Secretaria de Fazenda do Estado de Minas Gerais

SEFAZ-MG
Auditor Fiscal

NV-003JL-22
Cód.: 7908428802592
Obra

SEFAZ - MG - Secretaria de Fazenda do Estado de Minas Gerais

Auditor Fiscal

Autores

LÍNGUA PORTUGUESA • Monalisa Costa, Ana Cátia Collares, Giselli Neves e Isabella Ramiro

RACIOCÍNIO LÓGICO-MATEMÁTICO • Sérgio Mendes e Kairton Batista (Prof. Kaká)

DIREITO ADMINISTRATIVO E LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA (ON-LINE) • Aline Costa, Fernando Paternostro

Zantedeschi, Kamila Gomes e Marília Cunha

LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA • Jonatas Albino

DIREITO CONSTITUCIONAL • Ana Philippini, Giovana Marques e Samara Kich

DIREITOS HUMANOS • Aline Borges e Camila Cury

DIREITO CIVIL I • Ana Carolina Silva Severino, Felipe Garcia e Eduardo Gigante

DIREITO EMPRESARIAL I • Andréia Lina

DIREITO PENAL • Renato Philippini e Rodrigo Gonçalves

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988 • Ana Philippini e Bia Nogueira

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL • Andreia Lina e André Fantoni

CONTABILIDADE GERAL (ON-LINE) • Danielle Guimarães, Elaine dos Anjos e Vinicius Nascimento

ECONOMIA • Jean Talvani

MATEMÁTICA FINANCEIRA • Danielle Guimarães e Kairton Batista (Prof. Kaká)

ISBN: 978-65-87525-67-9

Edição: Julho/2022

Todos os direitos autorais desta obra são reservados e protegidos

pela Lei nº 9.610, de 1998. É proibida a reprodução parcial ou total,
por qualquer meio, sem autorização prévia expressa por escrito da
editora Nova Concursos.

Esta obra é vendida sem a garantia de atualização futura. No caso Dúvidas

de atualizações voluntárias e erratas, serão disponibilizadas no site
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Retificações”, no rodapé da página, e siga as orientações. sac@novaconcursos.com.br
APRESENTAÇÃO
Um bom planejamento é determinante para a sua preparação
de sucesso na busca pela tão almejada aprovação. Por isso, pen-
sando no máximo aproveitamento de seus estudos, este livro foi
organizado de acordo com o Edital Concurso Público – 2022 para
o cargo de Auditor Fiscal da Secretaria de Estado de Fazenda de
Minas Gerais - SEFAZ-MG.

O conteúdo programático foi sistematizado em um sumário, faci-

litando a busca pelos temas do edital, no entanto, nem sempre
a banca organizadora do concurso dispõe os assuntos em uma
sequência lógica. Por isso, elaboramos este livro abordando os
principais itens do edital e reorganizando-os quando necessá-
rio, de uma maneira didática para que você realmente consiga
aprender e otimizar os seus estudos.

Ao longo da teoria, você encontrará boxes – Importante e Dica

– com orientações, macetes e conceitos fundamentais cobrados
nas provas, e seção Hora de Praticar, trazendo exercícios gabari-
tados da banca FGV, organizadora do certame.

A obra que você tem em suas mãos é resultado da competência

de nosso time editorial e da vasta experiência de nossos profes-
sores e autores parceiros – muitos também responsáveis pelas
aulas que você encontra em nossos Cursos Online – o que será
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BÔNUS:

• Curso On-line.
à Língua Portuguesa: Interpretação e Compreensão de Textos
à Raciocínio Lógico-matemático: Tabela Verdade
à Direito Administrativo: Atributos do Ato Administrativo
à Direito Constitucional: Conceitos Iniciais dos Direitos e Garantias Fundamentais
à Sistema Tributário Nacional na Constituição Federal de 1988: Sistema Tributário
Nacional
à Contabilidade Geral: Demonstração do Resultado do Exercício

CONTEÚDO COMPLEMENTAR:

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VERSO DA APOSTILA
SUMÁRIO

LÍNGUA PORTUGUESA....................................................................................................13
INTERPRETAÇÃO DE TEXTO: DECODIFICAÇÃO DOS DIVERSOS TIPOS DE MENSAGEM........... 13

COMPREENSÃO DE TEXTO: OBSERVAÇÃO DOS PROCESSOS QUE CONSTROEM OS SIGNIFICADOS

TEXTUAIS...........................................................................................................................................................13

A LINGUAGEM E A LÓGICA...............................................................................................................................15

AS ESTRUTURAS LINGUÍSTICAS NO PROCESSO DE CONSTRUÇÃO DE MENSAGENS

ADEQUADAS........................................................................................................................................ 15

A PRAGMÁTICA NA LINGUAGEM: O SIGNIFICADO CONTEXTUAL............................................... 19

A SEMÂNTICA VOCABULAR: ANTÔNIMOS, SINÔNIMOS, HOMÔNIMOS, PARÔNIMOS E

HETERÔNIMOS..................................................................................................................................................19

OS MODOS DE ORGANIZAÇÃO DISCURSIVA: A DESCRIÇÃO, A NARRAÇÃO, A EXPOSIÇÃO

INFORMATIVA E A EXPOSIÇÃO ARGUMENTATIVA........................................................................................21

A ORGANIZAÇÃO DAS FRASES NAS SITUAÇÕES COMUNICATIVAS: A COLABORAÇÃO E A

RELEVÂNCIA; OS ATOS DE FALA....................................................................................................... 24

A LINGUAGEM LÓGICA E A FIGURADA............................................................................................. 40

OS DIVERSOS NÍVEIS DE LINGUAGEM............................................................................................................40

OS TIPOS DE DISCURSO: DIRETO, INDIRETO E INDIRETO LIVRE .................................................. 41

AS FUNÇÕES DA LINGUAGEM........................................................................................................... 43

RACIOCÍNIO LÓGICO-MATEMÁTICO.........................................................................49
LÓGICA: PROPOSIÇÕES, CONECTIVOS, EQUIVALÊNCIAS LÓGICAS, QUANTIFICADORES E
PREDICADOS....................................................................................................................................... 49

CONJUNTOS E SUAS OPERAÇÕES, DIAGRAMAS........................................................................... 64

NÚMEROS INTEIROS, RACIONAIS E REAIS E SUAS OPERAÇÕES, PORCENTAGEM

E JUROS............................................................................................................................................... 69

PROPORCIONALIDADE DIRETA E INVERSA..................................................................................... 79

MEDIDAS DE COMPRIMENTO, ÁREA, VOLUME, MASSA E TEMPO............................................... 83

ESTRUTURA LÓGICA DE RELAÇÕES ARBITRÁRIA ENTRE PESSOAS, LUGARES, OBJETOS

OU EVENTOS FICTÍCIOS; DEDUÇÃO DE NOVAS INFORMAÇÕES DAQUELAS RELAÇÕES.......... 85
 COMPREENSÃO E ANÁLISE DA LÓGICA DE UMA SITUAÇÃO, UTILIZANDO AS FUNÇÕES
INTELECTUAIS: RACIOCÍNIO VERBAL, RACIOCÍNIO MATEMÁTICO, RACIOCÍNIO
SEQUENCIAL, ORIENTAÇÃO ESPACIAL E TEMPORAL, FORMAÇÃO DE CONCEITOS,
DISCRIMINAÇÃO DE ELEMENTOS.................................................................................................... 87

COMPREENSÃO DE DADOS APRESENTADOS EM GRÁFICOS E TABELAS................................... 87

RACIOCÍNIO LÓGICO ENVOLVENDO PROBLEMAS ARITMÉTICOS, GEOMÉTRICOS E

MATRICIAIS......................................................................................................................................... 93

PROBLEMAS DE CONTAGEM E NOÇÕES DE PROBABILIDADE....................................................................121

GEOMETRIA BÁSICA: ÂNGULOS, TRIÂNGULOS, POLÍGONOS, DISTÂNCIAS,

PROPORCIONALIDADE, PERÍMETRO E ÁREA................................................................................126

NOÇÕES DE ESTATÍSTICA: MÉDIA, MODA, MEDIANA E DESVIO PADRÃO.................................136

PLANO CARTESIANO: SISTEMA DE COORDENADAS, DISTÂNCIA.............................................139

PROBLEMAS DE LÓGICA E RACIOCÍNIO........................................................................................140

LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA........................................................................................... 145

ESTATUTO DOS SERVIDORES PÚBLICOS DO ESTADO DE MINAS GERAIS:
LEI Nº 869, DE 1952 E ALTERAÇÕES POSTERIORES.....................................................................145

CÓDIGO DE ÉTICA PÚBLICA DO ESTADO DE MINAS GERAIS: DECRETO

Nº 46.644, DE 2014...........................................................................................................................154

DIREITO CONSTITUCIONAL....................................................................................... 159

CONSTITUIÇÃO DA REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL DE 1988...........................................159

PRINCÍPIOS FUNDAMENTAIS........................................................................................................................159

APLICABILIDADE DAS NORMAS CONSTITUCIONAIS: NORMAS DE EFICÁCIA PLENA, CONTIDA E

LIMITADA.........................................................................................................................................................162

NORMAS PROGRAMÁTICAS..........................................................................................................................163

DIREITOS E GARANTIAS FUNDAMENTAIS.....................................................................................163

DIREITOS E DEVERES INDIVIDUAIS E COLETIVOS.......................................................................................163

DIREITOS SOCIAIS...........................................................................................................................................177

DIREITOS DE NACIONALIDADE......................................................................................................................184

DIREITOS POLÍTICOS......................................................................................................................................186

PARTIDOS POLÍTICOS.....................................................................................................................................188

ORGANIZAÇÃO POLÍTICO-ADMINISTRATIVA DO ESTADO.........................................................191

 ESTADO FEDERAL BRASILEIRO, UNIÃO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL, MUNICÍPIOS
E TERRITÓRIOS................................................................................................................................................191

ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA.............................................................................................................199

DISPOSIÇÕES GERAIS.....................................................................................................................................199

SERVIDORES PÚBLICOS.................................................................................................................................208

PODERES DO ESTADO: NOÇÕES GERAIS.......................................................................................212

PODER EXECUTIVO.........................................................................................................................................212

PODER LEGISLATIVO......................................................................................................................................214

PODEER JUDICIÁRIO.......................................................................................................................................222

ORDEM ECONÔMICA E FINANCEIRA..............................................................................................226

PRINCÍPIOS GERAIS DA ATIVIDADE ECONÔMICA.......................................................................................226

DIREITOS HUMANOS..................................................................................................... 233

CONCEITO E FUNDAMENTAÇÃO.....................................................................................................233

DIREITOS HUMANOS E RESPONSABILIDADE DO ESTADO..........................................................235

DIREITOS HUMANOS NA CRFB, DE 1988.......................................................................................239

DIREITO CIVIL I................................................................................................................. 249

PESSOAS NATURAIS .......................................................................................................................249

CONCEITO E INÍCIO DA PESSOA NATURAL..................................................................................................249

PERSONALIDADE E CAPACIDADE..................................................................................................................250

DIREITOS DA PERSONALIDADE.....................................................................................................................255

DOMICÍLIO........................................................................................................................................................263

PESSOAS JURÍDICAS.......................................................................................................................265

DISPOSIÇÕES GERAIS, CONSTITUIÇÃO, EXTINÇÃO, SOCIEDADES DE FATO, ASSOCIAÇÕES E

FUNDAÇÕES.....................................................................................................................................................265

DESCONSIDERAÇÃO DA PERSONALIDADE JURÍDICA.................................................................................267

BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E PÚBLICOS............................................................................................269

FATO JURÍDICO.................................................................................................................................273

NEGÓCIO JURÍDICO..........................................................................................................................274

DISPOSIÇÕES GERAIS.....................................................................................................................................274
 DEFEITOS.........................................................................................................................................................278

INVALIDADE.....................................................................................................................................................282

ATOS ILÍCITOS...................................................................................................................................283

PRESCRIÇÃO E DECADÊNCIA: NOÇÕES GERAIS..........................................................................284

PROVA................................................................................................................................................286

OBRIGAÇÕES.....................................................................................................................................290

CARACTERÍSTICAS.........................................................................................................................................290

ADIMPLEMENTO PELO PAGAMENTO............................................................................................................291

INADIMPLEMENTO DAS OBRIGAÇÕES: DISPOSIÇÕES GERAIS E MORA...................................................294

CONTRATOS......................................................................................................................................295

PRINCÍPIOS, CONTRATOS EM GERAL, DISPOSIÇÕES GERAIS....................................................................295

RESPONSABILIDADE CIVIL OBJETIVA E SUBJETIVA...................................................................300

OBRIGAÇÃO DE INDENIZAR E DANO MATERIAL..........................................................................................300

DIREITO EMPRESARIAL I............................................................................................. 309

EMPRESA E EMPRESÁRIO...............................................................................................................309

EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDADE LIMITADA........................................................................310

MICROEMPRESA E EMPRESA DE PEQUENO PORTE....................................................................................310

ESTABELECIMENTO EMPRESARIAL..............................................................................................................311

DIREITO SOCIETÁRIO.......................................................................................................................313

SOCIEDADES EMPRESÁRIAS E SIMPLES......................................................................................................313

SOCIEDADES NÃO PERSONIFICADAS...........................................................................................................314

Sociedade em Comum................................................................................................................................... 314

Sociedade em Conta de Participação........................................................................................................... 315

SOCIEDADES PERSONIFICADAS....................................................................................................................316

SOCIEDADE LIMITADA....................................................................................................................................318

SOCIEDADES POR AÇÕES...............................................................................................................................323

Ações, Debêntures, Partes Beneficiárias, Administradores, Diretores, Assembleia Geral, Conselho

de Administração e Conselho Fiscal............................................................................................................. 323

TRANSFORMAÇÃO, FUSÃO, INCORPORAÇÃO E CISÃO...............................................................................334

DESCONSIDERAÇÃO DA PERSONALIDADE JURÍDICA.................................................................................336

 RELAÇÕES ENTRE SOCIEDADES....................................................................................................................337

Controladoras, Controladas, Coligadas e Consórcios.................................................................................. 337

RESPONSABILIZAÇÃO OBJETIVA E SUBJETIVA DE PESSOA JURÍDICA...................................................337

DIREITO PENAL................................................................................................................ 345

APLICAÇÃO DA LEI PENAL..............................................................................................................345

PRINCÍPIOS DA LEGALIDADE E DA ANTERIORIDADE..................................................................................345

LEI PENAL NO TEMPO.....................................................................................................................................345

TEMPO DO CRIME...........................................................................................................................................348

LEI PENAL NO ESPAÇO...................................................................................................................................349

LUGAR DO CRIME............................................................................................................................................350

CRIME.................................................................................................................................................351

CONCEITO E TEORIAS DO CRIME...................................................................................................................351

CLASSIFICAÇÃO DOS CRIMES.......................................................................................................................352

DESISTÊNCIA VOLUNTÁRIA E ARREPENDIMENTO EFICAZ........................................................................353

ARREPENDIMENTO POSTERIOR....................................................................................................................354

DOLO E CULPA.................................................................................................................................................354

PRESCRIÇÃO.....................................................................................................................................356

CRIMES CONTRA A FÉ PÚBLICA.....................................................................................................359

FALSIDADE DE TÍTULOS E OUTROS PAPÉIS PÚBLICOS...............................................................................359

FALSIDADE DOCUMENTAL.............................................................................................................................360

FRAUDES EM CERTAMES DE INTERESSE PÚBLICO.....................................................................................365

CRIMES CONTRA A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA..........................................................................366

CRIMES PRATICADOS POR FUNCIONÁRIO PÚBLICO E POR PARTICULAR CONTRA A

ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA............................................................................................................................366

LEI FEDERAL Nº 8.137, DE 1990 E SUAS ALTERAÇÕES (CRIMES CONTRA A ORDEM

TRIBUTÁRIA).....................................................................................................................................384

LEI FEDERAL Nº 10.028, DE 2000 (CRIMES CONTRA AS FINANÇAS PÚBLICAS)......................387

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL
DE 1988................................................................................................................................ 397
DOS PRINCÍPIOS GERAIS.................................................................................................................397

TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES (IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA,

EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS E CONTRIBUIÇÕES DIVERSAS).............................................399

DAS LIMITAÇÕES DO PODER DE TRIBUTAR..................................................................................405

DOS IMPOSTOS DA UNIÃO; DOS IMPOSTOS DOS ESTADOS E DO DISTRITO FEDERAL

E DOS IMPOSTOS DOS MUNICÍPIOS..............................................................................................407

DA REPARTIÇÃO DAS RECEITAS TRIBUTÁRIAS............................................................................410

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO

NACIONAL.......................................................................................................................... 423
TRIBUTO.............................................................................................................................................423

CONCEITO E ESPÉCIES (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA).......................................423

COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA...........................................................................................................426

LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA (CONSTITUIÇÃO, EMENDAS À CONSTITUIÇÃO, LEIS

COMPLEMENTARES, LEIS ORDINÁRIAS, MEDIDAS PROVISÓRIAS, LEIS DELEGADAS,
DECRETOS LEGISLATIVOS, RESOLUÇÕES DO SENADO FEDERAL, DECRETOS E NORMAS
COMPLEMENTARES)........................................................................................................................429

VIGÊNCIA.........................................................................................................................................................435

APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA..................................................................................................436

INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA..............................................................437

OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA................................................................................................................438

PRINCIPAL E ACESSÓRIA...............................................................................................................................438

HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA E FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA.............................................439

SUJEIÇÃO ATIVA E PASSIVA E CONTRIBUINTE............................................................................441

SOLIDARIEDADE..............................................................................................................................................442

CAPACIDADE TRIBUTÁRIA.............................................................................................................................443

DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO.................................................................................................................................443

RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA.................................................................................................444

CONCEITO E SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA...................................................................................................444

RESPONSABILIDADES DOS SUCESSORES....................................................................................................445

 RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS.............................................................................................................446

RESPONSABILIDADES POR INFRAÇÕES.......................................................................................................447

CRÉDITO TRIBUTÁRIO......................................................................................................................448

CONCEITO........................................................................................................................................................448

CONSTITUIÇÃO...............................................................................................................................................448

LANÇAMENTO (MODALIDADES DE LANÇAMENTO)....................................................................................450

HIPÓTESE DE ALTERAÇÃO DO LANÇAMENTO)............................................................................................451

SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE E SUAS MODALIDADES............................................................................452

EXTINÇÃO E SUAS MODALIDADES................................................................................................................454

PAGAMENTO INDEVIDO..................................................................................................................................459

EXCLUSÃO E SUAS MODALIDADES...............................................................................................................460

GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO...............................................................461

ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA.......................................................................................................463

CARACTERÍSTICAS, PRERROGATIVAS E FISCALIZAÇÃO...........................................................................463

DÍVIDA ATIVA...................................................................................................................................................466

CERTIDÕES NEGATIVAS.................................................................................................................................466

NOÇÕES DA FUNÇÃO SOCIAL DO TRIBUTO..................................................................................................467

ECONOMIA......................................................................................................................... 475
NOÇÕES DE ECONOMIA DO SETOR PÚBLICO...............................................................................475

EQUILÍBRIO COMPETITIVO E EFICIÊNCIA ECONÔMICA..............................................................................475

O Conceito de Ótimo de Pareto..................................................................................................................... 475

NOÇÕES SOBRE TEOREMAS DE BEM-ESTAR................................................................................476

INCIDÊNCIA DE IMPOSTOS E SUBSÍDIOS......................................................................................477

BENS PÚBLICOS................................................................................................................................479

EXTERNALIDADES............................................................................................................................480

MATEMÁTICA FINANCEIRA....................................................................................... 485

JUROS SIMPLES, JUROS COMPOSTOS E MONTANTE.................................................................485

JUROS SIMPLES..............................................................................................................................................485
 JUROS COMPOSTOS.......................................................................................................................................486

MONTANTE......................................................................................................................................................487

TAXA REAL E TAXA EFETIVA..........................................................................................................................488

TAXAS EQUIVALENTES...................................................................................................................................489

CAPITAIS EQUIVALENTES — CAPITALIZAÇÃO CONTÍNUA.........................................................489

DESCONTOS: SIMPLES E COMPOSTO ...........................................................................................491

DESCONTO RACIONAL E DESCONTO COMERCIAL......................................................................................491

AMORTIZAÇÕES...............................................................................................................................497

SISTEMA FRANCÊS (TABELA PRICE)............................................................................................................497

SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE (SAC)........................................................................................498

SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO MISTO (SAM).................................................................................................499

FLUXO DE CAIXA...............................................................................................................................499

VALOR ATUAL ...................................................................................................................................500

TAXA INTERNA DE RETORNO — TIR...............................................................................................501


LÍNGUA PORTUGUESA
INTERPRETAÇÃO DE TEXTO:
DECODIFICAÇÃO DOS DIVERSOS TIPOS
DE MENSAGEM
INTRODUÇÃO
A interpretação e a compreensão textual são
aspectos essenciais a serem dominados por aque-
les candidatos que buscam a aprovação em seleções
e concursos públicos. Trata-se de um assunto que
abrange questões específicas e de conteúdo geral nas
provas; conhecer e dominar estratégias que facilitem
a apreensão desse assunto pode ser o grande diferen-
cial entre o quase e a aprovação.
Além disso, seja a compreensão textual, seja a
interpretação textual, ambas guardam uma relação
de proximidade com um assunto pouco explorado
pelos cursos de português: a semântica, que incide
suas relações de estudo sobre as relações de sentido
que a forma linguística pode assumir.
Portanto, neste material você encontrará recursos
para solidificar seus conhecimentos em interpretação
e compreensão textual, associando a essas temáticas
as relações semânticas que permeiam o sentido de
todo amontoado de palavras, tendo em vista que qual-
quer aglomeração textual é, atualmente, considerada
texto e, dessa forma, deve ter um sentido que precisa
ser reconhecido por quem o lê.
Assim, vamos começar nosso estudo fazendo uma
breve diferença entre os termos compreensão e
interpretação textual.
Para muitos, essas palavras expressam o mesmo
sentido, mas, como pretendemos deixar claro neste
material, ainda que existam relações de sinonímia
entre palavras do nosso vocabulário, a opção do autor
por um termo ao invés de outro reflete um sentido
que deve ser interpretado no texto, uma vez que a
interpretação realiza ligações com o texto a partir
das ideias que o leitor pode concluir com a leitura.
Já a compreensão busca a análise de algo exposto
no texto, e, geralmente, é marcada por uma palavra ou
uma expressão, e apresenta mais relações semânticas
e sintáticas. A compreensão textual estipula aspectos
linguísticos essencialmente relacionados à significa-
ção das palavras e, por isso, envolve uma forte ligação
com a semântica.
Sabendo disso, é importante separarmos os con-
teúdos que tenham mais apelo interpretativo ou
compreensivo.
Esses assuntos completam o estudo basilar de
semântica com foco em provas e concursos, sempre
de olho na sua aprovação. Por isso, convidamos você
a estudar com afinco e dedicação, sem esquecer de
praticar seus conhecimentos realizando a seleção de
exercícios finais, selecionados especialmente para
que este material cumpra o propósito de alcançar sua
aprovação.
COMPREENSÃO DE TEXTO: OBSERVAÇÃO DOS
PROCESSOS QUE CONSTROEM OS SIGNIFICADOS
TEXTUAIS
Inferência: Estratégias de Interpretação
A inferência é uma relação de sentido conhecida
desde a Grécia Antiga e que embasa as teorias sobre
interpretação de texto.
Dica
Interpretar é buscar ideias e pistas do autor do
texto nas linhas apresentadas.
Apesar de, parecer algo subjetivo, existem “regras”
para se buscar essas pistas.
A primeira e mais importante delas é identificar a
orientação do pensamento do autor do texto, que fica
perceptível quando identificamos como o raciocínio
dele foi exposto, se de maneira mais racional, a partir
da análise de dados, informações com fontes confiáveis
ou se de maneira mais empirista, partindo dos efeitos,
das consequências, a fim de se identificar as causas.
Por isso, é preciso compreender como podemos
interpretar um texto mediante estratégias de leitura.
Muitos pesquisadores já se debruçaram sobre o tema,
que é intrigante e de grande profundidade acadêmica;
neste material, selecionamos as estratégias mais efica-
zes que podem contribuir para sua aprovação em sele-
ções que avaliam a competência leitora dos candidatos.
A partir disso, apresentamos estratégias de leitura
que focam nas formas de inferência sobre um texto.
Dessa forma, é fundamental identificar como ocorre
o processo de inferência, que se dá por dedução ou
por indução. Para entender melhor, veja esse exemplo:
O marido da minha chefe parou de beber.
Observe que é possível inferir várias informa-
ções a partir dessa frase. A primeira é que a chefe do
enunciador é casada (informação comprovada pela
expressão “marido”), a segunda é que o enuncia-
dor está trabalhando (informação comprovada pela
expressão “minha chefe”) e a terceira é que o marido
da chefe do enunciador bebia (expressão comprovada
pela expressão “parou de beber”). Note que há pistas
contextuais do próprio texto que induzem o leitor a
interpretar essas informações.
Tratando-se de interpretação textual, os processos
de inferência, sejam por dedução ou por indução, par-
tem de uma certeza prévia para a concepção de uma
interpretação, construída pelas pistas oferecidas no
texto junto da articulação com as informações acessa-
das pelo leitor do texto.
A seguir, apresentamos um fluxograma que repre-
senta como ocorre a relação desses processos:
DEDUÇÃO → CERTEZA → INTERPRETAR
LÍNGUA PORTUGUESA
INFERÊNCIA
INDUÇÃO → INTERPRETAR → CERTEZA
A partir desse esquema, conseguimos visualizar
melhor como o processo de interpretação ocorre.
Agora, iremos detalhar esse processo, reconhecendo
as estratégias que compõem cada maneira de inferir
informações de um texto. Por isso, vamos apresentar
nos tópicos seguintes como usar estratégias de cunho
dedutivo, indutivo e, ainda, como articular a isso o nos-
so conhecimento de mundo na interpretação de textos. 13
 A INDUÇÃO
As estratégias de interpretação que observam
métodos indutivos analisam as “pistas” que o texto
oferece e, posteriormente, reconhecem alguma certe-
za na interpretação. Dessa forma, é fundamental bus-
car uma ordem de eventos ou processos ocorridos no
texto e que variam conforme o tipo textual.
Sendo assim, no tipo textual narrativo, podemos
identificar uma organização cronológica e espacial no
desenvolvimento das ações marcadas, por exemplo,
pelo uso do pretérito imperfeito; na descrição, pode-
mos organizar as ideias do texto a partir da marcação
de adjetivos e demais sintagmas nominais; na argu-
mentação, esse encadeamento de ideias fica marcado
pelo uso de conjunções e elementos que expõem uma
ideia/ponto de vista.
No processo interpretativo indutivo, as ideias são
organizadas a partir de uma especificação para uma
generalização. Vejamos um exemplo:
Eu não sou literato, detesto com toda a paixão essa
espécie de animal. O que observei neles, no tempo
em que estive na redação do O Globo, foi o bastante
para não os amar, nem os imitar. São em geral de
uma lastimável limitação de ideias, cheios de fór-
mulas, de receitas, só capazes de colher fatos deta-
lhados e impotentes para generalizar, curvados aos
fortes e às ideias vencedoras, e antigas, adstritos a
um infantil fetichismo do estilo e guiados por con-
ceitos obsoletos e um pueril e errôneo critério de
beleza (BARRETO, 2010, p. 21).
O trecho em destaque na citação do escritor Lima
Barreto, em sua obra “Recordações do escrivão Isaías
Caminha” (1917), identifica bem como o pensamento
indutivo compõe a interpretação e decodificação de
um texto. Para deixar ainda mais evidentes as estraté-
gias usadas para identificar essa forma de interpretar,
deixamos a seguir dicas de como buscar a organiza-
ção cronológica de um texto.
A propriedade vocabular leva
o cérebro a aproximar as pa-
PROCURE SINÔNIMOS
lavras que têm maior asso-
ciação com o tema do texto
Os conectivos (conjunções,
preposições, pronomes)
ATENÇÃO AOS
são marcadores claros de
CONECTIVOS
opiniões, espaços físicos e
localizadores textuais
ele estará também postulando uma possível estru-
tura textual; na predição ele estará ativando seu
conhecimento prévio, e na testagem ele estará enri-
quecendo, refinando, checando esse conhecimento.
Fique atento a essa informação, pois é uma das
primeiras estratégias de leitura para uma boa inter-
pretação textual: formular hipóteses, a partir da
macroestrutura textual; ou seja, antes da leitura inicial,
o leitor deve buscar identificar o gênero textual ao qual
o texto pertence, a fonte da leitura, o ano, entre outras
informações que podem vir como “acessórios” do texto
e, então, formular hipóteses sobre a leitura que deverá
se seguir. Uma outra dica importante é ler as questões
da prova antes de ler o texto, pois, assim, suas hipóteses
já estarão agindo conforme um objetivo mais definido.
O processo de interpretação por estratégias de dedu-
ção envolve a articulação de três tipos de conhecimento:
z Conhecimento Linguístico;
z Conhecimento Textual;
z Conhecimento de Mundo.
O conhecimento de mundo, por tratar-se de um
assunto mais abrangente, será abordado mais adiante.
Os demais, iremos abordar detalhadamente a seguir.
Conhecimento Linguístico
Esse é o conhecimento basilar para compreensão
e decodificação do texto, envolve o reconhecimento
das formas linguísticas estabelecidas socialmente por
uma comunidade linguística, ou seja, envolve o reco-
nhecimento das regras de uma língua.
É importante salientar que as regras de reconheci-
mento sobre o funcionamento da língua não são, neces-
sariamente, as regras gramaticais, mas as regras que
estabelecem, por exemplo, no caso da língua portuguesa,
que o feminino é marcado pela desinência -a, que a ordem
de escrita respeita o sistema sujeito-verbo-objeto (SVO) etc.
Ângela Kleiman (2016) afirma que o conhecimento
linguístico é aquele que “abrange desde o conhecimento
sobre como pronunciar português, passando pelo conhe-
cimento de vocabulário e regras da língua, chegando até
o conhecimento sobre o uso da língua” (2016, p. 15).
Um exemplo em que a interpretação textual é preju-
dicada pelo conhecimento linguístico é o texto a seguir:

A DEDUÇÃO

A leitura de um texto envolve a análise de diversos

aspectos que o autor pode colocar explicitamente ou
de maneira implícita no enunciado.
Em questões de concurso, as bancas costumam
procurar nos enunciados implícitos do texto aspectos
para abordar em suas provas.
No momento de ler um texto, o leitor articula seus
conhecimentos prévios a partir de uma informação
que julga certa, buscando uma interpretação; assim,
ocorre o processo de interpretação por dedução. Con-
forme Kleiman (2016, p. 47):

Ao formular hipóteses o leitor estará predizendo

14 temas, e ao testá-las ele estará depreendendo o tema; Fonte: <https://bit.ly/3kCyWoI>. Acesso em: 22 set. 2020.
 Como é possível notar, o texto é uma peça publici-
tária escrita em inglês, portanto, somente os leitores
proficientes nessa língua serão capazes de decodificar
e entender o que está escrito; assim, o conhecimento
linguístico torna-se crucial para a interpretação. Essas
são algumas estratégias de interpretação em que
podemos usar métodos dedutivos.
Conhecimento Textual
Esse tipo de conhecimento atrela-se ao conheci-
mento linguístico e se desenvolve pela experiência
leitora. Quanto maior exposição a diferentes tipos de
textos, melhor se dá a sua compreensão. Nesse conhe-
cimento, o leitor desenvolve sua habilidade porque
prepara sua leitura de acordo com o tipo de texto que
está lendo. Não se lê uma bula de remédio como se lê
uma receita de bolo ou um romance. Não se lê uma
reportagem como se lê um poema.
Em outras palavras, esse conhecimento relaciona-
-se com a habilidade de reconhecer diferentes tipos de
discursos, estruturas, tipos e gêneros textuais.
Conhecimento de Mundo
O uso dos conhecimentos prévios é fundamental
para a boa interpretação textual, por isso, é sempre
importante que o candidato a cargos públicos reserve
um tempo para ampliar sua biblioteca e buscar fontes
de informações fidedignas, para, dessa forma, aumen-
tar seu conhecimento de mundo.
Conforme Kleiman (2016), durante a leitura, nosso
conhecimento de mundo que é relevante para a com-
preensão textual é ativado; por isso, é natural ao nosso
cérebro associar informações, a fim de compreender
o novo texto que está em processo de interpretação.
A esse respeito, a autora propõe o seguinte exer-
cício para atestarmos a importância da ativação do
conhecimento de mundo em um processo de interpre-
tação. Leia o texto a seguir e faça o que se pede:
Como gemas para financiá-lo, nosso herói desa-
fiou valentemente todos os risos desdenhosos que
tentaram dissuadi-lo de seu plano. “Os olhos enga-
nam” disse ele, “um ovo e não uma mesa tipificam
corretamente esse planeta inexplorado.” Então as
três irmãs fortes e resolutas saíram à procura de
provas, abrindo caminho, às vezes através de imen-
sidões tranquilas, mas amiúde através de picos e
vales turbulentos (KLEIMAN, 2016, p. 24).
Agora tente responder as seguintes perguntas
sobre o texto:
Quem é o herói de que trata o texto?
Quem são as três irmãs?
Qual é o planeta inexplorado?
Certamente, você não conseguiu responder nenhu-
ma dessas questões, porém, ao descobrir o título des-
se texto, sua compreensão sobre essas perguntas será
afetada. O texto se chama “A descoberta da América
por Colombo”. Agora, volte ao texto, releia-o e busque
responder às questões; certamente você não terá mais
as mesmas dificuldades.
Ainda que o texto não tenha sido alterado, ao vol-
tar seus olhos por uma segunda vez a ele, já sabendo
do que se trata, seu cérebro ativou um conhecimen-
to prévio que é essencial para a interpretação de
questões.
A LINGUAGEM E A LÓGICA
A Semântica é a área da Linguística que se dedica
ao estudo do significado das palavras, bem como da
sua relação com o significante. Ao se debruçar sobre o
significado das palavras, investiga, também, o signifi-
cado de estruturas maiores, isto é, das frases e orações
que compõem o período.
Entende-se por significado o conceito que é atrelado à
palavra, tratando-se, portanto, de um elemento abstrato.
Já o significante pode ser entendido como um elemento
concreto, visto que corresponde à forma da palavra —
impressão psíquica — associada ao significado.
Cumpre destacar que o significado das palavras
nunca é fixo. A depender do contexto, da intencionali-
dade dos falantes, entre outros fatores, institui-se o sig-
nificado das palavras utilizadas no ato comunicativo.
Por fim, à Semântica estuda as relações de sentido
que as palavras estabelecem entre si, como as relações
de sinonímia, antonímia, paronímia, entre outras. A
seguir, uns tópicos a frente, em “A SEMÂNTICA VOCA-
BULAR: ANTÔNIMOS, SINÔNIMOS, HOMÔNIMOS,
PARÔNIMOS E HETERÔNIMOS”, veremos alguns desses
conceitos.
AS ESTRUTURAS LINGUÍSTICAS NO
PROCESSO DE CONSTRUÇÃO DE
MENSAGENS ADEQUADAS
MORFOLOGIA – ESTRUTURA E FORMAÇÃO DAS
PALAVRAS
No dia a dia, usamos unidades comunicativas
para estabelecer diálogos e contatos, formando enun-
ciados. Essas unidades comunicativas chamamos de
palavras. Elas surgem da necessidade de comunica-
ção e os processos de formação para sua construção
são conhecidos da nossa competência linguística, pois
como falantes da língua, ainda que não saibamos o
significado de antever, podemos inferir que esse ter-
mo tem relação com o ato de ver antecipadamente,
dado o uso do prefixo diante do verbo ver.
Reconhecer os processos que auxiliam na forma-
ção de novas palavras é essencial para o estudante da
língua. Esse assunto, como dissemos, já é reconhecido
pelo nosso cérebro, que identifica os prefixos, sufixos e
palavras novas que podem ser criadas a partir da estru-
tura da língua; não é à toa que, muitas vezes, somos
surpreendidos com o uso inédito de algum termo.
Porém, precisamos ter consciência de que nem todo
contexto é apropriado para o uso de novas estruturas
vocabulares; por isso, neste capítulo, iremos estudar os
LÍNGUA PORTUGUESA
processos de formação de palavras e as consequências
dessas novas constituições, focando nesse conteúdo;
sempre cobrado pelas bancas mais exigentes.
ESTRUTURA DAS PALAVRAS
Radical e Morfema Lexical
As palavras são formadas por estruturas que,
unidas, podem se modificar e criar novos sentidos
em contextos diversos. Os morfemas são as menores
unidades gramaticais com sentido da língua. Para 15
 identificá-los é preciso notar que uma palavra é for-
mada por pequenas estruturas.
Para isso, podemos imaginar que uma palavra
é uma peça de um quebra-cabeça no qual podemos
juntar outra peça para formar uma estrutura maior;
porém, se você já montou um quebra-cabeça, deve se
lembrar que não podemos unir as peças arbitraria-
mente, é preciso buscar aquelas que se encaixam.
Assim, como falantes da língua, reconhecemos
essas estruturas morfológicas e os seus sentidos, pois,
a todo momento estamos aptos a criar novas pala-
vras a partir das regras que o sistema linguístico nos
oferece.
Tornou-se comum, sobretudo nas redes sociais, o
surgimento de novos vocábulos a partir de “peças”
existentes na língua, algumas misturando termos de
outras línguas com morfemas da língua portuguesa
para a formação de novas palavras, como: bloguei-
ro (blogger), deletar (delete); já algumas palavras
ganham novos morfemas e, consequentemente, novas
acepções nas redes socias como, por exemplo, biscoi-
teiro, termo usado para se referir a pessoas que bus-
cam receber elogios nesse ambiente.
As peças do quebra-cabeças que formam as pala-
vras da língua portuguesa possuem os seguintes
nomes:
Radical, Desinência, Vogal Temática, Afixos,
Consoantes e Vogais de Ligação
O radical, também chamado de semantema, é o
núcleo da palavra, pois é o detentor do sentido ao qual
se anexam os demais morfemas, criando as palavras
derivadas. Devido a essa importante característica, o
radical é também conhecido como morfema lexical,
pois se trata da significação própria dos vocábulos,
designando a sua natureza lexical, ou seja, o seu senti-
do propriamente dito.
Alguns exemplos de radicais:
Ex.: pastel – pastelaria – pasteleiro;
pedra – pedreiro - pedregulho;
Terra – aterrado – enterrado - terreiro.
Importante!
Palavras da mesma família etimológica, ou seja,
que apresentam o mesmo radical e guardam o
mesmo valor semântico no radical, são conheci-
das como cognatas.
Afixos ou Morfemas Derivacionais
A partir dos morfemas lexicais, a língua ganha
outras formas e sentidos pelos morfemas derivacio-
nais, que são assim chamados pois auxiliam no pro-
cesso de criação de palavras a partir da derivação, ou
seja, a inclusão de prefixos e sufixos no radical dos
vocábulos.
Vale notar que algumas bancas denominam os afi-
xos de infixos.
São morfemas derivacionais os afixos, estruturas
morfológicas que se anexam ao radical das palavras e
auxiliam o processo de formação de novos vocábulos.
Os afixos da língua portuguesa são de duas categorias:
16 1 O morfema flexional nulo é mais conhecido como morfema zero nas gramáticas; sua marcação é feita com a presença do numeral 0 (zero).
z Prefixos: afixos que são anexados na parte ante-
rior do radical.
Exs.:
In: infeliz.
Anti: antipatia.
Pós: posterior.
Bi: bisavô.
Contra: contradizer;
z Sufixos: afixos que são anexados na parte poste-
rior do radical.
Exs.:
mente: Felizmente.
dade: Lealdade.
eiro: Blogueiro.
ista: Dentista.
gudo: Narigudo.
É importante destacar que essa pequena amostra,
listando alguns sufixos e prefixos da língua portugue-
sa, é meramente ilustrativa e serve apenas para que
você tenha consciência do quão rico é o processo de
formação de palavras por afixos.
Além disso, não é interessante que você decore esses
morfemas derivacionais, mas que você compreenda
o valor semântico que cada um deles estabelece na
língua, como os sufixos -eiro e -ista que são usados,
comumente, para criar uma relação com o ambiente
profissional de alguma área, como: padeiro, costureiro,
blogueiro, dentista, escafandrista, equilibrista etc.
Os sufixos costumam mudar mais a classes das
palavras. Já os prefixos modificam mais o sentido dos
vocábulos.
Desinências ou Morfemas Flexionais
Os morfemas flexionais, mais conhecidos como
desinências, são os mais estudados na língua portu-
guesa, pois são esses os morfemas que organizam as
estruturas no singular e no plural, os verbos em tem-
pos e conjugações e as relações de gênero em femini-
no e masculino.
Para facilitar a compreensão, podemos dividir os
morfemas flexionais em:
z Aditivos: adiciona-se ao morfema lexical. Ex.: pro-
fessor/professora; livro/livros;
z Subtrativos: elimina-se um elemento do morfema
lexical. Ex.: Irmão/irmã; Órfão/órfã;
z Nulos: quando a ausência de uma letra indica uma
flexão. Ex.: O singular dos substantivos é marcado
por essa ausência, como em: mesa (0)1 /mesas.
Não confunda:
Morfema derivacional: afixos (prefixos e sufixos);
Morfema flexional: aditivos, subtrativos, nulos;
Morfema lexical: radical.
Morfema gramatical: significado interno à estrutu-
ra gramatical, como artigos, preposições, conjunções
etc.
Vogais Temáticas
A vogal temática liga o radical a uma desinência,
que estabelece o modo e o tempo da conjugação ver-
bal, no caso de verbos, e, nos substantivos, junta-se ao
radical para a união de outras desinências.
Ex.: Amar e Amor.
 Nos verbos, a vogal temática marca ainda a conju-
� Prefixal � Justaposição
gação verbal, indicando se o verbo pertence à 1º, 2º ou
� Sufixal � Aglutinação
3º conjugação: � Prefixal e sufixal
Exs.: � Parassintética
Amar – 1º conjugação; � Regressiva
Comer – 2º conjugação; � Imprópria ou conversão
Partir – 3º conjugação.
É importante não se confundir: a vogal temática Como é possível notar, os dois processos de forma-
não existe em palavras que apresentam flexão de ção de palavras são a derivação e a composição. As
gênero. Logo, as palavras gato/gato possuem uma palavras formadas por processos derivativos apresen-
desinência e não uma vogal temática! tam mais classes a serem estudas. Vamos conhecê-las
Caso a dúvida persista, faça esse exercício: Igreja agora!
(essa palavra existe); “Igrejo” (essa palavra não exis-
te), então o -a de igreja é uma vogal temática que irá PROCESSOS DE DERIVAÇÃO
ligar o vocábulo a desinências, como -inha, -s.
Note que as palavras terminadas em vogais tônicas As palavras formadas por processos de derivação
são classificadas a partir de seis categorias:
não apresentam vogais temática: Ex.: cajá, Pelé, bobó.
z Prefixal ou prefixação;
Tema
z Sufixal ou sufixação;
z Prefixal e sufixal;
O tema é a união do radical com a vogal temática. z Parassintética ou parassíntese;
A partir do exposto no tópico sobre vogal temática, z Regressiva;
esperamos ter deixado claro que nem toda palavra irá z Imprópria ou conversão.
apresentar vogal temática; dessa forma, as palavras
que não apresentem vogal temática também não irão A seguir, iremos estudar a diferença entre cada
possuir tema. uma dessas classes e identificar as peculiaridades de
Exs.: cada uma.
Vendesse – tema: vende;
Mares – tema: mare. Derivação Prefixal

Vogais e Consoantes de Ligação Como o próprio nome indica, as palavras forma-

das por derivação prefixal são formadas pelo acrésci-
mo de um prefixo à estrutura primitiva, como:
As consoantes e vogais de ligação têm uma função
Pré-vestibular; disposição; deslealdade; super-ho-
eufônica, ou seja, servem para facilitar a pronúncia de
mem; infeliz; refazer.
palavras. Essa é a principal diferença entre as vogais Pré-vestibular: prefixo pré-;
de ligação e as vogais temáticas, estas unem desinên- Disposição: prefixo dis-;
cias, aquelas facilitam a pronúncia. Deslealdade: prefixo des-;
Exs.: Super-homem: prefixo super;
Gas - ô - metro; Infeliz: prefixo in-;
Alv - i - negro; Refazer: prefixo re-.
Tecn - o - cracia;
Pe - z - inho; Derivação Sufixal
Cafe - t- eira;
Pau - l - ada; De maneira comparativa, podemos afirmar que
Cha - l - eira; a formação de palavras por derivação sufixal refere-
-se ao acréscimo de um sufixo à estrutura primitiva,
Inset - i - cida;
como em:
Pobre - t- ão;
Lealdade; francesa; belíssimo; inquietude; sofri-
Paris - i - ense; mento; harmonizar; gentileza; lotação; assessoria.
Gira - s - sol; Lealdade: sufixo -dade;
Legal - i - dade. Francesa: sufixo -esa;
Belíssimo: sufixo -íssimo;
PROCESSO DE FORMAÇÃO DAS PALAVRAS Inquietude: sufixo -tude;
Sofrimento: sufixo -mento;
LÍNGUA PORTUGUESA

A partir do conhecimento dos morfemas que auxi- Harmonizar: sufixo -izar;

liam o processo de ampliação das palavras da língua,
podemos iniciar o estudo sobre os processos de for-
mação de palavras.
As palavras na língua portuguesa são criadas a
partir de dois processos básicos que apresentam clas-
ses específicas. O quadro a seguir organiza bem os
processos de formação de palavras:
FORMAÇÃO DE PALAVRAS
DERIVAÇÃO COMPOSIÇÃO
Gentileza: sufixo -eza;
Lotação: sufixo -ção;
Assessoria: sufixo -ria.
Derivação Prefixal e Sufixal
Nesse caso, juntam-se à palavra primitiva tanto
um sufixo quanto um prefixo; vejamos alguns casos:
Inquietude (prefiro in- com sufixo -tude); infeliz-
mente (prefixo in- com sufixo -mente); ultrapassagem
(prefixo ultra- com sufixo -agem); reconsideração
(prefixo -re com sufixo -ção). 17
 Derivação Parassintética para apreender o sentido de alguns desses radicais e
prefixos.
Na derivação parassintética, um acréscimo simul-
tâneo de afixos, prefixos e sufixos é realizado a uma
estrutura primitiva. É importante não confundir, con- RADICAIS E PREFIXOS GREGOS
tudo, com o processo de derivação por sufixação e RADICAL/
SENTIDO EXEMPLO
prefixação. Veja: PREFIXO
Se, ao retirar os afixos, a palavra perder o senti- Acro Alto Acrofobia/acrobata
do, como em “emagrecer” (sem um dos afixos: “ema-
gro-” não existe), basta fazer o seguinte exercício para Agro Campo Agropecuária
estabelecer por qual processo a palavra foi formada: Algia Dor Nevralgia
retirar o prefixo ou o sufixo da palavra em que paira
Bio Vida Biologia
dúvida. Caso a palavra que restou exista, estaremos
diante de um processo por derivação sufixal e prefi- Biblio Livro Biblioteca
xal; caso contrário, a palavra terá sido formada por Crono Tempo Cronologia
derivação parassintética.
Caco Mau Cacofonia
Ex.: Entristecer, desalmado, espairecer, desgelar,
entediar etc. Cali Belo Caligrafia
Dromo Local Autódromo
Derivação Regressiva
Além dos radicais e prefixos gregos, as palavras da
Já na derivação regressiva, a nova palavra será língua portuguesa também se aglutinam a radicais e
formada pela subtração de um elemento da estrutura prefixos latinos.
primitiva da palavra. Vejamos alguns exemplos:
Almoço (almoçar);
Ataque (atacar); RADICAIS E PREFIXO LATINOS
Amasso (amassar). RADICAL/PREFIXO SENTIDO EXEMPLO
A derivação regressiva, geralmente, forma subs-
Arbori Árvore Arborizar
tantivos abstratos derivados de verbos. É possível
que alguns autores reconheçam esse processo como Beli Guerra Belicoso
redução. Cida Que mata Homicida

Derivação Imprópria Des- dis Separação Discordar

Equi Igual Equivalente
A derivação imprópria, a partir de seu processo de Ex- Para fora Exonerar
formação de palavras, provoca a conversão de uma
classe gramatical, que pode passar de verbo a subs- Fide Fé Fidelidade
tantivo, por exemplo. Mater Mãe Materno
A seguir, apresentamos alguns processos de con-
versão das palavras por derivação imprópria: Processos de Composição

z Particípio do verbo - substantivo: Teria passado
- O passado;
z Verbos - substantivos: Almoçar - O almoço;
z Substantivos - adjetivos: o gato - mulher gato;
z Substantivos comuns - substantivos próprios:
leão - Nara Leão;
z Substantivos próprios - comuns: Gillete - gilete;
Judas - ele é o judas do programa.
Sufixos e formação de palavras: Alguns sufixos
são mais comuns no processo de formação de deter-
minadas classes gramaticais, vejamos:
z Sufixos nominais: originam substantivos, adjeti-
vos. Ex.: -dor, -ada, -eiro, -oso, -ão, -aço;
z Sufixos verbais: originam verbos. Ex.: -ear, -ecer,
-izar, -ar;
z Sufixos adverbiais: originam advérbios. Ex.:
-mente.
LISTA DE RADICAIS E PREFIXOS
As palavras formadas por processos de composi-
ção podem ser classificadas em duas categorias: justa-
posição e aglutinação.
As palavras formadas por qualquer um desses pro-
cessos estabelecem um sentido novo na língua, uma
vez que nesse processo há a junção de duas palavras
que já existem para a formação de um novo termo,
com um novo sentido.
z Composição por justaposição: nesse processo,
as palavras envolvidas conservam sua autonomia
morfológica, permanecendo a tonicidade original
de cada palavra. Ex.: Pé de moleque, dia a dia, faz
de conta, navio-escola, malmequer;
z Composição por aglutinação: na formação de
palavras por aglutinação, há mudanças na toni-
cidade dos termos envolvidos, que passam a ser
subordinados a uma única tonicidade. Ex.: Petró-
leo (petra + óleo); aguardente (água + ardente);
vinagre (vinho + agre); você (vossa + mercê).

Apresentamos alguns radicais e prefixos na lis- Palavras Compostas e Derivadas

ta a seguir que podem auxiliar na compreensão do
processo de formação de palavras. Novamente, aler- Agora que já conhecemos os processos de forma-
tamos que essa lista não deve ser encarada como ção de palavras, precisamos identificar as palavras
18 uma “tabuada” a ser decorada, mas como um método que são compostas e as palavras que são derivadas.
z São compostas: planalto, couve-flor, aguardente
etc;
z São derivadas: pedreiro, floricultura, pedal etc.
Palavras derivadas são aquelas formadas a partir
de palavras primitivas, ou seja, a partir de palavras
que detêm a raiz com sentido lexical independente.
São palavras primitivas: porta, livro, pedra etc.
A partir das palavras primitivas, o falante pode
anexar afixos (sufixos e prefixos), formando as pala-
vras derivadas, assim chamadas pois derivam de um
dos seis processos derivacionais.
Já as palavras compostas guardam a independên-
cia semântica e ortográfica, unindo-se a outras pala-
vras para a formação de um novo sentido.
USO DO HÍFEN CONFORME O NOVO ACORDO
ORTOGRÁFICO
O hífen é um sinal diacrítico cujo uso foi reformu-
lado com a reforma ortográfica da língua que entrou
em vigor em 2009 no Brasil.
A reforma uniformizou o uso do hífen em muitos
contextos, o que podemos ver como uma facilitação
do aprendizado de quando usá-lo ou não.
A regra básica para o aprendizado do uso do hífen,
conforme o novo acordo ortográfico, é esta:
z Palavras com final em vogais iguais: Usa-se hífen.
Ex.: micro-ondas, anti-inflamatório.
Porém, é preciso ficar atento às exceções a essa
regra geral. Por isso, iremos apresentar alguns exem-
plos para organizar o uso desse diacrítico e facilitar
seu aprendizado.
z Exceções: os prefixos Pre, Pro, Co, Re não serão
unidos por hífen quando o segundo termo apre-
sentar vogal, seja igual seja diferente. Ex.: Coo-
rientador, coautor, preenchimento, reeleição,
reeducação, preestabelecer;
z Nos prefixos Sub, Hiper, Inter, Super, o hífen
deve permanecer caso a palavra seguinte seja ini-
ciada pelas consoantes H ou R. Ex.: Sub-hepático,
hiper-requintado, inter-racial, super-racional;
z Hífen com os dígrafos RR e SS: o hífen não é mais
utilizado em palavras formadas de prefixo termi-
nado em vogal seguido de palavra iniciada por R
ou S. Ex.: Antessala, autorretrato, contrarregra,
antirrugas etc;
z É importante esclarecer que em prefixos termina-
dos em vogais, aplicados a palavras cuja primeira
letra seja H, o hífen permanece. Ex.: Anti-herói;
anti-higiênico; extra-humano; semi-herbáceo;
z Já os prefixos Pré, Pró, Pós (quando acentuados),
Ex, Vice, Soto, Além, Aquem, Recém, Sem devem
ser empregados sempre com hífen. Ex.: Pré-natal;
pró-democrata; pós-graduação; ex-prefeito; vice-
-governador; soto-mestre; além-mar; aquém-ocea-
no; recém-nascido; sem-teto;
z Palavras formadas por Circum e Pan, adicionadas
a palavras iniciadas por vogal, H, M ou N, usam
hífen. Ex.: Circum-navegação; pan-americano;
z Também devemos empregar hífen em palavras
formadas pelos sufixos de origem tupi-guara-
ni, como Açu, Guaçu, Mirim. Ex.: Amoré-guaçu;
capim-açu.
Importante!
A reforma ortográfica de 2009 eliminou o hífen
das palavras compostas por justaposição com
um termo de ligação. Assim, palavras como Pé
de moleque, que antes contavam com o hífen,
agora já não utilizam mais. Porém, não foram
todas as palavras justapostas que foram atin-
gidas pela reforma; palavras justapostas que
designam plantas ou bichos ainda são escritas
com hífen. Ex.: Cana-de-açúcar; pimenta-do-rei-
no; castanha-do-Pará; João-de-barro; bem-te-vi;
porco-da-Índia.
A PRAGMÁTICA NA LINGUAGEM: O
SIGNIFICADO CONTEXTUAL
CONOTAÇÃO
O sentido conotativo compreende o significado
figurado e depende do contexto em que está inserido.
A conotação põe em evidência os recursos estilísticos
dos quais a língua dispõe para expressar diferen-
tes sentidos ao texto de maneira subjetiva, afetiva e
poética. A conotação tem como finalidade dar ênfase
à expressividade da mensagem de maneira que ela
possa provocar sentimentos ou diferentes sensações
no leitor. Por esse motivo, é muito utilizada em poe-
sias, conversas cotidianas, letras de músicas, anúncios
publicitários e outros.
Ex.: “Amor é fogo que arde sem se ver”.
Você mora no meu coração.
A SEMÂNTICA VOCABULAR: ANTÔNIMOS,
SINÔNIMOS, HOMÔNIMOS, PARÔNIMOS E
HETERÔNIMOS
Quando escolhemos determinadas palavras ou
expressões dentro de um conjunto de possibilidades
de uso, estamos levando em conta o contexto que
influencia e permite o estabelecimento de diferentes
relações de sentido. Essas relações podem se dar por
meio de: sinonímia, antonímia, homonímia, paroní-
mia, polissemia, hiponímia e hiperonímia.
Importante!
Léxico: conjunto de todas as palavras e expres-
sões de um idioma;
Vocabulário: conjunto de palavras e expressões
que cada falante seleciona do léxico para se
comunicar.
LÍNGUA PORTUGUESA
Sinonímia
São palavras ou expressões que, empregadas em
um determinado contexto, têm significados seme-
lhantes. É importante entender que a identidade dos
sinônimos é ocasional, ou seja, em alguns contextos
uma palavra pode ser empregada no lugar de outra,
o que pode não acontecer em outras situações. O
uso das palavras “chamar”, “clamar” e “bradar”, por
exemplo, pode ocorrer de maneira equivocada se uti-
lizadas como sinônimos, uma vez que a intensidade
de suas significações é diferente. 19
 O emprego dos sinônimos é um importante recur- cito (forma do verbo citar)
so para a coesão textual, uma vez que essa estratégia concertar (ajustar, combinar)
revela, além do domínio do vocabulário do falante, a
concerto (sessão musical)
capacidade que ele tem de realizar retomadas coesi-
coser (costurar)
vas, o que contribuiu para melhor fluidez na leitura
do texto.
esotérico (secreto)
espectador (aquele que
Antonímia
assiste)
esperto (perspicaz)
São palavras ou expressões que, empregadas em
um determinado contexto, têm significados opostos. espiar (observar)
As relações de antonímia podem ser estabelecidas em espirar (soprar, exalar)
gradações (grande/pequeno; velho/jovem); reciproci- estático (imóvel)
dade (comprar/vender) ou complementaridade (ele é esterno (osso do peito)
casado/ele é solteiro). Vejamos o exemplo a seguir:
estrato (camada)
estremar (demarcar)
incerto (não certo, impreciso)
incipiente (principiante)
laço (nó)
ruço (pardacento, grisalho)
tacha (prego pequeno)
tachar (atribuir defeito a)
sito (situado)
consertar (reparar, corrigir)
conserto (reparo)
cozer (cozinhar)
exotérico (que se expõe em
público)
expectador (aquele que tem
esperança, que espera)
experto (experiente, perito)
expiar (pagar pena)
expirar (terminar)
extático (admirado)
externo (exterior)
extrato (o que se extrai de
algo)
extremar (exaltar, sublimar)
inserto (inserido, introduzido)
insipiente (ignorante)
lasso (frouxo)
russo (natural da Rússia)
taxa (imposto, tributo)
taxar (fixar taxa)

Fonte: <https://www.soportugues.com.br/secoes/seman/seman6.
php>. Acessado em: 17 out. 2020.

Parônimos

Parônimos são palavras que apresentam sentido

diferente e forma semelhante, conforme demonstra-
mos nos exemplos a seguir:
Fonte: <https://bit.ly/3kETkpl>. Acesso em: 16 out. 2020.

A relação de sentido estabelecida na tirinha é z Absorver/absolver

construída a partir dos sentidos opostos das palavras
“prende” e “solta”, marcando o uso de antônimos, nes- „ Tentaremos absorver toda esta água com
se contexto. esponjas (sorver);
„ Após confissão, o padre absolveu todos os fiéis
Homonímia de seus pecados (inocentar).

