção acrescida, que acabou por ser compen-
Dez-22 % variação Dez-21 sadora. Em consequência, os nossos custos operacionais cresceram 8%, DEPÓSITO DE CLIENTES (MZN’ 000)
Resultado por acção (MZN) 8.8 38% 6.4 abaixo da inflação anual de 10,91%. Tal verificou-se apesar do pesado inves-
140,000,000
timento contínuo nos nossos sistemas e processos, bem como nos nossos
Valor líquido do activo por acção (MZN) 44.9 11% 40.6 colaboradores. 120,000,000

ROE (rendibilidade dos capitais próprios) (%) 20.6% 4% 16.6% 100,000,000

ANÁLISE DO BALANÇO
80,000,000
ROA (rendibilidade do activo) (%) 4.5% 1% 3.5% Em 2022, o banco alcançou um crescimento de 9,5% no total de activos
bancários comparado com 2021, impulsionado pelo crescimento dos investi- 60,000,000
Rácio de perdas de crédito (%) 0.6% 0% 0.5% mentos no mercado monetário. 40,000,000
Rácio de eficiência (%) 45.8% -5% 51.2%   Dez-22 Dez-21 20,000,000

Margem financeira 8.8% 1% 7.4% Crescimento do total de activos bancários 9.6% 0.2% 0
2018 2019 2020 2021 2022
Crescimento dos activos remunerados 10.3% 8.9%
Proveitos por empregado (MZN’000) 17 459 37% 12 769
Crescimento do crédito sobre clientes 0.4% 7.3%
O crescimento dos depósitos de clientes foi em grande parte impulsionado
Taxa de transformação 36.5% -3% 39.4% Crescimento dos depósitos 8.6% -2.3%
pelos depósitos a prazo, que aumentaram 27,3% numa base anual. Em par-
Taxa de transformação 36.5% 39.4% ticular, o crescimento dos depósitos a prazo em moeda estrangeira foi forte,
ATMs 207 10% 189
Activos remunerados/total do activo 84.3% 83.9% tendo quase duplicado em relação ao ano anterior. Este facto pôs ainda mais
Empregados 1 256 6% 1 186 pressão sobre o nosso custo de fundos. No entanto, o impacto foi atenuado
Uma subida do ROE de 16,6% em 2021 para 20.6% reflecte em grande medi- pelo crescimento dos depósitos à ordem em moeda local, que representam
CONJUNTURA OPERACIONAL da a rendibilidade melhor deste ano. uma boa parte do total de depósitos de clientes.
A nossa conjuntura operacional em 2022 foi marcada por elevados níveis de
inflação, que desencadearam um maior aperto da política monetária por par- ROE - RENDIBILIDADE DOS CAPITAIS PRÓPRIOS ANÁLISE DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
te do Banco de Moçambique. Por sua vez, esse facto teve um efeito supres- %
30% 26.2%
sivo sobre a procura das famílias, o que veio piorar ainda mais as condições   Dez-22 variação Dez-21
de procura já de si árduas. Mesmo assim, com a COVID-19 aparentemente 25% 22.3% Margem financeira 13 599 27% 10 678
21.3% 20.6%
ultrapassada, a actividade económica tem estado a dar cada vez mais sinais
20% Outros proveitos 4 674 5% 4 466
de retoma comparado com 2021. 16.6%
ROE%

15% Total de proveitos 18 274 21% 15 144

No entanto, o investimento manteve-se fraco em 2022, dado que muitos in- Provisões para imparidade do crédito 769 32% 583
10%
vestidores continuaram a manter uma abordagem de “esperar para ver”. Esta Custos operacionais 8 373 8% 7 752
situação deveu-se parcialmente a problemas de segurança, especialmen- 5%
te no norte do país, devido a casos esporádicos de insurgência. Embora se 0% Os nossos os resultados de operações financeiras continuaram a enfrentar
tenham alcançado ganhos em termos de repor a ordem, que tiveram como 2018 2019 2020 2021 2022 pressão em 2022, o que teve como consequência um crescimento mínimo
resultado alguns deslocados internos terem regressado às suas casas, há dos volumes de negociação em moeda estrangeira. Esta situação está reflec-
ainda trabalho a fazer para conter totalmente o conflito. Pela positiva, o início A dimensão da nossa carteira de crédito manteve-se estável em 2022 com- tida no crescimento de 1% dos outros proveitos este ano. Contudo, o forte
das exportações pela ENI, a partir das suas instalações de LFGN ao largo da parado com 2021. Embora tenha havido crescimento em alguns clientes e crescimento da margem financeira, que beneficiou de taxas de juro mais al-
costa de Palma, veio trazer algum alívio e, em alguma medida, fez melhorar posições em risco, durante todo o ano, o banco notou um aumento nos reem- tas, funcionou como uma almofada para o total de proveitos, resultando num
o estado de espírito. bolsos antecipados de empréstimos, dado que alguns dos nossos clientes aumento de 21% este ano.
procuraram reposicionar os seus balanços para aproveitar uma taxa de câm-
Quanto aos aspectos macroeconómicos, o crescimento em 2022 espelhou bio estável e optaram por dívida em moeda estrangeira relativamente mais RESULTADOS LÍQUIDOS DE IMPOSTOS
o da maior parte da África Subsaariana. Depois de acelerar no segundo tri- barata. Este facto fez com que o nosso crédito sobre clientes em moeda local
8,000
mestre, o crescimento do PIB em Moçambique abrandou no terceiro trimes- caísse 21,4%. Por outro lado, o crédito em moeda estrangeira subiu 53,7% 6.842
Resultados (Milhões MT)

7,000
tre, de 4,6% para 3,6%. Esta situação inverteu-se no fim do ano, dado que o devido a operações novas.
crescimento acelerou no quarto trimestre para 4,2%, fechando o ano com 6,000 5.598 5.453
4.946 4.966
um crescimento do PIB de 4,1% em termos homólogos. Embora modesto CRÉDITO SOBRE CLIENTES (MZN’ 000) 5,000
comparado com o pico de actividade económica de 1993 a 2015, durante o 4,000
45,000,000
qual o crescimento do PIB atingiu médias de 7,9% ao ano, este desempenho 3,000
40,000,000
ultrapassou o crescimento registado antes da pandemia, sem esquecer uma
35,000,000 2,000
melhoria notável relativamente aos 2,3% registados em 2021.
30,000,000 1,000

À medida que o ano entrou na recta final, a inflação desceu do pico de 12,96%
registado em Agosto para 10,91% em termos anuais. Uma taxa de câmbio es-
tável durante todo o ano ajudou a manter a inflação importada sob controlo.
Relativamente ao USD, o MZN pairou à volta de 63,83 durante a maior parte
do ano, ao passo que, relativamente ao ZAR, registou uma força relativa, fe-
chando o ano em MZN3,77/ZAR comparado com MZN4,04/ZAR em 2021.
Por outro lado, a taxa de política monetária subiu 400 pontos base em 2022,
fechando o ano em 17,25%.
PRINCIPAIS FACTORES QUE AFECTARAM O
DESEMPENHO EM 2022
O nosso desempenho em 2022 foi influenciado pelos seguintes factores prin-
cipais:
CRESCIMENTO DO BALANÇO
O nosso balanço cresceu 9,5% em termos anuais, guiado por um crescimen-
to de 8,6% dos depósitos de clientes. Por sua vez, este crescimento impulsio-
nou um crescimento de 10,2% dos nossos activos remunerados. De acordo
com a nossa visão quanto à taxa de juro, aplicámos essa liquidez excedentá-
ria em mercados monetários de curto prazo, o que nos deu a capacidade de
rapidamente reinvestir fundos em crédito e outras classes de activos, à me-
dida que foram surgindo oportunidades. Esta estratégia foi benéfica para os
nossos proveitos de juros, na sequência de aumentos tanto das taxas de juro
locais como internacionais durante o ano. Embora o nosso custo de fundos
também tenha aumentado, esse aumento foi marginal comparado com os
nossos proveitos de juros.
PRESSÃO SOBRE O AUMENTO DE PREÇOS
Apesar de pressões inflacionistas, os nossos aumentos de preços este ano
foram mínimos. Esta postura foi consentânea com os esforços por parte do
regulador para conter um fardo de custos crescente para os consumidores.
25,000,000 0
20,000,000 2018 2019 2020 2021 2022
15,000,000
10,000,000 Os custos operacionais cresceram 8% em 2022, menos do que a inflação.
5,000,000 Dado o pesado investimento em curso nas nossas plataformas digitais e co-
0 laboradores, este resultado valida os nossos esforços concertados para gerir
2018 2019 2020 2021 2022 custos, em difíceis condições operacionais. E embora as provisões para impa-
ridade tenham subido comparado com 2021, os resultados líquidos de impos-
Dadas as difíceis condições macroeconómicas, em 2022 continuámos vigi- tos (RLI) subiram de MZN 4.966 milhões em 2021 para MZN 6.842 milhões
lantes para identificar clientes em dificuldades e gerir proactivamente essas em 2022,um aumento de 37,8%.
posições em risco de uma maneira que minimizasse perdas. Um aumento
de 25% no crédito vencido de MZN 2.090 milhões em 2021 para MZN 2.611 MARGEM FINANCEIRA
milhões em 2022 era esperado. Reflecte as dificuldades enfrentadas, espe- Durante 2022, o Banco de Moçambique subiu a sua taxa de política monetá-
cialmente na área da banca de retalho e clientes comerciais. ria (MIMO) 400 pontos base no total. Este facto teve um efeito positivo nos
nossos proveitos de juros, que mais do que compensou o efeito correspon-
dente de uma carteira de depósitos de clientes em crescimento. O resultado
foi um crescimento global de 29% da margem financeira em 2022 compara-
13%
do com 2021.
OUTROS PROVEITOS
31% Os nossos outros proveitos foram fortemente afectados pela baixa actividade
económica no país. Esta situação foi exacerbada pela pressão sobre ajusta-
mentos de preços e menor actividade de negociação de câmbios. Os volumes
56% de operações financeiras foram um misto de várias coisas, o que teve como
consequência um crescimento baixo do total de outros proveitos.
PROVISÕES PARA IMPARIDADE DO CRÉDITO
Embora taxas de juro mais altas tenham beneficiado a nossa margem finan-
Investimentos financeiros
ceira, também tiverem como consequência uma subida do crédito vencido,
Empréstimos e adiantamentos a clientes
dado que os nossos clientes se viram em dificuldades para fazer face a custos
Empréstimos e adiantamentos a Bancos de serviço da dívida mais elevados. Em consequência, as provisões para im-
paridade subiram de MZN 583 milhões em 2021 para MZN 769 milhões em
O total de activos remunerados subiu de MZN 120.511 milhões em 2021 para 2022. Os nossos segmentos de clientes comerciais e particulares sofreram o
grosso dessas perdas.

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Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

RÁCIO DE PERDAS DE CRÉDITO Operamos num ambiente em rápida mutação. É, por conseguinte, imperativo Globalmente, os nossos custos operacionais subiram 8% de MZN 7.783 mi-
que os nossos colaboradores estejam habilitados e equipados para antecipa- lhões em 2021 para MZN 8.373 milhões em 2022, com o rácio entre custos e
0,8% 0.7%
rem as necessidades dos nossos clientes antes que estas surjam e satisfazer proveitos a descer de 51,2% em 2021 para 45.8% em 2022, em consequência
0,7% 0.6%
essas necessidades com competência quando surgirem. Por conseguinte, de um crescimento mais rápido do total de proveitos.
0,6%
0.5% mobilizámos recursos em 2022 para apoiar os nossos colaboradores na
Rácio de perdas %

0,5%
0.4% sua jornada de aprendizagem e desenvolvimento, como parte integrante da POSIÇÃO DE CAPITAL
0,4%
0,3% nossa cruzada para assegurar que proporcionam uma experiência de nível A nossa estratégia de capital destina-se a assegurar que o banco cumpre as
0,2% mundial aos nossos clientes. Esta postura veio a par de um investimento sig- exigências regulamentares a todo o tempo, assegurando simultaneamente
0,1% nificativo em ferramentas tecnológicas novas e melhoradas para uso interno que nos mantemos dentro dos nossos parâmetros de apetite de risco. Isto é
0,0% entre o nosso pessoal e externamente pelos nossos clientes. Teve como ob- crucial para manter a confiança dos nossos reguladores, depositantes e cre-
-0,1% jectivo facilitar o acesso flexível e fácil às nossas plataformas, pelos nossos dores, posicionando-nos ao mesmo tempo adequadamente para apoiar as
-0.1%
-0,2% clientes, bem como impulsionar melhorias e eficiências em processos, para necessidades dos nossos clientes. Também nos ajuda a conseguir um cres-
2018 2019 2020 2021 2022 assegurar um serviço globalmente excelente aos clientes por parte dos nos- cimento sustentável e proporcionar retornos competitivos aos nossos accio-
sos colaboradores. nistas.
Somos infatigáveis nos nossos esforços para assegurar que gerimos proac-
tivamente a nossa carteira de crédito, identificando e prevendo clientes em RÁCIO CUSTOS/PROVEITOS %   Dez-22 Dez-21
dificuldades e ajudando-os a evitar perdas. Esta atitude é apoiada pelas nos- Fundos próprios de base (Tier I) 26,04% 24,76%
60%
sas políticas e procedimentos robustos, que são constantemente revistos e 51.2% Fundos próprios complementares (Tier II) 0,02% 0,01%
aplicados uniformemente. Um ligeiro aumento do rácio de perdas, de 0,5% 50% 47.3% 47.3% 45.8%
43.2% Rácio Total 26,06% 24,77%
em 2021 para 0,6% em 2022, era esperado e trata-se de um feito notável Os fundos próprios mínimos exigidos pelo Banco de Moçambique são de 14%
40%
dadas as duras condições económicas. (incluindo um amortecedor de 2% para risco sistémico).
%

30%
CUSTOS OPERACIONAIS 20% Com um nível de 26,1% (2021: 24,8%), o rácio de solvabilidade (RS) indica
Os nossos custos operacionais reflectem o nosso empenho em assegurar um que o banco continua a ter uma forte posição de capital. De assinalar, situou-
ambiente seguro e propício aos nossos colaboradores e clientes; possibilitan- 10% -se significativamente acima do mínimo regulamentar de 12% acrescido de
do um acesso fácil e seguro às nossas plataformas de serviços aos nossos 0% um adicional de 2% atribuído ao Standard Bank pelo regulador, para risco
clientes; e mantendo estruturas e práticas de conformidade e governação 2018 2019 2020 2021 2022 sistémico.
robustas que inspiram confiança na nossa organização.
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Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

DECLARAÇÃO DE RESPONSABILIDADE DOS ADMINISTRADORES

Os Administradores são responsáveis pela preparação e apresentação adequada das Demonstrações
Financeiras anuais consolidadas e individuais do Standard Bank, S.A. que compreendem o Balanço consolidado
e individual em 31 de Dezembro de 2022 e as demonstrações dos resultados, do rendimento integral, das
alterações dos capitais próprios e dos fluxos de caixa consolidadas e individuais do exercício findo naquela
data, assim como as notas às demonstrações financeiras, as quais incluem um resumo das principais políticas
contabilísticas e outras notas explicativas, de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro.
Os Administradores são igualmente responsáveis pelo sistema de controlo interno relevante para a preparação
e apresentação de demonstrações financeiras livres de distorções materiais, devidas quer a fraude, quer a erro,
e à manutenção de registos contabilísticos adequados e de um sistema de gestão de risco eficiente e eficaz.
Os Administradores procederam a uma avaliação para determinar se o Standard Bank (o Banco) e as suas
subsidiárias (o Grupo) tem capacidade para continuar a operar com a devida observância do princípio da
continuidade, e não têm motivos para questionar a adopção deste pressuposto.

APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS E INDIVIDUAIS

As Demonstrações Financeiras consolidadas e individuais do Standard Bank, SA, conforme mencionado no
primeiro parágrafo, foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 24 de Fevereiro 2023 e encontram-se
assinadas em seu nome pelos seguintes representantes:

Bernardo Aparício Gomezgani Neba

Administrador Delegado Administrador Executivo e
Director Financeiro

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Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA E INDIVIDUAL DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA CONSOLIDADA E INDIVIDUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022
GRUPO BANCO GRUPO BANCO

2022 2021 2022 2021

2022 2021 2022 2021
Nota MT MT MT MT
Nota MT MT MT MT

Juros e rendimentos similares 5 15,753,542,350 11,983,566,415 15,715,819,857 11,983,566,415 Activo

Juros e encargos similares 5 (2,116,529,951) (1,305,306,276) (2,116,529,951) (1,305,306,276) Caixa e disponibilidades 12 17,141,197,496 16,836,923,858 17,138,709,725 16,709,244,689
no Banco Central
Margem financeira 13,637,012,399 10,678,260,139 13,599,289,906 10,678,260,139
Derivados 13.2 40,282,751 40,282,751
Rendimentos com taxas e comissões 6 1,987,278,763 1,889,709,930 1,936,483,361 1,872,387,312
Gasto com taxas e comissões 6 (23,566,720) (17,599,669) (23,566,720) (17,599,669) Activos detidos para negociação 13.1 2,967,551,417 2,967,551,417

Resultados com taxas e comissões 1,963,712,043 1,872,110,261 1,912,916,641 1,854,787,643 Investimentos Financeiros 14 17,703,105,624 18,706,669,577 17,699,154,810 18,978,859,577
Resultados de operações financeiras 7.1 2,640,813,562 2,539,240,575 2,640,813,562 2,539,240,575
Activos por impostos correntes 23 40,858,079 40,858,079
Outros Rendimentos 7.2 120,646,583 77,438,806 120,646,583 71,998,028
Empréstimos e adiantamentos 15.1 74,416,685,042 57,932,181,028 74,381,520,494 57,932,181,028
Rédito 18,362,184,587 15,167,049,781 18,273,666,692 15,144,286,385
a Bancos
Imparidade de crédito 8 (769,495,976) (583,430,393) (768,832,707) (583,430,393) Empréstimos e adiantamentos 15.2 40,813,441,128 40,632,878,295 40,813,441,128 40,632,878,295
Outros gastos operacionais 9 (8,450,776,810) (7,793,152,391) (8,372,704,981) (7,752,205,569) a clientes
Outros activos 16 1,463,432,065 718,368,306 1,534,753,666 620,322,535
Resultado antes de impostos indirectos 9,141,911,801 6,790,466,997 9,132,129,004 6,808,650,423
Imposto indirecto 10.1 (458,820,673) (414,609,764) (458,820,673) (414,609,764) Activos tangíveis e activos por 17.1 4,874,524,964 4,903,425,134 4,872,945,801 4,903,425,134
direito de uso
Resultado antes de impostos directos 8,683,091,129 6,375,857,233 8,673,308,331 6,394,040,659
Activos intangíveis 17.2 966,426,550 849,743,915 948,623,201 849,743,915
Imposto Directo 10.2 (1,836,837,388) (1,428,050,029) (1,831,723,469) (1,428,050,029)
Resultado líquido do exercício 6,846,253,741 4,947,807,204 6,841,584,863 4,965,990,630 Activo do fundo de pensões 18 189,492,000 226,667,000 189,492,000 226,667,000

Atribuível aos accionistas ordinários 6,846,099,999 4,948,201,721 Total do activo 157,609,162,948 143,814,691,281 157,619,498,904 143,861,156,341
Atribuível a interesses minotários 153,742 (394,517)
Capital próprio e passivo
Resultados por acção
Básicos e diluídos 11 8.82 6.37 8.81 6.40 Capital próprio

Capital social 19 3,882,000,000 3,882,000,000 3,882,000,000 3,882,000,000

DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA E INDIVIDUAL DO RENDIMENTO INTEGRAL PARA O EXERCÍCIO FINDO EM Reserva legal 20 5,256,311,452 4,511,412,858 5,256,311,452 4,511,412,858
31 DE DEZEMBRO DE 2022
Outras reservas 21 980,796,435 2,037,640,458 980,796,435 2,037,640,458
GRUPO BANCO
Resultados transitados 22 24,725,904,827 21,016,311,631 24,760,078,149 21,055,153,830
2022 2021 2022 2021
Total do capital próprio 34,845,012,714 31,447,364,947 34,879,186,036 31,486,207,146
MT MT MT MT
Passivos
Resultado do exercício 6,846,253,741 4,947,807,204 6,841,584,863 4,965,990,630
Outros rendimentos integrais1 Derivados 13.2 1,962,302 1,962,302

Itens que nunca serão reclassificados Passivos por impostos correntes 23 207,180,040 207,180,040
posteriormente para resultados
Resultados de ganhos e perdas actuariais (67,548,000) 37,720,000 (67,548,000) 37,720,000 Recursos de instituições de crédito 24 535,625,014 162,139,069 535,625,014 162,139,069
(fundo de pensões)
Resultados de ganhos e perdas actuariais (13,000) 13,135,000 (13,000) 13,135,000 Recursos de clientes 25 118,462,651,969 109,046,280,577 118,462,651,969 109,046,280,577
(assistência médica)
Resultado do justo valor dos imóveis 94,645,239 94,645,239 Outros passivos1 26 3,422,780,238 2,526,811,499 3,398,942,872 2,534,434,360

Itens que podem ser reclassificados Responsabilidades com a assistência 27 60,992,000 59,040,000 60,992,000 59,040,000
posteriormente para resultados médica pós-reforma
Alteração liquida nos investimentos financeiros (153,151,064) (139,853,500) (153,151,064) (139,853,500) Passivos por impostos diferidos 23 282,101,013 363,912,847 282,101,013 363,912,847
ao justo valor através de outro rendimento
integral (FVOCI)
Total do passivo 122,764,150,234 112,367,326,334 122,740,312,868 112,374,949,195
Alterações no justo valor (120,443,498) (139,853,500) ((120,443,498) (139,853,500)
Alterações na perda de credito esperada (32,707,566) (89,646,011) (32,707,566) (89,646,011) Total do capital próprio e do passivo 157,609,162,948 143,814,691,281 157,619,498,904 143,861,156,341

Total do Rendimento integral 6,625,541,677 4,953,453,943 6,620,872,799 4,971,637,369 1

O Grupo apresentou o passivo de locação em ‘outros passivos’. Alternativamente, uma entidade (um arrendatário) pode optar por apresentar
passivo de locação separadamente de outros passivos na demonstração da posição financeira.
Atribuível aos accionistas ordinários 6,625,387,935 4,953,848,460

Atribuível a interesses minotários 153,742 (394,517)

O imposto sobre os rendimentos relacionados com os outros rendimentos integrais é duvilgado na nota 23.
1

DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS ALTERAÇÕES DOS CAPITAIS PRÓPRIOS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022

GRUPO
Reserva de justo
valor - activos
ao justo valor Capital Próprio
Reserva para o Reserva para através de outro atribuível aos Total
Reserva de plano de acções riscos gerais de rendimento Resultados accionistas Interesses do Capital
Capital social Reserva legal reavaliação do grupo crédito Outras reservas integral acumulados ordinários minotários Próprio
MT MT MT MT MT MT MT MT MT MT MT
Saldo em 1 de Janeiro de 2021 3,882,000,000 2,875,579,875 809,938,449 4,217,937 614,652,874 (2,207,636) 358,349,867 19,859,851,451 28,402,543,783 (160,966) 28,402,382,817

Rendimento integral do exercício 1,635,832,983 94,645,239 297,897,228 (139,853,500) 3,064,931,993 4,954,242,977 (789,034) 4,953,453,943

- Lucro do exercício - 4,947,807,204 4,948,201,721 (394,517) 4,947,807,204

-O
 utro rendimento integral líquido do exercício 1,635,832,983 94,645,239 297,897,228 (139,853,500) (1,882,875,211) 6,041,256 (394,517) 5,646,739
Transacções com accionistas registadas
(1,908,471,813) (1,908,471,813) (1,908,471,813)
directamente em capital próprio
- Dividendo ordinário (1,908,471,813) (1,908,471,813) (1,908,471,813)
Saldo em 31 de Dezembro de 2021 3,882,000,000 4,511,412,858 904,583,688 4,217,937 912,550,102 (2,207,636) 218,496,367 21,016,311,631 31,448,314,947 (950,000) 31,447,364,947

Saldo em 1 Janeiro de 2022 3,882,000,000 4,511,412,858 904,583,688 4,217,937 912,550,102 (2,207,636) 218,496,367 21,016,311,631 31,448,314,947 (950,000) 31,447,364,947

Rendimento integral do exercício 744,898,594 (4,217,937) (901,682,657) 2,207,636 (153,151,064) 6,937,487,105 6,625,234,190 307,486 6,625,541,676

- Lucro do exercício - 6,846,253,739 6,846,099,997 153,742 6,846,253,739

-O
 utro rendimento integral líquido do exercício 744,898,594 (4,217,937) (901,682,657) 2,207,636 (153,151,064) 91,233,365 (220,865,807) 153,742 (220,712,063)

Transacções com accionistas registadas (3,227,893,909) (3,227,893,909) (3,227,893,909)

directamente em capital próprio
- Dividendo ordinário (3,227,893,909) (3,227,893,909) (3,227,893,909)

Saldo em 31 de Dezembro de 2022 3,882,000,000 5,256,311,452 904,583,688 10,867,445 65,345,303 24,725,904,827 34,845,655,228 (642,515) 34,845,012,714

6
 DDEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DAS ALTERAÇÕES DOS CAPITAIS PRÓPRIOS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022

Banco
Reserva de justo valor - activos
Reserva de Reserva para o plano Reserva para riscos ao justo valor através de outro Total do Capital
Capital social Reserva legal reavaliação de acções do grupo gerais de crédito Outras reservas rendimento integral Resultados acumulados Próprio
MT MT MT MT MT MT MT MT MT
Saldo em 1 de Janeiro de 2021 3,882,000,000 2,875,579,875 809,938,449 4,217,937 614,652,874 (2,207,636) 358,349,867 19,880,510,224 28,423,041,590
Rendimento integral do exercício 1,635,832,983 94,645,239 297,897,228 (139,853,500) 3,083,115,419 4,971,637,369
- Lucro do exercício - 4,965,990,630 4,965,990,630
-O
 utro rendimento integral líquido do
1,635,832,983 94,645,239 297,897,228 (139,853,500) (1,882,875,211) 5,646,739
exercício
Transacções com accionistas registadas
(1,908,471,813) (1,908,471,813)
directamente em capital próprio
- Dividendo ordinário (1,908,471,813) (1,908,471,813)
Saldo em 31 de Dezembro de 2021 3,882,000,000 4,511,412,858 904,583,688 4,217,937 912,550,102 (2,207,636) 218,496,367 21,055,153,830 31,486,207,146
Saldo em 1 Janeiro de 2022 3,882,000,000 4,511,412,858 904,583,688 4,217,937 912,550,102 (2,207,636) 218,496,367 21,055,153,830 31,486,207,146
Rendimento integral do exercício 744,898,594 (4,217,937) (901,682,657) 2,207,636 (153,151,064) 6,932,818,227 6,620,872,799
- Lucro do exercício 6,841,584,863 6,841,584,863
-O
 utro rendimento integral líquido do 744,898,594 (4,217,937) (901,682,657) 2,207,636 (153,151,064) 91,233,365 (220,712,064)
exercício
Transacções de pagamento com base em (3,227,893,909) (3,227,893,909)
acções e liquidadas com capital próprio
- Dividendo ordinário (3,227,893,909) (3,227,893,909)
Saldo em 31 de Dezembro de 2022 3,882,000,000 5,256,311,452 904,583,688 10,867,445 65,345,303 24,760,078,148 34,879,186,036

DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA E INDIVIDUAL DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO • Edifícios (nos activos tangíveis);
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 • Activo do fundo de pensões;
GRUPO BANCO • Responsabilidades com a assistência médica pós-reforma.

