REPRODUÇÃO PROIBIDA

CURSO DE
COMPLIANCE
ANTICORRUPÇÃO

Investigações internas
Natalia Kuznecov e Matheus Cunha
Agenda
I. Investigações internas: relevância

II. Caso prático (fictício)

III. Eventos que podem dar início a uma investigação interna

IV. Questões iniciais e boas práticas na condução de investigações internas

V. Relatório de investigação

VI. Reporte para autoridades

VII. Bibliografia
I. Investigações internas: relevância
Por que conduzir uma investigação interna?
Objetivos

• Obter informações acerca da conduta

• Interromper conduta

• Definição da estratégia

• Elemento de um programa de compliance efetivo

• Atender requisito de acordo de leniência

Cartilha da CGU (Setembro/2015)

“A detecção de indícios da ocorrência de atos lesivos à administração pública,

nacional ou estrangeira, deve levar a empresa a iniciar uma investigação
interna, que servirá como base para que sejam tomadas as providências
cabíveis. Normas internas devem tratar de aspectos procedimentais a serem
adotados nas investigações como: prazos, responsáveis pela apuração das
denúncias, identificação da instância ou da autoridade para a qual os
resultados das investigações deverão ser reportados”

“A empresa pode, ainda, prever a realização de investigações independentes,

com a intenção de garantir a credibilidade e imparcialidade das
informações obtidas. Além disso, o escopo da investigação deve ser condizente
com a possível extensão das irregularidades. Caso um dos envolvidos atue em
outras filiais ou áreas da empresa, pode ser necessário ampliar o escopo para
verificar se as práticas ilícitas foram replicadas em outras situações”
Objetivos
Redução de sanções, no Brasil e/ou no exterior
o Legislação Brasileira vigente

o Lei 12.846/2013

➢Art. 7 - Serão levados em consideração na aplicação das sanções:

✓“a cooperação da pessoa jurídica para a apuração das infrações”
✓existência de programas de compliance

➢Acordo de leniência:
✓redução das multas em até 2/3
✓exclusão de determinadas sanções

o Decreto 8.420/2015

➢Art. 18 - Do resultado da soma dos fatores do art. 17 serão subtraídos os valores correspondentes aos
seguintes percentuais do faturamento bruto da pessoa jurídica do último exercício anterior ao da instauração do
PAR, excluídos os tributos:

➢“IV - dois por cento no caso de comunicação espontânea pela pessoa jurídica antes da instauração do PAR
acerca da ocorrência do ato lesivo”
Objetivos
Atender requisito do auditor externo para assinatura de parecer sobre demonstrações
financeiras
II. Caso Prático (fictício)
Caso Prático 1
Renomado site de notícias brasileiro publicou a seguinte matéria esta manhã:

Operação Doença da Polícia Federal prende dois diretores da Empresa A

A Operação Doença, deflagrada ontem pela Polícia Federal e que investiga irregularidades
em licitações do Ministério da Saúde, prendeu José da Silva e Antônio dos Santos, 2
diretores da empresa Distribuidora Saúde Ltda. As prisões ocorreram ontem
simultaneamente a ações de busca e apreensão realizadas nos escritórios da Distribuidora
Saúde Ltda. em Brasília e São Paulo. Pen drives e discos rígidos também foram
apreendidos. De acordo com fontes da Polícia Federal, a Operação Doença investiga cerca
de 15 pessoas, cujos nomes não foram divulgados

Nota 1: A Distribuidora Saúde Ltda. é distribuidora da PHARMA XPTO S.A. para região centro-oeste. Cerca de
80% das vendas da Distribuidora Saúde Ltda. são de produtos da PHARMA XPTO S.A.

Nota 2: PHARMA XPTO S.A. tem ações negociadas na NYSE e na Bovespa.

Como diretor de compliance da empresa PHARMA XPTO S.A. determine o que fazer.
Caso Prático 2

O diretor de compliance da PHARMA XPTO S.A. determina o início de uma investigação interna para apurar a
situação noticiada sobre a Distribuidora Saúde Ltda. e solicita que sejam tomadas as providências necessárias
para que a documentação relevante seja preservada. Ademais, determina que sejam tomadas medidas a fim de
mitigar eventuais riscos para a PHARMA XPTO S.A.

Nota: Sabe-se que o Ministério da Saúde é cliente de produtos da PHARMA XPTO S.A. e que o gerente de
vendas localizado em Brasília é responsável por todas as vendas para órgãos púbicos federais e para a
região centro-oeste.