Homônimos são palavras que têm a mesma pro- z Aferir/auferir

núncia ou grafia, porém apresentam significados dife-
rentes. É importante estar atento a essas palavras e a „ Realizaremos uma prova para aferir seus
seus dois significados. A seguir, listamos alguns homô- conhecimentos (avaliar, cotejar);
nimos importantes: „ O empresário consegue sempre auferir lucros
em seus investimentos (obter).
acender (colocar fogo) ascender (subir)
acento (sinal gráfico) assento (local onde se senta) z Cavaleiro/cavalheiro
acerto (ato de acertar) asserto (afirmação)
apreçar (ajustar o preço) apressar (tornar rápido) „ Todos os cavaleiros que integravam a cavala-
bucheiro (tripeiro) buxeiro (pequeno arbusto) ria do rei participaram na batalha (homem que
bucho (estômago) buxo (arbusto) anda de cavalo);
caçar (perseguir animais) cassar (tornar sem efeito) „ Meu marido é um verdadeiro cavalheiro, abre
cegar (deixar cego) segar (cortar, ceifar)
sempre as portas para eu passar (homem edu-
cado e cortês).
sela (forma do verbo selar;
cela (pequeno quarto)
arreio)
censo (recenseamento) senso (entendimento, juízo)
z Cumprimento/comprimento
céptico (descrente) séptico (que causa infecção)
„ O comprimento do tecido que eu comprei é de
cerração (nevoeiro) serração (ato de serrar)
3,50 metros (tamanho, grandeza);
cerrar (fechar) serrar (cortar)
„ Dê meus cumprimentos a seu avô (saudação).
cervo (veado) servo (criado)
chá (bebida) xá (antigo soberano do Irã) z Delatar/dilatar
cheque (ordem de xeque (lance no jogo de
pagamento) xadrez)
„ Um dos alunos da turma delatou o colega que
20 círio (vela) sírio (natural da Síria) chutou a porta e partiu o vidro (denunciar);
 „ Comendo tanto assim, você vai acabar dilatan- z Ações (para o clímax): acontecimentos que am-
do seu estômago (alargar, estender). pliam a tensão;
z Resolução: momento de solução da tensão;
z Dirigente/diligente z Situação final: retorno da situação equilibrada;
z Avaliação: apresentação de uma “opinião” sobre
„ O dirigente da empresa não quis prestar decla- a resolução;
rações sobre o funcionamento da mesma (pes- z Moral: apresentação de valores morais que a his-
soa que dirige, gere); tória possa ter apresentado.
„ Minha funcionária é diligente na realização de
suas funções (expedito, aplicado). Esses sete passos podem ser encontrados no
seguinte exemplo, a canção “Era um garoto que como
z Discriminar/descriminar eu...” Vamos lê-la e identificar essas características,
bem como aprender a identificar outros pontos do
„ Ela se sentiu discriminada por não poder tipo textual narrativo.
entrar naquele clube (diferenciar, segregar);
„ Em muitos países se discute sobre descrimi- Era um garoto que como eu Amava os
nar o uso de algumas drogas (descriminalizar, Beatles e os Rolling Stones
inocentar). Girava o mundo sempre a cantar
As coisas lindas da América Situação inicial:
Fonte: <https://www.normaculta.com.br/palavras-paronimas/>. Não era belo, mas mesmo assim predomínio de
Acessado em 17 out. 2020. Havia mil garotas afim equilíbrio
Cantava Help and Ticket to Ride
Polissemia (Plurissignificação) Oh Lady Jane e Yesterday
Cantava viva à liberdade

Multiplicidade de sentidos encontradas em algu- Mas uma carta sem esperar

mas palavras, dependendo do contexto. As palavras Da sua guitarra, o separou
Complicação: início
Fora chamado na América
polissêmicas guardam uma relação de sentido entre Stop! Com Rolling Stones
da tensão
si, diferenciando-as das palavras homônimas. A polis- Stop! Com Beatles songs
semia é encontrada no exemplo a seguir:
Mandado foi ao Vietnã
Clímax
Lutar com vietcongs
Era um garoto que como eu
Amava os Beatles e os Rolling Stones
Resolução
Girava o mundo, mas acabou
Fazendo a guerra no Vietnã
Cabelos longos não usa mais
Não toca a sua guitarra e sim
Fonte: <https://bit.ly/3jynvgs>. Acessado em: 17 out. 2020. Um instrumento que sempre dá
A mesma nota,
Situação final /
Hipônimo e Hiperônimo ra-tá-tá-tá
Avaliação
Não tem amigos, não vê garotas
Só gente morta caindo ao chão
Relação estabelecida entre termos que guardam Ao seu país não voltará
relação de sentido entre si e mantém uma ordem gra- Pois está morto no Vietnã [...]
dativa. Exemplo: Hiperônimo – veículo; Hipônimos –
No peito, um coração não há
carro, automóvel, moto, bicicleta, ônibus... Moral
Mas duas medalhas sim

OS MODOS DE ORGANIZAÇÃO DISCURSIVA:

A DESCRIÇÃO, A NARRAÇÃO, A EXPOSIÇÃO
INFORMATIVA E A EXPOSIÇÃO ARGUMENTATIVA
Narrativo
Os textos compostos predominantemente por
sequências narrativas cumprem o objetivo de contar
uma história, narrar um fato. Por isso, precisam man-
ter a atenção do leitor/ouvinte e, para tal, lançam mão
Disponível em: <https://www.letras.mus.br/engenheiros-do-
hawaii/12886/>. Acesso em: 30 ago. 2021.
Essas sete marcas que definem o tipo textual nar-
rativo podem ser resumidas em marcas de organiza-
ção linguística que são caracterizadas por:
z Presença de marcadores temporais e espaciais;
z Verbos, predominantemente, utilizados no passado;
LÍNGUA PORTUGUESA

de algumas estratégias, como a organização dos fatos z Presença de narrador e personagens.

a partir de marcadores temporais e espaciais, a inclu-
são de um momento de tensão (chamado de clímax)
e um desfecho que poderá ou não apresentar uma
moral.
Conforme Cavalcante (2013), o tipo textual narrati-
vo pode ser caracterizado por sete aspectos. São eles:
z Situação inicial: envolve a “quebra” de um equilí-
brio, o que demanda uma situação conflituosa;
z Complicação: desenvolvimento da tensão apre-
sentada inicialmente;
Importante!
Os gêneros textuais que são predominantemen-
te narrativos apresentam outras tipologias tex-
tuais em sua composição, tendo em vista que
nenhum texto é composto exclusivamente por
uma sequência textual. Por isso, devemos sem-
pre identificar as marcas linguísticas que são pre-
dominantes em um texto, a fim de classificá-lo. 21
 Para sua compreensão, também é necessário saber
o que são marcadores temporais e espaciais. São
formas linguísticas como advérbios, pronomes, locu-
ções etc. Utilizadas para demarcar um espaço físico
ou temporal em textos. Nos tipos textuais narrativos,
esses elementos são essenciais para marcar o equilí-
brio e a tensão da história, além de garantirem a coe-
são do texto. Exemplos de marcadores temporais e
espaciais: Atualmente, naquele dia, nesse momento,
aqui, ali, então...
Outro indicador do texto narrativo é a presença do
narrador da história. Por isso, é importante apren-
dermos a identificar os principais tipos de narrador
de um texto:
Note que apesar da presença pontual da sequência
narrativa, há predominância da descrição do cenário
e dos personagens, evidenciada pela presença de adje-
tivos (galantes, preto, vermelho, nuas, tingida, desco-
bertas etc.). A carta de Pero Vaz constitui uma espécie
de relato descritivo utilizado para manter a comuni-
cação entre a Corte Portuguesa e os navegadores.
Considerando as emergências comunicativas do
mundo moderno, a carta tornou-se um gênero menos
usual e, aos poucos, substituído por outros gêneros,
como, por exemplo, o e-mail.
A sequência descritiva também pode se apresentar
de forma esquemática em alguns gêneros, como pode-
mos ver no cardápio a seguir:

Narrador: também conhecido como foco narrativo, é o

responsável por contar os fatos que compõem o texto
Narrador personagem: verbos flexionados em 1ª pes-
soa. O narrador participa dos fatos
Narrador observador: verbos flexionados em 3ª pessoa.
O narrador tem propriedade dos fatos contados, porém,
não participa das ações
Narrador onisciente: os fatos podem ser contados na
3ª ou 1ª pessoa verbal. O narrador conhece os fatos e
não participa das ações, porém, o fluxo de consciência
do narrador pode ser exposto, levando o texto para a 1ª
pessoa

Alguns gêneros conhecidos por suas marcas pre-

dominantemente narrativas são notícia, diário, conto,
fábula, entre outros. É importante reafirmar que o
fato de esses gêneros serem essencialmente narrati-
vos não significa que não possam apresentar outras
sequências em sua composição.
Para diferenciar os tipos textuais e proceder na
classificação correta, é sempre essencial atentar-se às
marcas que predominam no texto.
Após demarcarmos as principais características do
tipo textual narrativo, vamos agora conhecer as mar-
cas mais importantes da sequência textual classifica-
da como descritiva.

Descritivo

O tipo textual descritivo é marcado pelas formas

nominais que dominam o texto. Os gêneros que uti-
lizam esse tipo textual geralmente utilizam a sequên-
cia descritiva como suporte para um propósito maior.
São exemplos de textos cujo tipo textual predominan-
te é a descrição: relato de viagem, currículo, anúncio,
classificados, lista de compras.
Veja um trecho da Carta de Pero Vaz de Caminha,
que relata, no ano de 1500, suas impressões a respeito
de alguns aspectos do território que viria a ser chama-
do de Brasil.
Ali veríeis galantes, pintados de preto e vermelho, e
quartejados, assim pelos corpos como pelas pernas,
que, certo, assim pareciam bem. Também andavam
entre eles quatro ou cinco mulheres, novas, que
assim nuas, não pareciam mal. Entre elas andava
uma, com uma coxa, do joelho até o quadril e a
nádega, toda tingida daquela tintura preta; e todo
o resto da sua cor natural. Outra trazia ambos os
joelhos com as curvas assim tintas, e também os
colos dos pés; e suas vergonhas tão nuas, e com
tanta inocência assim descobertas, que não havia
nisso desvergonha nenhuma.
Disponível em: <https://www.todamateria.com.br/carta-de-pero-vaz-
22 de-caminha/>. Acesso em: 30 ago. 2021.
Disponível em: <https://g1.globo.com/sp/sorocaba-jundiai/
noticia/2020/07/12/filha-de-dono-de-cantina-faz-desenhos-para-
divulgar-cardapio-e-ajudar-o-pai-a-vender-na-web.ghtml>. Acesso
em: 30 ago. 2021.
Note que há a presença de muitos adjetivos, locu-
ções, substantivos, que buscam levar o leitor a ima-
ginar o objeto descrito. O gênero mostrado apresenta
a descrição das refeições (pão, croissant, feijão, carne
etc.) com uso de adjetivos ou locuções adjetivas (de
queijo, doce, salgado, com calabresa, moída etc.). Ele
está organizado de forma esquematizada em seções
(salgados, lanches, caldos e panquecas) de maneira a
facilitar a leitura (o pedido, no caso) do cliente.
Expositivo
O texto expositivo visa apresentar fatos e ideias
a fim de deixar claro o tema principal do texto. Nes-
se tipo textual, é muito comum a presença de dados,
informações científicas, citações diretas e indiretas,
que servem para embasar o assunto do qual o texto
trata. Para lustrar essa explicação, veja o exemplo a
seguir:

Fonte: <https://www.boavontade.com/pt/ecologia/infografico-
dados-mostram-panorama-mundial-da-situacao-da-agua>.
O infográfico acima apresenta as informações per-
tinentes sobre o panorama mundial da situação da
água no ano de 2016. O gênero foi construído com o
objetivo de deixar o leitor informado a respeito do
tema tratado, e para isso, o autor dispõe, além da lin-
guagem clara e objetiva, de recursos visuais para atin-
gir esse objetivo.
Assim como os tipos textuais apresentados ante-
riormente, os textos expositivos também apresentam
uma estrutura que mistura elementos tipológicos de
outras sequências textuais, tendo em vista que, para
apresentar fatos e ideias, utilizamos aspectos descriti-
vos, narrativos e, por vezes, injuntivos.
É importante destacar que os textos expositivos
podem, muitas vezes, serem confundidos com textos
argumentativos, uma vez que existem textos argumenta-
tivos que são classificados como expositivos, pois utilizam
exemplos e fatos para fundamentar uma argumentação.
Outra importante diferença entre a sequência
expositiva e a argumentativa é que esta apresenta uma
opinião pessoal, enquanto aquela não abre margem
para a argumentação, uma vez que o fato exposto
é apresentado como dado, ou seja, o conhecimento
sobre uma questão não é posto em debate.
Apresenta-se um conceito e expõem-se as caracte-
rísticas desse conceito sem espaço para opiniões.
Marcas linguísticas do texto expositivo:
z Apresenta informações sobre algo ou alguém, pre-
sença de verbos de estado;
z Presença de adjetivos, locuções e substantivos que
organizam a informação;
z Desenvolve-se mediante uso de recursos enumera-
tivos;
z Presença de figuras de linguagem como metáfora
e comparação;
z Pode apresentar um pensamento contrastivo ao
final do texto.
Os textos expositivos são comuns em gêneros cien-
tíficos ou que desencadeiam algum aspecto de curiosi-
dade nos leitores, como o exemplo a seguir:
VEJA 10 MULHERES INVENTORAS QUE REVOLUCIO-
NARAM O MUNDO
08/03/2015 07h43 - Atualizado em 08/03/2015 07h43
Hedy Lamarr - conexão wireless
Além de atriz de Hollywood, famosa pelo longa “Ecstasy”
(1933), a austríaca naturalizada norte-americana Hedy
Lamarr foi a inventora de uma tecnologia que permitia
controlar torpedos à distância, durante a Segunda Guer-
ra Mundial, alterando rapidamente os canais de frequên-
cia de rádio para que não fossem interceptados pelo ini-
migo. Esse conceito de transmissão acabou, mais tarde,
permitindo o desenvolvimento de tecnologias como o
Wi-Fi e o Bluetooth.
Fonte: <https://glo.bo/2Jgh4Cj>. Acessado em: 07 set. 2020.
Adaptado.
Instrucional ou Injuntivo
O tipo textual instrucional, ou injuntivo, é carac-
terizado por estabelecer um “propósito autônomo”
(CAVALCANTE, 2013, p. 73) que busca convencer o
leitor a realizar alguma tarefa. Esse tipo textual é pre-
dominante em gêneros como: bula de remédio, tuto-
riais na internet, horóscopos e também nos manuais
de instrução.
A principal marca linguística dessa tipologia é a
presença de verbos conjugados no modo imperati-
vo e também em sua forma infinitiva. Isso se deve
ao fato de essa tipologia buscar persuadir o leitor e
levá-lo a realizar as ações mencionadas pelo gênero.
Para que possamos identificar corretamente essa
tipologia textual, faz-se necessário observar um gêne-
ro textual que apresente esse tipo de texto, como o
exemplo a seguir:
Como faço para criar uma conta do Instagram?
Para criar uma conta do Instagram pelo aplicativo:
1. Baixe o aplicativo do Instagram na App Store (iPhone)
ou Google Play Store (Android).
2. Depois de instalar o aplicativo, toque no ícone
para abri-lo.
3. Toque em Cadastrar-se com e-mail ou número de
telefone (Android) ou Criar nova conta (iPhone) e insira
seu endereço de e-mail ou número de telefone (que exigi-
rá um código de confirmação), toque em Avançar. Tam-
bém é possível tocar em Entrar com o Facebook para se
cadastrar com sua conta do Facebook.
4. Se você se cadastrar com o e-mail ou número de te-
lefone, crie um nome de usuário e uma senha, preencha
LÍNGUA PORTUGUESA
as informações do perfil e toque em Avançar. Se você
se cadastrar com o Facebook, será necessário entrar na
conta do Facebook, caso tenha saído dela.
Fonte: <https://www.facebook.com/help/instagram/>. Acessado em:
07 set. 2020.
No exemplo acima, podemos destacar a presença
de verbos conjugados no modo imperativo, como: bai-
xe, toque, crie, além de muitos verbos no infinitivo,
como: instalar, cadastrar, avançar. Outra caracte-
rística dos textos injuntivos é a enumeração de pas-
sos a serem cumpridos para a realização correta da 23
 tarefa ensinada e também a fim de tornar a leitura
mais didática.
É importante lembrar que a principal marca
linguística dessa tipologia é a presença de verbos
conjugados no modo imperativo e em sua forma infi-
nitiva. Isso se deve ao fato de essa tipologia buscar
persuadir o leitor e levá-lo a realizar as ações mencio-
nadas pelo gênero.
Argumentativo
O tipo textual argumentativo é sem dúvidas o mais
complexo e, por vezes, pode apresentar maior dificul-
dade na identificação, bem como em sua análise.
O texto argumentativo tem por objetivo a defesa
de um ponto de vista, portanto, envolve a defesa
de uma tese e a apresentação de argumentos que
visam sustentar essa tese. Alguns exemplos de tex-
tos argumentativos são artigos, monografias, ensaios
científicos e filosóficos, dentre outros.
Outro aspecto importante dos textos argumentati-
vos é que eles são compostos por estruturas linguís-
ticas conhecidas como operadores argumentativos,
que organizam as orações subordinadas, estruturas
mais comuns nesse tipo textual.
A seguir, apresentamos um quadro sintético com
algumas estruturas linguísticas que funcionam como
operadores argumentativos e que facilitam a escrita e
a leitura de textos argumentativos:
OPERADORES ARGUMENTATIVOS
É incontestável que...
Tal atitude é louvável / repudiável / notável...
É mister / é fundamental / é essencial...
Observe o exemplo a seguir:
O governo gasta, todos os anos, bilhões de reais no
tratamento das mais diversas doenças relacionadas
ao tabagismo; os ganhos com os impostos nem de
longe compensam o dinheiro gasto com essas doen-
ças. Além disso, as empresas têm grandes prejuízos
por causa de afastamentos de trabalhadores devido
aos males causados pelo fumo. Portanto, é mis-
ter que sejam proibidas quaisquer propagandas de
cigarros em todos os meios de comunicação.
Disponível em: <http://educacao.globo.com/portugues/assunto/
texto-argumentativo/argumentacao.html>. Acesso em: 30 ago. 2021.
Adaptado.
Essas estruturas, quando utilizadas adequadamen-
te no texto argumentativo, expõem a opinião do autor,
ajudando na defesa de seu ponto de vista e construin-
do a estrutura argumentativa desse tipo textual.
A ORGANIZAÇÃO DAS FRASES NAS
SITUAÇÕES COMUNICATIVAS: A
COLABORAÇÃO E A RELEVÂNCIA; OS
ATOS DE FALA
CONCEITOS BÁSICOS DA SINTAXE
Ao selecionar palavras, nós as escolhemos entre
os grandes grupos de palavras existentes na língua,
24 como verbos, substantivos ou adjetivos. Esses são
grupos morfológicos. Ao combinar as palavras em fra-
ses, nós construímos um painel morfológico.
As palavras normalmente recebem uma dupla
classificação: a morfológica, que está relacionada à
classe gramatical a que pertence, e a sintática, rela-
cionada à função específica que assumem em deter-
minada frase.
Frase
Frase é todo enunciado com sentido completo.
Pode ser formada por apenas uma palavra ou por um
conjunto de palavras.
Ex.: Fogo!
Silêncio!
“A igreja, com este calor, é fornalha...” (Graciliano
Ramos)
Oração
Enunciado que se estrutura em torno de um verbo
(explícito, implícito ou subentendido) ou de uma locu-
ção verbal. Quanto ao sentido, a oração pode apresen-
tá-lo completo ou incompleto.
Ex.: Você é um dos que se preocupam com a
poluição.
“A roda de samba acabou” (Chico Buarque)
Período
Período é o enunciado constituído de uma ou mais
orações.
Classifica-se em:
� Simples: possui apenas uma oração.
Ex.: O sol surgiu radiante.
Ninguém viu o acidente;
� Composto: possui duas ou mais orações.
Ex.: “Amou daquela vez como se fosse a última.”
(Chico Buarque)
Chegou em casa e tomou banho.
PERÍODO SIMPLES – TERMOS DA ORAÇÃO
Os termos que formam o período simples são dis-
tribuídos em: essenciais (Sujeito e Predicado), inte-
grantes (complemento verbal, complemento nominal
e agente da passiva) e acessórios (adjunto adnominal,
adjunto adverbial e aposto).
Termos Essenciais da Oração
São aqueles indispensáveis para a estrutura básica
da oração. Costuma-se associar esses termos a situa-
ções analógicas, como um almoço tradicional brasi-
leiro constituído basicamente de arroz e feijão, por
exemplo. São eles: Sujeito e Predicado. Veremos a
seguir cada um deles.
SUJEITO
É o elemento que faz ou sofre a ação determinada
pelo verbo.
O sujeito pode ser:
� O termo sobre o qual o restante da oração diz algo;
� O elemento que pratica ou recebe a ação expressa
pelo verbo;
� O termo que pode ser substituído por um pronome
do caso reto;
� O termo com o qual o verbo concorda.
Ex.: A população implorou pela compra da vacina
da COVID-19.
No exemplo anterior a população é:
z O elemento sobre o qual se declarou algo (implo-
rou pela compra da vacina);
z O elemento que pratica a ação de implorar;
z O termo com o qual o verbo concorda (o verbo
implorar está flexionado na 3ª pessoa do singular);
z O termo que pode ser substituído por um pronome
do caso reto.
(Ela implorou pela compra da vacina da COVID-19)
Núcleo do Sujeito
O núcleo é a palavra base do sujeito. É a principal
porque é a respeito dela que o predicado diz algo. O
núcleo indica a palavra que realmente está exercen-
do determinada função sintática, que atua ou sofre
a ação. O núcleo do sujeito apresentará um substan-
tivo, ou uma palavra com valor de substantivo, ou
pronome.
z O sujeito simples contém apenas um núcleo.
Ex.: O povo pediu providências ao governador.
Sujeito: O povo
Núcleo do sujeito: povo
z Já no sujeito composto, o núcleo será constituído
de dois ou mais termos.
As luzes e as cores são bem visíveis.
Sujeito: As luzes e as cores
Núcleo do sujeito: luzes/cores
Dica
Para determinar o sujeito da oração, colocam-se
as expressões interrogativas quem? Ou o quê?
Antes do verbo.
Ex.: A população pediu uma providência ao
governador.
Quem pediu uma providência ao governador?
Resposta: A população (sujeito).
Ex.: O pêndulo do relógio iria de um lado para o
outro.
O que iria de um lado para o outro?
Resposta: O pêndulo do relógio (sujeito).
Tipos de Sujeito
Quanto à função na oração, o sujeito classifica-se em:
Simples
DETERMINADO Composto
Elíptico
Com verbos flexionados na 3ª pes-
soa do plural
INDETERMINADO
Com verbos acompanhados do se
(índice de indeterminação do sujeito)
Usado para fenômenos da natureza
INEXISTENTE
ou com verbos impessoais
z Determinado: quando se identifica a pessoa, o
lugar ou o objeto na oração. Classifica-se em:
„ Simples: quando há apenas um núcleo.
Ex.: O [aluguel] da casa é caro.
Núcleo: aluguel
Sujeito simples: O aluguel da casa;
„ Composto: quando há dois núcleos ou mais.
Ex.: Os [sons] e as [cores] ficaram perfeitos.
Núcleos: sons, cores.
Sujeito composto: Os sons e as cores;
„ Elíptico, oculto ou desinencial: quando não
aparece na oração, mas é possível de ser identi-
ficado devido à flexão do verbo ao qual se refe-
re. Ex.: Vi o noticiário hoje de manhã. Sujeito:
(Eu)
z Indeterminado: quando não é possível identificar
o sujeito na oração, mas ainda sim está presente.
Encontra-se na 3ª pessoa do plural ou representa-
do por um índice de indeterminação do sujeito, a
partícula “se”.
„ Colocando-se o verbo na 3ª pessoa do plural,
não se referindo a nenhuma palavra determi-
nada no contexto.
Ex.: Passaram cedo por aqui, hoje.
Entende-se que alguém passou cedo;
„ Colocando-se verbos sem complemento direto
(intransitivos, transitivos diretos ou de ligação)
na 3ª pessoa do singular acompanhados do pro-
nome se, que atua como índice de indetermina-
ção do sujeito.
Ex.: Não se vê com a neblina.
Entende-se que ninguém consegue ver nessa
condição.
Sujeito Inexistente ou Oração sem Sujeito
Esse tipo de situação ocorre quando uma oração
não tem sujeito mas tem sentido completo. Os verbos
são impessoais e normalmente representam fenôme-
nos da natureza. Pode ocorrer também o verbo fazer
ou haver no sentido de existir.
Geia no Paraná.
Fazia um mês que tinha sumido.
Basta de confusão.
Há dois anos esse restaurante abriu.
Classificação do Sujeito Quanto à Voz
z Voz ativa (sujeito agente)
Ex.: Cláudia corta cabelos de terça a sábado.
Nesse caso, o termo “Cláudia” é a pessoa que exer-
ce a ação na frase;
LÍNGUA PORTUGUESA
z Voz passiva sintética (sujeito paciente)
Ex.: Corta-se cabelo.
Pode-se ler “Cabelo é cortado”, ou seja, o sujeito
“cabelo” sofre uma ação, diferente do exemplo do
item anterior. O “-se” é a partícula apassivadora da
oração.
Importante notar que não há preposição entre
o verbo e o substantivo. Se houvesse, por exemplo,
“de” no meio da frase, o termo “cabelo” não seria mais
sujeito, seria objeto indireto, um complemento verbal.
Precisa-se de cabelo. 25
 Assim, “de cabelo” seria um complemento verbal,
e não um sujeito da oração. Nesse caso, o sujeito é
indeterminado, marcado pelo índice de indetermina-
ção “-se”.
z Voz passiva analítica (sujeito paciente)
Ex.: A minha saia azul está rasgada.
O sujeito está sofrendo uma ação, e não há presen-
ça da partícula -se.
PREDICADO
É o termo que contém o verbo e informa algo sobre
o sujeito. Apesar de o sujeito e o predicado serem ter-
mos essenciais na oração, há casos em que a oração
não possui sujeito. Mas, se a oração é estruturada em
torno de um verbo e ele está contido no predicado, é
impossível existir uma oração sem sujeito.
O predicado pode ser:
z Aquilo que se declara a respeito do sujeito.
Ex.: “A esposa e o amigo seguem sua marcha.”
(José de Alencar)
Predicado: seguem sua marcha;
z Uma declaração que não se refere a nenhum sujei-
to (oração sem sujeito):
Ex.: Chove pouco nesta época do ano.
Predicado: Chove pouco nesta época do ano.
Para determinar o predicado, basta separar o
sujeito. Ocorrendo uma oração sem sujeito, o predica-
do abrangerá toda a declaração. A presença do verbo
é obrigatória, seja de forma explícita ou implícita:
Ex.: “Nossos bosques têm mais vidas.” (Gonçalves
Dias)
Sujeito: Nossos bosques. Predicado: têm mais vida.
Ex.: “Nossa vida mais amores”. (Gonçalves Dias)
Sujeito: Nossa vida. Predicado: mais amores.
Classificação do Predicado
A classificação do predicado depende do significa-
do e do tipo de verbo que apresenta.
z Predicado nominal: ocorre quando o núcleo sig-
nificativo se concentra em um nome (corresponde
a um predicativo do sujeito).
O verbo deste tipo de oração é sempre de ligação.
O predicado nominal tem por núcleo um nome
(substantivo, adjetivo ou pronome).
Ex.: “Nossas flores são mais bonitas.” (Murilo
Mendes)
Predicado: são mais bonitas.
Ex.: “As estrelas estão cheias de calafrios.” (Olavo
Bilac)
Predicado: estão cheias de calafrios.
É importante não confundir:
z Verbo de ligação: quando não exprime uma ação,
mas um estado momentâneo ou permanente que
relaciona o sujeito ao restante do predicado, que é
o predicativo do sujeito;
z Predicativo do sujeito: função exercida por subs-
tantivo, adjetivo, pronomes e locuções que atri-
buem uma condição ou qualidade ao sujeito.
Ex.: O garoto está bastante feliz.
26 Verbo de ligação: está.
Predicativo do sujeito: bastante feliz.
Ex.: Seu batom é muito forte.
Verbo de ligação: é.
Predicativo do sujeito: muito forte.
Predicado Verbal
Ocorre quando há dois núcleos significativos: um
verbo (transitivo ou intransitivo) e um nome (predi-
cativo do sujeito ou, em caso transitivo, predicativo do
objeto). Da natureza desse verbo é que decorrem os
demais termos do predicado.
O verbo do predicado pode ser classificado em
transitivo direto, transitivo indireto, verbo transi-
tivo direto e indireto ou verbo intransitivo.
z Verbo transitivo direto (VTD): é o verbo que exi-
ge um complemento não preposicionado, o objeto
direto.
Ex.: “Fazer sambas lá na vila é um brinquedo.”
Noel Rosa
Verbo Transitivo Direto: Fazer.
Ex.: Ele trouxe os livros ontem.
Verbo Transitivo Direto: trouxe;
z Verbo transitivo indireto (VTI): o verbo transiti-
vo indireto tem como necessidade o complemen-
to acompanhado de uma preposição para fazer
sentido.
Ex.: Nós acreditamos em você.
Verbo transitivo indireto: acreditamos
Preposição: em
Ex.: Frida obedeceu aos seus pais.
Verbo transitivo indireto: obedeceu
Preposição: a (a + os)
Ex.: Os professores concordaram com isso.
Verbo transitivo indireto: concordaram
Preposição: com;
z Verbo transitivo direto e indireto (VTDI): é o
verbo de sentido incompleto que exige dois com-
plementos: objeto direto (sem preposição) e objeto
indireto (com preposição).
Ex.: “Ela contava-lhe anedotas, e pedia-lhe ou-
tras.” (Machado de Assis)
Verbo transitivo direto e indireto 1: contava
Objeto direto 1: anedotas
Objeto indireto 1: lhe
Verbo transitivo direto e indireto 2: pedia
Objeto direto 2: outras
Objeto indireto 2: lhe;
z Verbo intransitivo (VI): É aquele capaz de cons-
truir sozinho o predicado, que não precisa de com-
plementos verbais, sem prejudicar o sentido da
oração.
Ex.: Escrevia tanto que os dedos adormeciam.
Verbo intransitivo: adormeciam.
Predicado Verbo-Nominal
Ocorre quando há dois núcleos significativos:
um verbo nocional (intransitivo ou transitivo) e um
nome (predicativo do sujeito ou, em caso de verbo
transitivo, predicativo do objeto).
Ex.: “O homem parou atento.” (Murilo Mendes)
Verbo intransitivo: parou
Predicativo do sujeito: atento
Repare que no primeiro exemplo o termo “atento”
está caracterizando o sujeito “O homem” e, por isso, é
considerado predicativo do sujeito.
 Ex.: “Fabiano marchou desorientado.” (Olavo
Bilac)
Verbo intransitivo: marchou
Predicativo do sujeito: desorientado
No segundo exemplo, o termo “desorientado” indi-
ca um estado do termo “Fabiano”, que também é sujei-
to. Temos mais um caso de predicativo do sujeito.
Ex.: “Ptolomeu achou o raciocínio exato.” (Macha-
do de Assis)
Verbo transitivo direto: achou
Objeto direto: o raciocínio
Predicativo do objeto: exato
No terceiro exemplo, o termo “exato” caracteriza
um julgamento relacionado ao termo “o raciocínio”,
que é o objeto direto dessa oração. Com isso, podemos
concluir que temos um caso de predicativo do obje-
to, visto que “exato” não se liga a “Ptolomeu”, que é
o sujeito.
O que é o predicativo do objeto?
É o termo que confere uma característica, uma
qualidade, ao que se refere.
A formação do predicativo do objeto se dá por um
adjetivo ou por um substantivo.
Ex.: Consideramos o filme proveitoso.
Predicativo do objeto: proveitoso
Ex.: Chamavam-lhe vitoriosa, pelas conquistas.
Predicativo do objeto: vitoriosa
Para facilitar a identificação do predicativo do
objeto, o recomendável é desdobrar a oração, acres-
centando-lhe um verbo de ligação, cuja função especí-
fica é relacionar o predicativo ao nome.
O filme foi proveitoso.
Ela era vitoriosa.
Nessas duas últimas formas, os termos seriam pre-
dicativos do sujeito, pois são precedidos de verbos de
ligação (foi e era, respectivamente).
TERMOS INTEGRANTES DA ORAÇÃO
São vocábulos que se agregam a determinadas
estruturas para torná-las completas. De acordo com
a gramática da língua portuguesa, esses termos são
divididos em:
Complementos Verbais
São termos que completam o sentido de verbos
transitivos diretos e transitivos indiretos.
z Objeto direto: revela o alvo da ação. Não é acom-
panhado de preposição.
Ex.: Examinei o relógio de pulso.
Gostaria de vê-lo no topo do mundo.
O técnico convocou somente os do Brasil (os =
aqueles).
Pronomes e sua Relação com o Objeto Direto
Além dos pronomes oblíquos o(s), a(s) e suas
variações lo(s), la(s), no(s), na(s), que quase sempre
exercem função de objeto direto, os pronomes oblí-
quos me, te, se, nos, vos também podem exercer essa
função sintática.
Ex.: Levou-me à sabedoria esta aula. (= “Levaram
quem? A minha pessoa”)
Nunca vos tomeis como grandes personalidades.
(= “Nunca tomeis quem? Vós”)
Convidaram-na para o almoço de despedida. (=
“Convidaram quem? Ela”)
Depois de terem nos recebido, abriram a caixa. (=
“Receberam quem? Nós”)
Os pronomes demonstrativos o, a, os, as podem
ser objetos diretos. Normalmente, aparecem antes do
pronome relativo que.
Ex.: Escuta o que eu tenho a dizer. (Escuta algo:
esse algo é o objeto direto)
Observe bem a que ele mostrar. (a = pronome
feminino definido)
z Objeto direto preposicionado
Mesmo que o verbo transitivo direto não exija
preposição no seu complemento, algumas palavras
requerem o uso da preposição para não perder o sen-
tido de “alvo” do sujeito.
Além disso, há alguns casos obrigatórios e outros
facultativos.
Exemplos com Ocorrência Obrigatória de
Preposição:
Não entendo nem a ele nem a ti.
Respeitava-se aos mais antigos.
Ali estava o artista a quem nosso amigo idolatrava.
Amavam-se um ao outro.
“Olho Gabriela como a uma criança, e não mulher
feita.” (Ciro dos Anjos).
Exemplos com Ocorrência Facultativa de
Preposição:
Eles amam a Deus, assim diziam as pessoas daque-
le templo.
A escultura atrai a todos os visitantes.
Não admito que coloquem a Sua Excelência num
pedestal.
Ao povo ninguém engana.
Eu detesto mais a estes filmes do que àqueles.
No caso “Você bebeu dessa água?”, a forma “des-
sa” (preposição de + pronome essa) precisa estar pre-
sente para indicar parte de um todo, quando assim
for o contexto de uso. Logo, a pergunta é se a pessoa
bebeu uma porção da água, e não ela toda.
z Objeto direto pleonástico: É a dupla ocorrência
dessa função sintática na mesma oração, a fim de
enfatizar um único significado.
Ex.: “Eu não te engano a ti”. (Carlos Drummond de
Andrade);
z Objeto direto interno: Representado por palavra
que tem o mesmo radical do verbo ou apresenta
mesmo significado.
Ex.: Riu um riso aterrador.
Dormiu o sono dos justos.
LÍNGUA PORTUGUESA
Como diferenciar objeto direto de sujeito?
Já começaram os jogos da seleção. (sujeito)
Ignoraram os jogos da seleção. (objeto direto)
O objeto direto pode ser passado para a voz passi-
va analítica e se transforma em sujeito.
Os jogos da seleção foram ignorados;
z Objeto indireto: É complemento verbal regido de
preposição obrigatória, que se liga diretamente a
verbos transitivos indiretos e diretos. Representa
o ser beneficiado ou o alvo de uma ação. 27
 Ex.: Por favor, entregue a carta ao proprietário da
casa 260.
Gosto de ti, meu nobre.
Não troque o certo pelo duvidoso.
Vamos insistir em promover o novo romance de
ficção;
z Objeto indireto e o uso de pronomes pessoais
Pode ser representado pelos seguintes pronomes
oblíquos átonos: me, te, se, no, vos, lhe, lhes. Os pro-
nomes o, a, os, as não exercerão essa função.
Ex.: Mostre-lhe onde fica o banheiro, por favor.
Todos os pronomes oblíquos tônicos (me, mim,
comigo, te, ti, contigo) podem funcionar como objeto
indireto, já que sempre ocorrem com preposição.
Ex.: Você escreveu esta carta para mim?;
z Objeto indireto pleonástico: Ocorrência repetida
dessa função sintática com o objetivo de enfatizar
uma mensagem.
Ex.: A ele, sem reservas, supliquei-lhe ajuda.
COMPLEMENTO NOMINAL
Completa o sentido de substantivos, adjetivos e
advérbios. É uma função sintática regida de preposi-
ção e com objetivo de completar o sentido de nomes. A
presença de um complemento nominal nos contextos
de uso é fundamental para o esclarecimento do senti-
do do nome.
Ex.: Tenho certeza de que tu serás aprovado.
Estou longe de casa e tão perto do paraíso.
Para melhor identificar um complemento nomi-
nal, siga a instrução:
Nome + preposição + quem ou quê
Como diferenciar complemento nominal de com-
plemento verbal?
Ex.: Naquela época, só obedecia ao meu coração.
(complemento verbal, pois “ao meu coração” liga-se
diretamente ao verbo “obedecia”)
Naquela época, a obediência ao meu coração pre-
valecia. (complemento nominal, pois “ao meu cora-
ção” liga-se diretamente ao nome “obediência”)
Agente da Passiva
É o complemento de um verbo na voz passiva ana-
lítica. Sempre é precedido da preposição por, e, mais
raramente, da preposição de.
Forma-se essencialmente pelos verbos auxiliares
ser, estar, viver, andar, ficar.
Termos Acessórios da Oração
Há termos que, apesar de dispensáveis na estrutu-
ra básica da oração, são importantes para compreen-
são do enunciado porque trazem informações novas.
Esses termos são chamados acessórios da oração.
Adjunto Adnominal
São termos que acompanham o substantivo,
núcleo de outra função, para qualificar, quantificar,
especificar o elemento representado pelo substantivo.
28
Categorias morfológicas que podem funcionar
como adjunto adnominal:
z Artigos;
z Adjetivos;
z Numerais;
z Pronomes;
z Locuções adjetivas.
Ex.: Aqueles dois antigos soldadinhos de chumbo
ficaram esquecidos no quarto.
Iam cheios de si.
Estava conquistando o respeito dos seus.
O novo regulamento originou a revolta dos
funcionários.
O doutor possuía mil lembranças de suas viagens;
z Pronomes oblíquos átonos e a função de ajunto
adnominal: os pronomes me, te, lhe, nos, vos, lhes
exercem essa função sintática quando assumem
valor de pronomes possessivos;
Ex.: Puxaram-me o cabelo (Puxam meu cabelo).
z Como diferenciar adjunto adnominal de com-
plemento nominal?
Quando o adjunto adnominal for representado
por uma locução adjetiva, ele pode ser confundido
com complemento nominal. Para diferenciá-los, siga
a dica:
„ Será adjunto adnominal: se o substantivo ao
qual se liga for concreto.
Ex.: A casa da idosa desapareceu.
Se indicar posse ou o agente daquilo que
expressa o substantivo abstrato.
Ex.: A preferência do grupo não foi respeitada;
„ Será complemento nominal: se indicar o alvo
daquilo que expressa o substantivo.
Ex.: A preferência pelos novos alojamentos não
foi respeitada.
Notava-se o amor pelo seu trabalho.
Se vier ligado a um adjetivo ou a um advérbio:
Ex.: Manteve-se firme em seus objetivos.
Adjunto Adverbial
Termo representado por advérbios, locuções
adverbiais ou adjetivos com valor adverbial. Relacio-
na-se ao verbo ou a toda oração para indicar variadas
circunstâncias.
z Tempo: Quero que ele venha logo;
z Lugar: A dança alegre se espalhou na avenida;
z Modo: O dia começou alegremente;
z Intensidade: Almoçou pouco;
z Causa: Ela tremia de frio;
z Companhia: Venha jantar comigo;
z Instrumento: Com a máquina, conseguiu lavar as
roupas;
z Dúvida: Talvez ele chegue mais cedo;
z Finalidade: Vivia para o trabalho;
z Meio: Viajou de avião devido à rapidez;
z Assunto: Falávamos sobre o aluguel;
z Negação: Não permitirei que permaneça aqui;
z Afirmação: Sairia sim naquela manhã;
z Origem: Descendia de nobres.
 Não confunda!
Para conseguir distinguir adjunto adverbial de
adjunto adnominal, basta saber se o termo relacio-
nado ao adjunto é um verbo ou um nome, mesmo que
o sentido seja parecido.
Ex.: Descendência de nobres. (O “de nobres” aqui
é um adjunto adnominal)
Descendia de nobres. (O “de nobres” aqui é um
adjunto adverbial)
Aposto
Estruturas relacionadas a substantivos, pronomes
ou orações. O aposto tem como propósito explicar,
identificar, esclarecer, especificar, comentar ou apon-
tar algo, alguém ou um fato.
Ex.: Renata, filha de D. Raimunda, comprou uma
bicicleta.
Aposto: filha de D. Raimunda
Ex.: O escritor Machado de Assis escreveu gran-
des obras.
Aposto: Machado de Assis.
Classifica-se nas seguintes categorias:
z Explicativo: usado para explicar o termo anterior.
Separa-se do substantivo a que se refere por uma
pausa, marcada na escrita por vírgulas, travessões
ou dois-pontos.
Ex.: As filhas gêmeas de Ana, que aniversariaram
ontem, acabaram de voltar de férias.
Jéssica, uma ótima pessoa, conseguiu apoio de
todos;
� Enumerativo: usado para desenvolver ideias que
foram resumidas ou abreviadas em um termo
anterior. Mostra os elementos contidos em um só
termo.
Ex.: Víamos somente isto: vales, montanhas e
riachos.
Apenas três coisas me tiravam do sério, a saber,
preconceito, antipatia e arrogância;
z Recapitulativo ou resumidor: é o termo usado
para resumir termos anteriores. É expresso, nor-
malmente, por um pronome indefinido.
Ex.: Os professores, coordenadores, alunos, todos
estavam empolgados com a feira.
Irei a Moçambique, Cabo Verde, Angola e Guiné-
-Bissau, países africanos onde se fala português;
� Comparativo: estabelece uma comparação
implícita.
Ex.: Meu coração, uma nau ao vento, está sem
rumo;
� Circunstancial: exprime uma característica
circunstancial.
Ex.: No inverno, busquemos sair com roupas
apropriadas;
� Especificativo: é o aposto que aparece junto a um
substantivo de sentido genérico, sem pausa, para
especificá-lo ou individualizá-lo. É constituído por
substantivos próprios.
Exs.: O mês de abril.
O rio Amazonas.
Meu primo José;
z Aposto da oração: é um comentário sobre o
fato expresso pela oração, ou uma palavra que
condensa.
Ex.: Após a notícia, ficou calado, sinal de sua
preocupação.
O noticiário disse que amanhã fará muito calor –
ideia que não me agrada;
� Distributivo: dispõe os elementos equitativamente.
Ex.: Separe duas folhas: uma para o texto e outra
para as perguntas.
Sua presença era inesperada, o que causou
surpresa.
Dica
� O aposto pode aparecer antes do termo a que
se refere, normalmente antes do sujeito.
Ex.: Maior piloto de todos os tempos, Ayrton Sen-
na marcou uma geração.
� Segundo o gramático Cegalla, quando o apos-
to se refere a um termo preposicionado, pode ele
vir igualmente preposicionado.
Ex.: De cobras, (de) morcegos, (de) bichos, de
tudo ele tinha medo.
� O aposto pode ter núcleo adjetivo ou adverbial.
Ex.: Tuas pestanas eram assim: frias e curvas.
(adjetivos, apostos do predicativo do sujeito)
Falou comigo deste modo: calma e maliciosa-
mente. (advérbios, aposto do adjunto adverbial
de modo).
z Diferença de aposto especificativo e adjunto
adnominal: normalmente, é possível retirar a
preposição que precede o aposto. Caso seja um
adjunto, se for retirada a preposição, a estrutura
fica prejudicada.
Ex.: A cidade Fortaleza é quente.
(aposto especificativo / Fortaleza é uma cidade)
O clima de Fortaleza é quente.
(adjunto adnominal / Fortaleza é um clima?);
z Diferença de aposto e predicativo do sujeito: o
aposto não pode ser um adjetivo nem ter núcleo
adjetivo.
Ex.: Muito desesperado, João perdeu o controle.
(predicativo do sujeito; núcleo: desesperado – ad-
jetivo)
Homem desesperado, João sempre perde o con-
trole.
(aposto; núcleo: homem – substantivo).
Vocativo
O vocativo é um termo que não mantém relação
sintática com outro termo dentro da oração. Não per-
tence nem ao sujeito, nem ao predicado. É usado para
chamar ou interpelar a pessoa que o enunciador dese-
ja se comunicar. É um termo independente, pois
não faz parte da estrutura da oração.
Ex.: Recepcionista, por favor, agende minha
consulta.
Ela te diz isso desde ontem, Fábio.
LÍNGUA PORTUGUESA
z Para distinguir vocativo de aposto: o vocati-
vo não se relaciona sintaticamente com nenhum
outro termo da oração.
Ex.: Lufe, faz um almoço gostoso para as crianças.
O aposto se relaciona sintaticamente com outro
termo da oração.
A cozinha de Lufe, cozinheiro da família, é impe-
cável.
Sujeito: a cozinha de lufe.
Aposto: cozinheiro da família (relaciona-se ao
sujeito). 29
 PERÍODO COMPOSTO
Observe os exemplos a seguir:
A apostila de Português está completa.
Um verbo: Uma oração = período simples
Português e Matemática são disciplinas essen-
ciais para ser aprovado em concursos.
Dois verbos: duas orações = período composto
O período composto é formado por duas ou mais
orações. Num parágrafo, podem aparecer misturado
períodos simples e período compostos.
PERÍODO SIMPLES PERÍODO COMPOSTO
O povo levantou-se cedo
Era dia de eleição
para evitar aglomeração
Para não esquecer:
Período simples é aquele formado por uma só
oração.
Período composto é aquele formado por duas ou
mais orações.
Classifica-se nas seguintes categorias:
z Por coordenação: orações coordenadas assindé-
ticas;
„ Orações coordenadas sindéticas: aditi-
vas, adversativas, alternativas, conclusivas,
explicativas.
z Por subordinação:
„ Orações subordinadas substantivas: subjeti-
vas, objetivas diretas, objetivas indiretas, com-
pletivas nominais, predicativas, apositivas;
„ Orações subordinadas adjetivas: restritivas,
explicativas;
„ Orações subordinadas adverbiais: causais,
comparativas, concessivas, condicionais, con-
formativas, consecutivas, finais, proporcionais,
temporais.
z Por coordenação e subordinação: orações for-
madas por períodos mistos;
z Orações reduzidas: de gerúndio e de infinitivo.
Período Composto por Coordenação
As orações são sintaticamente independentes. Isso
significa que uma não possui relação sintática com
verbos, nomes ou pronomes das demais orações no
período.
Ex.: “Deus quer, o homem sonha, a obra nasce.”
(Fernando Pessoa)
Oração coordenada 1: Deus quer
Oração coordenada 2: o homem sonha
Oração coordenada 3: a obra nasce.
Ex.: “Subi devagarinho, colei o ouvido à porta da
sala de Damasceno, mas nada ouvi.” (Machado de
Assis)
Oração coordenada assindética: Subi devagarinho
Oração coordenada assindética: colei o ouvido à
porta da sala de Damasceno
Oração coordenada sindética: mas nada ouvi
30 Conjunção adversativa: mas nada
Orações Coordenadas Sindéticas
As orações coordenadas podem aparecer ligadas
às outras através de um conectivo (elo), ou seja, atra-
vés de um síndeto, de uma conjunção, por isso o nome
sindética. Veremos agora cada uma delas:
z Aditivas: exprimem ideia de sucessibilidade ou
simultaneidade.
Conjunções constitutivas: e, nem, mas, mas tam-
bém, mas ainda, bem como, como também, se-
não também, que (= e).
Ex.: Pedro casou-se e teve quatro filhos.
Os convidados não compareceram nem explica-
ram o motivo;
z Adversativas: exprimem ideia de oposição, con-
traste ou ressalva em relação ao fato anterior.
Conjunções constitutivas: mas, porém, todavia,
contudo, entretanto, no entanto, senão, não obs-
tante, ao passo que, apesar disso, em todo caso.
Ex.: Ele é rico, mas não paga as dívidas.
“A morte é dura, porém longe da pátria é dupla a
morte.” (Laurindo Rabelo);
z Alternativas: exprimem fatos que se alternam ou
se excluem.
Conjunções constitutivas: (ou), (ou ... ou), (ora ...
ora), (que ... quer), (seja ... seja), (já ... já), (talvez
... talvez).
Ex.: Ora responde, ora fica calado.
Você quer suco de laranja ou refrigerante?
z Conclusivas: exprimem uma conclusão lógica
sobre um raciocínio.
Conjunções constitutivas: logo, portanto, por con-
seguinte, pois isso, pois (o “pois” sem ser no início
de frase).
Ex.: Estou recuperada, portanto viajarei próxima
semana.
“Era domingo; eu nada tinha, pois, a fazer.” (Paulo
Mendes Campos);
z Explicativas: justificam uma opinião ou ordem
expressa. Conjunções constitutivas: que, porque,
porquanto, pois.
Ex.: Vamos dormir, que é tarde. (o “que” equivale
a “pois”)
Vamos almoçar de novo porque ainda estamos
com fome.
PERÍODO COMPOSTO POR SUBORDINAÇÃO
Formado por orações sintaticamente dependentes,
considerando a função sintática em relação a um ver-
bo, nome ou pronome de outra oração.
Tipos de orações subordinadas:
z Substantivas;
z Adjetivas;
z Adverbiais.
Orações Subordinadas Substantivas
São classificadas nas seguintes categorias:
z Orações subordinadas substantivas conectivas:
são introduzidas pelas conjunções subordinativas
integrantes que e se.
Ex.: Dizem que haverá novos aumentos de
impostos.
 Não sei se poderei sair hoje à noite;
z Orações subordinadas substantivas justapostas:
introduzidas por advérbios ou pronomes interroga-
tivos (onde, como, quando, quanto, quem etc.);
z Ex.: Ignora-se onde eles esconderam as joias
roubadas.
Não sei quem lhe disse tamanha mentira;
z Orações subordinadas substantivas reduzidas:
não são introduzidas por conectivo, e o verbo fica
no infinitivo.
Ex.: Ele afirmou desconhecer estas regras;
z Orações subordinadas substantivas subjetivas:
exercem a função de sujeito. O verbo da oração
principal deve vir na voz ativa, passiva analítica
ou sintética. Em 3ª pessoa do singular, sem se refe-
rir a nenhum termo na oração.
Ex.: Foi importante o seu regresso. (sujeito)
Foi importante que você regressasse. (sujeito ora-
cional) (or. sub. subst. subje.);
z Orações subordinadas substantivas objetivas
diretas: exercem a função de objeto direto de um
verbo transitivo direto ou transitivo direto e indi-
reto da oração principal.
Ex.: Desejo o seu regresso. (OD)
Desejo que você regresse. (OD oracional) (or. sub.
subst. obj. dir.);
z Orações subordinadas substantivas completi-
vas nominais: exercem a função de complemento
nominal de um substantivo, adjetivo ou advérbio
da oração principal.
Ex.: Tenho necessidade de seu apoio. (comple-
mento nominal)
Tenho necessidade de que você me apoie. (com-
plemento nominal oracional) (or. sub. subst. com-
pl. nom.);
z Orações subordinadas substantivas predicati-
vas: funcionam como predicativos do sujeito da
oração principal. Sempre figuram após o verbo de
ligação ser.
Ex.: Meu desejo é a sua felicidade. (predicativo do
sujeito)
Meu desejo é que você seja feliz. (predicativo do
sujeito oracional) (or. sub. subst. predic.);
z Orações subordinadas substantivas apositivas:
funcionam como aposto. Geralmente vêm depois
de dois-pontos ou entre vírgulas.
Ex.: Só quero uma coisa: a sua volta imediata.
(aposto)
Só quero uma coisa: que você volte imediata-
mente. (aposto oracional) (or. sub. aposi.);
z Orações subordinadas adjetivas: desempenham
função de adjetivo (adjunto adnominal ou, mais
raramente, aposto explicativo). São introduzidas
por pronomes relativos (que, o qual, a qual, os
quais, as quais, cujo, cuja, cujos, cujas etc.) As
orações subordinadas adjetivas classificam-se em:
explicativas e restritivas;
z Orações subordinadas adjetivas explicativas:
não limitam o termo antecedente, e sim acrescen-
tam uma explicação sobre o termo antecedente.
São consideradas termo acessório no período,
podendo ser suprimidas. Sempre aparecem isola-
das por vírgulas.
Ex.: Minha mãe, que é apaixonada por bichos,
cria trinta gatos;
z Orações subordinadas adjetivas restritivas:
especificam ou limitam a significação do termo
antecedente, acrescentando-lhe um elemento
indispensável ao sentido. Não são isoladas por
vírgulas.
Ex.: A doença que surgiu recentemente ainda é
incurável;
Dica
Como diferenciar as orações subordinadas adje-
tivas restritivas das orações subordinadas adje-
tivas explicativas?
Ele visitará o irmão que mora em Recife.
(restritiva, pois ele tem mais de um irmão e vai
visitar apenas o que mora em Recife)
Ele visitará o irmão, que mora em Recife.
(explicativa, pois ele tem apenas um irmão que
mora em Recife)
� Orações subordinadas adverbiais: exprimem
uma circunstância relativa a um fato expresso em
outra oração. Têm função de adjunto adverbial.
São introduzidas por conjunções subordinativas
(exceto as integrantes) e se enquadram nos seguin-
tes grupos:
„ Orações subordinadas adverbiais causais: são
introduzidas por: como, já que, uma vez que, por-
que, visto que etc. Ex.: Caminhamos o restante do
caminho a pé porque ficamos sem gasolina;
„ Orações subordinadas adverbiais compa-
rativas: são introduzidas por: como, assim
como, tal qual, como, mais etc. Ex.: A cerve-
ja nacional é menos concentrada (do) que a
importada;
„ Orações subordinadas adverbiais concessi-
vas: indica certo obstáculo em relação ao fato
expresso na outra oração, sem, contudo, impe-
di-lo. São introduzidas por: embora, ainda que,
mesmo que, por mais que, se bem que etc. Ex.:
Mesmo que chova, iremos à praia amanhã;
„ Orações subordinadas adverbiais condicio-
nais: são introduzidas por: se, caso, desde que,
salvo se, contanto que, a menos que etc. Ex.: Você
terá sucesso desde que se esforce para tal;
„ Orações subordinadas adverbiais conforma-
tivas: são introduzidas por: como, conforme,
segundo, consoante. Ex.: Ele deverá agir con-
forme combinamos;
„ Orações subordinadas adverbiais consecu-
tivas: são introduzidas por: que (precedido na
oração anterior de termos intensivos como tão,
tanto, tamanho etc.) de sorte que, de modo que,
de forma que, sem que. Ex.: A garota riu tanto,
que se engasgou;
LÍNGUA PORTUGUESA
„ “Achei as rosas mais belas do que nunca, e tão
perfumadas que me estontearam.” (Cecília
Meireles);
„ Orações subordinadas adverbiais finais:
indicam um objetivo a ser alcançado. São intro-
duzidas por: para que, a fim de que, porque e
que (= para que) Ex.: O pai sempre trabalhou
para que os filhos tivessem bom estudo;
„ Orações subordinadas adverbiais propor-
cionais: são introduzidas por: à medida que,
à proporção que, quanto mais, quanto menos
etc. Ex.: Quanto mais ouço essa música, mas
a aprecio; 31
 „ Orações subordinadas adverbiais tempo-
rais: são introduzidas por: quando, enquanto,
logo que, depois que, assim que, sempre que,
cada vez que, agora que etc. Ex.: Assim que
você sair, feche a porta, por favor.
Para separar as orações de um período composto, é
necessário atentar-se para dois elementos fundamen-
tais: os verbos (ou locuções verbais) e os conectivos
(conjunções ou pronomes relativos). Após assinalar
esses elementos, deve-se contar quantas orações ele
representa, a partir da quantidade de verbos ou locu-
ções verbais. Exs.:
[“A recordação de uns simples olhos basta] – 1ª
oração
[para fixar outros] – 2ª oração
[que os rodeiam] – 3ª oração
[e se deleitem com a imaginação deles]. – 4ª ora-
ção (Machado de Assis)
Nesse período, a 2ª oração subordina-se ao verbo
basta, pertencente à 1ª (oração principal).
A 3ª e a 4ª são orações coordenadas entre si, porém
ambas dependentes do pronome outros, da 2ª oração.
Orações Reduzidas
z Apresentam o mesmo verbo em uma das formas
nominais (gerúndio, particípio e infinitivo);
z As que são substantivas e adverbiais: nunca são
iniciadas por conjunções;
z As que são adjetivas: nunca podem ser iniciadas
por pronomes relativos;
z Podem ser reescritas (desenvolvidas) com esses
conectivos;
z Podem ser iniciadas por preposição ou locução
prepositiva. Ex.: Terminada a prova, fomos ao
restaurante;
z O. S. Adv. reduzida de particípio: não começa com
conjunção;
z Quando terminou a prova, fomos ao restaurante.
(desenvolvida);
z O. S. Adv. Desenvolvida: começa com conjunção.
Orações Reduzidas de Infinitivo
Podem ser substantivas, adjetivas ou adverbiais.
Se o infinitivo for pessoal, irá flexionar normalmente.
z Substantivas: Ex.: É preciso trabalhar muito. (O.
S. substantiva subjetiva reduzida de infinitivo)
Deixe o aluno pensar. (O. S. substantiva objetiva
direta reduzida de infinitivo)
A melhor política é ser honesto. (O. S. substantiva
predicativa reduzida de infinitivo)
Este é um difícil livro de se ler. (O. S. substantiva
completiva nominal reduzida de infinitivo)
Temos uma missão: subir aquela escada. (O. S.
substantiva apositiva reduzida de infinitivo);
z Adjetivas: Ex.: João não é homem de meter os pés
pelas mãos.
O meu manual para fazer bolos certamente vai
agradar a todos;
z Adverbiais: Ex.: Apesar de estar machucado,
continua jogando bola.
Sem estudar, não passarão.
Ele passou mal, de tanto comer doces.
32
Orações Reduzidas de Gerúndio
Podem ser coordenadas aditivas, substantivas apo-
sitivas, adjetivas, adverbiais.
z Coordenada aditiva: Ex.: Pagou a conta, ficando
livre dos juros;
z Substantiva apositiva:
Ex.:
Não mais se vê amigo ajudando um ao outro.
(subjetiva)
Agora ouvimos artistas cantando no shopping.
(objetiva direta);
z Adjetiva: Ex.: Criança pedindo esmola dói o
coração;
z Adverbial: Ex.: Temendo a reação do pai, não
contou a verdade.
Orações Reduzidas de Particípio
Podem ser adjetivas ou adverbiais.
� Adjetiva: Ex.: A notícia divulgada pela mídia era
falsa.
Nosso planeta, ameaçado constantemente por
nós mesmos, ainda resiste;
� Adverbiais: Ex.: Aceitas as condições, não have-
ria problemas. (condicional)
Dada a notícia da herança, as brigas começaram.
(causal/temporal)
Comprada a casa, a família se mudou logo.
(temporal).
O particípio concorda em gênero e número com os
termos referentes.
Essas orações reduzidas adverbiais são bem fre-
quentes em provas de concurso.
Períodos Mistos
São períodos que apresentam estruturas oracio-
nais de coordenação e subordinação.
Assim, às vezes aparecem orações coordenadas
dentro de um conjunto de orações que são subordina-
das a uma oração principal.
1ª oração 2ª oração 3ª oração
O homem entrou na que todos
e pediu
sala calassem
verbo verbo verbo
1ª oração: oração coordenada assindética.
2ª oração: oração coordenada sindética aditiva em
relação à 1ª oração e principal em relação à 3ª oração.
3ª oração: coordenada substantiva objetiva direta
em relação à 2ª oração.
Resumindo: período composto por coordenação e
subordinação.
As orações subordinadas são coordenadas entre si,
ligadas ou não por conjunção.
z Orações subordinadas substantivas coordena-
das entre si
Ex.: Espero que você não me culpe, que não culpe
meus pais, nem que culpe meus parentes.
Oração principal: Espero.
Oração coordenada 1: que você não me culpe.
Oração coordenada 2: que não culpe meus pais.
Oração coordenada 3: nem que culpe meus
parentes.
Importante!
O segredo para classificar as orações é per-
ceber os conectivos (conjunções e pronomes
relativos).
� Orações subordinadas adjetivas coordenadas
entre si
Ex.: A mulher que é compreensiva, mas que é
cautelosa, não faz tudo sozinha.
Oração subordinada adjetiva 1: que é compreensiva
Oração subordinada adjetiva 2: mas que é
cautelosa;
� Orações subordinadas adverbiais coordenadas
entre si
Ex.: Não só quando estou presente, mas também
quando não estou, sou discriminado.
Oração subordinada adverbial 1: quando estou
presente
Oração subordinada adverbial 2: quando não
estou;
� Orações coordenadas ou subordinadas no mes-
mo período
Ex.: Presume-se que as penitenciárias cumpram
seu papel, no entanto a realidade não é assim.
Oração principal: Presume-se
Oração subordinada subjetiva da principal: as
penitenciárias cumpram seu papel
Oração coordenada sindética adversativa da ante-
rior: no entanto a realidade não é assim.
REGÊNCIA
Regência é a maneira como o nome ou o verbo se
relacionam com seus complementos, com ou sem pre-
posição. Quando um nome (substantivo, adjetivo ou
advérbio) exige complemento preposicionado, esse
nome é um termo regente, e seu complemento é um
termo regido, pois há uma relação de dependência
entre o nome e seu complemento.
O nome exige um complemento nominal sempre
iniciado por preposição, exceto se o complemento
vier em forma de pronome oblíquo átono.
Ex.: Os discípulos daquele mestre sempre lhe
foram leais.
Observação: Complemento de “lhe”: predicativo
do sujeito (desprovido de preposição)
Pronome oblíquo átono: lhe
Foram leais: complemento de “lhe”, predicativo do
sujeito (desprovido de preposição).
Regência Verbal
Relação de dependência entre um verbo e seu
complemento. As relações podem ser diretas ou indi-
retas, isto é, com ou sem preposição.
Há verbos que admitem mais de uma regência sem
que o sentido seja alterado.
Ex.: Aquela moça não esquecia os favores
recebidos.
V. T. D: esquecia
Objeto direto: os favores recebidos.
Aquela moça não se esquecia dos favores
recebidos.
V. T. I.: se esquecia
Objeto indireto: dos favores recebidos.
No entanto, na Língua Portuguesa, há verbos que,
mudando-se a regência, mudam de sentido, alterando
seu significado.
Ex.: Neste país aspiramos ar poluídos.
(aspiramos = sorvemos)
V. T. D.: aspiramos
Objeto direto: ar poluídos.
Os funcionários aspiram a um mês de férias.
(aspiram = almejam)
V. T. I.: aspiram
Objeto indireto: a um mês de férias
A seguir, uma lista dos principais verbos que
geram dúvidas quanto à regência:
� Abraçar: transitivo direto
Ex.: Abraçou a namorada com ternura.
O colar abraçava-lhe elegantemente o pescoço;
� Agradar: transitivo direto; transitivo indireto
Ex.: A menina agradava o gatinho. (transitivo dire-
to com sentido de “acariciar”)
A notícia agradou aos alunos. (transitivo indireto
no sentido de “ser agradável a”);
� Agradecer: transitivo direto; transitivo indireto;
transitivo direto e indireto
Ex.: Agradeceu a joia. (transitivo direto: objeto não
personificado)
Agradeceu ao noivo. (transitivo indireto: objeto
personificado)
Agradeceu a joia ao noivo. (transitivo direto e indi-
reto: refere-se a coisas e pessoas);
� Ajudar: transitivo direto; transitivo indireto
Ex.: Seguido de infinitivo intransitivo precedido da
preposição a, rege indiferentemente objeto direto
e objeto indireto.
Ajudou o filho a fazer as atividades. (transitivo
direto)
Ajudou ao filho a fazer as atividades. (transitivo
indireto)
Se o infinitivo preposicionado for intransitivo,
rege apenas objeto direto:
Ajudaram o ladrão a fugir.
Não seguido de infinitivo, geralmente rege objeto
direto:
Ajudei-o muito à noite;
� Ansiar: transitivo direto; transitivo indireto
LÍNGUA PORTUGUESA
Ex.: A falta de espaço ansiava o prisioneiro. (tran-
sitivo direto com sentido de “angustiar”)
Ansiamos por sua volta. (transitivo indireto com
sentido de “desejar muito” – não admite “lhe”
como complemento);
� Aspirar: transitivo direto; transitivo indireto
Ex.: Aspiramos o ar puro das montanhas. (transiti-
vo direto com sentido de “respirar”)
Sempre aspiraremos a dias melhores. (transitivo
indireto no sentido de “desejar”);
� Assistir: transitivo direto; transitivo indireto
Ex.: - Transitivo direto ou indireto no sentido de
“prestar assistência” 33
 O médico assistia os acidentados. � Pagar: transitivo direto; transitivo indireto; transi-
O médico assistia aos acidentados. tivo direto e indireto
- Transitivo direto no sentido de “ver, presenciar” Ex.: Você já pagou a conta de luz? (transitivo direto)
Não assisti ao final da série; Você pagou ao dono do armazém? (transitivo
indireto).
O verbo assistir não pode ser empregado no Vou pagar o aluguel ao dono da pensão. (transitivo
particípio. direto e indireto);
É incorreta a forma “O jogo foi assistido por milha- � Perdoar: transitivo direto; transitivo indireto;
res de pessoas.” transitivo direto e indireto
Ex.: Perdoarei as suas ofensas. (transitivo direto)
� Casar: intransitivo; transitivo indireto; transitivo A mãe perdoou à filha. (transitivo indireto)
direto e indireto Ela perdoou os erros ao filho. (transitivo direto e
Ex.: Eles casaram na Itália há anos. (intransitivo) indireto);
A jovem não queria casar com ninguém. (transiti- � Suceder: intransitivo; transitivo direto
vo indireto) Ex.: O caso sucedeu rapidamente. (intransitivo no
O pai casou a filha com o vizinho. (transitivo dire- sentido de “ocorrer”).
to e indireto); A noite sucede ao dia. (transitivo direto no sentido
� Chamar: transitivo direto; transitivo seguido de de “vir depois”).
predicativo do objeto
Ex.: Chamou o filho para o almoço. (transitivo dire- Regência Nominal
to com sentido de “convocar”);
Chamei-lhe inteligente. (transitivo seguido de pre- Alguns nomes (substantivos, adjetivos e advér-
dicativo do objeto com sentido de “denominar, bios) exigem complementos preposicionados, exceto
qualificar”); quando vêm em forma de pronome oblíquo átono.
� Custar: transitivo indireto; transitivo direto e indi-
reto; intransitivo Advérbios Terminados em “Mente”
Ex.: Custa-lhe crer na sua honestidade. (transitivo
indireto com sentido de “ser difícil”) Os advérbios derivados de adjetivos seguem a
A imprudência custou lágrimas ao rapaz. (transiti- regência dos adjetivos:
vo direto e indireto: sentido de “acarretar”) análoga / analogicamente a
Este vinho custou trinta reais. (intransitivo); contrária / contrariamente a
� Esquecer: admite três possibilidades compatível / compativelmente com
Ex.: Esqueci os acontecimentos. diferente / diferentemente de
Esqueci-me dos acontecimentos. favorável / favoravelmente a
Esqueceram-me os acontecimentos; paralela / paralelamente a
� Implicar: transitivo direto; transitivo indireto; próxima / proximamente a/de
transitivo direto e indireto relativa / relativamente a
Ex.: A resolução do exercício implica nova teoria.
(transitivo direto com sentido de “acarretar”) Proposições Semelhantes a Primeira Sílaba dos
Mamãe sempre implicou com meus hábitos. Nomes a que se Referem
(transitivo indireto com sentido de “mostrar má
disposição”) Alguns nomes regem preposições semelhantes a
Ele implicou-se em negócios ilícitos. (transitivo sua primeira sílaba. Vejamos:
direto e indireto com sentido de envolver-se”); dependente, dependência de
� Informar: transitivo direto e indireto inclusão, inserção em
Ex.: Referente à pessoa: objeto direto; referente à inerente em/a
coisa: objeto indireto, com as preposições de ou descrente de/em
sobre desiludido de/com
Informaram o réu de sua condenação. desesperançado de
Informaram o réu sobre sua condenação. desapego de/a
Referente à pessoa: objeto direto; referente à coi- convívio com
sa: objeto indireto, com a preposição a convivência com
Informaram a condenação ao réu; demissão, demitido de
� Interessar-se: verbo pronominal transitivo indi- encerrado em
reto, com as preposições em e por enfiado em
Ex.: Ela interessou-se por minha companhia; imersão, imergido, imerso em
� Namorar: intransitivo; transitivo indireto; transi- instalação, instalado em
tivo direto e indireto interessado, interesse em
Ex.: Eles começaram a namorar faz tempo. (intran- intercalação, intercalado entre
sitivo com sentido de “cortejar”) supremacia sobre
Ele vivia namorando a vitrine de doces. (transitivo
indireto com sentido de “desejar muito”) CONCORDÂNCIA
“Namorou-se dela extremamente.” (A. Gar-
ret) (transitivo direto e indireto com sentido de Na elaboração da frase, as palavras relacionam-se
“encantar-se”); umas com as outras. Ao se relacionarem, elas obede-
� Obedecer/desobedecer: transitivos indiretos cem a alguns princípios: um deles é a concordância.
Ex.: Obedeçam à sinalização de trânsito. Observe o exemplo:
34 Não desobedeçam à sinalização de trânsito; A pequena garota andava sozinha pela cidade.
 A: Artigo, feminino, singular;
Pequena: Adjetivo, feminino, singular;
Garota: Substantivo, feminino, singular.
Tanto o artigo quanto o adjetivo (ambos adjuntos
adnominais) concordam com o gênero (feminino) e o
número (singular) do substantivo.
Na língua portuguesa, há dois tipos de concordân-
cia: verbal e nominal.
Concordância Verbal
É a adaptação em número – singular ou plural –
e pessoa que ocorre entre o verbo e seu respectivo
sujeito.
“De todos os povos mais plurais culturalmente, o
Brasil, mesmo diante de opiniões contrárias, as quais
insistem em desmentir que nosso país é cheio de ‘bra-
sis’ – digamos assim –, ganha disparando dos outros,
pois houve influências de todos os povos aqui: euro-
peus, asiáticos e africanos.”
Esse período, apesar de extenso, constitui-se de
um sujeito simples “o Brasil”, portanto o verbo cor-
respondente a esse sujeito, “ganha”, necessita ficar no
singular.
Destrinchando o período, temos que os termos
essenciais da oração (sujeito e predicado) são apenas
“[...] o Brasil [...]” – sujeito – e “[...] ganha [...]” – predi-
cado verbal.
Veja um caso de uso de verbo bitransitivo:
Ex.: Prefiro natação a futebol.
Verbo bitransitivo: Prefiro
Objeto direto: natação
Objeto indireto: a futebol
Concordância Verbal com o Sujeito Simples
Em regra geral, o verbo concorda com o núcleo do
sujeito.
Ex.: Os jogadores de futebol ganham um salário
exorbitante.
Diferentes situações:
z Quando o núcleo do sujeito for uma palavra de
sentido coletivo, o verbo fica no singular. Ex.: A
multidão gritou entusiasmada;
z Quando o sujeito é o pronome relativo que, o
verbo posterior ao pronome relativo concorda
com o antecedente do relativo. Ex.: Quais os limi-
tes do Brasil que se situam mais próximos do
Meridiano?;
z Quando o sujeito é o pronome indefinido quem, o
verbo fica na 3ª pessoa do singular. Ex.: Fomos nós
quem resolveu a questão.
Por questão de ênfase, o verbo pode também con-
cordar com o pronome reto antecedente. Ex.: Fomos
nós quem resolvemos a questão.
z Quando o sujeito é um pronome interrogativo,
demonstrativo ou indefinido no plural + de nós /
de vós, o verbo pode concordar com o pronome no
plural ou com nós / vós. Ex.: Alguns de nós resol-
viam essa questão. / Alguns de nós resolvíamos
essa questão;
z Quando o sujeito é formado por palavras plu-
ralizadas, normalmente topônimos (Amazonas,
férias, Minas Gerais, Estados Unidos, óculos etc.),
se houver artigo definido antes de uma palavra
pluralizada, o verbo fica no plural. Caso não haja
esse artigo, o verbo fica no singular.
Ex.:
Os Estados Unidos continuam uma potência.
Estados Unidos continua uma potência.
Santos fica em São Paulo. (Corresponde a: “A cida-
de de Santos fica em São Paulo.”);
Importante!
Quando se aplica a nomes de obras artísticas, o
verbo fica no singular ou no plural.
Os Lusíadas imortalizou / imortalizaram
Camões.
z Quando o sujeito é formado pelas expressões mais
de um, cerca de, perto de, menos de, coisa de,
obra de etc., o verbo concorda com o numeral. Ex.:
Mais de um aluno compareceu à aula.
Mais de cinco alunos compareceram à aula.
A expressão mais de um tem particularidades:
se a frase indica reciprocidade (pronome reflexivo
recíproco se), se houver coletivo especificado ou se
a expressão vier repetida, o verbo fica no plural. Ex.:
Mais de um irmão se abraçaram.
Mais de um grupo de crianças veio/vieram à
festa.
Mais de um aluno, mais de um professor esta-
vam presentes.
z Quando o sujeito é formado por um número per-
centual ou fracionário, o verbo concorda com o
numerado ou com o número inteiro, mas pode
concordar com o especificador dele. Se o numeral
vier precedido de um determinante, o verbo con-
cordará apenas com o numeral. Ex.: Apenas 1/3
das pessoas do mundo sabe o que é viver bem.
Apenas 1/3 das pessoas do mundo sabem o que é
viver bem.
Apenas 30% do povo sabe o que é viver bem.
Apenas 30% do povo sabem o que é viver bem.
Os 30% da população não sabem o que é viver
mal;
� Os verbos bater, dar e soar concordam com o
número de horas ou vezes, exceto se o sujeito for a
palavra relógio. Ex.: Deram duas horas, e ela não
chegou (Duas horas deram...).
Bateu o sino duas vezes (O sino bateu).
Soaram dez badaladas no relógio da sala (Dez
LÍNGUA PORTUGUESA
badaladas soaram).
Soou dez badaladas o relógio da escola (O relógio
da escola soou dez badaladas);
z Quando o sujeito está em voz passiva sintética, o
verbo concorda com o sujeito paciente. Ex.: Ven-
dem-se casas de veraneio aqui.
Nunca se viu, em parte alguma, pessoa tão
interessada;
z Quando o sujeito é um pronome de tratamento, o
verbo fica sempre na 3ª pessoa. Ex.: Por que Vossa
Majestade está preocupada?
Suas Excelências precisam de algo?; 35
 z Sujeito do verbo viver em orações optativas ou
exclamativas. Ex.: Vivam os campeões!
Concordância Verbal com o Sujeito Composto
� Núcleos do sujeito constituídos de pessoas grama-
ticais diferentes
Ex.: Eu e ele nos tornamos bons amigos;
� Núcleos do sujeito ligados pela preposição com
Ex.: O ministro, com seus assessores, chegou/che-
garam ontem;
� Núcleos do sujeito acompanhados da palavra cada
ou nenhum
Ex.: Cada jogador, cada time, cada um deve man-
ter o espírito esportivo;
� Núcleos do sujeito sendo sinônimos e estando no
singular
Ex.: A angústia e a ansiedade não o ajudava/aju-
davam (preferencialmente no singular);
� Gradação entre os núcleos do sujeito
Ex.: Seu cheiro, seu toque bastou/bastaram para
me acalmar (preferencialmente no singular);
� Núcleos do sujeito no infinitivo
Ex.: Andar e nadar faz bem à saúde;
� Núcleos do sujeito resumidos por um aposto resu-
mitivo (nada, tudo, ninguém)
Ex.: Os pedidos, as súplicas, nada disso o comoveu;
� Sujeito constituído pelas expressões um e outro,
nem um nem outro
Ex.: Um e outro já veio/vieram aqui;
� Núcleos do sujeito ligados por nem... nem
Ex.: Nem a televisão nem a internet desviarão meu
foco nos estudos;
� Entre os núcleos do sujeito, aparecem as palavras
como, menos, inclusive, exceto ou as expressões
bem como, assim como, tanto quanto
Ex.: O Vasco ou o Corinthians ganhará o jogo na
final;
z Núcleos do sujeito ligados pelas séries correlativas
aditivas enfáticas (tanto... quanto / como / assim
como; não só... mas também etc.)
Ex.: Tanto ela quanto ele mantém/mantêm sua
popularidade em alta;
z Quando dois ou mais adjuntos modificam um úni-
co núcleo, o verbo fica no singular concordando
com o núcleo único. Mas, se houver determinante
após a conjunção, o verbo fica no plural, pois aí o
sujeito passa a ser composto.
Ex.: O preço dos alimentos e dos combustíveis
aumentou. Ou: O preço dos alimentos e o dos
combustíveis aumentaram.
Concordância Verbal do Verbo Ser
� Concorda com o sujeito
Ex.: Nós somos unha e carne;
� Concorda com o sujeito (pessoa)
Ex.: Os meninos foram ao supermercado;
� Em predicados nominais, quando o sujeito for
representado por um dos pronomes tudo, nada,
isto, isso, aquilo ou “coisas”, o verbo ser concor-
dará com o predicativo (preferencialmente) ou
com o sujeito
Ex.: No início, tudo é/são flores;
� Concorda com o predicativo quando o sujeito for
que ou quem
36 Ex.: Quem foram os classificados?
� Em indicações de horas, datas, tempo, distância
(predicativo), o verbo concorda com o predicativo
Ex.: São nove horas.
É frio aqui.
Seria meio-dia e meia ou seriam doze horas?
� O verbo fica no singular quando precede termos
como muito, pouco, nada, tudo, bastante, mais,
menos etc. junto a especificações de preço, peso,
quantidade, distância, e também quando seguido
do pronome o
Ex.: Cem metros é muito para uma criança.
Divertimentos é o que não lhe falta.
Dez reais é nada diante do que foi gasto;
� Na expressão expletiva “é que”, se o sujeito da ora-
ção não aparecer entre o verbo ser e o que, o ser
ficará invariável. Se o ser vier separado do que, o
verbo concordará com o termo não preposiciona-
do entre eles.
Ex.: Eles é que sempre chegam cedo.
São eles que sempre chegam cedo.
É nessas horas que a gente precisa de ajuda. (cons-
trução adequada)
São nessas horas que a gente precisa de ajuda.
(construção inadequada)
CASOS ESPECIAIS DE CONCORDÂNCIA VERBAL
Concordância do Infinitivo
z Exemplos com verbos no infinitivo pessoal:
Nós lutaremos até vós serdes bem tratados. (sujei-
to esclarecido)
Está na hora de começarmos o trabalho. (sujeito
implícito “nós”)
Falei sobre o desejo de aprontarmos logo o site.
(dois pronomes implícitos: eu, nós)
Até me encontrarem, vocês terão de procurar
muito. (preposição no início da oração)
Para nós nos precavermos, precisaremos de luz.
(verbos pronominais)
Visto serem dez horas, deixei o local. (verbo ser
indicando tempo)
Estudo para me considerarem capaz de aprova-
ção. (pretensão de indeterminar o sujeito)
Para vocês terem adquirido esse conhecimento,
foi muito tempo de estudo. (infinitivo pessoal com-
posto: locução verbal de verbo auxiliar + verbo no
particípio);
z Exemplos com verbos no infinitivo impessoal:
Devo continuar trabalhando nesse projeto. (locu-
ção verbal)
Deixei-os brincar aqui. (pronome oblíquo átono
sendo sujeito do infinitivo).
Quando o sujeito do infinitivo for um substantivo
no plural, usa-se tanto o infinitivo pessoal quanto o
impessoal. “Mandei os garotos sair/saírem”.
Navegar é preciso, viver não é preciso. (infinitivo
com valor genérico)
São casos difíceis de solucionar. (infinitivo prece-
dido de preposição de ou para)
Soldados, recuar! (infinitivo com valor de
imperativo)
� Concordância do verbo parecer
Flexiona-se ou não o infinitivo.
Pareceu-me estarem os candidatos confiantes.
(o equivalente a “Pareceu-me que os candidatos
 estavam confiantes”, portanto o infinitivo é flexio-
nado de acordo com o sujeito, no plural)
Eles parecem estudar bastante. (locução verbal,
logo o infinitivo será impessoal);
� Concordância dos verbos impessoais
São os casos de oração sem sujeito. O verbo fica
sempre na 3ª pessoa do singular.
Ex.: Havia sérios problemas na cidade.
Fazia quinze anos que ele havia se formado.
Deve haver sérios problemas na cidade. (verbo
auxiliar fica no singular)
Trata-se de problemas psicológicos.
Geou muitas horas no sul;
� Concordância com sujeito oracional
Quando o sujeito é uma oração subordinada, o
verbo da oração principal fica na 3ª pessoa do
singular.
Ex.: Ainda vale a pena investir nos estudos.
Sabe-se que dois alunos nossos foram aprovados.
Ficou combinado que sairíamos à tarde.
Urge que você estude.
Era preciso encontrar a verdade
Casos mais Frequentes em Provas
Veja agora uma lista com os casos mais abordados
em concursos:
� Sujeito posposto distanciado
Ex.: Viviam no meio de uma grande floresta tropi-
cal brasileira seres estranhos;
� Verbos impessoais (haver e fazer)
Ex.: Faz dois meses que não pratico esporte.
Havia problemas no setor.
Obs.: Existiam problemas no setor. (verbo existir
vai ter sujeito “problemas”, e vai ser variável);
� Verbo na voz passiva sintética
Ex.: Criaram-se muitas expectativas para a luta;
� Verbo concordando com o antecedente correto
do pronome relativo ao qual se liga
Ex.: Contratei duas pessoas para a empresa, que
tinham experiência;
� Sujeito coletivo com especificador plural
Ex.: A multidão de torcedores vibrou/vibraram;
� Sujeito oracional
Ex.: Convém a eles alterar a voz (verbo no singular);
� Núcleo do sujeito no singular seguido de adjun-
to ou complemento no plural
Ex.: Conversa breve nos corredores pode gerar
atrito (verbo no singular).
Casos Facultativos
z A multidão de pessoas invadiu/invadiram o
estádio;
z Aquele comediante foi um dos que mais me fez/
fizeram rir;
z Fui eu quem faltou/faltei à aula;
z Quais de vós me ajudarão/ajudareis?
z “Os Sertões” marcou/marcaram a literatura
brasileira;
z Somente 1,5% das pessoas domina/dominam a
ciência. (1,5% corresponde ao singular);
z Chegaram/Chegou João e Maria;
z Um e outro / Nem um nem outro já veio/vieram
aqui;
z Eu, assim como você, odeio/odiamos a política
brasileira;
z O problema do sistema é/são os impostos;
z Hoje é/são 22 de agosto;
z Devemos estudar muito para atingir/atingirmos
a aprovação;
z Deixei os rapazes falar/falarem tudo.
Silepse de Número e de Pessoa
Conhecida também como “concordância irregular,
ideológica ou figurada”. Vejamos os casos:
z Silepse de número: usa-se um termo discordando
do número da palavra referente, para concordar
com o sentido semântico que ela tem. Ex.: Flor tem
vida muito curta, logo murcham. (ideia de plurali-
dade: todas as flores);
z Silepse de pessoa: o autor da frase participa do
processo verbal. O verbo fica na 1ª pessoa do plu-
ral. Ex.: Os brasileiros, enquanto advindos de
diversas etnias, somos multiculturais.
Concordância Nominal
Define-se como a adaptação em gênero e número
que ocorre entre o substantivo (ou equivalente, como
o adjetivo) e seus modificadores (artigos, pronomes,
adjetivos, numerais).
O adjetivo e as palavras adjetivas concordam em
gênero e número com o nome a que se referem.
Ex.: Parede alta. / Paredes altas.
Muro alto. / Muros altos.
Casos com Adjetivos
z Com função de adjunto adnominal: quando o
adjetivo funcionar como adjunto adnominal e esti-
ver após os substantivos, poderá concordar com
as somas desses ou com o elemento mais próximo.
Ex.: Encontrei colégios e faculdades ótimas. /
Encontrei colégios e faculdades ótimos.
Há casos em que o adjetivo concordará apenas
com o nome mais próximo, quando a qualidade per-
tencer somente a este.
Ex.: Saudaram todo o povo e a gente brasileira.
Foi um olhar, uma piscadela, um gesto estranho
Quando o adjetivo funcionar como adjunto adno-
minal e estiver antes dos substantivos, poderá con-
cordar apenas com o elemento mais próximo. Ex.:
Existem complicadas regras e conceitos.
Quando houver apenas um substantivo qualifica-
do por dois ou mais adjetivos pode-se:
Colocar o substantivo no plural e enumerar o ad-
jetivo no singular. Ex.: Ele estuda as línguas inglesa,
francesa e alemã.
LÍNGUA PORTUGUESA
Colocar o substantivo no singular e, ao enumerar
os adjetivos (também no singular), antepor um artigo
a cada um, menos no primeiro deles. Ex.: Ele estuda a
língua inglesa, a francesa e a alemã.
z Com função de predicativo do sujeito
Com o verbo após o sujeito, o adjetivo concordará
com a soma dos elementos.
Ex.: A casa e o quintal estavam abandonados.
Com o verbo antes do sujeito o predicativo do su-
jeito acompanhará a concordância do verbo, que por
sua vez concordará tanto com a soma dos elementos 37
 quanto com o nome mais próximo.
Ex.: Estava abandonada a casa e o quintal. / Esta-
vam abandonados a casa e o quintal.
Como saber quando o adjetivo tem valor de adjun-
to adnominal ou predicativo do sujeito? Substitua os
substantivos por um pronome:
Ex.: Existem conceitos e regras complicados.
(substitui-se por “eles”)
Fazendo a troca, fica “Eles existem”, e não “Eles
existem complicados”.
Como o adjetivo desapareceu com a substituição,
então é um adjunto adnominal.
z Com função de predicativo do objeto
Recomenda-se concordar com a soma dos substan-
tivos, embora alguns estudiosos admitam a concor-
dância com o termo mais próximo.
Ex.: Considero os conceitos e as regras complicados.
Tenho como irresponsáveis o chefe do setor e
seus subordinados.
Algumas Convenções
� Obrigado / próprio / mesmo
Ex.: A mulher disse: “Muito obrigada”.
A própria enfermeira virá para o debate.
Elas mesmas conversaram conosco.
Dica
O termo mesmo no sentido de “realmente” será
invariável.
Ex.: Os alunos resolveram mesmo a situação.
z Só / sós
Variáveis quando significarem “sozinho” / “sozinhos”.
Invariáveis quando significarem “apenas, somente”.
Ex.: As garotas só queriam ficar sós. (As garotas
apenas queriam ficar sozinhas.)
A locução “a sós” é invariável.
Ex.: Ela gostava de ficar a sós. / Eles gostavam de
ficar a sós;
� Quite / anexo / incluso
Concordam com os elementos a que se referem.
Ex.: Estamos quites com o banco.
Seguem anexas as certidões negativas.
Inclusos, enviamos os documentos solicitados;
� Meio
Quando significar “metade”: concordará com o
elemento referente.
Ex.: Ela estava meio (um pouco) nervosa.
Quando significar “um pouco”: será invariável.
Ex.: Já era meio-dia e meia (metade da hora);
� Grama
Quando significar “vegetação”, é feminino; quan-
do significar unidade de medida, é masculino.
Ex.: Comprei duzentos gramas de farinha.
“A grama do vizinho sempre é mais verde.”;
� É proibido entrada / É proibida a entrada
Se o sujeito vier determinado, a concordância do
verbo e do predicativo do sujeito será regular, ou
seja, tanto o verbo quanto o predicativo concorda-
rão com o determinante.
Ex.: Caminhada é bom para a saúde. / Esta cami-
nhada está boa.
É proibido entrada de crianças. / É proibida a
38 entrada de crianças.
Pimenta é bom? / A pimenta é boa?;
� Menos / pseudo
São invariáveis.
Ex.: Havia menos violência antigamente.
Aquelas garotas são pseudoatletas. / Seu argumen-
to é pseudo-objetivo;
� Muito / bastante
Quando modificam o substantivo: concordam com
ele.
Quando modificam o verbo: invariáveis.
Ex.: Muitos deles vieram. / Eles ficaram muito
irritados.
Bastantes alunos vieram. / Os alunos ficaram bas-
tante irritados.
Se ambos os termos puderem ser substituídos por
“vários”, ficarão no plural. Se puderem ser substi-
tuídos por “bem”, ficarão invariáveis;
� Tal qual
Tal concorda com o substantivo anterior; qual,
com o substantivo posterior.
Ex.: O filho é tal qual o pai. / O filho é tal quais os
pais.
Os filhos são tais qual o pai. / Os filhos são tais
quais os pais.
z Silepse (também chamada concordância
figurada)
É a que se opera não com o termo expresso, mas o
que está subentendido.
Ex.: São Paulo é linda! (A cidade de São Paulo é
linda!)
Estaremos aberto no final de semana. (Estaremos
com o estabelecimento aberto no final de semana.)
Os brasileiros estamos esperançosos. (Nós, brasi-
leiros, estamos esperançosos.);
� Possível
Concordará com o artigo, em gênero e número, em
frases enfáticas com o “mais”, o “menos”, o “pior”.
Ex.: Conheci crianças o mais belas possíveis. /
Conheci crianças as mais belas possíveis.
PLURAL DE COMPOSTOS
Substantivos
O adjetivo concorda com o substantivo referen-
te em gênero e número. Se o termo que funciona
como adjetivo for originalmente um substantivo fica
invariável.
Ex.: Rosas vermelhas e jasmins pérola. (pérola
também é um substantivo; mantém-se no singular)
Ternos cinza e camisas amarelas. (cinza também é
um substantivo; mantém-se no singular)
Adjetivos
Quando houver adjetivo composto, apenas o últi-
mo elemento concordará com o substantivo referente.
Os demais ficarão na forma masculina singular.
Se um dos elementos for originalmente um subs-
tantivo, todo o adjetivo composto ficará invariável.
Ex.: Violetas azul-claras com folhas verde-musgo.
No termo “azul-claras”, apenas “claras” segue o
plural, pois ambos são adjetivos.
No termo “verde-musgo”, “musgo” permanece no
singular, assim como “verde”, por ser substantivo.
Nesse caso, o termo composto não concorda com o
plural do substantivo referente, “folhas”.
 Ex.: Calças rosa-claro e camisas verde-mar. � Nos substantivos compostos grafados ligada-
O termo “claro” fica invariável porque “rosa” tam- mente, sem hífen:
bém pode ser um substantivo. girassol – girassóis;
O termo “mar” fica invariável por seguir a mesma pontapé – pontapés;
lógica de “musgo” do exemplo anterior. mandachuva – mandachuvas;
fidalgo – fidalgos.
Dica � Nos substantivos compostos formados com
grão, grã e bel:
Azul-marinho, azul-celeste, ultravioleta e qual- grão-duque – grão-duques;
quer adjetivo composto iniciado por “cor-de” são grã-fino – grã-finos;
sempre invariáveis. bel-prazer – bel-prazeres.
O adjetivo composto pele-vermelha tem Não flexão dos elementos.
os dois elementos flexionados no plural � Em alguns casos, não ocorre a flexão dos elementos
(peles-vermelhas). formadores, que se mantêm invariáveis. Isso ocor-
re em frases substantivadas e em substantivos
Lista de Flexão dos Dois Elementos compostos por um tema verbal e uma palavra
invariável ou outro tema verbal oposto:
� Nos substantivos compostos formados por pala- o disse me disse – os disse me disse;
vras variáveis, especialmente substantivos e o leva e traz – os leva e traz;
adjetivos: o cola-tudo – os cola-tudo.
segunda-feira – segundas-feiras.
matéria-prima – matérias-primas. FUNÇÕES DO SE
couve-flor – couves-flores.
guarda-noturno – guardas-noturnos. Embora já tenhamos abordado esse tema anterior-
primeira-dama – primeiras-damas; mente, deixamos aqui uma síntese das funções mais
� Nos substantivos compostos formados por cobradas desse vocábulo.
temas verbais repetidos:
corre-corre – corres-corres. Funções Morfológicas
pisca-pisca – piscas-piscas.
pula-pula – pulas-pulas. z Pronome;
Nestes substantivos também é possível a flexão z Conjunção.
apenas do segundo elemento: corre-corres, pisca-
-piscas, pula-pulas. Funções Sintáticas