Nota 2022 2021 2022 2021 2.1.3 Bases da consolidação

MT MT MT MT Subsidiárias
Fluxos de caixa de actividades Subsidiárias são entidades controladas pelo Grupo. O Grupo “controla” uma entidade se esta estiver exposta a, ou
operacionais tiver direitos a retornos variáveis pelo seu envolvimento com a entidade e tiver a capacidade de afectar esses retornos
Resultado antes de impostos através do seu poder sobre a entidade. O Grupo reavalia se tem controlo se houver alterações a um ou mais elemen-
9,141,911,801 6,790,466,997 9,132,129,004 6,808,650,423
indirectos tos de controlo. Isto inclui circunstâncias em que os direitos de protecção detidos (por exemplo, os resultantes de
Ajustamentos para itens não uma relação de empréstimo) se tornam substantivos e levam a que o Grupo tenha poder sobre uma entidade investi-
monetários e outros ajustamentos 29 (12,234,313,092) (9,377,487,098) (12,233,677,439) (9,377,487,099) da.
incluídos na demonstração do resultado
Aumento de activos operacionais 30 2,194,631,109 683,902,314 2,302,067,824 555,699,440 Demonstrações Financeiras Individuais
Aumento dos passivos operacionais 30 10,190,256,174 (3,013,482,743) 10,157,497,523 (3,008,075,468) Os investimentos em subsidiárias são contabilizados ao custo, deduzido das perdas por imparidade acumuladas
Fluxos de caixa generated em (quando aplicável) nas demonstrações financeiras individuais. Os valores contabilísticos desses investimentos são re-
9,292,485,992 (4,916,600,530) 9,358,016,912 (5,021,212,704)
actividades operacionais vistos anualmente quanto a indicadores de imparidade e, sempre que exista um indicador imparidade, são reduzidos
Juro pago (2,094,656,596) (1,266,049,166) (2,094,656,596) (1,266,049,165) ao maior entre o justo valor do investimento menos os custos de venda ou valor de uso.
Juro recebido 15,657,131,199 11,938,542,775 15,657,131,199 11,938,542,775
Demonstrações Financeiras Consolidadas
Imposto pago (2,069,149,969) (1,424,701,574) (2,064,036,050) (1,424,701,574)
As políticas contabilísticas da subsidiária consolidada pelo Grupo estão de acordo com as políticas contabilísticas do
Fluxo líquido de caixa de actividades
operacionais
20,785,810,626 4,331,191,505 20,856,455,465 4,226,579,332 Grupo. As transacções, saldos e ganhos (perdas) não realizados são eliminados na consolidação. As perdas não rea-
lizadas são eliminadas da mesma maneira que os ganhos não realizados, mas somente na medida em que não haja
Fluxo de caixa de actividades
de investimento evidência de perda de valor. A proporção do rendimento integral e as mudanças no patrimônio líquido atribuídas ao
Grupo e aos interesses minoritários são determinadas com base na participação actual do Grupo na subsidiária. Em
Aquisição de activos tangíveis 17.1 (432,896,147) (291,203,571) (431,316,984) (291,203,571)
diante, as referências a Banco são também aplicáveis ao Grupo e as referências a demonstrações financeiras devem
Aquisição de activos intangíveis 17.2 (356,794,363) (340,502,258) (338,991,517) (340,502,258)
ser lidas como demonstrações financeiras individuais e consolidadas.
Aquisição de investimentos não
(261,318,694) (261,318,694)
cotados
As subsidiárias são consolidadas a partir da data em que o Grupo adquire o controlo até à data em que esse controlo
Fluxo líquido de caixa de actividades é perdido. O controlo é avaliado numa base contínua.
(789,690,510) (893,024,523) (770,308,501) (893,024,523)
de investimento
Fluxo de caixa de actividades Interesses minoritários
de financiamento
Os interesses minoritários são inicialmente mensurados pela proporção dos activos líquidos identificáveis do compra-
Pagamento de prestações das locações 26.1 (117,736,444) (68,512,142) (117,736,444) (68,512,142) dor à data de aquisição. As alterações na participação do Grupo numa subsidiária que não resultem numa perda de
Dividendos pagos (3,089,606,020) (1,902,320,150) (3,089,606,020) (1,902,320,150) controlo são contabilizadas como transacções de capital próprio.
Fluxo líquido de caixa de actividades
(3,207,342,464) (1,970,832,292) (3,207,342,464) (1,970,832,292)
de financiamento Perda de controlo
Aumento/(diminuição) em caixa
16,788,777,652 1,467,334,690 16,878,804,500 1,362,722,517
Quando o Grupo perde o controlo sobre uma subsidiária, desreconhece os activos e passivos da subsidiária, bem
e equivalentes de caixa como qualquer interesse minoritário relacionado e outros componentes do capital próprio. Qualquer ganho ou perda
Caixa e equivalentes de caixa
74,769,104,886 73,301,770,196 74,641,425,717 73,278,703,200 resultante é reconhecido na demonstracão de resultados. Uma vez perdido o controlo, qualquer juro retido na antiga
no início do ano subsidiária é mensurado ao justo valor.
Caixa e equivalentes de caixa
31 91,557,882,538 74,769,104,886 91,520,230,219 74,641,425,717
no fim do ano 2.1.4 Moeda funcional e de apresentação
A moeda funcional do Banco é o Metical, por ser a moeda predominante do ambiente económico em que o Banco opera e a
PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS DO EXERCÍCIO moeda em que os seus registos contabilísticos são mantidos. As demonstrações financeiras são também apresentadas em
Meticais, arredondados para a unidade do Metical (MT) mais próxima.
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022
1. INCORPORAÇÃO E ACTIVIDADES 2.1.5 Referências de taxas de juros e reforma da taxa de juros de referência
O Standard Bank, S.A.(O Banco) é um Banco privado constituído em 1967, com sede na Avenida 10 de Novembro nº 420, O Conselho de Estabilidade Financeira iniciou uma revisão fundamental e reforma das principais referências de taxas de
em Maputo. O Banco tem como empresa-mãe e accionista maioritário o Stanbic Africa Holdings Limited, um Banco de juros usados globalmente pelos participantes do mercado financeiro. Esta revisão procura substituir as taxas interbancá-
investimento constituído no Reino Unido que detém uma participação equivalente a 98.15% do capital. O Stanbic Africa rias oferecidas (IBORs) existentes por taxas alternativas livres de risco (ARRs) para melhorar a eficiência do mercado e
Holdings Limited é uma entidade integralmente detida pelo Standard Bank Group, um Banco de investimento consti- mitigar o risco sistêmico nos mercados financeiros.
tuído na África do Sul. Os restantes 1.85% do capital do Banco são detidos por accionistas minoritários. O Banco tem
por objecto social a realização de actividades de banca comercial e de investimentos, banca de retalho e a prestação Durante o exercício financeiro de 2021, o administrador da LIBOR, a Intercontinental Exchange Benchmark Administration
de serviços afins. Limited, anunciou que não publicaria mais taxas LIBOR relacionadas a EUR, CHF, JPY e GBP para todos os prazos após 31
de dezembro de 2021. O IBA adotou uma abordagem de duas etapas para a cessão das taxas USD LIBOR com as taxas
2. BASES DE PREPARAÇÃO USD LIBOR de 1 semana e 2 meses deixando de ser publicadas após 31 de dezembro de 2021 e as restantes sendo as ta-
xas overnight, 1 mês, 3 meses, 6 meses e 12 meses não sendo mais publicadas após 30 de junho de 2023. As taxas LIBOR
2.1.1 Declaração de conformidade às quais o banco está exposto serão substituídas pela Secured Overnight Financing Rate (SOFR).
As demonstrações financeiras consolidadas agora apresentadas reflectem os resultados das operações do Banco e das
suas duas subsidiárias, nomeadamente, “Standard Bank - Sociedade Gestora do Fundo de Pensões, S.A.” e “Standard Insu- O Banco tem vários contratos vinculados à LIBOR que se estendem para além de 30 de Junho de 2023, e em 2022 o foco
rance Corretores de Seguros, S.A.” (em conjunto “Grupo”) do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022. As demonstrações foi colocado no planeamento da transição destas exposições antes da data de cessação. O Banco parou de registar novas
financeiras consolidadas foram elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF). exposições vinculadas a LIBOR. As novas exposições serão registadas usando as ARRs sendo SOFR, SONIA, ESTR, TONA
e SARON. Em certos casos, outras taxas adequadas podem ser usadas, como as Taxas da Política do Banco Central.
Foram autorizados para emissão pelo Conselho de Administração do Banco aos 23 de Fevereiro de 2023.
O comitê estabelecido pelo banco e o grupo de trabalho continuam a monitorar a progressão dos contratos remanescen-
2.1.2 Bases de mensuração tes vinculados a LIBOR USD (com taxas de 1, 3, 6, e 12 meses), por forma a gerir a transição para uma ARR apropriada,
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico, excepto para os antes da cessação de 30 de Junho de 2023.
seguintes itens materiais mensurados ao justo valor:
O comitê acompanha as actualizações e as melhores práticas recomendadas pelo mercado, emanadas do grupo de tra-
• Activos detidos para negociação; balho oficial do sector, estabelecido para catalizar a transição nas jurisdições relevantes.
• Investimentos Financeiros;
• Derivados;

7
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022
As comunicações para os clientes estão em curso, através de multiplas platafor-
mas, acompanhadas de contactos individuais para discutir a transição onde a
exposição as taxas USD LIBOR expirem após a data estabelecida para cessação.
Instrumentos financeiros impactados pela reforma que ainda estão por
fazer a transição
2022 2021
USD LIBOR USD LIBOR
MT000 MT000
Total de activos sujeitos a reforma IBOR 10 942 147 8 872 538
Empréstimos e adiantamentos 10 942 147 8 872 538
2.1.6 Alterações nas políticas contabilísticas
As políticas contabilísticas são consistentes com as que foram reportadas no
ano anterior. Uma série de novas normas e emendas às normas são efectivas
para períodos anuais iniciados após 1 de Janeiro de 2022. Abaixo o sumário
dessas emendas:
- NIC 37, emenda - Contratos Onerosos: Custos de cumprimento de contrato
- NIRF 1, NIRF 9, NIRF 16 e NIC 41, emendas - Melhorias anuais às normas NIRF
(2018 – 2020)
- NIC 16, emenda - Activos Tangíveis: Rendimentos antes do uso pretendido
- NIRF 3, emenda - Referência ao quadro conceptual
Nenhuma das normas anteriores teve impacto significativo nas demonstra-
ções financeiras do Grupo e do Banco.
As seguintes normas, alterações e interpretações novas ou revistas ainda não
estão em vigor para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 e não foram
aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras anuais.
- NIRF 17 Contratos de seguro (1 de Janeiro de 2023)
- NIRF 17, Emendas (1 de Janeiro de 2023)
- NIC 8 Definição de estimativas contabilísticas (1 de Janeiro de 2023)
- NIC 1 e Emenda na declaração de prática 2 - Divulgação de iniciativas: Políti-
cas contabilísticas (1 de Janeiro de 2023)
- NIC 12, Emendas nos Impostos diferidos relacionados com activos e passivos
decorrentes de uma transação única (1 de Janeiro de 2023)
- NIC 1, Emendas na classificação de passivos como correntes e não correntes,
e passivos não correntes com convênios (1 de Janeiro de 2024)
- NIFR 16, Emenda no passivo de locação na venda e relocação (1 de Janeiro
de 2024)
Estes requisitos não têm um impacto significativo no Grupo e no Banco.
2.1.7 Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras consolidadas e individuais re-
quer que o Conselho de Administração formule julgamentos, estimativas e
pressupostos que afectam a aplicação das políticas contabilísticas e os valores
dos activos, passivos, ganhos e perdas reportados. Os resultados efectivos po-
derão divergir das estimativas.
Os pressupostos em que as estimativas assentam são objecto de análise con-
tínua. Os resultados da revisão das estimativas contabilísticas são reconhe-
cidos prospectivamente. Abaixo, descreve-se a utilização de estimativas e as
principais áreas de incerteza na aplicação de políticas contabilísticas com im-
pacto significativo nas demonstrações financeiras.
Principais fontes da incerteza das estimativas
Durante o período de reporte corrente, os modelos foram aprimorados, mas não
ocorreram mudanças materiais nas premissas. O apetite de risco do Banco per-
maneceu inalterado. Como tal, o aumento significativo no risco de crédito (SICR)
e as premissas, limites e ou indicações de incumprimento não foram alterados.
Perda de crédito esperada (PCE) nos activos financeiros - Indicadores da NIRF 9
Para efeitos de determinação da PCE:
• Produtos de crédito hipotecário, locações financeiras, cartões, particulares e
negócios e outros baseiam-se em categorias de produtos ou subconjuntos das
categorias de produtos, com modelos de PCE personalizados por portfólio. O
cálculo da provisão de imparidade exclui as recuperações posteriores ao sanea-
mento (PWOR) da perdas resultantes do incumprimento (LGD) no cálculo da
PCE. Estes parâmetros LGD são alinhados com as práticas do mercado.
• As exposições de produtos de crédito corporativos, soberanos e bancários
são calculadas separadamente com base nos modelos de classificação de
risco para cada uma das classes de activos.
Período de mensuração da perda de crédito esperada (PCE)
• O período de mensuração da PCE para exposições de estágio 1 é de 12 meses
(ou o prazo remanescente do activo financeiro para exposições corporativas,
soberanas e do bancárias, incluindo alguns créditos à habitação, locações
financeiras, cartões, exposições de particulares, de negócios e de outros pro-
dutos de crédito, se a vida útil remanescente for inferior a 12 meses).
• Uma provisão de PCE até a maturidade do contrato é necessária para um activo
financeiro se o risco de crédito desse instrumento financeiro tiver aumentado
significativamente desde o reconhecimento inicial (estágio 2).
• É considerado um período de medição até a maturidade do contrato em to-
das as exposições com imparidade (estágio 3).
• O período até a maturidade contratual inclui a consideração de vários even-
tos, tais como a reposição ou recuperação de exposições em incumprimento
e, em seguida, incumprimentos subsequentes. Essa consideração aumenta
os períodos de vida e a potencial PCE.
• Os períodos de mensuração para compromissos de empréstimos não utiliza-
dos utilizam a mesma abordagem que as exposições em balanço.
8
Aumento significativo no risco de crédito (SICR)
Produtos de crédito hipotecário, locações financeiras, cartões, particulares e
negócios e outros
Todas as exposições são avaliadas para determinar se houve SICR na data de
relato, no caso em que é reconhecida uma provisão para imparidade equivalente
à perda esperada ao longo da vida. Os limites SICR, que são nivelados em função
do comportamento da exposição, são calculados em cada portfólio de exposi-
ções com risco de crédito semelhante e são calibrados ao longo do tempo para
determinar quais exposições que refletem deterioração em relação à população
originada e, consequentemente, refletem um aumento no risco de crédito. Os
scorecards de comportamento são baseados em uma combinação de factores
que incluem informações relacionadas a clientes, transacções e comportamen-
to de incumprimento (incluindo o backstop quando os pagamentos contratuais
estão vencidos há mais de 30 dias) para fornecer uma avaliação quantitativa
(pontuação) e, mais especificamente, uma classificação de solvência do cliente.
A solvência de um cliente é resumida por uma pontuação, com pontuações al-
tas correspondendo a clientes de baixo risco e, inversamente, pontuações baixas
correspondendo a clientes de alto risco. Essas pontuações são frequentemente
levadas em consideração na determinação da probabilidade de incumprimento
(PD), incluindo mudanças relativas na PD. O risco de crédito aumentou desde o
reconhecimento inicial quando esses critérios são atendidos.
O Banco também determina uma taxa de transferência apropriada de expo-
sições do estágio 1 para o estágio 2, tendo em consideração a expectativa de
atraso para exposições semelhantes. Os limites de SICR são revistos regu-
larmente para garantir que estão adequadamente calibrados para identificar
SICR ao longo da vida da exposição e, consequentemente, possibilitar a cober-
tura apropriada de redução ao valor recuperável.
O grupo determina o limite de SICR utilizando uma taxa de transferência apro-
priada de exposições vencidas há menos de 30 dias (DPD) para o estágio 2.
Essa taxa de transferência é tal que a proporção da carteira- de 0-29 DPD
transferida para o estágio 2 não é menos do que a taxa de rolagem observada
de 12 meses de contas de 0 a 29 dias em 30 ou mais dias de atraso.
Quando uma reestruturação é considerada devido a factores relacionados
com a Covid-19, o Banco determina se espectável que a exposição permaneça
num estado não vencido após o período de alívio. Estas exposições reestrutu-
radas são classificadas como reestruturações relacionadas com a Covid-19 e
a determinação da perda temporária ou permanente é avaliada mensalmente.
As contas com dificuldades temporárias são classificadas como estágio 1 ou
estágio 2 com base no perfil de risco e as contas com dificuldades permanen-
tes são classificadas como estágio 3.
Produtos de crédito corporativos, soberanos e bancários
O Banco aplica uma escala de avaliação de 25 pontos para quantificar o risco de
crédito para cada exposição. Na originação, é atribuida a cada cliente uma nota
de risco de crédito dentro da escala de classificação principal de 25 pontos. As
classificações são mapeadas pela probabilidade de incumprimento (PDs) por
meio de fórmulas de calibração que usam taxas de incumprimento históricas e
outros dados para o portfólio aplicável. Essas classificações de crédito são avalia-
das pelo menos anualmente ou com mais frequência, conforme apropriado.
O SICR para as exposições dos produtos de crédito corporativos, soberanos e
bancários é avaliado comparando o grau do risco de crédito na data de relato
com o grau de risco de crédito na data de origem. Quando a alteração relativa ao
grau de risco de crédito excede os limites de migração de determinados ratings
pré-definidos ou, se verifique mais de 30 dias de atraso num pagamento con-
tratual (presunção refutável do NIRF 9), a exposição é classificada no estágio 2.
Essas classificações pré-definidas foram determinados com base no histórico de
incumprimento, que indicam que exposições de risco classificadas mais altas são
mais sensíveis ao SICR em relação a exposições de risco mais baixo.
Com base em uma análise da experiência histórica de incumprimento, as expo-
sições classificadas pela escala de classificação do grupo como grau de inves-
timento (dentro do grau de risco de crédito 1 - 12 da escala de classificação de
25 pontos do grupo) são avaliadas para SICR em cada data de relato, mas são
considerados de baixo risco de crédito. Para determinar se o risco de crédito de
um cliente aumentou significativamente desde a originação, o Banco precisaria
determinar a extensão da mudança no risco de crédito usando a tabela abaixo.
Escala de classificação do grupo Indicadores SICR (desde a
organização)
SB 1 - 12 Baixo risco de crédito
SB 13 - 20 Escala 3 ou acima
SB 21 - 25 Escala 1 ou acima
Incorporação de informações prospectivas na medição de PCE
O Banco determina as perspectivas macroeconômicas, ao longo de um hori-
zonte de planeamento de pelo menos três anos, com base nas perspectivas de
Moçambique.
Para os Produtos de crédito hipotecário, locações financeiras, cartões, parti-
culares e negócios e outros, essas expectativas económicas prospectivas são
incluídas na PCE, onde são efectuados ajustes feitos com base nas perspecti-
vas macroeconómicas do Banco, usando modelos que correlacionam esses
parâmetros com variáveis macroeconómicas.
​​ Onde as correlações modela-
das não são viáveis ​​ou predictivas, os ajustes são baseados no julgamento de
especialistas tendo em conta as expectativas macroeconómicas do Grupo e
Banco. Além de informações macroeconómicas prospectivas, outros tipos de
informacao prospectiva, como o risco de evento específico, foram levados em
consideração nas estimativas de PCE por meio da aplicação de ajustamentos
fora do modelo. Esses ajustamentos fora do modelo estão sujeitos à supervi-
são do comitê de governança de crédito do Banco e do Grupo.
As perspectivas macroeconómico do Banco são incorporadas na classificação
risco dos productos de crédito corporativos, soberanos e bancários e incluem
considerações económicas futuras específicas para o cliente. A classificação
do cliente reflete, desta forma, o risco esperado do cliente tendo em conta a ex-
pectativas do Banco no que concerne as condições económicas e comerciais
futuras. Ajustamentos adicionais, baseados em dados pontuais de mercado,
são feitos aos PDs atribuídos a cada grau de risco para produzir PDs e PCEs
representativas das condições de mercado.
Incumprimento
A definição de incumprimento, que acciona automaticamente a classificação
de crédito com imparidade (estágio 3), baseia-se na abordagem e nas defini-
ções internas de gesão de risco de crédito do Banco. Embora a determinação
específica de incumprimento varie de acordo com a natureza do produto, ge-
ralmente é determinado (alinhado à definição dos acordos de Basileia) como
ocorrendo, no menor entre as seguintes fases:
• quando, na opinião do Banco, a contraparte é considerada improvável de pa-
gar as quantias devidas na data de vencimento ou pouco depois, sem recurso
a acções como a realização da garantia; ou
• quando a contraparte está vencida há mais de 90 dias (ou, no caso de facili-
dades de descoberto em excesso do limite actual).
O Banco não contradiz a presunção do atraso de 90 dias da NIRF 9 para efeitos
de crédito vencido.
Um instrumento financeiro activo é considerado em incumprimento quando
há evidência objectiva de perda de valor. Os critérios a seguir são usados para
determinar se há evidência objetiva de redução do valor recuperável para ins-
trumentos financeiros activos, individuais ou em Grupo:
• dificuldade financeira significativa do mutuário e / ou modificação (ou seja,
dificuldades de fluxo de caixa conhecidas do tomador de empréstimo)
• uma quebra de contracto, como incumprimento nos pagamentos de juros e
/ou capital
• desaparecimento do mercado activo devido a dificuldades financeiras
• torna-se provável que o mutuário declare falência ou outra reorganização fi-
nanceira
• quando o Banco, por razões económicas ou jurídicas relativas à dificuldade
financeira do mutuário, faz concessões que não faria de outra forma.
Exposições que estão vencidas há mais de 90 dias também são consideradas
em incumprimento.
Política de Saneamento
Um empréstimo com imparidade é saneado quando todas as tentativas razoá-
veis d
​​ e cobranças tenham sido feitas e já não se preveja um benefício económi-
co material da tentativa de recuperar o saldo em aberto. Os seguintes critérios
devem ser atendidos antes que um instrumento financeiro possa ser saneado:
• o instrumento financeiro activo esteve em incumprimento pelo período de-
finido para o produto específico (ou seja, VAF, empréstimos hipotecárioss,
etc.), que é considerado suficiente para determinar se a entidade é capaz de
receber qualquer benefício económico adicional do empréstimo em incum-
primento; e
• no momento do saneamento, o instrumento financeiro activo está totalmen-
te deteriorado (ou seja, 100% de provisão) sem expectativas razoáveis ​​de
recuperação do activo, ou uma parte dele.
A excepção aos requisitos acima, onde a exposição é garantida, o emprésti-
mo com imparidade somente pode ser saneado uma vez que a garantia tenha
sido realizada. Após a realização da garantia, o montante de défice pode ser
saneado se atender ao segundo requisito listado acima. O valor do défice não é
aplicavel ao primeiro requisito de saneamento.
Remediações
É necessária uma avaliação contínua para determinar se as condições que
levaram um instrumento financeiro activo a ser considerado um empréstimo
com imparidade (ou seja, estágio 3) ainda existem. Os instrumentos financei-
ros activos que não se qualificam como empréstimos com imparidade perma-
necem no estágio 3 por um período mínimo de seis meses (ou seja, seis pa-
gamentos mensais consecutivos completos segundo os termos e condições).
Quando se determinar que um instrumento financeiro activo não mais atende
aos critérios de aumento significativo do risco de crédito, o instrumento finan-
ceiro activo passará do estágio 2 (modelo de perda de crédito esperada vitalí-
cio) de volta ao estágio 1 (modelo de perda de crédito esperado para 12 meses)
prospectivamente.
Expectativas futuras
• O Economista do Banco determina as perspectivas macroeconómicas e uma
visão das commodities ao longo de um horizonte de pelo menos três anos.
• As perspectivas macroeconómicas tem em conta diversas variáveis, como o
produto interno bruto, as taxas de juros da política monetária do Banco Cen-
tral, a inflação, as taxas de câmbio e as taxas dos bilhetes de tesouro.
• Narrativas para as perspectivas económicas são compiladas e incluem tipi-
camente consideração do histórico económico do país, risco de soberania,
risco cambial, sector financeiro, liquidez e orientação da política monetária.
• Probabilidades são atribuídas a cada um dos cenários (alta, média e baixo), com
base em factores macroeconómicos primários que são revistos mensalmente.
• As expectativas econômicas prospectivas são actualizadas numa base bi-a-
nual ou com maior regularidade quando considerado apropriado.
 Foram determinadas uma série de expectativas económicas tendo em conta um cenário de desempenho económico normal (base), alto e baixo a 31 de Dezembro itens monetários é a diferença entre o custo amortizado na moeda funcional no
de 2022. Essas expectativas económicas foram incorporadas no cálculo da PCE: início do ano ajustado para a taxa de juro efectiva e pagamentos durante o ano e o
custo amortizado em moeda estrangeira convertida à taxa em vigor no fim do ano.
Expectativas económicas em Moçambique
• O cenário base assume que o crescimento do PIB será impulsionado pelo progresso dos investimentos no Gás Natural Liquefeito (GNL), assim como a retoma do Ganhos e perdas cambiais sobre os capitais próprios (dívidas) classificadas ao jus-
projecto da Total Energies; Medidas de impulso à economia tendo em vista as eleições autárquicas de 2023 e as eleições gerais de 2024; to valor através de outro rendimento integral são reconhecidos na reserva de justo
valor jde outro rendimento integral, enquanto que as diferenças cambiais sobre os
• Um cenário de baixa pressupõe um fluxo reduzido de investimento directo estrangeiro, uma produção mais baixa na agricultura e na mineração em relação ao as- capitais próprios (dívidas) classificadas como mantidas ao justo valor através de
sumido no cenário base, o que poderá causar um crescimento mais reduzido do PIB; Progressos mínimos em relação a questões de segurança de Cabo Delgado; resultados são reportados como parte de outros rendimentos nos resultados.
Retoma do projecto da Total Energies para depois do terceiro trimeste de 2023;
Os activos e passivos não monetários que são mensurados pelo justo valor em
• Um cenário optimista pressupõe um maior apoio externo e níveis de investimento directo estrangeiro maiores que os do cenário base; Melhoria nas questões de moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional à taxa de câmbio
segurança de Cabo Delgado que permitirá que a Total Energies retome o seu projecto durante o primeiro trimestre de 2023. em vigor na data que foi determinado o justo valor. Os itens não monetários
que são mensurados com base no custo histórico em moeda estrangeira são
Principais Factores Macroeconómicos convertidos à taxa de câmbio em vigor na data da transacção.
A tabela a seguir apresenta os principais factores macroeconómicos utilizados na estimativa das imparidades para perdas de crédito em instrumentos financeiros.
Para cada cenário, ou seja, base, optimista e de baixa, são apresentados na tabela abaixo os valores médios dos factores macroeconómicos para os próximos 12 As diferenças cambiais resultantes da conversão são reconhecidas em resultados.
meses e sobre o período remanescente.
(b) Juros
Factores Macroeconómicos Cenário base Cenário baixo Cenário optimista
Moçambique Próximos Período Próximos Período Próximos Período Os rendimentos de juros são reconhecidos em resultados, mediante a utiliza-
12 meses1 remanescente2 12 meses1 remanescente2 12 meses1 remanescente2
ção do método da taxa de juro efectiva.
2022 3
Crescimento do PIB 4.2 4.7 3.1 3.3 4.6 6.2 A taxa de juro efectiva corresponde à taxa que desconta exactamente os futuros
Inflação (%) 13.3 7.1 14.9 8.4 5.3 6.3 pagamentos ou recebimentos de caixa estimados durante a vida estimada do ac-
Taxa de juro de bilhetes de tesouro 3M (%) 19.6 15.5 21.1 17.9 12.4 12.6 tivo ou passivo financeiro (ou, quando apropriado, um período mais curto) para
o valor contabilistico bruto do activo ou custo amortisado do passivo financeiro.
MIMO (%) 19.3 15.3 20.3 17.3 12.3 12.3
Taxa de câmbio (USD/MZN) 67.2 69.0 69.0 65.2 64.2 66.5
Ao calcular a taxa de juro efectiva, o Banco estima os fluxos de caixa futuros
2021 considerando todos os termos contratuais dos instrumentos financeiros sem
Crescimento do PIB 2.8 3.2 2.2 2.5 4.6 5.5 ter em consideração as perdas de crédito futuras.
Inflação (%) 6.5 6.7 8.8 8.6 5.3 4.3
Taxa de juro de bilhetes de tesouro 3M (%) 13.5 13.5 14.7 15.0 12.4 12.3
O cálculo da taxa de juro efectiva inclui todas as taxas pagas ou recebidas, custos
de transacção e todos os descontos ou prémios que sejam parte integrante da taxa
MIMO (%) 13.3 13.3 14.3 14.3 12.3 12.3
de juro efectiva. Os custos de transacção representam os custos marginais directa-
Taxa de câmbio (USD/MZN) 66.8 72.1 67.9 69.2 64.2 67.8 mente atribuíveis à aquisição, emissão ou venda de um activo ou passivo financeiro.
1
Próximos 12 meses são de 1 de Janeiro de 2023 a 31 de Dezembro de 2023.
2
O período remanescente é de 1 de Janeiro de 2024 a Dezembro de 2024. Ao calcular a taxa de juro efectiva, o Grupo estima os fluxos de caixa futuros
3
A ponderação dos cenários é a seguinte: base a 50%, baixo 35% e optimista a 15%.
considerando todos os termos contratuais dos instrumentos financeiros sem
Análise de sensibilidade do impacto prospectivo das provisões para perdas de crédito esperadas em todos os instrumentos financeiros relacionados com produtos ter em consideração as perdas de crédito futuras.
de crédito corporativos, soberanos e bancários.
O cálculo da taxa de juro efectiva inclui todas as taxas pagas ou recebidas, cus-
A gestão avaliou e considerou a sensibilidade das provisões face às condições económicas prospectivas a nível do cliente. As revisões e classificações de cada cliente tos de transacção e todos os descontos ou prémios que sejam parte integrante
são efectuadas pelo menos anualmente. Este processo implica que os analistas de crédito preencham um cartão de pontuação de crédito e incorporem informa- da taxa de juro efectiva. Os custos de transacção representam os custos mar-
ção prospectiva. A ponderação reflecte-se tanto na determinação do aumento significativo do risco de crédito, como na avaliação da provisão resultante para cada ginais directamente atribuíveis à aquisição, emissão ou venda de um activo ou
cliente . Por conseguinte, o impacto das condições económicas prospectivas é incorporado na provisão total e não pode ser salientado ou separado da provisão passivo financeiro.
global. Assim, foi realizada uma análise de sensibilidade da provisão total. A tabela a seguir mostra uma comparação do impacto prospectivo na provisão, com base
nas ponderações de probabilidade dos três cenários acima resultantes do recálculo de cada um dos cenários usando uma ponderação de 100% dos factores acima. Quando um activo financeiro é classificado no estágio 3 com redução ao valor
recuperável, a receita de juros é calculada sobre o custo amortizado com base
2022 2021 na taxa de juros efectiva original. O rendimento dos juros contratuais sobre a
Provisão total para Diminuições (aumentos) Provisão total para Diminuições (aumentos) exposição bruta é suspenso, sendo apenas reconhecido nas imparidades de
Impacto das espectativas futuras nas provisões para perdas
perda de crédito na demonstração de perda de crédito na demonstração de crédito quando o activo financeiro é reclassificado do estágio 3.
de crédito
esperada resultados esperada resultados
MZN’m MZN’m MZN’m MZN’m
Custo amortizado e quantia escriturada bruta
Cenário O ”custo amortizado” de um activo ou passivo financeiro é o montante pelo
Base 1 334 (117) 5 800 87.9 qual o activo ou passivo financeiro é mensurado no reconhecimento inicial me-
Baixo 1 353 (98) 5 985 88.1 nos os reembolsos de capital, mais ou menos a amortização acumulada usan-
Optimista 1 327 (125) 5 722 87.9 do o método da taxa juro efectiva de qualquer diferença entre esse montante
inicial e o montante do vencimento e, para os activos financeiros, ajustado para
Análise de sensibilidade do impacto prospectivo das provisões para perdas de crédito esperadas em todos os instrumentos financeiros relacionados com produtos qualquer dedução de perda de crédito esperada. A “quantia escriturada bruta
de crédito hipotecário, locações financeiras, cartões, particulares e negócios e outros. de um activo financeiro” é o custo amortizado de um activo financeiro antes do
ajustamento para qualquer dedução para perdas de crédito esperadas.
A tabela a seguir mostra uma comparação do impacto prospectivo na provisão em 31 de dezembro de 2022, com base nas ponderações de probabilidade dos três
cenários acima resultantes do recálculo de cada um dos cenários usando uma ponderação de 100% dos factores acima. Cálculo do rendimento e custos com juros
A taxa de juro efectiva de um activo financeiro ou passivo financeiro é calculada
2022 2021 no reconhecimento inicial de um activo financeiro ou de um passivo financeiro.
Provisão total para Diminuições (aumentos) Provisão total para Diminuições (aumentos) No cálculo das receitas e despesas de juros, a taxa de juro efectiva é aplicada
Impacto das espectativas futuras nas provisões para perdas
perda de crédito na demonstração de perda de crédito na demonstração de ao montante bruto escriturado do activo (quando o activo não é creditimpara-
de crédito
esperada resultados esperada resultados
do) ou ao custo amortizado do passivo. A taxa de juro efectiva é revista como
MZN’m MZN’m MZN’m MZN’m
resultado da reavaliação periódica dos fluxos de caixa dos instrumentos de
Cenário taxa variável para reflectir os movimentos das taxas de juro de mercado.
Base 116 (29) 145 50
Baixo 217 72 361 (165) No entanto, para os activos financeiros que estejam em imparidade de crédito
Optimista 106 (39) 91 104 após o seu reconhecimento inicial, o rendimento dos juros é calculado aplican-
do a taxa de juro efectiva ao custo amortizado do activo financeiro. Se o activo
Justo valor dos instrumentos financeiros já não apresentar sinais de imparidade de crédito, então o cálculo dos rendi-
A determinação do justo valor dos activos e passivos financeiros para os quais não exista preço de mercado observável requer a utilização de técnicas de avaliação cuja mentos de juros reverte para a base bruta.
base se encontra descrita na política contabilística 2.2 (h). Relativamente aos instrumentos financeiros que não sejam objecto de negociação frequente e cujo preço de
mercado se apresente como pouco transparente, a determinação do justo valor é menos objectiva, requerendo graus de julgamento variáveis, dependendo da concentra- Para os activos financeiros com imparidade de crédito no reconhecimento ini-
ção de liquidez, incerteza quanto aos valores de mercado, pressupostos de fixação de preços e outros riscos que afectam os instrumentos específicos. (vide a nota 4.2). cial, o rendimento de juros é calculado aplicando a taxa de juro efectiva ajus-
tada ao custo amortizado do activo. O cálculo dos rendimentos de juros não
Justo valor de activos tangíveis reverte para uma base bruta, mesmo que o risco de crédito do activo melhore.
Os administradores estimam o justo valor dos edifícios utilizando avaliações profissionais independentes realizadas numa base regular. Quando um activo é reava-
liado, o valor contabilistico é reexpresso para o valor reavaliado do activo. Os aumentos nas quantias escrituradas resultantes da reavaliação, incluindo as variações Os rendimentos e custos financeiros apresentados na demonstração de lucros
cambiais, são reconhecidos como outros rendimentos integrais, a menos que compensem diminuições anteriores nas quantias escrituradas do mesmo activo e ou prejuízos incluem:
neste caso são reconhecidos nos resultados. As diminuições em quantias escrituradas que compensam aumentos anteriores do mesmo activo são reconhecidas
em outro rendimento integral. (vide a nota 4.1). • Os juros sobre os activos e passivos financeiros mensurados ao custo amorti-
zado e calculados com base no método da taxa de juro efectiva;
Outras • Os juros sobre os activos financeiros mensurados ao justo valor atraves de outro
A natureza dos outros pressupostos e as estimativas de pensões e outros benefícios pós-emprego são divulgadas nas notas 18 e 27. rendimento integral e calculados com base no método da taxa de juro efectiva;

2.2 Principais políticas contabilísticas Os custos financeiros apresentadas demonstração dos resultados integral e
As políticas contabilísticas a seguir apresentadas foram aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações financeiras ex- outros rendimentos incluem:
cepto onde for especificamente mencionado o contrário.
• Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado;
(a) Transacções em moeda estrangeira • Custos com juros sobre responsabilidades locação.