Relacione as medidas a serem tomadas pela PHARMA XPTO S.A. a fim de preservar documentos e
mitigar riscos de corrupção.
Caso Prático 3

A investigação interna realizada identificou uma série de e-mails que demonstram que o gerente de
vendas de Brasília aprovou desconto adicional para a Distribuidora Saúde Ltda. sabendo que essa
utilizaria o desconto para pagar vantagem indevida para funcionários do Ministério da Saúde. O
Comitê de Desconto, formado pelo diretor financeiro e diretor comercial, aprovou o desconto
adicional sem questionar seu racional. O pregoeiro recebeu propina a fim de desclassificar
indevidamente concorrentes. Ademais, os e-mails demonstram que um farmacêutico que trabalhava
com o gerente de vendas auxiliou na elaboração das especificações técnicas do edital a fim de
excluir a participação dos principais competidores da PHARMA XPTO S.A. na licitação.

Quais as possíveis consequências jurídicas para a PHARMA XPTO S.A.?

Em caso de demissão, seria o caso de demissão com ou sem justa causa?

III. Eventos que podem dar início a uma investigação
interna
Eventos que podem dar início a uma investigação interna

• Whistleblowers ou hotlines

• Auditoria externa e interna

• Entrevista de desligamento

• Due diligence

• Procedimentos administrativos e judiciais (cíveis, trabalhistas, etc.)

• Investigações do governo (intimações, busca e apreensão, etc.)

• Notícias publicadas na mídia

• Outros...
IV. Questões iniciais e boas práticas na condução de
investigações internas
Questões iniciais

• Informações existentes

• Credibilidade das alegações

• Natureza das alegações

o Fraude x furto x possível ato de corrupção / cartel / fraude em licitação

• Possíveis leis aplicáveis

o Legislação brasileira
o Legislação estrangeira
Questões iniciais e planejamento

1. Definição de quem é o cliente (pessoa física x pessoa jurídica)

2. Definição de canal de reporte independente

Comitê de Compliance?
Conselho de Administração?
Conselho Fiscal? Comitê de Auditoria?
Departamento Jurídico?
Compliance?
Matriz x subsidiária?
Comitês Independentes?
Questões iniciais e planejamento

2. Definição de canal de reporte independente

• Caso Petrobras: criação de Comitê Especial

Ellen Gracie Andreas Pohlmann João Elek

• Comitês especiais: membros externos x membros internos x híbrido

Questões iniciais e planejamento

3. Condução da investigação: recursos internos x recursos externos

Independência
Imparcialidade
Credibilidade
Expertise
Recursos
Custo
Outros fatores

4. Definição adequada do escopo da investigação

Determinação dos fatos a serem investigados
Determinação do período de tempo relevante
Determinação da legislação aplicável
Atualização ao longo da investigação
Necessidade de antecipar possíveis desdobramentos
Condução
5. Preservação de pessoas

6. Preservação de documentos
Suspensão da política da destruição / reutilização de fitas de backup
Definição dos custodiantes
Comunicação sobre troca de equipamentos
Coleta e imagem de equipamentos eletrônicos corporativos (e.g., computadores, celulares,
tablets)
Coleta de bases de dados de interesse (e.g., acesso aos prédios, ligações)
Comunicado de preservação de documentos
Dados financeiros

7. Revisão de documentos
Dados pesquisados e critérios utilizados
Condução

8. Entrevistas

9. Medidas de remediação
V. Relatório de investigação
Relatório da investigação

Progress reports: evite surpresas

Formato
Depende do objetivo e da audiência

Conteúdo
Resumo das alegações iniciais
Executive summary
Escopo da investigação
Metodologia adotada
Descrição dos fatos
Análise legal
Medidas de remediação
Relatório da investigação

Texto do relatório

• Precisão
• Imparcialidade
• Ausência de especulações
• Ausência de generalizações
• Identificação de pontos fortes e fracos das
evidência

Limite a distribuição
Relatório da investigação

Custos das investigações podem ser expressivos (cont.)