Flexão Apenas do Primeiro Elemento
z Nos substantivos compostos formados por subs-
tantivo + substantivo em que o segundo termo
limita o sentido do primeiro termo:
decreto-lei – decretos-lei.
cidade-satélite – cidades-satélite.
público-alvo – públicos-alvo.
elemento-chave – elementos-chave.
Nestes substantivos também é possível a flexão
dos dois elementos: decretos-leis, cidades-satélites,
públicos-alvos, elementos-chaves;
z Nos substantivos compostos preposicionados:
cana-de-açúcar – canas-de-açúcar.
pôr do sol – pores do sol.
fim de semana – fins de semana.
pé de moleque – pés de moleque.
Flexão Apenas do Segundo Elemento
� Nos substantivos compostos formados por tema
� Pronome reflexivo com a função sintática de obje-
to direto
Ex.: Elas não se encontram na redação;
� Pronome reflexivo com a função sintática do obje-
to indireto
Ex.: Ele atribuía-se o direito de julgar;
� Pronome reflexivo recíproco com a função sintáti-
ca do objeto direto
Ex.: Admiravam-se de longe;
� Pronome reflexivo recíproco com a função sintáti-
ca do objeto indireto
Ex.: Eles retribuíram-se as respectivas malvadezas;
� Pronome reflexivo com a função de sujeito de um
infinitivo
Ex.: Ela deixou-se ir;
� Pronome apassivador
Ex.: Compram-se jornais;
� Pronome de realce
Ex.: O mestre da outra escola sorriu-se da tradução;
� Índice de indeterminação do sujeito
Ex.: Assistiu-se a um belo espetáculo;
� Parte integrante dos verbos essencialmente
LÍNGUA PORTUGUESA

verbal ou palavra invariável + substantivo ou

adjetivo: pronominais
bate-papo – bate-papos; Ex.: Queixou-se muito da vida;
quebra-cabeça – quebra-cabeças; � Conjunção subordinativa integrante
arranha-céu – arranha-céus; Ex.: Ela queria ver se conseguiria;
ex-namorado – ex-namorados; � Conjunção subordinativa condicional
vice-presidente – vice-presidentes. Ex.: Se eles vierem, serão bem-vindos.
� Nos substantivos compostos em que há repeti- FUNÇÕES DO QUE
ção do primeiro elemento:
zum-zum – zum-zuns; Funções Morfológicas
tico-tico – tico-ticos;
lufa-lufa – lufa-lufas; z Pronome;
reco-reco – reco-recos. z Substantivo; 39
 z Preposição;
z Advérbio;
z Interjeição;
z Conjunção.
Funções Sintáticas
� Pronome relativo (igual a “o qual”, “a qual”)
Ex.: A curiosidade é um vício que desconhece
termos;
� Pronome substantivo indefinido (igual a “que coi-
sa”) ligado ao verbo
Ex.: Elas não sabiam o que fazer;
� Pronome adjetivo indefinido (igual a “quanto”,
“quanta”) ligado ao substantivo
Ex.: Que alegria!
� Pronome interrogativo (no final de frase é
acentuado)
Ex.: Por que não vai conosco?
Não vai conosco por quê?
� Substantivo (quando é antecedido de artigo) (é
acentuado)
Ex.: Havia em seus olhos um quê de curiosidade;
� Preposição (a depender do contexto, pode ser subs-
tituído por “de”)
Ex.: A gente tem que explicar com franqueza cer-
tas coisas;
� Advérbio de intensidade (igual a “muito”, ligado ao
adjetivo)
Ex.: Que bela tarde!
� Interjeição (sempre acentuado)
Ex.: Quê! Você tem coragem?
� Partícula expletiva
Ex.: Que experto que é teu irmão!
� Faz parte da locução expletiva
Ex.: Ele é que sabe das coisas!
� Conjunção causal (igual a “porque”)
Ex.: Disse que não iria, que não tinha roupas
adequadas;
� Conjunção integrante
Ex.: Suponhamos que elas viessem;
� Conjunção comparativa
Ex.: Uma era mais esperta que a outra;
� Conjunção concessiva (igual a “embora”)
Ex.: Que não seja rico, sempre me casarei com ele;
� Conjunção condicional (igual a “se”)
Ex.: Que você pague a promissória, hão de entre-
gar a mercadoria;
� Conjunção conformativa (igual a “conforme”)
Ex.: Aos que dizem, os exames serão dificílimos;
� Conjunção temporal
Ex.: Chegados que foram à cabana, reviraram
tudo;
� Conjunção final
Ex.: Fiz-lhe sinal que se calasse;
� Conjunção consecutiva
Ex.: Falou tanto que ficou rouco;
� Conjunção aditiva
Ex.: Anda que anda e nada encontra;
� Conjunção explicativa
Ex.: Fique quieto, que eu quero dormir.
40
FUNÇÕES DO SEM QUE
Locução conjuntiva com valor de condição, con-
cessão, consequência, negação de consequência,
negação de causa, modo. Essa locução pode ser subs-
tituída para formar orações subordinadas reduzidas
de infinitivo.
Ex.: “Empurrava a cadeira sem que a mãe corresse
atrás.”
Poderia ser reescrita como “Empurrava a cadeira
sem a mãe correr atrás”, e então teríamos uma ora-
ção reduzida de infinitivo.
Ex.: “A democracia não será efetiva sem liberda-
de de informação e não será exercida sem que esta
esteja assegurada a todos os veículos de comunicação
visual.”
Poderia ser reescrita como “A democracia não será
efetiva sem liberdade de informação e não será exer-
cida sem esta estar assegurada a todos os veículos
de comunicação visual”, formando agora uma oração
reduzida de infinitivo.
A LINGUAGEM LÓGICA E A FIGURADA
DENOTAÇÃO
O sentido denotativo da linguagem compreende
o significado literal da palavra independente do seu
contexto de uso. Preocupa-se com o significado mais
objetivo e literal associado ao significado que aparece
nos dicionários. A denotação tem como finalidade dar
ênfase à informação que se quer passar para o recep-
tor de forma mais objetiva, imparcial e prática. Por
isso, é muito utilizada em textos informativos, como
notícias, reportagens, jornais, artigos, manuais didá-
ticos, entre outros.
Ex.: O fogo se alastrou por todo o prédio. (fogo:
chamas)
O coração é um músculo que bombeia sangue para
o corpo. (coração: parte do corpo)
OS DIVERSOS NÍVEIS DE LINGUAGEM
A língua não é uma, ou seja, não é indivisível;
ela pode ser considerada um conjunto de dialetos.
Alguém já disse que em país algum se fala uma língua
só, há várias línguas dentro da língua oficial. E no Bra-
sil não é diferente: pode-se até afirmar que cada cida-
dão tem a sua. A essa característica da língua damos
o nome de variação linguística. De forma sintética,
podemos dividir de duas formas a língua “brasileira”:
padrão formal e padrão informal; cada um desses
tipos apresenta suas peculiaridades e espécies deriva-
das. Vejamos:
PADRÃO FORMAL
Norma Culta
A norma culta da língua portuguesa é estabelecida
pelos padrões definidos conforme a classe social mais
abastada, detentora de poder político e cultural. As
pessoas cujo padrão social lhe permite gozar de pri-
vilégios na sociedade têm o poder de ditar, inclusive,
as regras da língua, direcionando o que é considerado
permitido e aquilo que não é.
 Norma Padrão
A norma padrão diz respeito às regras organizadas
nas gramáticas, estabelecendo um conjunto de regras
e preceitos que devem ser respeitados na utilização
da língua. Essa norma apresenta um caráter mais abs-
trato, tendo em vista que também considera fatores
sociais, como a norma culta.
Língua Formal
A língua formal não está, diretamente, associada
a padrões sociais. Embora saibamos que a influência
social exerce grande poder na língua, a língua formal
busca formalizar em regras e padrões as suas normas
a fim de estabelecer um preceito mais concreto sobre
a linguagem.
PADRÃO INFORMAL
Coloquialismo
Diz respeito a qualquer traço de linguagem (foné-
tico, lexical, morfológico, sintático ou semântico) que
apresenta formas informais no falar e/ou escrever.
Oralidade
A oralidade marca as maneiras informais de se
comunicar. Tais formas não são reconhecidas pela
norma formal, e, por isso, são chamadas de registros
orais ou coloquiais, embora nem sempre sejam reali-
zados apenas pela linguagem oral.
Linguagem Coloquial
A linguagem coloquial marca formas fora do
padrão estabelecido pela gramática. Como sabemos,
existem alguns tipos de variação linguística, dentre
elas, as mais comuns em provas de concurso são:
z Variação diatópica ou geográfica
A variação diatópica pode ocorrer com sons dife-
rentes. Quando isso acontece, dizemos que ocorreu
uma variação diatópica fonética, já que fonética sig-
nifica aquilo que diz respeito aos sons da fala. Temos
também o exemplo das variações que ocorrem em
diversas partes do país. Em Curitiba, PR, os jovens cha-
mam de penal o estojo escolar para guardar canetas e
lápis; no Nordeste, é comum usarem a palavra cheiro
para representar um carinho feito em alguém. O que
em outras regiões se chamaria de beijinho. Macaxei-
ra, no Norte e no Nordeste, é a mandioca ou o aipim.
Essa variação denominamos diatópica lexical, já que
lexical significa algo relativo ao vocabulário.
z Variação diastrática ou sociocultural
A variação diastrática, como também ocorre com
a diatópica, pode ser fonética, lexical e sintática,
dependendo do que seja modificado pelo falar do indi-
víduo: falar adevogado, pineu, bicicreta, é exemplo de
variação diastrática fonética. Usar “presunto” no
lugar de corpo de pessoa assassinada é variação dias-
trática lexical.
E falar “Houveram menas percas” no lugar de
“Houve menos perdas” é variação diastrática
sintática.
z Variação diafásica ou estilística
A variação diafásica, como ocorreu com a diató-
pica e com a diastrática, pode ser também fonética,
lexical e sintática. Dizer “veio”, com o e aberto, não
por morar em determinado lugar nem porque todos
de sua camada social usem, é usar a variação diafá-
sica fonética. Um padre, em um momento de descon-
tração, brincando com alguém, dizer “presunto” para
representar o “corpo de pessoa assassinada”, usa a
variação diafásica lexical. E, finalmente, um advo-
gado dizer “Encontrei ele”, também em momento
de descontração, no lugar de “Encontrei-o” é usar a
variação diafásica sintática.
VARIAÇÃO DIAFÁSICA
Mudança no som, como
veio (pronúncia com E
aberto) e more (pronúncia
Diafásica fonética
com E fechado, asseme-
lhando-se quase a pronún-
cia de i)
Ocorre em contextos de
informalidade, em que há
Diafásica lexical mais liberdade para usar
gírias e expressões lexicais
diferentes
Ocorre com a alteração
Diafásica sintática dos elementos sintáticos,
ocasionando erros
z Variação diacrônica
Diz respeito à mudança de forma e/ou sentido
estabelecido em algumas palavras ao longo dos anos.
Podemos citar alguns exemplos comuns, como as
palavras Pharmácia – Farmácia; Vossa Mercê – Você.
Além dessas, a variação diacrônica também marca a
presença de gírias comuns em determinadas épocas,
como broto, chocante, carango etc.
OS TIPOS DE DISCURSO: DIRETO,
INDIRETO E INDIRETO LIVRE
Nos textos narrativos, existem dois tipos de discur-
so que podem ser utilizados ao tratar de diálogos ou
LÍNGUA PORTUGUESA
“falas” dos personagens. São eles o discurso direto e o
discurso indireto, explicaremos as características de
cada um a seguir.
DISCURSO DIRETO
É a reprodução exata ou literal da fala das perso-
nagens, sem participação do narrador. Ele é bastante
comum em muitos textos exatamente por transcrever
literalmente as palavras do outro, além disso, aproxi-
ma o leitor da história.
41
 Características: As mudanças ocorrem em diversos aspectos, como
destacaremos a seguir:2
z Introduzido por um verbo de elocução;
z Usa dois-pontos; z Mudança das pessoas do discurso
z Há mudança de linha para um novo parágrafo;
z É iniciado por um travessão, que indica a mudança DISCURSO
da voz do narrador para a voz da personagem; DISCURSO DIRETO MUDANÇA
INDIRETO
z O discurso em si está na primeira pessoa do discur-
1ª pessoa passa para 3ª pessoa
so (eu/nós).
pronomes (ele, ela,
pronomes (eu, nós) passam para
eles, elas)
Importante! pronomes (ele, ela,
pronomes (me, mim, eles, elas, lhe, lhes,
Cabe relembrar aqui o que são e quais são os passam para
comigo, nos, conosco) se, si, consigo, o, os,
verbos de elocução. a, as)
Os verbos de elocução são aqueles que introdu- pronomes (meu, meus,
zem as falas dos personagens. pronomes (seu,
minha, minhas, nosso, passam para
seus, sua e suas)
Os principais são: nossos, nossa, nossas)
Falar, contar, destacar, ressaltar, dizer, afirmar,
perguntar, declarar, indagar e questionar. z Mudança nos tempos verbais

DISCURSO
DISCURSO INDIRETO DISCURSO DIRETO MUDANÇA
INDIRETO
Neste discurso, o narrador traz, em suas palavras, presente do indicativo passa para
pretérito imperfeito
as falas das personagens. do indicativo
Características: pretérito mais-
pretérito perfeito do
passa para que-perfeito do
z É introduzido por um verbo de elocução; indicativo
indicativo
z Logo após há um termo (geralmente “que”), que futuro do presente do futuro do pretérito
mostra a mudança da voz do narrador para a men- passa para
indicativo do indicativo
sagem da personagem;
presente do pretérito imperfeito
z Não há mudança de linha ou de parágrafo, o texto passa para
subjuntivo do subjuntivo
corrido;
z O discurso em si está na terceira pessoa do discur- pretérito imperfeito
futuro do subjuntivo passa para
so (ele, ela, eles, elas). do subjuntivo
pretérito imperfeito
imperativo passa para
MUDANÇA ENTRE OS DISCURSOS do subjuntivo

Em questões de concurso, geralmente é aborda- z Mudança na pontuação das frases

da a mudança de um discurso para o outro. Seja do
direto para o indireto ou do indireto para o direto, há
mudanças principalmente nos verbos, e elas devem DISCURSO
DISCURSO DIRETO MUDANÇA
ser observadas para manter a correção gramatical. INDIRETO
frases interrogativas frases
Passagem de Discurso Direto para Discurso Indireto passam para
(?) declarativas (.)
No caso da passagem do discurso direto para o dis- frases exclamativas frases
passam para
curso indireto, é necessário acrescentar informações (!) declarativas (.)
como um pronome ou o nome do autor da mensagem frases imperativas frases
e mudar o tempo verbal. Além disso, são eliminadas passam para
(! ou .) declarativas (.)
as pontuações como travessão e dois-pontos, já que o
texto é corrido.
z Mudança dos advérbios e adjuntos adverbiais
Por exemplo:
Discurso direto: João afirmou:
— Comecei minha faculdade na semana passada. DISCURSO DISCURSO
MUDANÇA
Discurso indireto: João afirmou que começou sua DIRETO INDIRETO
faculdade na semana anterior. ontem passa para no dia anterior
Discurso direto: Luna e Ana disseram:
— Nós viajaremos amanhã. hoje passa para naquele dia
Discurso indireto: Elas disseram que viajariam agora passa para naquele momento
no dia seguinte. amanhã passa para no dia seguinte
aqui, aí, cá passam para ali, lá
aquele, aquela,
este, esta, isto passam para
aquilo

2 NEVES, F. Discurso direto e indireto. Norma Culta, 2022. Disponível em: <https://www.normaculta.com.br/discurso-direto-e-indireto/>. Acesso
42 em: 28 mar. 2022.
 DISCURSO INDIRETO LIVRE
Para finalizar, é importante mencionar o discurso
indireto livre, que é mais dinâmico. Nele, as falas das
personagens (na 1ª pessoa) estão inseridas dentro do
discurso do narrador (na 3ª pessoa). Ou seja, há uma
mistura dos dois tipos anteriores. Neste tipo, nem
sempre há o uso dos verbos de elocução.
Esse tipo de discurso não apresenta uma estrutura
fixa, mas também não há indício da introdução das
falas das personagens no texto.
Não é muito indicado porque as duas vozes são
confundidas dentro da narração, já que ele funciona
como se o narrador assumisse o papel do personagem,
mostrando o seu ponto de vista.
Exemplo de Discurso Indireto Livre:
Juliana estava revoltada com o namorado e com
a briga que tiveram. Como Paulo foi capaz de falar
aquelas coisas? Quem é que ele pensa que é?
AS FUNÇÕES DA LINGUAGEM
FUNÇÃO EMOTIVA OU EXPRESSIVA
Tem como objetivo transmitir sentimentos, emo-
ções e objetividades do emissor. O uso de verbos na
primeira pessoa do singular evidencia seu mundo
interior; também é comum o uso de interjeições, reti-
cências, ponto de exclamação e interrogação para
reforçar a expressividade do emissor. Essa função é
comum em poemas, diários, conversas cotidianas e
narrativas de teor romântico ou dramático.
FUNÇÃO APELATIVA OU CONATIVA
Tem como objetivo convencer e influenciar o
comportamento do receptor da mensagem. Essa fun-
ção caracteriza-se pela presença das formas tu, você,
vocês (explícitas ou subtendidas no texto), de vocati-
vos e de formas verbais no imperativo que expressam
ordem, sugestão, apelo etc. Essa função é predomi-
nante em textos publicitários, propagandas, horósco-
pos, manuais de advertências, tutoriais etc.
FUNÇÃO REFERENCIAL
Objetiva informar, referenciar algo. O foco é o pró-
prio assunto, o que faz dela uma função predominan-
te nos noticiários, jornais, artigos, nas revistas, nos
livros instrucionais, contratos etc. A linguagem, nes-
se caso, transmite uma mensagem direta, objetiva e
impessoal, que pode ser entendida pelo leitor em um
sentindo específico.
FUNÇÃO FÁTICA
Essa função serve para estabelecer ou interromper
a comunicação com o interlocutor. Pode ser encontra-
da em expressões de cumprimento, saudações, discur-
sos etc.
FUNÇÃO METALINGUÍSTICA OU
METALINGUAGEM
Acontece quando a linguagem é usada para expli-
car a própria linguagem. Dessa maneira, o emissor
explica o código utilizando o próprio código. Na cate-
goria de textos, merecem destaque as gramáticas e os
dicionários.
FUNÇÃO POÉTICA
Preocupa-se com a maneira como a mensagem
será transmitida. Essa função, embora seja comum
em poesias, também pode ser encontrada em slogans
publicitários, piadas, músicas, conversas cotidianas
etc. O uso de figuras de linguagem para explorar o
ritmo, a sonoridade, a forma das palavras realçam o
sentido da mensagem que se quer passar ao receptor,
que a interpreta de maneira subjetiva.
Importante!
Observe que, quando se trata de identificar uma
determinada função em um texto, dizemos que
ela predomina naquele texto (ou em grande par-
te dele). Isso porque dificilmente uma função
ocorre isoladamente: o mais comum é que em
um texto se combinem duas ou mais funções de
linguagem.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV — 2022) Texto 2
“O alfabeto? É um pouco difícil saber exatamente o
que o ‘o’ significa, porque existem vários assim cha-
mados alfabetos que não começam por a e b. Ogham,
o sistema do irlandês antigo, começava com BLF; a
escrita medieval alemã, o rúnico, cujos caracteres se
chamavam runas, começavam com seis letras que
lhe deram o nome. O etíope começava com h-l. (....)
Porém, apesar das modificações, persistia um ideal
comum: captar os sons da fala por meio de um con-
junto de duas ou três dúzias de sinais únicos, cada um
dos quais correspondendo a um som falado. Na verda-
de, como veremos, trata-se de uma vã esperança.”
A falta de correspondência perfeita entre os sons e as
letras aparece em nossa língua numa série de pontos.
Assinale a opção em que isso não aparece comprova-
do nos exemplos.
a) a presença do H mudo em alguns vocábulos: honra,
herói.
LÍNGUA PORTUGUESA
b) a possibilidade de duas letras representarem o mes-
mo som: asa, azar.
c) a existência de sons que podem ser representados de
formas diferentes: roupa, carro.
d) a dupla grafia de uma mesma palavra: alevantar/
levantar.
e) a presença de uma grafia única para diferentes pro-
núncias como nas de Brasil e Portugal; fazê (BR),
fazeire (PT).
43
 2. (FGV — 2021) Texto 1
“A instituição policial brasileira, segundo documenta-
ção existente no Museu Nacional do Rio de Janeiro,
data de 1530, quando da chegada de Martim Afonso
de Sousa enviado ao Brasil – Colônia por D. João III. A
pesquisa histórica revela que no dia 20 de novembro
de 1530, a polícia brasileira iniciava as suas ações, pro-
movendo justiça e organizando os serviços de ordem
pública, como melhor entendesse nas terras conquis-
tadas do Brasil. A partir de então a instituição policial
brasileira passou por seguidas reformulações nos
anos de 1534, 1538, 1557, 1565, 1566, 1603, e, assim,
sucessivamente. Somente em 1808, com a chegada
do príncipe Dom João ao Brasil, a polícia começou a
ser estruturada, comandada por um delegado e com-
posta por escrivães e agentes.”
A frase abaixo em que há ERRO no emprego ou na
ausência do artigo definido é:
a) Não importa se o gato é preto ou branco, desde que
ele pegue os ratos;
b) As grandes ideias sempre encontram os homens que
as procuram;
c) As ideias concordam bem mais entre si do que os
homens;
d) Todo o dia em que se trabalha é um dia perdido;
e) A virtude premeditada é a virtude do vício.
3. (FGV — 2021) Observe as seguintes frases de e-mails,
prestando atenção ao emprego de diminutivos:
1. João está bem, mas deve tomar cuidadinho.
2. Estou um pouquinho cheio deste trabalho.
3. Ela faz uma coisinha qualquer e logo a mãe baba.
4. Pouco a pouco vou aprendendo um pouquinho mais.
O que se pode depreender do emprego desses diminu-
tivos é que há em:
a) (1) uma recomendação ao comportamento de João;
b) (2) uma maior intensidade na afirmação;
c) (2) e (4) idêntico valor;
d) (3) um valor afetivo;
e) (4) um valor irônico.
4. (FGV — 2021) Sobre expressões como “Uma mãe é
uma mãe”, “Uma mulher é uma mulher”, “A Amazônia
é a Amazônia”, é correto afirmar que:
a) o primeiro termo está no sentido figurado e o segundo,
no sentido próprio;
b) o primeiro termo é substantivo comum e o segundo,
substantivo próprio;
c) o primeiro termo aponta as qualidades enquanto o
segundo indica a pessoa;
d) os dois termos apresentam rigorosamente o mesmo
significado;
e) o segundo termo é considerado adjetivamente.
5. (FGV — 2021) A questão desta prova teve por base
textos jornalísticos, retirados de jornais das grandes
capitais brasileiras.
“Há 160 anos, o então reino da Prússia, que veio
a se tornar o principal Estado-membro do Império
44 Alemão...”
Nesse segmento, o verbo sublinhado indica mudança
de estado; a frase abaixo que indica estado transitório
e não mudança de estado é:
a) O Brasil anda às voltas com o coronavírus;
b) A epidemia pode passar a pandemia;
c) A epidemia virou caso diplomático;
d) A discussão sobre o vírus acabou em bate-boca;
e) O Congresso transformou as medidas em leis.
6. (FGV — 2021) Um estudante e um professor, que haviam
marcado uma reunião de estudos após as aulas, se
encontram no corredor e travam o seguinte diálogo:
— Estudante: Oi, Paulo, você vai estar no seu gabinete
amanhã às três horas, não é?
— Professor: Bom, não sei...
— Estudante: Mas, o senhor... (se afasta, contrariado)
Sobre essa conversação, é correto afirmar que:
a) o estudante mostra não dominar o uso correto da lín-
gua, ao misturar os tratamentos “você” e “senhor”;
b) o emprego de “você” na primeira frase do estudante
mostra descortesia, já que se trata de um professor, a
quem se deve dirigir um tratamento respeitoso;
c) o tratamento de “senhor” mostra um distanciamento
em relação ao professor, em função da situação criada;
d) as reticências ao final da fala do professor indicam
que algo não foi registrado no texto;
e) as reticências ao final da segunda fala do estudante
indicam dúvida sobre o que pensar.
7. (FGV — 2022) Todas as frases abaixo mostram locu-
ções adverbiais sublinhadas; a frase em que a locução
destacada foi substituída de forma adequada é:
a) Nenhum banco morre de repente / repentinamente;
b) As mudanças nunca ocorrem sem inconvenientes, até
mesmo do pior para o melhor / complexamente;
c) Repreende o amigo em segredo e elogia-o em público
/ descaradamente;
d) Um homem muito lido nunca cita com precisão /
necessariamente;
e) O sol se põe de novo a cada noite / repetidamente.
8. (FGV — 2021) Texto 4
O transporte público
“O responsável primário pelo transporte público urba-
no é o poder público municipal. É isso que prevê o inci-
so V do artigo 30 da Constituição Federal:
‘[Cabe ao município] organizar e prestar, diretamente
ou sob regime de concessão ou permissão, os servi-
ços públicos de interesse local, incluído o de transpor-
te coletivo, que tem caráter essencial’.
Entretanto, como você pode observar, esse dispositivo
da Constituição dá liberdade aos municípios quanto a
como ofertar esse serviço. Primeiro, o município pode
escolher cuidar do transporte coletivo por conta própria.
A prefeitura se responsabiliza diretamente pela ges-
tão do sistema e desembolsa 100% dos recursos para
mantê-lo.
É claro que o modelo direto é pouco adotado, já que
o orçamento municipal costuma ser apertado e há
outras áreas que as prefeituras devem suprir (saúde
e educação, por exemplo). Nesse caso, quais opções
restam?
 A saída mais comum é contratar empresas para
desempenhar essa função. Para fazer isso, é preciso
realizar uma licitação, procedimento padrão para que
uma empresa desempenhe um serviço público. As
empresas vencedoras da licitação atuam sob regime
de concessão ou permissão. A diferença entre os dois
é sutil e pouco relevante; o que importa saber é que a
empresa firma um contrato com a prefeitura por certo
período de tempo, para administrar a maior parte do
sistema de transporte coletivo municipal.” (Politize!,
30/05/2021)
“O responsável primário pelo transporte público urba-
no é o poder público municipal. É isso que prevê o inci-
so V do artigo 30 da Constituição Federal:”
Temos, nesse caso (texto 4), o emprego de dois núme-
ros: inciso V e artigo 30; a frase independente abaixo
em que a grafia do algarismo arábico é INADEQUADA é:
a) O caminhão trouxe 1.356 caixas;
b) O Grêmio ganhou de 2 X 1;
c) O ônibus viajou por 2.150 quilômetros;
d) 328 passageiros chegaram de avião;
e) O ônibus 747 passou atrasado.
9. (FGV — 2021) Assinale a opção em que o conteúdo do
cartaz não se estrutura em antônimos.
a) “Olhe sempre para o céu, mas não esqueça os buracos
da terra.”
b) “Deixe sempre pra trás o que não te leva pra frente.”
c) “Altos estão os preços, baixos estão os salários.”
d) “Não me traga verdades; me traga dúvidas.”
e) “Diga-me de onde vem e para onde vai.”
10. (FGV — 2022) Texto 2
“Um homem acusado de tráfico de drogas e associa-
ção para o tráfico foi preso, neste sábado (13/11), por
policiais civis da 110ª DP (Teresópolis) e militares.
Contra ele foi cumprido um mandado de prisão.
O criminoso foi capturado após informações de inteli-
gência. Ele foi encaminhado para o sistema prisional,
onde ficará à disposição da Justiça.”
No texto 2 há a ocorrência de três vocábulos que pode-
riam ser confundidos com seus parônimos: tráfico/
tráfego, cumprido/comprido, mandado/mandato.
A frase abaixo em que o vocábulo destacado está bem
empregado é:
a) absolver / absorver – O juiz decidiu absorver todo o
grupo já que todas as provas eram circunstanciais;
b) aprender / apreender – O grupo de policiais apren-
deu uma grande quantidade de drogas no galpão da
empresa;
c) delatar / dilatar – O delegado resolveu delatar o prazo
da investigação a fim de ajudar o trabalho dos agentes;
d) despensa / dispensa – A administração do presídio
guardava numa espécie de dispensa todas as frutas;
e) fluir / fruir – Após o conserto a água fluía da torneira
com toda a facilidade.
11. (FGV — 2022) Atenção: O texto a seguir refere-se à
questão.
“Quando nada parece ajudar, eu vou e olho o corta-
dor de pedras martelando sua rocha talvez cem vezes
sem que nem uma só rachadura apareça. No entanto,
na centésima primeira martelada, a pedra se abre em
duas, e eu sei que não foi aquela que a conseguiu mas
todas as outras que vieram antes.”
Nesse texto há uma falha na escritura. Assinale a
opção que apresenta tal falha.
a) O emprego inadequado de “No entanto” em lugar de
“Logo”.
b) A forma reflexiva “se abre” em lugar de “abre”.
c) A informação redundante de “em duas”.
d) A forma verbal “a conseguiu” em lugar de “o conseguiu”.
e) A falta de vírgula antes de “mas todas as outras”.
12. (FGV — 2022) A questão desta prova é elaborada a
partir de pequenos textos e pretendem avaliar sua
capacidade em interpretar e compreender textos,
assim como em redigir de forma correta e adequada.
Assinale a frase a seguir em que a dupla possibilidade
de construção proposta é errada.
a) Chegou / chegaram 1 milhão de doses de vacinas.
b) Um milhão de pessoas foi / foram à passeata.
c) A peça apresentava personagens novos / novas.
d) Os egípcios utilizavam hieróglifos / hieroglifos.
e) Ficou bêbedo / bêbado após a festa.
13. (FGV — 2021) O poeta italiano Leopardi escreveu: “O
sentimento de vingança é tão agradável, que muitas
vezes o homem deseja ser ofendido para poder se vin-
gar, e não falo apenas de um inimigo habitual, mas de
uma pessoa indiferente, ou até mesmo, sobretudo em
alguns momentos de humor negro, de um amigo”.
Esse pensamento mostra uma série de distintos
conectivos; a opção em que se indica o valor correto
do conectivo sublinhado é:
a) “que muitas vezes o homem deseja ser ofendido” /
consequência;
b) “para poder se vingar” / explicação;
c) “e não falo apenas de um inimigo habitual” / conclusão;
d) “mas de uma pessoa indiferente” / adição;
e) “ou até mesmo” / retificação.
14. (FGV — 2022) O texto a seguir refere-se a questão.
“Os deuses certamente não revelaram tudo aos mor-
tais desde o princípio, mas, procurando, os homens
LÍNGUA PORTUGUESA
encontram pouco a pouco o melhor”. (Xenófanes, poe-
ta e filósofo grego)
Nessa mesma frase, a primeira oração – Os deuses cer-
tamente não revelaram tudo aos mortais desde o princí-
pio – apresenta seus termos em ordem direta, ou seja,
sujeito + verbo + complementos + adjunto adverbial.
Assinale a frase a seguir cujos termos também se
apresentam em ordem direta.
a) A guerra, assim como é a madrasta dos covardes, é
mãe dos corajosos.
45
 b) Nunca houve uma guerra boa nem uma paz ruim.
c) A guerra é menos provável se somos mais fortes.
d) Em meio às armas, as leis calam.
e) A guerra, quase sempre, nutre a si mesma.
15. (FGV — 2022) Observe o segmento de texto abaixo,
retirado de um jornal carioca:
“No túnel Rebouças, a quantidade de motoboys é
imensa e os motoristas devem ter atenção redobrada
para que não ocorram graves acidentes.”
A palavra motoboys é um estrangeirismo de amplo
emprego na língua portuguesa, assim como todos os
que estão destacados nas frases abaixo; a opção em
que o estrangeirismo empregado tem um substituto
adequadamente indicado é:
a) O policial tinha em seu quarto um poster de Sherlock
Holmes / quadro;
b) A delegacia não tinha como fazer backup dos arquivos
/ compartilhamento;
c) Mandava todas as mensagens por e-mail / correio
eletrônico;
d) Procurou as informações necessárias num site espe-
cializado / noticiário;
e) O restaurante não tinha serviço de delivery / pagamen-
to com cartão de crédito.
16. (FGV — 2021) Texto 1
Machado de Assis, em Diálogos e reflexões de um
relojoeiro, alude ao Carnaval na seguinte frase: “Car-
naval à porta. Já lhe ouço os guisos e tambores. Aí
vem o carro das ideias... felizes ideias que durante três
dias andais de carro! O resto do ano ides a pé, ao sol
ou à chuva, ou ficais no tinteiro, que é ainda o melhor
dos abrigos”.
Esse trecho do texto 1 pode ser dividido em dois seg-
mentos, divisão marcada pelas reticências; o segundo
segmento mostra a seguinte mudança em relação ao
primeiro:
a) do passado para o presente;
b) da linguagem lógica para a figurada;
c) do texto descritivo para o narrativo;
d) da visão geral para a individual;
e) do otimismo para o pessimismo.
17. (FGV — 2021) Texto 1
Vejamos, agora, o que nos diz Machado de Assis
sobre a autópsia: “Li um termo de autópsia. Nunca dei-
xo de ler esses documentos, não para aprender anato-
mia, mas para verificar ainda uma vez como a língua
científica é diferente da literária. Nesta, a imaginação
vai levando as palavras belas e brilhantes, faz imagens
sobre imagens, adjetiva tudo, usa e abusa de reticên-
cias, se o autor gosta delas. Naquela, tudo é seco, exa-
to e preciso. O hábito externo é externo, o interno é
interno; cada fenômeno, cada osso, é designado por
um vocábulo único. A cavidade torácica, a cavidade
abdominal, a hipóstase cadavérica, a tetania, cada um
desses lugares e fenômenos não pode receber duas
apelações, sob pena de não ser ciência.” (Adaptado. A
Semana, 1830)
46
“Nesta, a imaginação vai levando as palavras belas e
brilhantes, faz imagens sobre imagens, adjetiva tudo,
usa e abusa de reticências, se o autor gosta delas.” O
pensamento culinário abaixo que exemplifica a elabo-
ração de “imagens sobre imagens”, como diz Macha-
do de Assis no texto 1, é:
a) “Há mais simplicidade na pessoa que come caviar por
impulso do que em alguém dedicado a comer cereais
matinais por princípio”;
b) “A cozinha de sua casa é feliz, um casamento de pro-
dutos naturais, um com o outro”;
c) “Aprendi que esparramar as ervilhas no prato dá a
impressão de que você comeu mais”;
d) “Um avião é lugar perfeito para fazer dieta”;
e) “Restaurante sofisticado é o que serve sopa fria de
propósito”.
18. (FGV — 2021) Numa escola de São Paulo, a Direção
mandou exibir o seguinte cartaz:
Não ao bullying!
Sim à harmonia!
Com esse cartaz, a Direção pretende
a) evitar problemas de disciplina.
b) estimular os valores do estudo.
c) incentivar os estudos em grupo.
d) inserir as famílias no ambiente escolar.
e) desenvolver a solidariedade entre os alunos.
19. (FGV — 2021) A questão desta prova teve por base
textos jornalísticos, retirados de jornais das grandes
capitais brasileiras.
“O envelhecimento da população brasileira e a fal-
ta de dinamismo econômico deixam cada vez mais
municípios dependentes da renda de aposentadorias,
pensões e demais benefícios do INSS, como o auxílio
a idosos de baixa renda. Em 693 cidades do país, os
pagamentos do INSS já superam 25% do PIB local. O
número de municípios nessa situação quase dobrou
nos últimos 15 anos.”
“O envelhecimento da população brasileira e a falta de
dinamismo econômico deixam cada vez mais municí-
pios dependentes da renda de aposentadorias, pen-
sões e demais benefícios do INSS, como o auxílio a
idosos de baixa renda.”
Sobre esse segmento de texto, a única afirmação INA-
DEQUADA à sua estruturação é:
a) o envelhecimento da população brasileira e a falta de
dinamismo econômico são apontados como razões
para a dependência de muitos municípios das rendas
do INSS;
b) o termo “dependentes da” se liga semanticamente a
“renda de aposentadorias, pensões e demais benefí-
cios do INSS”;
c o termo “como o auxílio a idosos de baixa renda” fun-
ciona como um exemplo dos “demais benefícios do
INSS”;
d) os termos “O envelhecimento da população brasileira”
e “a falta de dinamismo econômico” podem trocar de
posição sem modificação de sentido;
e) o termo “O envelhecimento da população brasileira” é apon-
tado como causa da “falta de dinamismo econômico”.
20. (FGV — 2021) Um teólogo russo, V. S. Soloviev, decla-
rou: “Sinto vergonha, logo existo”.