As transacções em moeda estrangeira são convertidas mediante a utilização da taxa de câmbio em vigor à data da transacção. O rendimento de juros dos activos e passivos detidos para negociação são con-
siderados acessórios às operações comerciais do Banco e são apresentados
Os activos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são convertidos à taxa de câmbio em vigor à data de relato. O ganho ou perda cambial em no resultado de operações financeiras, em conjunto com todas outras varia-

9
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022
ções do justo valor dos activos e passivos detidos para negociação.
(c) Rendimento com taxas e comissões
Os rendimentos com taxas e comissões, incluindo taxas de transacções conta-
bilísticas, comissões baseadas em cartões, taxas de documentação e adminis-
tração, taxas bancárias electrónicas, taxas de serviços em moeda estrangeira,
taxas e comissões baseadas em seguros, e taxas e comissões baseadas no
conhecimento são reconhecidas a medida que os respectivos serviços forem
prestados. As taxas de compromisso de empréstimo para empréstimos que
não se espera que sejam sacados são reconhecidas em linha recta ao longo do
período de compromisso.
Os custos com taxas e comissões, incluídas nas receitas líquidas de taxas e
comissões, são principalmente taxas de transacção e de serviço relativas a ins-
trumentos financeiros, que são amortizadas à medida que os serviços são re-
cebidos. As despesas são apresentadas como despesas de taxas e comissões
quando as despesas estão ligadas à produção de receitas de taxas e comissões.
Outros rendimentos
Outros rendimentos includem rendimentos de corretagem de seguros do Gru-
po e do Bano reconhecidos quando o serviço é prestado.
(d) Resultados de operações financeiras
Os resultados de operações financeiras incluem os ganhos e perdas em tran-
sacções de comercialização de moeda estrangeira, os ganhos e perdas na con-
versão de itens monetários denominados em moeda estrangeira e os juros e
variações no justo valor dos activos e passivos detidos para negociação.
(e) Locações
Modelo de contabilização de locatário único
Todos os arrendamentos são contabilizados pelo reconhecimento de um acti-
vo com direito de uso e de um passivo de arrendamento, excepto os seguintes
casos para os quais o Banco elegeu adoptar o expediente prático de NIRF 16.6:
- locações de activos de baixo valor; e
- arrendamentos com uma duração de doze meses ou menos.
Todos os contractos de arrendamento que cumprem os critérios como arren-
damento de um activo de baixo valor ou como arrendamento de curto prazo
são contabilizados numa base linear ao longo do prazo do arrendamento.
Os pagamentos efectuados ao abrigo destes contractos de arrendamento, líqui-
dos de quaisquer incentivos recebidos do locador, são reconhecidos em custos
operacionais numa base linear ao longo do prazo do arrendamento. Quando es-
tes contractos de arrendamento são rescindidos antes do termo do período de
arrendamento, qualquer pagamento exigido pelo locador sob forma de penaliza-
ção é reconhecido como despesas operacionais no período em que a rescisão
ocorre.
Passivos por locações
Inicialmente mensurado pelo valor actual dos pagamentos contractuais de-
vidos ao locador durante o prazo do contracto, com a taxa de desconto de-
terminada por referência à taxa implícita no contrato, a menos que (como é
tipicamente o caso do Banco) isto não seja prontamente determinável, caso
em que a taxa de empréstimo incremental do Banco no início do contrato de
locação é utilizada. A taxa de financiamento interno do Banco é a base sobre a
qual é calculada a taxa de empréstimo incremental. Os pagamentos variáveis
da locação só são incluídos na mensuração da obrigação da locação se depen-
derem de um índice ou taxa. Nesses casos, a mensuração inicial do passivo
do arrendamento assume que o elemento variável permanecerá inalterado
durante todo o prazo do arrendamento. Outros pagamentos de arrendamento
variáveis são custos do período ao qual se referem. No reconhecimento inicial,
o valor contabilístico do passivo do contrato de arrendamento também inclui:
• Valores que se espera que sejam pagáveis sob qualquer garantia de valor residual;
• O preço de exercício de qualquer opção de compra concedida em favor do
Banco, caso seja razoavelmente certo que esta opção será exercida;
• Qualquer penalidades a pagar pela rescisão do contracto de arrendamento,
caso o prazo do arrendamento seja estimado com base no exercício desta
opção de rescisão.
Após a mensuração inicial, as obrigações do arrendamento aumentam como
resultado dos juros cobrados a uma taxa constante sobre o saldo em aberto e
são reduzidas pelos pagamentos de arrendamento efectuados.
Custos com juros sobre as passivos de locação
Um custo financeiro de locação, determinado com referência à taxa de juro
implícita na locação ou à taxa de empréstimo incremental do Banco, é reco-
nhecido como custo dos juros durante o período da locação.
Activo pelo Direito de uso
Inicialmente medido pelo valor da responsabilidade do arrendamento, dedu-
zido de quaisquer incentivos de arrendamento recebidos, e aumentado por:
- pagamentos de arrendamento efectuados no início ou antes do início do ar-
rendamento;
- custos directos iniciais incorridos; e
- o valor de qualquer provisão reconhecida quando o Banco for contractual-
mente obrigado a desmontar, remover ou restaurar o activo locado.
O Banco aplica o metódo do custo subsequente à mensuração inicial do direito
de uso dos activos.
10
Depreciação do activo pelo direito de uso
Após a mensuração inicial, o direito de uso dos activos é depreciado linearmente
durante o prazo restante do contrato de locação ou durante a vida econômica re-
manescente do activo, caso esse prazo seja mais curto do que o prazo do contra-
to, a menos que a propriedade do activo subjacente seja transferida para o Banco
no final do prazo do contrato de locação, sendo que o direito de uso dos activos é
depreciado linearmente durante a vida econômica remanescente do activo. Esta
depreciação é reconhecida como parte integrante dos custos operacionais.
Rescisão das locações
Quando o Banco ou o arrendador encerra ou cancela um arrendamento, o di-
reito de uso do activo e o passivo do arrendamento são desreconhecidos.
No desreconhecimento do direito de uso do activo e do passivo do arrenda-
mento, qualquer diferença é reconhecida como um ganho ou perda de desre-
conhecimento nos lucros ou prejuízos.
(f) Imposto sobre o rendimento
O imposto sobre o rendimento inclui o imposto corrente e o imposto diferido, os
quais são reconhecidos em resultados com excepção da parte que diz respeito aos
itens directamente reconhecidos no capital próprio ou em rendimento integral.
O Grupo determinou que os juros e as multas relacionadas com o imposto so-
bre o rendimento não safisfazem a definição de imposto sobre o rendimento,
pelo que foram contabilizadas de acordo com a NIRF 37 Provisões, Passivos
Contingentes e Activos Contingentes, e os seu custo foi reconhecido nos ou-
tros gastos operationais.
Imposto corrente
O imposto corrente é o montante de imposto previsto a liquidar sobre o ren-
dimento tributável do exercício com base nas taxas de imposto aprovadas ou
substantivamente aprovadas à data de Balanço.
Imposto diferido
O imposto diferido é reconhecido tendo por base as diferenças temporárias
entre os valores contabilísticos dos activos e passivos, para efeitos de reporte
financeiro, , e os valores usados para efeitos fiscais. Não existe reconhecimento
de imposto diferido quando do reconhecimento inicial de activos ou passivos
numa transacção que não é uma concentração de actividades empresariais e
que não afecta o lucro contabilístico nem o lucro tributável.
O montante do imposto diferido reconhecido baseia-se na forma esperada de
realização ou liquidação do valor contabilístico dos activos e passivos median-
te a utilização de taxas de imposto aprovadas ou substancialmente aprovadas
à data de Balanço.
Os activos e passivos por impostos diferidos são compensados caso haja um
direito legal de compensar os activos e passivos por impostos correntes que
digam respeito a impostos sobre o rendimento cobrados pela mesma Autori-
dade Fiscal sobre a mesma entidade tributável, ou em entidades fiscais dife-
rentes mas que pretendam pagar os activos e passivos por impostos correntes
numa base líquida ou em que os seus activos e passivos por impostos diferidos
serão realizados simultaneamente.
Os activos por impostos diferidos são reconhecidos sempre que seja provável
a disponibilidade de lucros fiscais não utilizados, créditos fiscais e diferenças
temporárias dedutíveis contra os quais as difernças temporárias possam ser
utilizadas. Os activos por impostos diferidos são revistos a cada data de Balan-
ço e são reduzidos com a probabilidade de o benefício não vir a ser realizado.
Os impostos adicionais que surgem a partir da distribuição de dividendos pelo
Banco são reconhecidos no momento em que a responsabilidade de pagar o
dividendo relacionado é reconhecida. Estes valores são geralmente reconheci-
dos em resultados, porque geralmente estão relacionados com rendimentos
decorrentes de operações originalmente reconhecidas em resultados.
Disposições fiscais
Na determinação do montante do imposto corrente e diferido, o Banco tem em
consideração o impacto de posições fiscais incertas e se são devidos impostos
adicionais e juros. Esta avaliação baseia-se em estimativas e pressupostos e
envolve uma série de julgamentos sobre eventos futuros. A existência de novas
informações pode originar a alteração do julgamento feito pelo Banco sobre a
adequação dos passivos fiscais existentes. As alterações no valor dos passivos
fiscais terão impacto no gasto de imposto do exercício em que ocorre.
Os activos e passivos por impostos correntes e diferidos são compensados se
houver um direito legalmente exigível de compensar passivos e activos fiscais
correntes, e se referem a impostos sobre os rendimentos cobrados pela mesma
autoridade fiscal sobre a mesma entidade tributável, ou sobre entidades fiscais
diferentes, mas pretendem liquidar os passivos e activos por impostos numa base
líquida ou os activos e passivos por impostos serão realizados simultaneamente.
Os impostos indirectos, incluindo o imposto sobre o valor acrescentado (IVA)
não recuperável, as taxas de desenvolvimento de competências e outros en-
cargos da atividade bancária, são reconhecidos na rubrica de impostos indi-
rectos na demonstração dos resultados.
Os impostos sobre dividendos declarados pelo Banco são reconhecidos como
parte dos dividendos pagos no capital próprio, uma vez que o imposto sobre
dividendos representa um imposto sobre o acionista e não sobre o Banco.
O imposto sobre dividendos retidos na fonte pelo grupo e pelo banco, sobre os
dividendos pagos aos seus accionistas e a pagar na data de reporte à Autorida-
de Tributária (quando aplicável) é incluído em outras passivos na demonstra-
ção da posição financeira.
(g) Pagamentos com base em acções liquidados em dinheiro
Os pagamentos baseados em ações liquidados em dinheiro são contabilizados
como passivos ao justo valor até a data da liquidação. O passivo é reconhecido
durante o período de aquisição e é reavaliado a cada data de reporte até a data
de liquidação. Todas as variações no justo valor do passivo são reconhecidas
em despesas operacionais (custos com pessoal). Os prémios são adquiridos
durante o período de serviço especificado e/ou uma vez que as condições de
desempenho sejam atendidas.
(h) Activos e passivos financeiros
(i) Reconhecimento
O Banco e o Grupo faz o reconhecimento inicial, na data em que são originados,
dos empréstimos e adiantamentos, depósitos, investimentos financeiros e ac-
tivos detidos para negociação. Todos os outros instrumentos financeiros (ex.
outros contas a receber, contas a pagar, incluindo compras regulares e vendas
de activos financeiros) são reconhecidos na data de negociação, isto é, na data
em que o Banco se torna parte das disposições contratuais do instrumento.
Um activo ou passivo financeiro é mensurado inicialmente ao justo valor acresci-
do dos custos de transacção que sejam directamente atribuíveis à sua aquisição
ou emissão se o item não for classificado ao justo valor através de resultados.
(ii) Classificação
Activos Financeiros
O Grupo classifica os seus activos financeiros numa das seguintes categorias:
• Ao custo amortizado
• Ao justo valor através de outro rendimento integral (OCI)
• Ao justo valor através de resultados
Mensuração do custo amortizado
O “custo amortizado” é o valor pelo qual um activo ou passivo financeiro é re-
conhecido inicialmente, deduzido dos reembolsos de capital, mais ou menos a
amortização acumulada, usando o método da taxa de juro efectiva de qualquer
diferença entre a quantia inicial reconhecida e a quantia na maturidade, e para
um activo financeiro, menos qualquer redução de perda por imparidade.
Passivos financeiros
O Grupo classifica os seus passivos financeiros, que não sejam garantias finan-
ceiras e compromissos de empréstimos, como mensurados:
• Ao custo amortizado
• Designado ao justo valor através de resultados
(iii) Desreconhecimento
Activos financeiros
O Banco e o Grupo desreconhece um activo financeiro quando os direitos con-
tractuais aos fluxos de caixa do activo expiram ou quando transfere os direitos de
receber os fluxos de caixa contractuais através de uma transacção em que subs-
tancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade do activo financeiro são
transferidos ou em que o Banco não transfere nem retém substancialmente todos
os riscos e vantagens da propriedade e não retém o controlo do activo financeiro.
No desreconhecimento de um activo financeiro, a diferença entre a valor con-
tabilístico do activo (ou o valor contabilistico alocado à parte do activo desre-
conhecido) e a soma: do valor recebido (incluindo qualquer activo novo obtido
menos qualquer passivo novo assumido) e (ii) de qualquer ganho ou perda
acumulado que tenha sido reconhecido no rendimento integral e reconheci-
do em resultados. Quaisquer juros em activos financeiros transferidos que se
qualificam para desreconhecimento e que sejam criados ou retidos pelo Banco
são reconhecidos como um activo ou passivo em separado.
Nos casos em que o Banco realiza operações em que transfere os activos reco-
nhecidos no Balanço, mas mantém todos ou substancialmente todos os riscos
e benefícios dos activos transferidos ou uma parte deles, os activos transferi-
dos não são desreconhecidos. Os empréstimos de títulos e as transacções de
venda e recompra são exemplos de tais transacções.
Passivos financeiros
O Banco desreconhece um passivo financeiro quando tem suas obrigações
contratuais satisfeitas, canceladas ou quando estas expiram.
(iv) Modificações
Quando um activo ou passivo financeiro existente é substituído por outro com
a mesma contraparte em termos substancialmente diferentes, ou os termos de
um activo ou passivo financeiro existente são substancialmente modificados, tal
troca ou modificação é tratada como um desreconhecimento do activo ou pas-
sivo original e o reconhecimento de um novo activo ou passivo pelo justo valor,
incluindo o cálculo de uma nova taxa de juro efectiva, sendo a diferença dos res-
pectivos valores contabilísticos reconhecida em outros ganhos e perdas sobre
instrumentos financeiros dentro dos rendimentos não provenientes de juros. A
data de reconhecimento de um novo activo é consequentemente considerada
como a data de reconhecimento inicial para efeitos de cálculo da imparidade.
Se os termos não forem substancialmente diferentes para activos financeiros
ou passivos financeiros, o Grupo recalcula o novo valor contabilístico bruto,
descontando os fluxos de caixa modificados do activo ou passivo financeiro,
utilizando a taxa de juro efectiva original. A diferença entre o novo valor bru-
to escriturado e o valor bruto escriturado originalmente é reconhecida como
um ganho ou perda de modificação incluido em imparidades de crédito (para
modificações de activos financeiros em dificuldades) ou em outros ganhos e
perdas sobre instrumentos financeiros incluido em receitas não provenientes
de juros (para todas as outras modificações).
(v) Compensação
Os activos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é reconhe-
 cido no Balanço sempre que exista um direito legal de compensar os montan-
tes reconhecidos e a intenção de efectuar a liquidação pelo seu valor líquido ou
de realizar o activo e liquidar o passivo simultaneamente.
Os rendimentos e custos são apresentados numa base líquida apenas quando
permitido pelas NIRF ou quando os ganhos e perdas são provenientes de um
Grupo de transacções semelhantes geradas na actividade comercial do Banco.
(vii) Justo valor
Em termos de IFRS, o grupo é obrigado ou opta por mensurar vários de seus
activos e passivos financeiros pelo justo valor. Independentemente da base de
mensuração, o justo valor deve ser divulgado, com algumas excepções, para
todos os activos e passivos financeiros.
O justo valor é o preço que seria recebido pela venda de um activo ou pago
pela transferência de um passivo em uma transacção ordenada no mercado
principal (ou mais vantajoso) entre os participantes do mercado na data de
mensuração, nas condições actuais de mercado. O justo valor é uma mensura-
ção baseada no mercado e usa as premissas que os participantes do mercado
usariam ao definir o preço um activo ou passivo nas condições actuais de mer-
cado. Ao determinar o justo valor, presume-se que a entidade está em conti-
nuidade e não é um valor que represente uma transacção forçada, liquidação
involuntária ou venda em dificuldades. Ao estimar o justo valor de um activo ou
passivo, o Grupo leva em consideração as características do activo ou passivo
que os participantes do mercado levariam em consideração ao definir o preço
do activo ou passivo na data de mensuração.
O Grupo mensura o justo valor usando a seguinte hierarquia de justo valor, que
reflecte a importância dos “inputs” utilizados na sua mensuração:.
Nível 1: Preço de mercado cotado (não ajustado) num mercado activo para um
instrumento idêntico;
Nível 2: Técnicas de valorização baseadas em dados observáveis, quer directa-
mente (ou seja, como os preços) ou indirectamente (ou seja, derivada de pre-
ços). Esta categoria inclui instrumentos valorizados com utilização de: preços
de mercado cotados em mercados activos para instrumentos similares; preços
cotados para instrumentos idênticos ou similares em mercados considerados
menos activos, ou outras técnicas de avaliação em que todos os inputs sejam
directa ou indiretamente observáveis a partir de dados do mercado;
Nível 3: Técnicas de valorização utilizando inputs não observáveis significati-
vos. Esta categoria inclui todos os instrumentos em que a técnica de valoriza-
ção inclui inputs não baseados em dados observáveis e os inputs não obser-
váveis têm um efeito significativo na avaliação do instrumento. Esta categoria
inclui instrumentos que são avaliados com base em cotações de instrumentos
similares, onde ajustamentos ou pressupostos não-observáveis significativos
são necessários para reflectir as diferenças entre os instrumentos.
O justo valor dos activos e passivos financeiros que sejam negociados nos
mercados activos é baseado em preços de mercado cotados ou cotações de
preços do revendedor. Para todos os outros instrumentos financeiros, o Banco
determina o justo valor utilizando técnicas internas de valorização.
As técnicas de valorização incluem o valor actual líquido e modelos de fluxo
de caixa descontado e outros modelos de avaliação. Os pressupostos e inputs
utilizados em técnicas de valorização incluem as taxas de juro de referência e
de mercado, os spreads de crédito e outros prémios utilizados para estimar
taxas de desconto, os preços de obrigações e Bilhetes do Tesouro e as taxas
de câmbio. O objectivo das técnicas de avaliação é calcular o justo valor que
reflecte o preço do instrumento financeiro na data de relato e que teria sido
determinado pelos participantes no mercado actuando numa base comercial.
O Banco e o Grupo utilizam modelos de avaliação amplamente reconhecidos
para determinar o justo valor dos instrumentos financeiros comuns e mais
simples, como taxas de juro e permutas de moeda, que utilizam apenas dados
de mercado observáveis e exigem pouco julgamento e estimativa por parte
da Administração. Normalmente, o mercado dispõe de preços observáveis e
“inputs” do modelo para derivados transaccionados em bolsa e derivados sim-
ples negociávei tais como as permutas de taxas de juro. A disponibilidade de
preços de mercado observáveis e de inputs do modelo reduz a necessidade do
julgamento e estimativa da Administração, reduzindo, também, a incerteza as-
sociada à determinação do justo valor. A disponibilidade de preços de mercado
observáveis e de inputs varia, dependendo dos produtos e dos mercados, sen-
do propensa às bases das mudanças em eventos específicos e às condições
gerais dos mercados financeiros. (Vide a nota 4.2).
(viii) Identificação e mensuração de imparidade
A imparidade da PCE é reconhecida em activos financeiros que sejam men-
surados com base no custo amortizado ou com base no valor justo através de
outro rendimento integral (OCI), bem como em exposições extrapatrimoniais
(compromissos de empréstimo e contractos de garantia financeira).
A base de mensuração da PCE de um activo financeiro inclui a avaliação sobre
se houve um aumento significativo no risco de crédito (SICR) na data do balan-
ço, que inclui informações prospectivas disponíveis na data do balanço sobre
eventos passados, condições actuais e previsões das condições económicas
futuras. A base de mensuração da PCE, apresentada na tabela a seguir, segue
uma abordagem imparcial e baseia-se na probabilidade média ponderada de
uma série de resultados possíveis, o valor do dinheiro no tempo e nas informa-
ções prospectivas.
Para activos financeiros mensurados ao custo amortizado (incluindo compro-
missos de empréstimos) as imparidades são reconhecidas como uma dedução
da quantia escriturada bruta do activo (grupo de activos). Quando a provisão para
redução ao valor recuperável excede a quantia escriturada bruta do activo (grupo
de activos), o excesso é reconhecido como provisão em outros passivos.
11
Para exposições extrapatrimoniais (excluindo compromissos de crédito) as
imparidades são reconhecidas como uma provisão em outros passivos.
Para os activos financeiros mensurados ao valor justo por meio outros rendi-
mentos integrais, as imparidades são reconhecidas na reserva de justo valor
justo nos capitais próprios. A quantia escriturada do activo financeiro é reco-
nhecido na demonstração da posição financeira pelo justo valor.
Vide ”2.1.5 Principais fontes de incerteza das estimativas” para mais detalhes
sobre a identificação e mensuracão da perdas de crédito por imparidade.
Estágio 1 Uma ECL de 12 meses é calculada para activos financeiros
que não se deterioraram significamente no que diz respeito
à qualidade de crédito desde o reconhecimento inicial ou
que tenham um baixo risco de crédito.
Estágio 2 Uma ECL até a maturidade do contracto é calculada para os
activos financeiros que tenham demonstrado um aumento
significativo no risco de crédito desde o reconhecimento
inicial e que não sejam considerados créditos de baixo risco.
Estágio 3 Uma ECL até a maturidade do contrato é calculada para
(Activos com os activos financeiros que tenham evidência objectiva de
imparidade) imparidade. Os seguintes critérios para determinar a exis-
tência de imparidade em activos financeiros:
• Incumprimento dos pagamentos contractuais
• Dificuldades financeira significativa do mutuário
• Probabilidade de falência ou reorganização financeira
(vii) NIRF 9 - Políticas contabilísticas aplicáveis aos instrumentos financeiros
Instrumentos específicos: Instrumentos financeiros derivados
Instrumentos financeiros derivados e contabilidade de cobertura: um derivado
é um instrumento financeiro cujo valor altera em resposta a uma variável subja-
cente, requer pouco ou nenhum investimento líquido inicial e é liquidado numa
data futura. Os derivados são reconhecidos inicialmente pelo justo valor na data
em que são contractados e subsequentemente remensurados ao seu justo valor.
As exposições são geralmente consideradas de baixo risco de crédito quando
há um baixo risco de incumprimento, a exposição tem uma forte capacidade
de cumprir suas obrigações contratuais de fluxo de caixa e mudanças adver-
sas nas condições económicas e de negócios podem não necessariamente
reduzir a capacidade da exposição de cumprir suas obrigações contractuais.
Activos financeiros
Ao custo amortizado
Instrumentos financeiros que satisfaçam em simultâneo as seguintes condi-
ções (excluindo os designados pelo valor justo através do resultado):
• Detido num modelo de negócios cuja finalidade é manter o activo financeiro
com o objectivo de coletar os fluxos de caixa contratuais; e
• Os termos contratuais do activo financeiro dão origem, em datas específicas,
aos fluxos de caixa que são apenas pagamentos do capital e juros sobre o
valor do capital em dívida.
Esta avaliação inclui a determinação do objetivo de manter o activo e se os
fluxos de caixa contratuais são consistentes com um acordo básico de em-
préstimo. Quando as cláusulas contratuais introduzem exposição a risco ou
volatilidade que se considerem inconsistentes com um acordo de empréstimo
inicial o activo financeiro é classificado como ao justo por meio do resultado.
Ao justo valor através de outro rendimento integral (OCI)
Incorpora:
• Instrumentos financeiros que satisfaçam em simultâneo as seguintes condi-
ções (excluindo os designados pelo valor justo através do resultado):
-Detido num modelo de negócios cujo finalidade é manter o activo financeiro
com o objetivo de coletar os fluxos de caixa contratuais e ou venda do instru-
mento financeiro; e
-Os termos contractuais do activo financeiro dão origem, em datas específi-
cas, aos fluxos de caixa que são apenas pagamentos do capital e juros sobre
o valor do capital em dívida.
Esta avaliação inclui a determinação do objectivo de manter o activo e se os flu-
xos de caixa contractuais são consistentes com um acordo básico de emprésti-
mo. Quando as cláusulas contractuais introduzem exposição a risco ou volatili-
dade que se considerem inconsistentes com um acordo de empréstimo inicial o
activo financeiro é classificado como ao justo valor através do resultado.
• Investimentos de capital próprio não detidos para negociação e irrevogavel-
mente eleitos (numa base individual) para serem apresentados ao justo justo
através de outro rendimento integral.
Ao justo valor através de resultados
Os activos financeiros não classificados em nenhuma das categorias de acti-
vos financeiros mencionadas acima.
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem notas e moedas em cofre, depósitos no
Banco Central (Banco de Moçambique), e activos financeiros de elevada liquidez
com maturidades originais de três meses, ou menos, a partir da data de aquisi-
ção, que estão sujeitos a um risco insignificante de mudanças no seu justo valor e
são utilizados pelo Banco na gestão de seus compromissos de curto prazo.
Caixa e equivalentes de caixa são contabilizados pelo custo amortizado no
Balanço. Para efeitos da demonstração dos fluxos de caixa, os empréstimos e
adiantamentos a Outras Instituições de Crédito estão incluídos como parte de
caixa e equivalentes de caixa.
Empréstimos e adiantamentos
Os empréstimos e adiantamentos são activos financeiros não derivados com
pagamentos fixos ou determináveis, sem cotação num mercado activo.
Os “empréstimos e adiantamentos a Bancos” na demonstração da posição
financeira incluem empréstimos e adiantamentos mensurads ao custo amor-
tizado. Estes são inicialmente mensurados ao justo valor acrescido dos cus-
tos incrementais directos da transacçãos, e subsequentemente ao seu custo
amortizado utilizando o método da taxa de juro efectiva.
Os “empréstimos e adiantamentos a clientes” na demonstração da posição
financeira incluem: empréstimos e adiantamentos medidos pelo custo amor-
tizado Estes são inicialmente mensurados ao justo valor acrescido dos cus-
tos incrementais directos da transacçãos, e subsequentemente ao seu custo
amortizado utilizando o método da taxa de juro efectiva.
Activos detidos para negociação
Activos detidos para negociação são aqueles activos que o Grupo e o Banco
adquirem ou incorrem principalmente para fins de venda ou recompra no curto
prazo, ou mantêm como parte de uma carteira que é administrada em conjun-
to para lucro de curto prazo ou tomada de posição. Os activos para negociação
são inicialmente reconhecidos e subsequentemente mensurados pelo justo
valor na demonstração da posição financeira, com os custos da transacção re-
conhecidos no resultado. Todas as mudanças no justo valor são reconhecidas
como parte da receita líquida de negociação no resultado.
Investimentos Financeiros
Os “Investimentos financeiros” na demonstração da posição financeira: títulos
de dívida mensurados ao justo valor através de outro rendimento integral; e
títulos de investimento em acções designados ao justo valor através de outro
rendimento integral.”
Passivos financeiros
Designado ao justo valor através de resultados
Os passivos financeiros são designados para serem mensurados pelo justo va-
lor nas seguintes situações:
- eliminar ou reduzir significativamente um ”não casamento contabilístico”
que, de outra forma, surgiria quando os passivos financeiros fossem geridos
e seu desempenho avaliado e reportado com base no justo valor.
- quando o passivo financeiro contém um ou mais derivados embutidos que
modifiquem significativamente os fluxos de caixa do passivo financeiro.
Custo amortizado
Passivos financeiros não classificados na categoria mencionada acima.
Depósitos
Depósitos são fontes de financiamento através do Banco.
Depósitos são inicialmente mensurados ao justo valor mais custos de tran-
sacção associados, e, subsequentemente, mensurados pelo custo amortizado
utilizando o método da taxa de juro efectiva, excepto aqueles que o Banco de-
signa por passivos ao justo valor através de resultados.
(n) Empréstimos que rendem juros
Os empréstimos que rendem juros são inicialmente reconhecidos ao custo, deduzi-
do dos custos de transacção atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os emprés-
timos que rendem juros são mensurados pelo custo amortizado e as diferenças
entre o custo e o valor de resgate são reconhecidos em resultados, no decurso do
período dos empréstimos e com base no método da taxa de juro efectiva.
(i) Reconhecimento e mensuração
Os outros activos tangíveis são reconhecidos inicialmente pelo custo.
Subsequentemente, os edifícios são mensurado por quantias revalorizadas
enquanto os outros activos são mensurados ao custo ou custo considerado
menos a depreciação acumulada (ver abaixo) e quaisquer perdas por impari-
dade acumuladas. O custo de activos desenvolvidos internamente inclui o cus-
to de materiais, mão-de-obra directa e uma proporção apropriada dos custos
gerais de produção.
Quando um item de outros activos tangíveis inclui componentes significativas
com períodos de vida útil estimada diferentes a contabilização é feita em clas-
ses separadas de activos.
Os edifícios são periodicamente reavaliados nos termos das NIRFs. O exceden-
te da revalorização é reconhecido como reserva de reavaliação e é incluído no
capital próprio até que seja realizado, altura em que é transferido directamente
para resultados transitados.
(ii) Custos subsequentes
Os custos subsequentes são incluídos no valor contabilistico do activo ou são
reconhecidos, se apropriado, como um activo independente apenas se for
provável que deles resultem benefícios económicos futuros para o Banco e o
Grupo, e o custo do activo puder ser mensurado de forma fiável. Os restantes
custos com manutenção e reparação são registados noutros custos operacio-
nais durante o período financeiro em que foram incorridos.
Depreciação
A depreciação é calculada segundo o método das quotas constantes, para im-
putar os custos dos itens de outros activos tangíveis, menos os seus valores
residuais, ao longo do seu período de vida útil estimada. Os prazos de vida útil
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022
estimada para os período actual e comparativo, são os seguintes:
Número de anos
Edifícios 50 anos
Equipamento 3 - 5 anos
Veículos 4 anos
Mobiliário e outro equipamento 10 anos
Os métodos de depreciação, valores residuais e vidas úteis são revistos e ajus-
tados, se necessário a cada data de relato.
Os ganhos e perdas em alienações são reconhecidos em resultados e deter-
minados pela diferença entre o valor da venda e o valor líquido contabilístico.
(j) Activos intangíveis
O software adquirido pelo Grupo é mensurado ao custo histórico deduzido da
amortização acumulada e das perdas por imparidade acumuladas.
Os custos do software desenvolvido internamente são reconhecidos como um
activo quando a entidade é capaz de demonstrar a sua intenção e capacidade
de concluir o desenvolvimento e usar o software de uma maneira que irá gerar
benefícios económicos futuros e consegue mensurar com segurança os cus-
tos para concluir o desenvolvimento.
Os custos capitalizados de software desenvolvido internamente incluem todos
os custos directamente atribuíveis para o desenvolvimento do software bem
como os custos capitalizados dos empréstimos obtidos para o efeito, e são
amortizados durante a vida útil do software. O software desenvolvido interna-
mente é mensurado pelo seu custo menos qualquer amortização acumulada e
perdas por imparidade acumuladas.
Os custos subsequentes em activos de software são capitalizados somente
quando aumentam os benefícios económicos futuros incorporados no activo
específico a que se referem. Todos os outros custos são reconhecidos em re-
sultados quando incorridos.
Amortização
A amortização é reconhecida com base em quotas constantes calculadas em
função do valor estimado das vidas úteis dos activos intangíveis. Os activos
intangíveis são amortizados por um período não superior a 7 anos.
Os métodos de amortização, vidas úteis e os valores residuais são revistos a
cada data de relato e ajustados quando apropriado.
(k) Imparidade de activos não financeiros
As quantias escrituradas dos activos não financeiros e dos activos por impos-
tos diferidos são revistas a cada data de relato para apurar se há evidência ob-
jectiva de imparidade e quando esta existe estima-se o valor recuperável do
activo. Uma perda por imparidade é reconhecida sempre que a valor contabi-
lístico de um activo ou de uma unidade geradora de caixa excede o seu valor
recuperável. As perdas por imparidade são reconhecidas em resultados (Ou-
tros gastos operacionais).
O valor recuperável de um activo é o maior entre o valor em uso e o justo valor
menos os custos de transação. O valor de uso corresponde ao valor presente
dos fluxos de caixa futuros, descontados a uma de taxa de desconto antes dos
impostos que reflicta as avaliações correntes do mercado do valor temporal do
dinheiro e os riscos específicos para o activo.
Para outros activos que não o trespasse, uma perda por imparidade é revertida
somente na medida em que a valor contabilístico do activo não exceda a valor
contabilístico que teria sido determinado, líquido de depreciação ou amortiza-
ção, se a perda por imparidade não tivesse sido reconhecida.
(l) Dividendos
Os dividendos são reconhecidos como uma exigibilidade no período em que
são declarados. Os dividendos declarados são reconhecidos como uma redu-
ção no capital próprio.
(m) Benefícios dos empregados – Obrigações com pensões
De acordo com os contractos de trabalho negociados com os seus trabalhado-
res, o Banco assumiu a responsabilidade de pagar pensões de reforma e o se-
guro de saúde dos reformados, incluindo benefícios às viúvas, órfãos e pessoas
singulares, em conformidade com o estabelecido por um acordo colectivo de
trabalho.
Ganhos e perdas actuariais
Os ganhos e perdas actuariais resultam das alterações nos pressupostos ac-
tuariais e dos efeitos das diferenças entre os pressupostos actuariais anterio-
res e o real (ajustamentos experienciais).
Os ganhos e perdas actuariais são reconhecidos na demonstração do rendi-
mento integral.
Benefícios de curto-prazo
Os benefícios de curto prazo comportam os salários, pagamentos de férias
acumuladas, participação nos lucros, gratificações e outros benefícios não
monetários, tais como contribuições para a assistência médica.
As obrigações de pagamento dos benefícios de curto prazo dos empregados
são mensuradas numa base não descontada, sendo contabilizadas como cus-
to quando o respectivo serviço é prestado.
Um passivo é reconhecido pelo valor que deverá ser pago no curto prazo, ao
abrigo de planos de bónus em dinheiro ou férias acumuladas, se o Banco tiver
12
uma obrigação actual legal ou construtiva de pagar esse valor, como resultado
do serviço prestado no passado pelo empregado, e a obrigação puder ser esti-
mada com fiabilidade.
Benefícios pelo término do contracto
Os benefícios pelo término do contrato são reconhecidos como custo, quando
o Banco se compromete, sem possibilidade realista de retirada, com um plano
detalhado formal para rescindir o contrato do empregado, antes da sua data
normal de reforma, ou proporcionar benefícios pelo término, como resultado
de uma oferta feita para encorajar a demissão voluntária. Se não se espera que
os benefícios sejam totalmente liquidados no prazo de 12 meses após a data
de relato, então estes são descontados.
Plano de benefícios definidos
A obrigação líquida do Banco relativamente a planos de benefícios definidos é
calculada separadamente para cada plano ao estimar o montante do benefício
futuro que os empregados ganharam no actual e nos anteriores períodos, des-
contando esse montante e deduzindo o justo valor de quaisquer activos do plano.
O cálculo das obrigações de benefícios definidos é efectuado anualmente por
um actuário qualificado, utilizando o método da unidade de crédito projectada.
Quando o cálculo resulta num activo potencial para o Banco, o activo reconhe-
cido é limitado ao valor actual dos benefícios económicos disponíveis sob a
forma de quaisquer reembolsos futuros do plano ou reduções em futuras con-
tribuições para o plano.
As remensurações da responsabilidade líquida das prestações definidas, que
compreendem os ganhos e perdas actuariais, os rendimento dos activos do plano
(excluindo j+A333uros) e o efeito do limite máximo do activo (se houver, excluin-
do juros), são reconhecidos imediatamente em outro rendimento integraI.
(n) Resultados por acção
O Banco apresenta resultados por acção básicos e diluídos para as suas acções
ordinárias. Os resultados por acção básicos são calculados dividindo o lucro ou
prejuízo atribuível aos accionistas ordinários do Banco pelo número médio pon-
derado de acções ordinárias em circulação durante o período. Os resultados por
acção diluídos são determinados ajustando os resultados atribuíveis aos accio-
nistas ordinários e o número médio ponderado de acções ordinárias em circula-
ção pelos efeitos de todas as potenciais acções ordinárias diluidoras, que com-
preendem opções sobre acções concedidas aos empregados.
(o) Provisões
Uma provisão é reconhecida quando o Banco tem uma obrigação actual legal
ou construtiva resultante de um acontecimento passado, em que é muito pro-
vável que uma saída de recursos venha a ser necessária para cumprir a obriga-
ção, e o valor se possa estimar de forma fiável.
As provisões são mensuradas com base no valor actual dos custos que se es-
pera incorrer para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes de imposto que
reflecte a avaliação actual do mercado do valor temporal do dinheiro e, quando
necessário, o risco específico do passivo.
3. Gestão do risco financeiro - Objectivos, políticas e processos
O Conselho de Administração do Grupo tem a responsabilidade geral de esta-
belecer e supervisionar a estrutura de gestão de risco do Grupo.
As actividades do Banco expõem a instituição a riscos financeiros de diver-
sa ordem. Estas actividades também incluem a análise, avaliação, aceitação
e gestão de certo grau de risco ou combinação de riscos. Assumir riscos é es-
sencial nos serviços financeiros e os riscos de carácter operacional são uma
consequência inevitável do exercício da actividade. O objectivo do Banco é o
de atingir um equilíbrio adequado entre retorno e o risco e minimizar os efeitos
potencialmente adversos que possam afectar o seu desempenho financeiro.
Pela sua natureza, as actividades do Banco estão principalmente relacionadas
com a utilização de instrumentos financeiros, incluindo instrumentos derivados.
O Banco aceita depósitos de clientes remunerados em duas modalidades de taxa
(fixas ou indexadas), com diferentes maturidades, e tenta gerar margens de juro
acima da média, investindo estes fundos em activos de alta qualidade. O Banco
procura aumentar estas margens consolidando os fundos de curto prazo e fazen-
do empréstimos por períodos mais longos, a taxas mais altas, mantendo liquidez
suficiente para atender a todas as necessidades que possam surgir.
Assim, as políticas de gestão de risco implementadas pelo Banco foram de-
senvolvidas no sentido de permitir a identificação e a análise dos riscos, a de-
finição de limites e controlos de risco apropriados e a supervisão dos riscos e
grau de adesão aos limites fixados mediante a implementação de sistemas de
informação fiáveis e actualizados. O Banco revê periodicamente as suas polí-
ticas de gestão de risco, assim como os sistemas implementados, por forma a
considerar as alterações ocorridas no mercado, nos produtos e nas práticas de
boa governação emergentes.
Estrutura, âmbito e natureza de relato de risco
A gestão do risco é realizada pelo Departamento de Risco, no âmbito das polí-
ticas aprovadas pelo Conselho de Administração. Este departamento identifi-
ca, avalia e salvaguarda os riscos financeiros em estreita cooperação com as
unidades operacionais do Banco. O Conselho de Administração fornece prin-
cípios escritos para a gestão global de risco bem como políticas escritas que
abrangem áreas específicas, tais como, o risco cambial, o risco da taxa de
juro, o risco de crédito e a utilização de instrumentos financeiros derivados e
de instrumentos financeiros não-derivados. A auditoria interna é responsável
pela revisão independente das políticas de gestão de risco e pelo ambiente
de controlo. Dos diferentes tipos de riscos a que o Banco está exposto des-
tacam-se o risco de crédito, o risco de liquidez, o risco de mercado e outros
riscos operacionais. O risco de mercado inclui o risco cambial, risco da taxa
de juros e outros riscos de preçário.
3.1 Risco de crédito
O Banco está exposto ao risco de crédito, isto é, o risco de uma contra-
parte causar um prejuízo financeiro ao Banco por falta de quitação de uma
obrigação contractual. A cada data de relato, são constituidas provisões
para perdas por imparidade para cobrir as perdas de crédito esperadas.
As mudanças significativas na economia, ou no desempenho de um deter-
minado segmento da indústria em que exista uma concentração da carteira
do Banco, poderão resultar em perdas diferentes das previstas à data de
relato. Consequentemente, a Administração está empenhada em gerir cui-
dadosamente a exposição do Banco ao risco de crédito.
O Banco estrutura os níveis de risco de crédito a que está exposto e es-
tabelece limites no valor do risco aceite na relação com um mutuário ou
grupos de mutuários e com os segmentos da indústria. Esses riscos são
monitorados numa base rotativa e sujeitos a revisões anuais ou com mais
frequência. Os limites ao nível de risco de crédito por produto, sector de
indústria e país são aprovados pelo Conselho de Administração.
A exposição a qualquer mutuário, incluindo Bancos, é restringida por sub-
-limites, abrangendo exposições do balanço e extra-patrimoniais e limites
de risco estabelecidos diariamente com relação aos itens negociáveis, tais
como os contractos de operações cambiais a prazo. As exposições reais
têm em conta os limites definidos e são controladas numa base diária.
A exposição ao risco de crédito é gerida através da análise regular da capa-
cidade dos mutuários e potenciais mutuários cumprirem com o pagamento
dos juros e reembolso de capital e, se necessário, mediante a alteração
dos limites de crédito. A obtenção de cauções e garantias corporativas e
pessoais faz parte da gestão da exposição ao risco de crédito.
Os Administradores criaram um Comité de Crédito que implementa a políti-
ca de crédito do Banco. É política do Banco exigir garantias adequadas aos
clientes antes do desembolso dos empréstimos aprovados. São geralmen-
te obtidas cauções aceitáveis sob a forma de dinheiro, inventários, investi-
mentos cotados em Bolsa ou hipoteca de propriedades.
3.1.1 Mensuração do risco de crédito
Empréstimos e adiantamentos
Características e métricas da carteira de crédito em termos da NIRF 9
Activos financeiros ao custo amortizado e FVOCI, bem como a exposições
extrapatrimoniais sujeitas a uma ECL (Perdas Esperada de Crédito) são
analisados e categorizados, com base na qualidade de crédito usando a es-
cala de rating do Banco. As exposições dentro dos estágios 1 e 2 são classi-
ficadas entre 1 e 25 em termos da escala de classificação do banco. As ex-
posições que não estão entre 1 e 25 são consideradas em incumprimento.
Incumprimento
A definição de incumprimento, que acciona automaticamente a classifica-
ção de crédito com imparidade (estágio 3), baseia-se na abordagem e nas
definições internas de gesão de risco de crédito do Banco. Embora a deter-
minação específica de incumprimento varie de acordo com a natureza do
produto, geralmente é determinado (alinhado à definição dos acordos de
Basileia) como ocorrendo, no menor entre as seguintes fases:
• quando, na opinião do Banco, a contraparte é considerada improvável de
pagar as quantias devidas na data de vencimento ou pouco depois, sem
recurso a acções como a realização da garantia; ou
• quando a contraparte está vencida há mais de 90 dias (ou, no caso de
facilidades de descoberto em excesso do limite actual).
O Banco não contradiz a presunção do atraso de 90 dias da IFRS 9 para
efeitos de crédito vencido.
Um instrumento financeiro activo é considerado em incumprimento quan-
do há evidência objectiva de perda de valor. Os critérios a seguir são usados
para determinar se há evidência objetiva de redução ao valor recuperável
para instrumentos financeiros activos, individuais ou em grupo:
• dificuldade financeira significativa do mutuário e / ou modificação (ou seja, difi-
culdades de fluxo de caixa conhecidas do tomador de empréstimo)
• uma quebra de contracto, como incumprimento nos pagamentos de juros
e /ou capital
• desaparecimento do mercado activo devido a dificuldades financeiras
• torna-se provável que o mutuário declare falência ou outra reorganização
financeira
• quando o Banco, por razões económicas ou jurídicas relativas à dificul-
dade financeira do mutuário, faz concessões que não faria de outra forma.
Exposições que estão vencidas há mais de 90 dias também são considera-
das em incumprimento.
Remediações
É necessária uma avaliação contínua para determinar se as condições que
levaram um instrumento financeiro activo a ser considerado um empréstimo
com imparidade (ou seja, estágio 3) ainda existem. Os instrumentos financei-
ros activos que não se qualificam como empréstimos com imparidade perma-
necem no estágio 3 por um período mínimo de seis meses (ou seja, seis pa-
gamentos mensais consecutivos completos segundo os termos e condições).
Quando se determinar que um instrumento financeiro activo não mais
atende aos critérios de aumento significativo do risco de crédito, quando
comparado ao rating de crédito no reconhecimento inicial, o instrumento
financeiro activo passará do estágio 2 (modelo de perda de crédito espe-
rada vitalício) de volta ao estágio 1 (modelo de perda de crédito esperado
para 12 meses) prospectivamente. Em portfólios do retalho têm um perío-
do de reabilitação de pelo menos 6 meses (subsequente a um cliente ter
pago todas as facilidades pendentes) seria necessário para que a avaliaçã
 o interna do cliente diminuísse de volta à sua escala de avaliação no reconhecimento inicial e passasse do estágio 2
para o estágio 1 adequadamente.
Caixa e disponibilidades no Banco Central
Caixa e disponibilidades no Banco Central compreendem moedas e notas bancárias. Estes são itens de curto prazo
com alta liquidez sem histórico de perdas, qualificando como “Monitoria padrão” na classificação interna do Banco
(vide a nota 12). Caixa e disponibilidades no Banco Central é composto por 15 099 375 milhares de Meticais mensu-
rados ao justo valor através de resultados que não estão sujeitos a consideração de perda de crédito esperada e por
2 041 823 milhares de meticais mensurados ao custo amortizado, com pouca probabilidade de incumprimento e por
conseguinte com uma perda de crédito esperada insignificante. Estes saldos e transacções estão sujeitos a requi-
sitos regulamentares rigorosos e estão vinculados à capacidade das entidades subjacentes de operar como banco.
Activos financeiros
Nos termos do NIFR 9, uma provisão para imparidade é calculada por exposição pelo menor entre o período de 12 me-
ses ou o tempo restante de vida da exposição.
(b) Derivados
O Banco mantém limites de controlo rigorosos sobre as posições líquidas abertas de derivados (isto é, a diferença entre
contractos de compra e venda), no que respeita ao valor e prazo. Em qualquer altura, o valor sujeito ao risco de crédito é
limitado ao justo valor actual dos instrumentos que sejam favoráveis para o Banco (ou seja, activos em que o seu justo va-
lor seja positivo), o qual, em relação aos instrumentos derivados, constitui apenas uma pequena fracção do contracto, ou
valores fictícios utilizados para exprimir o volume de instrumentos pendentes. Esta exposição ao risco de crédito é gerida
como parte do conjunto de limites de crédito com os clientes, em conjunto com potenciais exposições dos movimentos
do mercado. As cauções ou outras garantias não são normalmente obtidas para exposições ao risco de crédito destes
instrumentos, excepto nos casos em que o Banco exige depósitos de margem às contrapartes.
O risco de liquidação surge em qualquer situação em que o Banco efectue um pagamento em dinheiro, valores mobiliários
ou acções, na expectativa de um recebimento correspondente em dinheiro, valores mobiliários ou acções. São estabe-
lecidos limites diários de liquidação para cada uma das contrapartes para efeitos de cobertura do agregado dos riscos
resultantes da liquidação das transacções de mercado feitas pelo Banco num único dia.