(China, México, Japão, Argentina (México, China, Índia e

e Brasil) (Iraque e outros países) Brasil)

US$ 339.700.000 US$ 140.000.000 US$ 900.000.000

(2009-2013) (diversos anos) (2012 – 2019)
Acordo: US$ 135 mi Acordo: US$ 152 mi Acordo: US$ 282 mi

• 1.750 entrevistas
Argentina, Brasil, China e mais 15 países)
• 14 milhões de documentos revisados
US$ 1.000.000.000
(diversos anos) • 38 milhões de transações revisadas
Acordo: US$ 800 mi
Relatório da investigação

Formas de otimizar os gastos

• Definir o escopo exato da investigação

• Elaboração de um plano de investigação efetivo

• Utilização de recursos in-house quando apropriado

• Obter regularmente relatório de custos

• Considere relatórios em formato PowerPoint

VI. Reporte para autoridades
Reporte para as autoridades
Vantagens e desvantagens:

❖ Reportar para as autoridades?

• Depende da consideração de diversos fatores circunstanciais e questões estratégicas
• Determine a natureza dos fatos (e.g., furto, fraude, corrupção, antitruste, etc.)
• Identifique as jurisdições potencialmente envolvidas
• Verifique se existe obrigação de reportar
• Estratégia deve ser coordenada

❖ Vantagens
• Redução ou exclusão de penalidades (em algumas jurisdições)
• Possível tratamento mais leniente das autoridades
• Fatos podem ser apresentados de maneira completa

❖ Desvantagens
• Alerta para as autoridades
• Controle da investigação pertence às autoridades
Reporte para as autoridades

Vantagens e desvantagens:

❖ Fatores a serem considerados

• Existência de “telhado de vidro”
• Whisttleblowers
• Possibilidade de a conduta ser descoberta
• Investigações em outros países

❖ Esteja preparado para responder as seguintes perguntas:

• Quando a conduta foi descoberta?
• O que foi feito para investigá-la?
• Quais as informações obtidas?
• O que foi feito para preservar a documentação relevante? Quando foi feito?
• Quais medidas de remediação foram tomadas?
• Perguntas serão abrangentes...
Acordos de leniência (na lei 12.846/2013) – efeitos
Acordos de leniência – processo de responsabilização

Esfera Instrumento Titularidade

Ação de Ressarcimento

Ente lesado e/ou Ministério

Civil Ação de Improbidade
Público
Ação Judicial da Lei
12.846/2013
Procedimento
Administrativo da Lei Ente Lesado
12.846/2013
Administrativo Responsabilização da Lei
Ente Lesado
8.666/93
Responsabilização da Lei
TCU
Orgânica do TCU
VII. Bibliografia
Bibliografia básica

• DE LEON, Maurício Pepe. Condução de investigações internas sob o ponto de vista trabalhista.
In: TEMAS de anticorrupção & compliance. Coordenação de Alessandra DEL DEBBIO, Bruno Carneiro
MAEDA, Carlos Henrique da Silva AYRES. Rio de Janeiro: Elsevier, 2013.

• REILLY, Peter R. Ralph Lauren, Transnational Bribery, and Voluntary Disclosure Under the Foreign
Corrupt Practices Act: When is it Strategically Wise (or Not) to Self-Report FCPA Violations to the
SEC? In.: 5 Harvard Business Law Review, 2014.

• The Practitioner`s Guide to Global Investigations. Disponível em:

https://globalinvestigationsreview.com/edition/1001450/the-practitioner%E2%80%99s-guide-to-
global-investigations-fourth-edition Acesso em: 2.fev.2020.
NATALIA KUZNECOV

Compliance Manager LATAM da Oracle.

Advogada especialista em Contratos pelo Insper.

Atua na área de Compliance de empresas multinacionais

desde 2013.

Coautora do livro Grandes Temas do Direito Brasileiro:

Compliance.

Participação como palestrante em eventos de Compliance do

Instituto NEW e do Compliance Women Committee CWC– RJ.

Contato: nataliakuznecov@hotmail.com
APRESENTAÇÃO – PROF. MATHEUS CUNHA
MATHEUS CUNHA
• Sócio na consultoria T4 Compliance.
• Advogado com mais de 10 anos de experiência em empresas
nacionais e multinacionais.
• Foi Secretário Adjunto de Transparência e Combate à Corrupção em
MT, responsável pela criação de um projeto pioneiro de compliance
no Setor Público.

www.t4compliance.com
• Mestre e graduado pela UFMT, onde defendeu a tese de “Relação
Tridimensional entre Corrupção, Compliance e Direitos Humanos e
https://goo.gl/ysrTmy
Fundamentais”.
• Professor de cursos de pós-graduação, MBA e extensão, e autor de
obras e artigos sobre governança, riscos e compliance.
• Eleito em 2019 e 2020 como um dos cinco consultores de compliance
mais admirados do Brasil pela pesquisa Compliance On Top da LEC.
 iga a C nas redes sociais

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