A afirmação INADEQUADA sobre essa frase:

a) é parte de um silogismo em que falta a conclusão;

b) mostra intertextualidade com uma frase famosa;
c) emite uma opinião pessoal do seu autor;
d) exemplifica um texto de caráter argumentativo;
e) não traz as duas premissas de um silogismo.

9 GABARITO

1 D

2 D

3 A

4 E

5 A

6 C

7 A

8 D

9 D

10 E

11 E

12 A

13 A

14 C

15 C

16 B

17 B

18 E

19 E

20 A

ANOTAÇÕES LÍNGUA PORTUGUESA

47
 ANOTAÇÕES

48

RACIOCÍNIO
LÓGICO-MATEMÁTICO
LÓGICA: PROPOSIÇÕES, CONECTIVOS,
EQUIVALÊNCIAS LÓGICAS,
QUANTIFICADORES E PREDICADOS
VALORES LÓGICOS
Na lógica temos apenas dois valores lógicos – ver-
dadeiro ou falso. Quando temos uma declaração ver-
dadeira, o seu valor lógico é Verdade (V) e quando é
falsa, dizemos que seu valor lógico é Falso (F).
PROPOSIÇÕES LÓGICAS SIMPLES
Vamos começar nosso estudo falando sobre o que
é uma proposição lógica. Observe a frase a seguir:
Ex.: Paula vai à praia.
Para saber se temos ou não uma proposição, preci-
samos de três requisitos fundamentais:
z Ser uma oração: ou seja, são frases com verbos;
z Oração declarativa: a frase precisa estar apresen-
tando uma situação, um fato;
z Pode ser classificada como Verdadeira ou Falsa:
ou seja, podemos atribuir o valor lógico verdadeiro
ou o valor lógico falso para a declaração.
Tendo isso em vista, podemos afirmar claramen-
te que a frase “Paula vai à praia” é uma proposição
lógica, pois temos a presença de um verbo (ir), uma
informação completa (temos o sujeito claro na oração)
e podemos afirmar se é verdade ou falsa.
Importante!
Proposição Lógica é uma oração declarativa que
admite apenas um valor lógico: V ou F.
Ou então podemos também esquematizar o que é
uma proposição lógica assim:
Chama-se proposição toda sentença declarativa
que pode ser valorada ou só como verdadeira ou só
como falsa. A presença do verbo é obrigatória junta-
mente com o sentido completo (caráter informativo).
Verdadeira
Sentença
Sentido
Declarativa Ou
completo
Falsa
Obrigatório
Verbo
Toda proposição pode ser representada simbolica-
mente pelas letras do alfabeto, veja no exemplo:
z p: Sabino é um pintor esperto;
z r: Kate é uma mulher alta.
Na situação temos duas proposições sendo repre-
sentadas pelas letras p e r.
Bom! Agora que já sabemos o que são proposições
lógicas, fica tranquilo distinguir o que não são pro-
posições. Isto é fundamental, pois várias questões de
prova perguntam exatamente isso – são apresentadas
algumas frases e você precisa identificar qual delas
não é uma proposição. Vejamos os casos em que mais
aparecem:
� Perguntas: são as orações interrogativas.
Exemplo: Que horas vamos ao cinema?
Essa pergunta não pode ser classificada como ver-
dadeira ou falsa;
� Exclamações: são frases exclamativas.
Exemplo: Que lindo cabelo!
Essa exclamação não pode ser valorada, pois apre-
sentam percepções subjetivas;
� Ordens: são orações com verbo no imperativo.
Exemplo: Pegue o livro e vá estudar.
Uma ordem não pode ser classificada como verda-
deira ou falsa. Muito cuidado com esse tipo de oração,
pois pode ser facilmente confundida com uma propo-
sição lógica.
Não são proposições – perguntas, exclamações e
ordens.
Temos um outro caso menos cobrado em provas,
mas que também não é proposição lógica, sendo o
paradoxo. Para ficar mais claro, veja o exemplo a
seguir:
Ex.: Esta frase é uma mentira.
Quando atribuímos um valor de verdade para a
frase, então na verdade, ele mentiu, uma vez que a
própria frase já diz isso, e se atribuirmos o valor falso,
então a frase é verdade, pois ela diz ser uma mentira
e já sabemos que isso é falso.
Perceba que sempre que valoramos a frase ela nos
resulta um valor contrário, ou seja, estamos diante de
uma frase que é contraditória em si mesma. Isso é a
definição de um paradoxo.
SENTENÇA ABERTA
Dizemos que uma sentença é aberta quando não RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
conseguimos ter a informação completa que a oração
nos mostra. Veja o exemplo a seguir:
Ex.: Ele é o melhor cantor de rock.
Perceba que há presença do verbo e que consegui-
mos parcialmente entender o que a frase quer dizer.
Todavia, logo surge a pergunta: Ele quem? Aqui nossa
informação não consegue ser completa e por isso temos
mais um caso que não é proposição lógica. Observe ou-
tros exemplos:
X + 5 = 10
Aquele carro é amarelo.
5+5
X – Y = 20
49
 Todos os exemplos acima são sentenças abertas, Exemplos:
então podemos resumir da seguinte forma:
As variáveis: Ele, aquele ou variáveis matemáti- z Na linguagem natural:
cas (X ou Y) tornam a sentença aberta.
Sempre será uma proposição lógica na escrita „ O macaco bebe leite e o gato come banana;
matemática e podemos notar que há verbos nos casos „ Maria é bailarina ou Juliano é atleta;
a seguir: „ Ou o elefante corre rápido ou a raposa é lenta;
„ Se estudar, então vai passar;
z = (é igual); „ Bino vai ao cinema se e somente se ele receber
z ≠ (é diferente); dinheiro.
z > (é maior);
z < (é menor); z Na linguagem simbólica:
z ≥ (é maior ou igual);
z ≤ (é menor ou igual); „ p ^ q;
„ p v q;
Esquematizando o que não são proposições lógicas: „ p v q;
„ p → q;
„ p ⟷ q.
Sentenças Interrogativas(?)

Agora que conhecemos os conectivos lógicos,

Sentenças sem Verbo
NÃO SÃO vamos ver algumas camuflagens dos operadores lógi-
PROPOSIÇÕES cos que podem aparecer na prova. Veja:
Sentenças com Verbo no Imperativo
� Conectivos “e” usando “mas”:
Sentenças Abertas Exemplo: Jurema é atriz, mas Pedro é cantor;
� Conectivo “ou...ou” usando “...ou..., mas não
Paradoxo
ambos”:
Exemplo: Baiano é corredor ou ele é nadador, mas
PRINCÍPIOS DA LÓGICA PROPOSICIONAL não ambos;
� Conectivo “Se então” usando “Desde que, Caso,
É fundamental que você conheça três princípios Basta, Quem, Todos, Qualquer, Toda vez que”:
para deixarmos tudo alinhado com as proposições Exemplos: Desde que faça sol, Pedrinho vai à
lógicas. Veja: praia;
Caso você estude, irá passar no concurso;
z Princípio do terceiro excluído: uma proposição Basta Ana comer massas, e engordará;
deve ser Verdadeira ou Falsa, não havendo outra Quem joga bola é rápido;
possibilidade. Não é possível que uma proposição Todos os médicos sabem operar;
seja “quase verdadeira” ou “quase falsa”; Qualquer criança anda de bicicleta;
Toda vez que chove, não vou à praia.
z Princípio da não-contradição: dizemos que uma
mesma proposição não pode ser, ao mesmo tempo,
É importante saber que na condicional a primeira
verdadeira e falsa;
proposição é o termo antecedente e a segunda é o
z Princípio da Identidade: cada ser é único, ou seja,
termo consequente.
uma proposição não assume o significado de outra
proposição lógica.
P→Q
PROPOSIÇÕES COMPOSTAS P = antecedente
Q = consequente
Temos proposições compostas quando há duas ou
mais proposições simples ligadas por meio dos conec- TABELA VERDADE
tivos lógicos. Veja os exemplos:
Trata-se de uma tabela na qual conseguimos
z Sabino corre e Marcos compra leite; apresentar todos os valores lógicos possíveis de uma
z O gato é azul ou o pato é preto; proposição.
z Se Carlinhos pegar a bola, então o jogo vai acabar.
Números de Linhas de Tabela Verdade
Cada conectivo tem sua representação simbólica e
sua nomenclatura. Veja a relação de conectivos: Neste momento, vamos aprender a construir tabe-
las verdade para proposições compostas.
CONECTIVOS NOMENCLATURA SIMBOLOGIA
z 1º passo: contar a quantidade de proposições
e Conjunção ^
envolvidas no enunciado.
ou Disjunção v
Disjunção v Exemplo: P v Q (temos duas proposições).
ou...ou
Exclusiva
se...então Condicional → z 2º passo: calcular a quantidade de linhas da tabela
usando a fórmula 2n = 2proposições (onde n é o número
se e somente se Bicondicional ⟷
50 de proposições).
 Exemplo: P v Q = 22 = 4 linhas.
P ~P ~(~P)
V F V
P Q PVQ
F V F

Conectivo Conjunção “E” (^)

Só teremos uma resposta verdadeira quando todos

os valores lógicos envolvidos forem verdadeiros.

z 3º passo: dispor os valores “V” e “F” na primeira P Q P^Q

coluna fazendo o agrupamento pela metade do V V V
número de linhas da tabela.
V F F
Exemplo: P v Q = 2 = 4 linhas = (agrupamento da
2 F V F
primeira coluna de 2 em 2 – V V / F F). F F F

P Q PVQ Conectivo Disjunção “Ou” (v)

V
Teremos resposta verdadeira quando, pelo menos,
V
um dos valores lógicos envolvidos for verdadeiro.
F
F P Q PVQ
V V V
z 4º passo: preencher as demais colunas com agru- V F V
pamento de valores lógicos (V ou F) sempre pela F V V
metade do agrupamento anterior. F F F

Exemplo: primeira coluna de 2 em 2 (a próxima Conectivo Disjunção Exclusiva “Ou...ou” ( v )

será de 1 em 1).
P Q
V V
V F
Teremos resposta verdadeira quando os valores
PVQ lógicos envolvidos forem diferentes.
P Q PVQ

F V V V F

F F V F V
F V V
Pronto! A nossa tabela já está montada, agora precisa- F F F
mos aprender qual o resultado que teremos quando com-
binamos os valores lógicos usando os conectivos lógicos. Conectivo Bicondicional “Se e Somente Se” ()
Número de linhas da tabela verdade:
2n = 2proposições (onde n é o número de proposições). Teremos resposta verdadeira quando os valores
Bom! Vamos caminhar mais um pouco e apren- lógicos envolvidos forem iguais.
der todas as combinações lógicas possíveis para cada RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
conectivo lógico. P Q PQ
V V V
Negação (~P)
V F F
Uma proposição, quando negada, recebe valores F V F
lógicos opostos ao da proposição original. O símbolo F F V
que iremos utilizar é ¬ p ou ~p.
Conectivo Condicional “Se..., Então” (→)
P ~P
V F Especialmente nesse caso, vamos aprender quan-
do teremos o resultado falso, pois o conectivo con-
F V
dicional só tem uma possibilidade de tal ocorrência
Dupla Negação ~(~P) Somente teremos resposta falsa quando o valor lógico
do antecedente for verdadeiro e o consequente falso.
A dupla negação nada mais é do que a própria pro-
posição. Isto é, ~(~P) = P 51

P Q
V V
V F
F V
F F
z Tautologia: uma proposição que é sempre verdadeira;
P→Q
z Contradição: uma proposição que é sempre falsa;
V z Contingência: uma proposição que pode assumir
F valores lógicos V e F, conforme o caso.
V
A seguir, exercite seus conhecimentos realizando
V alguns dos exercícios comentados abaixo.

Condicional falsa: Vai Ficar Falsa 1. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Acerca da lógica senten-
cial, julgue o item que segue.
VF=F Se uma proposição na estrutura condicional — isto é, na
TAUTOLOGIA forma P→Q, em que P e Q são proposições simples — for
falsa, então o precedente será, necessariamente, falso.
É uma proposição cujo valor lógico é sempre
verdadeiro. ( ) CERTO ( ) ERRADO
Exemplo 1: A proposição P ∨ (~P) é uma tautologia,
pois o seu valor lógico é sempre V, conforme a tabela Veja que P→Q foi considerado falso pelo enunciado
verdade. da questão. Assim na condicional para ser falso a
regra é que o Precedente (antecedente) seja verda-
deiro o seguinte (consequente) falso. Lembre-se da
P ~P P V ~P dica: Vai Ficar Falso = V  F. Resposta: Errado.
V F V
F V V 2. (AOCP — 2019) Considere a proposição: “O contingen-
te de policiais aumenta ou o índice de criminalidade
irá aumentar”. Nesse caso, a quantidade de linhas da
Exemplo 2: A proposição (P Λ Q) → (PQ) é uma
tabela verdade é igual a:
tautologia, pois a última coluna da tabela verdade só
possui V.
a) 2.
b) 4.
P Q (P^Q) (PQ) (P^Q)→(PQ) c) 8.
V V V V V d) 16.
e) 32.
V F F F V
F V F F V O número de linhas da tabela verdade depende do
F F F V V número de proposições e é calculado pela fórmula:
2ⁿ. Assim,
CONTRADIÇÃO O contingente de policiais aumenta (1º proposição)
O índice de criminalidade irá aumentar (2°
É uma proposição cujo valor lógico é sempre falso. proposição)
Exemplo: A proposição P ^ (~P) é uma contradição, 22 = 4 linhas. Resposta: Letra B.
pois o seu valor lógico é sempre F, conforme a tabela
verdade. 3. (FUNDATEC — 2019) Trata-se de um exemplo de tau-
tologia a proposição:
P ~P P ^ (~P)
a) Se dois é par então é verão em Gramado.
V F F
b) É verão em Gramado ou não é verão em Gramado.
F V F c) Maria é alta ou Pedro é alto.
d) É verão em Gramado se e somente se Maria é alta.
CONTINGÊNCIA e) Maria não é alta e Pedro não é alto.

Sempre que uma proposição composta recebe Você precisa guardar essa dica: A proposição que
valores lógicos falsos e verdadeiros, independente- contiver uma afirmação com o conectivo ou mais a
mente dos valores lógicos das proposições simples negação dessa mesma afirmação (ou vice-versa) será
componentes, dizemos que a proposição em questão é sempre uma tautologia. Então,
uma contingência. Ou seja, é quando a tabela verda- É verão em Gramado ou não é verão em Gramado.
de apresenta, ao mesmo tempo, alguns valores verda- A proposição p ∨ (~p) é uma tautologia, pois o seu
deiros e alguns falsos. valor lógico é sempre “verdadeiro”. Resposta: Letra B.
Exemplo: A proposição [P ^ (~Q)] v (P→~Q)] é uma
contingência, conforme a tabela verdade. 4. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Julgue o seguinte
item, relativo à lógica proposicional e à lógica de
P Q [P^(~Q)] (P→~Q) [P^(~Q)]V(P→~Q) argumentação.
Se P e Q são proposições simples, então a proposição
V V F F F [P→Q]∧P é uma tautologia, isto é, independentemente
V F V V V dos valores lógicos V ou F atribuídos a P e Q, o valor
F V F V V lógico de [P→Q]∧P será sempre V.
F F F V V
52 ( ) CERTO ( ) ERRADO
 Basta perceber que o conectivo em questão é o “E” z Conjunção (conectivo “e”): Sua representação
(Conjunção), que só é verdadeiro quando as duas simbólica é ^.
são verdadeiras, sendo assim se P for falso, já irá
invalidar o argumento. Resposta: Errado. Exemplo:

5. (VUNESP — 2018) Seja M a afirmação: “Marília gosta „ Na linguagem natural: O macaco bebe leite e o
de dançar”. Seja J a afirmação “Jean gosta de estu- gato come banana;
dar”. Considere a composição dessas duas afirma- „ Na linguagem simbólica: p ^ q.
ções: “Ou Marília gosta de dançar ou Jean gosta de
estudar”. A tabela verdade que representa corretamen- z Disjunção Inclusiva (conectivo “ou”): sua repre-
te os valores lógicos envolvidos nessa situação é: sentação simbólica é v.

TABELA - VERDADE Exemplo:

M J Ou M ou J
V V 1 „ Na linguagem natural: Maria é bailarina ou
V F 2 Juliano é atleta;
F V 3 „ Na linguagem simbólica: p v q.
F F 4
z Disjunção Exclusiva (conectivo “ou...ou”): sua
Os valores 1, 2, 3 e 4 da coluna “Ou M ou J” devem ser representação simbólica é: v.
preenchidos, correta e respectivamente, por:
Exemplo:
a) V, F, V e F.
b) F, V, V e F. „ Na linguagem natural: ou o elefante corre rápi-
c) F, F, V e V. do ou a raposa é lenta;
d) V, F, F e V. „ Na linguagem simbólica: p v q.
e) V, V, V e F.
z Condicional (conectivos “se, então”): sua repre-
Veja que precisamos saber quando o resultado das
sentação simbólica é →.
combinações lógicas do conectivo “ou...ou” dá ver-
dade. Lembrando da nossa parte teórica, sempre
Exemplo:
que tivermos valores lógicos diferentes, o resultado
será verdadeiro. Sabendo disso,
„ Na linguagem natural: Se estudar, então vai
M J Ou M ou J passar;
V V F „ Na linguagem simbólica: p → q.
V F V
F V V z Bicondicional (conectivo “se e somente se”): sua
F F F representação simbólica é ⟷.

Resposta: Letra B. Exemplo:

CONECTIVOS LÓGICOS „ Na linguagem natural: Bino vai ao cinema se e

Conceito somente se ele receber dinheiro;
„ Na linguagem simbólica: p⟷q.
Os conectivos lógicos ou operadores lógicos, como
também podem ser chamados, servem para ligar duas z Negação: uma proposição quando negada, recebe
ou mais proposições simples e formar, assim, propo- valores lógicos opostos dos valores lógicos da pro-
sições compostas. posição original. O símbolo que iremos utilizar é
¬p ou ~p. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Temos 05 (cinco) operadores lógicos no total e cada
um tem sua nomenclatura e representação simbólica.
Veja a tabela abaixo: Exemplos:
Tabela de Conectivos
„ p: O gato é amarelo;
„ ~p: O gato não é amarelo;
CONECTIVO NOMENCLATURA SÍMBOLO LEITURA „ q: Raciocínio Lógico é difícil;
e Conjunção ^ peq „ ~q: É falso que raciocínio lógico é difícil;
„ r: Maria chegou tarde em casa ontem;
ou Disjunção v p ou q
„ ~r: Não é verdade que Maria chegou tarde em
Disjunção casa ontem.
ou...ou v Ou p ou q
exclusiva

se...,então
Condicional
→ Se p, então q Dica
(implicação)
A negação além da forma convencional, pode
p se e
se e Bicondicional ser escrita com as expressões a seguir:
somente
somente se (bi-implicação) É falso que ...
se q
Não é verdade que... 53

Agora que já fomos apresentados aos conectivos
lógicos, vamos ver algumas “camuflagens” dos opera-
dores lógicos que podem aparecer na prova. Veja:
z Conectivo “e” usando “mas”
A representação simbólica apresentada para julgar-
mos é de uma conjunção. E na questão foi apresen-
tada uma proposição composta pela condicional na
forma “camuflada” dentro de uma relação de causa
e consequência “ Dado que...”. Resposta: Errado.

„ Exemplo: Jurema é atriz, mas Pedro é cantor;
z Conectivo “ou...ou” usando “...ou..., mas não
ambos”
„ Exemplo: Baiano é corredor ou ele é nadador,
mas não ambos;
z Conectivo “Se então” usando “Desde que, Caso,
Basta, Quem, Todos, Qualquer, Toda vez que”
3. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Considere as seguintes
proposições: P: O paciente receberá alta; Q: O paciente
receberá medicação; R: O paciente receberá visitas.
Tendo como referência essas proposições, julgue o
item a seguir, considerando que a notação ~S significa
a negação da proposição S.
A proposição ~P→[Q∨R] pode assim ser traduzida: Se
o paciente receber alta, então ele não receberá medi-
cação ou não receberá visitas.

„ Exemplos: ( ) CERTO ( ) ERRADO

Desde que faça sol, Pedrinho vai à praia;
Caso você estude, irá passar no concurso;
Basta Ana comer massas, e engordará;
Quem joga bola é rápido;
Todos os médicos sabem operar;
Qualquer criança anda de bicicleta;
Toda vez que chove, não vou à praia.
Dica
Na condicional a 1° proposição é o termo ante-
cedente e a 2° é o termo consequente.
PQ
P = antecedente
Q = consequente
Coloque seus conhecimentos em prática realizan-
do alguns exercícios comentados.
1. (CEBRASPE-CESPE — 2018) As proposições P, Q e R a
seguir referem-se a um ilícito penal envolvendo João,
Carlos, Paulo e Maria:
P: “João e Carlos não são culpados”. Q: “Paulo não é
mentiroso”. R: “Maria é inocente”.
Considerando que ~X representa a negação da propo-
sição X, julgue o item a seguir.
A proposição “Se Paulo é mentiroso então Maria é
culpada.” pode ser representada simbolicamente por
(~Q)↔(~R).
P: O paciente receberá alta;
~P: O paciente não receberá alta;
Q: O paciente receberá medicação;
R: O paciente receberá visitas.
A proposição ~P→[Q∨R] pode assim ser traduzida:
Se o paciente NÃO receber alta, então ele receberá
medicação ou receberá visitas. Resposta: Errado.
EQUIVALÊNCIA LÓGICA E MATERIAL,
PROPRIEDADES DA RELAÇÃO DE EQUIVALÊNCIA
LÓGICA
Equivalência Lógica Notável
Afirma-se que uma proposição P é logicamente
equivalente ou equivalente a uma proposição Q se as
tabelas verdade dessas duas proposições são iguais. E
o que isso significa? Ora, duas proposições são equiva-
lentes quando elas dizem exatamente a mesma coisa;
quando elas têm o mesmo significado; quando uma
pode ser substituída pela outra. Para indicar que são
equivalentes, usaremos a seguinte notação:
P⟺Q
Distribuição (Equivalência pela Distributiva)

( ) CERTO ( ) ERRADO z p ∧ (q ∨ r) ⇔ (p ∧ q) ∨ (p ∧ r)

Veja que temos uma proposição condicional (se P (P ∧ Q)

então) e a representação simbólica apresentada é de P Q R Q∨R ∧ P∧Q P∧R ∨
uma bicondional. Representação da condicional (). (Q ∨ R) (P ∧ R)
Resposta: Errado.
V V V V V V V V
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Julgue o seguinte V V F V V V F V
item, relativo à lógica proposicional e à lógica de V F V V V F V V
argumentação.
A proposição “A construção de portos deveria ser V F F F F F F F
uma prioridade de governo, dado que o transporte F V V V F F F F
de cargas por vias marítimas é uma forma bastante
F V F V F F F F
econômica de escoamento de mercadorias.” Pode ser
representada simbolicamente por P∧Q, em que P e Q F F V V F F F F
são proposições simples adequadamente escolhidas. F F F F F F F F

( ) CERTO ( ) ERRADO
54
z p ∨ (q ∧ r) ⇔ (p ∨ q) ∧ (p ∨ r) P P P∨P
V V V
P (P ∨ Q) F F F
P Q R Q∧R ∨ P∨Q P∨R ∧
(Q ∧ R) (P ∨ R)
Pela Exportação-Importação
V V V V V V V V
V V F F V V V V z [(p ∧ q) → r] ⇔ [p → (q → r)]
V F V F V V V V
V F F F V V V V (P ∧ Q) P→
P Q R P∧Q Q→R
→R (Q → R)
F V V V V V V V
V V V V V V V
F V F F F V F F
V V F V F F F
F F V F F F V F
V F V F V V V
F F F F F F F F
V F F F V V V
Associação (Equivalência pela Associativa) F V V F V V V
F V F F V F V
z p ∧ (q ∧ r) ⇔ (p ∧ q) ∧ (p ∧ r)
F F V F V V V
F F F F V V V

P (P ∧ Q) Proposições Associadas a uma Condicional (Se,

P Q R Q∧R ∧ P∧Q P∧R ∧ Então)
(Q ∧ R) (P ∧ R)
Podemos dizer que as três proposições condicio-
V V V V V V V V nais que contêm p e q são associadas a p → q. Veja a
V V F F F V F F seguir:
V F V F F F V F
z Proposições recíprocas: p → q: q → p;
V F F F F F F F z Proposição contrária: p → q: ~p → ~q;
F V V V F F F F
F V F F F F F F ~P → ~Q →
P Q ~P ~Q P→Q Q→P
~Q ~P
F F V F F F F F
V V F F V V V V
F F F F F F F F V V F V F V V F

z p ∨ (q ∨ r) ⇔ (p ∨ q) ∨ (p ∨ r) V F V F V F F V
V F V V V V V V
P (P ∨ Q)
P Q R Q∨R ∨ P∨Q P∨R ∨ z Proposição contrapositiva: p → q: ~q → ~p.
(Q ∨ R) (P ∨ R)
Vale ressaltar que olhando para a tabela, a condi-
V V V V V V V V cional p → q e a sua recíproca q → p ou a sua contrária
~p → ~q não são equivalentes.
V V F V V V V V
V F V V V V V V Implicação Material RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
V F F F V V V V
Na lógica proposicional, temos uma regra de subs-
F V V V V V V V tituição que diz que é válido que uma sentença con-
dicional seja substituída por uma disjunção em que
F V F V V V F V
o antecedente é negado e essa é a Implicação Mate-
F F V V V F V V rial. A regra determina que P implica Q é logicamente
equivalente a não ~P ou Q e pode substituir o outro
F F F F F F F F
em provas lógicas: P → Q ⟺ ~P v Q.
Onde “⟺” é um símbolo que representa “pode ser
Idempotência substituído em uma prova com.”
Ou seja, sempre que uma instância de “P → Q” é
z p ⇔ (p ∧ p) exibida em uma linha de uma prova, ela pode ser
substituída por «~P v Q”.
P P P∧P Exemplo:
V V V Se ele é um tigre P, então ele pode correr Q.
Assim, ele não é um tigre ~P ou ele pode correr Q.
z p ⇔ (p
F ∨ p) F F 55
 Se for descoberto que o tigre não podia correr, A B ~A ~B A→B ~B → ~A ~A V B
escrito simbolicamente como P v ~Q, ambas as sen-
V V F F V V V
tenças são falsas, mas caso contrário, elas são ambas
verdadeiras. V F F V F F F
F V V F V V V
Transposição F F V V V V V

A transposição é uma regra de substituição válida

para “P → Q” onde é permitido trocar o antecedente
P pelo consequente Q de um enunciado condicional
em uma prova lógica se eles estão ambos negados. É
a inferência verdadeira de “A implica B”, a verdade
do “Não-B implica não-A”, e vice-versa. É a regra que:
P→Q⟺~Q→~P
Onde “⟺” é um símbolo que representa “pode ser
substituído em uma prova com.”
Ou seja, sempre que uma instância de “P → Q” é
exibida em uma linha de uma prova, ela pode ser
substituída por ~ Q → ~ P “.
Exemplo:
Se ele é um tigre P, então ele pode correr Q.
Assim, Se ele não pode correr ~Q, então ele não é
um tigre ~P.
EQUIVALÊNCIA BICONDICIONAL
Geralmente aprendemos somente a equivalência
básica desse conectivo (a comutação), mas precisa-
mos ficar atentos para os casos especiais. O conectivo
“se e somente se” tem mais duas equivalências lógicas
quando interpretamos de maneira mais minuciosa o
seu significado e sua tabela verdade. A seguir veremos
esses detalhes que estão aparecendo cada vez mais
nas provas. Então vamos lá!
Comutação
Exemplo: A ⟷ B ⇔ B ⟷ A
O céu ficará azul se e somente se hoje não chover.
⇔ Hoje não choverá se e somente se o céu ficar azul.
z Com o conectivo “e” e “se...então”

Para fazer essa equivalência vamos interpretar o

EQUIVALÊNCIA CONDICIONAL
Agora vamos tratar duas equivalências impor-
tantes desse conectivo que tem a maior incidência
nas provas de concursos. A primeira delas ensina
como transformar uma proposição composta pelo
“se…então” em outra proposição composta pelo “se…
então”. A outra ensina como transformar uma propo-
sição composta pelo “se…então” em uma composta
pelo conectivo “ou” (e vice-versa). Vamos lá!
Contrapositiva
Para fazermos essa equivalência devemos inverter
as proposições e depois negar todas as proposições.
Inverte e nega tudo mantendo o se então
Exemplo: A → B ⇔ ~B → ~A
Se Marcos estuda, então ele passa. ⇔ Se Marcos
não passa, então ele não estuda.
Estas duas proposições são equivalentes. Percebeu
o processo de construção da segunda a partir da pri-
meira? Você deve inverter a ordem das proposições e
negar ambas.
z “se...então” vira “ou”
Essa equivalência é feita negando a primeira pro-
posição, trocando o conectivo “se...então” pelo conec-
tivo “ou”, repetindo a segunda proposição.
Nega ou Repete.
Exemplo:
A → B ⇔ ~A v B.
Se o urso é ovíparo, então o macaco voa. ⇔ O urso
não é ovíparo ou o macaco voa.
Observe a tabela a seguir e veja que os resultados
56 são iguais, ou seja, equivalentes:
conectivo “se e somente se”. Na sua nomenclatura
temos uma bicondicional e o quê isso significa exa-
tamente? Significa que temos duas condicionais (se...
então). E, pensando nisso, podemos dizer então que
temos uma condicional indo e uma condicional vol-
tando; repare que a simbologia (⟷) são duas setas.
Agora vamos traduzir isso tudo com um exemplo.
Exemplo: A ⟷ B ⇔ (A → B) ^ (B → A)
O céu ficará azul se e somente se hoje não chover.
⇔ Se o céu ficará azul, então hoje não vai chover e se
hoje não vai chover, então o céu ficará azul.
z Com o conectivo “ou” e “tabela verdade”
Já para entendermos essa equivalência, precisa-
mos lembrar dos casos na tabela verdade do conetivo
“se e somente se” quando temos resultados verda-
deiros, ou seja, quando os valores lógicos são iguais.
Sabendo disso, podemos dizer, então, que o conectivo
“se e somente se” terá resultado verdadeiro quan-
do as proposições forem todas verdadeiras ou
quando forem todas falsas (vale lembrar que a nega-
ção de “V” será “F”). Logo, veja o exemplo de como
ficará essa equivalência:
Exemplo: A ⟷ B ⇔ (A ^ B) v (~A ^ ~B)
O céu ficará azul se e somente se hoje não chover.
⇔ O céu ficará azul e hoje não vai chover ou o céu não
ficará azul e hoje vai chover.
Agora observe a tabela verdade envolvendo todas
as equivalências da Bicondicional:
(A→B) (A ^ B)
A B ~A ~B A ⟷ B B⟷A ∧ V
(B→A) (~A ^ ~B)
V V F F V V V V
V F F V F F F F
F V V F F F F F
F F V V V V V V
 COMUTAÇÃO a) Marcos está prestando esse concurso se, e somente
se, ele é formado no Curso de Serviço Social.
Leis Comutativas b) Se Marcos é formado no Curso de Serviço Social,
então ele está prestando esse concurso.
z Conjunção “e”: c) Marcos está prestando esse concurso e ele é formado
no Curso de Serviço Social.
„ Exemplo: A ^ B ⇔ B ^ A
d) Se Marcos não é formado no Curso de Serviço Social,
„ Joana é magra e Maria é baixa. ⇔ Maria é baixa
então ele não está prestando esse concurso.
e Joana é magra.
e) Marcos não é formado no Curso de Serviço Social e
ele está prestando esse concurso.
A B A^B B^A
V V V V Veja que não temos a presença do “OU” nas alter-
nativas e isso facilita, pois usamos a ‘’contraposi-
V F F F
tiva’’. Basta inverter e negar, mantendo o mesmo
F V F F conectivo:
F F F F Se Marcos não é formado no Curso de Serviço
Social, então ele não está prestando esse concurso.
Resposta: Letra D.
z Disjunção Inclusiva “ou”:

„ Exemplo: A v B ⇔ B v A 2. (CEBRASPE-CESPE — 2020) No argumento seguinte,

„ João anda de barco ou Sabrina vai à praia. ⇔ as proposições P1, P2, P3 e P4 são as premissas, e C
Sabrina vai à praia ou João anda de barco. é a conclusão.

z Disjunção Exclusiva “ou...ou”: P1: “Se há carência de recursos tecnológicos no setor

Alfa, então o trabalho dos servidores públicos que
„ Exemplo: A v B ⇔ B v A atuam nesse setor pode ficar prejudicado.”.
„ Ou Romeu compra uma moto ou ele vende o P2: “Se há carência de recursos tecnológicos no setor
carro. ⇔ Ou Romeu vende o carro ou ele com- Alfa, então os beneficiários dos serviços prestados
pra uma moto. por esse setor podem ser mal atendidos.”.
P3: “Se o trabalho dos servidores públicos que atuam no
setor Alfa fica prejudicado, então os servidores públi-
A B A⊻B B⊻A
cos que atuam nesse setor padecem.”.
V V F F P4: “Se os beneficiários dos serviços prestados pelo setor
V F V V Alfa são mal atendidos, então os beneficiários dos ser-
viços prestados por esse setor padecem.”.
F V V V
C: “Se há carência de recursos tecnológicos no setor
F F F F Alfa, então os servidores públicos que atuam nesse
setor padecem e os beneficiários dos serviços presta-
„ Bicondicional “se e somente se” dos por esse setor padecem.”.
„ Exemplo: A ⟷ B ⇔ B A
„ O céu ficará azul se e somente se hoje não cho- Considerando esse argumento, julgue o item seguinte.
ver. ⇔ Hoje não choverá se e somente se o céu A proposição P3 é equivalente à proposição “Se os
ficar azul. servidores públicos que atuam nesse setor não pade-
cem, então o trabalho dos servidores públicos que
atuam no setor Alfa não fica prejudicado.”.
A B A⟷B B⟷A
V V V V ( ) CERTO ( ) ERRADO
V F F F
Proposição: P3: “Se o trabalho dos servidores
F V F F RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
públicos que atuam no setor Alfa fica prejudicado,
F F V V então os servidores públicos que atuam nesse setor
padecem.”.
z Condicional “Se então”: é o único conectivo lógi- Equivalência:
co que não aceita a propriedade de comutação, (Inverte e nega tudo mantendo “se então”)
pois o seu antecedente não pode ser o consequente “Se os servidores públicos que atuam nesse setor
e vice-versa. não padecem, então o trabalho dos servidores públi-
A→B≠B→A cos que atuam no setor Alfa não fica prejudicado.”
Resposta: Certo.
Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
ria com exercícios comentados de diversas bancas. 3. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Considerando a proposi-
Vamos lá! ção P: “Se o servidor gosta do que faz, então o cida-
dão-cliente fica satisfeito”, julgue o item a seguir.
1. (VUNESP — 2020) Considere a seguinte afirmação: Se A proposição P é logicamente equivalente à seguinte
Marcos está prestando esse concurso, então ele é for- proposição: “Se o cidadão-cliente não fica satisfeito,
mado no Curso de Serviço Social. então o servidor não gosta do que faz”.
Assinale a alternativa que contém uma afirmação
equivalente para a afirmação apresentada. ( ) CERTO ( ) ERRADO 57
 Proposição: P  Q Negação de uma Conjunção (Lei de Morgan)
Equivalência: ~Q  ~P
Logo, “Se o servidor gosta do que faz, então o cida- Para negarmos a conjunção, devemos trocar pela
dão-cliente fica satisfeito” disjunção ou e negar todas as proposições envolvidas.
“Se o cidadão-cliente não fica satisfeito, então o ser- Veja: ~ (A ^ B) ⇔ ~A v ~B
vidor não gosta do que faz”. Exemplo: Vou comprar um carro e vou ganhar di-
nheiro.
Resposta: Certo.
Proposição 1: vou comprar um carro.
Proposição 2: vou ganhar dinheiro.
4. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Assinale a opção que
1º : trocar o “e” pelo “ou”.
apresenta a proposição lógica que é equivalente à
2º : negar todas as proposições.
seguinte proposição:
Negação:
“Se Carlos foi aprovado no concurso, então Carlos
~P1: Não vou comprar um carro.
possui o ensino médio completo.” ~P2: Não vou ganhar dinheiro.
Assim temos, Não vou comprar um carro ou não
a) “Carlos não foi aprovado no concurso ou Carlos pos- vou ganhar dinheiro.
sui o ensino médio completo.”
b) “Se Carlos não foi aprovado no concurso, então Carlos
A B ~A ~B A^B ~(A ^ B) ~A V ~B
não possui o ensino médio completo.”
c) “Carlos possuir o ensino médio completo é condição V V F F V F F
suficiente para que ele seja aprovado no concurso” V F F V F V V
d) “Carlos ser aprovado no concurso é condição neces- F V V F F V V
sária para que ele tenha o ensino médio completo.”
e) “Carlos possui o ensino médio completo e não foi F F V V F V V
aprovado no concurso.”
Negação de uma Disjunção (Lei de Morgan)
Precisamos fazer a equivalência do conectivo “se
então” Para negarmos a disjunção, devemos trocar pela
Portanto para resolver basta trocar o conectivo “se conjunção e e negar todas as proposições envolvidas.
então” por “ou” e depois negar a primeira proposi- Veja: ~ (A v B) ⇔ ~A ^ ~B
ção e manter a segunda proposição. Veja: Exemplo: Vou pegar a bola ou Pedro vai chutar a lata.
“Se Carlos foi aprovado no concurso, então Carlos Proposição 1: vou pegar a bola.
possui o ensino médio completo.” Proposição 2: Pedro vai chutar a lata.
“Carlos não foi aprovado no concurso ou Carlos 1º - trocar o “ou” pelo “e”.
possui o ensino médio completo.” 2º - negar todas as proposições.
Resposta: Letra A. Negação:
~P1: Não vou pegar a bola.
5. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Acerca da lógica senten- ~P2: Pedro não vai chutar a lata.
cial, julgue o item que segue. Assim temos:
Se P, Q, R e S forem proposições simples, então as pro- Não vou pegar a bola e Pedro não vai chutar a lata.
posições PvR → QʌS e (~Q)V(~S) → (~P) ʌ (~R) serão
equivalentes. A B ~A ~B AvB ~(A v B) ~A ^ ~B
V V F F V F F
( ) CERTO ( ) ERRADO
V F F V V F F
Trata-se da equivalência contrapositiva da condicional. F V V F V F F
PvR → QʌS F F V V F V V
1º: Inverte as proposições, mantendo a condicional
QʌS →PvR
Negação de uma Disjunção Exclusiva
2º: nega tudo.
- Negação do QʌS = ~Q v ~S (Negação do ʌ troca pelo
Para negarmos a disjunção exclusiva, devemos
v e nega tudo)
apenas trocar o conectivo “ou...ou” pelo “se e somente
- Negação do PvR = ~P ʌ ~R (Negação do v troca pelo
se”. Isso mesmo! Trocamos um conectivo pelo outro e
ʌ e nega tudo) Logo, (~Q) v (~S) → (~P) ʌ (~R).
o restante é só deixar igual. Veja um exemplo: ~ (A ⊻ B)
Resposta: Certo.
⇔ A ⟷ B Ou faz sol ou chove muito.
Negação: Faz sol se e somente se chove muito.
LEIS DE MORGAN

Quando fazemos a negação de uma proposição A B A⊻B ~ (A ⊻ B) A⟷B

composta primitiva, geramos outra posição que tam- V V F V V
bém é composta e equivalente à sua primitiva. É V F V F F
recorrente em provas a cobrança para que você res-
ponda qual a equivalência da negação de determina- F V V F F
da proposição. F F F V V

58
 Negação de uma Bicondicional DUPLA NEGAÇÃO (TEORIA INVOLUTIVA)

A bicondicional pode ser negada das seguintes z De uma proposição simples: ~ (~A) ⇔ A
maneiras, veja:
A ~A ~ (~A)
z Trocando pelo conectivo “ou... ou”
V F V
Exemplo: ~ (A ⟷ B) ⇔ A v B F V F
Marta viaja se e somente se Paulo não vai ao cinema.
Negação: Ou Marta viaja ou Paulo não vai ao z De uma condicional:
cinema;
Vamos fazer duas negações lógicas para o conec-
z (Mantém e Nega) ou (Mantém e Nega) tivo se, de forma que sua resposta seja equivalente à
sua proposição primitiva. Veja:
Essa negação é feita vindo da equivalência lógica Proposição Primitiva: A → B:
que usa o conectivo “se..., então”. 1ª negação: ~ (A → B) ⇔ A ^ ~B;
Exemplo: 2ª negação: ~ (A ^ ~B) ⇔ ~A v B;
~ (A ⟷ B) ⇔ (A → B) ^ (B → A); Logo, A → B ⇔ ~A v B.
~[(A → B) ^ (B → A)] ⇔ (A ^ ~B) v (B ^ ~A).
A: Marta viaja se e somente se Paulo não vai ao 1ª 2ª
cinema. negação negação
Negação: Marta viaja e Paulo vai ao cinema ou A B ~B A→B ~ (A → B) A ^ ~B ~A v B
Paulo não vai ao cinema e Marta não viaja;
V V F V V F V
z Mantendo o conectivo “se e somente se” V F V F F V F
F V F V V F V
Para fazermos essa negação vamos manter o
conectivo “se e somente se” e negar apenas uma das F F V V V F V
proposições.
Exemplo:
1: ~ (A ⟷ B) ⇔ ~A ⟷ B. Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
2: ~ (A ⟷ B) ⇔ A ⟷ ~B. ria com exercícios comentados de diversas bancas.
A: Passo se e somente se estudo muito. Vamos lá!
Negação:
1: Não passo se e somente se estudo muito. 1. (VUNESP — 2016) Considere falsa a seguinte afirmação:
2: Passo se e somente se não estudo muito.
“Fulano está realizando essa prova e pretende ser um
técnico em informática.”
A A (A ^ ~B) ~A A
Com base nas informações apresentadas, é necessa-
A B ~A ~B ⟷ ~(A ⟷ B) ⊻ V ⟷ ⟷
riamente verdadeiro que
B B (B ^ ~A) B ~B
V V F F V F F F F F a) Fulano não está realizando essa prova ou não preten-
V F F V F V V V V V de ser um técnico em informática.
b) Fulano não está realizando essa prova.
F V V F F F V V V V
c) Fulano não está realizando essa prova e não pretende
F F V V V V F F F F ser um técnico em informática.
d) Fulano não pretende ser um técnico em informática.
Negação de uma Condicional e) Fulano não está realizando essa prova, mas pretende
ser um técnico em informática. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
A negação de uma proposição composta por uma
condicional é uma das mais cobradas em provas e, Para negar a conjunção devemos trocar pela disjun-
por esse motivo, devemos aprendê-la e resolver mui- ção e negar todas as proposições envolvidas. Sendo
tas questões sobre o assunto. Então, a sua negação é assim,
feita repetindo a primeira proposição E negando a “Fulano está realizando essa prova e pretende ser
segunda proposição. um técnico em informática”.
Exemplo: ~ (A → B) ⇔ A ^ ~B Negação:
Se o gato late, então o cachorro mia. “Fulano não está realizando essa prova ou não pre-
Negação: O gato late e o cachorro não mia. tende ser um técnico em informática”.
Resposta: Letra A.
A B ~B A→B ~ (A → B) A ^ ~B
2. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Assinale a opção que cor-
V V F V F F responde a uma negativa da seguinte proposição: “Se
V F V F V V nas cidades medievais não havia lugares próprios para
F V F V F F o teatro e as apresentações eram realizadas em igrejas
e castelos, então a maior parte da população não era
F F V V F F excluída dos espetáculos teatrais”. 59
 a) Nas cidades medievais havia lugares próprios para o
teatro ou as apresentações eram realizadas em igre-
jas e castelos e a maior parte da população era excluí-
da dos espetáculos teatrais.
b) Se a maior parte da população das cidades medievais
era excluída dos espetáculos teatrais, então havia
lugares próprios para o teatro e as apresentações
eram realizadas em igrejas e castelos.
c) Se nas cidades medievais havia lugares próprios para
o teatro e as apresentações não eram realizadas em
igrejas e castelos, então a maior parte da população
era excluída dos espetáculos teatrais.
d) Se nas cidades medievais havia lugares próprios para
o teatro ou as apresentações eram realizadas em igre-
jas e castelos, então a maior parte da população era
excluída dos espetáculos teatrais.
e) Nas cidades medievais não havia lugares próprios
para o teatro, as apresentações eram realizadas em
igrejas e castelos e a maior parte da população era
excluída dos espetáculos teatrais.
Para negar a condicional você deve Repetir E Negar.
Veja: ~(A → B) = A ∧ ~B
A = nas cidades medievais não havia lugares pró-
prios para o teatro e as apresentações eram realiza-
das em igrejas e castelos
B = a maior parte da população não era excluída
dos espetáculos teatrais. Fica:
Nas cidades medievais não havia lugares próprios
para o teatro, as apresentações eram realizadas em
igrejas e castelos e a maior parte da população era
excluída dos espetáculos teatrais.
Resposta: Letra E.
3. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Considerando esse argu-
mento, julgue o item seguinte.
A negação da proposição “Os servidores públicos que
atuam nesse setor padecem e os beneficiários dos
serviços prestados por esse setor padecem.” é cor-
retamente expressa por “Os servidores públicos que
atuam nesse setor não padecem e os beneficiários
dos serviços prestados por esse setor não padecem.”.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Para responder a essa questão, bastava lembra de
que para negar a conjunção “E” você deve trocar
pela disjunção “OU” e negar tudo. Veja que isso não
aconteceu. Logo, questão errada.
Resposta: Errado.
4. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Argumento CB1A5-II
No argumento seguinte, as proposições P1, P2 e P3
são as premissas, e C é a conclusão.
P1: Se os recursos foram aplicados em finalidade diver-
sa da prevista ou se a obra foi superfaturada, então
a prestação de contas da prefeitura não foi aprovada.
P2: Se a prestação de contas da prefeitura não foi apro-
vada, então a prefeitura ficou impedida de celebrar
novos convênios ou a prefeitura devolveu o dinheiro
ao governo estadual.
P3: A obra não foi superfaturada, e a prefeitura não devol-
veu o dinheiro ao governo estadual.
C: A prefeitura ficou impedida de celebrar novos convênios.
Com relação ao argumento CB1A5-II, assinale a opção
correspondente à proposição equivalente à negação
60 da proposição P1.
a) “Os recursos foram aplicados em finalidade diversa da
prevista ou a obra foi superfaturada, mas a prestação
de contas da prefeitura foi aprovada”.
b) “Os recursos foram aplicados em finalidade diversa da
prevista e a obra foi superfaturada, mas a prestação
de contas da prefeitura foi aprovada”.
c) “Os recursos não foram aplicados em finalidade diver-
sa da prevista e a obra não foi superfaturada, mas a
prestação de contas da prefeitura foi aprovada”.
d) “Se os recursos não foram aplicados em finalida-
de diversa da prevista e a obra não foi superfatu-
rada, então a prestação de contas da prefeitura foi
aprovada”.
e) “Se a prestação de contas da prefeitura foi aprovada,
então os recursos não foram aplicados em finalidade
diversa da prevista e a obra não foi superfaturada”.
Negação do “se então”:
Repete E Nega
P1: “Se os recursos foram aplicados em finalidade
diversa da prevista OU se a obra foi superfaturada,
então a prestação de contas da prefeitura NÃO foi
aprovada.”
Negação:
Os recursos foram aplicados em finalidade diversa
da prevista ou a obra foi superfaturada (Repete a
primeira) MAS a prestação de contas da prefeitura
foi aprovada (nega a segunda).
Resposta: Letra A.
5. (CEBRASPE-CESPE — 2018) A respeito de lógica pro-
posicional, julgue o item que se segue.
A negação da proposição “Se o fogo for desencadea-
do por curto-circuito no sistema elétrico, será reco-
mendável iniciar o combate às chamas com extintor à
base de espuma.” é equivalente à proposição “O fogo
foi desencadeado por curto-circuito no sistema elétri-
co e não será recomendável iniciar o combate às cha-
mas com extintor à base de espuma.”
( ) CERTO ( ) ERRADO
P  Q negando dica P ^ ~Q
Se o fogo for desencadeado por curto-circuito no siste-
ma elétrico (P), então será recomendável iniciar o com-
bate às chamas com extintor à base de espuma. (Q)
Negando:
O fogo foi desencadeado por curto-circuito no sistema
elétrico (P) e não será recomendável iniciar o combate
às chamas com extintor à base de espuma. (~Q).
Resposta: Certo.
PRIMEIRA ORDEM - PROPOSIÇÃO CATEGÓRICA
Lógica de 1° ordem é igual a Quantificadores Lógi-
cos, então, toda vez que você vir esse tema no edi-
tal, terá que saber três coisas fundamentais sobre os
quantificadores:
z Negação;
z Equivalência;
z Representação por diagramas.
Quantificadores Lógicos ou Proposições Categó-
ricas são elementos que especificam a extensão da
validade de um predicado sobre um conjunto de cons-
tantes individuais, ou seja, são palavras ou expressões
que indicam que houve quantificação. São exemplos
de quantificadores as expressões: “existe”, “algum”,
“todo”, “pelo menos um” e “nenhum”.
CLASSIFICAÇÃO DAS PROPOSIÇÕES CATEGÓRICAS
Estes quantificadores podem ser classificados em
dois tipos:
z Quantificador Universal: “todo” e “nenhum”;
z Quantificador Existencial (particulares): “pelo
menos um”, “existe um” e o “algum”.
QUANTIFICADOR UNIVERSAL “TODO” (AFIRMATIVO)
Exemplos:
Todo A é B;
Todo homem joga bola.
Perceba que temos dois conjuntos envolvidos no
exemplo, o do homem e o de jogar bola. Vale lembrar
que “Todo A é B” significa que todo elemento de A
também é elemento de B. Logo, podemos representar
com o diagrama:
B
A Então, quando “Algum A é B” é verdadeira, os valores
O conjunto A dentro do conjunto B
Quando “Todo A é B” é verdadeira, os valores lógi-
cos das outras proposições categóricas, interpretando
os diagramas, serão os seguintes:
z Nenhum A é B: é falsa;
z Algum A é B: é verdadeira;
z Algum A não é B: é falsa.
QUANTIFICADOR UNIVERSAL “NENHUM” (NEGATIVO)
Exemplos:
Nenhum A é B;
Nenhum homem joga bola.
Perceba que temos dois conjuntos envolvidos no
exemplo, o do homem e o de jogar bola. Vale lembrar
que “Nenhum A é B” significa que A e B não tem ele-
mentos em comum, logo, temos apenas uma represen-
tação com diagrama:
A B
Não há intersecção entre o conjunto A e o conjunto B
Quando “Nenhum A é B” é verdadeira, os valores
lógicos das outras proposições categóricas, interpre-
tando o diagrama, serão os seguintes:
z Todo A é B: é falsa;
z Algum A é B: é falsa;
z Algum A não é B: é verdadeira.
QUANTIFICADOR PARTICULAR (AFIRMATIVO):
“ALGUM” / “PELO MENOS UM” / “EXISTE”
Exemplo:
Algum A é B;
Algum homem joga bola.
Perceba que temos dois conjuntos envolvidos no
exemplo, o do homem e o de jogar bola. Vale lembrar
que “Algum A é B” significa que o conjunto A tem pelo
menos um elemento em comum com o conjunto B, ou
seja, há intersecção entre os círculos A e B. Logo, pode-
mos fazer representação com diagrama:
A B
Os dois conjuntos possuem uma parte em comum
Veja que a representação de A e B possui intersecção.
lógicos das outras proposições categóricas, interpretan-
do o diagrama, serão os seguintes:
z Todo A é B: é indeterminado;
z Nenhum A é B: é falsa;
z Algum A não é B: é indeterminado.
QUANTIFICADOR PARTICULAR (NEGATIVO):
“ALGUM” / “PELO MENOS UM” / “EXISTE” + A
PARTÍCULA “NÃO”
Exemplo:
Algum A não é B;
Algum homem não joga bola.
Perceba que temos dois conjuntos envolvidos no
exemplo, o do homem e o de jogar bola. Vale lem-
brar que “Algum A não é B” significa que o conjunto
A tem pelo menos um elemento que não pertence ao
conjunto B. Logo, podemos fazer representação com
diagramas:
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Os dois conjuntos possuem uma parte em comum, mas não há
contato de alguns elementos de A com B
Veja que na representação o conjunto A tem pelo
menos um elemento que não pertence ao conjunto
B. Então, quando “Algum A não é B” é verdadeira, os
valores lógicos das outras proposições categóricas,
interpretando o diagrama, serão os seguintes:
z Todo A é B: é falsa;
z Nenhum A é B: é indeterminada;
z Algum A não é B: é indeterminado. 61
 NEGAÇÃO DOS QUANTIFICADORES LÓGICOS OU PROPOSIÇÕES CATEGÓRICAS

Você vai aprender de uma vez por todas como negar proposições quantificadas, ou seja, proposições que uti-
lizam expressões como “todo”, “algum” e “nenhum”. Podemos, então, dizer que negar uma proposição significa
trocar o seu valor lógico. Em outras palavras, a negação de uma proposição verdadeira é uma proposição falsa; a
negação de uma proposição falsa é uma proposição verdadeira.
Tudo que você precisa para negar uma proposição quantificada é saber como classificá-la, então, veja alguns
exemplos:

QUANTIFICADOR CLASSIFICAÇÃO EXEMPLO

Todo Universal Afirmativo Todo homem joga bola

Nenhum Universal Negativo Nenhum homem joga bola
Algum Particular Afirmativo Algum homem joga bola
Algum + Não Particular Negativo Algum homem não joga bola

Sabendo disso, é muito simples negar proposições quantificadas.

Universal Negação Particular

Particular Negação Universal

Verbo Negação Verbo Negativo

Afirmativo

Verbo Verbo
Negação Afirmativo
Negativo

z Se o quantificador utilizado for universal, a negação utilizará um quantificador particular;

z Se o quantificador utilizado for particular, a negação utilizará um quantificador universal;
z Se o verbo for afirmativo, a negação utilizará um verbo negativo;
z Se o verbo for negativo, a negação utilizará um verbo afirmativo.

Esquematizando tudo:

QUANTIFICADOR NEGAÇÃO EXEMPLO

Universal afirmativa “todo”
Universal negativa “nenhum”
Particular afirmativa “algum”
Particular negativa “algum + não”
p: Todo homem joga bola
Particular negativa “algum + não”
~p: Algum homem não joga bola
p: Nenhum homem joga bola
Particular afirmativa “algum”
~p: Algum homem joga bola
p: Algum homem joga bola
Universal negativa “nenhum”
~p: Nenhum homem joga bola
p: Algum homem não joga bola
Universal afirmativa “todo”
~p: Todo homem joga bola

Olhando para as iniciais de cada quantificador lógico particular (Pelo menos / Existe / Algum), podemos escre-
ver o lembrete abaixo para negação:

Todo Negação PEA + Não

Nenhum Negação PEA

EQUIVALÊNCIA LÓGICA DE QUANTIFICADORES

z Todo
„ “Todo A é B” é equivalente a dizer “nenhum A não é B”.