Os activos financeiros compreendem bilhetes do tesouro e obrigações do tesouro de Moçambique. Contém itens de
curto e médio longo prazo, com a classificação associada ao Governo de Moçambique, sem histórico de perdas, quali-
ficando como “Monitoria padrão” na classificação interna do Banco (vide a nota 14).
3.1.2. Controlo do limite do risco e políticas de mitigação
Exposições extrapatrimoniais
As cauções, garantias, derivados de crédito e exposições patrimoniais e extrapatrimoniais são frequentemente utiliza-
das para mitigar o risco de crédito. As políticas e procedimentos de mitigação de risco de crédito asseguram que as téc-
nicas de mitigação de risco de crédito sejam aceitáveis, utilizadas de forma consistente, valorizadas de forma regular e
adequada e possam satisfazer os requisitos de risco de gestão operacional para a aplicação legal, prática e antecipada.
O Banco gere limites e controla a concentração do risco de crédito sempre que este é identificado, em particular, para
contrapartes individuais, grupos e indústrias.
O Banco estrutura os níveis de risco de crédito mediante a aplicação de limites de risco aceite na relação com um mu-
tuário, ou grupos de mutuários, e para segmentos geográficos e de indústria. Esses riscos são monitorados numa base
rotativa e sujeitos a uma revisão anual ou mais frequente, sempre que se julgue necessário. Os limites no nível de risco
de crédito por produto, sector da indústria e por país são aprovados trimestralmente pelo Conselho de Administração.
(b) Compromissos relacionados com o crédito
O principal objectivo destes instrumentos é assegurar que os fundos estão disponíveis para o cliente em qualquer
momento. As garantias e as cartas de crédito de apoio estão sujeitas ao mesmo risco de crédito que os empréstimos.
As cartas de crédito documentais e comerciais que representam compromissos escritos pelo Banco em nome de um
cliente, autorizando um terceiro a responsabilizar o Banco, até um montante estipulado sob termos e condições espe-
cíficas, são garantidas por remessas de mercadorias subjacentes a que dizem respeito e, por isso, correm menos riscos
do que um empréstimo directo.
Os compromissos para aumentar o crédito representam parcelas não utilizadas de autorizações visando aumentar o
crédito, quer sob a forma de empréstimos, garantias ou cartas de crédito. No que diz respeito ao risco de crédito nos
compromissos que visam aumentar o crédito, o Banco fica potencialmente exposto à perda de um montante igual ao
total dos compromissos não utilizados. Todavia, o montante provável da perda é inferior ao total de compromissos não
utilizados, uma vez que a maioria dos compromissos para aumentar o crédito são contingentes aos clientes manterem
padrões de crédito específicos. O Banco controla o prazo de vencimento dos compromissos de crédito, porque os
compromissos de longo prazo assumidos têm de um modo geral, um grau de risco de crédito maior do que os compro-
missos de prazo mais curto.
3.1.3 Riscos emergentes relacionados ao clima

As cartas de crédito são também sujeitas a avaliações rigorosas de crédito antes de serem emitidas. Os acordos espe-
cificam os limites monetários para as obrigações do Banco.
As exposições extrapatrimoniais/passivos contingenciais incluem certas garantias (para além das garantias financei-
ras) e cartas de crédito, e não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, mas são divulgadas nas notas das
demonstrações financeiras, ao menos que sejam consideradas remotas.
O Grupo reconhece a escala dos impactos ambientais, sociais e económicos esperados, presentes e futuros, das mudan-
ças climáticas. A exposição aos riscos associados às mudanças climáticas surge para o grupo tanto em relação às suas
próprias actividades e operações, mas mais materialmente através da transmissão de riscos climáticos para crédito, mer-
cado, reputação e outras exposições de risco de empréstimos, investimentos e transações de outra forma com clientes
e contrapartes. Dois factores de risco climático distintos são reconhecidos como fontes primárias desses riscos para o
grupo em todos os países de presença e operações, com níveis variados de intensidade.

Outros controlos específicos e medidas de mitigação apresentam-se como se segue:
(a) Garantias
O Banco recorre a uma gama de políticas e práticas para reduzir o risco de crédito. A mais frequente é a obtenção de
colaterais sobre fundos mutuados. O Banco implementa directivas orientadoras sobre a aceitabilidade das categorias
específicas de garantias de crédito ou de redução do risco de crédito. Os principais tipos de garantia para os emprésti-
mos e adiantamentos são:
• Hipotecas sobre residências próprias;
• Encargos sobre activos comerciais, tais como instalações, equipamentos, inventários e contas a receber;
• Encargos sobre instrumentos financeiros, tais como títulos de dívida e acções.
O financiamento e empréstimos de longo prazo a empresas são efectuados normalmente com garantias enquanto as
linhas de crédito individual renovável não. Para minimizar as perdas de crédito, assim que são observados indicadores
de imparidade em empréstimos e adiantamentos individuais relevantes, o Banco procura obter garantias reais adicio-
nais da contraparte.
As garantias reais constituidas sobre activos financeiros que não sejam empréstimos e adiantamentos são determi-
nadas pela natureza do instrumento. Geralmente, os títulos de dívida, obrigações do tesouro ou outras obrigações
elegíveis não estão sujeitos à entrega de garantias, com excepção dos títulos suportados por activos e instrumentos
similares, que são garantidos pelas carteiras de instrumentos financeiros.
Em primeiro lugar, o risco de perda financeira decorrente do aumento da gravidade e frequência dos factores físicos de ris-
co climático. Isso pode incluir eventos climáticos mais frequentes e extremos relacionados a mudanças climáticas, como
tempestades, incêndios florestais, secas e outros perigos físicos, todos os quais são evidentes nos países onde o grupo
opera. Também pode incluir mudanças climáticas crônicas de longo prazo, como mudanças nos padrões de precipitação,
aumento do nível do mar e aumento da temperatura média.
Em segundo lugar, o risco de perda financeira decorrente de factores de risco de transição, sendo mudanças associadas
a ajustes microeconómicos (nível individual e corporativo) e macroeconómicos (nível de economia e país) feitos na tran-
sição para uma economia com menos emissões de carbono e modelo operacional de negócios. Esses impulsionadores
incluem mudanças relacionadas ao clima em políticas, legislação e regulamentos, mudanças devido a melhorias tecnoló-
gicas que suportam a transição para uma economia de baixo carbono, mudanças na demanda do mercado por produtos
e serviços que suportam a transição e riscos de reputação associados à mudança nas preferências do cliente. Os custos
actuais e futuros esperados, inclusive para possíveis activos ociosos que não geram retorno económico devido a mudan-
ças associadas à transição para uma economia de baixo carbono, são maiores para clientes e contrapartes do grupo que
operam em sectores mais vulneráveis a esses factores de risco de transição.
Em apoio à contribuição justa da África para a meta do Acordo de Paris de limitar o aquecimento global a menos de 1,5°C
acima dos níveis pré-industriais até 2050, o grupo se comprometeu a alcançar emissões líquidas zero de carbono de suas
próprias operações para instalações recém-construídas em 2030, para instalações existentes até 2040 e de seu portfólio
de emissões financiadas até 2050.
Estratégia

O Banco detém garantias de empréstimos e adiantamentos a clientes. O efeito das garantias em 31 de dezembro de O grupo apoia uma transição justa que busca alcançar o imperativo da sustentabilidade ambiental de uma maneira que
2022 é descrito abaixo: crie oportunidades de trabalho e inclusão social, aborde a pobreza energética da África e reconheça a contribuição da
África para as emissões globais. Planeamos reduzir nossa intensidade de emissões financiadas enquanto gerimos com
Grupo & Banco Activos sobre-colateralizados Activos sub-colateralizados responsabilidade a nossa exposição a combustíveis fósseis, especificamente onde há um caminho de transição energéti-
Valor Justo valor das Valor Justo valor das ca que apoie combustíveis mais limpos.
contabilístico dos garantias contabilístico garantias
activos dos activos Oportunidades
Produtos de crédito hipotecário, locações
financeiras, cartões, particulares e negócios
e outros O Grupo continua a trabalhar com os nossos clientes e parceiros para ajudá-los a lidar com seus impactos climáticos,
Empréstimos hipotecários 1,423,562,191 11,387,623,784 reduzir suas emissões e melhorar sua resiliência. Continuamos a expandir nossa oferta de soluções de crédito vinculadas
Vendas a prestações e locações financeiras 794,183,188 779,714,108 à sustentabilidade, vínculos verdes e sociais. Apoiamos práticas agrícolas sustentáveis que promovem a redução das
Outros empréstimos e adiantamentos 9,697,322,093 734,046,655 emissões de carbono e maior resiliência ao risco climático.
Produtos de crédito corporativos, soberanos e bancários
Métricas e metas
Empréstimos a grandes empresas 31,490,985,009 4,127,459,313
Entidades soberanas
Ao definir nossas metas para reduzir a concentração de exposição, originação e financiamento sustentável, a Grupo usou
Em 31 de Dezembro de 2022 1,423,562,191 11,387,623,784 41,982,490,291 5,641,220,076 o cenário NGFS Net Zero 2050, pesquisas e estatísticas disponíveis publicamente, incluindo previsões de planeamento
de eletricidade (quando disponíveis) e previsões económicas internas e pesquisas obtidas de fontes externas confiáveis.
O efeito das garantias em 31 de dezembro de 2021 é descrito abaixo:
Activos sobre-colateralizados Activos sub-colateralizados
Valor Justo valor das Valor Justo valor das
contabilístico dos garantias contabilístico garantias
activos dos activos
Produtos de crédito hipotecário, locações
financeiras, cartões, particulares e negócios
e outros
Empréstimos hipotecários 1,899,566,739 4,618,409,849
Vendas a prestações e locações financeiras 727,029,408 727,785,439
Outros empréstimos e adiantamentos 12,912,041,062 8,549,121,677
Produtos de crédito corporativos, soberanos e bancários
Empréstimos a grandes empresas 27,518,982,000 8,499,298,249
Entidades soberanas
Em 31 de Dezembro de 2021 1,899,566,739 4,618,409,849 41,158,052,470 17,776,205,365

13
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

3.1.5. Exposição máxima ao risco de crédito antes das garantias ou outros mitigadores do risco de crédito

GRUPO & BANCO

2022
MT
Valor SB 1 - 12 SB 13 - 20 SB 21- 25 Incumprimento Valor conta- Garantias e Juros em Saldo das Cober- Vencido
contabilístico bilístico das recuperações suspenso para perdas tura das %
exposições em expectaveis exposições em expectaveis exposições
Estágio 1 Estágio 2 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Imparidades incumprimento em ex- incumprimento em ex- em incum-
adquiridas/ posições em posições em primento
originadas incumprimento incumpri-
mento
Produtos de crédito hipo- 11,915,067,472 8,839,190,472 102,661,000 1,611,721,000 1,361,494,999 1,361,495,000 636,156,000 24,287,000 701,052,000
tecário, locações financeiras,
cartões, particulares e negóci-
os e outros
Empréstimos hipotecários 1,423,562,191 1,032,086,191 198,592,000 192,884,000 192,884,000 120,321,000 13,900,000 58,663,000 38% 14%

Vendas a prestações e locações 794,183,188 679,225,188 102,661,000 12,297,000 12,297,000 9,811,000 2,486,000 20% 2%
financeiras

Cartões de crédito 487,244,347 300,183,347 156,289,000 30,772,000 30,772,000 1,000 30,771,000 100% 6%

Outros empréstimos e adianta- 9,210,077,746 6,827,695,746 1,256,840,000 1,125,542,000 1,125,542,000 506,023,000 10,387,000 609,132,000 72% 12%
mentos

Produtos de crédito corpora- 105,962,597,393 28,988,777,979 73,501,138,414 736,089,000 102,018,000 1,339,729,000 1,294,845,000 1,294,845,000 323,746,000 971,099,000 75% 5%
tivos, soberanos e bancários

Corporativo 31,490,985,009 12,035,985,000 17,313,801,009 710,170,000 83,381,000 52,803,000 1,294,845,000 1,294,845,000 323,746,000 971,099,000 75% 5%

Entidades soberanas 49,091,737,404 49,091,737,404 0% 0%

Instituições financeiras 25,379,874,979 16,952,792,979 7,095,600,000 25,919,000 18,637,000 1,286,926,000 0% 0%

Valor bruto 117,877,664,865 28,988,777,979 82,340,328,886 838,750,000 102,018,000 2,951,450,000 2,656,339,999 2,656,340,000 959,902,000 24,287,000 1,672,151,000 1 2%

Menos: Juros em suspenso (24,286,834)

Menos: Perda de credito espera- (2,623,251,861)

da nos empréstimos e adianta-
mentos

Valor liquido dos empresti- 115,230,126,169

mos e adiantamentos mensu-
rados ao custo amortisado

Investimentos financeiros ao
justo valor atraves de outro
rendimento integral
Entidades soberanas 17,703,105,624

Valor bruto 17,703,105,624

Adicionar: Ajustamneto da (120,443,498)

reserva de justo valor
(antes do ECL)

Total dos investimentos 17,582,662,126

financeiros ao justo valor
atraves de outro rendimento
integral
Exposições extrapatrimoniais / passivos contigen-
ciais
Cartas de crédito 363,041,169
Garantias financeiras 23,355,758,457
Facilidades não utilizadas 10,640,429,893
irreveogaveis
Outras operações de emprésti-
mo e valores mobiliários
Valor bruto

Menos: Perda de credito espe- (123,211,539)

rada em exposicoes extrapatri-
monias
Valor liquído dos em investi- (123,211,539)
mentos financeiros ao custo
amortisado
Total da exposicao dos 132,689,576,757
activos financeiros sujeitos
ao ECL
Adicao de outras exposicoes da
actividade do banco

Caixa e disponibilidades no 17,141,197,496

Banco Central

Activos detidos para negociação

Exposicao total ao risco de 149,830,774,253

crédito

14
 GRUPO & BANCO

2021
MT
Valor SB 1 - 12 SB 13 - 20 SB 21- 25 Incumprimento Valor conta- Garantias Juros em Saldo das Cober- Vencido
contabilístico bilístico das e recu- suspenso para perdas ex- tura das %
exposições em perações exposições em pectáveis ex-
Estágio 1 Estágio 2 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Imparidades incumprimento expectáveis incumprimento em ex- posições
adquiridas/ em ex- posições em in-
originadas posições em em incum- cumpri-
incumpri- primento mento
mento
Produtos de crédito hipo- 15,538,637,209 13,375,615,860 1,478,437,670 684,583,678 745,783,600 280,349,440 (49,082,640) 514,516,575
tecário, locações financeiras,
cartões, particulares e negóci-
os e outros
Empréstimos hipotecários 1,899,566,739 1,537,417,820 172,125,420 190,023,499 191,546,840 82,579,370 16,379,250 92,588,220 57% 10%

Vendas a prestações e locações 727,029,408 689,711,200 37,110,280 207,928 240,350 445,970 (205,620) -86% 0%
financeiras
Cartões de crédito 472,177,291 362,468,530 84,429,670 25,279,091 25,279,090 (775,790) 26,054,880 103% 5%

Outros empréstimos e adianta- 12,439,863,771 10,786,018,310 1,184,772,300 469,073,160 528,717,320 198,099,890 (65,461,890) 396,079,095 142% 4%
mentos
Produtos de crédito corpora- 85,471,611,195 28,578,636,825 8,067,000 49,469,611,370 4,316,547,000 380,037,000 1,276,613,000 1,405,069,000 1,405,069,000 327,101,860 - 1,077,967,140 1 0
tivos, soberanos e bancários
Corporativo 27,518,982,000 7,626,992,000 8,067,000 49,469,611,370 4,316,547,000 361,020,000 3,000 1,405,069,000 1,405,069,000 327,101,860 - 1,077,967,140 77% 5%