62 Vemos aqui que troca-se “todo” por “nenhum”, ou seja, a primeira sentença é mantida e nega-se a segunda.
 Exemplo: “Todo gato pula alto” = “Nenhum gato
não pula alto”.
„ “Todo A é B” equivale a “Se é A, então é B”.
Exemplo: “Todo pato é amarelo”. = “Se é pato,
então é amarelo”.
z Nenhum
„ “Nenhum A é B” é equivalente a dizer “Todo A
não é B”.
Vemos aqui que troca-se “nenhum” por “todo”, a
primeira sentença é mantida e nega-se a segunda.
Exemplo: “Nenhum macaco é branco” = “Todo
macaco não é branco”.
Equivalência
Negação
AéB A Não é B A Não é B
Todo Algum Nenhum
A Não é B AéB AéB
Negação
Equivalência
Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
ria com exercícios comentados de diversas bancas.
Vamos lá!
1. (FGV — 2019) Considerando que a afirmação “Nenhum
pescador sabe nadar” não é verdadeira, é correto con-
cluir que
a) “Há, pelo menos, um pescador que sabe nadar”.
b) “Quem não é pescador não sabe nadar”
c) “Todos os pescadores sabem nadar”.
d) “Todas as pessoas que sabem nadar são pescadores”.
e) “Ninguém que sabe nadar é pescador”.
Veja que a questão pede a negação do quantificador
“nenhum”, e como já aprendemos, nunca devemos
negar o “nenhum” usando o quantificado “todo” e
vice-versa. Sabendo disso, podemos eliminar estra-
tegicamente as alternativas C, D e E. Como temos
um quantificador universal negativo e sabemos que
para negar precisamos de um particular afirmativo,
só nos resta a letra A como resposta, pois a letra B
não está de acordo com a regra. Você também pode-
ria usar o lembrete “nenhum nega com PEA”.
Resposta: Letra A.
2. (FUNDATEC — 2019) A negação da sentença “algum
assistente social acompanhou o julgamento” está na
alternativa:
a) Algum assistente social não acompanhou o
julgamento.
b) Todos os assistentes sociais acompanharam o
julgamento.
c) Nem todos os assistentes sociais acompanharam o
julgamento.
d) Nenhum assistente social acompanhou o julgamento.
e) Pelo menos um assistente social não acompanhou o
julgamento.
A questão pede a negação do “algum” – quantifica-
dor particular afirmativo. Já aprendemos que, para
fazer essa negação, usamos um quantificador uni-
versal. Qual, professor? O quantificador “nenhum”,
pois o mesmo é universal negativo. Assim, a nossa
sentença ficará:
p: “Algum assistente social acompanhou o
julgamento”
~p: “Nenhum assistente social acompanhou o
julgamento”
Resposta: Letra D.
3. (FUNDATEC — 2019) Assinale a alternativa que corres-
ponde à negação de “Todos os analistas de tecnologia
da informação são bons desenvolvedores”.
a) Pelo menos um analista de tecnologia da informação
não é bom desenvolvedor.
b) Nenhum analista de tecnologia da informação é bom
desenvolvedor.
c) Todos os analistas de tecnologia da informação não
são bons desenvolvedores.
d) Alguns analistas de tecnologia da informação são
bons desenvolvedores.
e) Todos os desenvolvedores não são analistas de tecno-
logia da informação.
A negação do “todo” pode ser feita usando o lem-
brete que aprendemos: “todo nega com PEA + não”,
onde o PEA são as iniciais dos quantificadores
lógicos particulares – “Pelo menos um” / “Existe” /
“Algum” – seguidos pelo modificador lógico “não”,
deixando-os, assim, particulares negativos. Logo,
p: “Todos os analistas de tecnologia da informação
são bons desenvolvedores”
~p: “Pelo menos um / Existe / Algum analista de tec-
nologia da informação não é bom desenvolvedor.
Resposta: Letra A.
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
4. (VUNESP — 2019) A alternativa que corresponde à
negação lógica da proposição composta: “todos os
cantores são músicos e existe advogado que é can-
tor”, é:
a) Nenhum cantor é músico e não existe advogado que
seja cantor.
b) Pelo menos um cantor não é músico ou não existe
advogado que seja cantor.
c) Há cantores que são músicos e existe advogado que
não é cantor.
d) Nenhum cantor é músico ou não existe advogado que
seja cantor.
e) Pelo menos um cantor não é músico ou existe advoga-
do que é cantor. 63
 Só podemos negar um Quantificador Universal
(“Todo” / “Nenhum”) com um Quantificador Existen-
cial (“Existe” / “Algum” / “Pelo menos um”), assim,
eliminamos as letras A, C e D, ficando, assim, apenas
as letras B e E para análise. Segundo a Lei de Mor-
gan – devemos trocar o “e” por “ou” e negar tudo.
Então, negando a proposição P ^ Q, fica ~ P v ~Q:
P: todos os cantores são músicose (^)
Q: existe advogado que é cantor.
Negando:
~P: alguns cantores não são músicos (pelo menos
um não é = algum não é) ou (v)
~Q: não existe advogado que é cantor. (Não existe =
nenhum) “Pelo menos um cantor não é músico ou
não existe advogado que seja cantor”.
Resposta: Letra B.
5. (VUNESP — 2019) Considere como verdadeira a pro-
posição: “Nenhum matemático é não dialético”. Laura
enuncia que tal proposição implica, necessariamente,
que:
I. Se Carlos é matemático, então ele é dialético.
II. Se Pedro é dialético, então é matemático.
III. Se Luiz não é dialético, então não é matemático.
IV. Se Renato não é matemático, então não é dialético.
Das implicações enunciadas por Laura, estão corretas
apenas:
a) I e III.
b) I e II.
c) III e IV.
d) II e III.
e) II e IV.
Você precisa lembrar das equivalências para res-
ponder essa questão.
“Nenhum matemático é não dialético” equivale a
“Todo Matemático é Dialético”;
“Todo Matemático é Dialético” equivale a “Se é
matemático, então é Dialético”.
Agora, vamos analisar as afirmações feitas por
Laura:
I. Se Carlos é matemático, então ele é dialético (Cor-
reta, pois está de acordo com a equivalência acima).
II. Se Pedro é dialético, então é matemático. (Incor-
reta, pois há dialéticos que não são matemáticos).
Dialético
Mat.
III. Se Luiz não é dialético, então não é matemáti-
co (Correta, pois todo matemático é dialético. Veja
também que temos um dos casos de equivalência
lógica do conectivo “se... então” – a contrapositiva).
IV. Se Renato não é matemático, então não é dialéti-
co (Incorreta, pois nem todo dialético é matemático
como vimos nos diagrama da alternativa II).
Resposta: Letra A.
64
CONJUNTOS E SUAS OPERAÇÕES,
DIAGRAMAS
INTRODUÇÃO À TEORIA DE CONJUNTOS
Conjunto é uma reunião de elementos ou pessoas
que possuem a mesma característica, por exemplo,
numa festa pode haver o conjunto de pessoas que só
bebem cerveja ou o conjunto daquelas que só gostam
de músicas eletrônicas.
Representamos um conjunto da seguinte forma:
Conjunto X
y
x
Podemos afirmar que no interior do círculo há
todos os elementos que pertencem (compõem) ao con-
junto X, já na parte externa do círculo estão todos os
elementos que não fazem parte de X, ou seja, “y” não
pertence ao conjunto X.
No gráfico acima podemos dizer que o elemen-
to “x” pertence ao conjunto X e o elemento “y” não
pertence.
Matematicamente, usamos o símbolo Є para indi-
car essa relação de pertinência. Isto é: x Є X, já o ele-
mento “y” não pertence ao conjunto X, onde usamos
o símbolo ∉ para essa relação de não pertinência.
Matematicamente:
y ∉ X.
Complemento de um Conjunto
O complemento de X é o conjunto formado por
todos os elementos do Universo e o elemento “y” faz
parte dele, claro que com exceção daqueles que estão
presentes em X. Representamos o complemento ou
complementar pelo símbolo XC. Podemos afirmar que
“y” não pertence à X, mas pertence ao conjunto com-
plementar de X: matematicamente: y Є XC.
Interpretando Regiões e Conhecendo a Interseção e
União de Conjuntos
Uma outra situação é quando temos dois conjuntos
(X e Y), podemos representar da seguinte forma, no
geral:
X Y
a b c
d
 Interpretando os conjuntos anterior temos:
z O elemento “a” pertence apenas ao conjunto X,
pois ele está numa região que não tem contato com
o conjunto Y;
z O elemento “c” faz parte somente ao conjunto Y;
z O elemento “b” pertence aos dois conjuntos, ou seja,
faz parte da interseção entre os conjuntos X e Y.
A representação simbólica é feita por X ∩ Y. Como o
elemento “b” faz parte dessa região, temos:
„ b Є (X ∩ Y) – o elemento “b” pertence à interse-
ção dos conjuntos X e Y;
z O elemento “d” não faz parte de nenhum dos dois
conjuntos. Logo, podemos dizer que “d” não per-
tence à União entre os conjuntos X e Y. A união é
a junção das regiões dos dois conjuntos e é repre-
sentada simbolicamente por X ∪ Y. Assim, d ∉ (X
∪ Y) – o elemento “d” não pertence à união entre
os conjuntos X e Y.
Vamos analisar uma outra situação:
X Y
X–Y X∩Y Y–X
Nesta representação, podemos interpretar a região
X – Y (diferença de conjuntos) como sendo a região
formada pelos elementos de X que não fazem parte do
conjunto Y. Veja o exemplo:
X = {2, 3, 4, 5, 6, 7, 8}
Y = {5, 6, 7, 9, 10}
X – Y = basta tirar de X os elementos que estão nele
e também em Y, ou seja, X – Y = {2, 3, 4, 8}
Já no caso da região Y – X, temos:
X = {2, 3, 4, 5, 6, 7, 8}
Y = {5, 6, 7, 9, 10}
Y – X = {9, 10}
Podemos falar, também, da região de interseção
dos conjuntos X ∩ Y.
X = {2, 3, 4, 5, 6, 7, 8}
Y = {5, 6, 7, 9, 10}
X ∩ Y = {5, 6, 7}
E por fim, vamos identificar a união entre os
conjuntos X e Y. Observe que vamos juntar todos os
elementos dos dois conjuntos, mas sem repetir os ele-
mentos presentes na interseção. Veja:
X = {2, 3, 4, 5, 6, 7, 8}
Y = {5, 6, 7, 9, 10}
X ∪ Y = {2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10}
Relação de “Contém”/“Não Contém” e “Está
Contido”/“Não Está Contido” entre Conjuntos
Em algumas situações, a intersecção entre os con-
juntos X e Y pode ser todo o conjunto Y, por exemplo.
Isso acontece quando todos os elementos de B são
também elementos de A. Veja isso no gráfico a seguir:
X
Y
Perceba que realmente X ∩ Y = Y. Quando temos
a situação acima, podemos dizer que o conjunto Y
está contido no conjunto X, representado matemati-
camente por Y ⊂ X. Ou podemos dizer, ainda, que o
conjunto X contém o conjunto Y, representado mate-
maticamente por X ⊃ Y.
Importante!
Entenda a diferença:
● Falamos que um elemento pertence ou não
pertence a um conjunto;
● Falamos que um conjunto está contido ou não
está contido em outro conjunto.
Representação de Conjunto usando Chaves
Geralmente usamos letras maiúsculas para repre-
sentar os nomes de conjuntos e minúsculas para
representar elementos. Ex.: A = {4, 6, 7, 9}; B = {a, b,
c, d} etc. Ainda podemos utilizar notações matemáti-
cas para representar os conjuntos. Veja o exemplo a
seguir:
A = {∀ x Є Z | x ≥ 0}
Podemos entender e fazer a leitura do conjunto
anterior da seguinte maneira: o conjunto A é compos-
to por todo x pertencente ao conjunto dos números
inteiros, tal que x é maior ou igual a zero. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Agora, veja um outro exemplo:
B = {∃ x Є Z | x > 5}
Uma interpretação para o conjunto é: no conjunto
B existe x pertencente ao conjunto dos números intei-
ros, tal que x é maior do que 5.
Agora vamos esquematizar todas as simbologias
para que você possa gravar mais facilmente e aplicar
na hora de resolver as questões. Observe a tabela a
seguir:
65
 SÍMBOLO NOME EXPLICAÇÃO Siga os passos abaixo:

chaves Ex: X = {a,b,c} representa z Identifique os conjuntos;

{,} o conjunto X composto z Represente em forma de diagramas;
por a, b e c z Preencha as informações de dentro para fora (da
interseção para as demais informações);
conjunto Significa que o conjunto z Preencha as demais informações no diagrama;
{ } ou ∅ vazio não tem elementos, é um z Some todas as regiões e iguale ao total de elemen-
conjunto vazio tos envolvidos.
para todo Significa “Para todo” ou
∀ Vamos à resolução:
“Para qualquer que seja”

pertence Indica relação de perti- z Identifique os conjuntos;

Є nência de elementos z Represente em forma de diagramas:
não pertence Indica relação de não Matemática Português
∉
pertinência de elementos

existe Indica relação de

∃
existência.

não existe Indica que não há rela-

∄
ção de existência

está contido Indica que um conjunto

⊂ está contido em outro
conjunto

não está Indica que um conjunto

⊄ contido não está contido em ou- z Preencha as informações de dentro para fora (da
tro conjunto interseção para as demais informações):

contém Indica que determinado Matemática Português

⊃ conjunto contém outro
conjunto

não contém Indica que determinado

⊅ conjunto não contém ou-
tro conjunto

tal que Serve para fazer a liga-

10
ção entre a composição
|
de um conjunto na “re-
presentação em chaves”

união de Lê-se como “X união Y”. z Preencha as demais informações no diagrama:

A∪B
conjuntos
Matemática (20) Português (30)
interseção Lê-se como “X intersec-
A∩B
de conjuntos ção Y”

diferença de Lê-se como “diferença

A-B
conjuntos de A com B”

complemen- Refere-se ao comple-

XC
tar mento do conjunto X 20 – 10 = 10 10 30 – 10 = 20

Diagrama de VENN

Vamos entender como se resolve questões que 5

envolvem Operações com Conjuntos se relacionan-
do. Acompanhe os exemplos a seguir e a maneira Total = X
como desenvolvemos suas resoluções: 20 gostam de Matemática;
30 gostam de Português;
z Em uma sala de aula, 20 alunos gostam de Mate- 10 gostam dos dois;
mática, 30 gostam de Português, e 10 gostam das 10 gostam apenas de Matemática;
duas matérias. Sabendo que 5 alunos não gostam 20 gostam apenas de Português;
de nenhuma dessas duas matérias, quantos alunos 5 não gostam de nenhuma.
existem nessa sala de aula?

66
z Some todas as regiões e iguale ao total de elemen- André Bernardo
tos envolvidos:

Matemática (20) Português (30)

20 – 10 = 10 10 30 – 10 = 20

Carol
5

10+10+20+5 = X
X = 45 alunos é o total dessa sala. z Preencha as informações de dentro para fora (da
interseção para as demais informações):
Também seria possível resolver esse tipo de ques-
André Bernardo
tão usando a seguinte fórmula:

n(X ∪ Y) = n(X) + n(Y) – n(X ∩ Y)

Esta fórmula nos diz que o número de elementos

da União entre os conjuntos X e Y (X ∪ Y) é dado pelo
número de elementos de X, somado ao número de ele-
mentos de Y, subtraído do número de elementos da 10
interseção (X ∩ Y). Aplicando no exemplo, temos:
Matemática (M)
Português (p)
Carol
n(M ∪ P) = n(M) + n(P) – n(M ∩ P)
n(M ∪ P) = 20 + 30 – 10
n(M ∪ P) = 40
z Preencha as demais informações no diagrama:
Temos 40 alunos que gostam de Matemática ou
Português (aqui já está incluso quem gosta das duas André Bernardo
matérias). Para finalizar a resolução, devemos apenas
somar os 5 alunos que não gostam das duas matérias.
Assim, 40 + 5 = 45 alunos no total dessa sala.
Assim como nos problemas com 2 conjuntos, quan-
do nós tivermos 3 conjuntos será possível resolver
o problema por meio de Diagramas de Venn ou por 0 0
12
meio de fórmula. Acompanhe a resolução do exemplo:
André, Bernardo e Carol ouviram certa quantidade
de músicas. Nenhum deles gostaram de seis músicas 10
e os três gostaram de dez músicas. Além disso, hou-
9 4
ve doze músicas que só André e Bernardo gostaram,
nove músicas que só André e Carol gostaram e quatro RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
0 Carol
músicas que só Bernardo e Carol gostaram. Não houve
música alguma que somente um deles tenha gostado.
6
O número de músicas que eles ouviram foi?
Siga os passos a seguir:

z Identifique os conjuntos; Colocamos o número 10 bem no centro, pois sabe-

z Represente em forma de diagramas;
z Preencha as informações de dentro para fora (da
interseção para as demais informações);
z Preencha as demais informações no diagrama;
z Some todas as regiões e iguale ao total de elemen-
tos envolvidos.
Vamos à resolução:
z Identifique os conjuntos;
z Represente em forma de diagramas:
mos que os três gostaram de dez músicas, depois
preenchemos com as demais informações:
z 12 músicas que somente André e Bernardo gosta-
ram (na interseção entre os 2 apenas);
z 9 que somente André e Carol gostaram;
z 4 que somente Bernardo e Carol gostaram;
z 6 músicas que ninguém gostou (de fora dos três
conjuntos);
z Os “zeros” representam o fato de que não houve
música que somente um deles tenha gostado. 67
 Logo, vem a última etapa: exportação. Esses produtos foram distribuídos em
800 contêineres, da seguinte forma: nenhum contêiner
z Some todas as regiões e iguale ao total de elemen- foi carregado com os três produtos; 300 contêineres
tos envolvidos; foram carregados com carne bovina; 450, com carne
suína; 100, com frango e carne bovina; 150, com carne
Total = X suína e carne bovina; 100, com frango e carne suína.
6+0+12+10+9+0+4+0=X Nessa situação hipotética,
X = 41 músicas 50 contêineres foram carregados somente com carne
bovina.
Questões com três conjuntos podem ser resolvidas
usando a seguinte fórmula: ( ) CERTO ( ) ERRADO

n(X ∪ Y ∪ Z) = n(X) + n(Y) + n(Z) – n(X ∩ Y) – n(X Vamos extrair as informações e colocar dentro dos
∩ Z) – n(Y ∩ Z) + n(X ∩ Y ∩ Z) diagramas:
800 contêineres distribuição;
Traduzindo a fórmula: 0 contêineres com os 3 produtos;
Total de elementos da união = soma dos conjuntos 300 contêineres carne bovina;
– interseções dois a dois + interseção dos três 450 contêineres carne suína;
Bom! Já vimos a teoria e precisamos praticar o que 100 contêineres com frango e carne bovina;
aprendemos, não é mesmo? Vamos praticar! 150 contêineres com carne suína e carne bovina;
100 contêineres com frango e carne suína.
1. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Determinado porto rece-
beu um grande carregamento de frango congelado, Bovina Frango

carne suína congelada e carne bovina congelada, para

50 100 X
exportação. Esses produtos foram distribuídos em
800 contêineres, da seguinte forma: nenhum contêiner
foi carregado com os três produtos; 300 contêineres
foram carregados com carne bovina; 450, com carne 0
suína; 100, com frango e carne bovina; 150, com carne
suína e carne bovina; 100, com frango e carne suína. 150 100
Nessa situação hipotética,
250 contêineres foram carregados somente com car- 200 Suína
ne suína.

( ) CERTO ( ) ERRADO
Veja que exatamente 50 contêineres foram carrega-
Vamos extrair as informações e colocar dentro dos dos somente com carne bovina. Resposta: Certo.
diagramas:
800 contêineres distribuição; 3. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Determinado porto rece-
0 contêineres com os 3 produtos; beu um grande carregamento de frango congelado,
300 contêineres carne bovina; carne suína congelada e carne bovina congelada, para
450 contêineres carne suína; exportação. Esses produtos foram distribuídos em
100 contêineres com frango e carne bovina; 800 contêineres, da seguinte forma: nenhum contêiner
150 contêineres com carne suína e carne bovina; foi carregado com os três produtos; 300 contêineres
100 contêineres com frango e carne suína. foram carregados com carne bovina; 450, com carne
suína; 100, com frango e carne bovina; 150, com carne
Bovina Frango suína e carne bovina; 100, com frango e carne suína.
Nessa situação hipotética,
50 100 X 400 contêineres continham frango congelado.

( ) CERTO ( ) ERRADO

Com as informações colocadas nos diagramas na

0
questão anterior, podemos somar todas as informa-
ções que não possuem contato com o conjunto de
150 100 frango e subtrair do total. Veja:
50 (só bovinos);
200 Suína 150 (bovinos e suínos);
200 (só suínos).
Somando tudo isso, teremos 400 contêineres com
outras carnes, o que sobrou do total será a resposta
Veja que apenas 200 contêineres foram carregados para a questão.
somente com carne suína. Resposta: Errado. 800-400= 400 contêineres contêm franco. (Lembre-se, a
banca não perguntou somente frango). Logo, 400 con-
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Determinado porto rece- têineres continham frango congelado. Resposta: Certo.
beu um grande carregamento de frango congelado,
68 carne suína congelada e carne bovina congelada, para
4. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Em um aeroporto, 30
passageiros que desembarcaram de determinado
voo e que estiveram nos países A, B ou C, nos quais
ocorre uma epidemia infecciosa, foram selecionados
para ser examinados. Constatou-se que exatamente
25 dos passageiros selecionados estiveram em A ou
em B, nenhum desses 25 passageiros esteve em C e 6
desses 25 passageiros estiveram em A e em B.
Com referência a essa situação hipotética, julgue os
itens que se seguem
Se 11 passageiros estiveram em B, então mais de 15
estiveram em A.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Dos 30 passageiros, são 25 que estiveram apenas
em A ou B, de modo que os outros 5 passageiros esti-
veram apenas em C. Veja ainda que 6 passageiros
estiveram A e B, de modo que os outros 19 estiveram
somente em um desses dois países. Logo,
A B
X 6 25 – 6 – x =
19 – x
C 5
Sabemos que o número de pessoas que estiveram em
B é dado pela soma 6 + (19 – X). Ou seja,
11 = 6 + (19 – X)
11 = 25 – X
X = 25 – 11
X = 14
Logo, as pessoas que estiveram em A são X + 6 = 14
+ 6 = 20. Resposta: Certo.
5. (CEBRASPE-CESPE — 2016) Situação hipotética: A
ANVISA realizará inspeções em estabelecimentos
comerciais que são classificados como Bar ou Res-
taurante e naqueles que são considerados ao mesmo
tempo Bar e Restaurante. Sabe-se que, ao todo, são 96
estabelecimentos a serem visitados, dos quais 49 são
classificados como Bar e 60 são classificados como
Restaurante. Assertiva: Nessa situação, há mais de 15
estabelecimentos que são classificados como Bar e
como Restaurante ao mesmo tempo.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Extraindo os dados:
total: 96;
bar: 49;
restaurante: 60.
Somando tudo, temos 49 + 60 = 109. Passou o total de
96, porque estamos contando 2x vezes os estabeleci-
mentos que estão na interseção. Logo, descontamos
o que passou do total. 109 - 96 = 13 estabelecimentos
que são classificados como Bar e como Restaurante
ao mesmo tempo. Resposta: Errado.
NÚMEROS INTEIROS, RACIONAIS
E REAIS E SUAS OPERAÇÕES,
PORCENTAGEM E JUROS
Números Inteiros
Os números inteiros são os números naturais e
seus respectivos opostos (negativos). Veja:
Z = {..., -7, -6, -5, -4, -3, -2, -1, 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, ...}
O símbolo desse conjunto é a letra Z. Uma coisa
importante é saber que todos os números naturais
são inteiros, mas nem todos os números inteiros são
naturais. Logo, podemos representar através de dia-
gramas e afirmar que o conjunto de números naturais
está contido no conjunto de números inteiros ou ain-
da que N é um subconjunto de Z. Observe:
Z N
Podemos destacar alguns subconjuntos de núme-
ros. Veja:
z Números Inteiros não negativos = {4,5,6...}. Veja
que são os números naturais;
z Números Inteiros não positivos = {… -3, -2, -1, 0}.
Veja que o zero também faz parte deste conjunto,
pois ele não é positivo nem negativo;
z Números inteiros negativos = {… -3, -2, -1}. O zero
não faz parte; RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
z Números inteiros positivos = {5, 6, 7...}. Novamen-
te, o zero não faz parte.
Operações com Números Inteiros
Há quatro operações básicas que podemos efetuar
com estes números são: adição, subtração, multiplica-
ção e divisão.
z Adição: é dada pela soma de dois números. Ou
seja, a adição de 20 e 5 é: 20 + 5 = 25
Veja mais alguns exemplos:
Adição de 15 e 3: 15 + 3 = 18
Adição de 55 e 30: 55 + 30 = 85
69
 Principais Propriedades da Operação de Adição
z Propriedade comutativa: a ordem dos números
não altera a soma.
Ex.: 115 + 35 é igual a 35 + 115.
z Propriedade associativa: quando é feita a adição
de 3 ou mais números, podemos somar 2 deles, pri-
meiramente, e depois somar o outro, em qualquer
ordem, que vamos obter o mesmo resultado.
Ex.: 2 + 3 + 5 = (2 + 3) + 5 = 2 + (3 + 5) = 10
z Elemento neutro: o zero é o elemento neutro da
adição, pois qualquer número somado a zero é
igual a ele mesmo.
Ex.: 27 + 0 = 27; 55 + 0 = 55.
z Propriedade do fechamento: a soma de dois núme-
ros inteiros sempre gera outro número inteiro.
Ex.: A soma dos números inteiros 8 e 2 gera o
número inteiro 10 (8 + 2 = 10).
� Subtração: subtrair dois números é o mesmo que
diminuir, de um deles, o valor do outro. Ou seja,
subtrair 7 de 20 significa retirar 7 de 20, restando
13: 20 – 7 = 13.
Veja mais alguns exemplos:
Subtrair 5 de 16: 16 -5 = 11
30 subtraído de 10: 30 – 10 = 20
As Principais Propriedades da Operação de
Subtração
z Propriedade comutativa: como a ordem dos núme-
ros altera o resultado, a subtração de números não
possui a propriedade comutativa.
Ex.: 250 – 120 = 130 e 120 – 250 = -130.
z Propriedade associativa: não há essa propriedade
na subtração.
z Elemento neutro: o zero é o elemento neutro da
subtração, pois, ao subtrair zero de qualquer
número, este número permanecerá inalterado.
Ex.: 13 – 0 = 13.
z Propriedade do fechamento: a subtração de dois
números inteiros sempre gera outro número
inteiro.
Ex.: 33 – 10 = 23.
Multiplicação
A Multiplicação Funciona Como se Fosse uma
Repetição de Adições. Veja:
A multiplicação 20 x 3 é igual à soma do número 20
três vezes (20 + 20 + 20), ou à soma do número 3 vinte
70 vezes (3 + 3 + 3 + ... + 3).
Algo que é muito importante e você deve lembrar
sempre, são as regras de sinais na multiplicação de
números.
SINAIS NA MULTIPLICAÇÃO
Operações Resultados
+ + +
- - +
+ - -
- + -
Dica
� A multiplicação de números de mesmo sinal
tem resultado positivo.
Ex.: 51 × 2 = 102; (-33) × (-3) = 99
� A multiplicação de números de sinais diferen-
tes tem resultado negativo.
Ex.: 25 × (-4) = -100; (-15) × 5 = -75
As principais propriedades da operação de
multiplicação.
z Propriedade comutativa: A x B é igual a B x A, ou
seja, a ordem não altera o resultado.
Ex.: 8 x 5 = 5 x 8 = 40.
z Propriedade associativa: (A x B) x C é igual a (C x B)
x A, que é igual a (A x C) x B.
Ex.: (3 x 4) x 2 = 3 x (4 x 2) = (3 x 2) x 4 = 24.
z Elemento neutro: a unidade (1) é o elemento neu-
tro da multiplicação, pois ao multiplicar 1 por
qualquer número, este número permanecerá
inalterado.
Ex.: 15 x 1 = 15.
z Propriedade do fechamento: a multiplicação de
números inteiros sempre gera um número inteiro.
Ex.: 9 x 5 = 45
z Propriedade distributiva: essa propriedade é
exclusiva da multiplicação. Veja como fica: Ax(B+C)
= (AxB) + (AxC)
Ex.: 3x(5+7) = 3x(12) = 36
Usando a propriedade:
3x(5+7) = 3x5 + 3x7 = 15+21 = 36
z Divisão: quando dividimos A por B, queremos
repartir a quantidade A em partes de mesmo
valor, sendo um total de B partes.
Ex.: Ao dividirmos 50 por 10, queremos dividir 50
em 10 partes de mesmo valor. Ou seja, nesse caso tere-
mos 10 partes de 5 unidades, pois se multiplicarmos 10
x 5 = 50. Ou ainda podemos somar 5 unidades 10 vezes
consecutivas, ou seja, 5+5+5+5+5+5+5+5+5+5=50.
 Algo que é muito importante e você deve lembrar c) 400.
sempre, são as regras de sinais na divisão de números. d) 380.
e) 340.
SINAIS NA DIVISÃO
Dividendo = 18 x n + 15
Operações Resultados Dividendo = 17 x (n+2) + 1
18 x n + 15 = 17 x (n+2) + 1
+ + + 18n + 15 = 17n + 34 + 1
18n – 17n = 35 – 15
- - +
n = 20
+ - - Logo, n.(n+2) = 20.(20+2) = 20.22 = 440. Resposta:
Letra A.
- + -
2. (FGV — 2019) O resultado da operação 2+3×4−1 é:

Dica a) 13.
� A divisão de números de mesmo sinal tem b) 15.
resultado positivo. c) 19.
Ex.: 60 ÷ 3 = 20; (-45) ÷ (-15) = 3; d) 22.
e) 23.
� A divisão de números de sinais diferentes tem
resultado negativo.
Primeiro vamos fazer a multiplicação e depois as
Ex.: 25 ÷ (-5) = -5; (-120) ÷ 5 = -24 demais operações:
2 + 3 × 4 − 1 = 2 + 12 − 1 = 13
Esquematizando: Resposta: Letra A
Dividendo
Divisor 3. (INSTITUTO AOCP — 2018) O total de números que
estão entre o dobro de 140 e o triplo de 100 é igual a:
30 5
0 6 a) 17.
b) 19.
Resto Quociente c) 21.
d) 23.
Dividendo = Divisor × Quociente + Resto e) 25.
30 = 5 · 6 + 0
Dobro de 140 = 280
Triplo de 100 = 300
As principais propriedades da operação de divisão.
Total de números entre 280 e 300:
281 até 291 = 10 números
z Propriedade comutativa: a divisão não possui essa
291 até 299 = 9 números
propriedade;
10 + 9 = 19 números.
z Propriedade associativa: a divisão não possui essa
Resposta: Letra B.
propriedade;
z Elemento neutro: a unidade (1) é o elemento neu-
5. (INSTITUTO CONSULPLAN — 2019) Os símbolos das
tro da divisão, pois ao dividir qualquer número
operações que deverão ser inseridos nos quadrados
por 1, o resultado será o próprio número. para que o cálculo seja verdadeiro são, respectivamen-
te: 4_3_2_1 = 10:
Ex.: 15 / 1 = 15.
a) + / x / +
z Propriedade do fechamento: aqui chegamos em b) x / – / ÷
uma diferença enorme dentro das operações de RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
c) + / ÷ / –
números inteiros, pois a divisão não possui essa d) x / + / +
propriedade, uma vez que ao dividir números
inteiros podemos obter resultados fracionários ou 4 * 3 – 2/1=
decimais. 4 * 3 = 12
–2/1= –2 =
Ex.: 2 / 10 = 0,2 (não pertence ao conjunto dos 12 – 2 = 10
números inteiros). Resposta: Letra B.

1. (VUNESP — 2015) Dividindo-se um determinado
número por 18, obtém-se quociente n e resto 15. Divi-
dindo-se o mesmo número por 17, obtém-se quociente
(n + 2) e resto 1. Desse modo, é correto afirmar que n(n
+ 2) é igual a:
a) 440.
b) 420.
NÚMEROS RACIONAIS
São aqueles que podem ser escritos na forma da
divisão (fração) de dois números inteiros. Ou seja,
escritos na forma A/B (A dividido por B), onde A e B
são números inteiros.
Exemplos: 7/4 e -15/9 são racionais. Veja, também,
que os números 87, 321 e 1221 são racionais, pois são
divididos pelo número 1. 71
 Dica Para podermos praticar um pouco mais sobre esse
Qualquer número natural é também inteiro e todo assunto, analisaremos algumas questões comentadas
número inteiro é também racional. de concursos.

O símbolo desse conjunto é a letra Q e podemos 1. (FGV — 2010) Julgue as afirmativas a seguir:
representar por meio de diagramas a relação entre os
conjuntos naturais, inteiros e racionais, veja: a) 0,555... é um número racional.

( ) CERTO ( ) ERRADO
Q
Repare que o número 0,555... é uma dízima periódi-
ca. Vimos na teoria que as dízimas periódicas são
um tipo de número RACIONAL. Resposta: Certo.
Z N
b) Todo número inteiro tem antecessor.

( ) CERTO ( ) ERRADO

Qualquer número inteiro é possível obter o seu ante-

cessor. Basta subtrair 1 unidade. Veja: o antecessor
de 35 é o 34. O antecessor de 0 é -1. E o antecessor de
Representação Fracionária e Decimal -299 é o -300. Resposta: Certo.

Há 3 tipos de números no conjunto dos Números 2. (FCC — 2018) Os canos de PVC são classificados de
Racionais: acordo com a medida de seu diâmetro em polegadas.
Dentre as alternativas, aquela que indica o cano de
z Frações: maior diâmetro é:

Ex.: 8 3 7 etc.
a) 1/2.
3 , 5 , 11
b) 1 ¼.
z Números decimais. c) 3/4.
d) 1 ½.
Ex.: 1,75 e) 5/8.

z Dízimas periódicas. Vamos deixar todos na forma decimal. Ou seja,

vamos dividir o numerador pelo denominador da
Ex.: 0,33333... fração. Veja:
5/8 = 0,625
Operações e Propriedades dos Números Racionais ½ = 0,5
1 ¼ = 1 + 0,25 = 1,25
z Adição de números decimais: segue a mesma lógi- ¾ = 0,75
ca da adição comum. 1 ½ = 1 + 0,5 = 1,5
Logo, o maior diâmetro será 1 ½ polegadas, que
Ex.: 15,25 + 5,15 = 20,4 corresponde a 1,5 polegadas. Resposta: Letra D.

z Subtração de números decimais: segue a mesma 3. (FCC — 2017) Sabendo que o número decimal F é
lógica da subtração comum. 0,8666 . . . , que o número decimal G é 0,7111 . . . e que
o número decimal H é 0,4222 . . . , então, o triplo da
Ex.: 57,3 – 0,12 = 57,18 soma desses três números decimais, F, G e H, é igual a:

z Multiplicação de números decimais: aplicamos o a) 6,111 . . .

mesmo procedimento da multiplicação comum.
b) 5,888 . . .
c) 6
Ex.: 4,6 × 1,75 = 8,05
d) 3
e) 5,98
z Divisão de números decimais: devemos multipli-
car ambos os números (divisor e dividendo) por
uma potência de 10 (10, 100, 1000, 10000 etc.) de Podemos resolver de forma aproximada, somando:
modo a retirar todas as casas decimais presentes. 0,8666 + 0,7111 + 0,4222 = 1,9999 (aproximadamente 2)
Após isso, é só efetuar a operação normalmente. A soma é aproximadamente 3×2 = 6. Resposta: Letra C.

Ex.: 5,7 ÷ 1,3 4. (FGV — 2016) Durante três dias, o capitão de um navio
5,7 × 100 = 570 atracado em um porto anotou a altura das marés alta
1,3 × 100 = 130 (A) e baixa (B), formando a tabela a seguir.
72 570 ÷ 130 = 4,38
 A B A B A B A B A B A que a (b < a). A mesma ideia é válida para as noções
de maior ou igual que (≥) e menor ou igual que (≤).
1,0 0,3 1,1 0,2 1,3 0,4 1,4 0,5 1,2 0,4 1,0
A seguir, veja algumas propriedades principais
dessas relações, considerando w, x, y e z como núme-
A maior diferença entre as alturas de duas marés con- ros reais.
secutivas foi
z Se x ≤ y e w ≤ z, então ≤ y + z.
a) 1,0.
b) 1,1. Exemplo: Sendo 1 ≤ 2 e 3 e ≤ 4, teremos que 1+3 ≤
c) 1,2. 2+4⟺4≤6.
d) 1,3.
e) 1,4. z Se 0 ≤ x ≤ y e 0 ≤ z ≤ w, então 0 ≤ xy ≤ yw.

Vamos calcular as diferenças entre os valores da Exemplo: Sendo 0 ≤ 2 ≤ 3 e 0 ≤ 4 ≤ 5, teremos que 0

tabela. Veja: ≤ 2 4 ≤ 3 ‧ 5 ⟺ 0 ≤ 8 ≤ 15.
0,3 – 1 = -0,7
1,1 – 0,3 = 0,8 z Se , então .
0,2 – 1,1 = -0,9
1,3 – 0,2 = 1,1 Exemplo: Sendo –4 ≤ 0, teremos que – (-4) ≥ 0 ⟺
0,4 – 1,3 = -0,9 4 ≥ 0.
1,4 – 0,4 = 1
0,5 – 1,4 = -0,9
RESOLUÇÃO DE PROBLEMAS
1,2 – 0,5 = 0,7
0,4 – 1,2 = -0,8
1. (CPCAR — 2021) A tabela de preços para refeições em
1,0 – 0,4 = 0,6
um restaurante indica quatro opções como descritas
Note que a maior diferença é 1,1. Resposta: Letra D.
a seguir:
CONJUNTO DOS NÚMEROS REAIS —
REPRESENTAÇÃO NA RETA REAL VALOR DE
OPÇÃO ACORDO COM A
Na geometria plana, as retas são consideradas OPÇÃO
entidades primitivas, ou seja, não necessitam de 1ª Self service livre (por pessoa) R$ 35,00
definição formal, pois são intuitivamente concebidas
pelos seres humanos. Em geral, elas são representa- Self service com balança
2ª R$ 50,00
das graficamente por meio de um traço contínuo sem (por kg)
lacunas e sem pontos em suas extremidades. Prato feito pequeno
3ª R$ 15,00
O que se estipula para elas, no entanto, são as (máximo de até 350 g)
consequências de existirem, como colocam Dolce e Prato feito grande (máximo
Pompeo (2013, p. 2): “Numa reta, bem como fora dela, 4ª R$ 30,00
de até 700 g)
há infinitos pontos.”. Ora, bem assim são os números
reais, infinitos, não só positiva e negativamente, como Fonte: Iezzi e Murakami (2013).
também entre si, pois entre e 2, por exemplo, temos
o 1,5; 1,23; 1,0001; √2 = 1,412..., entre outros. Portanto, O cliente faz a escolha ao entrar no estabelecimento
podemos representá-los graficamente em uma reta à sem que possa alterá-la posteriormente e servindo-
qual daremos o nome de reta real. A seguir, acom- -se uma única vez. Naturalmente, os clientes desejam
panhe a representação básica desse elemento gráfico. escolher a opção que lhes faça pagar um menor valor
5
para uma refeição com quantidade x, em kg. Assim, é
– correto afirmar que
–3 2 –2 –1 0 1 2 3
3 11 π
–5 –1 1 9
a) se x = 0,29, então a melhor escolha é a 3ª opção. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
3 4 2 2 2 4 4
– √3 – √2
3 b) a 2ª opção é a melhor escolha para todo .
c) se x > 0,7, então a 1ª opção é a melhor escolha.
Fonte: Iezzi e Murakami (2013). d) qualquer que seja x tal que 0,35 < x < 0,7, a 4ª opção é
a melhor escolha.
Note a presença dos exemplos de números irra-
cionais, √2 e π, mas também de números inteiros, O item “a” é incorreto, pois, considerando x = 0,29,
0, ,1 , –3 entre outros. Também podemos identificar teremos que essa quantidade na 2ª opção equivale
alguns dos números racionais presentes entre dois ao valor de 0,29 ‧ 50 = R$ 14,50, o que é R$ 0,50 mais
inteiros quaisquer, como 1 e 9 , por exemplo. barato do que a opção 3.
2 4
O item “b” é incorreto, pois se x = 0,30, afinal 0,30,<
RELAÇÃO DE ORDEM 0,35, teríamos que na opção 2 o consumidor pagaria
0,31 ‧ 50 = R$15,50, o que faria dela menos vantajosa
A relação de ordem que incide sobre o conjunto do que a 3ª opção.
dos números reais fornece-nos uma ferramenta para O item “d” é incorreto, uma vez que se x = 0,36,
podermos compará-los de forma direta quanto a sua por exemplo, teremos que o valor da refeição na 2ª
magnitude. Sejam a e b números reais, dizer que a é opção será dado por 0,36 ‧ 50 = R$ 18,00, fazendo ela
maior que b (a > b) equivale a afirmar que b é menor ser mais vantajosa do que a 4ª. 73
 O item “c” é correto, pois se x = 0,7, então, na 2ª Sendo assim, a razão 30% pode ser escrita de
opção, a pessoa pagaria 0,7 ‧ 50 = R$35,00, fazendo várias maneiras:
com que qualquer valor acima de x = 0,7 fique mais
caro do que R$ 35,00 logo, a 1ª opção seria de fato 30 3
30% = = 0,3 =
mais vantajosa para x > 0,7. Resposta: Letra C. 100 10

2. (CPCAR — 2019) Sobre o conjunto solução, na variá- Também é possível fazer a conversão inversa, isto
vel x, x, ∈ ℜ, da equação x2 + 2 = √x2 + 2 √4x2 + 8x + 2 é, transformar um número qualquer em porcentual.
pode-se afirmar que: Para isso, basta multiplicar por 100. Veja:

a) é vazio. 25 x 100 = 2500%

b) possui somente um elemento. 0,35 x 100 = 35%
c) possui dois elementos de sinais iguais. 0,586 x 100 = 58,6%
d) possui dois elementos de siniais opostos.
Número Relativo
Primeiramente, devemos realizar as seguintes pas-
sagens com foco maior nas radiciações, de modo a A porcentagem traz uma relação entre uma parte e
simplificar a expressão: um todo. Quando dizemos 10% de 1000, o 1000 corres-
x2 + 2 = √x2 + 2 √4x2 + 8x + 2
ponde ao todo. Já o 10% corresponde à fração do todo
x2 + 4x + a = x2 + 2√4x2 + 8x + 2
que estamos especificando. Para descobrir a quanto
x2 + 4x + 4 – x2 = 2√4x2 + 8x + 2
isso corresponde, basta multiplicar 10% por 1000.
4x + 4 = 2 √4x2 + 8x + 2
2x + 2 = √4x2 + 8x + 2
10 x 1000 = 100
(2x + 2) = 4x2 + 8x + 2 10% de 1000 =
100
(x + 2)2 =x2 + 2√4x2 + 8x + 2
4x2 + 8x + 4 = 4x2 + 8x + 2
Dessa maneira, 1000 é todo, enquanto 100 é a parte
4x2 + 8x + 4 = 4x2 + 8x = 2
4=2 que corresponde a 10% de 1000.
O que é nitidamente contraditório, uma vez que 4
≠ 2. Logo, não existe nenhum valor de x capaz de Dica
satisfazer a equação dada. Portanto, o conjunto
Quando o todo varia, a porcentagem também
solução será vazio. Resposta: Letra A.
varia!
3. (CPCAR — 2017) Considere a = 1150, b = 4100 e e assina-
Veja um exemplo:
le a alternativa correta.
Roberto assistiu 2 aulas de Matemática Financeira.
a) c<a<b Sabendo que o curso que ele comprou possui um total
b) c<b<a de 8 aulas, qual é o percentual de aulas já assistidas
c) a<b<c por Roberto?
d) a<c<b O todo de aulas é 8. Para descobrir o percentual,
devemos dividir a parte pelo todo e obter uma fração.
Como a = 4100 = (22)100 = 2200, então b = 2200, logo 2200 >
2150, ou seja, b > c. Como c = (22)75 = ((22)5)15 = (((22)5)5)3 2 1
=
= (250)3 = (23)50 =850, portanto, c = 850. Não somente, 8 4
como 11 > 8, teremos que 1150 > 850, ou seja, a > c.
Por fim, como b = (22)100 = ((22)4)25 = ((22)4)25 = (24)50 = Precisamos transformar em porcentagem, ou seja,
1650 , teremos que b = 1650. Para tanto, como 16 > 11, vamos multiplicar a fração por 100:
teremos que 1650 > 1150, ou seja, b > a. Assim, c < a.
Resposta: Letra A. 1 × 100 = 25%
4
PORCENTAGEM
Soma e Subtração de Porcentagem
A porcentagem é uma medida de razão com base
100. Ou seja, corresponde a uma fração cujo denomi- As operações de soma e subtração de porcentagem
nador é 100. Vamos observar alguns exemplos e notar são as mais comuns. É o que acontece quando se diz
como podemos representar um número porcentual. que um número excede, reduziu, é inferior ou é supe-
rior ao outro em tantos por cento. A grandeza inicial
30 corresponderá sempre a 100%. Então, basta somar ou
30% = (forma de fração)
100 subtrair o percentual fornecido dos 100% e multipli-
car pelo valor da grandeza.
30
30% = = 0,3 (forma decimal) Exemplo 1:
100
Paulinho comprou um curso de 200 horas-aula.
30% =
30
=
3
(forma de fração simplificada) Porém, com a publicação do edital, a escola precisou
100 10 aumentar a carga horária em 15%. Qual o total de
horas-aula do curso ao final?
74
 Inicialmente, o curso de Paulinho tinha um total plenária estavam presentes somente 20% das deputa-
de 200 horas-aula que correspondiam a 100%. Com o das e 10% dos deputados, perfazendo-se um total de 7
aumento porcentual, o novo curso passou a ter 100% + parlamentares presentes à sessão.
15% das aulas inicialmente previstas. Portanto, o total Infere-se da situação apresentada que, nessa assem-
de horas-aula do curso será: bleia legislativa, havia:
(1 + 0,15) x 200 = 1,15 x 200 = 230 horas-aula
a) 10 deputadas.
Dica b) 14 deputadas.
c) 15 deputadas.
A avaliação do crescimento ou da redução per- d) 20 deputadas.
centual deve ser feita sempre em relação ao e) 25 deputadas.
valor inicial da grandeza.
50 parlamentares
-
Variação percentual = Final Inicial Deputadas = X
Inicial Deputados = 50-X
Veja mais um exemplo para podermos fixar melhor. Compareceram 20% x e 10% (50-x), totalizando 7
Exemplo 2: parlamentares. Não sabemos a quantidade exata de
Juliano percebeu que ainda não assistiu a 200 cada sexo. Vamos montar uma equação e achar o
aulas do seu curso. Ele deseja reduzir o número de valor de X.
aulas não assistidas a 180. É correto afirmar que, se 20% x + 10% (50-x) = 7
Juliano chegar às 180 aulas almejadas, o número terá 20/100 . x + 10/100 . (50-x) = 7
caído 20%? 2/10 . x + 1/10 . (50-x) = 7
A variação percentual de uma grandeza corres- 2x/10 + 50 - x/10 = 7 (faz o MMC)
ponde ao índice: 2x + 50 - x = 70
2x - x = 70 - 50
Final - Inicial 180 - 200 x = 20 deputadas fazem parte da Assembleia
Variação percentual = = =
Inicial 200 Legislativa.
Resposta: Letra D.
20
– = - 0,10
200
3. (VUNESP — 2016) Um concurso recebeu 1500 ins-
crições, porém 12% dos inscritos faltaram no dia da
Como o resultado foi negativo, podemos afirmar prova. Dos candidatos que fizeram a prova, 45% eram
que houve uma redução percentual de 10% nas aulas
mulheres. Em relação ao número total de inscritos, o
ainda não assistidas por Juliano. O enunciado está
número de homens que fizeram a prova corresponde a
errado ao afirmar que essa redução foi de 20%.
uma porcentagem de:
Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
ria com exercícios comentados de diversas bancas.
a) 45,2%.
Vamos lá!
b) 46,5%.
c) 47,8%.
1. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Em determinada loja,
d) 48,4%.
uma bicicleta é vendida por R$ 1.720 à vista ou em
e) 49,3%.
duas vezes, com uma entrada de R$ 920 e uma par-
cela de R$ 920 com vencimento para o mês seguinte.
Caso queira antecipar o crédito correspondente ao Veja que se 12% faltaram, então 88% fizeram a
valor da parcela, a lojista paga para a financeira uma prova.
taxa de antecipação correspondente a 5% do valor da Pessoas presentes (88%) e dessas 45% eram mulhe-
parcela. res e 55% eram homens. Portanto, basta multiplicar
Com base nessas informações, julgue o item a seguir. o percentual dos homens pelo total:
Na compra a prazo, o custo efetivo da operação de finan- 55% de 88% das pessoas que fizeram a prova; ou
ciamento pago pelo cliente será inferior a 14% ao mês. 0,55 x 0,88 = 0,484.
Transformando em porcentagem RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
( ) CERTO ( ) ERRADO 0,484 x 100 = 48,4%.
Resposta: Letra D.
Valor da bicicleta =1720,00
Parcelado = 920,00 (entrada) + 920,00 (parcela) 4. (FCC — 2018) Em uma pesquisa 60% dos entrevista-
Na compra a prazo, o agente vai pagar 920,00 dos preferem suco de graviola e 50% suco de açaí.
(entrada), logo vai sobrar (1720-920 = 800,00) Se 15% dos entrevistados gostam dos dois sabores,
No próximo mês é preciso pagar 920,00 ou seja então, a porcentagem de entrevistados que não gos-
800,00 + 120,00 de juros. Agora é pegar 120,00 tam de nenhum dos dois é de:
(juros) e dividir por 800,00 resultado:
120,00/800,00 = 0,15% ao mês. a) 80%.
A questão diz que seria inferior a 0,14%, ou seja, b) 61%.
está errada. c) 20%.
Resposta: Errado. d) 10%.
e) 5%.
2. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Na assembleia legislati-
va de um estado da Federação, há 50 parlamentares, Vamos dispor as informações em forma de conjun-
entre homens e mulheres. Em determinada sessão tos para facilitar nossa resolução: 75
 Graviola Açai
60% – 15% = 15% 50% – 15% =
45% 35%
Nenhum = X
Vamos somar todos os valores e igualar ao total que
é 100%: 45% + 15% + 35% + X = 100%
95% + X = 100%
X = 5%.
Resposta: Letra E.
5. (FUNCAB — 2015) Adriana e Leonardo investiram R$
20.000,00, sendo o 3/5 desse valor em uma aplicação
que gerou lucro mensal de 4% ao mês durante dez
meses. O restante foi investido em uma aplicação,
que gerou um prejuízo mensal de 5% ao mês, durante
o mesmo período. Ambas as aplicações foram feitas
no sistema de juros simples.
Pode-se concluir que, no final desses dez meses, eles
tiveram:
a) prejuízo de R$2.800,00.
b) lucro de R$3.200,00.
c) lucro de R$2.800,00.
d) prejuízo de R$6.000,00
e) lucro de R$5.000,00.
3/5 de 20.000,00 = 12.000,00
12.000,00 · 4% = 480,00
480 · 10 (meses) = 4.800 (juros)
O que sobrou 20.000,00 - 12.000,00 = 8.000,00. Apli-
cação que foi investida e gerou prejuízo de 5% ao
mês, durante 10 meses:
8.000,00 · 5% = 400,00
400 · 10 meses= 4.000
Portanto 20.000,00 + 4.800(juros) = 24,800,00 -
4.000= 20.800,00 /10 meses= 2.080,00 lucros.
Resposta: Letra C.
JUROS SIMPLES E COMPOSTO
Juros Simples
A premissa que é a base da matemática financeira
é a seguinte: as pessoas e as instituições do mercado
preferem adiantar os seus recebimentos e retardar
os seus pagamentos. Do ponto de vista estritamente
racional, é melhor pagar o mais tarde possível caso
não haja incidência de juros (ou caso esses juros
sejam inferiores ao que você pode ganhar aplicando
o dinheiro).
“Juros” é o termo utilizado para designar o “preço
do dinheiro no tempo”. Quando você pega certa quan-
tia emprestada no banco, o banco te cobrará uma
remuneração em cima do valor que ele te emprestou,
pelo fato de deixar você ficar na posse desse dinhei-
ro por um certo tempo. Esta remuneração é expressa
pela taxa de juros.
Nos juros simples a incidência recorre sempre sobre
o valor original. Veja um exemplo para melhor entender.
Exemplo 1:
Digamos que você emprestou 1000,00 reais, em um
regime de juros simples de 5% ao mês, para um amigo
e que o mesmo ficou de quitar o empréstimo após 5
76 meses. Então temos o seguinte:
CAPITAL
EMPRESTADO VALOR REAJUSTADO
(1000,00)
1° mês = 1000,00 1000,00 + (5% de 1000,00) = 1050,00
2° mês = 1050,00 1050,00 + (5% de 1000,00) = 1100,00
3° mês = 1100,00 1100,00 + (5% de 1000,00) = 1150,00
4° mês = 1150,00 1150,00 + (5% de 1000,00) = 1200,00
5° mês = 1200,00 1200,00 + (5% de 1000,00) = 1250,00
Ao final do 5° mês você terá recebido 250,00 reais
de juros.
Fórmulas utilizadas em juros simples
J=C·i·t
M=C+J
M = C · (1 + i ·J)
Onde,
J = juros
C = capital
i = taxa em percentual (%)
t = tempo
M = montante
TAXAS PROPORCIONAIS E EQUIVALENTES
Para aplicar corretamente uma taxa de juros, é
importante saber a unidade de tempo sobre a qual
a taxa de juros é definida. Isto é, não adianta saber
apenas que a taxa de juros é de “5%”. É preciso saber
se essa taxa é mensal, bimestral, anual etc. Dizemos
que duas taxas de juros são proporcionais quando
guardam a mesma proporção em relação ao prazo.
Por exemplo, 12% ao ano é proporcional a 6% ao se-
mestre, e também é proporcional a 1% ao mês.
Basta efetuar uma regra de três simples. Para
obtermos a taxa de juros bimestral, por exemplo, que
é proporcional à taxa de 12% ao ano:
12% ao ano ----------------------- 1 ano
Taxa bimestral ------------------ 2 meses
Podemos substituir 1 ano por 12 meses, para dei-
xar os valores da coluna da direita na mesma unidade
temporal, temos:
12% ao ano ---------------------- 12 meses
Taxa bimestral ------------------ 2 meses
Efetuando a multiplicação cruzada, temos:
12% x 2 = Taxa bimestral x 12
Taxa bimestral = 2% ao bimestre
Duas taxas de juros são equivalentes quando são
capazes de levar o mesmo capital inicial C ao montan-
te final M, após o mesmo intervalo de tempo.
Uma outra informação muito importante e que
você deve memorizar é que o cálculo de taxas equi-
valentes quando estamos no regime de juros simples
pode ser entendido assim: 1% ao mês equivale a 6%
ao semestre ou 12% ao ano, e levarão o mesmo capital
inicial C ao mesmo montante M após o mesmo perío-
do de tempo.
 Importante! Significa que o logaritmo de A elevado ao expoente
B é igual a multiplicação de B pelo logaritmo de A.
No regime de juros simples, taxas de juros propor-
Uma outra propriedade bastante útil dos logarit-
cionais são também taxas de juros equivalentes.
mos é a seguinte:

Juros Compostos log bAl = 𝑙𝑜𝑔𝐴 − 𝑙𝑜𝑔B

B
Imagine que você pegou um empréstimo de
R$10.000,00 no banco, cujo pagamento deve ser rea- Isto é, o logaritmo de uma divisão entre A e B é
lizado após 4 meses, à taxa de juros de 10% ao mês. igual à subtração dos logaritmos de cada número.
Ficou combinado que o cálculo de juros de cada mês Também é importante ter em mente que “logA”
será feito sobre o total da dívida no mês anterior, e significa “logaritmo do número A na base 10”.
não somente sobre o valor inicialmente emprestado.
Neste caso, estamos diante da cobrança de juros com- Observe um exemplo:
postos. Podemos montar a seguinte tabela: No regime de juros compostos com capitalização
mensal à taxa de juros de 1% ao mês, a quantidade de
meses que o capital de R$100.000 deverá ficar investi-
MÊS DO EMPRÉSTIMO 10.000,00
do para produzir o montante de R$120.000 é expressa
1º MÊS 11.000,00 por:
2º MÊS 12.100,00
log2, 1
3º MÊS 13.310,00
log1, 01
4º MÊS 14.641,00

Logo, ao final de 4 meses você deverá devolver Temos a taxa j = 1%am, capital C = 100.000 e mon-
ao banco R$14.641,00 que é a soma da dívida inicial tante M = 120.000. Na fórmula de juros compostos:
(R$10.000,00) e de juros de R$4.641,00.
Fórmula utilizada em juros compostos M = C x (1+j)t
120000 = 100000 x (1+1%)t
M = C · (1 + i)t 12 = 10 x (1,01)t
1,2 = (1,01)t
Poderíamos ter utilizado a fórmula no nosso exem-
plo. Veja:
Podemos aplicar o logaritmo dos dois lados:
M = 10000 x (1 + 10%) 4
log1,2 = log (1,01)t
M = 10000 x (1 + 0,10)4
log1,2 = t · log 1,01
M = 10000 x (1,10)4
M = 10000 x 1,4641 log1, 1
t=
log1, 01
M = 14.641,00 reais
Logo, questão errada.
Podemos fazer a comparação entre juros simples e
compostos. Observe a tabela a seguir: Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
ria com exercícios comentados de diversas bancas.
Vamos lá!
JUROS SIMPLES JUROS COMPOSTOS
Mais onerosos se t < 1 Mais onerosos se t > 1 1. (FEPESE — 2018) Uma TV é anunciada pelo preço
Mesmo valor se t = 1 Mesmo valor se t = 1 de R$ 1.908,00 para pagamento em 12 parcelas de RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
159,00. A mesma TV custa R$ 1.410,00 para paga-
Juros capitalizados no final Juros capitalizados perio- mento à vista. Portanto o juro simples mensal incluído
do prazo dicamente (“juros sobre na opção parcelada é:
juros”)
Crescimento linear (reta) Crescimento exponencial a) Menor que 2%.
Valores similares para Valores similares para b) Maior que 2% e menor que 2,5%.
prazos e taxas curtos prazos e taxas curtos c) Maior que 2,5% e menor que 2,75%.
d) Maior que 2,75% e menor que 3%.
z Juros compostos – cálculo do prazo: e) Maior que 3%.

Nas questões em que é preciso calcular o prazo 1.908 - 1.410 = 498 (juros durante 12 meses)
você deverá utilizar logaritmos, visto que o tempo “t” J=C·I·t
está no expoente da fórmula de juros compostos. A 498 = 1410 · 12 · i / 100
propriedade mais importante a ser lembrada é que, 49800 = 16920i
sendo dois números A e B, então: i = 49800/16920
i = 2,94%.
log AB = B x log A Resposta: Letra D. 77
 2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Uma pessoa atrasou em 15 a) R$ 1.200,00.
dias o pagamento de uma dívida de R$ 20.000, cuja taxa b) R$ 1440,00.
de juros de mora é de 21% ao mês no regime de juros c) R$ 620,00.
simples. d) R$ 1820,00.
Acerca dessa situação hipotética, e considerando o e) R$ 240,00.
mês comercial de 30 dias, julgue o item subsequente.
No regime de juros simples, a taxa de 21% ao mês é J=C·i·t
equivalente à taxa de 252% ao ano. J= 5000 · 0,03 · 8
J= 150 · 8
( ) CERTO ( ) ERRADO J = 1200 de lucro
Montante do aplicado com lucro M= C + J
No regime simples, sabemos que taxas propor- M=5000 + 1200
cionais são também equivalentes. Como temos 12 M = 6200 montante inicial e lucro
meses no ano, a taxa anual proporcional a 21%am Nova aplicação de metade que lucrou 6200 / 2 =3100
é, simplesmente: J=C·i·t
21% x 12 = 252% ao ano J = 3100 · 0,05 · 4
Esta taxa de 252% ao ano é proporcional e também J = 155 · 4
é equivalente a 21% ao mês. Portanto, o item está J = 620 lucro da nova aplicação
certo. Resposta: Certo. Somatório dos lucros:
M = 1200 + 620 = 1820 dos lucros
3. (FUNDATEC — 2020) Qual foi a taxa mensal de uma Resposta: Letra D.
aplicação, sob regime de juros simples, de um capital
de R$ 3.000,00, durante 4 bimestres, para gerar juros 6. (FCC — 2017) A Cia. Escocesa, não tendo recursos
de R$ 240,00? para pagar um empréstimo de R$ 150.000,00 na data
do vencimento, fez um acordo com a instituição finan-
a) 8%. ceira credora para pagá-la 90 dias após a data do
b) 5%. vencimento. Sabendo que a taxa de juros compostos
c) 3%. cobrada pela instituição financeira foi 3% ao mês, o
d) 2%. valor pago pela empresa, desprezando-se os centa-
e) 1%. vos, foi, em reais:

J = 240 a) 163.909,00.
C = 3.000 b) 163.500,00.
i=? c) 154.500,00.
t = 4 bimestres, ou seja, 4 * 2 = 8 meses. d) 159.135,00.
Substituindo: e) 159.000,00.
J=C·i·t
240 = 3000 · i · 8 Temos uma dívida de C = 150.000 reais a ser paga
240 = 24000 · i após t = 3 meses no regime de juros compostos, com
i = 240 / 24000 a taxa de j = 3% ao mês. O montante a ser pago é
i = 0,01 ou 1% dado por:
Resposta: Letra E. M = C x (1+j)t
M = 150.000 x (1+0,03)3
4. (VUNESP — 2020) Um capital de R$ 1.200,00, aplicado M = 150.000 x (1,03)3
no regime de juros simples, rendeu R$ 65,00 de juros. M = 150.000 x 1,092727
Sabendo-se que a taxa de juros contratada foi de 2,5% ao M = 15 x 10927,27
ano, é correto afirmar que o período da aplicação foi de: M = 163.909,05 reais
Resposta: Letra A.
a) 20 meses.
b) 22 meses. 7. (FCC — 2017) O montante de um empréstimo de 4
c) 24 meses. anos da quantia de R$ 20.000,00, do qual se cobram
d) 26 meses. juros compostos de 10% ao ano, será igual a:
e) 30 meses.
a) R$ 26.000,00.
J = c. i. t/100 b) R$ 28.645,00.
65 = 1.200 x 2,5 x t/100 c) R$ 29.282,00.
65 = 30t d) R$ 30.168,00.
t = 65/30 x 12 e) R$ 28.086,00.
t = 26 meses
Resposta: Letra D. Temos um prazo de t = 4 anos, capital inicial C =
20000 reais, juros compostos de j = 10% ao ano. O
5. (IBADE — 2019) Juliana investiu R$ 5.000,00, a juros montante final é: M = C x (1+j)t
simples, em uma aplicação que rende 3% ao mês, M = 20000 x (1+0,10)4
durante 8 meses. Passados 8 meses, Juliana retirou M = 20000 x 1,14
todo o dinheiro e investiu somente metade em uma M = 20000 x 1,4641
outra aplicação, a juros simples, a uma taxa de 5% ao M = 2 x 14641
mês por mais 4 meses. O total de juros arrecadado por M = 29282 reais
78 Juliana após os 12 meses foi: Resposta: Letra C.
8. (FGV — 2018) Certa empresa financeira do mundo
real cobra juros compostos de 10% ao mês para os PROPORCIONALIDADE DIRETA E
empréstimos pessoais. Gustavo obteve nessa empre- INVERSA
sa um empréstimo de 6.000 reais para pagamento,
incluindo os juros, três meses depois. RAZÃO E PROPORÇÃO COM APLICAÇÕES
O valor que Gustavo deverá pagar na data do venci-
mento é: A razão entre duas grandezas é igual a divisão
entre elas, veja:
a) 6.600 reais.
b) 7.200 reais. 2
c) 7.800 reais. 5
d) 7.986 reais.
e) 8.016 reais. Ou podemos representar por 2 ÷ 5 (Lê-se 2 está
para 5).
Aqui foram dados C = 6000 reais, i = 10% a m e t = 3 Já a proporção é a igualdade entre razões, veja:
meses. Aplicando a fórmula, temos:
M = C x (1 + j)t 2 4
M = 6000 x (1,1)³ =
3 6
M = 6000 x 1,331
M = 7986 reais Ou podemos representar por 2 ÷ 3 = 4 ÷ 6 (Lê-se 2
Resposta: Letra D. está para 3 assim como 4 está para 6).
Os problemas mais comuns que envolvem razão e
9. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Um indivíduo investiu a proporção é quando se aplica uma variável qualquer
quantia de R$ 1.000 em determinada aplicação, com dentro da proporcionalidade e se deseja saber o valor
taxa nominal anual de juros de 40%, pelo período de 6 dela. Veja o exemplo:
meses, com capitalização trimestral. Nesse caso, ao
final do período de capitalização, o montante será de: 2 x
= ou 2 ÷ 3 = x ÷ 6
3 6
a) R$ 1.200.
b) R$ 1.210. Para resolvermos esse tipo de problema devemos
c) R$ 1.331. usar a Propriedade Fundamental da razão e propor-
d) R$ 1.400. ção: produto dos meios pelos extremos.
e) R$ 1.100. Meio: 3 e x;
Extremos: 2 e 6.
Temos a taxa de 40% a. a. com capitalização trimes- Logo, devemos fazer a multiplicação entre eles
tral, o que resulta em uma taxa efetiva de 40%/4 = numa igualdade. Observe:
10% ao trimestre. Em t = 6 meses, ou melhor, t = 2
trimestres, o montante será: 3·X=2.6
M = C x (1+j)t
M = 1.000 x (1+0,10)2 3X = 12
M = 1.000 x 1,21 X = 12/3
M = 1.210 reais
Resposta: Letra B. X=4

10. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Julgue o item seguinte,
relativo à matemática financeira.
Considere que dois capitais, cada um de R$ 10.000,
tenham sido aplicados, à taxa de juros de 44% ao
mês — 30 dias —, por um período de 15 dias, sendo
um a juros simples e outro a juros compostos. Nessa
situação, o montante auferido com a capitalização no
regime de juros compostos será superior ao montan-
te auferido com a capitalização no regime de juros
simples.
Lembre-se de que a maioria dos problemas en-
volvendo esse tema são resolvidos utilizando essa
propriedade fundamental. Porém, algumas questões
acabam sendo um pouco mais complexas e pode ser
útil conhecer algumas propriedades para facilitar. Va- RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
mos a elas.
Propriedade das Proporções
z Somas Externas

( ) CERTO ( ) ERRADO a c a+c

Veja que a taxa de juros é mensal, e o prazo da apli-
cação foi de t = 0,5 mês (quinze dias).
Quando o prazo é fracionário (inferior a 1 unida-
de temporal), juros simples rendem MAIS que juros
compostos. Logo, o montante auferido com a capi-
talização no regime de juros compostos será infe-
rior ao montante auferido no regime simples.
Resposta: Errado.
= =
b d b+d
Vamos entender um pouco melhor resolvendo
uma questão-exemplo:
Suponha que uma fábrica vai distribuir um prê-
mio de R$10.000 para seus dois empregados (Carlos
e Diego). Esse prêmio vai ser dividido de forma pro-
porcional ao tempo de serviço deles na fábrica. Carlos
está há 3 anos na fábrica e Diego está há 2 anos na
fábrica. Quanto cada um vai receber? 79
 Primeiro, devemos montar a proporção. Sejam C
a quantia que Carlos vai receber e D a quantia que Importante!
Diego vai receber, temos: Vale lembrar que essa propriedade também ser-
ve para subtrações internas.
C D
=
3 2
z Soma com Produto por Escalar
Utilizando a propriedade das somas externas:
a c a + 2b c + 2d
C D C+D = = =
b d b d
= =
3 2 3+2
Vejamos um exemplo para melhor entendimento:
Perceba que C + D = 10.000 (as partes somadas), Uma empresa vai dividir o prêmio de R$13.000
então podemos substituir na proporção: proporcionalmente ao número de anos trabalhados.
São dois funcionários que trabalham há 2 anos na
C D C+D 10.000
= = = = 2.000 empresa e três funcionários que trabalham há 3 anos.
3 2 3+2 5
Seja A o prêmio dos funcionários com 2 anos e B
o prêmio dos funcionários com 3 anos de empresa,
Aqui cabe uma observação importante!
temos:
Esse valor de 2.000, que chamamos de “Constante
A B
de Proporcionalidade”, é que nos mostra o valor real =
2 3
das partes dentro da proporção. Veja:

C Porém, como são 2 funcionários na categoria A e 3

= 2.000 funcionários na categoria B, podemos escrever que a
3
soma total dos prêmios é igual a R$13.000.
C = 2000 x 3
C = 6.000 (esse é o valor de Carlos) 2A + 3B = 13.000
D
= 2.000 Agora, multiplicando em cima e embaixo de um
2
lado por 2 e do outro lado por 3, temos:
D = 2.000 x 2
2A 3B
D = 4.000 (esse é o valor de Diego) =
4 9
Assim, Carlos vai receber R$6.000 e Diego vai rece-
Aplicando a propriedade das somas externas,
ber R$4.000.
podemos escrever o seguinte:
z Somas Internas
2A 3B 2A + 3B
= =
a c a+b c+d 4 9 4+9
= = =
b d b d
Substituindo o valor da equação 2A + 3B na pro-
É possível, ainda, trocar o numerador pelo deno- porção, temos:
minador ao efetuar essa soma interna, desde que
o mesmo procedimento seja feito do outro lado da 2A 3B 2A + 3B 13.000
= = = = 1.000
proporção. 4 9 4+9 13

a
=
c
=
a+b
=
c+d Logo,
b d a c
2A
= 1.000
Vejamos um exemplo: 4

x 2 2A = 4 x 1.000
=
14 - x 5 2A = 4.000
x + 14 - x 2+5 A = 2.000
=
x 2
14 7 Fazendo a mesma resolução em B:
=
x 2 3B
= 1.000
7 . x = 2 · 14 9

14 · 2 3B = 9 × 1.000
x= =4
7
3B = 9.000
80 Portanto, encontramos que x = 4. B = 3.000
 Sendo assim, os funcionários com 2 anos de casa 2–5–3|2
receberão R$2.000 de bônus. Já os funcionários com 3 1–5–3|3
anos de casa receberão R$3.000 de bônus.
O total pago pela empresa será: 1–5–1|5
1 – 1 – 1 | 2 x 2 x 3 x 5 = 60
2.2000 + 3.3000 = 4000 + 9000 = 13000
Assim, dividindo o M. M. C. pelo denominador e
REGRA DA SOCIEDADE multiplicando o resultado pelo numerador temos:

Diretamente Proporcional 15x 12x 10x

+ +
60 60 60 = 740.000
Um dos tópicos mais comuns em questões de prova
37x
é “dividir uma determinada quantia em partes propor- = 740.000
cionais a determinados números. Vejamos um exemplo 60
para entendermos melhor como esse assunto é cobrado: X = 1.200.000
Exemplo:
A quantia de 900 mil reais deve ser dividida em Agora basta substituir o valor de X nas razões para
partes proporcionais aos números 4, 5 e 6. A menor achar cada parte da divisão inversa.
dessas partes corresponde a:
Primeiro vamos chamar de X, Y e Z as partes pro- x 1.200.000
porcionais, respectivamente a 4, 5 e 6. Sendo assim, X = = 300.000
4 4
é proporcional a 4, Y é proporcional a 5 e Z é propor-
cional a 6, ou seja, podemos representar na forma de x
=
1.200.000
= 240.000
razão. Veja: 5 5
x 1.200.000
X Y Z = = 200.000
= = = constante de proporcionalidade. 6 6
4 5 6
Logo, as partes dividas inversamente proporcio-
Usando uma das propriedades da proporção,
nais aos números 4, 5 e 6 são, respectivamente 300K,
somas externas, temos:
240K e 200K.
Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
X+Y+Z 900.000
= 60.000 ria com exercícios comentados de diversas bancas.
4+5+6 15
Vamos lá!

A menor dessas partes é aquela que é proporcional 1. (FAEPESUL — 2016) Em uma turma de graduação
a 4, logo: em Matemática Licenciatura, de forma fictícia, temos
que a razão entre o número de mulheres e o número
X
= 60.000 total de alunos é de 5/8. Determine a quantidade de
4
homens desta sala, sabendo que esta turma tem 120
X = 60.000 x 4 alunos.

X = 240.000 a) 43 homens.
b) 45 homens.
Inversamente Proporcional c) 44 homens.
d) 46 homens.
É um tipo de questão menos recorrente, mas não e) 47 homens.
menos importante. Consiste em distribuir uma quan-
tia X a três pessoas, de modo que cada uma receba um A razão entre o número de mulheres e o número
quinhão inversamente proporcional a três números. total de alunos é de 5/8: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Vejamos um exemplo:
Exemplo: M
=
5
Suponha que queiramos dividir 740 mil em partes T 8
inversamente proporcionais a 4, 5 e 6.
A turma tem 120 alunos, então: T = 120
Vamos chamar de X as quantias que devem ser dis-
tribuídas inversamente proporcionais a 4, 5 e 6, res- Fazendo os cálculos:
pectivamente. Devemos somar as razões e igualar ao M 5
total que dever ser distribuído para facilitar o nosso =
T 8
cálculo, veja:
M 5
=
X X X 120 8
+ + = 740.000
4 5 6
8 x M = 5 x 120
Agora vamos precisar tirar o M.M.C (mínimo múl- 8M = 600
tiplo comum) entre os denominadores para resolver- 600
mos a fração. M=
8

4–5–6|2 M = 75 81
 A quantidade de homens da sala: D + 36 + D + D – 8 = 721
120 - 75 = 45 homens. 3D + 28 = 721
Resposta: Letra B. 3D = 721 - 28
D = 693/3
2. (VUNESP — 2020) Em um grupo com somente pessoas D = 231
com idades de 20 e 21 anos, a razão entre o número Substituímos o valor de D nas outras:
de pessoas com 20 anos e o número de pessoas com A = D + 36
21 anos, atualmente, é 4/5. No próximo mês, duas pes- A= 231+36= 267
soas com 20 anos farão aniversário, assim como uma W = A - 44
pessoa com 21 anos, e a razão em questão passará a W= 267-44
ser de 5/8. O número total de pessoas nesse grupo é: W= 223
Logo, os valores em ordem crescente que Wander-
a) 30. son, Darlan, Arley recebem são, respectivamente,
b) 29. R$ 223,00, R$ 231,00 e R$ 267,00.
c) 28. Resposta: Letra D.
d) 27.
e) 26. 4. (CEBRASPE-CESPE — 2018) A respeito de razões, pro-
porções e inequações, julgue o item seguinte.
A razão entre o número de pessoas com 20 anos e o Situação hipotética: Vanda, Sandra e Maura receberam
número de pessoas com 21 anos, atualmente, é 4/5. R$ 7.900 do gerente do departamento onde trabalham,
para ser divido entre elas, de forma inversamente propor-
120
=
4x total de 9x cional a 1/6, 2/9 e 3/8, respectivamente. Assertiva: Nes-
121 5x sa situação, Sandra deverá receber menos de R$ 2.500.
No próximo mês, duas pessoas com 20 anos farão
( ) CERTO ( ) ERRADO
aniversário, assim como uma pessoa com 21 anos, e
a razão em questão passará a ser de 5/8.
6x 9x 8x
+ + = 7.900
120 4x - 2 1 2 3
= = 5
121 5x + 2 - 1 8
Tirando o MMC entre 1, 2 e 3 vamos achar 6. Temos:
4x - 2 5 36x 27x 16x
5x + 1
=
8 6
+
6
+ 6
= 7.900

8 (4x - 2) = 5 (5x + 1) 79x

= 7.900
32x – 16 = 25x + 5 6

7x = 21 x = 600

x=3 Sendo assim, Sandra está inversamente proporcio-

nal a:
Para sabermos o total de pessoas, basta substituir o
9x
valor de X na primeira equação:
2
9x = 9 x 3 = 27 é o número total de pessoas nesse
grupo. Basta substituirmos o valor de X na proporção.
9x 9 x 600
Resposta: Letra D. = = 2.700
2 2
3. (IBADE — 2018) Três agentes penitenciários de um (valor que Sandra irá receber é maior que 2.500).
país qualquer, Darlan, Arley e Wanderson, recebem
Resposta: Errado.
juntos, por dia, R$ 721,00. Arley recebe R$ 36,00 mais
que o Darlan, Wanderson recebe R$ 44,00 menos que
5. (IESES — 2019) Uma escola possui 396 alunos matri-
o Arley. Assinale a alternativa que representa a diária
culados. Se a razão entre meninos e meninas foi de
de cada um, em ordem crescente de valores.
5/7, determine o número de meninos matriculados.
a) R$ 249,00, R$ 213,00 e R$ 169,00.
a) 183
b) R$ 169,00, R$ 213,00 e R$ 249,00.
b) 225
c) R$ 145,00, R$ 228,00 e R$ 348,00.
c) 165
d) R$ 223,00, R$ 231,00 e R$ 267,00
d) 154
e) R$ 267,00, R$ 231,00 e R$ 223,00.
Total de alunos = 396
D + A + W = 721
A = D + 36 Meninos = H
W = A - 44 Meninas = M
Substituímos Arley em Wanderson:
W= A - 44 Razão: H + 5x
W= 36+D-44 M 7x
W= D-8 Agora vamos somar 5x com 7x = 12x
Substituímos na fórmula principal:
82 D + A + W = 721 12x é igual ao total que é 396
 12x = 396 Exemplo: Converter 5,3 m2 para cm2:
x = 33 Para sair do metro quadrado e chegar no cen-
Portanto o número de meninos será: tímetro quadrado devemos multiplicar por 10000
Meninos = 5X = 5 x 33 = 165. (100x100), pois “andamos” duas casas até chegar em
Resposta: Letra C. centímetro quadrado. Logo, 5,3m2 = 5,3 x 10000 =
53000 cm2.

Medidas de Volume (Capacidade)

MEDIDAS DE COMPRIMENTO, ÁREA,
VOLUME, MASSA E TEMPO A unidade principal tomada como referência é o
metro cúbico. Além dele, temos outras seis unidades
UNIDADES DE MEDIDA diferentes que servem para medir dimensões maiores
ou menores. A conversão de unidades de superfície
Métrica, Áreas, Volumes, Estimativas e Aplicações segue potências de 1000. Veja o esquema a seguir

Quando estudamos o sistema de medidas, nos Km3 hm3 dam3 m3 dm3 cm3 mm3
atentamos ao fato de que ele serve para quantificar (quilômetro
cúbico)
(hectômetro
cúbico)
(decâmetro
cúbico)
(metro
cúbico)
(decímetro
cúbico)
(centímetro
cúbico)
(mlímetro
cúbico)
dimensões que podem ter uma variação gigantesca.
Porém, existem as conversões entre as unidades para
uma melhor interpretação e leitura. ×1.000 ×1.000 ×1.000 ×1.000 ×1.000 ×1.000

Medidas de Comprimento Km3 hm3 dam3 m3 dm3 cm3 mm3

A unidade principal tomada como referência é o

:1.000 :1.000 :1.000 :1.000 :1.000 :1.000
metro. Além dele, temos outras seis unidades dife-
rentes que servem para medir dimensões maiores ou
menores. A conversão de unidades de comprimento Exemplo: Converter 5,3 m3 para cm3:
segue potências de 10. Veja o esquema abaixo: Para sair do metro cúbico e chegar no centímetro
cúbico devemos multiplicar por 1000000 (1000x1000),
Km hm dam m dm cm mm pois “andamos” duas casas até chegar em centímetro
(quilômetro) (hectômetro) (decâmetro) (metro) (decímetro) (centímetro) (mlímetro)
cúbico. Logo,

×10 ×10 ×10 ×10 ×10 ×10 5,3m3 = 5,3 x 1000000 = 5300000 cm3.

Km mm Veja, agora, algumas relações interessantes e que

hm dam m dm cm
você precisa ter em mente para resolver a diversas
questões.
:10 :10 :10 :10 :10 :10

UNIDADE RELAÇÃO DE UNIDADE

Exemplo: Converter 5,3 metros para centímetros:
Para sair do metro e chegar no centímetro deve- 1 quilograma (kg) 1000 gramas (g)
mos multiplicar por 100 (10x10), pois “andamos” duas 1 tonelada (t) 1000 quilogramas (kg)
casas até chegar em centímetro. Logo,
1 litro (l) 1 decímetro cúbico (dm3)
5,3m = 5,3 x 100 = 530 cm. 1 mililitro (ml) 1centímetro cúbico (cm3)
1 hectare (ha) 1 hectômetro quadrado (hm2)
Medidas de Área (Superfície)
1 hectare (ha) 10000 metros quadrados (m2)
A unidade principal tomada como referência é o RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Medidas de Tempo
metro quadrado. Além dele, temos outras seis unidades
diferentes que servem para medir dimensões maiores
ou menores. A conversão de unidades de superfície Medindo intervalos de tempos temos (hora – minu-
segue potências de 100. Veja o esquema a seguir: to – segundo) que são os mais conhecidos. Veja como
se faz a relação nessa unidade.
Para transformar de uma unidade maior para a
Km2 hm2 dam2 m2 dm2 cm2 mm2
(quilômetro (hectômetro (decâmetro (metro (decímetro (centímetro (mlímetro unidade menor, multiplica-se por 60. Veja:
quadrado) quadrado) quadrado) quadrado) quadrado) quadrado) quadrado)

1 hora = 60 minutos
×100 ×100 ×100 ×100 ×100 ×100 h = 4 x 60 = 240 minutos

Km2 hm2 dam2 m2 dm2 cm2 mm2 Para transformar de uma unidade menor para a
unidade maior, divide-se por 60. Veja:
:100 :100 :100 :100 :100 :100
20 minutos = 20 / 60 = 2/6 = 1/3 da hora ou 1/3h.

83
 Para medir ângulos a unidade básica é o grau. Veja os exemplos a seguir:
Temos as seguintes relações:
Exemplo 1: Transformar 250 K para °C:
1 grau equivale a 60 minutos (1º = 60’)
TK = ToC + 273
1 minuto equivale a 60 segundos (1’ = 60”)
250 = ToC + 273
ToC = 273 – 250
Aqui vale fazer uma observação que os minutos e
os segundos dos ângulos não são os mesmos do sistema ToC = –23°
(hora – minuto – segundo). Os nomes são semelhantes,
mas os símbolos que os indicam são diferentes, veja: Exemplo 2: Transformar 85 oC para oF:

1h32min24s é um intervalo de tempo ou um instante ToC / 5 = (ToF-32) / 9

do dia. 85/5 = (ToF-32) / 9
1º 32’ 24” é a medida de um ângulo. 17 = (ToF-32) / 9

Medidas de Massa 17 × 9 = ToF-32

153 + 32 = ToF
As unidades a seguir são as mais utilizadas quando
estamos trabalhando a massa de uma matéria. Veja ToF = 185°
quais são:
Veja, agora, algumas relações que você precisar ter
z Tonelada (t); em mente para resolver diversas questões:
z Quilograma (kg);
z Grama (g) e; UNIDADE RELAÇÃO DE UNIDADE
z Miligrama (mg).
1 quilograma (kg) 1000 gramas (g)
Vamos tomar como base as relações a seguir para 1 tonelada (t) 1000 quilogramas (kg)
converter uma unidade em outra. Observe: 1 litro (l) 1 decímetro cúbico (dm3)

z 1 t = 1000 kg (uma tonelada tem mil quilogramas); 1 mililitro (ml) 1centímetro cúbico (cm3)
z 1 kg = 1000 g (um quilograma tem mil gramas); 1 hectare (ha) 1 hectômetro quadrado (hm2)
z 1 g = 1000 mg (uma grama tem mil miligramas). 1 hectare (ha) 10000 metros quadrados (m2)

Observe o exemplo a seguir de uma conversão: Resolução de Problemas Envolvendo Grandezas

Vamos transformar 3,5 kg em gramas.
Sabemos que 1 kg equivale a 1000 gramas, logo:
1 kg — 1000 g
3,5 Kg — x
x = 3,5 × 1000
x = 3500 g
Então, podemos dizer que 3,5 kg equivalem a 3500 g.
Medidas de Temperatura
O instrumento para a medição de temperatura é o
termômetro, que é um tubo graduado com um líquido
em seu interior (mercúrio ou álcool). As escalas mais
comuns para medir temperatura são:
z Celsius: Medida em graus centígrados;
z Kelvin: Medido em Kelvin;
z Fahrenheit: Medida em graus Fahrenheit.
As conversões entre essas escalas termométricas
são dadas pelas fórmulas a seguir:
„ De graus Celsius para Kelvin: TK = ToC + 273;
„ De graus Celsius para Fahrenheit: ToC / 5 = (ToF-
32) / 9.
84
Após olharmos toda a parte teórica, vamos resolver
algumas questões de diversas bancas que envolvem
as grandezas de comprimento, volume, capacidade,
tempo, massa, temperatura e área.
1. (ENCCEJA — 2019) Tonel é um recipiente utilizado
para armazenar líquidos. Uma vinícola utiliza tonéis
com capacidade de 1 000 litros cada um, para armaze-
nar sua produção de 50 m³ de vinho.
Quantos tonéis serão necessários para armazenar
toda a produção dessa vinícola?
a) 50.
b) 20.
c) 5.
d) 2.
Para responder à questão, é necessário que lembre-
mos da seguinte relação:
1 m³ = 1000 l. Logo, 50 m³ = 50000 l. Então, a quan-
tidade de tonéis é de: 50000 / 1000 = 50 tonéis. Res-
posta: Letra A.
2. (ENCCEJA — 2019) De acordo com dados do Instituto
Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), a produ-
ção brasileira de café, no segundo semestre de 2014,
foi estimada em 47 milhões de sacas de 60 kg cada.
Disponível em: <www.ibge.gov.br>. Acesso em: 20 jul. 2014
(adaptado).
 A produção brasileira de café, em milhão de quilogra-
mas, segundo essa estimativa, foi de: ESTRUTURA LÓGICA DE RELAÇÕES
ARBITRÁRIA ENTRE PESSOAS,
a) 107.
b) 282. LUGARES, OBJETOS OU EVENTOS
c) 2 420. FICTÍCIOS; DEDUÇÃO DE NOVAS
d) 2 820.
INFORMAÇÕES DAQUELAS RELAÇÕES
Para responder à questão, basta fazermos a seguin-
Neste tipo de conteúdo, intitulado Estrutura lógi-
te multiplicação: 47 milhões × 60 kg.
ca de relações arbitrárias, você notará a presença
Como a resposta é pedida em milhão de quilogra-
de situações diversas do mundo real, nas quais, a par-
mas, faremos uma multiplicação direta:
47 × 60 = 2820 milhões de quilogramas. Resposta: tir de um conjunto de hipóteses, ou seja, informações
Letra D. previamente conhecidas, será requisitada uma infor-
mação implícita ao problema.
3. (ENCCEJA — 2018) Uma comunidade rural de um Os enunciados irão fornecer o mínimo possível de
estado brasileiro possui 4 hectares de terra, em forma afirmações sobre os objetos de estudo, sejam frases de
quadrada, para plantação de cana. Sabe-se que 1 hec- negação, do tipo: “Maria não é a mais nova”, ou, ain-
tare equivale a uma área de 10 000 m2. da, afirmações, como “João é o mais velho.” Você per-
Dessa forma, a medida do lado, em metro, das terras ceberá, também, que frases de afirmação te dão mais
dessa comunidade é: conclusões do que frases negativas, uma vez que, no
primeiro tipo, as relações são mutuamente excluden-
a) 200. tes, ou seja, em um mesmo problema, se João é o mais
b) 400. velho, então ele não é o mais novo e não há nenhuma
c) 20 000. outra pessoa mais velha do que ele.
d) 40 000. Como, muitas vezes, os enunciados trazem uma
gama de informações, recomenda-se o uso de uma
Extraindo os dados, temos: tabela simples que deve ser preenchida de acordo com
1ha ------ 10 000m2 as interpretações do problema. Cabe ressaltar, ainda,
4ha ------- x que a tabela não será completamente preenchida logo
x = 4 × 10000 no primeiro momento, no qual o uso da interpretação
x = 40 000 m2 será necessário para finalização dos exercícios.
Como o terreno é quadrado, então sabemos que sua Acompanhe os exemplos a seguir e perceba a cons-
área é calculada elevando um lado ao quadrado, ou trução da tabela com os indivíduos do problema e
seja: suas possíveis características.
l2 = 40000
l = √40000 1. (CONSULPLAN — 2021) Adriana, Bruna e Cléo são pro-
l = 200 metros. fessoras em uma escola pública e lecionam as disci-
Logo, a medida do lado é de 200 metros. Resposta: plinas de português, matemática e ciências, mas não
Letra A. necessariamente nessa ordem. Verificando a idade
das três, a professora de português, que é prima de
4. (ENEM — 2020) É comum as cooperativas venderem
Bruna, é a mais nova. Além disso, considere que a pro-
seus produtos a diversos estabelecimentos. Uma
fessora de ciências é mais nova do que Cléo. Nesse
cooperativa láctea destinou 4 m3 de leite, do total
contexto, é necessariamente correto afirmar que:
produzido, para análise em um laboratório da região,
separados igualmente em 4 000 embalagens de mes-
a) Cléo é professora de português.
ma capacidade.
Qual o volume de leite, em mililitro, contido em cada b) Bruna é a professora mais velha.
embalagem? c) Adriana é professora de português.
d) Cléo não é professora de matemática.
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
a) 0,1
b) 1,0 Primeiramente, podemos dispor uma tabela simples
c) 10,0 com as características principais do problema:
d) 100,0 1º: Foi dito que a professora de português é prima
e) 1 000,0 de Bruna e é a mais nova dentre as três, logo, pode-
mos marcar com um “x” as lacunas que relacionam
Vamos fazer as devidas conversões: 4 m3 = 4 × 103 Bruna com as características de professora de por-
dm3 = 4 000 dm3 = 4 000 litros tuguês e ser a mais nova, já que não são caracterís-
O volume de leite, em litros, contido em cada emba- ticas dela, mas sim de sua prima.
lagem é (4000 litros) ÷ 4000 = 1 litro. 2º: Como o problema diz que a professora de ciên-
Logo, 1 litro = 1000 ml. Resposta: Letra E. cias é mais nova do que Cléo, sabemos então que Cléo
também não é professora de ciências e não é a mais
nova. Isso nos leva ao fato de que se nem Bruna e
nem Cléo são as mais novas, então Adriana que é.
3º: Portanto, como a professora mais nova é tam-
bém professora de português, temos que Adriana é
a professora de português.
85
 4º: Com isso, já podemos completar os espaços da tabela e analisar as alternativas da questão. Note que as
lacunas em destaque são frutos das interpretações apresentadas nos passos anteriores.

MAIS NOVA DO MEIO MAIS VELHA PORTUGUÊS MATEMÁTICA CIÊNCIAS

ADRIANA V X X V X X

BRUNA X V X X X V

CLÉO X X V X V X

“Cléo é professora de português.”: Não é uma afirmação correta, pois ela é de matemática.
“Bruna é a professora mais velha.”: Não é uma afirmação correta, pois Bruna é a do meio.
“Adriana é professora de português.”: É uma afirmação correta, como vimos na tabela.
“Cléo não é professora de matemática.”: Não é uma afirmação correta como vimos na tabela. Resposta: Letra D.

2. (FUNRIO — 2012) Os carros X, Y e Z possuem 100, 110 e 150 cavalos de potência, não necessariamente nessa ordem.
Sabe-se que um deles é de fabricação nacional e que os outros dois são importados, sendo um de fabricação alemã
e o outro de fabricação japonesa. Porém não se sabe qual a correta associação entre carros e países de fabricação.
No entanto, sabe-se que: o carro X possui 100 cavalos de potência; o carro que possui 150 cavalos de potência é de
fabricação alemã; o carro que possui 110 cavalos de potência não é nacional; e que o carro Y não é de fabricação
japonesa.

Qual o país de fabricação e a potência do carro Y?

a) Alemanha e 150 cavalos.

b) Alemanha e 110 cavalos.
c) Japão e 100 cavalos.
d) Japão e 110 cavalos.
e) Brasil e 100 cavalos.

Primeiramente, podemos dispor uma tabela simples com as características principais do problema. Note que as
marcações nas lacunas em destaque se referem às informações retiradas a partir do enunciado.
1º: Se o carro de 150 cavalos é alemão e o de 110 não é nacional, então o de 110 cavalos só pode ser japonês.
2º: Se o carro Y não é japonês e o carro X tem 100 cavalos, então o alemão de 150 cavalos será o carro Y.

100 110 150 BRASIL ALEMANHA JAPÃO

X V X X V X X

Y X X V X V X

Z X V X X X V

Portanto, o carro Y é de fabricação alemã e tem 150 cavalos. Resposta: Letra A.

3. (FUNRIO — 2012) André, Paulo e Raul possuem 30, 35 e 40 anos de idade, não necessariamente nessa ordem. Eles são
engenheiro, médico e psicólogo, porém não se sabe a correta associação entre nomes e profissão. Sabe-se, porém,
que André não tem 40 anos de idade nem é engenheiro, que Paulo possui 35 anos de idade, que Raul não é médico, e
que o médico não possui 30 anos de idade.

Respectivamente, as profissões de André, Paulo e Raul são:

a) psicólogo, engenheiro e médico.

b) psicólogo, médico e engenheiro.
c) médico, psicólogo e engenheiro.
d) médico engenheiro e psicólogo.
e) engenheiro médico e psicólogo.

Novamente, podemos dispor uma tabela simples com as características principais do problema. Perceba que as
marcações nas lacunas em destaque se referem às informações retiradas a partir do enunciado.
1º: Se André não tem 40 anos de idade e Paulo possui 35, então sobra apenas a idade de 30 anos para André.
2º: Se André não é engenheiro e o médico não tem 30 anos, então sobra apenas a profissão de psicólogo para
André.
3º: Se Raul não é médico e André é psicólogo, então Raul é engenheiro, portanto, Paulo é médico.
86
 30 35 40 ENGENHEIRO MÉDICO PSICÓLOGO

ANDRÉ V X X X X V

RAUL X X V V X X

PAULO X V X X V X

Respectivamente, as profissões de André, Paulo e Raul é psicólogo, médico e engenheiro. Resposta: Letra B.

COMPREENSÃO E ANÁLISE DA LÓGICA DE UMA SITUAÇÃO, UTILIZANDO AS

FUNÇÕES INTELECTUAIS: RACIOCÍNIO VERBAL, RACIOCÍNIO MATEMÁTICO,
RACIOCÍNIO SEQUENCIAL, ORIENTAÇÃO ESPACIAL E TEMPORAL, FORMAÇÃO DE
CONCEITOS, DISCRIMINAÇÃO DE ELEMENTOS
A fim de ofertar um material de estudos o mais didático e organizado possível, optou-se por não repetir o
conteúdo sobre COMPREENSÃO E ANÁLISE DA LÓGICA DE UMA SITUAÇÃO, UTILIZANDO AS FUNÇÕES INTELEC-
TUAIS: RACIOCÍNIO VERBAL, RACIOCÍNIO MATEMÁTICO, RACIOCÍNIO SEQUENCIAL, ORIENTAÇÃO ESPACIAL E
TEMPORAL, FORMAÇÃO DE CONCEITOS, DISCRIMINAÇÃO DE ELEMENTOS, tendo em vista que ele foi amplamen-
te abordado no primeiro assunto, LÓGICA: PROPOSIÇÕES, CONECTIVOS, EQUIVALÊNCIAS LÓGICAS, QUAN-
TIFICADORES E PREDICADOS.

COMPREENSÃO DE DADOS APRESENTADOS EM GRÁFICOS E TABELAS

LEITURA E INTERPRETAÇÃO DE TABELAS E GRÁFICOS APRESENTADOS EM DIFERENTES LINGUAGENS E
REPRESENTAÇÕES

A apresentação de dados estatísticos por meio de tabelas e gráficos fazem parte do ramo da Estatística Descri-
tiva. Esta tem por objetivo descrever um conjunto de dados, resumindo as suas informações principais. Para isso,
as tabelas e gráficos estatísticos são ferramentas muito importantes.

Tabelas

Para descrever um conjunto de dados, um recurso muito utilizado são tabelas, como essa a seguir, referente à
observação da variável “Sexo dos moradores de São Paulo”:

VALOR DA VARIÁVEL FREQUÊNCIAS (Fi)

Masculino 34
Feminino 26

Observe que na coluna da esquerda colocamos as categorias de valores que a variável pode assumir, ou seja,
masculino e feminino, e na coluna da direita colocamos o número de Frequências, isto é, o número de observa-
ções (ou repetições) relativas a cada um dos valores. Veja, ainda, que foi analisada uma amostra de 60 pessoas,
das quais 34 eram homens e 26 mulheres. Estes são os valores de frequências absolutas. Podemos, ainda, repre- RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
sentar as frequências relativas (percentuais): sabemos que 34 em 60 são 56,67%, e 26 em 60 são 43,33%. Portanto,
teríamos:

VALOR DA VARIÁVEL FREQUÊNCIAS RELATIVAS (Fri)

Masculino 56,67%
Feminino 43,33%

Note que a frequência relativa é dada por Fi / n, onde Fi é o número de frequências de determinado valor da
variável, e n é o número total de observações.
Agora, vamos analisar uma tabela onde a variável pode assumir um grande número de valores distintos.
Vamos representar na tabela a variável “Altura dos moradores de Campinas”:

VALOR DA VARIÁVEL FREQUÊNCIAS (Fi)

1,51m 12
1,54m 17
1,57m 4 87
 VALOR DA VARIÁVEL FREQUÊNCIAS (Fi)
1,60m 2
1,63m 10
1,67m 5
1,75m 13
1,81m 15
1,89m 2

Quando isto acontece, é importante resumir os dados de maneira que fique mais fácil para uma leitura e inter-
pretação da tabela. Na ocasião, vamos criar intervalos que chamaremos de “Classes”.

CLASSE FREQUÊNCIAS (FI)

1,50 | - 1,60 33
1,60 | - 1,70 17
1,70 | - 1,80 13
1,80 | - 1,90 17

O símbolo “|” significa que o valor que se encontra ao seu lado está incluído na classe. Por exemplo, 1,50 | - 1,60
nos indica que as pessoas com altura igual a 1,50 são contadas entre as que fazem parte dessa classe, porém as pes-
soas com exatamente 1,60 não são contabilizadas.
Veja novamente a última tabela, agora com a coluna de frequências absolutas acumuladas à direita:

CLASSE FREQUÊNCIAS (FI) FREQUÊNCIAS ABSOLUTAS ACU-

MULADAS (FCA)
1,50 | - 1,60 33 33
1,60 | - 1,70 17 50
1,70 | - 1,80 13 63
1,80 | - 1,90 17 80

A coluna da direita exprime o número de indivíduos que se encontram naquela classe ou abaixo dela. Ou seja,
o número acumulado de frequências do valor mais baixo da amostra (1,50m) até o valor superior daquela classe.
Perceba que, para obter o número 50, bastou somar 17 (da classe 1,60| - 1,70) com 33 (da classe 1,50| - 1,60). Isto é,
podemos dizer que 50 pessoas possuem altura inferior a 1,70m (limite superior da última classe). Analogamente,
63 pessoas possuem altura inferior a 1,80m.

Gráficos Estatísticos

Uma outra maneira muito utilizada para a Estatística Descritiva são os gráficos. Vejamos a seguir alguns tipos.

z Colunas ou barras justapostas

Utilizamos o gráfico de colunas ou barras justapostas para dados agrupados por valor ou por atributo. Vamos
supor que estamos interessados nas idades de alguns alunos. O gráfico relaciona as idades com as respectivas
frequências.

Idade X Frequência
25
Frequência Absoluta Simples

20

15

10

0
20 23 27 30 33

Agora suponha, por exemplo, que queremos saber a cidade natal de alguns alunos. Como algumas cidades
88 possuem nomes muito grandes, poderíamos optar em usar um gráfico de barras justapostas. Veja:
 Cidade Natal X Frequência SALÁRIOS EM FREQUÊNCIA
MILHARES DE REAIS
Salvador 10 – 15 15
15 – 20 17
Florianópolis
20 – 25 13

Rio de Janeiro
25 - 30 7

Esses dados podem ser resumidos com um histo-

São Paulo
grama, como mostra o gráfico a seguir.
0 2 4 6 8 10 12 14
Salário dos Funcionários da Empresa de Cosméticos X Em
Milhares de Reais
18
z Gráfico de Setores (ou de Pizza)
16
14
Esse gráfico tem a vantagem de mostrar rapida-
mente a relação com o total de observações. Vamos 12

supor que analisamos as notas trimestrais de alguns 10

alunos. Veja como fica a disposição usando o gráfico 8
de pizza. 6
4
2
0
(10 - 15) (15 - 20) (20 - 25) (25 - 30)

É importante destacar que a área de cada retângu-

lo é proporcional à frequência.

CÁLCULO DE MÉDIAS E ANÁLISE DE DESVIOS DE

CONJUNTOS DE DADOS

Média Aritmética

A média aritmética é um valor que pode substituir

Média de Notas Escolares Trimestrais todos os elementos de uma lista sem alterar a soma
dos elementos dessa lista. Considere que há uma lista
z Gráfico de Linha de n números (x1, x2, x3, ..., xn). A soma dos termos des-
ta lista é igual a (x1 + x2 + x3 + ... + xn).
São mais utilizados nas representações de séries Para calcular a média aritmética de uma lista de
temporais. Vamos analisar a evolução de um ano para números, basta somar todos os elementos e dividir
o outro, se houve um crescimento ou um decréscimo pela quantidade de elementos. Ou seja,
no número de alunos dentre as séries que estão em
evidência para estudo dentro da escola. Observe: X1+X2+ ⋯ +Xn
X=
Evolução anual no número de alunos do sétimo ao nono anos n
35
30 Veja um exemplo: Calcular a média aritmética dos
números 5, 10, 15, 20, 50:
25
20
5+10+15+20+50 100
15 X= = = 20 RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
5 5
10 .
5
A média aritmética é igual a 20.
0
2017 2018 2019 2020
Média Ponderada
sétimo ano oitavo ano nono ano

Para o cálculo da média aritmética ponderada (em

Histograma que levamos em consideração os pesos de cada parte),
devemos multiplicar cada parte pelo seu respectivo
É muito utilizado na representação gráfica de dados peso, somar tudo e dividir pela soma dos pesos. Veja:
agrupados em classes (distribuição de frequências).
Imagine que realizamos uma pesquisa sobre os salá- X1P1+X2P2+ ⋯ +XnPn
rios dos funcionários de uma empresa de cosméticos e X=
obtivemos a seguinte distribuição de frequências: P1+P2+ ⋯ +Pn

Interpretando a fórmula, temos uma lista de

números (x1, x2, x3, ..., xn) com pesos respectivos (p1, p2,
89
 p3, ..., pn), então, a média aritmética ponderada é dada Na tabela acima, a maior frequência (15) está asso-
pela fórmula apresentada acima. ciada à altura 1,77. Portanto, a moda é 1,77.
Veja um exemplo: um aluno prestou vestibular
para Engenharia e realizou provas de matemática, Mediana
Física, Química, História e Biologia. Suponha que o
peso de Matemática seja 4, de Física seja 4, de Química Uma outra medida que estudamos em Estatística
seja 2, de História seja 1 e de Biologia seja 1. Suponha, é a mediana (ou valor mediano), que é definida como
ainda, que o estudante obteve as seguintes notas: número que se encontra no centro de uma série de
números, estando estes de forma organizada segundo
MATÉRIAS NOTAS (XI) PESO (PI) um padrão. Ou seja, é o valor situado de tal forma no
Matemática 9,7 4 conjunto que o separa em dois subconjuntos de mes-
mo número de elementos. Veja os exemplos:
Física 8,8 4
Química 7,3 2 A: {2;2;3;8;9;9} = a mediana é 3.
História 6,0 1 B: {1;5;5;7;8;9;9;9} = a mediana é a média entre os
Biologia 5,7 1 dois termos centrais, ou seja, (7+8)/2 = 7,5.

Agora, observe esse outro exemplo e perceba que

Vamos calcular a média ponderada das notas des- os dados não estão ordenados.
se aluno:
C: {2;3;;7;6;6;8;5;5;5}
9,7 × 4 + 8,8 × 4 + 7,3×2 + 6,0×2 + 5,7×1
X= Para acharmos a mediana é necessário ordenar
4+4+2+1+1 os números primeiro e depois fazer a média entre os
dois termos centrais, pois o número de elementos é
38,8 + 35,2 + 14,6 + 6 +5,7
X= par. Vejamos:
5
C: {2;3;3;5;5;5;6;6;7;8} = a mediana é a média entre
100,3 os termos centrais, ou seja, (5+5)/2 = 10.
X= = 20,06
5
Moda Dica
Moda: elemento(s) que mais aparece(m).
A moda é definida como sendo aquele valor ou Mediana: elemento central de um conjunto de
valores que ocorrem com maior frequência em um números.
rol. É interessante saber que a moda pode não existir � Se a quantidade de elementos for ímpar, então,
e, quando existir, pode não ser única. Veja os exem-
a mediana é o termo do centro;
plos a seguir:
� Se a quantidade de elementos for par, então, a
A: {1;1;2;3;3;4;5;5;5;7} = Mo = 5 mediana será a média entre os dois elementos
centrais.
B: {3;4;6;8;9;11} = não tem moda
C: {2;3;3;3;5;6;6;7;7;7;8;9;10} = tem duas modas, ou Desvio
seja, M1 = 3 e M2=7.
Vejamos o seguinte conjunto de dados X = {x1, x2, x3,
Caminhando um pouco mais dentro do nosso … xn} e um número real qualquer m. O desvio de um
estudo de Estatística, vejamos, agora, um exemplo de número qualquer do conjunto X em relação ao núme-
quando temos os dados dispostos em uma tabela com ro m é a diferença entre eles, que pode ser represen-
frequências e não agrupados em classes. Quando isso tada pela fórmula:
acontece, a localização da moda é imediata, bastando
para isso, verificar na tabela, qual o valor associado à di = xi – m
maior frequência. Observe:
z A soma dos desvios tomados em relação à média
ESTATURA (M) FREQUÊNCIA aritmética é sempre nula;
z A soma dos quadrados dos desvios é mínima quan-
1,53 3 do os desvios são calculados em relação à média
aritmética;
1,64 7 z A soma dos módulos (valores absolutos) dos des-
vios é mínima quando os desvios são calculados
1,71 10
em relação à mediana.
1,77 15
Vamos analisar uma questão de concurso para
1,80 5 sabermos como esse assunto é cobrado nas provas.

1,81 2 1. (VUNESP — 2015) Uma pequena empresa que empre-

ga apenas cinco funcionários paga os seguintes salá-
1,89 1
90 rios mensais (em mil reais):
 Variância
0,9 1,2 1,4 1,5 2,0
Ʃ(x - x)²
σ² =
N
Considerando a média dos salários, o valor do desvio
do salário de quem ganha R$ 1.400,00 mensais é:
A variância é a média aritmética dos quadrados
a) −1.000. dos desvios. Ou seja, para calcular a variância, deve-
b) −400. mos elevar cada um dos desvios ao quadrado, somar
c) 0. todos os valores, e dividir por “n”, que é a quantidade
d) 200. de elementos. A variância é representada simbolica-
e) 400. mente por 2.

Primeiro, vamos calcular a média salarial (Ms): Desvio Padrão

900+1200+1400+1500+2000 O desvio padrão está inteiramente ligado à variân-

Ms = = 1400 cia. O desvio padrão é a raiz quadrada da variância. A
5
sua representação simbólica é dada por σ.
Como estamos estudando e aprendendo sobre o O desvio padrão é a raiz quadrada da variância(√σ²
assunto, vou fazer o cálculo de todos os desvios em = σ). A variância é o quadrado do desvio padrão σ²).
relação à média, mas podemos calcular apenas o Só há dois casos em que a variância e o desvio
valor do desvio de quem ganha R$ 1400,00 e achar padrão são iguais, sendo ela quando ambos valem
o gabarito mais rápido. Usamos a nossa relação, zero ou ambos valem 1, isso porque 02 = 0 e 12 = 1.
temos: Vale ressaltar, também, que a variância e o desvio
padrão só serão iguais a zero se todos os elementos
di = xi - m forem iguais. Se os elementos forem todos iguais,
d1 = 900 – 1400 = -500 todos os desvios serão iguais a zero. Consequentemen-
te, a variância será nula e também o desvio padrão.
d2 = 1200 – 1400 = -200
d3 = 1400 – 1400 = 0
Importante!
d4 = 1500 – 1400 = 100
Quando os dados são todos iguais, não há dis-
d5 = 2000 – 1400 = 600
persão. Todas as medidas (desvio médio, variân-
O valor do desvio de quem ganha R$ 1400,00 é d3 = cia, desvio padrão etc.) são iguais a zero.
1400 – 1400 = 0.
Resposta: Letra C. Vamos analisar dois exemplos em que foram
cobrados esses tópicos em concurso público. Observe:
Desvio Absoluto Médio
1. (VUNESP — 2019) O desvio padrão dos valores 2, 6, 4,
O desvio absoluto médio também pode ser cha-
3, e 5 é, aproximadamente:
mado de desvio médio. Para calcularmos, usamos a
seguinte fórmula:
a) 2,00.
b) 1,83.
Ʃ|xi - x| c) 1,65.
DM =
n d) 1,41.
e) 1,29.
O desvio médio é uma medida de dispersão que
leva em consideração todos os valores. Vamos calcular a média dos valores: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
É importante lembrarmos que quando os dados
estiverem agrupados, precisamos calcular a média
ponderada dos desvios, em que os pesos são as fre- 2+6+4+3+5
x = =4
quências. Veja como fica a fórmula:
5

Agora, vamos calcular a média dos quadrados:

22+62+42+32+52
x =
2
= 18
O cálculo do desvio médio com dados agrupados é 5
feito multiplicando cada desvio (em módulo) pela sua
respectiva frequência, somando os resultados e divi- Aplicando a fórmula da variância:
dindo por n. σ2 = (Média dos quadrados) – (Média)2
σ2 = 18 – 42 = 18 – 16 = 2
O desvio padrão é a raiz quadrada da variância:
σ = √σ² = √2 ≅ 1,41.
Resposta: Letra D. 91
 2. (UFMT — 2017) Um conjunto de dados sobre a plaque- A média diária do número de funcionários que falta-
topenia de pacientes com dengue tem variância igual ram ao trabalho na 2a e 6a feiras, desta semana, supera
a zero. Pode-se concluir que também vale zero: a média diária do número de funcionários que falta-
ram na 3a, 4a e 5a feiras, da mesma semana, em:
a) a média.
b) o desvio padrão. a) 7.
c) a mediana. b) 8.
d) a moda. c) 9.
d) 10.
e) 11.
O desvio padrão é a raiz quadrada da variância. Se
a variância é igual a zero, então, o desvio padrão
Vamos calcular a média de segunda e sexta:
vale σ = √σ² = √0 = 0. (13 + 23) / 2 = 18 funcionários que faltaram ao
Resolução: Letra B. trabalho.
Agora, vamos calcular a média de terça a quinta:
Coeficiente de Variação (9 + 6 + 18) / 3 = 11 funcionários que faltaram ao
trabalho.
O coeficiente de variação é a razão entre o desvio Como a questão quer a diferença, fica:
padrão e a média, o qual pode ser calculado usando a 18 – 11 = 7.
seguinte fórmula: Cv = σ / x. Resposta: Letra A.
É muito comum que o coeficiente de variação seja
expresso em porcentagem. 2. (CEBRASPE-CESPE — 2015) A equipe de atendentes
Logo, se de um serviço de telemarketing é constituída por 30
empregados, divididos em 3 grupos, que trabalham de
σ = 1 cm e x = 10 cm, temos: acordo com a seguinte escala.
Cv = 1 / 10 = 0,10 = 10%.
Grupo I: 7 homens e 3 mulheres, que trabalham das 6
Variância Relativa h às 12 h.
Grupo II: 4 homens e 6 mulheres, que trabalham das 9
Uma outra medida de dispersão que podemos fa- h às 15 h.
lar, ainda, é a variância relativa. A variância relativa é Grupo III: 1 homem e 9 mulheres, que trabalham das
simplesmente o quadrado do coeficiente de variação. 12 h às 18 h. A respeito dessa equipe, julgue o item
Pode ser representada simbolicamente por Vr = (Cv)2. que se segue.
Usando o mesmo exemplo anteriormente, temos:
Se Se, nesse serviço de telemarketing, a média das ida-
des das atendentes for de 21 anos e a média das ida-
des dos atendentes for de 31 anos, então a média das
σ = 1 cm e x = 10 cm
idades de todos os 30 atendentes será de 26 anos.
Temos:
( ) CERTO ( ) ERRADO
Cv = 1 / 10 = 0,10 = 10% Total de Homens: 7 + 4 + 1 = 12.
Média dos homens = 31.
Logo, Média = Soma de todas as idades dos homens/Quan-
tidade de homens
Vr = (1/10)2 = 1/100 = 0,01 = 1%. 31 = Soma total / 12
Soma total = 372
Agora vamos treinar o que aprendemos na teo- Total de mulheres é 3 + 6 + 9 = 18.
ria com exercícios comentados de diversas bancas. Média das mulheres = 21
Vamos lá! Média = Soma de todas as idades das mulheres /
Quantidade de mulheres
1. (VUNESP — 2018) A tabela a seguir mostra o núme- 21 = Soma total / 18
ro de funcionários que faltaram ao trabalho nos cinco Soma total = 378
dias de uma semana em determinada empresa. Média de todos os atendentes = (372 + 378) /30 = 25
A média das idades de todos os 30 atendentes será
de 25 anos.
NÚMERO DE Resposta: Errado.
DIAS DA SEMANA FUNCIONÁRIOS
FALTANTES 3. (CEBRASPE-CESPE — 2018)
2ª feira 13
3ª feira 9 DIA
4ª feira 6 1 2 3 4 5
5ª feira 18
X (QUANTIDADES
6ª feira 23
DIÁRIA DE DROGAS 10 22 18 22 28
APRESENTADAS, EM KG)
92
 Tendo em vista que, diariamente, a Polícia Federal d) Gráfico de Linhas – Gráfico de Pizza – Gráfico de
apreende uma quantidade X, em kg, de drogas em Barras.
determinado aeroporto do Brasil, e considerando os e) Gráfico de Tendência – Gráfico de Setores – Gráfico de
Linha.
dados hipotéticos da tabela precedente, que apre-
senta os valores observados da variável X em uma
O primeiro gráfico é um gráfico de colunas ou de
amostra aleatória de 5 dias de apreensões no citado
barras. O segundo gráfico é um gráfico de setores,
aeroporto, julgue o item.
que também é chamado de “gráfico de pizza”. O
terceiro gráfico é um gráfico de linha. Utilizamos o
( ) CERTO ( ) ERRADO gráfico de linha para representar séries temporais.
Resposta: Letra C.
A moda da distribuição dos valores X registrados na
amostra foi igual a 22 kg.
Veja que o número 22 (a quantidade diária de dro-
gas apreendidas) aparece 2 vezes (frequência = 2),
enquanto todos os outros números aparecem apenas RACIOCÍNIO LÓGICO ENVOLVENDO
uma vez (frequência = 1). Logo, a moda é igual a 22. PROBLEMAS ARITMÉTICOS,
Resposta: Certo. GEOMÉTRICOS E MATRICIAIS
4. (IESES — 2019) Assinale a alternativa que representa a
PROBLEMAS ARITMÉTICOS
nomenclatura dos três gráficos a seguir, respectivamente.

PIB Brasil - Variação Anual Vamos relembrar alguns conceitos e fórmulas

8 7,5
sobre aritmética para que possamos resolvermos
7 questões sobre esse tópico. Como o próprio nome já
6,1
6
5,7 diz “Problemas de Raciocínio Lógico envolvendo Arit-
5,2
5
mética”. Então, vamos fazer várias questões ao longo
4,3
4
4,0 da teoria para entender e praticar mais ainda sobre
2,7 3,2 2,7 esse assunto.
3 2,3
2
1,3 1,2 0,9 RAZÃO E PROPORÇÃO COM APLICAÇÕES
1
0,3
0
A razão entre duas grandezas é igual a divisão
-1
00

/ja 1

/ja 2
01 /03

/ja 4

/ja 5
01 /06

01 /07

01 /08

01 /09

/ja 0
01 /11

01 /12

13

entre elas, veja:

0
01 n/0

01 n/0

01 n/0

01 n/1
n/

n/

n/
n

n
/ja

/ja

/ja

/ja

/ja

/ja

/ja

/ja

/ja
01

01

01

2
GRÁFICO 1 5
Cia. Rio do Sul - Destino das Vendas - 2012
Ou podemos representar por 2 ÷ 5 (Lê-se “2 está
15% 20% para 5”).
Região Sul Já a proporção é a igualdade entre razões, veja:
Região Sudeste
10% 2 4
Região Centro Oeste =
Região Nordeste 3 6
5%
Região Norte
Ou podemos representar por 2 ÷ 3 = 4 ÷ 6
40% (Lê-se “2 está para 3 assim como 4 está para 6”).
GRÁFICO 2 Os problemas mais comuns que envolvem razão
e proporção é quando se aplica uma “variável” qual-
Evolução dos Preços do Produto Y quer dentro da proporcionalidade e se deseja saber o
35,00 valor dela. Veja o exemplo: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
30,00 30,30
30,00 28,20
27,40 2 x ou 2 ÷ 3 = x ÷ 6
25,00 25,30 24,20 =
20,20 20,00 3 6
20,00 18,20 28,20
15,00 15,60
14,70 Para resolvermos esse tipo de problema devemos
12,20
10,00
usar a Propriedade Fundamental da razão e propor-
5,00
ção: “produto dos meios pelos extremos”.
Meio: 3 e x
14
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13

Extremos: 2 e 6
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20

Logo, devemos fazer a multiplicação entre eles

GRÁFICO 3
numa igualdade. Observe:
a) Gráfico de Setores – Gráfico de Barras – Gráfico de
Linha. 3·X=2·6
b) Gráfico de Pareto – Gráfico de Pizza – Gráfico de 3X = 12
Tendência.
c) Gráfico de Barras – Gráfico de Setores – Gráfico de X = 12/3
Linha.
X=4 93
 Lembre-se de que a maioria dos problemas en- É possível, ainda, trocar o numerador pelo deno-
volvendo esse tema são resolvidos utilizando essa minador ao efetuar essa soma interna, desde que
propriedade fundamental. Porém, algumas questões o mesmo procedimento seja feito do outro lado da
acabam sendo um pouco mais complexas e pode ser proporção.
útil conhecer algumas propriedades para facilitar. Va-
mos a elas. a c a+b = c+d
= =
b d a c
Propriedade das Proporções
Vejamos um exemplo:
� Somas Externas:
x 2
=
a c a+c -
14 x 5
= =
b d b+d
x + 14 - x 2+5
=
Vamos entender um pouco melhor resolvendo x 2
uma questão-exemplo: 14 7
Suponha que uma fábrica vai distribuir um prê- =
x 2
mio de R$10.000 para seus dois empregados (Carlos
e Diego). Esse prêmio vai ser dividido de forma pro- 7 · x = 2 · 14
porcional ao tempo de serviço deles na fábrica. Carlos 14 · 2
está há 3 anos na fábrica e Diego está há 2 anos. Quan- x= =4
7
to cada um vai receber?
Primeiro, devemos montar a proporção. Sejam C Portanto, encontramos que x = 4.
a quantia que Carlos vai receber e D a quantia que
Diego vai receber, então temos: Observação: vale lembrar que essa propriedade
também serve para subtrações internas;
C D
=
3 2 z Soma com Produto por Escalar:

Utilizando a propriedade das somas externas: a c a + 2b c + 2d

= = =
b d b d
C D C+D
= =
3 2 3+2 Vejamos um exemplo para melhor entendimento:
Uma empresa vai dividir o prêmio de R$13.000
Perceba que C + D = 10.000 (as partes somadas), proporcionalmente ao número de anos trabalhados.
então podemos substituir na proporção: São dois funcionários que trabalham há 2 anos na
empresa e três funcionários que trabalham há 3 anos.
C D C+D Seja A o prêmio dos funcionários com 2 anos e B
= = = 10.000 = 2.000
3 2 3+2 5 o prêmio dos funcionários com 3 anos de empresa,
temos:
A B
Aqui cabe uma observação importante: esse valor =
2 3
2.000, que chamamos de “Constante de Proporcionali-
dade”, é que nos mostra o valor real das partes dentro
da proporção. Veja: Porém, como são 2 funcionários na categoria A e 3
funcionários na categoria B, podemos escrever que a
C soma total dos prêmios é igual a R$13.000.
= 2.000
3
2A + 3B = 13.000
C = 2000 x 3
Agora, multiplicando em cima e embaixo de um
C = 6.000 (esse é o valor de Carlos)
lado por 2 e do outro lado por 3, temos:
D
= 2.000
2 2A 3B
=
4 9
D = 2.000 x 2
D = 4.000 (esse é o valor de Diego) Aplicando a propriedade das somas externas,
podemos escrever o seguinte:
Assim, Carlos vai receber R$6.000 e Diego vai rece-
ber R$4.000; 2A 3B 2A + 3B
= =
4 9 4+9
z Somas Internas:
Substituindo o valor da equação 2A + 3B na pro-
a c a+b c+d porção, temos:
= = =
b d b d
2A 3B 2A + 3B 13.000
= = = = 1.000
94 4 9 4+9 13
 Logo, Inversamente Proporcional

2A É um tipo de questão menos recorrente, mas, não

= 1.000 menos importante. Consiste em distribuir uma quan-
4
tia X a três pessoas, de modo que cada uma receba um
2A = 4 x 1.000 quinhão inversamente proporcional a três números.
Vejamos um exemplo:
2A = 4.000 Suponha que queiramos dividir 740 mil em partes
inversamente proporcionais a 4, 5 e 6.
A = 2.000 Vamos chamar de X as quantias que devem ser dis-
tribuídas inversamente proporcionais a 4, 5 e 6, res-
pectivamente. Devemos somar as razões e igualar ao
Fazendo a mesma resolução em B:
total que dever ser distribuído para facilitar o nosso
3B
= 1.000 cálculo, veja:
9
X X X
3B = 9 x 1.000 + + = 740.000
4 5 6
3B = 9.000
Agora vamos precisar tirar o M.M.C (mínimo múl-
B = 3.000
tiplo comum) entre os denominadores para resolver-
mos a fração.
Sendo assim, os funcionários com 2 anos de casa
receberão R$2.000 de bônus. Já os funcionários com 3
4–5–6|2
anos de casa receberão R$3.000 de bônus.
O total pago pela empresa será: 2–5–3|2
1–5–3|3
Total = 2.2000 + 3.3000 = 4000 + 9000 = 13000
1–5–1|5
Agora vamos estudar um tipo de problema que
1 – 1 – 1 | 2 x 2 x 3 x 5 = 60
aparece frequentemente em provas de concursos
envolvendo razão e proporção.
Assim, dividindo o M. M. C. Pelo denominador e
multiplicando o resultado pelo numerador temos:
REGRA DA SOCIEDADE
15x 12x 10x
Diretamente Proporcional + + = 740.000
60 60 60
Um dos tópicos mais comuns em questões de pro- 37x
= 740.000
va é dividir uma determinada quantia em partes 60
proporcionais a determinados números. Vejamos um
X = 1.200.000
exemplo para entendermos melhor como esse assun-
to é cobrado. Agora basta substituir o valor de X nas razões para
Exemplo: achar cada parte da divisão inversa.
A quantia de 900 mil reais deve ser dividida em
partes proporcionais aos números 4, 5 e 6. A menor x 1.200.000
dessas partes corresponde a: = = 300.000
4 4
Primeiro vamos chamar de X, Y e Z as partes pro-
x 1.200.000
porcionais, respectivamente a 4, 5 e 6. Sendo assim, X = = 240.000
5 5
é proporcional a 4, Y é proporcional a 5 e Z é propor-
cional a 6, ou seja, podemos representar na forma de x 1.200.000
= = 200.000
razão. Veja: 6 6
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
X Y Z Logo, as partes dividas inversamente proporcio-
= = = constante de proporcionalidade
4 5 6 nais aos números 4, 5 e 6 são, respectivamente 300K,
240K e 200K.
Usando uma das propriedades da proporção, Agora, pratique um pouco do conteúdo estudado
somas externas, temos: realizando os exercícios de bancas variadas dispostos
abaixo.
X+Y+Z 900.000
= 60.000
4+5+6 15 1. (FAEPESUL — 2016) Em uma turma de graduação
em Matemática Licenciatura, de forma fictícia, temos
A menor dessas partes é aquela que é proporcional que a razão entre o número de mulheres e o número
a 4, logo: total de alunos é de 5/8. Determine a quantidade de
homens desta sala, sabendo que esta turma tem 120
X
= 60.000 alunos.
4
a) 43 homens.
X = 60.000 x 4
b) 45 homens.
X = 240.000 c) 44 homens. 95
 d) 46 homens. 3. (IBADE — 2018) Três agentes penitenciários de um
e) 47 homens. país qualquer, Darlan, Arley e Wanderson, recebem
juntos, por dia, R$ 721,00. Arley recebe R$ 36,00 mais
A razão entre o número de mulheres e o número que o Darlan, Wanderson recebe R$ 44,00 menos que
total de alunos é de 5/8: o Arley. Assinale a alternativa que representa a diária
de cada um, em ordem crescente de valores.
M 5
=
T 8
a) R$ 249,00, R$ 213,00 e R$ 169,00.
A turma tem 120 alunos, então: T = 120 b) R$ 169,00, R$ 213,00 e R$ 249,00.
c) R$ 145,00, R$ 228,00 e R$ 348,00.
Fazendo os cálculos:
d) R$ 223,00, R$ 231,00 e R$ 267,00.
M 5 e) R$ 267,00, R$ 231,00 e R$ 223,00.
=
T 8
D + A + W = 721
M 5
= A = D + 36
120 8
W = A - 44
8 x M = 5 x 120 Substituímos Arley em Wanderson:
W= A - 44
8M = 600 W= 36+D-44
600 W= D-8
M=
8 Substituímos na fórmula principal:
D + A + W = 721
M = 75 D + 36 + D + D – 8 = 721
A quantidade de homens da sala: 3D + 28 = 721
3D = 721 - 28
120 - 75 = 45 homens. Resposta: Letra B. D = 693/3
D = 231
2. (VUNESP — 2020) Em um grupo com somente pessoas Substituímos o valor de D nas outras:
com idades de 20 e 21 anos, a razão entre o número A = D + 36
de pessoas com 20 anos e o número de pessoas com A= 231+36= 267
21 anos, atualmente, é 4/5. No próximo mês, duas pes- W = A - 44
soas com 20 anos farão aniversário, assim como uma W= 267-44
pessoa com 21 anos, e a razão em questão passará a W= 223
ser de 5/8. O número total de pessoas nesse grupo é: Logo, os valores em ordem crescente que Wander-
son, Darlan, Arley recebem são, respectivamente,
a) 30. R$ 223,00, R$ 231,00 e R$ 267,00. Resposta: Letra D.
b) 29.
c) 28. 4. (CEBRASPE-CESPE — 2018) A respeito de razões, pro-
d) 27. porções e inequações, julgue o item seguinte.
e) 26. Situação hipotética: Vanda, Sandra e Maura receberam
R$ 7.900 do gerente do departamento onde trabalham,
A razão entre o número de pessoas com 20 anos e o para ser divido entre elas, de forma inversamente propor-
número de pessoas com 21 anos, atualmente, é 4/5. cional a 1/6, 2/9 e 3/8, respectivamente. Assertiva: Nes-
120 4x sa situação, Sandra deverá receber menos de R$ 2.500.
=
121 5x Total de 9x
( ) CERTO ( ) ERRADO
No próximo mês, duas pessoas com 20 anos farão
aniversário, assim como uma pessoa com 21 anos, e 6x 9x 8x
a razão em questão passará a ser de 5/8.
+ + = 7.900
1 2 3
120 4x - 2 Tirando o MMC entre 1, 2 e 3 vamos achar 6. Temos:
= = 5
121 5x + 2 - 1 8 36x 27x 16x
6
+
6
+ 6
= 7.900
4x - 2 5
=
5x + 1 8 79x
= 7.900
6
8 (4x - 2) = 5 (5x + 1)
x = 600
32x – 16 = 25x + 5 Sendo assim, Sandra está inversamente proporcio-
7x = 21 nal a:

x=3 9x
2
Para sabermos o total de pessoas, basta substituir o
valor de X na primeira equação: Basta substituirmos o valor de X na proporção.