Entidades soberanas 0% 0%

Instituições financeiras 57,952,629,195 20,951,644,825 35,668,327,370 37,030,000 19,017,000 1,276,610,000 0% 0%

outros emprestimos e adiamentos 0% 0%

Valor bruto 101,010,248,404 28,578,636,825 8,067,000 62,845,227,230 4,353,577,000 380,037,000 2,755,050,670 2,089,652,678 2,150,852,600 607,451,300 (49,082,640) 1,592,483,715 1 0

Menos: Juros em suspenso 49,082,640

3.1.6 Análise sectorial de imparidade de crédito
Menos: Perda de crédito espera- (2,494,271,720) GRUPO & BANCO
da nos empréstimos e adianta-
mentos Categoria 2022 2021 A análise sectorial da imparidade de crédito de empréstimos em incumprimento é
MT MT apresentada no quadro abaixo:
Valor líquido dos emprésti- 98,565,059,324
mos e adiantamentos mensu- Empréstimos e adiantamentos a clientes 848,208,712 3,246,551,804
GRUPO & BANCO
rados ao custo amortizado
Produtos de crédito corporativos, soberanos e
799,265,087 1,838,765,926 2022 2021
bancários
Investimentos financeiros ao MT MT
justo valor através de outro Vendas a prestações e locações financeiras 11,213,111 22,682,334
rendimento integral Análise sectorial
Outros empréstimos e adiantamentos 788,051,976 1,816,083,592
Entidades soberanas 18,978,859,577 Agricultura 73,534,263 15,784,725
Banca de Grandes empresas e de Investimentos 48,943,625 1,407,785,878
Comunicação 18,458,415 102,316,435
Valor bruto 18,978,859,577
Empréstimos a grandes empresas 48,943,625 1,407,785,878 Electricidade, gás e água 205,811 620,909
Total dos investimentos 18,928,652,088 Operações de locação financeira Imobiliária Construção 9,797,054 56,438,882
financeiros ao justo valor
atraves de outro rendimento Total 848,208,712 3,246,551,804 Indústria transformadora 12,366,919 11,400,894
integral
Mineração e Pedreira 16,860,079 2,105,621
Exposições extrapatrimoniais / passivos
contigenciais Infraestruturas 905,479,418 955,958,541

Cartas de crédito 342,602,979 3.1.6 Concentração de riscos dos activos financeiros com exposição ao risco de crédito Outros serviços 461,496,705 304,289,345

Garantias financeiras 20,251,361,958 Transportes 4,125,335 29,721,401

(a) Sectores geográficos
Facilidades não utilizadas 10,201,075,959 Comércio a grosso 155,531,742 113,846,962
O Banco atribui exposições às regiões, com base no país de domicílio das suas contrapartes. Todas as exposi-
irrevogáveis Imobiliária 248,717 -
ções de crédito relacionadas a empréstimos e adiantamentos aos clientes estão baseadas em Moçambique.
Valor bruto 30,795,040,896 Serviços às Empresas 7,441,600 -
(b) Sectores Industriais (Empréstimos e adiantamentos a clientes)
Menos: Perda de crédito espe- (109,189,405) Intermediários Financeiros e Seguros 6,604,506 -
rada em exposições extrapatri- GRUPO & BANCO 1,672,150,563 1,592,483,715
monias
2022 2021
Valor líquido dos em investi- 30,685,851,491 3.2 Risco de Mercado
mentos financeiros ao custo MT MT
amortizado Análise sectorial O risco de mercado é o risco de uma mudança no valor de mercado, ganhos reais ou
Total da exposição dos 148,179,562,904 efectivos ou fluxos de caixa futuros de uma carteira de instrumentos financeiros, incluin-
Agricultura, caça, silvicultura e pescas 1,582,602,354 2,560,638,958 do commodities, causada por movimentos adversos em variáveis de mercado, como
activos financeiros sujeitos
ao ECL acções, títulos e preços de commodities, câmbio e taxas de juro, spreads de crédito,
Mineração e Pedreiras 1,325,852,190 2,293,693,428 taxas de recuperação, correlações e volatilidades implícitas em todas estas variáveis.
Adição de outras exposições
da actividade do Banco O Banco assume a exposição ao risco de mercado, que é o risco de que o justo valor
Indústria transformadora 2,403,880,567 6,260,623,781 ou os fluxos de caixa futuros de um instrumento financeiro flutuem devido a mudan-
Caixa e disponibilidades no 16,709,244,689 ças nos preços de mercado. Os riscos de mercado decorrem de posições abertas em
Banco Central Construção 1,376,025,204 978,691,747 produtos de taxa de juros, moeda e capital, os quais estão expostos a movimentos de
Exposição total ao risco de 157,916,731,612 mercado gerais e específicos e mudanças no nível de volatilidade de taxas de mercado
crédito Electricidade, gás e água 111,804,005 886,998,107 ou preços como taxas de juros, spreads de crédito, taxas de câmbio e preços de inves-
tementos em capitais.

Transporte, Armazenamento e Distribuição 1,148,178,187 1,257,478,048

(d) Empréstimos e adiantamentos a Bancos 3.2.1 Técnicas de mensuração do risco de mercado
O total do valor bruto dos empréstimos e adian- Comunicação 193,645,653 82,550,246
tamentos a Bancos com imparidade à data de As principais técnicas de mensuração utilizadas pelo Banco para mensurar e controlar
31 de Dezembro de 2022 foi nulo (2021: nulo). Intermediários Financeiros e Seguros 2,583,689,923 1,191,218,981 o risco de mercado são as seguintes:
O Banco não possui garantias contra os em-
préstimos e adiantamentos a Bancos. Comércio a grosso e a retalho/ Reparação 4,578,314,445 4,997,325,506 3.2.2 Risco Cambial
de itens específicos
O Banco encontra-se exposto aos efeitos das flutuações nas principais taxas de câmbio
(e) Empréstimos renegociados Serviços às Empresas 31,886,070 40,400,813 ao nível da sua posição financeira e dos fluxos de caixa. O Conselho de Administração
As actividades de reestruturação incluem acor- estabelece limites para os níveis de exposição por moeda e em agregado, tanto para as
dos de pagamento, planos de gestão externa Indústria Imobiliária 2,257,824,199 109,253,580 posições durante a noite e diurnas, as quais são controladas numa base diária. A nota
aprovados, modificação e diferimento de pa- 3.2.4 abaixo resume a exposição do Banco em termos de risco cambial em 31 de Dezem-
Infraestruturas 8,512,851,457 6,592,996,671 bro de 2022. O quadro inclui os instrumentos financeiros detidos pelo Banco ao valor
gamentos. Após a reestruturação, uma conta contabilistico por moeda.
em atraso passa a ser considerada uma conta
em situação normal e é gerida conjuntamente Óleo e Gás 8,577,124,333 6,023,366,572 3.2.3 Risco da taxa de juro
com outras contas semelhantes. As políticas e O risco da taxa de juro consiste na flutuação dos fluxos de caixa futuros de determina-
Outros 8,698,087,060 9,831,465,412
práticas de reestruturação baseiam-se em in- do instrumento financeiro devido às alterações das taxas de juro praticadas ao nível
dicadores ou critérios que, no julgamento dos do mercado. O risco do justo valor da taxa de juro consiste no risco de flutuação do
Total 43,381,765,648 43,106,701,850 valor de um instrumento financeiro devido às alterações das taxas de juro no merca-
gestores responsáveis, indicam que os paga-
do. O Banco encontra-se exposto ao risco dos efeitos das variações que ocorram aos
mentos terão forte probabilidade de continuar. vários níveis das taxas de juro do mercado em termos de justo valor e de fluxos de
Estas políticas são mantidas sob permanente caixa. As margens de juro podem aumentar como consequência desse tipo de flutua-
controlo e é mais comum a restruturação ser ções, podendo, também, ter como consequênwcia uma redução das perdas no caso
aplicada aos empréstimos a prazo, em particu- de ocorrência de movimentos inesperados. O Conselho de Administração fixa limites
relativos aos níveis permitidos de alteração das taxas de juro, os quais são controlados
lar empréstimos para financiamento de clien- diariamente pela Sala de Mercados do Banco. A nota 3.4 resume a exposição do Ban-
tes. Os empréstimos renegociados totalizaram co aos riscos da taxa de juro. A mesma inclui o valor contabilístico dos instrumentos
MT 1 442 368 (2021: MT 3 246 551 804). financeiros do Banco classificados pelo preço contractual recém fixado ou pelas datas
de maturidade, dos dois o que ocorrer em primeiro lugar.

15
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

3.2.4 Risco cambial

GRUPO
Risco cambial (MT) USD EUR GBP MT ZAR Outras moedas Total
MT MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2022
Activos
Caixa e disponibilidades no Banco Central 7,076,281,402 315,531,327 550,103 9,779,212,537 122,526,568 17,294,101,937
Activos financeiros 17,703,105,624 17,703,105,624
Empréstimos e adiantamentos a bancos 24,074,366,341 692,714,149 67,196,348 49,071,974,611 27,764,812 482,668,781 74,416,685,042
Empréstimos e adiantamentos a clientes 18,610,976,960 70,737,816 21,361,530,482 770,195,870 40,813,441,128
Outros activos 150,186,091 786,490,996 19,579,315 956,256,402
Activos do fundo de pensões 189,492,000 189,492,000

49,911,810,794 1,078,983,291 67,746,451 98,891,806,251 940,066,565 482,668,781 151,373,082,133

Passivos
Recursos de instituições de crédito 500,877,275 25,800,453 8,947,287 535,625,014
Recursos de clientes 47,503,341,092 1,063,760,278 66,469,378 68,332,490,118 1,034,688,737 461,902,366 118,462,651,969
Outros passivos 3,299,568,700 3,299,568,700
Responsabilidade com a assistência médica pós-reforma 60,992,000 60,992,000

48,004,218,367 1,063,760,278 66,469,378 71,718,851,271 1,043,636,023 461,902,366 122,358,837,684

Valor líquido 1,907,592,427 15,223,014 1,277,073 27,172,954,980 (103,569,459) 20,766,415 29,014,244,449

BANCO
Risco cambial (MT) USD EUR GBP MT ZAR Outras moedas Total
MT MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2022
Activos
Caixa e disponibilidades no Banco Central 7,076,281,402 315,531,327 550,103 9,776,724,765 122,526,568 17,291,614,165
Activos financeiros 17,699,154,810 17,699,154,810
Empréstimos e adiantamentos a bancos 24,074,366,341 692,714,149 67,196,348 49,036,810,063 27,764,812 482,668,781 74,381,520,494
Empréstimos e adiantamentos a clientes 18,610,976,960 70,737,816 21,361,530,482 770,195,870 40,813,441,128
Outros activos 150,186,091 707,626,505 19,579,315 877,391,911
Activos do fundo de pensões 189,492,000 189,492,000

49,911,810,794 1,078,983,291 67,746,451 98,771,338,626 940,066,565 482,668,781 151,252,614,509

Passivos
Recursos de instituições de crédito 500,877,275 25,800,453 8,947,287 535,625,014
Recursos de clientes 47,503,341,092 1,063,760,278 66,469,378 68,332,490,118 1,034,688,737 461,902,366 118,462,651,969
Passivos por imposto corrente
Outros passivos 3,275,731,333 3,275,731,333
Responsabilidade com a assistência 60,992,000 60,992,000
médica pós-reforma
48,004,218,367 1,063,760,278 66,469,378 71,695,031,904 1,043,636,023 461,902,366 122,335,000.317
Valor líquido 1,907,592,427 15,223,014 1,277,073 27,076,324,722 (103,569,459) 20,766,415 28,917,614,192

GRUPO
Risco cambial (MT) USD EUR GBP MT ZAR Outras moedas Total
MT MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2021
Activos
Caixa e disponibilidades no Banco Central 6,417,779,582 90,766,911 3,452,310 10,251,509,768 73,415,288 - 16,836,923,858
Derivados - - - 40,282,751 - - 40,282,751
Activos detidos para negociação - - - 2,967,551,417 - - 2,967,551,417
Activos financeiros - - - 18,706,669,577 - - 18,706,669,577
Empréstimos e adiantamentos a bancos 24,084,033,338 1,036,091,444 83,545,373 31,557,577,931 307,491,109 863,441,834 57,932,181,028
Empréstimos e adiantamentos a clientes 12,269,630,677 89,446,632 - 27,975,474,910 298,326,076 - 40,632,878,295
Outros activos - - - 369,960,578 94,716,318 - 464,676,895
Activos do fundo de pensões - - - 226,667,000 - - 226,667,000
42,771,443,596 1,216,304,987 86,997,683 92,095,693,932 773,948,790 863,441,834 137,807,830,822
Passivos
Derivados - - - 1,962,302 - - 1,962,302
Recursos de instituições de crédito 72,034,410 - - 70,651,457 19,453,202 - 162,139,069
Recursos de clientes 40,087,745,044 1,889,166,650 65,112,936 65,381,417,800 768,868,700 853,969,448 109,046,280,577
Outros passivos - - - 1,083,438,467 - - 1,083,438,467
Responsabilidade com a assistência médica pós-reforma - - - 59,040,000 - - 59,040,000
40,159,779,454 1,889,166,650 65,112,936 66,596,510,027 788,321,902 853,969,448 110,352,860,416
Valor líquido 2,611,664,142 (672,861,662) 21,884,746 25,499,183,905 (14,373,111) 9,472,386 27,454,970,406

BANCO
Risco cambial (MT) USD EUR GBP MT ZAR Outras moedas Total
MT MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2021
Activos
Caixa e disponibilidades no Banco Central 6,417,779,582 90,766,911 3,452,310 10,123,830,598 73,415,288 - 16,709,244,689
Derivados - - - 40,282,751 - - 40,282,751
Activos detidos para negociação - - - 2,967,551,417 - - 2,967,551,417
Activos financeiros - - - 18,978,859,577 - - 18,978,859,577
Empréstimos e adiantamentos a bancos 24,084,033,338 1,036,091,444 83,545,373 31,557,577,931 307,491,109 863,441,834 57,932,181,028
Empréstimos e adiantamentos a clientes 12,269,630,677 89,446,632 - 27,975,474,910 298,326,076 - 40,632,878,295
Outros activos - - - 271,914,807 94,716,318 - 366,631,125
Activos do fundo de pensões - - - 226,667,000 - - 226,667,000
42,771,443,596 1,216,304,987 86,997,683 92,142,158,992 773,948,790 863,441,834 137,854,295,882
Passivos
Derivados - - - 1,962,302.32 - - 1,962,302
Recursos de instituições de crédito 72,034,410 - - 70,651,457 19,453,202 - 162,139,069
Recursos de clientes 40,087,745,044 1,889,166,650 65,112,936 65,381,417,800 768,868,700 853,969,448 109,046,280,577
Outros passivos - - - 1,083,438,467 - - 1,083,438,467
Responsabilidade com a assistência médica pós-reforma - - - 59,040,000 - - 59,040,000
40,159,779,454 1,889,166,650 65,112,936 66,803,690,067 788,321,902 853,969,448 110,560,040,456
Valor líquido 2,611,664,142 (672,861,662) 21,884,746 25,338,468,924 (14,373,111) 9,472,386 27,294,255,426

16
 Análise de sensibilidade de moeda estrangeira 3.3 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE DO BALANÇO ÀS TAXAS DE JURO (MT)

GRUPO
A tabela abaixo indica a sensibilidade do Grupo e o Banco no final do ano relativamente
a variações de taxa de câmbio das principais moedas a que o Banco está exposto por Em 31 de Dezembro de 2022 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos +3 de anos Sem juros Total
via dos seus instrumentos financeiros. As percentagens indicadas abaixo representam
Activos
a variação das taxas de câmbio em relação ao ano anterior. Esta análise pressupõe que
todas as outras variáveis​​, em particular as taxas de juros específicas, permanecem Caixa e disponibilidades no Banco Central 17,141,197,496 17,141,197,496
constantes. A análise foi realizada de forma consistente com o período anterior. As
Activos financeiros 7,984,904,706 318,719,280 5,446,280,086 3,579,893,871 373,307,680 17,703,105,624
taxas são em Meticais para uma unidade de moeda estrangeira.
Empréstimos e adiantamentos a bancos 69,359,027,678 5,003,205,116 54,452,249 74,416,685,042
GRUPO & BANCO
Empréstimos e adiantamentos a clientes 2,960,864,131 5,748,894,433 5,319,005,764 8,504,936,792 21,230,068,033 (2,950,328,026) 40,813,441,128
USD ZAR EUR GBP
Taxas Forex em 31 de Dezembro 956,256,402 956,256,402

2022 63.87 3.77 68.06 76.84 80,304,796,515 11,070,818,829 10,765,285,851 12,084,830,663 21,230,068,033 15,574,885,802 151,030,685,693
2021 63.83 4.02 72.27 86.20 Passivos
2020 74.90 5.11 92.04 102.17
Recursos de instituições de crédito 535,625,014 535,625,014
Movimentos (%)
Recursos de clientes 11,238,841,842 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 90,226,720,549 118,462,651,969
2022 0% 6% 6% 11%
2021 15% 21% 21% 16% Outros passivos 3,299,568,700 3,299,568,700

Posição líquida da moeda 11,238,841,842 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 94,061,914,263 122,297,845,682

2022 18,556,383 (17,217,257) (140,006) (55,226) Diferencial de sensibilidade do balanço
69,065,954,673 3,195,687,224 1,647,103,243 12,081,055,297 21,230,068,033 (78,487,028,461) 28,732,840,011
2021 29,518,035 10,410,004 24,769,077 7,499.3 às taxas de juro

BANCO
O impacto nos (ganhos)/perdas sobre os números reportados utilizando as taxas e os
Em 31 de Dezembro de 2022 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos +3 de anos Sem juros Total
movimentos acima é definido como segue:

2022 (11,629) (1,070,725) (8,156) (5,997) Activos

2021 4,362,679 2,220,529 5,320,346 1,172 Caixa e disponibilidades no Banco Central 17,138,709,725 17,138,709,725
Activos financeiros 7,984,904,706 318,719,280 5,446,280,086 3,579,893,871 369,356,866 17,699,154,810
O impacto nos capitais próprios sobre os números reportados utilizando as taxas e os Empréstimos e adiantamentos a bancos 69,323,863,130 5,003,205,116 54,452,249 74,381,520,494
movimentos acima é definido como segue:
Empréstimos e adiantamentos a clientes 2,960,864,131 5,748,894,433 5,319,005,764 8,504,936,792 21,230,068,033 (2,950,328,026) 40,813,441,128
2022 (7,907) (728,093) (5,546) (4,078)
Outros activos 877,391,911 877,391,911
2021 2,966,622 1,509,960 3,617,835 797
80,269,631,967 11,070,818,829 10,765,285,851 12,084,830,663 21,230,068,033 15,489,582,725 150,910,218,069
A análise de sensibilidade será baseada no pressuposto de um movimento de 2% em cada Passivos
direcção. A informação abaixo reflecte o efeito de tal movimento sobre os (ganhos)/per- Recursos de instituições de crédito 535,625,014 535,625,014
das: Recursos de clientes 11,238,841,842 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 90,226,720,549 118,462,651,970
2022 (1,163) (107,072) (816) (600)
Outros passivos 3,275,731,333 3,275,731,333
2021 436,268 222,053 532,035 117.2
11,238,841,842 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 94,038,076,897 122,274,008,317

Se as moedas estrangeiras enfraquecerem/fortalecerem relativamente ao Metical Diferencial de sensibilidade do balanço

69,030,790,125 3,195,687,224 1,647,103,243 12,081,055,297 1,230,068,033 (78,548,494,172) 28,636,209,752
às taxas de juro
pelos mesmos percentuais estabelecidos no quadro acima, observaríamos um efeito
igual, mas oposto sobre os resultados.
GRUPO

Em 31 de Dezembro de 2021 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos +3 de anos Sem juros Total

Activos

16,836,923,858 16,836,923,858

40,282,751 40,282,751

Caixa e disponibilidades no Banco Central 2,967,551,417 2,967,551,417

Derivados 2,875,779,347 7,796,983,656 1,490,778,475 6,445,961,234 97,166,866 18,706,669,577

Activos financeiros 52,718,578,458 5,234,050,662 (20,448,091) 57,932,181,028

Empréstimos e adiantamentos a bancos 4,782,859,916 4,906,961,070 7,725,900,615 9,754,534,156 15,893,561,209 (2,430,938,669) 40,632,878,295

Empréstimos e adiantamentos a clientes 464,676,895 464,676,895

63,344,769,137 17,937,995,387 9,216,679,089 16,200,495,390 15,893,561,209 14,987,663,611 137,581,163,823

Passivos

1,962,302 1,962,302

Derivados 162,139,069 162,139,069

Recursos de instituições de crédito 9,560,064,582 5,589,839,930 6,941,450,909 3,220,917 86,951,704,238 109,046,280,577

Recursos de clientes

Empréstimos subordinados 1,083,438,467 1,083,438,467

9,560,064,582 5,589,839,930 6,941,450,909 3,220,917 88,199,244,077 110,293,820,415

Diferencial de sensibilidade do balanço

53,784,704,555 12,348,155,457 2,275,228,180 16,197,274,472 15,893,561,209 (73,211,580,466) 27,287,343,408
às taxas de juro

BANCO
Em 31 de Dezembro de 2021 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos +3 de anos Sem juros Total

Activos
Caixa e disponibilidades no Banco Central 16,709,244,689 16,709,244,689
Derivados 40,282,751 40,282,751
Activos detidos para negociação 2,967,551,417 2,967,551,417
Activos financeiros 2,875,779,347 7,796,983,656 1,490,778,475 6,445,961,234 369,356,866 18,978,859,577
Empréstimos e adiantamentos a bancos 52,718,578,458 5,234,050,662 (20,448,091) 57,932,181,028
Empréstimos e adiantamentos a clientes 4,782,859,916 4,906,961,070 7,725,900,615 9,754,534,156 15,893,561,209 (2,430,938,669) 40,632,878,295
Outros activos 366,631,125 366,631,125
63,344,769,137 17,937,995,387 9,216,679,089 16,200,495,390 15,893,561,209 15,034,128,670 137,627,628,882
Passivos
Derivados 1,962,302 1,962,302
Recursos de instituições de crédito 162,139,069 162,139,069
Recursos de clientes 9,560,064,582 5,589,839,930 6,941,450,909 3,220,917 86,951,704,238 109,046,280,577
Outros passivos 1,083,438,467 1,083,438,467
9,560,064,582 5,589,839,930 6,941,450,909 3,220,917 88,199,244,077 110,293,820,415
Diferencial de sensibilidade do balanço
53,784,704,555 12,348,155,457 2,275,228,180 16,197,274,472 15,893,561,209 (73,165,115,407) 27,333,808,467
às taxas de juro

17
 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

3.4 Análise de sensibilidade às taxas de juro
Sensibilidade do rendimento de juros a uma mudança nos pontos base nas
taxas de juro:
O risco de taxa de juro é determinado através das exposições EaR numa base
consolidada contra a previsão dos resultados operacionais dos próximos 12
meses e são monitoradas numa base mensal. Foi aprovado pelo CGAP uma
directiz 25% dos resultados operacionais.
Dezembro 2022
EaR MN / LCY (-353bps) -1,992,256,747
EaR ME / FCY (-109bps) -292,031,819
Total -2,284,288,566
Previsão dos resultados operacionais dos
10,930,858,862
próximos 12 meses /
EaR % dos lucros operacionais / PBT -20.90%
Uma queda das taxas de juro de 353bps para Meticais e 109pbs para Dólares,
resultaria numa redução equivalente a MZN 2.28bn, representando 20.90%
da previsão dos resultados operacionais dos próximos 12 meses de MZN
10.9bn. Em comparação com Dezembro de 2021, o banco registou uma me-
lhoria resultante do aumento da previsão dos resultados operacionais para
2023 assim como do forte investimento em instrumentos financeiros insen-
siveis a taxa de juro feitos pelo banco em 2022.
Imapctos imediatos sobre os fundos próprios não são expectáveis. Contudo,
eles poderão ser sentidos ao longo do tempo por via dos resultados retidos
à medida que o lucro líquido for afectado pelos choques nas taxas de juros.
3.5 Risco de liquidez
A natureza das actividades bancárias e comerciais do Banco dá origem a uma
exposição contínua ao risco de liquidez. O risco de liquidez surge quando o Ban-
co, apesar de ser solvente, se revela incapaz de manter ou gerar recursos de
caixa suficientes para satisfazer as suas obrigações de pagamento na data de
vencimento ou quando só o pode fazer em termos substancialmente desvanta-
josos. Este tipo de evento pode surgir quando as contrapartes que fornecem o
financiamento de curto prazo ao Banco retirarem ou não passarem os financia-
mentos para o ano seguinte ou se activos normalmente líquidos se tornam ilíqui-
dos em resultado de uma desvalorização generalizada nos mercados de activos.
O Banco gere a liquidez de acordo com os regulamentos aplicáveis e a estrutura
de risco do Banco. A estrutura de governança de gestão de risco de liquidez do
Banco suporta a mensuração e gestão de liquidez em ambos os sectores, isto é,
a banca de retalho e a banca comercial, para assegurar que as obrigações de pa-
gamento possam ser satisfeitas pelo Banco, tanto em circunstâncias normais de
mercado como em situações desfavoráveis. A gestão de risco de liquidez asse-
gura que o Banco tem uma diversificação apropriada relativamente ao valor e o
tipo de financiamento e de liquidez para suportar sempre a sua base de activos.
O Banco está continuamente a monitorar a liquidez e a posição de capital por
forma a assegurar a robustez financeira e impulsionar as ambições de um cres-
cimento sustentável. Tal como mencionado nas secções acima, ao determinar o
impacto prospectivo, o Banco previu três possíveis cenários macroeconómicos
futuros, sendo os cenários Base, Bear e Bull. Nos três cenários, espera-se que
a liquidez global e a posição de capital permaneçam dentro dos intervalos de
apetência pelo risco.
3.5.1 Processo de gestão do risco de liquidez
O principal comité de governação responsável pela supervisão do risco de
liquidez é o Comité de Activos e Passivos (ALCO). O ALCO é presidido pelo
Administrador Delegado (CEO), é um subcomité da Comissão Executiva
(EXCO), e tem as seguintes competências:
• Assegurar um balanço estruturalmente sólido, identificar e gerir discrepân-
cias de liquidez estrutural;
• Determinar e aplicar um perfil comportamental;
• Gerir os fluxos de caixa de longo prazo;
• Preservar uma base de financiamento diversificada;
• Reportar sobre os requisitos de financiamento de longo prazo;
• Avaliar as exposições de liquidez em moeda estrangeira;
• Estabelecer o risco de liquidez.
O Banco gere a liquidez de acordo com os regulamentos aplicáveis e a estrutura
de risco do Banco. A estrutura de governação de gestão de risco de liquidez do
Banco suporta a mensuração e gestão de liquidez em ambos os sectores, isto é,
a banca de retalho e a banca comercial, para assegurar que as obrigações de pa-
gamento possam ser satisfeitas pelo Banco, tanto em circunstâncias normais de
mercado como em situações desfavoráveis. A gestão de risco de liquidez assegu-
ra que o Banco tem uma diversificação apropriada relativamente ao valor e o ca-
rácter de financiamento e de liquidez para suportar sempre a sua base de activos.
Ao nível tático o processo de gestão de liquidez do Banco é da responsabili-
dade de uma equipa separada na Sala de Mercados do Banco e compreende
os seguintes aspectos:
• Financiamento do dia a dia, gerido pelo controlo dos fluxos de caixa futuros,
para assegurar que as exigências possam ser satisfeitas incluindo a reposição
de fundos vencidos ou emprestados pelos clientes. O Banco mantém uma pre-
sença activa nos mercados monetários globais para permitir que isto aconteça;
• Manter uma carteira de activos altamente negociáveis que possam ser facil-
mente liquidados como protecção contra qualquer interrupção imprevista no
fluxo de caixa;
• Monitorar os rácios de liquidez do balanço comparando com os limites in-
ternos e do regulador; e
• Gerir a concentração e o perfil das maturidades das dívidas.
O controlo e o reporte assumem a forma de mensuração do fluxo de caixa e de
projecções para o dia, semana e meses seguintes, respectivamente, uma vez
que os mesmos constituem os períodos-chave de gestão da liquidez. O pon-
to de partida dessas projecções é uma análise da maturidade contractual dos
passivos financeiros e a data de cobrança esperada dos activos financeiros.
A gestão controla igualmente os activos não correspondentes de médio pra-
zo, o nível e o tipo de compromissos de empréstimos não utilizados, a utili-
zação de descobertos bancários e o impacto dos passivos contingentes, tais
como, cartas de crédito e garantias.
3.5.2. Abordagem de financiamento
As fontes de liquidez são periodicamente revistas por uma equipa indepen-
dente do departamento financeiro, para manter uma grande diversificação
por moedas, por sector geográfico, por fornecedor, por produto e por prazo.

3.5.3. Maturidade de activos e passivos financeiros (MT)

GRUPO

Em 31 de Dezembro de 2022 À vista 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total
Activos

Caixa e disponibilidades no Banco Central 17,141,197,496 17,141,197,496

Investimentos financeiros
8,000,000,000 8,399,570,030 845,820,024 209,040,000 2,621,530,101 373,307,680 20,449,267,835
Empréstimos e adiantamentos a bancos
5,877,178,413 63,504,369,012 5,038,369,663 74,419,917,088
Empréstimos e adiantamentos a clientes
5,463,139,194 2,536,274,260 4,184,754,580 11,081,472,638 14,989,244,478 14,205,963,832 18,467,723 52,479,316,706

28,481,515,103 74,040,643,272 17,622,694,274 11,927,292,662 15,198,284,478 16,827,493,933 391,775,403 164,489,699,125

Passivos
Recursos de instituições de crédito
34,917,975 500,707,040 535,625,015

Recurso de clientes 90,612,429,239 10,853,133,152 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 118,462,651,969

Outros passivos
3,299,568,700 3,299,568,700
Responsabilidade com a assistência médica pós-reforma
60,992,000 60,992,000

90,647,347,214 14,152,701,852 8,375,838,644 9,118,182,607 3,775,366 60,992,000 122,358,837,684

Diferencial de maturidade do balanço (62,165,832,110) 59,887,941,420 9,246,855,630 2,809,110,055 15,194,509,112 16,827,493,933 330,783,403 42,130,861,442

Maturidade de activos e passivos financeiros (MT)

BANCO

Em 31 de Dezembro de 2022 À vista 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total
Activos

Caixa e disponibilidades no Banco Central 17,138,709,725 17,138,709,725

Investimentos financeiros
8,000,000,000 8,399,570,030 845,820,024 209,040,000 2,621,530,101 369,356,866 20,445,317,021
Empréstimos e adiantamentos a bancos
5,877,178,413 63,504,369,012 5,003,205,116 74,384,752,540
Empréstimos e adiantamentos a clientes
5,463,139,194 2,536,274,260 4,184,754,580 11,081,472,638 14,989,244,478 14,205,963,832 18,467,723 52,479,316,705

28,479,027,332 74,040,643,272 17,587,529,726 11,927,292,662 15,198,284,478 16,827,493,933 387,824,589 164,448,095,991

Passivos
Recursos de instituições de crédito
34,917,975 500,707,040 535,625,015

Recurso de clientes 90,612,429,239 10,853,133,152 7,875,131,605 9,118,182,607 3,775,366 118,462,651,969

Outros passivos
3,275,731,333 3,275,731,333
Responsabilidade com a assistência médica pós-reforma
60,992,000 60,992,000

90,647,347,214 14,128,864,485 8,375,838,644 9,118,182,607 3,775,366 60,992,000 122,335,000,316

Diferencial de maturidade do balanço (62,168,319,882) 59,911,778,786 9,211,691,082 2,809,110,055 15,194,509,112 16,827,493,933 326,832,589 42,113,095,674

18
 Maturidade de activos e passivos financeiros (MT)

GRUPO

Em 31 de Dezembro de 2021 À vista 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total

Activos

Caixa e disponibilidades no Banco Central 16,836,923,858 16,836,923,858

Derivados 2,967,551,417 2,967,551,417

Activos financeiros 2,881,000,000 8,233,049,094 1,941,923,024 6,232,980,539 727,230,000 97,166,866 20,113,349,523

Empréstimos e adiantamentos a bancos 6,593,997,282 46,124,581,175 5,234,050,662 57,952,629,119

Empréstimos e adiantamentos a clientes 4,723,177,417 3,723,349,001 5,171,262,308 10,248,101,932 13,645,306,603 9,065,304,987 2,103,368,511 48,679,870,759

31,121,649,974 52,728,930,176 18,638,362,064 12,190,024,956 19,878,287,142 9,792,534,987 2,200,535,377 146,550,324,676

Passivos

Derivados 86,611,764 75,527,305 162,139,069

Recursos de instituições de crédito 86,951,704,238 9,510,511,448 5,664,322,716 7,450,335,964 3,295,780 109,580,170,146

Recurso de clientes 1,075,815,606 1,075,815,606

Empréstimos subordinados 59,040,000 59,040,000

87,038,316,002 10,586,327,054 5,739,850,021 7,450,335,964 3,295,780 59,040,000 110,877,164,821

Diferencial de maturidade do balanço (55,916,666,028) 42,142,603,123 12,898,512,043 4,739,688,993 19,874,991,361 9,792,534,987 2,141,495,377 35,673,159,855

Maturidade de activos e passivos financeiros (MT)

BANCO

Em 31 de Dezembro de 2021 À vista 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total

Activos

Caixa e disponibilidades no Banco Central 16,709,244,689 16,709,244,689

Derivados 2,967,551,417 2,967,551,417

Activos financeiros 2,881,000,000 8,233,049,094 1,941,923,024 6,232,980,539 727,230,000 369,356,866 20,385,539,523

Empréstimos e adiantamentos a bancos 6,593,997,282 46,124,581,175 5,234,050,662 57,952,629,119

Empréstimos e adiantamentos a clientes 4,723,177,417 3,723,349,001 5,171,262,308 10,248,101,932 13,645,306,603 9,065,304,987 2,103,368,511 48,679,870,759

30,993,970,804 52,728,930,176 18,638,362,064 12,190,024,956 19,878,287,142 9,792,534,987 2,472,725,377 146,694,835,506

Passivos

Derivados 86,611,764 75,527,305 162,139,069

Recursos de instituições de crédito 86,951,704,238 9,510,511,448 5,664,322,716 7,450,335,964 3,295,780 109,580,170,146

Recurso de clientes 1,083,438,467

Empréstimos subordinados 59,040,000 59,040,000

87,038,316,002 10,593,949,915 5,739,850,021 7,450,335,964 3,295,780 59,040,000 110,884,787,682

Diferencial de maturidade do balanço (56,044,345,197) 42,134,980,261 12,898,512,043 4,739,688,993 19,874,991,361 9,792,534,987 2,413,685,377 35,810,047,824

GRUPO & BANCO 3.5.4 Rubricas extrapatrimoniais

Maturidade de Derivados(MT)
O banco detinha os seguintes itens fora do balanço em 31 de Dezembro:

Em 31 de Dezembro de 2021 À vista 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total
GRUPO & BANCO

Activos 2022 2021

MT MT
Derivados 2,312,202 198,245 37,772,304 40,282,751
Cartas de crédito 363,041,169 342,602,979

Passivos Garantias 23,355,758,457 20,251,361,958

Recursos de instituições de
1,962,302 1,962,302 23,718,799,626 20,593,964,937
crédito
Diferencial de maturidade
349,899 198,245 37,772,304 38,320,449
do balanço 3.6 Risco operacional

A abordagem ao desfasamento (mismatch) mede a liquidez do Banco avaliando o desfasamento entre as suas entradas e saídas de fundos dentro de diferentes O risco operacional é o risco do Banco incorrer em perdas financeiras devido
bandas temporais numa grelha de prazos. O desfasamento estrutural da liquidez baseia-se em fluxos de caixa contractual não descontado, alocado as diferentes a especificidades contratuais dos seus funcionários e falhas das infraestrutu-
bandas temporais. ras de tecnologia, desastres, influências externas e relações comerciais com
clientes. O risco operacional inclui o risco legal, mas exclui os riscos estratégi-
Como parte da gestão do risco de liquidez decorrente de passivos financeiros, o Grupo detém activos líquidos compostos por caixa e equivalentes de caixa, e cos, de negócio e de reputação. O risco operacional pode resultar de proces-
títulos de dívida emitidos por governos soberanos, que podem ser vendidos prontamente para atender às necessidades de liquidez. sos, pessoas, sistemas e acontecimentos externos.

GRUPO & BANCO O risco operacional divide-se por eventos de frequência elevada/severidade
baixa que podem ocorrer de forma regular mas que expõem o Banco a um
reduzido nível de perdas; e eventos de baixa frequência/alta severidade, que
Em 31 de Dezembro de 2022 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total
constituem eventos que são normalmente raros, mas que a sucederem po-
Itens extrapatrimoniais (MT) dem resultar em perdas significativas para o Banco.

Cartas de crédito 14,034,040 89,543,112 259,464,017 363,041,169 O Banco esforça-se para mitigar estes riscos através da manutenção de uma
estrutura de governança corporativa e de sistemas de controlo interno fortes,
Garantias financeiras 2,099,711,184 7,202,648,030 9,706,761,753 4,308,924,340 37,713,149 23,355,758,457 complementadas por um sistema de valores robusto. A gestão é responsável
pela introdução e manutenção de processos e procedimentos operacionais
2,113,745,223 7,292,191,142 9,966,225,770 4,308,924,340 37,713,149 23,718,799,626 eficientes, que estão documentados em diversos manuais que são objecto
de revisão periódica para contemplar necessidades de alteração. O depar-
Em 31 de Dezembro de 2021 1 mês 1-3 meses 3-12 meses 1-3 anos + de 3 anos Sem período Total tamento de Auditoria Interna revê a eficácia dos controlos e procedimentos
internos, recomendando melhorias à gestão sempre que tal seja aplicável.
Itens extrapatrimoniais (MT)
3.7 Risco de solvência
Cartas de crédito 46,431,126 219,217,332 76,954,521 342,602,979

O Capital e as reservas sem imparidade são evidência do compromisso dos

Garantias financeiras 1,433,921,388 6,032,710,865 9,779,868,130 2,613,005,005 391,856,570 20,251,361,958
accionistas em garantir a continuidade das operações e a solvência do Ban-
co. O risco de solvência é mensurado pelo rácio de solvência, que requer que
1,480,352,514 6,251,928,197 9,856,822,651 2,613,005,005 391,856,570 20,593,964,937
o capital seja mantido em relação a classificações de activos ponderados
pelo risco. O Banco e os seus accionistas estão comprometidos em deter
capital suficiente para manter o rácio de solvência acima do mínimo de 13%
(2021: 13%). O rácio de solvência do Banco em 31 de Dezembro de 2022 foi
de 26.1% (2021: 22.23%).

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 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

3.8 Gestão de capital Técnicas de valorização dos instrumentos não financeiros avaliados pelo justo valor

Os objectivos do Banco relativamente à gestão do capital, num conceito mais Instrumentos Técnicas de valorização Dados não observáveis
amplo da situação líquida reflectida ao nível do balanço, são:
Edifícios O justo valor dos edifícios são reavaliados tendo em consideração os standards e orientações Preços de mercado de arrendamento
• Cumprir com os requisitos de capital exigidos pelo Banco de Moçambique, expressas pelo International Valuation Standards Council (IVSC) e pela TEGOVA (the Blue imobiliário, que variam de 8 a 40 USD
a instituição reguladora do sector de actividade em que o Banco opera; book). Utilizou-se o método de Comparação Directa de Mercado, o método de rendimento e o por metro quadrado.
método dos custos de reposição dado que foi possível identificar e validar a existência de um
• Salvaguardar a capacidade do Banco em termos de continuidade das suas mercado de transacções e de arrendamento de imóveis. Também foram utilizados dados não
operações, no sentido de que o mesmo possa continuar a gerar resultados observáveis como a taxa de capitalização obtida através de uma análise de mercado.
para os seus accionistas e benefícios para as restantes partes interessadas; e
Informação de justo valor
• Manter uma estrutura de capital forte que possa servir de suporte ao de-
senvolvimento das suas actividades. A tabela a seguir analisa os instrumentos financeiros avaliados pelo justo valor no fim do período de relato, por níveis de hierarquia do justo valor em que a men-
suração do justo valor é classificada.
A adequação do rácio de solvabilidade e a manutenção para efeitos regulado-
res são monitorados regularmente pela gestão do Banco, utilizando técnicas 2022 2021 Nível 1 Nível 2 Nível 3
baseadas nas instruções recebidas do Banco de Moçambique para efeitos MT MT 2022 2021 2022 2021 2022 2021
de supervisão. A informação requerida é partilhada com o Banco de Moçam-
GRUPO
bique, numa base mensal. O Banco de Moçambique exige que cada Banco:
31 de Dezembro
(a) mantenha um valor mínimo de capital para efeitos de regulação no valor
de 1 700 000 000 Meticais; e Caixa e disponibilidades no 15,099,374,771 14,572,906,170 15,099,374,771 14,572,906,170
Banco Central

(b) mantenha um rácio do total do capital regulamentar para o activo pon- Derivados 40,282,751 40,282,751
derado pelo risco (o rácio de solvabilidade) igual ou superior ao mínimo de
Activos detidos para 2,967,551,417 2,967,551,417
12%. Entretanto em função da classificação D-SIBS (Bancos Domésticos de negociação
Importância Sistémica) o Standard Bank foi atribuído uma margem adicional
Activos financeiros 17,703,105,624 18,706,669,577 17,605,938,758 18,609,502,711 97,166,866 97,166,866
de 2%, pelo que deve cumprir com o rácio de solvabilidade total de 14%.
32,802,480,396 36,287,409,915 15,099,374,771 14,572,906,170 17,605,938,758 21,617,336,879 97,166,866 97,166,866
O capital regulamentar do Banco é gerido pelo Departamento de Gestão de
Tesouraria e Capital e divide-se em duas categorias: BANCO

31 de Dezembro
• Categoria 1: Fundos próprio de base: Capital social (líquido dos saldos de
todas acções próprias detidas), interesses minoritários resultantes da con- Caixa e disponibilidades no 15,096,887,000 14,445,227,000 15,096,887,000 14,445,227,000
solidação dos interesses no capital social permanente, lucros acumulados Banco Central
e reservas criadas por apropriação dos lucros acumulados. O saldo do tres- Derivados 40,282,751 40,282,751
passe é deduzido para chegar aos fundos próprios de base; e
Activos detidos para 2,967,551,417 2,967,551,417
negociação
• Categoria 2: Fundos próprios complementares: capital de crédito subor-
Activos financeiros 17,430,915,624 18,978,859,577 17,333,748,759 18,609,502,712 97,166,866 369,356,866
dinado que qualifica, provisões para imparidades colectivas e ganhos não
realizados resultantes do justo valor dos instrumentos de capital mantidos
32,527,802,624 36,431,920,745 15,096,887,000 14,445,227,000 17,333,748,759 21,617,336,880 97,166,866 369,356,866
como disponíveis-para venda.

Os investimentos nas associadas são deduzidos dos fundos próprios de base Reconciliação de activos financeiros de nível 3 mensurados ao justo valor em base corrente (investimentos em capital próprio)
e complementares para existir concordância com o capital regulamentar.
GRUPO BANCO
O risco ponderado dos activos é mensurado de acordo com uma classifica- 2022 2021 2022 2021
ção hierárquica de cinco níveis de ponderação, classificados de acordo com
a natureza de cada activo e contraparte, reflectindo uma estimativa do risco MT MT MT MT
de crédito, risco de mercado e outros riscos associados,, tomando ainda em Saldo a 1 de Janeiro 97,166,866 97,166,866 97,166,866 97,166,866
consideração qualquer garantia ou colateral elegível. Tratamento idêntico é
Total de ganhos incluídos no resultado
adoptado para as contas extrapatrimoniais, com ligeiros ajustamentos, por
forma a reflectirem as perdas potenciais face à natureza da contingência. O Compras/ (Vendas) realizadas
quadro abaixo resume a composição do capital regulamentar e os rácios do
Saldo a 31 de Dezembro 97,166,866 97,166,866 97,166,866 97,166,866
Banco. Durante esses dois anos, o Banco cumpriu integralmente todos os
requisitos de capital.
Activos e passivos não mensurados ao justo valor aos quais o justo valor é divulgado
Rácio de adequação do capital próprio O quadro seguinte apresenta os valores justos dos instrumentos financeiros não mensurados pelo justo valor e analisa-os pelo nível na hierarquia do justo valor
por categoria. O montante escriturado aproxima-se ao justo valor porque estes são de curto prazo, excepto para os empréstimos e adiantamentos a clientes, mas
GRUPO & BANCO a sua taxa de juro está indexada a taxa prime de Moçambique.
2022 2021
MT MT GRUPO & BANCO
Capital próprio 2022 2021 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Capital de base 26,170,307,712 23,782,173,920 MT MT 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Capital complementar 12,101,014 11,779,311 31 de Dezembro
26 182 408 726 23,793,953,231 Activo
Capital regulamentar Caixa e disponibilidades no 2,041,822,725 2,264,017,689 2,041,822,725 2,264,017,689
Banco Central
Risco de crédito 98 000 578 776 105,198,091,925
Empréstimos e 74,416,685,042 57,932,181,028 74,416,685,042 57,932,181,028
Risco operacional e de mercado 2,070,116,790 1,992,140,513 adiantamentos a Bancos

Activo ponderado por risco 100 070 695 566 107,190,232,438 Empréstimos e 40,813,441,127 40,632,878,295 40,813,441,127 40,632,878,295
adiantamentos a clientes
Rácio de adequação do capital próprio 26.1% 22.2% Outros activos 804,163,958 464,676,895 804,163,958 464,676,895

118,076,112,852 101,293,753,907 76,458,507,767 41,617,605,085 101,293,753,907

4. Mensuração do justo valor de activos e passivos financeiros e não
financeiros Passivos

Recursos de clientes 118,462,651,969 109,046,280,577 118,462,651,969 109,046,280,577

4.1 Edifícios
Outros passivos 3,275,731,333 1,083,438,467 3,275,731,333 1,083,438,467

A tabela a seguir analisa os instrumentos não financeiros avaliados pelo jus- 121,738,383,303 110,129,719,045 118,462,651,969 109,046,280,577 3,275,731,333 1,083,438,467
to valor no fim do período de relato, por níveis de hierarquia do justo valor
(definições detalhadas da hierarquia do valor justo na secção 4.2) em que a
mensuração do justo valor é classificada. Técnicas de valorização dos instrumentos financeiros avaliados pelo justo valor

Durante o ano de 2021 foi feita uma reavaliação dos edifícios por especialis- Instrumentos Técnicas de valorização Dados observáveis
tas independentes, que resultou numa reserva de reavaliação de MT 1 330
270 130. A reconciliação detalhada do impacto da reavaliação está incluído O justo valor dos contractos de câmbio a termo é determinado usando taxas de câmbio
Derivados Taxa de câmbio
na demonstação de alterações de capitais próprios, e também na nota 17.1. a termo na data de relato, com o valor resultante descontado de volta ao valor presente.

GRUPO & BANCO O justo valor é estimado usando técnicas de modelagem mais complexas. Essas técnicas
Activos financeiros e activos
incluem fluxo de caixa descontado que utilizam as taxas actuais do mercado de crédito, Taxa de desconto
2022 2021 detidos para negociação
juros, liquidez, volatilidade e outros riscos.
MT MT
Nível 3 Nível 3 Os títulos de capital não cotados são avaliados pela contraprestação inicial paga devido
Custo/avaliação 4,379,245,435 4,284,122,247 à ausência de informações do mercado.

Depreciação acumulada (731,605,763) (675,430,162)

Valor contabilístico 3,647,639,672 3,608,692,085

20
 Classificação de activos e passivos financeiros
Justo valor de instrumentos financeiros

GRUPO

Instrumentos de dívida ao Investimentos em capital próprio

Ao justo valor através justo valor através de outro ao justo valor através de outro Total do valor
Nota de resultados rendimento integral rendimento integral Custo amortizado contabilístico Justo valor
MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2022
Activos financeiros
Caixa e disponibilidades no Banco Central 12 15,099,374,771 2,041,822,725 17,141,197,497 17,141,197,497
Activos financeiros 14 97,166,866 17,605,938,759 17,703,105,624 17,703,105,624
Empréstimos e adiantamentos a bancos 15.1 74,381,520,494 74,381,520,494 74,381,520,494
Empréstimos e adiantamentos a clientes 15.2 40,813,441,128 40,813,441,129 40,813,441,129
Outros activos 16 804,163,958 804,163,958 804,163,958
15,196,541,638 17,605,938,759 118,040,948,305 150,843,428,702 150,843,428,702
Passivos financeiros
Recursos de instituições de crédito 24 535,625,014 535,625,014 535,625,014
Recursos de clientes 25 118,462,651,969 118,462,651,969 118,462,651,969
Outros passivos 26 3,299,568,700 3,299,568,700 3,299,568,700
122,297,845,685 122,297,845,683 122,297,845,683

BANCO
Instrumentos de dívida ao Investimentos em capital próprio
Ao justo valor através justo valor através de outro ao justo valor através de outro Total do valor
Nota de resultados rendimento integral rendimento integral Custo amortizado contabilístico Justo valor
MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2022
Activos financeiros
Caixa e disponibilidades no Banco Central 12 15,096,887,000 2,041,822,725 17,138,709,725 17,138,709,725
Activos financeiros 14 97,166,866 17,329,797,945 272,190,000 17,699,154,810 17,699,154,810
Empréstimos e adiantamentos a bancos 15.1 74,381,520,494 74,381,520,494 74,381,520,494
Empréstimos e adiantamentos a clientes 15.2 40,813,441,128 40,813,441,128 40,813,441,128
Outros activos 16 875,485,558
15,194,053,867 17,329,797,945 272,190,000 118,112,269,905 150,908,311,717 150,908,311,717
Passivos financeiros
Recursos de instituições de crédito 24 535,625,014 535,625,014 535,625,014
Recursos de clientes 25 118,462,651,969 118,462,651,969 118,462,651,969
Outros passivos 26 3,275,731,333 3,275,731,333 3,275,731,333
122,274,008,316 122,274,008,316 122,274,008,316

GRUPO
Instrumentos de dívida ao Investimentos em capital próprio
Ao justo valor através justo valor através de outro ao justo valor através de outro Total do valor
Nota de resultados rendimento integral rendimento integral Custo amortizado contabilístico Justo valor
MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2021
Activos financeiros
Caixa e disponibilidades no Banco Central 12 14,572,906,170 - - 2,264,017,689 16,836,923,858 16,836,923,858
Derivados 13 40,282,751 - - - 40,282,751 40,282,751
Activos detidos para negociação 13 2,967,551,417 - - - 2,967,551,417 2,967,551,417
Activos financeiros 14 - 18,609,502,711 97,166,866 - 18,706,669,577 18,706,669,576
Empréstimos e adiantamentos a bancos 15.1 - - - 57,932,181,028 57,932,181,028 57,932,181,028
Empréstimos e adiantamentos a clientes 15.2 - - - 40,632,878,295 40,632,878,295 40,632,878,295
Outros activos 16 - - - 464,676,895 464,676,895 464,676,895
17,580,740,338 18,609,502,711 97,166,866 101,293,753,907 137,581,163,821 137,581,163,820
Passivos financeiros
Derivados 13 1,962,302 - - - 1,962,302 1,962,302
Recursos de instituições de crédito 24 - - - 162,139,069 162,139,069 162,139,069
Recursos de clientes 25 - - - 109,046,280,577 109,046,280,577 109,046,280,577
Outros passivos 26 - - - 1,083,438,467 1,083,438,467 1,083,438,467
1,962,302 - - 110,291,858,115 110,293,820,415 110,293,820,415

BANCO
Instrumentos de dívida ao Investimentos em capital próprio
Ao justo valor através justo valor através de outro ao justo valor através de outro Total do valor
Nota de resultados rendimento integral rendimento integral Custo amortizado contabilístico Justo valor
MT MT MT MT MT MT
Em 31 de Dezembro de 2021
Activos financeiros
Caixa e disponibilidades no Banco Central 12 14,445,227,000 - - 2,264,017,689 16,709,244,689 16,709,244,689
Derivados 13 40,282,751 - - - 40,282,751 40,282,751
Activos detidos para negociação 13 2,967,551,417 - - - 2,967,551,417 2,967,551,417
Activos financeiros 14 18,609,502,711 369,356,866 - 18,978,859,577 18,978,859,577
Empréstimos e adiantamentos a bancos 15.1 - - 57,932,181,028 57,932,181,028 57,932,181,028
Empréstimos e adiantamentos a clientes 15.2 - - 40,632,878,295 40,632,878,295 40,632,878,295
Outros activos 16 - - 366,631,125 366,631,125 366,631,125
17,453,061,169 18,609,502,711 369,356,866 101,195,708,137 137,627,628,882 137,627,628,882
Passivos financeiros
Derivados 13 1,962,302 - - - 1,962,302 1,962,302
Recursos de instituições de crédito 24 - - - 162,139,069 162,139,069 162,139,069
Recursos de clientes 25 - - - 109,046,280,577 109,046,280,577 109,046,280,577
Outros passivos 27 - - - 1,083,438,467 1,083,438,467 1,083,438,467
1,962,302 - - 110,291,858,113 110,293,820,415 110,293,820,415

21
 Standard Bank, S.A.
Notas às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

GRUPO BANCO GRUPO BANCO

2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
5 Margem financeira MT MT MT MT 9 Outros gastos operacionais MT MT MT MT
Juros e rendimentos similares Custos gerais 3,003,942,564 2,906,746,845 2,937,038,948 2,876,968,236
Operações do Mercado monetário 8,251,993,187 5,444,769,604 8,214,270,694 5,444,769,604 e administrativos

Empréstimos e adiantamentos 6,418,593,966 5,542,160,701 6,418,593,966 5,542,160,701 Custos de locação de baixo valor 891,855 1,000,116 891,855 1,000,116

Títulos de investimento - obrigações de 1,082,955,197 996,636,110 1,082,955,197 996,636,110 Gastos com o pessoal (nota 9.1) 4,682,193,215 4,116,489,437 4,671,025,002 4,105,321,224
tesouro Depreciações 744,319,305 752,326,249 744,319,305 752,326,249
Total de juros e rendimentos similares e amortizações
(calculado usando as taxas de juro 15,753,542,350 11,983,566,415 15,715,819,857 11,983,566,415 Honorários dos Administradores e 19,429,871 16,589,744 19,429,871 16,589,744
efectivas) gestores séniores
O total de juros é dividido da seguinte 8,450,776,810 7,793,152,391 8,372,704,981 7,752,205,569
forma:
Juros e rendimentos de itens 12,919,467,993 9,321,903,814 12,881,745,500 9,321,903,814
GRUPO BANCO
mensurados ao custo amortizado
2022 2021 2022 2021
Juros e rendimentos de itens 2,834,074,357 2,661,662,602 2,834,074,357 2,661,662,602
mensurados ao justo valor 9.1 Gastos com o pessoal MT MT MT MT
Juros e encargos similares Salários e subsídios 4,129,327,432 3,634,804,042 4,118,159,218 3,623,635,829
Depósitos de Bancos e clientes (2,085,901,688) (1,280,907,018) (2,085,901,688) (1,280,907,018) Benefícios de pensão 131,985,027 141,393,121 131,985,027 141,393,121
e reforma
Depósitos no mercado monetário (30,628,263) (24,399,258) (30,628,263) (24,399,258)
Plano de Bónus Diferido 109,589,677 71,418,945 109,589,677 71,418,945
Obrigações
Outros custos relacionados com 311,291,079 268,873,329 311,291,079 268,873,329
(2,116,529,951) (1,305,306,276) (2,116,529,951) (1,305,306,276)
o pessoal
Margem financeira 13,637,012,399 10,678,260,139 13,599,289,906 10,678,260,139 4,682,193,215 4,116,489,437 4,671,025,002 4,105,321,224
GRUPO BANCO
GRUPO BANCO 2022 2021 2022 2021
2022 2021 2022 2021 10 Impostos MT MT MT MT
10.1 Imposto Indirecto
6 Rendimentos com taxas e comissões MT MT MT MT
Imposto sobre valor acrescentado 436,595,021 409,794,218 436,595,021 409,794,218
Taxas de pagamentos e transacções 174,263,831 331,493,613 174,263,831 331,493,613
Imposta de selo 22,225,652 4,815,546 22,225,652 4,815,546
Taxas de documentação e custos 253,572,587 224,920,130 253,572,587 224,920,130
administrativos 458,820,673 414,609,764 458,820,673 414,609,764
Taxas de banca de seguros 245,295,096 205,520,677 194,499,692 188,198,059 GRUPO BANCO
Taxas de transacções com cartões 434,414,038 406,189,023 434,414,038 406,189,023 2022 2021 2022 2021
Taxas da banca electrónica 297,062,707 308,849,655 297,062,707 308,849,655 10.2 Imposto directo MT MT MT MT
Taxas com serviços em moeda 225,116,777 95,821,847 225,116,777 95,821,847 Imposto corrente 1,860,886,845 1,445,584,998 1,856,856,010 1,445,584,998
estrangeira
Imposto diferido (24,049,456) (17,534,969) (25,132,541) (17,534,969)
Taxas e comissões baseadas em 103,074,381 62,067,759 103,074,381 62,067,759
conhecimento 1,836,837,388 1,428,050,029 1,831,723,469 1,428,050,029
Outros1 254,479,347 254,847,226 254,479,348 254,847,226
Reconciliação da taxa efectiva
1,987,278,763 1,889,709,930 1,936,483,361 1,872,387,312 de impostos
1
Outros compreende rendimentos com taxas e comissões obtidas em serviços diversos, como arranjos, custódia, bem como comis- Resultado antes de impostos 8,683,091,129 6,375,857,233 8,673,308,331 6,394,040,659
sões de garantia e de compromisso.
Imposto à taxa em vigor de 32% 2,778,589,161 2,040,274,314 2,775,458,666 2,046,093,011
GRUPO BANCO
2022 2021 2022 2021 Ajustamentos ao imposto:

MT MT MT MT Efeito do rendimento sujeito a taxas (1,105,368,979) (761,191,916) (1,102,635,590) (760,837,241)

liberatórias de imposto
Gastos com taxas e comissões
Impacto do excesso de depreciações 13,829,733 29,025,536 13,829,733 29,025,536
Taxas de cartões de crédito (23,566,720) (17,599,669) (23,566,720) (17,599,669)
(23,566,720) (17,599,669) (23,566,720) (17,599,669) Impacto de provisões não dedutíveis 77,850,138 19,511,222 77,850,138 19,511,222

Resultados com taxas e comissões 1,963,712,043 1,872,110,261 1,912,916,641 1,854,787,642 Impacto das multas de juros 36,465,202 94,126,096 36,465,202 94,126,096
compesatórios
Todas as comissões reportadas acima referem-se a activos ou passivos financeiros não mensurados ao justo valor através de resul-
tados. Os rendimentos com taxas e comissões provenientes de contractos com clientes são mensurados com base na considera- Outros 16,342,107 30,159,464 11,625,293 23,394,967
cão especificada nos contractos com clientes. O Grupo reconhece rédito à medida que os serviços relacionados são executados.
Impacto dos ajustamentos ao imposto 19,130,026 19,130,026
GRUPO BANCO de anos anteriores
2022 2021 2022 2021 Benefício fiscais (5,728,593) (5,728,593)
7.1 Resultado de operações financeiras MT MT MT MT Impostos 1,836,837,388 1,446,176,123 1,831,723,469 1,445,584,998

Ganhos líquidos em transacções 2,640,813,562 2,539,240,575 2,640,813,562 2,539,240,575 11. Resultados por acção
cambiais Resultados por acção - básicos e diluídos
2,640,813,562 2,539,240,575 2,640,813,562 2,539,240,575 Os resultados por acção básicos e diluídos, baseiam-se no lucro atribuível aos accionistas ordinários, e são calculados
Outros proveitos com base na média ponderada do número das acções ordinárias emitidas de 776 400 000 conforme ilustrado na
Rendimentos de seguro 120,646,583 77,438,806 120,646,583 71,998,028
tabela a seguir.

120,646,583 77,438,806 120,646,583 71,998,028 GRUPO BANCO

2022 2021 2022 2021
GRUPO BANCO MT MT MT MT
2022 2021 2022 2021 Resultado líquido do exercício 6,846,253,741 4,947,807,204 6,841,584,863 4,965,990,630
8 Imparidade de Crédito MT MT MT MT Resultado líquido imputável a titulares 6,846,253,741 4,947,807,204 6,841,584,863 4,965,990,630
de acções ordinárias
ECL - Investimentos Financeiros 32,044,296 89,646,011 32,044,296 89,646,011 Número médio ponderado de acções 776,400,000 776,400,000 776,400,000 776,400,000
ordinárias
Estágio 1 32,044,296 89,646,011 32,044,296 89,646,011
Resultados por acção (básico e diluído) 8.82 6.37 8.81 6.40
Estágio 2
Estágio 3
ECL - Empréstimos e adiantamentos (849,359,359) (697,726,978) (849,359,359) (697,726,978) 12 Caixa e disponibilidades no Banco 2022 2021 2022 2021
Estágio 1 (79,380,742) 60,117,746 (79,380,742) 60,117,746 Central
MT MT MT MT
Estágio 2 30,067,449 386,889,677 30,067,449 386,889,677
Saldos de caixa 2,860,716,356 3,046,124,288 2,858,228,585 2,918,445,119
Estágio 3 (800,046,066) (1,144,734,401) (800,046,066) (1,144,734,401)
ECL - Cartas de Crédito e garantias (14,022,134) (35,984,247) (14,022,134) (35,984,247) Depósitos no Banco de Moçambique 14,280,481,140 13,790,799,570 14,280,481,140 13,790,799,570
bancárias
Estágio 1 (9,951,078) (42,617,017) (9,951,078) (42,617,017) 17,141,197,496 16,836,923,858 17,138,709,725 16,709,244,689

Estágio 2 (4,071,055) 6,632,769 (4,071,055) 6,632,769

O depósito detido no Banco de Moçambique inclui um saldo restrito para permitir que o Banco possa satisfazer os re-
Estágio 3
quisitos da reserva estatutária, que corresponde a um minímo médio de 10.5% do total dos depósitos em moeda nacio-
Recuperações 60,506,225 60,634,821 60,506,225 60,634,821 nal que se qualificam e 11.5% do total dos depósitos em moeda estrangeira que se qualificam, nos termos do Aviso nr.
Investimentos Financeiros 11/GBM/2021, emitido em 03 de Dezembro de 2021, e de acordo com as actualizações do Banco Central. As reservas
Empréstimos e adiantamentos 60,506,225 60,634,821 60,506,225 60,634,821 obrigatórias não rendem juros. O requisito mínimo de reserva de caixa foi de 12 238 659 milhares de Meticais em 2022
(2021: 11 526 781 milhares de Meticais) e os saldos de caixa representam as notas e moedas detidas no final do ano.
Ganhos ou perdas em modificações 1,334,995 1,334,995
Total (769,495,976) (583,430,393) (768,832,707) (583,430,393)

22
 13.1 Activos detidos para negociação
Obrigações do Governo (OT 2020 Série I)
Os instrumentos negociáveis comportam bilhetes do tesouro que são adquiridas com o propósito de obter ganhos a Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 12 de Fevereiro de 2020, com valor nominal de MT100 cada.
curto-prazo. Estes activos são classificados como instrumentos detidos para negociação. No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 12% fixos durante os
primeiros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 4 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro
BANCO & GRUPO variável que remunera cada obrigação nos últimos 4 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem
2022 2021 percentual a um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são
13.1 Bilhetes de Tesouro MT MT pagos a cada seis meses.
Bilhetes de Tesouro 2,967,551,417
Obrigações do Governo (OT 2020 Série IX)
BANCO & GRUPO
Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 08 de Setembro de 2020, com valor nominal de MT100 cada.
2022 2021 No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 10% fixos durante os pri-
13.2 Activos/passivos derivados MT MT meiros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 4 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro variável
Activos/passivos derivados 37,970,550 que remunera cada obrigação nos últimos 4 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem percentual a
Contractos de taxa de câmbio a prazo 2,312,202 um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são pagos a cada
– Activo seis meses.
Swap de taxa de câmbio a prazo - Activo 40,282,751
Contractos de taxa de câmbio a prazo 1,962,302
Obrigações do Governo (OT 2021 Série II)
- Passivo Representam obrigações do tesouro a 5 anos, emitidas em 24 de Fevereiro de 2021, com valor nominal de MT100 cada. No
Swap de taxa de câmbio a prazo - fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 13% fixos durante os primeiros 2
Passivo pagamentos semestrais de juros e variável nos 8 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro variável que remu-
1,962,302 nera cada obrigação nos últimos 8 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem percentual a um indexante,
arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são pagos a cada seis meses.
GRUPO BANCO

2022 2021 2022 2021 Obrigações do Governo (OT 2021 Série III)
Representam obrigações do tesouro a 4 anos, emitidas em 24 de Março de 2021, com valor nominal de MT100 cada.
14 Investimentos financeiros MT MT MT MT
No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 14% fixos durante os
Obrigações do Governo
primeiros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 6 últimos pagamentos semestrais de juros. A taxa de juro
Obrigações do Governo (OT 2019 Série II) 962,190,014 962,190,014 variável que remunera cada obrigação nos últimos 6 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem
percentual a um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são
Obrigações do Governo (OT 2019 Serie IV) 768,261,143 768,261,143
pagos a cada seis meses.
Obrigações do Governo (OT 2019 Série VI) 319,145,494 319,145,494

Obrigações do Governo (OT 2020 Série I) 318,719,280 321,352,590 318,719,280 321,352,590 Obrigações do Governo (OT 2021 Série X)
Representam obrigações do tesouro a 4 anos, emitidas em 9 de Novembro de 2021, com valor nominal de MT100 cada.
Obrigações do Governo (OT 2020 Série IX) 4,748,619,730 4,980,788,216 4,748,619,730 4,980,788,216 No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 14.5% fixos. Os juros são
Obrigações do Governo (OT 2021 Série II) 608,865,768 607,135,990 608,865,768 607,135,990 pagos a cada seis meses.