9x = 9 x 3 = 27 é o número total de pessoas nesse 9x 9 x 600

= = 2.700
grupo. Resposta: Letra D. 2 2
(Valor que Sandra irá receber é MAIOR que 2.500).
96 Resposta: Errado.
5. (IESES — 2019) Uma escola possui 396 alunos matri-
DIRETAMENTE
culados. Se a razão entre meninos e meninas foi de PROPORCIONAL
Multiplica cruzado
5/7, determine o número de meninos matriculados.
INVERSAMENTE
a) 183 PROPORCIONAL
Multiplica na horizontal
b) 225
c) 165
d) 154 Vejamos alguns exemplos para fixarmos um pouco
mais como isso tudo funciona.
Total de alunos = 396 Exemplo 1: Um muro de 12 metros foi construído uti-
lizando 2 160 tijolos. Caso queira construir um muro de
Meninos = H 30 metros nas mesmas condições do anterior, quantos
Meninas = M tijolos serão necessários?
Primeiro vamos montar a relação entre as gran-
H 5x dezas e depois identificar se é direta ou inversamente
Razão: +
M 7x proporcional.
Agora vamos somar 5x com 7x = 12x
12 m -------- 2 160 (tijolos)
12x é igual ao total que é 396 30 m -------- X (tijolos)
12x = 396
Veja que de 12m para 30m tivemos um aumen-
x = 33 to (+) e que para fazermos um muro maior vamos
Portanto o número de meninos será: precisar de mais tijolos, ou seja, também deverá ser
aumentado (+). Logo, as grandezas são diretamente
Meninos = 5X = 5 x 33 = 165. Resposta: Letra C. proporcionais e vamos resolver multiplicando cruza-
do. Observe:
REGRA DE TRÊS SIMPLES E COMPOSTA
12 m -------- 2.160 (tijolos)
Regra de Três Simples
30 m -------- X (tijolos)
A Regra de Três Simples envolve apenas duas
grandezas. São elas: 12 · X = 30 . 2160
12X = 64800
z Grandeza Dependente: é aquela cujo valor se
deseja calcular a partir da grandeza explicativa; X = 5400 tijolos
z Grandeza Explicativa ou Independente: é aque-
la utilizada para calcular a variação da grandeza Assim, comprovamos que realmente são necessá-
dependente. rios mais tijolos.
Exemplo 2: Uma equipe de 5 professores gastou 12
Existem dois tipos principais de proporcionalida- dias para corrigir as provas de um vestibular. Consi-
des que aparecem frequentemente em provas de con- derando a mesma proporção, quantos dias levarão 30
cursos públicos. Veja a seguir: professores para corrigir as provas?
Do mesmo jeito que no exemplo anterior, vamos
z Grandezas Diretamente Proporcionais: o aumen- montar a relação e analisar:
to de uma grandeza implica o aumento da outra;
z Grandezas Inversamente Proporcionais: o aumen- 5 (prof.) --------- 12 (dias)
to de uma grandeza implica a redução da outra. 30 (prof.) -------- X (dias)

Vamos esquematizar para sabermos quando será Veja que de 5 (prof.) para 30 (prof.) tivemos um
direta ou inversamente proporcionais: aumento (+), mas como agora estamos com uma equi-
pe maior o trabalho será realizado mais rapidamente. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
DIRETAMENTE Logo, a quantidade de dias deverá diminuir (-). Des-
PROPORCIONAL + / + OU - / - sa forma, as grandezas são inversamente proporcio-
nais e vamos resolver multiplicando na horizontal.
Observe:
Aqui as grandezas aumentam ou diminuem juntas
(sinais iguais)
5 (prof.) 12 (dias)
30 (prof.) X (dias)
PROPORCIONAL + / - OU - / +
30 · X = 5 · 12
30X = 60
Aqui uma grandeza aumenta e a outra diminui
(sinais diferentes) X=2
Agora vamos esquematizar a maneira que iremos
resolver os diversos problemas: A equipe de 30 professores levará apenas 2 dias
para corrigir as provas.
Abaixo, realize alguns exercícios para fixar seus
conhecimentos. 97
 1. (CEBRASPE-CESPE — 2019) No item seguinte apre- 2 guardanapos por dia -------- x+15
senta uma situação hipotética, seguida de uma asser- São valores inversamente proporcionais, quanto
tiva a ser julgada, a respeito de proporcionalidade, mais guardanapos por dia, menos dias durarão.
porcentagens e descontos. Assim, multiplicamos na horizontal:
No primeiro dia de abril, o casal Marcos e Paula com- 3x = 2 . (x+15)
prou alimentos em quantidades suficientes para que
3x = 30+2x
eles e seus dois filhos consumissem durante os 30
3x-2x = 30
dias do mês. No dia 7 desse mês, um casal de amigos
x = 30
chegou de surpresa para passar o restante do mês
Podemos substituir em qualquer uma das duas
com a família. Nessa situação, se cada uma dessas
situações:
seis pessoas consumir diariamente a mesma quan-
3 guardanapos x 30 dias= 90
tidade de alimentos, os alimentos comprados pelo
casal acabarão antes do dia 20 do mesmo mês. 2 guardanapos x 45(30+15) dias = 90.
Resposta: Letra D.
( ) CERTO ( ) ERRADO
4. (FUNDATEC — 2017) Cinco mecânicos levaram 27
4 Pessoas ------- 24 Dias minutos para consertar um caminhão. Supondo que
6 Pessoas ------- x Dias fossem três mecânicos, com a mesma capacidade e
Temos grandezas inversas, então é só multiplicar ritmo de trabalho para realizar o mesmo serviço, quan-
na horizontal: tos minutos levariam para concluir o conserto desse
6x = 4 . 24 mesmo caminhão?
6x = 96
x = 96/6 a) 20 minutos.
x = 16 b) 35 minutos.
Como já haviam comido por 6 dias é só somar: c) 45 minutos.
6 dias (consumidos por 4) + 16 dias (consumidos por d) 50 minutos.
6) = 22 dias (a comida acabará no dia 22 de abril). e) 55 minutos.
Resposta: Errado.
Mecânicos ------ Minutos
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) O motorista de uma 5 ---------------- 27
empresa transportadora de produtos hospitalares 3 ---------------- x
deve viajar de São Paulo a Brasília para uma entrega Quanto menos mecânicos, mais minutos eles gas-
de mercadorias. Sabendo que irá percorrer aproxima- tarão para finalizar o trabalho, logo a grande-
damente 1.100 km, ele estimou, para controlar as des- za é inversamente proporcional. Multiplica na
pesas com a viagem, o consumo de gasolina do seu horizontal:
veículo em 10 km/L. Para efeito de cálculos, conside- 3x = 27.5
rou que esse consumo é constante. 3x = 135
Considerando essas informações, julgue o item que x = 135/3
segue. x = 45 minutos.
Nessa viagem, o veículo consumirá 110.000 dm3 de Resposta: Letra C.
gasolina.
5. (IESES — 2019) Cinco pedreiros construíram uma casa
( ) CERTO ( ) ERRADO em 28 dias. Se o número de pedreiros fosse aumenta-
do para sete, em quantos dias essa mesma casa fica-
Com 1 litro ele faz 10 km. ria pronta?
Sabendo que 1 L é igual a 1dm³, então podemos
dizer que com 1dm³ ele faz 10km
a) 18 dias.
Portanto,
b) 16 dias.
10 km -------- 1dc³
c) 20 dias.
1.100 km --------- x
d) 22 dias.
10x = 1.000
x = 110dm³ (a gasolina que será consumida).
Resposta: Errado. 5 (pedreiros) ---------- 28 (dias)
7 (pedreiros) ------------- X (dias)
3. (VUNESP — 2020) Uma pessoa comprou determinada Perceba que as grandezas são inversamente propor-
quantidade de guardanapos de papel. Se ela utilizar 2 cionais, então basta multiplicar na horizontal.
guardanapos por dia, a quantidade comprada irá durar 5 . 28=7 . X
15 dias a mais do que duraria se ela utilizasse 3 guarda- 7X = 140
napos por dia. O número de guardanapos comprados foi: X = 140/7
X = 20 dias.
a) 60. Resposta: Letra C.
b) 70.
c) 80. Regra de Três Composta
d) 90.
e) 100. A Regra de Três Composta envolve mais de duas
variáveis. As análises sobre se as grandezas são direta-
x = dias mente e inversamente proporcionais devem ser feitas
98 3 guardanapos por dia -------- x cautelosamente, levando em conta alguns princípios:
z As análises devem sempre partir da variável
dependente em relação às outras variáveis;
z As análises devem ser feitas individualmente. Ou
seja, deve-se comparar as grandezas duas a duas,
mantendo as demais constantes;
z A variável dependente fica isolada em um dos
lados da proporção.
Vamos analisar alguns exemplos e ver na prática
como isso tudo funciona.
Exemplo 1: Se 6 impressoras iguais produzem
1000 panfletos em 40 minutos, em quanto tempo 3 des-
sas impressoras produziriam 2000 desses panfletos?
Da mesma forma que na regra de três simples,
vamos montar a relação entre as grandezas e analisar
cada uma delas isoladamente duas a duas.
6 (imp.) -------- 1000 (panf.) -------- 40 (min)
3 (imp.) -------- 2000 (panf.) -------- X (min)
Vamos escrever a proporcionalidade isolando a
parte dependente de um lado e igualando às razões da
seguinte forma – se for direta vamos manter a razão,
agora se for inversa vamos inverter a razão. Observe:
40 ? ?
= #
X ? ?
Analisando isoladamente duas a duas:
6 (imp.) -------- 40 (min)
3 (imp.) ---- ---- X (min)
Perceba que de 6 impressoras para 3 impressoras
o valor diminui ( - ) e que o tempo irá aumentar ( + ),
pois agora teremos menos impressoras para realizar
a tarefa. Logo, as grandezas são inversas e devemos
inverter a razão.
40 3 ?
= #
X 6 ?
Analisando isoladamente duas a duas:
1000 (panf.) -------- 40 (min)
2000 (panf.) ------ -- X (min)
Perceba que de 1000 panfletos para 1200 panfle-
tos o valor aumenta ( + ) e que o tempo também irá
aumentar ( + ). Logo, as grandezas são diretas e deve-
mos manter a razão.
40
=
3
#
1000
X 6 2000
Agora basta resolver a proporção para acharmos
o valor de X.
40 3000
X
= 12000
3X = 40 x 12
3X = 480
X = 160
As três impressoras produziriam 2000 panfletos
em 160 minutos, que correspondem há 2 horas e 40
minutos.
Para fixarmos mais ainda nosso conhecimento,
vamos analisar mais um exemplo.
Exemplo 2: Um texto ocupa 6 páginas de 45 linhas
cada uma, com 80 letras (ou espaços) em cada linha.
Para torná-lo mais legível, diminui-se para 30 o
número de linhas por página e para 40 o número de
letras (ou espaços) por linha. Considerando as novas
condições, determine o número de páginas ocupadas.
Já aprendemos o passo a passo no exemplo ante-
rior. Aqui vamos resolver de maneira mais rápida.
6 (pág.) -------- 45 (linhas) -------- 80 (letras)
X (pág.) -------- 30 (linhas) -------- 40 (letras)
6 ? ?
= #
X ? ?
Analisando isoladamente duas a duas:
6 (pág.) -------- 45 (linhas)
X (pág.) -- ----- 30 (linhas)
Perceba que de 45 linhas para 30 linhas o valor
diminui ( - ) e que o número de páginas irá aumentar
( + ). Logo, as grandezas são inversas e devemos inver-
ter a razão.
6 30 ?
= #
X 45 ?
Analisando isoladamente duas a duas:
6 (pág.) -------- 80 (letras)
X (pág.) ------- 40 (letras)
Veja que de 80 letras para 40 letras o valor diminui
( - ) e que o número de páginas irá aumentar ( + ). Logo,
as grandezas são inversas e devemos inverter a razão.
6 30 40
= #
X 45 80
6 2 1
= #
X 3 2
6 2
=
X 6
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
2X = 36
X = 18
O número de páginas a serem ocupadas pelo texto
respeitando as novas condições é igual a 18.
Exercite o conteúdo estudado realizando os exercí-
cios dispostos a seguir.
1. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Determinado equipamen-
to é capaz de digitalizar 1.800 páginas em 4 dias, fun-
cionando 5 horas diárias para esse fim. Nessa situação,
a quantidade de páginas que esse mesmo equipamen-
to é capaz de digitalizar em 3 dias, operando 4 horas e
30 minutos diários para esse fim, é igual a:
a) 2.666.
b) 2.160. 99
 c) 1.215. 3 caixas - 12 clientes - 10 minutos
d) 1.500.
e) 1.161. 5 caixas - 20 clientes - x minutos
10 5 12
= #
Primeiro vamos passar para minutos: X 3 20
5h = 300min.
5 · 12 · X = 10 · 3 · 20
4h30min= 270min.
60x = 600
min.-----Dias-----Pag.
X = 10.
300 -------4-------1800
Os 5 caixas atenderão em exatamente 10 minutos.
270 -------3-------X Não em menos de 10 como a questão afirma.
Resolvendo temos: Resposta: Errado.

300 (Simplifica por 30) 4. (VUNESP — 2020) Das 9 horas às 15 horas, de trabalho
1800
=
4
# ininterrupto, 5 máquinas, todas idênticas e trabalhan-
X 3 270 (Simplifica por 30) do com a mesma produtividade, fabricam 600 unida-
1800 4 10 des de determinado produto. Para a fabricação de 400
= # unidades do mesmo produto por 3 dessas máquinas,
X 3 9
trabalhando nas mesmas condições, o tempo estima-
4 · X · 10 = 1800 · 3 · 9 do para a realização do serviço é de
X = 1215 páginas que esse mesmo equipamento é
a) 5 horas e 54 minutos.
capaz de digitalizar.
b) 6 horas e 06 minutos.
Resposta: Letra C. c) 6 horas e 20 minutos.
d) 6 horas e 40 minutos.
2. (VUNESP — 2016) Em uma fábrica, 5 máquinas, todas e) 7 horas e 06 minutos.
operando com a mesma capacidade de produção,
fabricam um lote de peças em 8 dias, trabalhando 6 Das 9h às 15h = 6 horas = 360 min
horas por dia. O número de dias necessários para que 360 min ------ 5 maquinas ----- 600 unidades (corta os zeros iguais)
4 dessas máquinas, trabalhando 8 horas por dia, fabri-
quem dois lotes dessas peças é: x ------------- 3 maquinas ---- 400 unidades (corta os zeros iguais)
360 3 6
= #
a) 11. X 5 4
b) 12.
c) 13. x·3·6 = 360·5·4
d) 14.
e) 15. x·18 = 7.200
x = 7200/18
5 máquinas -------1 lote --------- 8 dias ------------ 6 horas
4 máquinas -------2 lotes --------x dias -------------8 horas x = 400
Quanto mais dias para entrega do lote, menos Logo, transformando minutos para horas novamen-
horas trabalhadas por dia (inversa), menos máqui- te temos:
nas para fazer o serviço (inversa) e mais lotes para
serem entregues (direta). X = 400min
Resolvendo: X = 6h40min
8/x = 1/2 * 8/6 * 4/5 (simplifique 8/6 por 2)
8/x = 1/2 * 4/3 * 4/5 Resposta: Letra D.
8/x = 16/30 (simplifique 16/30 por 2)
8/x = 8/15 5. (VUNESP — 2020) Em uma fábrica de refrigerantes, 3
8x = 120 máquinas iguais, trabalhando com capacidade máxima,
x = 120/8 ligadas ao mesmo tempo, engarrafam 5 mil unidades de
x = 15 dias. refrigerante, em 4 horas. Se apenas 2 dessas máquinas
Resposta: Letra E. trabalharem, nas mesmas condições, no engarrafamen-
to de 6 mil unidades do refrigerante, o tempo esperado
para a realização desse trabalho será de:
3. (CEBRASPE-CESPE — 2018) No item a seguir é apre-
sentada uma situação hipotética, seguida de uma
assertiva a ser julgada, a respeito de proporcionalida- a) 6 horas e 40 minutos.
de, divisão proporcional, média e porcentagem. b) 6 horas e 58 minutos.
c) 7 horas e 12 minutos.
Todos os caixas de uma agência bancária trabalham
d) 7 horas e 20 minutos.
com a mesma eficiência: 3 desses caixas atendem 12
e) 7 horas e 35 minutos.
clientes em 10 minutos. Nessa situação, 5 desses cai-
xas atenderão 20 clientes em menos de 10 minutos.
3 máquinas ------------ 5 mil garrafas ------------ 4 horas
( ) CERTO ( ) ERRADO 2 máquinas ------------ 6 mil garrafas ------------ x
Veja que se aumentar o tempo de trabalho quer dizer
100 que serão engarrafados mais refrigerantes (direta) e
 se aumentar o tempo de trabalho quer dizer que são Precisamos transformar em porcentagem, ou seja,
menos máquinas trabalhando (inversa). vamos multiplicar a fração por 100:
4 5000 2
= # 1 x 100 = 25%
X 6000 3
4
2·X·5 = 4·6·3
10X = 72 Soma e Subtração de Porcentagem
x = 7, 2 horas (7 horas + 0,2 horas = 7 horas + 0,2 ×
60 min = 7 horas e 12 minutos) As operações de soma e subtração de porcentagem
Obs: Para transformar horas em minutos, basta são as mais comuns. É o que acontece quando se diz
multiplicarmos o número por 60 min. Logo, 0,2 que um número excede, reduziu, é inferior ou é supe-
horas = 0,2 x 60 = 120/10 = 12 min. rior ao outro em tantos por cento. A grandeza inicial
corresponderá sempre a 100%. Então, basta somar ou
Resposta: Letra C.
subtrair o percentual fornecido dos 100% e multipli-
car pelo valor da grandeza.
PORCENTAGEM Exemplo 1: Paulinho comprou um curso de 200
horas-aula. Porém, com a publicação do edital, a esco-
A porcentagem é uma medida de razão com base la precisou aumentar a carga horária em 15%. Qual o
100. Ou seja, corresponde a uma fração cujo denomi- total de horas-aula do curso ao final?
nador é 100. Vamos observar alguns exemplos e notar Inicialmente, o curso de Paulinho tinha um total
como podemos representar um número porcentual. de 200 horas-aula que correspondiam a 100%. Com o
aumento porcentual, o novo curso passou a ter 100%
30% = 30 (forma de fração) + 15% das aulas inicialmente previstas, portanto,, o
100 total de horas-aula do curso será:
30
30% = = 0,3 (forma decimal) (1 + 0,15) x 200 = 1,15 x 200 = 230 horas-aula.
100
30 3
30% =
100
=
10
(forma de fração simplificada) Dica
A avaliação do crescimento ou da redução per-
Sendo assim, a razão 30% pode ser escrita de centual deve ser feita sempre em relação ao
várias maneiras: valor inicial da grandeza.
Final - Inicial
30 3 Variação percentual =
30% = = 0,3 = Inicial
100 10
Também é possível fazer a conversão inversa, isto Veja mais um exemplo para podermos fixar
é, transformar um número qualquer em porcentual. melhor.
Para isso, basta multiplicar por 100. Veja: Exemplo 2: Juliano percebeu que ainda não assis-
tiu a 200 aulas do seu curso. Ele deseja reduzir o
25 x 100 = 2500% número de aulas não assistidas a 180. É correto afir-
0,35 x 100 = 35% mar que, se Juliano chegar às 180 aulas almejadas, o
0,586 x 100 = 58,6% número terá caído 20%?
A variação percentual de uma grandeza corres-
Número Relativo ponde ao índice:
Variação percentual =
A porcentagem traz uma relação entre uma parte e
um todo. Quando dizemos 10% de 1000, o 1000 corres- Final - Inicial 180 - 200 20
= =– = - 0,10
ponde ao todo. Já o 10% corresponde à fração do todo Inicial 200 200
que estamos especificando. Para descobrir a quanto
Como o resultado foi negativo, podemos afirmar RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
isso corresponde, basta multiplicar 10% por 1000.
que houve uma redução percentual de 10% nas aulas
10 ainda não assistidas por Juliano. O enunciado está
10% de 1000 = 100 x 1000 = 100 errado ao afirmar que essa redução foi de 20%.
A seguir, analise os exercícios que seguem para
Dessa maneira, 1000 é o todo, enquanto 100 é a fixar seus conhecimentos acerca do assunto.
parte que corresponde a 10% de 1000.
Quando o todo varia, a porcentagem também 1. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Em determinada loja,
varia, veja um exemplo: uma bicicleta é vendida por R$ 1.720 à vista ou em
Roberto assistiu 2 aulas de Matemática Financeira. duas vezes, com uma entrada de R$ 920 e uma par-
Sabendo que o curso que ele comprou possui um total cela de R$ 920 com vencimento para o mês seguinte.
de 8 aulas, qual é o percentual de aulas já assistidas Caso queira antecipar o crédito correspondente ao
por Roberto? valor da parcela, a lojista paga para a financeira uma
O todo de aulas é 8. Para descobrir o percentual, taxa de antecipação correspondente a 5% do valor da
devemos dividir a parte pelo todo e obter uma fração. parcela.
Com base nessas informações, julgue o item a seguir.
2
=
1 Na compra a prazo, o custo efetivo da operação de finan-
8 4 ciamento pago pelo cliente será inferior a 14% ao mês. 101
 ( ) CERTO ( ) ERRADO Resposta: Letra D.

Valor da bicicleta =1720,00 4. (FCC — 2018) Em uma pesquisa 60% dos entrevista-
Parcelado = 920,00 (entrada) + 920,00 (parcela) dos preferem suco de graviola e 50% suco de açaí.
Na compra a prazo, o agente vai pagar 920,00 Se 15% dos entrevistados gostam dos dois sabores,
(entrada), logo vai sobrar (1720-920 = 800,00) então, a porcentagem de entrevistados que não gos-
No próximo mês é preciso pagar 920,00 ou seja tam de nenhum dos dois é de:
800,00 + 120,00 de juros. Agora é pegar 120,00
(juros) e dividir por 800,00 resultado: a) 80%.
120,00/800,00 = 0,15% ao mês. b) 61%.
A questão diz que seria inferior a 0,14%, ou seja, c) 20%.
está errada. d) 10%.
Resposta: Errado. e) 5%.
2. (CEBRASPE-CESPE — 2019) Na assembleia legislati-
Vamos dispor as informações em forma de conjun-
va de um estado da Federação, há 50 parlamentares,
tos para facilitar nossa resolução:
entre homens e mulheres. Em determinada sessão
plenária estavam presentes somente 20% das deputa- Graviola Açaí
das e 10% dos deputados, perfazendo-se um total de 7
parlamentares presentes à sessão.
Infere-se da situação apresentada que, nessa assem-
60% - 15% = 15% 50% - 15% =
bleia legislativa, havia:
45% 35%
a) 10 deputadas.
b) 14 deputadas. Nenhum = x
c) 15 deputadas.
Vamos somar todos os valores e igualar ao total que
d) 20 deputadas.
é 100%: 45% + 15% + 35% + X = 100%
e) 25 deputadas.
95% + X = 100%
X = 5%.
50 parlamentares
Resposta: Letra E.
Deputadas = X
Deputados = 50-X
Compareceram 20% x e 10% (50-x), totalizando 7 5. (FUNCAB — 2015) Adriana e Leonardo investiram R$
parlamentares. Não sabemos a quantidade exata de 20.000,00, sendo o 3/5 desse valor em uma aplicação
cada sexo. Vamos montar uma equação e achar o que gerou lucro mensal de 4% ao mês durante dez
valor de X. meses. O restante foi investido em uma aplicação,
20% x + 10% (50-x) = 7 que gerou um prejuízo mensal de 5% ao mês, durante
20/100 . x + 10/100 . (50-x) = 7 o mesmo período. Ambas as aplicações foram feitas
2/10 . x + 1/10 . (50-x) = 7 no sistema de juros simples.
2x/10 + 50 - x/10 = 7 (faz o MMC) Pode-se concluir que, no final desses dez meses, eles
2x + 50 - x = 70 tiveram:
2x - x = 70 - 50
x = 20 deputadas fazem parte da Assembleia a) prejuízo de R$2.800,00.
Legislativa. b) lucro de R$3.200,00.
Resposta: Letra D. c) lucro de R$2.800,00.
d) prejuízo de R$6.000,00.
3. (VUNESP — 2016) Um concurso recebeu 1500 ins- e) lucro de R$5.000,00.
crições, porém 12% dos inscritos faltaram no dia da
prova. Dos candidatos que fizeram a prova, 45% eram 3/5 de 20.000,00 = 12.000,00
mulheres. Em relação ao número total de inscritos, o 12.000,00 · 4% = 480,00
número de homens que fizeram a prova corresponde a 480 · 10 (meses) = 4.800 (juros)
uma porcentagem de: O que sobrou 20.000,00 - 12.000,00 = 8.000,00. Apli-
cação que foi investida e gerou prejuízo de 5% ao
a) 45,2%. mês, durante 10 meses:
b) 46,5%. 8.000,00 · 5% = 400,00
c) 47,8%. 400 · 10 meses= 4.000
d) 48,4%. Portanto 20.000,00 + 4.800(juros) = 24,800,00 -
e) 49,3%. 4.000= 20.800,00 /10 meses= 2.080,00 lucros.
Resposta: Letra C.
Veja que se 12% faltaram, então 88% fizeram a
prova. JUROS SIMPLES E COMPOSTO
Pessoas presentes (88%) e dessas 45% eram mulhe-
res e 55% eram homens. Portanto, basta multiplicar Juros Simples
o percentual dos homens pelo total:
55% de 88% das pessoas que fizeram a prova; ou A premissa, base da matemática financeira é a
0,55 x 0,88 = 0,484. seguinte: as pessoas e as instituições do mercado
Transformando em porcentagem preferem adiantar os seus recebimentos e retardar
102 0,484 x 100 = 48,4%. os seus pagamentos. Do ponto de vista estritamente
racional, é melhor pagar o mais tarde possível caso
não haja incidência de juros (ou caso esses juros
sejam inferiores ao que você pode ganhar aplicando
o dinheiro).
“Juros” é o termo utilizado para designar o “preço
do dinheiro no tempo”. Quando você pega certa quan-
tia emprestada no banco, o banco te cobrará uma
remuneração em cima do valor que ele te emprestou,
pelo fato de deixar você ficar na posse desse dinhei-
ro por um certo tempo. Essa remuneração é expressa
pela taxa de juros.
Nos juros simples, a incidência recorre sempre
sobre o valor original. Veja um exemplo para melhor
entender.
Exemplo 1:
Digamos que você emprestou 1000,00 reais, em um
regime de juros simples de 5% ao mês para um ami-
go,, o qual ficou de quitar o empréstimo após 5 meses.
Dessa forma, teremos o seguinte:
CAPITAL
EMPRESTADO VALOR REAJUSTADO
(1000,00)
1° mês = 1000,00 1000,00 + (5% de 1000,00) = 1050,00
2° mês = 1050,00 1050,00 + (5% de 1000,00) = 1100,00
3° mês = 1100,00 1100,00 + (5% de 1000,00) = 1150,00
4° mês = 1150,00 1150,00 + (5% de 1000,00) = 1200,00
5° mês = 1200,00 1200,00 + (5% de 1000,00) = 1250,00
Ao final do 5° mês você terá recebido 250,00 reais
de juros.
Fórmulas utilizadas em juros simples:
J=C·i·t
M=C+J
M = C · (1 + i ·J)
Onde,
z J = juros;
z C = capital;
z i = taxa em percentual (%);
z t = tempo;
z M = montante.
Taxas Proporcionais e Equivalentes
Para aplicar corretamente uma taxa de juros, é im-
portante saber a unidade de tempo sobre a qual a taxa
de juros é definida. Isto é, não adianta saber apenas
que a taxa de juros é de “5%”, é preciso saber se essa
taxa é mensal, bimestral, anual etc. Dizemos que duas
taxas de juros são proporcionais quando guardam a
mesma proporção em relação ao prazo. Por exemplo,
12% ao ano é proporcional a 6% ao semestre, e tam-
bém é proporcional a 1% ao mês.
Basta efetuar uma regra de três simples. Para
obtermos a taxa de juros bimestral, por exemplo, que
é proporcional à taxa de 12% ao ano:
12% ao ano ----------------------- 1 ano
Taxa bimestral ------------------ 2 meses
Podemos substituir 1 ano por 12 meses, para dei-
xar os valores da coluna da direita na mesma unidade
temporal, temos:
12% ao ano ---------------------- 12 meses
Taxa bimestral ------------------ 2 meses
Efetuando a multiplicação cruzada, temos:
12% x 2 = Taxa bimestral x 12
Taxa bimestral = 2% ao bimestre.
Duas taxas de juros são equivalentes quando são
capazes de levar o mesmo capital inicial C ao montan-
te final M após o mesmo intervalo de tempo.
Uma outra informação importante e que você deve
memorizar é que o cálculo de taxas equivalentes
quando estamos no regime de juros simples pode ser
entendido assim: 1% ao mês equivale a 6% ao semes-
tre ou 12% ao ano e levarão o mesmo capital inicial
C ao mesmo montante M após o mesmo período de
tempo.
É relevante também você saber que no regime de
juros simples, taxas de juros proporcionais são, tam-
bém, taxas de juros equivalentes.
Abaixo, realize alguns exercícios para colocar seus
conhecimentos em prática.
1. (FEPESE — 2018) Uma TV é anunciada pelo preço
de R$ 1.908,00 para pagamento em 12 parcelas de
159,00. A mesma TV custa R$ 1.410,00 para paga-
mento à vista. Portanto o juro simples mensal incluído
na opção parcelada é:
a) Menor que 2%.
b) Maior que 2% e menor que 2,5%.
c) Maior que 2,5% e menor que 2,75%.
d) Maior que 2,75% e menor que 3%.
e) Maior que 3%.
1.908 - 1.410 = 498 (juros durante 12 meses)
J=C·I·t
498 = 1410 · 12 · i / 100
49800 = 16920i
i = 49800/16920
i = 2,94%. Resposta: Letra D.
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Uma pessoa atrasou em
15 dias o pagamento de uma dívida de R$ 20.000, cuja
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
taxa de juros de mora é de 21% ao mês no regime de
juros simples.
Acerca dessa situação hipotética, e considerando o
mês comercial de 30 dias, julgue o item subsequente.
No regime de juros simples, a taxa de 21% ao mês é
equivalente à taxa de 252% ao ano.
( ) CERTO ( ) ERRADO
No regime simples, sabemos que taxas propor-
cionais são também equivalentes. Como temos 12
meses no ano, a taxa anual proporcional a 21%am
é, simplesmente:
21% x 12 = 252% ao ano
Esta taxa de 252% ao ano é proporcional e também
é equivalente a 21% ao mês. Portanto, o item está
certo.
Resposta: Certo. 103
 3. (FUNDATEC — 2020) Qual foi a taxa mensal de uma M = 1200 + 620 = 1820 dos lucros
aplicação, sob regime de juros simples, de um capital Resposta: Letra D.
de R$ 3.000,00, durante 4 bimestres, para gerar juros
de R$ 240,00? Juros Compostos

a) 8%. Imagine que você pegou um empréstimo de

b) 5%. R$10.000,00 no banco, cujo pagamento deve ser rea-
c) 3%. lizado após 4 meses, à taxa de juros de 10% ao mês.
d) 2%. Ficou combinado que o cálculo de juros de cada mês
e) 1%.
será feito sobre o total da dívida no mês anterior, e
não somente sobre o valor inicialmente emprestado.
J = 240 Neste caso, estamos diante da cobrança de juros com-
C = 3.000
postos. Podemos montar a seguinte tabela:
i=?
t = 4 bimestres, ou seja, 4 · 2 = 8 meses.
Substituindo: MÊS DO EMPRÉSTIMO 10.000,00
J=C·i·t 1º MÊS 11.000,00
240 = 3000 · i · 8
240 = 24000 · i 2º MÊS 12.100,00
i = 240 / 24000 3º MÊS 13.310,00
i = 0,01 ou 1% 4º MÊS 14.641,00
Resposta: Letra E.
Logo, ao final de 4 meses você deverá devolver
4. (VUNESP — 2020) Um capital de R$ 1.200,00, aplicado ao banco R$14.641,00 que é a soma da dívida inicial
no regime de juros simples, rendeu R$ 65,00 de juros.
(R$10.000,00) e de juros de R$4.641,00.
Sabendo-se que a taxa de juros contratada foi de 2,5% ao
Fórmula utilizada em juros compostos:
ano, é correto afirmar que o período da aplicação foi de:

a) 20 meses. M = C · (1 + i)t
b) 22 meses.
c) 24 meses. Poderíamos ter utilizado a fórmula no nosso exem-
d) 26 meses. plo. Veja:
e) 30 meses.
M = 10000 x (1 + 10%)4
J = c. i. t/100
65 = 1.200 x 2,5 x t/100 M = 10000 x (1 + 0,10)4
65 = 30t M = 10000 x (1,10)4
t = 65/30 x 12
t = 26 meses M = 10000 x 1,4641
Resposta: Letra D.
M = 14.641,00 reais
5. (IBADE — 2019) Juliana investiu R$ 5.000,00, a juros
Podemos fazer a comparação entre juros simples e
simples, em uma aplicação que rende 3% ao mês,
compostos. Observe a tabela abaixo:
durante 8 meses. Passados 8 meses, Juliana retirou
todo o dinheiro e investiu somente metade em uma
outra aplicação, a juros simples, a uma taxa de 5% ao JUROS SIMPLES JUROS COMPOSTOS
mês por mais 4 meses. O total de juros arrecadado por Mais onerosos se t < 1 Mais onerosos se t > 1
Juliana após os 12 meses foi:
Mesmo valor se t = 1 Mesmo valor se t = 1
a) R$ 1.200,00. Juros capitalizados no final Juros capitalizados periodi-
b) R$ 1440,00. do prazo camente (“juros sobre juros”)
c) R$ 620,00. Crescimento linear (reta) Crescimento exponencial
d) R$ 1820,00.
e) R$ 240,00. Valores similares para pra- Valores similares para pra-
zos e taxas curtos zos e taxas curtos
J=C·i·t
J= 5000 · 0,03 · 8 Juros Compostos – Cálculo do Prazo
J= 150 · 8
J = 1200 de lucro Nas questões em que é preciso calcular o prazo,
Montante do aplicado com lucro M= C + J você deverá utilizar logaritmos, visto que o tempo “t”
M=5000 + 1200 está no expoente da fórmula de juros compostos. A
M = 6200 montante inicial e lucro propriedade mais importante a ser lembrada é que,
Nova aplicação de metade que lucrou 6200 / 2 =3100 sendo dois números A e B, então:
J=C·i·t
J = 3100 · 0,05 · 4 log AB = B × log A
J = 155 · 4
J = 620 lucro da nova aplicação Significa que o logaritmo de A elevado ao expoente
104 Somatório dos lucros: B é igual a multiplicação de B pelo logaritmo de A.
 Uma outra propriedade bastante útil dos logarit- 2. (FCC — 2017) O montante de um empréstimo de 4
mos é a seguinte: anos da quantia de R$ 20.000,00, do qual se cobram
juros compostos de 10% ao ano, será igual a:

log bAl = 𝑙𝑜𝑔𝐴 − 𝑙𝑜𝑔B a) R$ 26.000,00.

B
b) R$ 28.645,00.
Isto é, o logaritmo de uma divisão entre A e B é c) R$ 29.282,00.
igual à subtração dos logaritmos de cada número. d) R$ 30.168,00.
Também, é importante ter em mente que “logA” e) R$ 28.086,00.
significa “logaritmo do número A na base 10”.
Observe um exemplo: Temos um prazo de t = 4 anos, capital inicial C =
No regime de juros compostos com capitalização 20000 reais, juros compostos de j = 10% ao ano. O
mensal à taxa de juros de 1% ao mês, a quantidade de montante final é:
meses que o capital de R$100.000 deverá ficar investido M = C x (1+j)t
para produzir o montante de R$120.000 é expressa por:
M = 20000 x (1+0,10)4
M = 20000 x 1,14
log2, 1
M = 20000 x 1,4641
log1, 01 M = 2 x 14641
M = 29282 reais
Temos a taxa j=1% am, capital C=100.000 e mon- Resposta: Letra C.
tante M=120.000. Na fórmula de juros compostos:
3. (FGV — 2018) Certa empresa financeira do mundo
M = C x (1+j)t real cobra juros compostos de 10% ao mês para os
120000 = 100000 x (1+1%)t empréstimos pessoais. Gustavo obteve nessa empre-
sa um empréstimo de 6.000 reais para pagamento,
12 = 10 x (1,01)t incluindo os juros, três meses depois.
1,2 = (1,01)t O valor que Gustavo deverá pagar na data do venci-
mento é:
Podemos aplicar o logaritmo dos dois lados:
a) 6.600 reais.
log1,2 = log (1,01)t b) 7.200 reais.
c) 7.800 reais.
log1,2 = t · log 1,01 d) 7.986 reais.
log1, 1 e) 8.016 reais.
t=
log1, 01
Aqui foram dados C = 6000 reais, i = 10% a m e t = 3
meses. Aplicando a fórmula, temos:
Logo, questão errada. M = C x (1 + j)t
A seguir, pratique um pouco mais sobre o conteú- M = 6000 x (1,1)³
do estudado analisando as questões de bancas varia- M = 6000 x 1,331
das que seguem. M = 7986 reais
Resposta: Letra D.
1. (FCC — 2017) A Cia. Escocesa, não tendo recursos
para pagar um empréstimo de R$ 150.000,00 na data
4. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Um indivíduo investiu a
do vencimento, fez um acordo com a instituição finan-
quantia de R$ 1.000 em determinada aplicação, com
ceira credora para pagá-la 90 dias após a data do
taxa nominal anual de juros de 40%, pelo período de 6
vencimento. Sabendo que a taxa de juros compostos
meses, com capitalização trimestral. Nesse caso, ao
cobrada pela instituição financeira foi 3% ao mês, o
final do período de capitalização, o montante será de
valor pago pela empresa, desprezando-se os centa-
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
vos, foi, em reais:
a) R$ 1.200.
a) 163.909,00. b) R$ 1.210.
b) 163.500,00. c) R$ 1.331.
c) 154.500,00. d) R$ 1.400.
d) 159.135,00. e) R$ 1.100.
e) 159.000,00.
Temos a taxa de 40% a. a. com capitalização trimes-
Temos uma dívida de C = 150.000 reais a ser paga após tral, o que resulta em uma taxa efetiva de 40%/4 =
t = 3 meses no regime de juros compostos, com a taxa 10% ao trimestre. Em t = 6 meses, ou melhor, t = 2
de j = 3% ao mês. O montante a ser pago é dado por: trimestres, o montante será:
M = C x (1+j)t M = C x (1+j)t
M = 150.000 x (1+0,03)3 M = 1.000 x (1+0,10)2
M = 150.000 x (1,03)3 M = 1.000 x 1,21
M = 150.000 x 1,092727 M = 1.210 reais
M = 15 x 10927,27 Resposta: Letra B.
M = 163.909,05 reais
Resposta: Letra A. 105
 5. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Julgue o item seguinte, c) 15.
relativo à matemática financeira. d) 12.
Considere que dois capitais, cada um de R$ 10.000, e) 21.
tenham sido aplicados, à taxa de juros de 44% ao
mês — 30 dias —, por um período de 15 dias, sendo Seja x a quantidade de alunos matriculados no cur-
um a juros simples e outro a juros compostos. Nes- so, sabemos que 2/3 são mulheres. Assim, temos
sa situação, o montante auferido com a capitalização 2x/3 mulheres e x/3 homens. Sabemos que 2/5 das
no regime de juros compostos será superior ao mon- mulheres e todos os homens estavam presentes,
tante auferido com a capitalização no regime de juros totalizando 27 pessoas. Temos:
simples.
2 2x x
# + = 27
( ) CERTO ( ) ERRADO 5 3 3
4x x
Veja que a taxa de juros é mensal, e o prazo da apli- + = 27
15 3
cação foi de t = 0,5 mês (quinze dias).
Quando o prazo é fracionário (inferior a 1 unida- 5x + 4x
= 27
de temporal), juros simples rendem MAIS que juros 15
compostos. Logo, o montante auferido com a capi-
talização no regime de juros compostos será INFE- 9x = 27 × 15
RIOR ao montante auferido no regime simples. 9x = 405
Resposta: Errado.
x=45
PROBLEMAS ARITMÉTICOS O total de homens é igual a x/3 = 45/3 = 15. Resposta:
Letra C.
Vimos no início dessa apostila toda a parte teóri-
ca que nos dá suporte para que cheguemos até aqui
3. (FGV — 2017) Fernando teve três filhos em três anos
e consigamos resolver mais algumas questões sobre
seguidos. Quando ele fez 39 anos reparou que essa
esse tópico. Todavia antes disso, lembre-se que, geral-
sua idade era igual à soma das idades dos seus três
mente, os tópicos como fração, razão e proporção e
filhos. Nesse dia, o seu filho mais velho tinha:
porcentagem são os mais cobrados e por isso este é o
nosso foco principal. Mãos à obra.
a) 12 anos.
1. (FGV — 2015) Francisco vendeu seu carro e, do valor b) 13 anos.
recebido, usou a quarte parte para pagar dívidas, fican- c) 14 anos.
do então com R$ 21.600,00. Francisco vendeu seu car- d) 15 anos.
ro por: e) 16 anos.

a) R$ 27.600,00. Perceba que os filhos nasceram em anos seguidos,

b) R$ 28.400,00. então, podemos dizer que o mais novo tem X anos,
c) R$ 28.800,00. os demais têm X+1 e X+2 anos de idade. Sabemos
d) R$ 29.200,00. que a idade de Fernando (39) é igual à soma das ida-
e) R$ 29.400,00. des dos filhos, ou seja,
39 = X + X+1 + X+2
Aqui temos uma questão clássica sobre problemas 39 = 3X + 3
com frações. Para resolver, você precisa ficar atento 3X = 39 – 3
ao enunciado da questão para extrair os dados da 3X = 36
melhor maneira possível. Veja: X = 12
Se Francisco usou 1/4 do valor recebido para pagar O filho mais velho tem X+2 = 12+2= 14 anos.
dívidas, a fração restante é igual a 3/4, pois essa é Resposta: Letra C.
a fração complementar para completar um inteiro
¼ + ¾ = 1. 4. (VUNESP — 2018) Três quartos do total de uma ver-
Assim, 3/4 do valor do carro equivalem a R$
ba foi utilizada para o pagamento de um serviço A, e
21.600,0. Qual o valor do carro todo?
um quinto do que não foi utilizado para o pagamento
3/4x = 21600
desse serviço foi utilizado para o pagamento de um
4x * 21600 = 3
serviço B. Se, da verba total, após somente esses
x = 28800.
Resposta: Letra C. pagamentos, sobraram apenas R$ 200,00, então, é
verdade que o valor utilizado para o serviço A, quando
2. (FCC — 2016) Em um curso de informática, 2/3 dos alu- comparado ao valor utilizado para o serviço B, corres-
nos matriculados são mulheres. Em certo dia de aula, ponde a um número de vezes igual a:
2/5 das mulheres matriculadas no curso estavam pre-
sentes e todos os homens matriculados estavam pre- a) 13.
sentes, o que totalizou 27 alunos (homens e mulheres) b) 14.
presentes na aula. Nas condições dadas, o total de alu- c) 15.
nos homens matriculados nesse curso é igual a: d) 16.
e) 17.
a) 18.
106 b) 10
 Seja “X” o valor da verba. O serviço A foi pago com Caso S3 complete 40 anos de idade em 2020, S1 seja
¾ dessa verba: ¾ de x = 3x/4. Não foi utilizado, por- 8 anos mais novo que S3 e S2 seja 2 anos mais velho
que S4, se em 2020 a soma de suas idades for igual a
tanto, ¼ de x = x/4.
140 anos, então é correto afirmar que S2 nasceu antes
O serviço B foi pago com um quinto do que não foi
de 1984.
utilizado do serviço A.
Logo: 1/5 de x/4 = x/20. ( ) CERTO ( ) ERRADO
Após esses dois pagamentos, restaram 200 reais.
Portanto: S3 tem 40 anos em 2020. S1 é 8 anos mais novo que
x - 3x - x = 200 S3, ou seja, em 2020 sabemos que S1 terá 32 anos de
4 20 idade. Como S2 é 2 anos mais velho que S4, podemos
20x - 15x - x
= 200 dizer que:
20 Idade de S2 = Idade de S4 + 2
4x Usando X1, X2, X3 e X4 para designar as respectivas
= 200
20 idades no ano de 2020, podemos escrever que:
4x = 200 × 20 X2 = X4 + 2
4x =4000 Sabemos que a soma das idades, em 2020, é igual a
x =1000 140 anos:
X1 + X2 + X3 + X4 = 140
Os valores usados para pagar os serviços A e B
32 + (X4+2) + 40 + X4 = 140
foram:
74 + 2X4 = 140
Serviço A = 3000/4 = 750 reais 2. X4 = 66
Serviço B = 1000/20 = 50 reais X4 = 33
Logo, o valor de A em relação a B é: 750/50 = 15 Logo, X2 = X4 + 2 = 33 + 2 = 35 anos em 2020.
vezes maior. E S2 deve ter nascido em 2020 – 35 = 1985. Não
Resposta: Letra C. podemos afirmar que S2 nasceu antes de 1984.
Resposta: Errado.
5. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Em um tanque A, há uma
mistura homogênea de 240 L de gasolina e 60 L de PROBLEMAS GEOMÉTRICOS E MATRICIAIS
álcool; em outro tanque B, 150 L de gasolina estão
misturados homogeneamente com 50 L de álcool. Antes de começar a resolver exercícios sobre esse
assunto, é necessário ter o entendimento adequado
A respeito dessas misturas, julgue os itens
sobre geometria e matrizes. Para isso, vamos expla-
subsequentes.
nar a parte teórica sobre geometria e matriz e logo em
Para que a proporção álcool/gasolina no tanque A seguida iremos resolver algumas questões envolven-
fique igual à do tanque B é suficiente acrescentar no do problemas geométricos e matriciais.
tanque A uma quantidade de álcool que é inferior a 25
L. GEOMETRIA

( ) CERTO ( ) ERRADO Ponto, Reta e Plano

A proporção álcool/gasolina do tanque B é de 50/150
= 1/3.
Suponha que precisamos acrescentar uma quanti-
dade X de álcool no tanque A para ele chegar nesta
mesma proporção. A quantidade de álcool passará
a ser de 60 + X e a de gasolina será 240, de modo que
ficaremos com a razão:
1/3 = (60+X) / 240
Como o 240 está dividindo o lado direito, vamos
passá-lo para o lado esquerdo multiplicando:
240 × 1/3 = 60 + X
80 = 60 + X
60 + X = 80
X = 80 - 60
X = 20 litros.
Resposta: Certo.
6. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Os indivíduos S1, S2, S3
e S4, suspeitos da prática de um ilícito penal, foram
interrogados, isoladamente, nessa mesma ordem. No
depoimento, com relação à responsabilização pela
prática do ilícito, S1 disse que S2 mentiria; S2 disse
que S3 mentiria; S3 disse que S4 mentiria.
A partir dessa situação, julgue os itens a seguir.
Quando falamos sobre ponto, reta e plano, deve-
mos ficar atentos que a parte mais importante é em
relação à sua representação geométrica e espacial.
z Representação Simbólica:
„ Os pontos são representados por letras maiús-
culas do nosso alfabeto, ou seja, A, B, C etc;
„ As retas são representadas pelas letras minús-
culas do nosso alfabeto, ou seja, a, b, c etc; RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
„ Os planos são representados pelas letras gregas
minúsculas, ou seja, β, ∞, α etc.
z Representação Gráfica:
r
P
α
ponto
reta plano
Vamos, agora, há alguns pontos interessantes:
107
 „ Passando por um ponto “P” qualquer podemos Por duas retas distintas
traçar infinitas retas e dois pontos determinam
uma única reta. Veja: α
Pelo ponto P podemos Os pontos A e B definem a
traçar infinitas retas posição de uma reta
S

A
P r

B z Razão entre Segmentos de Reta:

Quando dois pontos delimitam um conjunto de

pontos numa mesma reta, chamamos de segmento de
„ Pontos colineares são aqueles que pertencem à reta e podemos representar por duas letras como, por
mesma reta. exemplo AB. O início do segmento é em A e termina
em B. Veja a seguir:

C Reta s
B s
A B

A c Segmento de Reta AB
A B t
r
COLINEARES
r
Semirreta AB
NÃO COLINEARES
A B u

„ Um plano pode ser determinado de algumas z Feixe de Retas Paralelas:

maneiras. Veja:
Um conjunto de três ou mais retas paralelas num
Três pontos não colineares: plano é chamado feixe de retas paralelas. Temos,
ainda, uma reta que corta a reta de feixe que é chama-
C α da de reta transversal. Veja:

s t

B a
A
b

c
Por uma reta e um ponto fora dela:
d
P α

z Teorema de Tales:

Quando temos um feixe de retas paralelas sobre

r A B
duas transversais quaisquer, determinamos segmen-
tos proporcionais. Veja a figura a seguir para entender
um pouco mais:
Por duas retas concorrentes:
s t

α A D a

S C B E
b

r A B C F
c

D G
d
108
 Vamos destacar algumas proporções:
z AB ⁄ BC = DE ⁄ E F;
z BC ⁄ AB = EF ⁄ DE;
z AB ⁄ D E = BC ⁄ E F;
z D E ⁄ AB = EF ⁄ BC.
Ângulos
Ângulo é a medida de uma abertura delimitada
por duas semi-retas. Veja na figura a seguir o ângulo
A, que é a abertura delimitada pelas duas semi-retas
desenhadas:
A
O ponto desenhado acima no encontro entre as
duas semi-retas é denominado “Vértice do ângulo”.
Um ângulo é medido de acordo com a sua abertura.
Dizemos que uma abertura completa mede 360 graus
(360º). Veja:
A A
Como 360o representam uma volta completa, 180º
representam meia-volta, como você pode ver a seguir
180°
Por sua vez, 90o representa metade de meia-volta,
isto é, ¼ de volta. Esse ângulo é conhecido como ângu-
lo reto e tem uma representação bem característica:
90°
Os ângulos podem ser classificados quanto ao
valor do ângulo em relação à 90°:
z Ângulos agudos: são aqueles ângulos inferiores à
90°. Ex.: 30o, 42o, 63o;
z Ângulos obtusos: são aqueles ângulos superiores
à 90o. Ex.: 100o, 125o e 155o.
Observação: os ângulos de 0 e 180º são denomina-
dos de ângulos rasos.
Outra classificação de ângulos é em relação à
medida:
z Ângulos congruentes: são congruentes (iguais)
quando possuem a mesma medida;
z Ângulos complementares: são complementares
quando a soma entre os ângulos é 90o. Ex.: 60° +
30° = 90°. Os ângulos 30° e 60° são complementares
um do outro;
z Ângulos suplementares: são suplementares quan-
do a soma entre os ângulos é 180o. Ex.: 110° + 70°
= 180°. Os ângulos 70° e 110° são suplementares
entre si.
A semi-reta que divide um ângulo em duas partes
iguais é denominada Bissetriz. Veja:
A/2
A/2
Agora observe esse cruzamento de retas. Vamos
tirar algumas conclusões interessantes.
C
D
Os ângulos formados pelo cruzamento das retas
são denominados ângulos opostos pelo vértice e tem
o mesmo valor, ou seja, A = C e B = D.
Os ângulos A e B são suplementares, pois a soma
entre eles é de 180o, assim como a soma dos ângulos B
e C, C e D, e D e A.
Ângulos opostos pelo vértice têm a mesma medida.
Uma outra unidade de medida de ângulos é cha-
mada de “radianos”. Dizemos que 180o correspondem
a π (“pi”) radianos. Vamos usar uma regra de três sim-
ples para convertermos qualquer ângulo em radia-
nos. Veja, vamos converter 60o para radianos:
180° ---------------------------------- π radianos RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
60° ------------------------------------ x radianos
180x = 60 π
60r r
x= = radianos
180 3
Polígonos
Polígono é qualquer figura geométrica fechada for-
mada por uma série de segmentos de reta. Observe:
109
 Os elementos de qualquer polígono são: 1. (IDECAN — 2013) No triângulo a seguir, o lado KL é
paralelo ao segmento DE.
z Lados: são os segmentos de reta que formam o
J
polígono (a figura a seguir, um pentágono, possui 5
segmentos de reta, isto é, 5 lados);
z Vértices: são os pontos de junção de dois segmen-
tos de reta consecutivos. Estão marcados com x
letras maiúsculas na figura seguir; D E
z Diagonais: são os segmentos de reta que unem 115°
dois vértices não consecutivos. São as retas verme-
lha traçadas no polígono a seguir:
a 55°
A
K L

A soma dos valores dos ângulos “x” e “a” é

B E
a) 170°.
b) 180°.
c) 185°.
d) 190°.
C D
e) 195°.

Para calcular o número de diagonais de um polí- J

gono, vamos precisar levar em consideração os vér-
tices (lados). Dessa forma, chegaremos na seguinte
fórmula:
55° x
a
D E
n # (n - 3)
D= 115°
2

Veja que o pentágono (n = 5) possui 5 diagonais.

a 55°

z A soma do ângulo interno e do ângulo externo de K L

um mesmo vértice é igual a 180º;
z A soma dos ângulos internos de um polígono de n Veja que podemos colocar o ângulo “a” como suple-
lados é: mentar de 115°, pois os segmentos KL e DE são
paralelos. Assim como o ângulo 55° é suplementar
S = (n – 2) × 180° do ângulo “x”. Assim,
a + 115 = 180
Dica a = 65º
------------------
A soma dos ângulos internos de um triângulo (n =
x + 55 = 180
3) é 180º e nos quadriláteros (polígonos de 4 lados) x = 125º
esta soma é 360º. Logo, x + a = 190º.
Resposta: Letra D.
Os polígonos que possuem todos os lados iguais
e todos os ângulos internos iguais (congruentes) são 2. (CONSULPLAN — 2018) A soma dos ângulos internos
chamados de polígonos regulares. Conheça algumas de um polígono regular que tem 20 diagonais é:
nomenclaturas dos principais polígonos regulares e
os seus números de lados. a) 495.
b) 720.
Nº DE Nº DE c) 990.
NOME NOME d) 1080.
LADOS LADOS
3 Triângulo 9 Eneágono
Vamos aplicar a fórmula das diagonais de um polí-
4 Quadrilátero 10 Decágono gono para descobrir o número de lados:
5 Pentágono 11 Undecágono
n # (n - 3)
6 Hexágono 12 Dodecágono D=
2
7 Heptágono ... ...
2
n - 3n
8 Octógono 20 Icoságono 20 =
2
A seguir, exercite seus conhecimentos realizando 40 = n2 - 3n
os seguintes exercícios comentados.
n2 – 3n - 40 = 0
110 Vamos achar as raízes da equação do 2° grau:
 a) 40°.
- (-3) ± √(-3)2 -4 · 1 · (- 40) b) 70°.
n= c) 75°.
2·1 d) 80°.
e) 90°.
3 ± √9 + 160 Se os ângulos do triângulo se encontram na razão
n=
2:3:4, podemos chamá-los de 2x, 3x e 4x e a soma
2
dos ângulos de um triângulo qualquer é sempre
180º.
3 ± 13 Assim, 2x + 3x + 4x = 180°
n= 9x = 180°
2 x = 20°
O maior ângulo é 4x = 4 ∙ 20° = 80°
Como “n” é o número de diagonais, precisamos ape- Resposta: Letra D.
nas pegar o resultado positivo. Logo,
GEOMETRIA PLANA
3 + 13
n= = 8 lados Retângulo
2
Chamamos de retângulo um paralelogramo (polí-
Aplicando a fórmula da soma dos ângulos internos gono que tem 4 lados opostos paralelos) com todos os
de um polígono, temos: ângulos internos iguais à 90°.
S = (n – 2) × 180°
b
S = (8 – 2) × 180°
S = 1080°.
Resposta: Letra D.
h h
3. (FEPESE — 2019) Na figura abaixo, as retas r e s são
paralelas.

r
α
b

Chamamos o lado “b” maior de base, e o lado

menor “h” de altura.
β
θ Área do Retângulo
s
Para calcularmos a área, vamos fazer a multipli-
Se o ângulo α mede 44°30’ e o ângulo θ mede 55°30’, cação de sua base (b) pela sua altura (h), conforme a
então a medida do ângulo β é: fórmula:

a) 100°. A=b×h
b) 55°30’.
c) 60°. Exemplo: um retângulo com 10 centímetros de
d) 44°30”. lado e 5 centímetros de altura, a área será:
e) 80°.
A = 10cm × 5cm = 50cm2 RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
r
α
Quando trabalhamos o conceito e cálculo de áreas
das figuras geométricas, usamos a unidade ao quadra-
do que no nosso exemplo tínhamos centímetros e pas-
α samos para centímetros quadrados, que neste caso é a
β unidade de área.
θ θ
s Quadrado

β=α+θ Nada além de um retângulo no qual a base e a altu-

β = 44°30’ + 55°30’ = 99°60’ = 100° ra têm o mesmo comprimento, ou seja, todos os lados
do quadrado têm o mesmo comprimento, que chama-
Resposta: Letra A. remos de L. Veja:

4. (ESAF — 2003) Os ângulos de um triângulo encon-

tram-se na razão 2 : 3 : 4. O ângulo maior do triângulo,
portanto, é igual a:
111
 L Assim, a área do losango é dada pela fórmula a
seguir:

D#d
L L A=
2

Paralelogramo

L É um quadrilátero (4 lados) com os lados opostos

paralelos entre si. Esses lados opostos possuem o mes-
mo tamanho.
A área também será dada pela multiplicação da
base pela altura (b x h). Como ambas medem L, tere- b
mos L x L, ou seja:
h
A = L2

Trapézio
b
Temos um polígono com 4 lados, sendo 2 deles
paralelos entre si, e chamados de base maior (B) e
A área do paralelogramo também é dada pela mul-
base menor (b). Temos, também, a sua altura (h) que
tiplicação da base pela altura:
é a distância entre a base menor e a base maior. Veja
na figura a seguir A=b×h

b Triângulo

Trata-se de uma figura geométrica com 3 lados.

Veja-a a seguir:
h

B
a c
Conhecendo b, B e h, podemos calcular a área do
trapézio por meio da fórmula abaixo:

(B + b) # h
A=
2
b
Losango
Para calcular a área do triângulo, é preciso conhe-
É um polígono com 4 lados de mesmo comprimen- cer a sua altura (h):
to. Veja a seguir:

L L

a c

L L h

Para calcular a área de um losango, vamos preci-

sar das suas duas diagonais: maior (D) e menor (d) de b
acordo com a figura a seguir:
O lado “b”, em relação ao qual a altura foi dada, é
chamado de base. Assim, calcula-se a área do triângu-
L L lo utilizando a seguinte fórmula:
d
b#h
A=
D 2
L L
112
 Vamos conhecer os tipos de triângulos existentes:
z Triângulo isósceles: é o triângulo que tem dois
lados iguais. Consequentemente, os 2 ângulos
internos da base são iguais (simbolizados na figu-
ra pela letra A):
a a
c
A A
C que são adjacentes ao ângulo reto, são chamados de
z Triângulo escaleno: é o triângulo que possui os
três lados com medidas diferentes, tendo também
os três ângulos internos distintos entre si:
a B c
C A
b n
z Triângulo equilátero: é o triângulo que tem todos
os lados iguais. Consequentemente, ele terá todos
os ângulos internos iguais:
A
a a
h b2 = m×a
A A
a
Podemos calcular a altura usando a seguinte fórmula:
a 3
h=
2 Todos os pontos estão a uma mesma distância em
Para calcular a área do triângulo equilátero usan-
do apenas o valor da medida dos lados (a), usamos a
fórmula a seguir:
2
a 3
A=
4
z Triângulo retângulo: possui um ângulo de 90°.
B
c
a
A
b
Temos as seguintes nomenclaturas para cada lado
do triângulo. Veja:
O ângulo marcado com um ponto é o ângulo reto
(90º). Oposto a ele temos o lado “c” do triângulo, que
chamaremos de hipotenusa. Já os lados “a” e “b”,
catetos.
O Teorema de Pitágoras nos dá uma relação entre
a hipotenusa e os catetos, dizendo que a soma dos
quadrados dos catetos é igual ao quadrado da hipote-
nusa: a2 = b2 + c2.
Agora vamos falar sobre algumas métricas interes-
santes que estão presentes no triângulo retângulo.
b h c
m
C H B
a
Devemos nos atentar em relação a algumas fórmulas
que são extraídas do triângulo acima que poderão nos aju-
dar com a resolução de algumas questões. Veja quais são:
h2 = m×n
c2 = n×a
b×c = a×h
Essas fórmulas são chamadas de relações métricas
do triângulo retângulo. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Círculo
relação ao centro do círculo ou circunferência. Cha-
mamos de raio e geralmente é representada por “r”.
Veja na figura a seguir:
r
113
 A área de um círculo é dada pela fórmula: A = π ×
r . Na fórmula, a letra π (“pi”) representa um número
2
irracional que é, aproximadamente, igual a 3,14.
Vejamos um exemplo para calcular a área de um
círculo com 10 centímetros de raio:
A=π×r 2
A = π × (10)2
A = π × 100
Substituindo π por 3,14, temos:
A = 3,14×100 = 314cm2
O perímetro de uma circunferência que é a mesma
coisa que o comprimento da circunferência é dado por:
C=2×π×r
Para exemplificar, vamos calcular o perímetro
daquela circunferência com 10cm de raio:
C = 2 × 3,14 × 10
C = 6,28 × 10 = 62,8 cm
O diâmetro (D) de uma circunferência é um seg-
mento de reta que liga um lado ao outro da circun-
ferência, passando pelo centro. Veja que o diâmetro
mede o dobro do raio, ou seja, 2r.
D = 2r
Repare na figura a seguir:
A
α Para calcular o volume de um paralelepípedo reto-
C B
Note que formamos uma região delimitada dentro
do círculo. Essa região é chamada de setor circular.
Temos ainda um ângulo central desse setor circular
simbolizado por α. Com base neste ângulo, consegui-
mos determinar a área do setor circular e o compri-
mento do segmento de círculo compreendido entre os
pontos A e B. Sabemos que o ângulo central de uma
volta completa no círculo é 360º. E também sabemos
114 a área desta volta completa, que é a própria área do
círculo ( π × r2). Vejamos como calcular a área do setor
circular, em função do ângulo central “α”:
360° ---------------------- π × r2
α ------------------------- Área do setor circular
Logo, área do setor circular =
2
a # rr
360c
Usando a mesma ideia, podemos calcular o com-
primento do segmento circular entre os pontos A e B,
cujo ângulo central é “α” e que o comprimento da cir-
cunferência inteira é 2 πr. Confira abaixo:
360° --------------------- 2 πr
α -------------------------- Comprimento do setor circular
Logo, comprimento do setor circular =
a # 2rr
360c
GEOMETRIA ESPACIAL
Poliedros
São figuras espaciais formadas por diversas faces,
cada uma delas sendo um polígono regular. Vamos
conhecer os principais poliedros, destacando alguns
pontos importantes como área e volumes.
Paralelepípedo Reto-Retângulo e Cubo
c a
b
a a
O cubo é um caso particular do paralelepípedo re-
to-retângulo, ou seja, basta que igualemos os valores
de a = b = c.
-retângulo, devemos multiplicar suas três dimensões.
Veja:
V=a×b×c
No caso do cubo, o volume fica:
V = a × a × = a3
As faces do paralelepípedo são retangulares,
enquanto as faces do cubo são todas quadradas.
A área total do cubo é a soma das 6 faces quadra-
das. Ou seja,
AT = 6a2
 Agora, no paralelepípedo reto-retângulo, temos 2
retângulos de lados (a, b), dois retângulos de lados (b,
c) e dois retângulos de lados (b, c). Portanto, a área
total de um paralelepípedo é:
H H
AT = 2ab + 2ac + 2bc

Prismas R C

Vamos estudar os prismas retos, ou seja, aqueles R

que têm as arestas laterais perpendiculares às bases.
Os prismas são figuras espaciais bem parecidas com
os cilindros. O que os difere é que a base de um pris-
ma não é uma circunferência.
O prisma será classificado de acordo com a sua
base. Por exemplo, se a base for um pentágono, o pris-
ma será pentagonal.
A área da superfície lateral do cilindro é igual a
2πℎ e o volume do cilindro é o produto da área da
base pela altura: V = πr2 × ℎ.
Esfera
Quando estamos estudando a esfera, precisamos
lembrar que tudo depende e gira em torno do seu raio,
ou seja, é o sólido geométrico mais fácil de trabalhar.