Obrigações do Governo (OT 2021 Série III) 55,200,406 55,484,044 55,200,406 55,484,044
Obrigações do Governo (OT 2022 Série VIII)
Obrigações do Governo (OT 2021 Série X) 512,069,721 511,351,570 512,069,721 511,351,570 Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 8 de Setembro de 2022 com valor nominal de MT100 cada.
No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 17.625% fixos. Os juros
Obrigações do Governo (OT 2022 Série VIII) 1,288,632,364 1,288,632,364
são pagos a cada seis meses.
Obrigações do Governo (OT 2022 Série X) 1,813,039,849 1,813,039,849

9,345,147,119 8,525,709,061 9,345,147,119 8,525,709,061 Obrigações do Governo (OT 2022 Série X)

Representam obrigações do tesouro a 4 anos, emitidas em 22 de Novembro de 2022 com valor nominal de MT100
Bilhetes do Tesouro
cada. No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 19% fixos. Os juros
Emitidos pelo Governo de Moçambique 8,260,791,640 10,083,793,650 7,984,650,826 10,083,793,650 são pagos a cada seis meses.
Bilhetes do Tesouro e obrigações 17,605,938,759 18,609,502,711 17,329,797,945 18,609,502,711 14.2 Reconciliação do justo valor para investimentos financeiros ao justo valor através de outro rendimento
Investimentos em capital próprio não integral (FVOCI)
cotados 2022
SIMO (Investement) 97,166,866 97,166,866 97,166,866 97,166,866
GRUPO & BANCO
Standard Bank Sociedade Gestora de 229,190,000 229,190,000
Fundo de Pensoes, S.A Saldo no inicio Alterações liquidas no ECL líquido constituido Saldo de fecho
do ano justo valor (reversão)/dotação
Standard Insurance Corretores de 43,000,000 43,000,000
Seguros,SA Entidades soberanas 218,496,367 (120,443,498) (32,707,566) 65,345,303
97,166,866 97,166,866 369,356,866 369,356,866
Total 218,496,367 (120,443,498) (32,707,566) 65,345,303
Investimentos financeiros líquidos 17,703,105,624 18,706,669,577 17,699,154,810 18,978,859,577
2021
GRUPO & BANCO
Grupo & Banco
2022 2021
Saldo no inicio Alterações liquidas no ECL líquido constituido Saldo de fecho
MT MT do ano justo valor (reversão)/dotação
Bilhetes do Tesouro e obrigações
Entidades soberanas 358,349,867 (50,207,489) (89,646,011 218,496,367
Maturidade em 1 mês 8,225,175,992 2,875,779,347
Total 358,349,867 (50,207,489) (89,646,011) 218,496,367
Maturidade 1 a 6 meses 354,588,809 7,796,983,656
15. Empréstimos e adiantamentos
Maturidade 6 a 12 meses 5,446,280,086 1,490,778,475
GRUPO BANCO
Maturidade após 12 meses 3,579,893,872 6,445,961,233
15.1 Empréstimos e adiantamentos a 2022 2021 2022 2021
17,605,938,759 18,609,502,711 bancos
MT MT MT MT
Contas correntes 5,928,873,730 6,593,997,300 5,928,873,730 6,593,997,300

Aplicações a prazo 68,542,738,653 51,358,631,895 68,507,574,105 51,358,631,895

Obrigações do Governo (OT 2019 Série II)
Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 13 de Fevereiro de 2019, com valor nominal de MT100 cada. 74,471,612,383 57,952,629,195 74,436,447,835 57,952,629,195
No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 14% fixos durante os ECL - Ao Custo amortizado
primeiros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 4 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro Estágio 1 (51,695,295) (20,448,167) (51,695,295) (20,448,167)
variável que remunera cada obrigação nos últimos 4 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem
percentual a um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são Estágio 2 (3,232,046) (3,232,046)
pagos a cada seis meses. Empréstimos e adiantamentos a 74,416,685,042 57,932,181,028 74,381,520,494 57,932,181,028
bancos líquidos
Obrigações do Governo (OT 2019 Série IV) As maturidades dos empréstimos e adiantamentos a bancos apresentam-se como se segue:
Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 13 de Março de 2019, com valor nominal de MT100 cada. 2022 2021 2022 2021
No fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 14% fixos durante os MT MT MT MT
primeiros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 4 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro 1 mês 69,468,407,268 52,718,578,534 69,433,242,720 52,718,578,534
variável que remunera cada obrigação nos últimos 4 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem
percentual a um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são 1 mês a 3 meses 5,003,205,116 5,234,050,661 5,003,205,116 5,234,050,661
pagos a cada seis meses.
3 meses a 12 meses

Obrigações do Governo (OT 2019 Série VI)

74,471,612,383 57,952,629,195 74,436,447,835 57,952,629,195
Representam obrigações do tesouro a 3 anos, emitidas em 08 de Maio de 2019, com valor nominal de MT100 cada. No
fim do ano o valor nominal por obrigação era de MT 100. A taxa de cupão foi estabelecida a 14% fixos durante os primei-
ros 2 pagamentos semestrais de juros e variável nos 4 últimos pagamentos semestrais de juros.A taxa de juro variável
que remunera cada obrigação nos últimos 4 pagamentos semestrais, resultará da adição de uma margem percentual a
um indexante, arredondada para 1/16 de ponto percentual igual ou imediatamente superior. Os juros são pagos a cada
seis meses.

23
 Standard Bank, S.A.
Notas às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

GRUPO & BANCO GRUPO & BANCO

15.2 Empréstimos e adiantamentos a 2022 2021 15.4 Imparidade de empréstimos e 2022 2021
clientes adiantamentos
MT MT MT MT
Empréstimos a prazo ECL - Ao Custo amortisado (IFRS 9)
Moeda local 18,152,557,427 25,473,623,699
Estágio 1 418,199,459 373,148,189
Moeda estrangeira 17,608,754,524 11,263,611,455
Estágio 2 477,974,498 508,191,650
35,761,311,951 36,737,235,154
Estágio 3 1,672,150,563 1,592,483,715
Descobertos bancários (Estágio 1 e 2)

Moeda local 4,793,047,400 4,195,163,456 Total 2,568,324,520 2,473,823,554

Moeda estrangeira 215,933,279 84,650,560

15.5 Locação financeira
5,008,980,679 4,279,814,016
O Grupo arrenda certos bens e equipamentos em regime de locação financeira na sua qualidade de locador.
Empréstimos e Adiantamentos - Estágio 3
O perfil da maturidade dos activos em locação financeira a partir da data de relato é como segue:
Moeda local 984,250,175 780,511,310
GRUPO & BANCO
Moeda estrangeira 1,627,222,843 1,309,141,369
2022 2021
2,611,473,018 2,089,652,679
MT MT
Total 43,381,765,648 43,106,701,849
Investimento bruto em locações 1,324,091,029 1,185,478,917
Imparidade de empréstimos e (2,568,324,520) (2,473,823,554) financeiras
adiantamentos (nota 15.4)1
Rendimento financeiro não obtido (503,246,909) (431,371,059)
Empréstimos e adiantamentos
40,813,441,128 40,632,878,295
líquidos de clientes Investimento líquido em locações 820,844,120 754,107,857
financeiras
Empréstimos a prazo em moeda estrangeira incluem cartas de crédito confirmadas com um prazo inferior a 12 meses a contar da
data de relato, no montante de MT 503 964 410 (2021: MT 75 527 305). A receber em 1 ano 64,344,466 68,083,335

Os empréstimos a prazo incluem empréstimos hipotecários, locações financeiras e outros empréstimos a prazo. A receber depois de 1 ano e até 2 anos 171,574,440 135,837,410
O crescimento maior do que o esperado das perdas de crédito são atribuídas principalmente a cobranças restritas e ao aumento
1

das provisões de expectactivas futuras devido às perspectivas económicas (consulte as expectativas futuras para obter mais infor- A receber depois de 2 anos e até 3 anos 283,921,701 186,633,274
mações a esse respeito).
A receber depois de 3 anos e até 4 anos 198,188,505 198,600,693
GRUPO & BANCO
A receber depois de 4 anos e até 5 anos 87,039,348 163,441,418
15.3 Maturidade de empréstimos e 2022 2021
adiantamentos a clientes A receber depois de 5 anos 1,303,800
MT MT
1 mês 857,975,301 1,329,746,438 Sem período 15,775,660 207,928

1 mês a 3 meses 5,570,042,501 4,826,063,346 820,844,120 754,107,857

3 meses a 1 ano 5,254,923,789 7,620,774,694

Mais de 1 ano 27,511,424,021 25,093,724,874

Sem maturidade fixa 4,187,400,036 4,236,392,497

43,381,765,648 43,106,701,849

Os empréstimos sem maturidade fixa representam os empréstimos em incumprimento e o respectivo juro em

suspenso.

Reconciliação da perda de crédito esperada para empréstimos e adiantamentos ao custo amortizado

Saldo de abertura Transferência entre Movimentos na demonstração de resultados ECL Líquido Imparidades em con- Outros Saldo de fecho
do ECL estágios tas saneadas movimentos 31 Dezembro 2022

Alterações Alterações no ECL

ECL em novas no ECL devido a Alterações devido ao desre-
1 Janeiro 2022 exposições modificações subsequentes conhecimento ECL Líquido
Empréstimos (142,375,290) (3,724,000) 30,729,781 27,005,781 3,352,000 (14,781) (112,032,290)
hipotecários
Estágio 1 (9,019,950) (6,012,000) (2,935,000) (4,397,494) (7,332,494) (22,364,444)

Estágio 2 (40,767,120) (3,472,000) (789,000) 14,023,636 13,234,636 (31,004,484)

Estágio 3 (92,588,220) 9,484,000 21,103,639 21,103,639 3,352,000 (14,781) (58,663,362)

Vendas a prestações e (19,224,110) (4,963,000) 4,138,000 (825,000) (20,049,110)

locações financeiras
Estágio 1 (4,411,340) (539,000) (2,830,000) 626,000 (2,204,000) (7,154,340)

Estágio 2 (15,018,390) 709,000 (2,133,000) 6,034,000 3,901,000 (10,408,390)

Estágio 3 205,620 (170,000) (2,522,000) (2,522,000) (2,486,380)

Cartões de crédito (65,929,660) (5,882,000) (66,337,000) (72,219,000) 50,713,000 (87,435,660)

Estágio 1 (13,591,310) (2,533,000) (1,420,000) 4,895,000 3,475,000 (12,649,310)

Estágio 2 (26,283,470) 4,002,000 (3,566,000) (18,168,000) (21,734,000) (44,015,470)

Estágio 3 (26,054,880) (1,469,000) (896,000) (53,064,000) (53,960,000) 50,713,000 (30,770,880)

Grandes empresas (1,307,832,620) (992,315,000) 115,125,000 1,007,244,000 130,054,000 (1,177,778,620)

Estágio 1 (204,354,560) (8,785,000) (66,843,000) 28,056,000 74,238,000 35,451,000 (177,688,560)

Estágio 2 (25,510,920) 8,785,000 (19,993,000) 3,202,000 4,526,000 (12,265,000) (28,990,920)

Estágio 3 (1,077,967,140) (905,479,000) 83,867,000 928,480,000 106,868,000 (971,099,140)

Entidades soberanas (124,060) (50,419,000) (50,419,000) (50,543,060)

Estágio 1 (50,544,300) (50,419,000) (50,419,000) (50,543,060)

Estágio 2

Estágio 3

Instituições financeiras (20,450,070) (4,654,000) (6,000) 20,392,000 15,732,000 (4,718,070)

Estágio 1 (17,576,170) (1,227,000) (4,000) 17,321,000 16,090,000 (1,486,170)

Estágio 2 (2,873,900) (3,427,000) (2,000) 3,071,000 (358,000) (3,231,900)

Estágio 3

Outros empréstimos (938,335,911) (230,665,000) (668,023,140) (898,688,140) 648,353,000 17,976,000 (1,170,695,051)

e adiantamentos
Estágio 1 (141,436,870) (16,318,000) (92,021,000) 51,767,000 (40,254,000) (198,008,870)

Estágio 2 (400,820,380) 45,386,000 (76,588,000) 68,467,000 (8,121,000) (363,555,380)

Estágio 3 (396,078,661) (29,068,000) (62,056,000) (788,257,140) (850,313,140) 648,353,000 17,976,000 (609,130,801)

Total (2,494,271,721) (1,292,622,000) 115,119,000 328,143,641 (849,359,359) 702,418,000 17,961,219 (2,623,251,861)

24
 GRUPO & BANCO

2022 2021 2022 2021

MT MT MT MT

16 Outros activos

Outras contas a receber 804,163,958 459,290,954 875,485,558 361,245,183

Custos pré-pagos 657,361,754 253,691,411 657,361,754 253,691,411

Consumíveis 1,906,353 5,385,941 1,906,353 5,385,941

1,463,432,065 718,368,306 1,534,753,666 620,322,535

A rubrica de outros activos é composta por itens cuja recuperação é expectável no prazo de doze meses. Não existia nenhuma expectactiva de perda de crédito esperada (PCE) devido a natureza de curto-prazo dos outros activos e a boa
classificação de crédito das contrapartes.

As Outras contas a receber compreendem os devedores diversos, os devedores empregados e outros.

17.1 Activos tangíveis

GRUPO
Activos tangiveis Direito de uso

Edifícios Equipamento Veículos Mobiliário e outros Investimento em Edifícios Balcões Caixas Total
equipamentos curso Automaticas
MT MT MT MT MT MT MT MT MT

Saldo - 1 de Janeiro de 2021 3,542,250,505 526,100,023 111,226,177 441,332,255 51,116,340 3,599,000 90,353,000 2,705,781 4,768,683,080
Custo/avaliação 4,138,219,938 1,744,761,370 218,210,701 1,066,024,798 51,116,340 62,838,000 178,456,000 27,138,000 7,486,765,146

Depreciações acumuladas (595,969,433) (1,218,661,347) (106,984,524) (624,692,543) (59,239,000) (88,103,000) (24,432,219) (2,718,082,067)

Movimentos 66,441,580 (56,049,161) (22,029,796) (63,066,415) 50,920,748 54,456,592 81,643,539 22,424,965 134,742,054

Reavaliação 139,184,176 139,184,176

Adições 10,405,279 141,652,181 9,090,786 32,687,424 97,367,901 291,203,571

Transferências 2,042,810 27,643,981 9,189,362 17,505,695 (46,447,153) 9,934,695

Abates, cancelamentos e modificações - (211,730) (3,125,117) 57,596,066 161,460,122 23,785,268 239,504,609

Depreciações (85,190,685) (225,133,593) (40,309,942) (110,134,417) (3,139,474) (79,816,583) (1,360,303) (545,084,996)

Saldo - 31 de Dezembro de 2021 3,608,692,085 470,050,862 89,196,382 378,265,840 102,037,088 58,055,592 171,996,539 25,130,746 4,903,425,134
Custo/avaliação 4,284,122,247 1,895,925,903 220,522,523 1,092,021,296 102,037,088 120,434,066 342,025,234 52,012,153 8,109,100,509

Depreciações acumuladas (675,430,162) (1,425,875,042) (131,326,141) (713,755,456) (62,378,474) (170,028,695) (26,881,406) (3,205,675,376)

Saldo - 1 de Janeiro de 2022 3,608,692,085 470,050,862 89,196,382 378,265,840 102,037,088 58,055,592 171,996,539 25,130,746 4,903,425,134
Movimentos

Reavaliação

Adições 73,730,000 145,475,624 44,573,199 66,453,022 102,664,302 432,896,147

Transferências 41,664,303 40,854,317 9,429,870 (90,999,772) 948,718

Abates, cancelamentos e modificações - (799,867) (3,166,667) (1,051,933) (55,356,430) 107,774,004 (4,987,846) 42,411,262

Depreciações (76,439,407) (205,509,170) (42,350,803) (110,147,082) (260,247.79) (58,700,298) (11,749,286) (505,156,293)

Saldo - 31 de Dezembro de 2022 3,647,646,979 450,071,767 88,252,110 342,949,718 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 4,874,524,964
Custo/avaliação 4,379,252,743 1,744,910,128 244,909,541 1,096,250,379 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 7,810,927,181

Depreciações acumuladas (731,605,763) (1,294,838,362) (156,657,431) (753,300,661) (2,936,402,217)

Saldo - 31 de Dezembro de 2022 3,647,646,979 450,071,767 88,252,110 342,949,718 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 4,874,524,964

A quantia escritura dos edifícios, se estes fossem reconhecidos pelo custo histórico seria de MT 2,317,376,849 (31 de Dezembro de 2021: MT 2,278,421,954).

17.1 Activos tangíveis

BANCO

Activos tangiveis Direito de uso

Edifícios Equipamento Veículos Mobiliário e outros Investimento em Edifícios Balcões Caixas Total
equipamentos curso Automaticas
MT MT MT MT MT MT MT MT MT

Saldo - 1 de Janeiro de 2021 3,542,250,505 526,100,023 111,226,177 441,332,255 51,116,340 3,599,000 90,353,000 2,705,781 4,768,683,080
Custo/avaliação 4,138,219,938 1,744,761,370 218,210,701 1,066,024,798 51,116,340 62,838,000 178,456,000 27,138,000 7,486,765,146

Depreciações acumuladas (595,969,433) (1,218,661,347) (106,984,524) (624,692,543) (59,239,000) (88,103,000) (24,432,219) (2,718,082,067)

Movimentos 66,441,580 (56,049,161) (22,029,796) (63,066,415) 50,920,748 54,456,592 81,643,539 22,424,965 134,742,054

Reavaliação 139,184,176 139,184,176

Adições 10,405,279 141,652,181 9,090,786 32,687,424 97,367,901 291,203,571

Transferências 2,042,810 27,643,981 9,189,362 17,505,695 (46,447,153) 9,934,695

Abates, cancelamentos e modificações (211,730) (3,125,117) 57,596,066 161,460,122 23,785,268 239,504,609

Depreciações (85,190,685) (225,133,593) (40,309,942) (110,134,417) (3,139,474) (79,816,583) (1,360,303) (545,084,996)

Saldo - 31 de Dezembro de 2021 3,608,692,085 470,050,862 89,196,382 378,265,840 102,037,088 58,055,592 171,996,539 25,130,746 4,903,425,134
Custo/avaliação 4,284,122,247 1,895,925,903 220,522,523 1,092,021,296 102,037,088 120,434,066 342,025,234 52,012,153 8,109,100,509

Depreciações acumuladas (675,430,162) (1,425,875,042) (131,326,141) (713,755,456) (62,378,474) (170,028,695) (26,881,406) (3,205,675,376)

Saldo - 1 de Janeiro de 2022 3,608,692,085 470,050,862 89,196,382 378,265,840 102,037,088 58,055,592 171,996,539 25,130,746 4,903,425,134
Movimentos 38,947,588 (21,550,950) (944,273) (35,316,122) 11,664,530 (55,616,677) 49,073,705 (16,737,133) (30,479,330)

Reavaliação

Adições 73,722,692 143,903,769 44,573,199 66,453,022 102,664,302 431,316,984

Transferências 41,664,303 40,854,317 9,429,870 (90,999,772) 948,718

Abates, cancelamentos e modificações - (799,867) (3,166,667) (1,051,933) (55,356,430) 107,774,004 (4,987,846) 42,411,262

Depreciações (76,439,407) (205,509,170) (42,350,803) (110,147,082) (260,247.79) (58,700,298) (11,749,286) (505,156,293)

Saldo - 31 de Dezembro de 2022 3,647,639,672 448,499,911 88,252,110 342,949,718 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 4,872,945,801
Custo/avaliação 4,379,245,435 1,743,338,273 244,909,541 1,096,250,379 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 7,809,348,018

Depreciações acumuladas (731,605,763) (1,294,838,362) (156,657,431) (753,300,661) (2,936,402,217)

Saldo - 31 de Dezembro de 2022 3,647,639,672 448,499,911 88,252,110 342,949,718 113,701,618 2,438,915 221,070,244 8,393,613 4,872,945,801

A quantia escritura dos edifícios, se estes fossem reconhecidos pelo custo histórico seria de MT 2,317,369,542 (31 de Dezembro de 2021: MT 2,278,421,954).

25
 Standard Bank, S.A.
Notas às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

17.2 Avaliação GRUPO & BANCO

O justo valor dos edifícios é baseado nas avaliações realizadas em 2021, estimado em 3.441.447.170 MT. As avaliações 2022 2021
no geral feitas com base no método comparativo de mercado, comparando a propriedade em questão com proprieda-
MT MT
des vendidas recentemente, considerando a localização e a natureza física da propriedade.
Variações nos pressupostos económicos (23,449,000) (57,137,000)
Activos intangíveis (software)
Taxa de desconto (140,910,000) (113,485,000)
Em 31 de Dezembro de 2022
GRUPO BANCO Taxa de crescimento das pensões 117,461,000 56,348,000

Experiência 14,060,000 (9,037,000)

Saldo de abertura 849,743,915 849,743,915
Aumento nas pensões (1,862,000) 688,000
Adições 356,794,363 338,991,014
Taxa de câmbio 11,000 (1,602,000)
Transferências (948,718) (948,718)
Experiência demográfica 16,143,000 (8,249,000)
Amortização (239,163,010) (239,163,010)
Correção nos dados estáticos (232,000) 126,000
Saldo - 31 de Dezembro de 2022 966,426,550 948,623,201 Outros itens diversos

Custo 1,793,378,790 1,775,575,441 Total (9,389,000) (66,174,000)

e. Activos do plano de benefícios pós-emprego

Amortização acumulada (826,952,240) (826,952,240)
Saldo de abertura 656,774,000 690,289,000
Saldo - 31 de Dezembro de 2022 966,426,550 948,623,201
Retorno esperado dos activos 83,665,000 61,433,000
Em 31 de Dezembro de 2021
Benefícios pagos (64,814,000) (66,494,000)
Saldo de abertura 726,417,605 726,417,605
Ganho/Perda actuarial (76,937,000) (28,454,000)
Adições 340,502,258 340,502,258 Saldo de fecho 598,688,000 656,774,000

Transferências (9,934,695) (9,934,695) f. Os activos do fundos de pensões são representados como segue:

Investimentos em capital próprio 2,394,752 1,707,612

Amortização (207,241,254) (207,241,254)
Obrigações e bilhetes de tesouro 568,573,994 652,570,646
Saldo - 31 de Dezembro de 2021 849,743,915 849,743,915
Caixa - Conta corrente 27,719,254 2,495,741
Custo 1,437,533,577 1,437,533,577
598,688,000 656,774,000
Amortização acumulada (587,789,662) (587,789,662)
Principais pressupostos actuariais
Os principais pressupostos actuariais à data de relato são os seguintes:
Saldo - 31 de Dezembro de 2021 849,743,915 849,743,915
GRUPO & BANCO
A 31 de Dezembro de 2022, os activos intangíveis incluíam MZN 414 293 260 de investimento em curso. 2022 2021
MT MT
18. Activo do fundo de pensões
Taxa de desconto 19% 13%
O Fundo de Pensões do Standard Bank Moçambique é um fundo de benefícios definidos estabelecido á 1 de Janeiro de 2010. É um
fundo híbrido com uma secção de contribuições definidas e uma secção de benefícios definidos. A secção de benefícios definidos é Taxa de inflação 11% 6%
fechada a novos membros e todos os membros activos estão na secção de contribuição definida do Fundo.
Aumento em pensões 9% 5%
Em termos das regras do Fundo, os membros do Fundo contribuem com uma percentagem variável dos salários pensionáveis, de-
pendendo da sua categoria de filiação. O empregador contribui com percentagens fixas para a secção de contribuições definidas,
mas compromete-se a contribuir com o valor calculado pelo Actuário para cobrir qualquer eventual défice dos pensionistas do Fundo. Idade média ponderada de reforma 63.90 70.40

Apenas subsistem pensionistas na secção de benefícios definidas do Fundo. Os membros com contribuições definidas que se refor-
mem necessitam de adquirir uma pensão a uma Seguradora Registada. O grupo de pensionistas está portanto fechado aos novos Em 31 de Dezembro de 2022 o plano compreendia 0 (2021: 0) membros activos e 113 (2021: 111 ) reformados.
reformados ou cônjuges de falecidos em serviço. Análise da Sensibilidade
GRUPO & BANCO Os resultados da avaliação apresentados acima baseiam-se numa série de pressupostos. O valor da responsabilidade
pode revelar-se sobrestimado ou subestimado, dependendo da medida em que a experiência real difere dos pressu-
2022 2021 postos adoptados. Abaixo é apresentada a responsabilidade recalculada para demostrar o efeito do:
MT MT - Pressuposto da taxa de desconto sobre a obrigação de benefício definido, adicionando e subtraindo 1% à taxa de
desconto; e
a. Quantia escriturada
- Pressuposto da inflação sobre a obrigação de benefício definido, adicionando e subtraindo 1% à taxa de inflação.
Demonstração da posição financeira
Taxa de Desconto +1% -1%
Valor presente das obrigações (409,196,000) (430,107,000) Obrigações de Benefícios Definidos (409,196,000) (391,193,000) (428,925,000)

Justo valor dos activos do plano 598,688,000 656,774,000

Variacão (%) -4.4% 4.8%
Taxa da inflação +1% -1%
Activos líquidos do fundo de pensões 189,492,000 226,667,000
Obrigações de Benefícios Definidos (409,196,000) (426,239,000) (393,232,000)
b. Resultados
Variacão (%) 4.2% -3.9%
Juros líquidos no passivo de benefício definido (30,373,000) (16,156,000)

(30,373,000) (16,156,000) GRUPO & BANCO

19. Capital social 2022 2021

c. Reconciliação do balanço
19.1 Autorizado
Saldo de abertura em 1 de Janeiro 226,667,000 172,791,000 MT MT
776 400 000 acções ordinárias de MT 5 cada 3,882,000,000 3,882,000,000
Custo líquido com pensões 30,373,000 16,156,000
19.2 Emitido e pago integralmente
Ganhos/perdas actuariais reconhecidos (67,548,000) 37,720,000
776 400 000 acções ordinárias de MT 5 cada 3,882,000,000 3,882,000,000
Saldo de fecho em 31 de Dezembro 189,492,000 226,667,000
Todas as acções estão igualmente qualificadas para o pagamento de dividendos e tem os mesmos direitos de voto.
GRUPO & BANCO

2022 2021 GRUPO & BANCO

MT MT 2022 2021

d. Pagamento de benefícios pós-emprego 20 Reserva legal MT MT

Saldo de abertura 430,107,000 517,498,000 No início do ano 4,511,412,858 2,875,579,875

Custo de juros 53,292,000 45,277,000 Transferências durante o ano 744,898,594 1,635,832,983

Ganhos/perdas actuariais (9,389,000) (66,174,000) 5,256,311,452 4,511,412,858

Benefícios pagos (64,814,000) (66,494,000) A reserva legal é uma reserva obrigatória no âmbito da Lei 15/2020 (Lei das Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras). Uma
fracção dos lucros líquidos do exercício, aprovados pelo Banco Central, deve ser destinada à constituição de uma reserva legal nas
Saldo de fecho 409,196,000 430,107,000 seguintes proporções:
- 30%, quando as reservas constituídas forem inferiores ao capital realizado;
As variações respeitantes a obrigação de benefícios definidos resultam maioritáriamente dos seguintes factores:
· Variações nos pressupostos económicos; - 15%, quando as reservas constituídas forem iguais ou superiores ao capital realizado.
· Aumento de pensões menor do que esperado;
· Pagamentos de pensões nenores do que o esperado;
· Experiência demográfica diferente do esperado; e
· Correção nos dados estáticos.
Os factores acima contribuíram para a perda atuarial líquida da seguinte forma:

26
 GRUPO & BANCO GRUPO & BANCO

2022 2021 2022 2021

24 Recursos de instituições de crédito MT MT
21 Outras reservas MT MT
À ordem
Reserva de reavaliação 904,583,688 904,583,688
Em moeda local 25,800,453 70,651,457
Plano de acções do grupo - 4,217,937
25,800,453 70,651,457
Reserva para riscos gerais de crédito 10,867,445 912,550,102
Depósitos a ordem em moeda local refere-se ao saldo da conta vostro do Standard Bank South Africa (SBSA)
Reserva de justo valor - activos ao justo valor através de outro rendimento 65,345,303 218,496,367
integral
A prazo
Outras reservas - (2,207,636)
Em moeda local 9,117,522 15,960,307
980,796,435 2,037,640,458
Em moeda estrangeira 500,707,040 75,527,305

Reserva de reavaliação 509,824,562 91,487,612

A reserva de reavaliação refere-se à reavaliação de edifícios.
Total 535,625,014 162,139,069
Plano de acções do Grupo
Depósitos a prazo em moeda local refere-se a aplicações de instituições financeiras nacionais.
O Standard Bank Moçambique tem um plano de remuneração em capital próprio, isto é, um plano de remuneração variá- Depósitos a prazo em moeda estrangeira representam cartas de crédito confirmadas com um prazo inferior a 12 meses a contar da data
vel em acções do Grupo Standard Bank que é liquidado com capital próprio e confere direitos aos empregados relativa- do relato.
mente a aquisição de acções ordinárias ao preço da acção do Grupo Standard Bank na data em que é concedida a opção. GRUPO & BANCO
2022 2021
Reserva de risco geral de crédito
25 Recursos de clientes MT MT
A reserva de risco geral de crédito é merarmente regulamentar e refere-se à diferença entre às provisões regulamentares
mínimas previstas no aviso número 16/GBM/2013 do Banco de Moçambique e o valor de imparidade de crédito calculada de À ordem
acordo com a NIRF 9.
Em moeda local 55,273,738,190 48,607,961,752

Reserva de justo valor - activos ao justo valor através de outro rendimento integral Em moeda estrangeira 35,055,271,680 38,343,742,486
Reserva de justo valor - activos ao justo valor através de outro rendimento integral compreende a variação líquida acu-
mulada do justo valor de instrumentos financeiros mensurados ao justo valor através de outro rendimemto integral até 90,329,009,870 86,951,704,238
que os investimentos sejam desreconhecidos ou em imparidade, caso em que o valor acumulado reconhecido em outro A prazo
rendimento integral é reconhecido em lucros ou prejuízos.
Em moeda local 13,058,751,928 16,773,456,048
GRUPO BANCO
2022 2021 2022 2021 Em moeda estrangeira 15,074,890,171 5,321,120,291
22 Resultados acumulados MT MT MT MT 28,133,642,099 22,094,576,339
No início do ano 21,016,311,631 19,859,851,451 21,055,153,830 19,880,510,224
Total 118,462,651,969 109,046,280,577
Resultado líquido do ano 6,846,253,739 4,947,807,204 6,841,584,863 4,965,990,630
Maturidade dos depósitos a prazo
Dividendos declarados (3,227,893,909) (1,908,471,813) (3,227,893,909) (1,908,471,813)
Até 1 mês 101,465,562,392 9,560,064,582
Remensuração da responsabilidade com (67,548,000) 37,720,000 (67,548,000) 37,720,000
o fundo de pensões De 1 mês a 3 meses 7,875,131,605 5,589,839,930
Remensuração da responsabilidade com (13,000) 13,135,000 (13,000) 13,135,000
a assistência médica De 3 meses a 1 ano 9,118,182,607 6,941,450,909

Transferência para reserva legal (744,898,594) (1,635,832,983) (744,898,594) (1,635,832,983) Acima de 1 ano 3,775,366 3,220,918

Transferência para reserva para riscos 901,682,657 (297,897,228) 901,682,657 (297,897,228) 118,462,651,970 22,094,576,339
gerais de crédito
Outras transferências 2,010,302 2,010,302
GRUPO BANCO
24,725,904,827 21,016,311,631 24,760,078,149 21,055,153,830
2022 2021 2022 2021
MT MT MT MT
GRUPO BANCO 26 Outros passivos
23 Activos/ passivos por impostos 2022 2021 2022 2021
Acréscimos de custos 1,171,829,003 996,646,291 1,147,991,637 996,646,291
correntes
MT MT MT MT
Saldo em 1 de Janeiro 207,180,040 186,296,617 207,180,040 186,296,617 Títulos a pagar 21,010,542 21,107,952 21,010,542 21,107,952

Tributação do exercício (nota 10) 1,860,886,844 1,445,584,997 1,856,856,010 1,445,584,997 Dividendos a pagar 200,448,907 62,161,018 200,448,907 62,161,018

2,068,066,884 1,631,881,614 2,064,036,050 1,631,881,614 Contas a pagar 1,506,754,939 982,791,689 1,506,754,939 990,414,550
Pagamentos/transferências
Plano de Bónus Diferido 163,980,074 93,023,917 163,980,074 93,023,917
Pagamentos antecipados do período (2,027,208,805) (1,424,701,573) (2,023,177,971) (1,424,701,573)
corrente Imparidade - rubrcas extrapatrimoniais 123,211,539 109,189,405 123,211,539 109,189,405
Saldo em 31 de Dezembro 40,858,079 207,180,040 40,858,079 207,180,040
Passivo de locação 234,246,813 261,362,927 234,246,813 261,362,927
Passivos por imposto diferido
Outros 1,298,422 528,300 1,298,422 528,300
Reserva de justo valor - activos ao 23,103,468 23,103,468
justo valor através de outro rendimento 3,422,780,238 2,526,811,499 3,398,942,872 2,534,434,360
integral
Reserva de reavaliação – sobre imóveis 425,686,442 425,686,442 425,686,442 425,686,442 O ano anterior foi actualizado para divulgar o passivo de pagamento baseado em acções (MT 93 023 917) separadamente nesta nota.

425,686,442 448,789,910 425,686,442 448,789,910

Activos por imposto diferido 26.1 Passivo de locação 2022

Saldo de abertura Adições Terminações, Custos com Pagamentos Saldo de fecho
Depreciações e amortizações 97,420,125 84,877,063 97,420,125 84,877,063 modificações e/ou juros
1-Jan-22 cancelamentos 31-Dec-22
Reserva de justo valor - activos ao 33,575,825 33,575,825
justo valor através de outro rendimento Edifícios 83,549,675 (80,236,783) 120,604 (552,546) 2,880,950
integral
Balcões 166,746,798 136,218,299 27,684,395 (108,747,581) 221,901,911
Prejuízos do exercício 12,589,478 12,589,478
Caixas Automáticas 11,066,455 4,010,548 2,823,266 (8,436,318) 9,463,951
143,585,427 84,877,062 143,585,428 84,877,063
Total 261,362,928 59,992,063 30,628,264 (117,736,444) 234,246,813
Passivos por imposto diferido 282,101,013 363,912,847 282,101,013 363,912,847

Reconciliação do imposto diferido 26.1 Passivo de locação 2021

Saldo em 1 de Janeiro 363,912,847 351,285,956 363,912,847 360,535,933 Saldo de abertura Adições Terminações, Custos com Pagamentos Saldo de fecho
modificações e/ou juros
Reserva de justo valor - activos ao (56,679,293) (23,627,728) (56,679,293) (23,627,728) 1-Jan-22 cancelamentos 31-Dec-22
justo valor através de outro rendimento
integral Edifícios 26,908,237 57,596,066 2,588,764 (3,543,392) 83,549,675

Reserva de reavaliação – sobre imóveis 44,538,936 44,538,936 Balcões 40,798,715 160,371,238 17,783,472 (52,206,627) 166,746,799
Depreciações e amortizações (12,543,062) (17,534,294) (12,543,062) (17,534,294)
Caixas Automáticas (5,072,598) 24,874,153 4,027,023 (12,762,123) 11,066,455
Prejuízos do exercício (12,589,478) 9,249,978 (12,589,478)
Total 62,634,354 242,841,457 24,399,259 (68,512,142) 261,362,928
(Activos)/Passivos por imposto diferido 282,101,013 363,912,847 282,101,013 363,912,847

27
 Standard Bank, S.A.
Notas às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

As maturidades do passivo de locação apresentam-se como se segue: Análise da Sensibilidade

GRUPO & BANCO Os resultados da avaliação apresentados acima baseiam-se numa série de pressupostos. O valor da responsabilidade
2022 2021 pode revelar-se sobrestimado ou subestimado, dependendo da medida em que a experiência real difere dos
MT MT pressupostos adoptados. Abaixo é apresentada a responsabilidade recalculada para demostrar o efeito de:
- Uma diminuição ou um aumento de um ponto percentual na taxa de desconto; e
- Uma diminuição de um ponto percentual na taxa de inflação dos custos dos cuidados de saúde.
Até 1 ano 107,608,987 116,695,197
De 1 ano a 5 anos 126,637,826 144,667,732 Taxa de Desconto -1% +1%
234,246,813 261,362,928 Responsabilidades com a assistência médica pós-reforma 60, 992, 000 65,894,000 56,739,000
Variacão (%) +8% -7%
Opções de extensão Taxa da inflação -1% +1%
Alguns arrendamentos contêm opções de extensão exercíveis pelo Banco até um ano antes do término do período con- Responsabilidades com a assistência médica pós-reforma 60, 992, 000 56,465,000 66,159,000
tratual não cancelável. Sempre que possível, o Banco procura incluir opções de extensão em novos arrendamentos para Variacão (%) -7.4% +8.5%
proporcionar flexibilidade operacional.

28 Transacções com partes relacionadas

Na data de início do arrendamento o Banco avalia se é razoavelmente certo exercer as opções de prorrogação. O Banco
reavalia se está razoavelmente certo em exercer as opções se houver um evento significativo ou mudanças significativas Empresa-mãe
nas circunstâncias sob seu controle.
O Standard Bank, S.A., tem como empresa-mãe e accionista maioritário o Stanbic Africa Holdings Limited, um Banco de
O Banco fez uma reavaliação abrangente das extensões de arrendamento a 31 de dezembro de 2022 e foram incluídas no investimento constituído no Reino Unido que detém uma participação equivalente a 98.15% do capital.
passivo de arrendamento em 31 de dezembro de 2022. GRUPO & BANCO

Imparidade - rubricas extrapatrimoniais Subsidiária 2022 2021

Saldo de abertura ECL Líquido Saldo de fecho Valor % Acções Valor % Acções
Net ECL 31 Dezembro 2022
1 Janeiro 2022 Standard Bank 229,190,000 95% 229,190,000 95%
Sociedade Gestora de Fundo de Pensões, S.A
Estágio 1 109,189,405 14,022,134 123,211,539
Standard Insurance 43,000,000 99% 43,000,000 99%
Total 109,189,405 14,022,134 123,211,539 Corretores de Seguros,SA

A Standard Bank - Sociedade Gestora do Fundo de Pensões, S. A. exerce a actividade de gestão de Fundo de Pensões, e encontra-se
Saldo de abertura ECL Líquido Saldo de fecho registada no Instituto de Supervisão de Seguros de Moçambique.
Net ECL 31 Dezembro 2021 A Standard Insurance Correctores de Seguros, S.A, exerce a actividade de correctagem de seguros nos ramos “vida” e não vida” e
1 Janeiro 2021 encontra-se registada no Instituto de Supervisão de Seguros de Mocambique.
Estágio 1 73,205,157 35,984,247 109,189,405
Ambas as subsidiárias são insignificantes para o grupo.
Total 73,205,157 35,984,247 109,189,405 GRUPO & BANCO
2022 2021
27. Responsabilidades com a assistência médica pós-reforma MT MT
Juros ganhos nos depósitos
O pagamento de benefícios de assistência médica pós-emprego é dado a um grupo restrito de membros que foram
empregados do Banco antes de 31 de Dezembro de 1990 e que recebem 75% de contribuição para o plano de subsídio Standard Bank South Africa 11,088,260 10,305,796
de assistência médica aquando da sua reforma. Contudo, alguns colaboradores empregados após essa data são
elegíveis. Todos os membros em serviço foram transferidos para o regime nacional de segurança social e já não se Standard Bank Isle of Man Branch 271,880,313 18,458,311
qualificam para um subsídio de contribuições do regime médico na aposentadoria. Com exceção de um membro que
Standard Bank Mauritius 18,274,046 891,800
recebe um subsídio de 100%, todos os membros remanescentes recebem um subsídio de 75% das contribuições do
regime médico na aposentadoria. Os dependentes dos membros elegíveis de continuação recebem um subsídio de
301,242,619 185,602,612
contribuições do regime médico antes e depois da morte do membro principal. Em 31 de Dezembro de 2022 o plano
compreendia 85 (2021:82) membros activos. Acréscimos de Juros

Caixa gerada pelas actividades operacionais Standard Bank South Africa 10,738
GRUPO & BANCO
Standard Bank Isle of Man Branch 36,658,615 16,525
2022 2021
MT MT 36,658,615 27,263
a. Reconciliação de activos e passivos
reconhecidos na demonstração da Honorários de gestão antecipados a
548,084,491 454,233,387
posicão financeira pagar à sede (Standard Bank Group)
Valor presente de obrigações 60,992,000 59,040,000 Acréscimo de custos referentes aos
149,093,163 122,279,425
não financiadas honorários de gestão a pagar à sede
Valor presente de obrigações em 60,992,000 59,040,000 Outras despesas de serviços do grupo 176,748,852 194,301,154
excesso de activos do plano
b. Reconciliação de activos e passivos Dividendos a pagar 127,883,270
reconhecidos na demonstração da
posição financeira Depósitos
Saldo de abertura 59,040,000 71,380,000
Standard Bank South Africa 120,600,000
Custo líquido anual reconhecido 7,520,000 6,397,000
em resultados Standard Bank Isle of Man Branch 13,639,659,590 14,872,390,042

Custo com juros líquidos 7,520,000 6,397,000

13,639,659,590 14,992,990,042
Remensuração reconhecida no 13,000 (13,135,000)
rendimento integral Adiantamentos a bancos

Pagamentos esperados de benefícios (5,581,000) (5,602,000)

Standard Bank South Africa (52,569,436) 119,057,299
dos empregados
Saldo de fecho 60,992,000 59,040,000 Standard Bank Isle of Man Branch 88,692,261 26,796,116

c. Componentes do custo de benefícios 36,122,825 145,853,416

definidos
(demonstração de resultados)
Contas a receber
Custo de juros 7,520,000 6,397,000
Standard Bank Angola 23,119,900 23,105,421
Custo 7,520,000 6,397,000
Standard Insurance Correctores de 11,859,264 39,651,236
d. Contribuições de prémios e Seguros
pagamentos de benefícios
Standard Bank South Africa 46,385,515 31,959,661
Pagamentos de Benefícios (5,581,000) (5,602,000)
Standard Bank Sociedade Gestora do 84,507,312 -
Total de fluxos de caixa (5,581,000) (5,602,000)
Fundo de Pensões S.A.
e. Principais pressupostos actuariais 165,871,990 94,716,318

Os principais pressupostos actuariais à Contas a pagar

data de relato são os seguintes:
Taxa de desconto 19.0% 13.4% Standard Bank South Africa 437,155,830 237,433,233

Custo de inflação de cuidados de saúde 12.9% 7.8% Standard Bank Eswatini 1,938,475 443,606

Taxa de inflação 10.9% 5.8%

439,094,305 237,876,840

Idade prevista de reforma 55 (Mulheres) e 60 (Homens)

28
 Gestores-chave 33. Suspensão do Banco no mercado cambial interbancário

Os gestores-chave são os membros do conselho de administração do Standard Bank, S.A. Os administradores não
executivos estão incluídos na definição de gestores-chave, tal como exigido pelas NIRFs. A definição de gestão chave
inclui os membros próximos da família dos gestores-chave e qualquer entidade sobre a qual a gestão chave exerce
controlo ou controlo conjunto. Os membros próximos da família são os membros da família que se pode esperar que
influenciem, ou sejam influenciados por essa pessoa nas suas relações com o Standard Bank, S.A. Podem incluir o
parceiro e os filhos, os filhos do parceiro do gestor-chave, e os dependentes do gestor-chave ou do parceiro.
Em 31 de Dezembro de 2022, a rubrica de Empréstimos e adiantamentos a clientes incluía um saldo de 70 443 milhares
de Meticais (2021 - 52 908 milhares de Meticais ) referentes a acordos ou contratos de empréstimos envolvendo
directores, administradores ou os seus familiares.
GRUPO & BANCO
2022
MT
Durante o primeiro semestre de 2022, o Banco de Moçambique conduziu uma inspecção de acompanhamento
na sequência do processo contravencional instaurado contra o Banco em Junho de 2021. Apesar dos progressos
verificados na resolução das preocupações levantadas durante a primeira inspecção, tal como reconhecido pelo
regulador, foi determinada a extensão da suspensão por mais 12 meses a partir de 24 de Julho de 2022, assim como a
aplicação de uma multa adicional de MT 96,851,350.
O Banco continua a trabalhar em estreita colaboração com o Banco de Moçambique para resolver todas as situações
pendentes.
O Banco continua comprometido em fazer negócios de forma ética e responsável com processos de governanção e
compliance rigorosos, pois consideramos a reputação o nosso activo mais valioso.
34. Eventos subsequentes
Em 22 de Fevereiro de 2023, o Conselho de Administração propôs a distribuição de dividendos no montante de
2021 MT 5 815 347 134 (2021: MT 3 227 893 909) no valor de MT 7.49 (2021: MT 4.16) por acção para o exercício findo em
31 de Dezembro de 2022.
MT

Remunerações de gestores-chave do Anexo A - Demonstração consolidada e individual dos resultados para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022
Banco
GRUPO BANCO
Benefícios de curto prazo 226,763,991 193,821,418
2022 2021 2022 2021
Beneficios pós emprego 226,763,991 193,821,418 USD USD USD USD
Juros e rendimentos similares
Pagamentos baseados em acções 20,383,994 5,852,687
Juros e encargos similares 246,721,332 182 927 591 246,130,548 182 927 591
258,548,376 208,397,648
Recursos de clientes (33,147,661) (19,925,331) (33,147,661) (19,925,331)
Remunerações a pagar a gestores-chave Margem financeira 213,573,671 163,002,259 212,982,886 163,002,259
do Banco
Rendimentos com taxas e comissões 31,123,417 28,846,178 30,327,893 28,581,750
Pagamentos baseados em acções 163,980,074 93,023,917
Gasto com taxas e comissões (369,086) (268,657) (369,086) (268,657)
163,980,074 93,023,917
Resultados com taxas e comissões 30,754,331 28,577,521 29,958,807 28,313,093
Resultados de operações 41,358,637 38,761,179 41,358,637 38,761,179
GRUPO BANCO financeiras

29 Caixa gerada pelas actividades 2022 2021 2022 2021 Outros proveitos 1,889,485 1,182,093 1,889,485 1,099,041
operacionais Resultados operacionais 287,576,124 231,523,052 286,189,816 231,175,572
MT MT MT MT
Resultado antes de impostos indirectos 9,141,911,801 6,790,466,997 9,132,129,005 6,808,650,423 Imparidade de crédito (12,051,326) (8,905,989) (12,040,938) (8,905,989)
Resultados operacionais após 275,524,798 222,617,063 274,148,878 222,269,583
Ajustamentos para itens não monetá- (12,234,313,092) (9,377,487,098) (12,233,677,439) (9,377,487,099)
perda por imparidade de crédito
rios e outros ajustamentos incluídos na
demonstração do resultado: Outros gastos operacionais (132,350,354) (118,961,463) (131,127,646) (118,336,415)
Depreciação (nota 17.1) 505,156,293 545,084,997 505,156,295 545,084,997 Resultado antes de impostos 143,174,443 103,655,600 143,021,232 103,933,168
indirectos
Depreciação (nota 17.2) 239,163,010 207,241,254 239,163,514 207,241,254
Imposto indirecto (7,185,739) (6,328,964) (7,185,739) (6,328,964)
Imparidade líquida 769,495,976 583,430,393 768,832,707 583,430,393 Resultado antes de impostos 135,988,704 97,326,636 135,835,493 97,604,203
directos
Justo valor de derivados 38,320,454 (38,320,449) 39,618,871 (38,320,449)
Imposto Directo (28,767,306) (21,798,999) (28,687,215) (21,798,999)
Perdas em alienações de equipamentos (42,411,261) 3,336,847 (42,411,261) 3,336,847 Resultado líquido do exercício 107,221,398 75,527,638 107,148,278 75,805,205

Juros e rendimentos similares (15,881,963,486) (11,983,566,415) (15,881,963,486) (11,983,566,416) A demonstração de resultados é convertida para dólares americanos mediante a utilização da taxa de câmbio médio do ano.

Juros e encargos similares 2,137,925,922 1,305,306,276 2,137,925,922 1,305,306,276 Anexo B - Balanço consolidado e individual do exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

Caixa gerada pelas actividades

(3,092,401,291) (2,587,020,101) (3,101,548,434) (2,568,836,676) GRUPO BANCO
operacionais
2022 2021 2022 2021
GRUPO BANCO
USD USD USD USD
30 Variações nos activos e passivos 2022 2021 2022 2021
operacionais Activo
MT MT MT MT
Caixa e disponibilidades no Banco 268,376,350 263,777,595 268,337,400 261,777,294
Passivos Central
Recursos de instituições de crédito 373,485,945 (372,986,376) 373,485,945 (372,986,376) Derivados 631,094 631,094
Recursos de clientes 9,373,102,065 (2,656,504,261) 9,373,102,065 (2,656,504,261) Activos detidos para negociação 46,491,484 46,491,484
Outros passivos 443,668,164 16,007,894 410,909,513 21,415,169 Activos financeiros 277,174,035 293,070,180 277,112,178 297,334,476

Variação dos passivos operacionais 10,190,256,174 (3,013,482,743) 10,157,497,523 (3,008,075,468) Activos por impostos correntes 639,707 639,707
Empréstimos e adiantamentos a 639,707 1,164,576,804 907,601,144
Activos
Bancos
Activos financeiros 874,674,176 7,655,234,245 1,150,814,991 7,392,794,245 Empréstimos e adiantamentos a 639,008,003 636,579,638 639,008,003 636,579,638
Activos detidos para negociação 2,967,551,417 (2,966,565,580) 2,967,551,417 (2,966,565,580) clientes

Empréstimos e adiantamentos a Bancos Outros activos 639,008,003 636,579,638 24,029,336 9,718,354

Activos tangíveis 76,319,477 76,820,071 76,294,752 76,820,071
Empréstimos e adiantamentos a clientes (783,063,635) (3,341,686,654) (782,400,365) (3,341,686,654)
Activos intangíveis 15,131,150 13,312,610 14,852,406 13,312,610
Outros activos (864,530,847) (663,079,696) (1,033,898,218) (528,842,571)
Activo do fundo de pensões 2,966,839 3,551,104 2,966,839 3,551,104
Diminuição de activos operacionais 2,194,631,111 683,902,314 2,302,067,824 555,699,440
Total do activo 2,467,655,597 2,253,089,320 2,467,817,425 2,253,817,270
Variações líquidas nos activos e
12,384,887,285 (2,329,580,429) 12,459,565,347 (2,452,376,028) Capital próprio e passivo
passivos operacionais
Capital próprio

GRUPO BANCO Capital social 96,994,942 96,994,942 96,994,942 96,994,942

Reserva legal 104,635,657 92,969,559 104,635,657 92,969,559
31 Reconciliação de caixa e equivalentes 2022 2021 2022 2021
de caixa Outras reservas (137,835,040) (120,943,815) (137,810,657) (120,920,217)
MT MT MT MT
Resultados transitados 481,765,937 423,653,056 482,276,598 424,237,984
Caixa e disponibilidades no Banco
17,141,197,496 16,836,923,858 17,138,709,725 16,709,244,689
Central (nota 12) Total do capital próprio 545,561,495 492,673,742 546,096,540 493,282,268
Empréstimos e adiantamentos Passivos
74,416,685,042 57,932,181,028 74,381,520,494 57,932,181,028
a Bancos (nota 15.1)
Derivados 30,743 30,743
91,557,882,539 74,769,104,886 91,520,230,219 74,641,425,717
Passivos por impostos correntes 3,245,810 3,245,810
Recursos de instituições de crédito 8,386,175 2,540,170 8,386,175 2,540,170
32. Taxas câmbios de conversão Recursos de clientes 1,854,746,391 1,708,386,034 1,854,746,391 1,708,386,034

Foram usadas as seguintes taxas de câmbio na conversão de transacções e saldos em Dólares Norte-Americanos Outros passivos 53,589,795 39,586,582 53,216,579 39,706,006
(USD) no final de ano. Responsabilidades com a 954,940 924,957 954,940 924,957
assistência médica pós-reforma
2022 2021 Movimento
Passivos por impostos diferidos 4,416,800 5,701,282 4,416,800 5,701,282
MT MT MT
Total do passivo 1,922,094,101 1,760,415,578 1,921,720,885 1,760,535,002
Taxa de fecho 63.87 63.83 0.04
Total do capital próprio e do 2,467,655,597 2,253,089,320 2,467,817,425 2,253,817,270
Taxa média 63.85 65.51 -1.66 passivo
As taxas baseiam-se nas taxas oficiais publicadas pelo Banco de Moçambique.
As rubricas da demonstracão da posição financeira foram convertidas mediante a utilização da taxa de câmbio do dólar norte-
americano em vigor no final do exercício. Todas as diferenças cambiais de conversão são reconhecidas directamente no capital próprio.
As componentes do capital próprio são convertidas para dólares norte- americanos, à taxa de câmbio de fecho em vigor nessa data.

29
 Anexo à Circular nº 3/SHC/2007 MODELO III (PASSIVO)

Balanço - Contas Individuais (Passivo) 31 de Dezembro de 2022

Notas / Ano
Rubricas Quadros
anexos Ano Ano Anterior
Passivo

38 - 3311 (1) - 3410 + 5200 + 5211 (1) + 5318 (1) Recursos de bancos centrais 0 -

43 (1) Passivos financeiros detidos para negociação 0 -

43 (1) Outros passivos financeiros ao justo valor 0 -

através de resultados
39 - 3311 (1) - 3411 + 5201 + 5211 (1) + 5318 (1) Recursos de outras instituições de crédito 25,800 70,651

40 + 41 - 3311 (1) - 3412 - 3413 + 5202 + 5203 + 5211 (1) + Recursos de clientes e outros empréstimos 115,071,037 107,541,690
5310 + 5311
42 - 3311 (1) - 3414 + 5204 + 5211 (1) + 5312 Responsabilidades representadas por títulos

44 Derivados de cobertura 1,298 2,491

45 Passivos não correntes detidos para venda e 0 -

operações descontinuadas
47 Provisões 2,067,188 1,582,518

490 Passivos por impostos correntes 0 -

491 Passivos por impostos diferidos 282,101 363,913

481 +/- 489 (1) - 3311 (1) - 3416 (1) + 5206 (1) + 5211 (1) + Instrumentos representativos de capital 0 -
5314 (1)
480 + 488 +/- 489 (1) - 3311 (1) - 3416 (1) + 5206 (1) + 5211 Outros passivos subordinados 0 -
(1) + 5314 (1)
51 - 3311 (1) - 3417 - 3418 + 50 (1) (2) + 5207 + 5208 + 5211 Outros passivos 4,804,289 2,613,900
(1) + 528 + 538 - 5388 + 5318 (1) + 54 (1) (3)

Total de Passivo 122,251,714 112,382,343

Capital

55 Capital 3,882,000 3,882,000

602 Prémios de emissão 0 -

57 Outros instrumentos de capital 0 -

-56 (Acções próprias) 0 -

58 + 59 Reservas de reavaliação 902,376 902,376

60 - 602 + 61 Outras reservas e resultados transitados 23,237,865 21,652,919

64 Resultado do exercício 6,841,585 4,965,991

- 63 (Dividendos antecipados)

Total de Capital 34,863,826 31,403,286

Total de Passivo + Capital 157,115,540 143,785,629

Anexo à Circular nº 3/ MODELO III

SHC/2007
Anexo à Circular nº 3/SHC/2007 MODELO IV
Balanço - Contas Individuais (Activo) 31 de Dezembro de 2022
Demonstração de Resultados - Contas
31 de Dezembro de 2022
Individuais
Rubricas Notas/ Ano
Valor antes de provisões, Provisões, Valor Ano
imparidade e imparidade e líquido Anterior Rubricas Notas/ Ano Ano Anterior
amoritzações amortizações
Activo 79 + 80 Juros e rendimentos similares 15,715,820 11,983,566
10 + 3300 Caixa e disponibilidades em bancos 17,138,710 17,138,710 16,709,245
66 + 67 Juros e encargos similares 2,116,530 1,305,306
centrais
11 + 3301 Disponibilidades em outras instituições 5,928,874 5,928,874 6,593,997
de crédito Margem financeira 13,599,290 10,678,260

153 (1) + 158 (1) + 16 Activos financeiros detidos para 0 0 0 82 Rendimentos de instrumentos de capital 0 0
negociação
153 (1) + 158 (1) + 17 Outros activos financeiros ao justo valor 0 0 0 81 Rendimentos com serviços e comissões 1,936,483 1,872,387
através de resultados
68 Encargos com serviços e comissões -23,567 -17,600
154 + 158 (1) + 18 + 34888 Activos financeiros disponíveis para 17,699,155 17,699,155 21,577,054
(1) - 53888 (1) venda - 692 - 693 - 695 (1) - 696 (1) - 698 - 69900 - 69910 + 832 + Resultados de activos e passivos avaliados ao
833 + 835 (1) + 836 (1) + 838 + 83900 + 83910 justo valor através de resultados
13 + 150 + 158 (1) + 159 (1) Aplicações em instituições de crédito 68,507,574 54,927 68,452,647 51,338,184
+ 3303 + 3310 (1) + 3408 - 694 + 834 Resultados de activos financeiros disponíveis 0 0.0
(1) - 350 - 3520 - 5210 para venda
(1) - 5300 - 690 + 830 Resultados de reavaliação cambial 2,636,104 2,527,399

14 + 151 + 152 + 158 (1) + Crédito a Clientes 42,877,807 2,568,325 40,309,482 40,557,351
3304 + 3310 (1) + 34000 - 691 - 697 - 699 (1) - 725 (1) - 726 (1) + 831 + 837 + 839 (1) Resultados de alienação de outros activos -5,018 -3,337
+ 34008 - 3510 - 3518 - + 843 (1) + 844 (1)
35210 - 35211 - 5210 (1)
- 53010 - 53018 - 695 (1) - 696 (1) - 69901 - 69911 - 75 - 720 - 721 - 725 (1) Outros resultados de exploração -518,780 -777,066
- 726 (1) - 728 + 835 (1) + 836 (1) + 83901 + 83911 + 840 +
156 + 158 (1) + 159 (1) + Investimentos detidos até à maturidade 843 (1) + 844 (1) + 848
22 + 3307 + 3310 (1) +
3402 - 355 - 3524 - 5210
(1) - 5303 Produto bancário 17,624,513 14,280,044

70 Custos com pessoal 4,671,025 4,105,321

155 + 158 (1) + 159 (1) + 20 Activos com acordo de recompra
+ 3306 + 3310 (1) + 3408
(1) - 354 - 3523 - 5210 (1)
- 5308 (1)
21
25 - 3580
26 - 3581 (1) - 360 (1)
27 - 3581 (1) - 360 (1)
29 - 3583 - 361
71 Gastos gerais administrativos 2,571,357 2,383,953
77 Amortizações do exercício 744,319 752,326
Derivados de cobertura 0 0 43,720
784 + 785 + 786 + 788 - 884 - 885 - 886 - 888 Provisões líquidas de reposições e anulações 195,670 60,973
Activos não correntes detidos para 0 0 0 0
venda 760 + 7610 + 7618 + 7620 + 76210 + 76211 + 7623 + 7624 + Imparidade de outros activos financeiros 768,833 583,430
Propriedades de investimento 0 0 0 0 7625 + 7630 + 7631 + 765 + 766 - 870 - 8720 - 8710 - 8718 - líquida de reversões e recuperações
87210 - 87211 - 8723 - 8724 - 8726 - 8730 - 8731 - 875 - 876
Outros activos tangíveis 7,809,348 2,936,402 4,872,946 4,903,425
768 + 769 (1) - 877 - 878 Imparidade de outros activos líquida de rever-
sões e recuperações
Activos intangíveis 1,775,576 826,953 948,623 849,744

24 - 357 Investimentos em filiais, associadas e 0 0 0 0 Resultados antes de impostos 8,673,308 6,394,041

empreendimentos conjuntos
Impostos - -
300 Activos por impostos correntes 40,858 40,858 0
65 Correntes 1,856,856 1,445,585
301 Activos por impostos diferidos 0 0 0
74 - 86 Diferidos -25,133 -17,535
12 + 157 + 158 (1) + 159(1) Outros Activos 1,724,246 1,724,246 1,212,909
+ 31 + 32 + 3302 + 3308 + 640 Resultados após impostos 6,841,585 4,965,991
3310 (1) + 338 + 3408 (1)
+ 348 (1) - 3584 - 3525 + - 72600 - 7280 + 8480 + 84400 Do qual: Resultado líquido após impostos de
50 (1) (2) - 5210 (1) - 5304 operações descontinuadas
- 5308 (1) + 54 (1) (3)

(1) Parte aplicável do saldo destas rubricas.

Total de activos 163,502,147 6,386,607 157,115,540 143,785,629

(1) Parte aplicável do saldo destas rubricas.

(2) A rubrica 50 deverá ser inscrita no activo se tiver saldo devedor e no passivos se tiver saldo credor.
(3) Os saldos devedores das rubricas 542 e 548 são inscritos no activo e os saldos credores no passivo.

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 Standard Bank, S.A.
Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2022

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