Prisma triangular Prisma Prisma Prisma

Pentagonal Hexagonal Quadrangular

O volume para qualquer tipo de prisma será sem-

pre o produto da área da base pela altura. Veja:

V = Ab × h

A área total de um prisma será a soma da área late-

ral com duas bases. O raio é simplesmente a distância do centro da es-
fera até qualquer ponto da sua superfície.
AT = Al + 2Ab O volume da esfera é calculado usando a seguinte
fórmula:
Cilindro 4 3
V = 3 # rr

Vamos estudar o cilindro reto cujas geratrizes são

perpendiculares às bases. Observe a figura a seguir: E a área da superfície pela fórmula a seguir:

A = 4 × πr2

Cone

Observe a figura a seguir:

base (círculo)

Altura
Geratriz RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
Geratriz
A distância entre as duas bases é chamada de altu-
ra (h). Quando a altura do cilindro é igual ao diâmetro
da base, o cilindro é chamado de equilátero.

Cilindro equilátero: ℎ = 2r
Base
A base do cilindro é um círculo. Portanto, a área da
base do cilindro é igual a πr2.
Perceba que se “desenrolarmos” a área lateral e Vamos extrair algumas informações:
““abrirmos” todo o cilindro, temos o seguinte: A base de um cone é um círculo, então a área da
base é πr2.

115
 Quando “abrimos” um cone, temos seguinte figura:

m'

R
m

Temos, também, a área lateral que é dada pela fór-

A área lateral da pirâmide é dada por:
mula πrg , onde “g” é o comprimento da geratriz do
cone. Aℓ = pm′
Para calcularmos o volume de um cone, basta
sabermos que equivale a 1/3 do produto entre a área A área total da pirâmide é dada por:
da base pela altura. Veja: AT = Ab + Aℓ
2
V=
rr h O volume da pirâmide é calculado da mesma for-
3 ma que o volume do cone: 1/3 do produto da área da
base pela altura. Veja:
Em um cone equilátero a sua geratriz será igual ao
diâmetro, ou seja, 2r. Ab # h
V=
3
Pirâmides Agora, pratique um pouco mais sobre o que apren-
deu analisando as questões comentadas abaixo.
A base de uma pirâmide poderá ser qualquer polí-
gono regular, no caso estamos falando apenas de pirâ- 1. (VUNESP — 2018) Uma praça retangular, cujas medi-
mides regulares. das em metros, estão indicadas na figura, tem 160m
de perímetro.

Pirâmide Pirâmide Pirâmide

Triangular Quadrangular Pentagonal
× + 20
Figura fora de escala

Sabendo que 70% da área dessa praça estão recobertos

de grama, então, a área não recoberta com grama tem

a) 450 m2.
b) 500 m2.
c) 400 m2.
d) 350 m2.
e) 550 m2.
Pirâmide Pirâmide
Hexagonal Heptagonal Foi dado o perímetro dessa praça, que corresponde
à soma de todos os lados. Logo:
O segmento de reta que liga o centro da base a um 2x + 2(x + 20) = 160
ponto médio da aresta da base é denominado “apó- 2x + 2x + 40 = 160
tema da base”. Por sua vez, indicaremos por “m” 4x = 120
o apótema da base. E o segmento que liga o vértice x = 30 m
da pirâmide ao ponto médio de uma aresta da base A área, portanto, será:
é denominado “apótema da pirâmide”. Indicaremos Área = 30 x (30 + 20)
por m′ o apótema da pirâmide. Veja: Área = 30 x 50 = 1500 m²
Como 70% está recoberta por grama, 100 – 70 = 30%
não é recoberta. Logo:
Área não recoberta = 0,3 x 1500 = 450 m². Resposta:
116 Letra A.
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Os lados de um terreno Temos 4 vértices A, B, C e V. Também sabemos que
quadrado medem 100 m. Houve erro na escrituração, e temos 4 faces. O número de arestas pode ser conta-
ele foi registrado como se o comprimento do lado medis- do ou, então, obtido pela relação:
se 10% a menos que a medida correta. Nessa situação, V+F=A+2
deixou-se de registrar uma área do terreno igual a 4+4=A+2
A = 6 arestas .
a) 20 m². Resposta: Letra D.
b) 100 m².
c) 1.000 m².
5. (VUNESP — 2018) Em um reservatório com a forma
d) 1.900 m².
de paralelepípedo reto retângulo, com 2,5 m de com-
e) 2.000 m².
primento e 2 m de largura, inicialmente vazio, foram
despejados 4 m³ de água, e o nível da água nesse
A área de um quadrado é L². Inicialmente os lados
reservatório atingiu uma altura de x metros, conforme
do quadrado deveriam medir L = 100 m, portanto a
mostra a figura.
área seria A = 100² = 10000 m². Porém, L foi regis-
trado com 10% a menos, ou seja, 100 – 10% x 100 =
90 m. Logo, a área passou a ser 90² = 8100 m².
Então, a área que deixou de ser registrada foi de:
10000 – 8100 = 1900 m². Resposta: Letra D.

3. (IDECAN — 2018) A figura a seguir é composta por

losangos cujas diagonais medem 6 cm e 4 cm. A área ×
da figura mede:

2,5

Sabe-se que para enchê-lo completamente, sem trans-

a) 48 cm2. bordar, é necessário adicionar mais 3,5 m³ de água.
b) 50 cm2. Nessas condições, é correto afirmar que a medida da
c) 52 cm2.
altura desse reservatório, indicada por h na figura, é,
d) 60 cm2.
em metros, igual a
e) 64 cm2.
a) 1,25.
Sendo D e d as diagonais de um losango, sua área é
b) 1,5.
dada por:
c) 1,75.
Área = D x d / 2 = 6 x 4 / 2 = 12cm2
d) 2,0.
Como ao todo temos 5 losangos, a área total é:
5 x 12 = 60cm2. Resposta: Letra D. e) 2,5.

4. (IBFC — 2017) A alternativa que apresenta o número O volume total do reservatório é de 4 + 3,5 = 7,5m3.
total de faces, vértices e arestas de um tetraedro é: Usando a fórmula para calcular o volume, ou seja,
Volume = comprimento x largura x altura
a) 4 faces triangulares, 5 vértices e 6 arestas. 7,5 = 2,5 x 2 x h
b) 5 faces triangulares, 4 vértices e 6 arestas. 3=2xh
c) 4 faces triangulares, 4 vértices e 7 arestas. h = 1,5m
d) 4 faces triangulares, 4 vértices e 6 arestas. Resposta: Letra B.
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
e) 4 faces triangulares, 4 vértices e 5 arestas.
MATRIZES E DETERMINANTES
Um tetraedro é uma figura formada por 4 faces ape-
nas, veja: Matrizes

V Uma matriz Mmxn é uma tabela com “m linhas e n

colunas”. Os elementos desta tabela são representa-
dos na forma aij, onde “i representa a linha e j repre-
a senta a coluna” deste termo. Veja um exemplo de uma
a
matriz A2x2:
C
; E
5 -3
A A=
1 7
a
a

B Veja que temos 2 linhas e 2 colunas, ou seja, Aij =

A2x2. 117
 O termo a12, por exemplo, é igual a -3. z Matriz de ordem 3
É importante saber que dizemos que a ordem des-
ta matriz é 2x2. A partir dela, podemos criar a matriz Em uma matriz quadrada de ordem 3, o determi-
transposta AT, que é construída trocando a linha de nante é calculado da seguinte forma:
cada termo pela sua coluna, e a coluna pela linha.
Repare que a ordem de AT é 2x2:
RS 1 1 2V
W
SS W
Se A = SS- 2 3 5W
W WW
< 3 7F
5 1 SS 0
AT = 7 - 1W
- T X
Então, veja o passo a passo como calcular o det(A).
Uma matriz é quadrada quando possui o mesmo
número de linhas e colunas. Foi o que aconteceu no „ Repetir as duas primeiras colunas:
nosso exemplo.
Uma matriz possui uma diagonal principal, que no 1 1 2 1 1
nosso exemplo da matriz A2x2 é formada pelos núme- -2 3 5 -2 3
ros 5 e 7. A outra diagonal é dita secundária, formada
pelos números -3 e 1. 0 7 -1 0 7

„ Multiplicar os termos no sentido da diagonal

; E
5 -3
A= principal (retas pontilhadas) e subtrair a mul-
1 7 tiplicação dos termos no sentido da diagonal
secundária (retas lisas):
Secundária Principal

Falamos que há uma matriz de identidade de or- 1 1 2 1 1

dem “n” quando a matriz quadrada possui todos os -2 3 5 -2 3
termos da diagonal principal iguais a 1 e todos os de-
0 7 -1 0 7
mais termos iguais a zero. Veja a matriz identidade de
ordem 3:
RS1 0 0VW [(1 × 3 × (-1) +1 × 5 × 0 + 2 × (-2) × 7)] - [(2 × 3 × 0 + 1 ×
SS W
SS0 1 0W
W 5 × 7 + 1 × (-2) × (-1))]
SS0 WW
0 1W (-3 + 0 – 28) – (0 + 35 + 2) =
I3 = T X
-31 – 37 = -68.

Dada uma matriz A, chamamos de inversa de A, ou Logo, o det(A) = -68.

A-1, a matriz tal que:
z Matriz de ordem 4 ou superior
A x A-1 = I (matriz identidade)
Siga os seguintes passos:
Determinantes
„ Escolher uma linha ou coluna da matriz (dê
O determinante de uma matriz é um número a ela preferência para a que tiver mais zeros);
associado. Vejamos como calcular. „ Calcular o cofator relativo a cada termo da
linha ou coluna escolhida;
z Matriz de ordem 1 „ Multiplicar cada termo da linha ou coluna
escolhida pelo seu respectivo cofator e, então,
Em uma matriz quadrada de ordem 1, o determi- somar tudo.
nante é o próprio termo que forma a matriz. Exemplo:
„ Cofator
Se A = [4], então det(A) = 4.
O cofator de uma matriz de ordem n ≥ 2 é definido
z Matriz de ordem 2 como:
Aij = (-1) i + j. Dij
Em uma matriz quadrada de ordem 2, o determi-
nante é dado pela subtração entre o produto da dia- Veja um exemplo:
gonal principal e o produto da diagonal secundária.
Veja: JK1 2 1 0N
O
KK O
KK2 3 1 0O
O
Se A = O
; E KK2 1O
5 -3
Se A =
KK
-3 2 OO
4O
1 7
2 1 1
L P
Então det(A) = 5×7 – (-3) × 1 = 38.
118
 Então, devemos seguir os passos apresentados A44 = (-1)8 × (-7)
acima:
A44 = 1 × (-7)
„ Escolher uma linha ou coluna da matriz (dê A44 = -7.
preferência para a que tiver mais zeros);
Agora, podemos calcular o determinante da matriz
JK1 2 1 0N original:
KK O O Determinante = a14× A14 + a24× A24 + a34 × A34 + a44× A44
KK2 3 1 0O
O Determinante = 0A14 + 0A24 + 1.2 + 4 (-7)
KK2 O
3 2 1O
OO Determinante = 0 + 0 + 2 - 28
KK Determinante = -26
2 1 1 4O
L P As principais propriedades do determinante são:

„ Calcular o cofator relativo a cada termo da z O determinante de A é igual ao de sua transposta AT

linha ou coluna escolhida; z Se uma fila (linha ou coluna) de A for toda igual a
zero, det(A) = 0;
Os termos da quarta coluna são o a14, a24, a34 e a44, e z Se multiplicarmos todos os termos de uma linha
chamaremos os respectivos cofatores de A14, A24, A34 e ou coluna de A por um valor “k”, o determinante
A44. Como os termos a14 e a24 são iguais a zero, eu não pre- da matriz será também multiplicado por k;
ciso calcular os cofatores A14 e A24, pois eles serão multi- z Se multiplicarmos todos os termos de uma matriz
plicados por zero e o resultado final será igual a zero. por um valor “k”, o determinante será multiplica-
O cofator A34 será: do por kn, onde n é a ordem da matriz;
z Se trocarmos de posição duas linhas ou colunas de A,
„ Escolher uma linha ou coluna da matriz (dê o determinante da nova matriz será igual a –det(A);
preferência para a que tiver mais zeros); z Se A tem duas linhas ou colunas iguais, então
det(A) = 0;
JK1 2 1 0N z Sendo A e B matrizes quadradas de mesma ordem,
KK O O det(AxB) = det(A)det(B);
KK2 3 1 0O
O O z Uma matriz quadrada A é inversível se, e somente
KK2 3 2 1O
OO se, det(A) ≠ 0;
KK
2 1 1 4O z Se A é uma matriz inversível, det(A-1) = 1/det(A).
L P
PROBLEMAS GEOMÉTRICOS E MATRICIAIS
Olhando somente para os termos que sobraram,
veja que temos uma matriz com 3 linhas e 3 colunas Agora que já relembramos a parte teórica sobre
apenas, cujo determinante sabemos calcular: geometria e matrizes, chegou o momento de resolver-
Determinante = 1.3.1 + 2.1.2 + 2.1.1 – 1.3.2 – 2.2.1 mos mais questões sobre esses tipos de problemas.
– 1.1.1 Assim, saberemos exatamente como as questões são
Determinante = -2 cobradas em provas.
O cofator A34 será:
1. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Os lados de um terreno
A34 = (-1)3+4 × determinante quadrado medem 100 m. Houve erro na escrituração,
A34 = (-1)7 × (-2) e ele foi registrado como se o comprimento do lado
medisse 10% a menos que a medida correta. Nessa
A34 = (-1) × (-2) situação, deixou-se de registrar uma área do terreno
A34 = 2 igual a

Agora, vamos calcular o cofator A44. Para isso, a) 20 m².

devemos excluir a quarta linha e a quarta coluna da b) 100 m². RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
matriz original, ficando com: c) 1.000 m².
d) 1.900 m².
JK1 2 1 0N e) 2.000 m².
KK O O
KK2 3 1 0O
O A área de um quadrado é L². Inicialmente, os lados
KK2 O
-3 2 1O
OO do quadrado deveriam medir L = 100 m, portanto a
KK área seria A = 100² = 10000 m². Porém, L foi regis-
2 1 1 4O
L P trado com 10% a menos, ou seja, 100 – 10% x 100 =
90 m. Logo, a área passou a ser 90² = 8100 m².
Calculando o determinante 3x3 que restou, temos: Então, a área que deixou de ser registrada foi de:
Determinante = 1.3.2 + 2.1.2 + 2.(-3).1 – 1.3.2 – 1.(- 10000 – 8100 = 1900 m². Resposta: Letra D.
3).1 – 2.2.2
Determinante = -7 2. (FCC — 2017) Um terreno tem a forma de um trapézio.
Assim, o cofator A44 é: Os lados não paralelos têm a mesma medida.
A base maior desse trapézio mede 12 m, a base menor
A44 = (-1)4+4× determinante mede 6 m e a altura mede 4 m. A área e o perímetro
desse terreno são, respectivamente, iguais a: 119
 a) 32 m² e 28 m. Preço = 0,32 x 120.000
b) 36 m² e 28 m. Preço = 38.400 reais. Resposta: Letra E.
c) 36 m² e 24 m.
d) 32 m² e 24 m. 4. (IBFC — 2016) Considerando as matrizes:
e) 36 m² e 26 m.

; E e B = < 1 2F
3 -2 1 4
Extraindo os dados temos B = 12 m, b = 6 m e H = A=
4m. Vamos chamar os lados não paralelos de “L”. 1 2 -
Veja como fica esse trapézio:
6m
Então, o resultado da expressão

L L detA
4m
detB
3m 3m

12 m É igual a:

Para descobrir o valor de L, basta aplicar o Teore- a) 4/3.

ma de Pitágoras no triângulo formado pelo lado L b) -2.
com a altura de 4m e o trecho de 3m. Veja: c) 3/4.
L² = 4² + 3² d) 2.
e) ½.
L² = 16 + 9
L² = 25 Para encontra a resposta da questão, você precisa
achar o determinante de cada matriz. Sendo assim:
L=5m
3 2
O perímetro do trapézio é dado pela soma de seus det A = = 3 × 2 – (-2 × 1) = 6 + 2 = 8
1 2
quatro lados. Logo:
L + L + 6 + 12 = 5 + 5 + 18 = 28 m 1 4
det B = = 1 × 2 – 4 × (-1) = 6
1 2
A área é dada por:
(B + b) # h Logo,
A=
2
detA 8 4
(12 + 6) # 4 = =
detB 6 3
A=
2
Resposta: Letra A.
18 # 4
A=
2 5. (VUNESP — 2017) Uma peça de madeira tem o for-
72 mato de um prisma reto com 15 cm de altura e uma
A= = 36m2 base retangular com 6 cm de comprimento, conforme
2
mostra a figura.
Resposta: Letra A.

3. (CEBRASPE-CESPE — 2018) O preço do litro de deter-

minado produto de limpeza é igual a R$ 0,32. Se um 15 cm
recipiente tem a forma de um paralelepípedo retângu-
lo reto, medindo internamente 1,2 dam × 125 cm × 0,08
hm, então o preço que se pagará para encher esse reci-
x
piente com o referido produto de limpeza será igual a:
6 cm
(Figura fora de escala)
a) R$ 3,84.
b) R$ 38,40.
Sabendo que o volume dessa peça é 720 cm3, a área
c) R$ 384,00.
da base é
d) R$ 3.840,00.
e) R$ 38.400,00. a) 40 cm2.
b) 48 cm2.
Devemos colocar todas as medidas na mesma uni- c) 44 cm2.
dade. Veja que: d) 36 cm2.
1,2 dam = 12m = 120dm = 1200 cm e) 52 cm2.
0,08hm = 0,8dam = 8m = 80dm = 800cm
Assim, o volume total é de: O volume é dado pela multiplicação das dimensões,
V = 1200 x 125 x 800 ou seja,
V = 120.000.000 cm3 720 = 15 . 6 . x
V = 120.000 dm3 120 = 15 . x
V = 120.000 litros 40 = 5 . x
120 Se cada litro custa 0,32 reais, o preço total será de: 8=x
 A área da base é:
Área = 6.x = 6.8 = 48 cm2.
Resposta: Letra B.
PROBLEMAS DE CONTAGEM E NOÇÕES DE
PROBABILIDADE
Noções Básicas de Contagem e Probabilidade
Para estudarmos probabilidade é necessário uma
boa base em noções básicas de contagem, ou seja, você
precisa saber muito bem o Princípio Fundamental da
Contagem e é isso que vamos estudar agora.
Primeiro, vamos aprender uma ferramenta impor-
tante para o nosso estudo: Fatorial.
Exemplo: Para fazer uma viagem São Paulo-For-
taleza-São Paulo, você pode escolher como meio de
transporte ônibus, carro, moto ou avião. De quantas
maneiras posso escolher os transportes?
Resolução: Usando o lembrete acima:
z Identificar as etapas do enunciado;
Escolher o meio de transporte para ida e para a
volta;
z Calcular todas as possibilidades em cada etapa;
Na ida temos 4 possibilidades de escolha (ôni-
bus, carro, moto ou avião) e para a volta temos 4
possibilidades de escolha (ônibus, carro, moto ou
avião);
z Multiplicar:

Fatorial de um Número Natural 4 · 4 = 16 maneiras.

Serve para facilitar e acelerar resolução de ques- E se o problema dissesse que você não pode voltar
tões. Veja sua representação simbólica: no mesmo transporte que viajou na ida. Qual seria a
resolução? O desenvolvimento é o mesmo, apenas vai
Fatorial de N = n! mudar na quantidade de possibilidades de escolhas
para voltar. Veja:
Sendo “n” um número natural, observe como Resolução: Usando o lembrete:
desenvolver o fatorial de n:
z Identificar as etapas do enunciado;
n! = n · (n-1) · (n-2) · ... · 2 · 1, para n ≥ 2 z Escolher o meio de transporte para ida e para a
volta;
1! = 1 z Calcular todas as possibilidades em cada etapa;
0! = 1 Na ida temos 4 possibilidades de escolha (ônibus,
carro, moto ou avião) e para a volta temos 3 possi-
Exemplos: bilidades de escolha (não posso voltar no mesmo
meio de transporte);
3! = 3 · 2 · 1= 6 z Multiplicar:

4! = 4 · 3 · 2 · 1 = 24 4 · 3 = 12 maneiras.
5! = 5 · 4 · 3 · 2 · 1 = 120
Permutação Simples
Agora, veja esse outro exemplo:
Imagine que temos 5 livros diferentes para serem
ordenados em uma estante. De quantas maneiras é
Calcular 6!
4! possível ordenar? Para questões envolvendo permu-
tação simples, devemos encarar de um modo geral
Resolução: que temos n modos de escolhermos um objeto (livro)
que ocupará o primeiro lugar, n-1 modos de escolher
6! 6·5·4·3·2·1 = 6 · 5 = 30
4!
=
4·3·2·1 um objeto (um outro livro) que ocupará o segundo
lugar, ..., 1 modo de escolher o objeto (um outro livro)
Poderíamos, também, resolver abrindo o 6! até 4! e que ocupará o último lugar. Então, temos: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
depois simplificar. Veja: Modos de ordenar:

6! 6·5·4! n · (n-1) · ... 1 = n!

4! = 6 · 5 = 30
=
4!
Princípio Fundamental da Contagem
Podemos, também, encontrar como princípio mul-
tiplicativo. Vamos esquematizar uma maneira que vai
ser bem simples para resolvermos problemas sobre o
tema, observe o lembrete:
Então, resolvendo, teremos 5! = 5·4·3·2·1 = 120
maneiras de ordenar os livros na estante.
Agora, observe um outro exemplo:
Quantos são os anagramas da palavra CAJU?
Resolução:
Cada anagrama de CAJU é uma ordenação das
letras que a compõem, ou seja, C, A, J, U.

z Identificar as etapas do enunciado; CAJU CUJA ACJU AUJC

z Calcular todas as possibilidades em cada etapa;
z Multiplicar. CAUJ CJUA ACUJ ...

CUAJ CJAU AUCJ ...

121
 Desta maneira, o número de anagramas é 4! =
4·3·2·1 = 24 anagramas.
Dica
Anagrama é a ordenação de maneira distinta das
letras que compõem uma determinada palavra.
Permutação com Repetição
Quantos anagramas tem na palavra ARARA? O
problema é causado por conta da repetição de letras
na palavra ARARA.
Veja que temos 3 letras A e 2 letras R. De maneira
tradicional, faríamos 5! (número de letras na palavra),
mas é preciso que descontemos as letras repetidas.
Assim, devemos dividir pelo número de letras fatorial,
ou seja, 3! e 2!.
5! 5·4·3! = 5·4
= = 10
3!·2! 3!·2·1 2 Lembre-se de que pretendemos posicionar “n” ele-
Temos, então, 10 anagramas na palavra ARARA.
Na permutação com repetição devemos descontar
os anagramas iguais, por isso dividimos pelo fatorial
do número de letras repetidas.
Para a primeira cadeira temos 5 pessoas disponí-
veis, isto é, 5 possibilidades. Já para a segunda cadei-
ra, restam-nos 4 possibilidades, dado que uma já foi
utilizada na primeira cadeira. Por último, na terceira
cadeira, poderemos colocar qualquer das 3 pessoas
restantes. Observe que sempre sobrarão duas pessoas
em pé, pois temos apenas 3 cadeiras. A quantidade de
formas de posicionar essas pessoas sentadas é dada
pela multiplicação a seguir:
Formas de organizar 5 pessoas em 3 cadeiras =
5 · 4 · 3 = 60
O exemplo acima é um caso típico de arranjo sim-
ples. Sua fórmula é dada a seguir:
n!
A(n, p) =
(n - p) !
mentos em “p” posições (p sendo menor que n), e onde
a ordem dos elementos diferencia uma possibilidade
da outra.
Observe a resolução do nosso exemplo usando a
fórmula:

Permutação com Repetição A(5, 3) =

5!
=
5!
= 5·4·3·2·1 = 60
(5 - 3) ! 2! 2·1
Vamos imaginar que temos uma mesa circular com
5 lugares e queremos ordenar 5 pessoas de maneiras Uma outra informação muito importante é que
distintas. Observe as duas disposições das pessoas A, nos problemas envolvendo arranjo simples a ordem
B, C, D, e E ao redor da mesa: dos elementos importa, ou seja, a ordem é diferente
de uma possibilidade para outra. Vamos supor que as
5 pessoas sejam: Ana, Bianca, Clara, Daniele e Esme-
E
A ralda. Agora observe uma maneira de posicionar as
pessoas na praça:
B A
E D
MESA CADEIRA 1ª 2ª 3ª
MESA
OCUPANTE Ana Bianca Clara

D C C B Perceba que Daniele e Esmeralda ficaram em pé

nessa disposição.

Diante do conceito de permutação, essas duas

disposições são iguais, ou seja, a pessoa A tem à sua
direita E, e à sua esquerda B, e assim sucessivamente).
Não podemos contar duas vezes a mesma disposição.
Repare ainda que, antes da primeira pessoa se sentar
à mesa, todas as 5 posições disponíveis são equivalen-
tes. Isto porque não existe uma referência espacial
(ponto fixo determinado). Nestes casos, devemos uti-
lizar a fórmula da permutação circular de n pessoas,
que é:
Pc (n) = (n-1)!
Em nosso exemplo, o número de possibilidades de
posicionar 5 pessoas ao redor de uma mesa será:
Pc(5) = (5-1)! = 4! = 4 · 3 · 2 · 1 = 24
Arranjo Simples
Imagine agora que quiséssemos posicionar 5 pes-
soas nas cadeiras de uma praça, mas tínhamos apenas
3 cadeiras à disposição. De quantas formas podería-
122 mos fazer isso?
CADEIRA 1ª 2ª 3ª
OCUPANTE Clara Bianca Ana
A Daniele e a Esmeralda continuam de fora e a
Bianca permaneceu no mesmo lugar. O que mudou
foi a posição da Ana em relação a Clara. Assim, uma
simples mudança na posição da ordem gera uma nova
possibilidade de posicionamento.
Combinação
Para entendermos esse tema, vamos imaginar
que queremos fazer uma salada de frutas e precisa-
mos usar 3 frutas das 4 que temos disponíveis: maçã,
banana, mamão e morango. Cortando as frutas maçã,
banana e morango e depois colocando em um prato.
Agora cortando as frutas banana, morango e maçã
para colocar em um outro prato.
Você percebeu que a ordem aqui não importou?
É exatamente isso, a ordem não importa e estamos
diante de um problema de Combinação. Será preciso
calcular quantas combinações de 4 frutas, 3 a 3, é pos-
sível formar.
 Para resolvermos é necessário usar a fórmula: por: 7 x 5 x 4 = 140 possibilidades (conjuntos de
brinquedos diferentes).
n!
C(n, p) = (n - p) !p! Resposta: Letra D.

3. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Em um aeroporto, 30

Substituindo na fórmula, os valores do exemplo, passageiros que desembarcaram de determinado
temos: voo e que estiveram nos países A, B ou C, nos quais
ocorre uma epidemia infecciosa, foram selecionados
C(4, 3) =
4! para ser examinados. Constatou-se que exatamente
(4 - 3) !3! 25 dos passageiros selecionados estiveram em A ou
em B, nenhum desses 25 passageiros esteve em C e 6
4·3·2·1
C(4, 3) = desses 25 passageiros estiveram em A e em B.
1·3·2·1
Com referência a essa situação hipotética, julgue o
C(4, 3) = 4 item que segue.
A quantidade de maneiras distintas de se escolher 2
Dica dos 30 passageiros selecionados de modo que pelo
menos um deles tenha estado em C é superior a 100.
No arranjo a ordem importa.
Na combinação a ordem não importa. ( ) CERTO ( ) ERRADO

Agora vamos treinar o que aprendemos na teo- Se 25 passageiros tiveram em A ou B e nenhum deles
ria com exercícios comentados de diversas bancas. em C, então, C teve 5 passageiros (é o que falta para
Vamos lá! o total de 30). Vamos escolher 2 passageiros, de
modo que pelo menos um seja de C, teremos:
1. (VUNESP — 2016) Um Grupamento de Operações Podemos achar o total para escolha dos 2 passagei-
Especiais trabalha na elucidação de um crime. Para ros que seria:
investigações de campo, 6 pistas diferentes devem C30,2 = 30.29/2 = 15.29 = 435
ser distribuídas entre 2 equipes, de modo que cada Agora, tiramos a opção de nenhum deles ser de C,
equipe receba 3 pistas. O número de formas diferen-
que seria:
tes de se fazer essa distribuição é:
C25,2 = 25.24/2 = 25.12 = 300
Então, pelo menos um deles é de C, teremos:
a) 6.
435 - 300 = 135.
b) 10.
Resposta: Certo.
c) 12.
d) 18.
4. (IBFC — 2015) Paulo quer assistir um filme e tem dis-
e) 20.
ponível 5 filmes de terror, 6 filmes de aventura e 3 fil-
Vamos descobrir o número de formas de escolher 3 mes de romance. O total de possibilidades de Paulo
pistas em 6, visto que ao escolher 3 pistas, restarão assistir a um desses filmes é de:
outras 3 pistas que vão compor o outro grupo de
pistas. Dessa maneira, de quantas formas podemos a) 90.
escolher 3 pistas em um grupo de 6? Aqui a ordem b) 33.
não é relevante, então, vamos usar a combinação: c) 45.
d) 14.
C(6, 3) = 6!
= 6 · 5 · 4 · 3! =
6·5·4
=
6·5·4
=
(6 - 3) !3! 3!3! 3! 3·2·1
Paulo tem disponível 14 filmes no total, 5 de terror, 6
5 · 4 = 20. de aventura e 3 de romance; e dentre esses 14 filmes
disponíveis tem que escolher um, portanto o total
Resposta: Letra E.
de possibilidades será dado pela combinação de 14
elementos, tomados um a um. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
2. (IDECAN — 2016) Felipe é uma criança muito bagun-
ceira e sempre espalha seus brinquedos pela casa. C(14,1) = 14 possibilidades.
Quando vai brincar na casa da sua avó, ele só pode Resposta: Letra D.
levar 3 brinquedos. Felipe sempre escolhe 1 carrinho,
1 boneco e 1 avião. Sabendo que Felipe tem 7 carri- 5. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Em um processo de cole-
nhos, 5 bonecos e 4 aviões diferentes, quantas vezes ta de fragmentos papilares para posterior identifica-
Felipe pode visitar a sua avó sem levar o mesmo con- ção de criminosos, uma equipe de 15 papiloscopistas
junto de brinquedos já levados antes? deverá se revezar nos horários de 8 h às 9 h e de 9 h às
10 h.
a) 100 vezes. Com relação a essa situação hipotética, julgue o item
b) 115 vezes. a seguir.
c) 130 vezes. Se dois papiloscopistas forem escolhidos, um para
d) 140 vezes. atender no primeiro horário e outro no segundo horá-
rio, então a quantidade, distinta, de duplas que podem
Perceba que Felipe tem 7 carrinhos para escolher 1, ser formadas para fazer esses atendimentos é supe-
5 bonecos para escolher 1 e 4 aviões para escolher rior a 300.
1, queremos formar grupos de 3 brinquedos, sendo
um de cada tipo. O total de possibilidades será dado ( ) CERTO ( ) ERRADO 123
 Quantos servidores há para escolher que ficará no
1° horário? 15.
Agora, já para escolher o que ficará no 2° horário,
temos apenas 14, pois um já foi escolhido para ficar
no 1° horário. Multiplicando as possibilidades =
15x14 = 210.
Resposta: Errado.
PROBABILIDADE
Conceito
A teoria da probabilidade é o ramo da Matemáti-
ca que cria modelos que são utilizados para estudar
experimentos aleatórios, ou seja, estimar uma previ-
são do resultado de determinado experimento.
Espaço Amostral e Evento
Chamamos de espaço amostral o conjunto de todos
os resultados possíveis do experimento.
Imagine que você possui um dado e vai lançá-lo
uma vez. Os resultados possíveis são: 1, 2, 3, 4, 5 ou 6,
isso é o que chamamos de espaço amostral, ou seja, o
conjunto dos resultados possíveis de um determinado
experimento aleatório (não se pode prever o resul-
tado que será obtido, apenas podemos tentar achar
algum padrão).
Agora, pense que você só tem interesse nos núme-
ros ímpares, isto é, 1, 3 e 5. Esse subconjunto do espa-
ço amostral é o que chamamos de Evento – composto
apenas pelos resultados que são favoráveis. Conhe-
cendo esses dois conceitos, podemos chegar na fórmu-
la para calcular a probabilidade de um evento de um
determinado experimento aleatório, é o que podemos
chamar de probabilidade de um evento qualquer.
Dica
Espaço amostral é igual a todas as possibilida-
des possíveis e o evento é um subconjunto do
espaço amostral.
PROBABILIDADE DE UM EVENTO QUALQUER
n (evento)
Probabilidade do Evento =
n (espaço amostral)
Na fórmula acima, n(Evento) é o número de ele-
mentos do subconjunto Evento, isto é, o número
de resultados favoráveis; e n(Espaço Amostral) é o
número total de resultados possíveis no experimento
aleatório.
Por isso, costumamos dizer também que:
número de resultados favoráveis
Probabilidade do Evento =
números total de resultados
Agora, voltando ao exemplo que apenas os núme-
ros impares que nos interessam, temos:
z n(Evento) = 3 possibilidades;
124 z n(Espaço Amostral) = 6 possibilidades.
Logo,
Probabilidade do Evento = 3 = 1 = 0,50 = 50%
6 2
Se A é um evento qualquer, então 0 ≤ P(A) ≤ 1.
Se A é um evento qualquer, então 0% ≤ P(A) ≤ 100%.
Eventos Independentes
Qual seria a probabilidade de, em dois lançamen-
tos consecutivos do dado, obtermos um resultado
ímpar em cada um deles? Veja que temos dois expe-
rimentos independentes ocorrendo: o primeiro lança-
mento e o segundo lançamento do dado. O resultado
do primeiro lançamento em nada influencia o resulta-
do do segundo.
Quando temos experimentos independentes, a
probabilidade de ter um resultado favorável em um e
um resultado favorável no outro é feita pela multipli-
cação das probabilidades de cada experimento:
P(2 lançamentos) = P(lançamento 1) · P(lançamento 2)
Em nosso exemplo, teríamos:
P(2 lançamentos) =0,50 0,50 = 0,25 = 25%
Assim, a chance de obter dois resultados ímpares
em dois lançamentos de dado consecutivos é de 25%.
Generalizando, podemos dizer que a probabilidade de
dois eventos independentes A e B acontecerem é dada
pela multiplicação da probabilidade de cada um deles:
P (A e B) = P(A) x P(B)
Sendo mais formal, também é possível escrever
P(A ∩ B) = P(A) · P(B), onde ∩ simboliza a intersecção
entre os eventos A e B.
PROBABILIDADE CONDICIONAL
Neste tópico, vamos falar sobre um tema bem
recorrente em questões de concursos. Imagine que
vamos lançar um dado, e estamos analisando 2 even-
tos distintos:
A – sair um resultado ímpar
B – sair um número inferior a 4
Para o evento A ser atendido, os resultados favo-
ráveis são 1, 3 e 5. Para o evento B ser atendido, os
resultados favoráveis são 1, 2 e 3. Vamos calcular rapi-
damente a probabilidade de cada um desses eventos:
3 1
P(A) = = 0,5 = 50%
6 2
3 1
P(B) = = 0,5 = 50%
6 2
E se caso tivéssemos o seguinte questionamento:
no lançamento de um dado, qual é a probabilidade
de obter um resultado ímpar, dado que foi obtido um
resultado inferior a 4? Em outras palavras, essa per-
gunta é: qual a probabilidade do evento A, dado que o
evento B ocorreu? Matematicamente, podemos escre-
ver P(A/B) – leia “probabilidade de A, dado B”.
 Aqui, já sabemos de antemão que B ocorreu. Por- z P(A) = probabilidade de o número ser múltiplo de 3
tanto, o resultado do lançamento do dado foi 1, 2 ou 3
(três resultados possíveis). Destes resultados, apenas Múltiplos de 3 (3, 6, 9, 12, 15, 18) = 6 possibilidades
dois deles (o resultado 1 e 3) atendem o evento A. Por-
tanto, a probabilidade de A ocorrer, dado que B ocor- 6
P(A) =
reu, é simplesmente: 20

2 z P(B) = probabilidade de o número ser múltiplo de 5

P (A\B) = = 66,6%
3
Múltiplos de 3 (5, 10, 15, 20) = 4 possibilidades
Uma outra forma de calculá-la é por meio da
seguinte divisão: P(B) =
4
20
P (A k B)
P (A\B) =
P (B) z P(A ∩ B) = probabilidade do número ser múltiplo
de 3 e 5
A fórmula nos diz que a probabilidade de A ocor-
rer, dado que B ocorreu, é a divisão entre a proba- Somente o número 15 é múltiplo de 3 e 5 ao mesmo
bilidade de A e B ocorrerem simultaneamente e a tempo.
1
probabilidade de B ocorrer. Para que A e B ocorram P(A ∩ B) =
20
simultaneamente (resultado ímpar e inferior a 4),
temos como possibilidades o resultado igual a 1 e 3.
Isto é, apenas 2 dos 6 resultados nos atende. Aplicando na fórmula, temos:
Logo,
P (A ∪ B) = P (A) + P (B) - P (A ∩ B)
2 1 6 4 1 6+4-1 9
P (A∩B) = 6 = 3 P (A ∪ B) = 20 + 20 - 20 = =
20 20

Para que B ocorra (resultado inferior a 4), já vimos PROBABILIDADE DA INTERSEÇÃO DE DOIS
que 3 resultados atendem. EVENTOS
Portanto,
Sejam A e B dois eventos de um espaço amostral. A
P (A∩B) =
3
=
1 probabilidade de A ∩ B é dada por:
6 2
P (A ∩ B) = P (B\A) · P (A) = P (B) · P (A\B)
Usando a fórmula acima, temos:
Vale lembrar que P (B\A) é a probabilidade de
1 ocorrer o evento B, sabendo que já ocorreu o evento A
P (A\B) =
P (A + B)
=
3 = 1 2 = 2 = 66,6%
· (probabilidade condicional).
P (B) 1 3 1 3 Se a ocorrência do evento A não interferir na pro-
2 babilidade de ocorrer o evento B, ou seja, forem inde-
pendentes, a fórmula para o cálculo da probabilidade
PROBABILIDADE DA UNIÃO DE DOIS EVENTOS da intersecção será dada por:

Dados dois eventos A e B, chamamos de A ∪ B P (A ∩ B) = P (A) · P (B)

quando queremos a probabilidade de ocorrer o even-
to A ou o evento B. Podemos usar a fórmula: Imagine que você vai lançar dois dados sucessi-
vamente. Qual a probabilidade de sair um número
P (A ∪ B) = P (A) + P (B) - P (A∩B) ímpar e o número 5? RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
O “e” que aparece na pergunta é que determina a
A fórmula pode ser traduzida como a probabilida- utilização da fórmula da interseção, pois queremos “a
de da união de dois eventos é igual a soma das pro- probabilidade de sair um número ímpar e o número
babilidades de ocorrência de cada um dos eventos, 5”. Perceba que a ocorrência de um dos eventos não
subtraída da probabilidade da ocorrência dos dois interfere na ocorrência do outro. Temos, então, dois
eventos simultaneamente. eventos independentes.
Neste caso, quando temos A ∩ B = ϴ, ou seja, even- Evento A: sair um número ímpar = {1, 3, 5};
tos mutuamente exclusivos, tem-se que P (A ∪ B) = P Evento B: sair o número 5 = {5};
(A) + P (B). Espaço Amostral: S = {1, 2, 3, 4, 5, 6}.
Imagine que você tem uma urna contendo 20 bolas Logo,
numeradas de 1 a 20. Quando uma bola é retirada ao 3 1
P(A) = =
acaso, qual é a probabilidade de o número ser múlti- 6 2
plo de 3 ou de 5?
1
Ora, veja que temos a palavra “ou” na pergunta e P(B) =
6
isso nos remete à ideia de “união” dos eventos. Sen-
do assim, podemos extrair os dados para aplicar na 1 1 1
P (A ∩ B) = P (A) · P (B) = · =
fórmula: 2 6 12 125
 Agora vamos treinar o que aprendemos na teo-
ria com exercícios comentados de diversas bancas.
Vamos lá!
1. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Em um grupo de 10
pessoas, 4 são adultos e 6 são crianças. Ao se sele-
cionarem, aleatoriamente, 3 pessoas desse grupo, a
probabilidade de que no máximo duas dessas pes-
soas sejam crianças é igual a:
a) 1/6.
b) 2/6.
c) 3/6.
d) 4/6.
e) 5/6.
Basta calcular a probabilidade de vir 3 crianças (o
que a gente não quer). Depois subtrair de 1, para
obter os casos favoráveis.
Probabilidade de sortear 3 crianças: 6/10 · 5/9 · 4/8 = 1/6
1 – 1/6 = 5/6.
Resposta: Letra E.
2. (VUNESP — 2017) Um centro de meteorologia infor-
mou ao CIPM que é de 60% a probabilidade de chuva
no dia programado para ocorrer a operação. Mediante
essa informação, o oficial no comando afirmou que as
probabilidades de que a operação seja realizada nesse
dia são de 20%, caso a chuva ocorra, e de 85%, se não
houver chuva. Nessas condições, a probabilidade de
que a operação ocorra no dia programado é de:
a) 59%.
b) 46%.
c) 41%.
d) 34%.
e) 28%.
Se a probabilidade de chover é de 60%, então, a
probabilidade de não chover é de 40%. Para que a
operação ocorra no dia programado, temos duas
situações:
chove (60%) e ocorre a operação (20%) = 60% x 20%
= 12%
não chove (40%) e ocorre a operação (85%) = 40%
x 85% = 34%
Somando as probabilidades desses dois cenários,
temos: 12% + 34% = 46%.
Resposta: Letra B.
3. (CEBRASPE-CESPE — 2019) A sorte de ganhar ou per-
der, num jogo de azar, não depende da habilidade do
jogador, mas exclusivamente das probabilidades dos
resultados. Um dos jogos mais populares no Brasil é
a Mega Sena, que funciona da seguinte forma: de 60
bolas, numeradas de 1 a 60, dentro de um globo, são
sorteadas seis bolas. À medida que uma bola é retira-
da, ela não volta para dentro do globo. O jogador pode
apostar de 6 a 15 números distintos por volante e rece-
berá o prêmio se acertar os seis números sorteados.
Também são premiados os acertadores de 5 números
ou de 4 números.
A partir dessas informações, julgue o item que se segue.
A probabilidade de a primeira bola sorteada ser um
número múltiplo de 8 é de 10%.
126 ( ) CERTO ( ) ERRADO
Múltiplos de 8: {0, 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56, 64, 72...}
Números da Mega Sena: 1 a 60.
Os múltiplos de 8 na Mega Sena são: 8, 16, 24, 32, 40,
48, 56, ou seja, 7 números.
Logo 7/60 = 11%. Resposta: Errado.
4. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Em um jogo de azar, dois
jogadores lançam uma moeda honesta, alternada-
mente, até que um deles obtenha o resultado cara. O
jogador que detiver esse resultado será o vencedor.
A probabilidade de o segundo jogador vencer o jogo
logo em seu primeiro arremesso é igual a:
a) 2/3.
b) 1/2.
c) 1/4.
d) 1/8.
e) 3/4.
Precisamos calcular a probabilidade do primeiro joga-
dor tirar coroa e o segundo jogador obter cara. Pro-
babilidade de o primeiro tirar coroa: 1/2 e o segundo
tirar cara: 1/2. Logo, 1/2 · 1/2 = 1/4. Resposta: Letra C.
5. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Cinco mulheres e quatro
homens trabalham em um escritório. De forma aleató-
ria, uma dessas pessoas será escolhida para trabalhar
no plantão de atendimento ao público no sábado. Em
seguida, outra pessoa será escolhida, também aleato-
riamente, para o plantão no domingo.
Considerando que as duas pessoas para os plantões
serão selecionadas sucessivamente, de forma aleató-
ria e sem reposição, julgue o próximo item.
A probabilidade de os dois plantonistas serem homens
é igual ou superior a 4/9.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Sábado: Há 4 homens possíveis, em 9 pessoas no
total = 4/9
Domingo: Há 3 homens possíveis, de 8 pessoas no
total (uma já foi escolhida no sábado) = 3/8
Como queremos que seja escolhido um homem no
sábado e um homem no domingo, multiplicamos as
probabilidades: 4/9 x 3/8 = 12/72 = 4/24.
A questão é errada, pois 4/24 não é igual ou maior
que 4/9. Resposta: Errado.
GEOMETRIA BÁSICA: ÂNGULOS,
TRIÂNGULOS, POLÍGONOS,
DISTÂNCIAS, PROPORCIONALIDADE,
PERÍMETRO E ÁREA
Ponto, Reta e Plano
Quando falamos sobre ponto, reta e plano, deve-
mos ficar atentos que a parte mais importante é em
relação à sua representação geométrica e espacial.
z Representação Simbólica:
„ Os pontos são representados por letras maiús-
culas do nosso alfabeto, ou seja, A, B, C etc.;
„ As retas são representadas pelas letras minús-
culas do nosso alfabeto, ou seja, a, b, c etc.;
 „ Os planos são representados pelas letras gregas Por duas retas concorrentes:
minúsculas, ou seja, β, ∞, α etc.
α
z Representação Gráfica:

r S C
P
α r A B
ponto

reta plano Por duas retas distintas

Vamos, agora, há alguns pontos interessantes: α

„ Passando por um ponto “P” qualquer podemos

traçar infinitas retas e dois pontos determinam
uma única reta. Veja: S

Pelo ponto P podemos Os pontos A e B definem a

traçar infinitas retas posição de uma reta r

A z Razão entre Segmentos de Reta:

P Quando dois pontos delimitam um conjunto de

pontos numa mesma reta, chamamos de segmento de
B reta e podemos representar por duas letras como, por
exemplo AB. O início do segmento é em A e termina
em B. Veja a seguir:

Reta s
„ Pontos colineares são aqueles que pertencem à s
mesma reta.

Segmento de Reta AB
C A B t
B
A B Semirreta AB
A B u
A c
r
COLINEARES z Feixe de Retas Paralelas:
r
NÃO COLINEARES
Um conjunto de três ou mais retas paralelas num
plano é chamado feixe de retas paralelas. Temos,
„ Um plano pode ser determinado de algumas ainda, uma reta que corta a reta de feixe que é chama-
maneiras. Veja: da de reta transversal. Veja:

Três pontos não colineares: s t

C α a
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
b

B c
A
d

Por uma reta e um ponto fora dela:

z Teorema de Tales:
P α
Quando temos um feixe de retas paralelas sobre
duas transversais quaisquer, determinamos segmen-
tos proporcionais. Veja a figura a seguir para entender
um pouco mais:

r A B
127
 s t

A D a

B E
b

F 90°
C
c

D G
d Os ângulos podem ser classificados quanto ao
valor do ângulo em relação à 90°:

Vamos destacar algumas proporções: z Ângulos agudos: são aqueles ângulos inferiores à
90°. Ex.: 30o, 42o, 63o;
z AB ⁄ BC = DE ⁄ E F; z Ângulos obtusos: são aqueles ângulos superiores
z BC ⁄ AB = EF ⁄ DE; à 90o. Ex.: 100o, 125o e 155o.
z AB ⁄ D E = BC ⁄ E F;
z D E ⁄ AB = EF ⁄ BC. Observação: os ângulos de 0 e 180º são denomina-
dos de ângulos rasos.
Ângulos Outra classificação de ângulos é em relação à
medida:
Ângulo é a medida de uma abertura delimitada
por duas semi-retas. Veja na figura a seguir o ângulo z Ângulos congruentes: são congruentes (iguais)
A, que é a abertura delimitada pelas duas semi-retas quando possuem a mesma medida;
desenhadas: z Ângulos complementares: são complementares
quando a soma entre os ângulos é 90o. Ex.: 60° +
30° = 90°. Os ângulos 30° e 60° são complementares
um do outro;
z Ângulos suplementares: são suplementares quando
a soma entre os ângulos é 180o. Ex.: 110° + 70° = 180°.
A Os ângulos 70° e 110° são suplementares entre si.

A semi-reta que divide um ângulo em duas partes

iguais é denominada Bissetriz. Veja:
O ponto desenhado acima no encontro entre as
duas semi-retas é denominado “Vértice do ângulo”.
Um ângulo é medido de acordo com a sua abertura.
Dizemos que uma abertura completa mede 360 graus A/2
(360º). Veja:
A/2

Agora observe esse cruzamento de retas. Vamos

A tirar algumas conclusões interessantes.

A
C

Como 360o representam uma volta completa, 180º D

representam meia-volta, como você pode ver a seguir
180°
Por sua vez, 90o representa metade de meia-volta,
isto é, ¼ de volta. Esse ângulo é conhecido como ângu-
lo reto e tem uma representação bem característica:
Os ângulos formados pelo cruzamento das retas
são denominados ângulos opostos pelo vértice e tem
o mesmo valor, ou seja, A = C e B = D.
Os ângulos A e B são suplementares, pois a soma
entre eles é de 180o, assim como a soma dos ângulos B
e C, C e D, e D e A.
Ângulos opostos pelo vértice têm a mesma medida.
Uma outra unidade de medida de ângulos é cha-
mada de “radianos”. Dizemos que 180o correspondem
a π (“pi”) radianos. Vamos usar uma regra de três sim-
ples para convertermos qualquer ângulo em radia-
nos. Veja, vamos converter 60o para radianos:

180° ---------------------------------- π radianos

128 60° ------------------------------------ x radianos
 180x = 60 π Nº DE Nº DE
NOME NOME
LADOS LADOS
60r r
x= = radianos 3 Triângulo 9 Eneágono
180 3
4 Quadrilátero 10 Decágono
Polígonos 5 Pentágono 11 Undecágono
6 Hexágono 12 Dodecágono
Polígono é qualquer figura geométrica fechada for-
mada por uma série de segmentos de reta. Observe: 7 Heptágono ... ...
8 Octógono 20 Icoságono

Exercite seus conhecimentos realizando os seguin-

tes exercícios.

1. (IDECAN — 2013) No triângulo a seguir, o lado KL é

paralelo ao segmento DE.

J
Os elementos de qualquer polígono são:

z Lados: são os segmentos de reta que formam o x

polígono (a figura a seguir, um pentágono, possui 5 D E
segmentos de reta, isto é, 5 lados); 115°
z Vértices: são os pontos de junção de dois segmen-
tos de reta consecutivos. Estão marcados com
letras maiúsculas na figura seguir;
a 55°
z Diagonais: são os segmentos de reta que unem
K L
dois vértices não consecutivos. São as retas verme-
lha traçadas no polígono a seguir:
A soma dos valores dos ângulos “x” e “a” é:
A
a) 170°.
b) 180°.
B E c) 185°.
d) 190°.
e) 195°.
J

C D
55° x
a
Para calcular o número de diagonais de um polí- D E
gono, vamos precisar levar em consideração os vér- 115°
tices (lados). Dessa forma, chegaremos na seguinte
fórmula:
n # (n - 3) a 55°
D=
2 K L

Veja que o pentágono (n = 5) possui 5 diagonais.

Veja que podemos colocar o ângulo “a” como suple-
mentar de 115°, pois os segmentos KL e DE são RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
z A soma do ângulo interno e do ângulo externo de
paralelos. Assim como o ângulo 55° é suplementar
um mesmo vértice é igual a 180º;
do ângulo “x”. Assim,
z A soma dos ângulos internos de um polígono de n
lados é: a + 115 = 180
a = 65º
S = (n – 2) × 180° ------------------
x + 55 = 180
Dica x = 125º
Logo, x + a = 190º.
A soma dos ângulos internos de um triângulo (n = Resposta: Letra D.
3) é 180º e nos quadriláteros (polígonos de 4 lados)
esta soma é 360º. 2. (CONSULPLAN — 2018) A soma dos ângulos internos
de um polígono regular que tem 20 diagonais é:
Os polígonos que possuem todos os lados iguais
e todos os ângulos internos iguais (congruentes) são a) 495.
chamados de polígonos regulares. Conheça algumas b) 720.
nomenclaturas dos principais polígonos regulares e c) 990.
os seus números de lados. d) 1080. 129
 Vamos aplicar a fórmula das diagonais de um polí- β=α+θ
gono para descobrir o número de lados:
β = 44°30’ + 55°30’ = 99°60’ = 100°
n # (n - 3)
D= Resposta: Letra A.
2
2
n - 3n 4. (ESAF — 2003) Os ângulos de um triângulo encon-
20 = tram-se na razão 2 : 3 : 4. O ângulo maior do triângulo,
2
portanto, é igual a:
40 = n2 - 3n
n2 – 3n - 40 = 0 a) 40°.
Vamos achar as raízes da equação do 2° grau: b) 70°.
c) 75°.
- (-3) ± √(-3)2 -4 · 1 · (- 40) d) 80°.
n= e) 90°.
2·1
Se os ângulos do triângulo se encontram na razão
3 ± √9 + 160 2:3:4, podemos chamá-los de 2x, 3x e 4x e a soma
n= dos ângulos de um triângulo qualquer é sempre
2 180º.
Assim, 2x + 3x + 4x = 180°
9x = 180°
3 ± 13 x = 20°
n=
O maior ângulo é 4x = 4 ∙ 20° = 80°
2 Resposta: Letra D.
Como “n” é o número de diagonais, precisamos ape-
GEOMETRIA PLANA
nas pegar o resultado positivo. Logo,

3 + 13 Retângulo
n= = 8 lados
2 Chamamos de retângulo um paralelogramo (polí-
Aplicando a fórmula da soma dos ângulos internos gono que tem 4 lados opostos paralelos) com todos os
de um polígono, temos: ângulos internos iguais à 90°.
S = (n – 2) × 180° b
S = (8 – 2) × 180°
S = 1080°.
Resposta: Letra D.
h h
3. (FEPESE — 2019) Na figura abaixo, as retas r e s são
paralelas.

r
α b

Chamamos o lado “b” maior de base, e o lado

menor “h” de altura.
β
Área do Retângulo
θ
s
Para calcularmos a área, vamos fazer a multipli-
Se o ângulo α mede 44°30’ e o ângulo θ mede 55°30’, cação de sua base (b) pela sua altura (h), conforme a
então a medida do ângulo β é: fórmula:
A=b×h
a) 100°.
b) 55°30’. Exemplo: um retângulo com 10 centímetros de
c) 60°. lado e 5 centímetros de altura, a área será:
d) 44°30”.
e) 80°. A = 10cm × 5cm = 50cm2

r
α Quando trabalhamos o conceito e cálculo de áreas
das figuras geométricas, usamos a unidade ao quadra-
do que no nosso exemplo tínhamos centímetros e pas-
α samos para centímetros quadrados, que neste caso é a
β unidade de área.
θ θ
s
130
 Quadrado
L L
Nada além de um retângulo no qual a base e a altu- d
ra têm o mesmo comprimento, ou seja, todos os lados
do quadrado têm o mesmo comprimento, que chama- D
remos de L. Veja: L L

L
Assim, a área do losango é dada pela fórmula a
seguir:

L L D#d
A=
2

Paralelogramo
L
É um quadrilátero (4 lados) com os lados opostos
paralelos entre si. Esses lados opostos possuem o mes-
A área também será dada pela multiplicação da
mo tamanho.
base pela altura (b x h). Como ambas medem L, tere-
mos L x L, ou seja: b

A = L2
h
Trapézio

Temos um polígono com 4 lados, sendo 2 deles

paralelos entre si, e chamados de base maior (B) e b
base menor (b). Temos, também, a sua altura (h) que
é a distância entre a base menor e a base maior. Veja
A área do paralelogramo também é dada pela mul-
na figura a seguir
tiplicação da base pela altura:
b
A=b×h

Triângulo

h Trata-se de uma figura geométrica com 3 lados.

Veja-a a seguir:

Conhecendo b, B e h, podemos calcular a área do

trapézio por meio da fórmula abaixo: a c
(B + b) # h
A=
2

Losango
b RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
É um polígono com 4 lados de mesmo comprimen-
to. Veja a seguir:
Para calcular a área do triângulo, é preciso conhe-
cer a sua altura (h):
L L

L L
a c

Para calcular a área de um losango, vamos preci- h

sar das suas duas diagonais: maior (D) e menor (d) de
acordo com a figura a seguir:

b
131
 O lado “b”, em relação ao qual a altura foi dada, é z Triângulo retângulo: possui um ângulo de 90°.
chamado de base. Assim, calcula-se a área do triângu-
lo utilizando a seguinte fórmula:

b#h B
A=
2 c
a
Vamos conhecer os tipos de triângulos existentes:

z Triângulo isósceles: é o triângulo que tem dois A

lados iguais. Consequentemente, os 2 ângulos
b
internos da base são iguais (simbolizados na figu-
ra pela letra A):
Temos as seguintes nomenclaturas para cada lado
do triângulo. Veja:
O ângulo marcado com um ponto é o ângulo reto
a a (90º). Oposto a ele temos o lado “c” do triângulo, que
chamaremos de hipotenusa. Já os lados “a” e “b”,
c que são adjacentes ao ângulo reto, são chamados de
catetos.
O Teorema de Pitágoras nos dá uma relação entre
A A a hipotenusa e os catetos, dizendo que a soma dos
quadrados dos catetos é igual ao quadrado da hipote-
C nusa: a2 = b2 + c2.
Agora vamos falar sobre algumas métricas interes-
z Triângulo escaleno: é o triângulo que possui os santes que estão presentes no triângulo retângulo.
três lados com medidas diferentes, tendo também
os três ângulos internos distintos entre si:

b h c

a B c
C A
b
z Triângulo equilátero: é o triângulo que tem todos
os lados iguais. Consequentemente, ele terá todos
os ângulos internos iguais:
A
a a
h
A A
n m
C H B
a
Devemos nos atentar em relação a algumas fórmulas
que são extraídas do triângulo acima que poderão nos aju-
dar com a resolução de algumas questões. Veja quais são:
h2 = m×n
b2 = m×a
c2 = n×a
b×c = a×h
Essas fórmulas são chamadas de relações métricas
do triângulo retângulo.

a Círculo

Todos os pontos estão a uma mesma distância em

Podemos calcular a altura usando a seguinte fórmula: relação ao centro do círculo ou circunferência. Cha-
mamos de raio e geralmente é representada por “r”.
a 3 Veja na figura a seguir:
h=
2

Para calcular a área do triângulo equilátero usan-

do apenas o valor da medida dos lados (a), usamos a
r
fórmula a seguir:

2
a 3
A=
4
132
 A área de um círculo é dada pela fórmula: A = π ×
r . Na fórmula, a letra π (“pi”) representa um número
2 circular, em função do ângulo central “α”:
irracional que é, aproximadamente, igual a 3,14.
Vejamos um exemplo para calcular a área de um
círculo com 10 centímetros de raio:
A = π × r2
A = π × (10) 2
A = π × 100
Substituindo π por 3,14, temos:
A = 3,14×100 = 314cm2
O perímetro de uma circunferência que é a mesma
coisa que o comprimento da circunferência é dado por:
C=2×π×r
Para exemplificar, vamos calcular o perímetro
daquela circunferência com 10cm de raio:
C = 2 × 3,14 × 10
C = 6,28 × 10 = 62,8 cm
O diâmetro (D) de uma circunferência é um seg-
mento de reta que liga um lado ao outro da circun-
ferência, passando pelo centro. Veja que o diâmetro
mede o dobro do raio, ou seja, 2r.
D = 2r
Repare na figura a seguir:
A
α V=a×b×c
C B
Note que formamos uma região delimitada dentro
do círculo. Essa região é chamada de setor circular.
Temos ainda um ângulo central desse setor circular
simbolizado por α. Com base neste ângulo, consegui-
mos determinar a área do setor circular e o compri-
mento do segmento de círculo compreendido entre os
pontos A e B. Sabemos que o ângulo central de uma
volta completa no círculo é 360º. E também sabemos
a área desta volta completa, que é a própria área do
círculo ( π × r2). Vejamos como calcular a área do setor
360° ----------------------------------------------- π × r2
α ------------------------- Área do setor circular
Logo, área do setor circular =
2
a # rr
360c
Usando a mesma ideia, podemos calcular o com-
primento do segmento circular entre os pontos A e B,
cujo ângulo central é “α” e que o comprimento da cir-
cunferência inteira é 2 πr. Confira abaixo:
360° --------------------- 2 πr
α -------------------------- Comprimento do setor circular
Logo, comprimento do setor circular =
a # 2rr
360c
GEOMETRIA ESPACIAL
Poliedros
São figuras espaciais formadas por diversas faces,
cada uma delas sendo um polígono regular. Vamos
conhecer os principais poliedros, destacando alguns
pontos importantes como área e volumes.
Paralelepípedo Reto-Retângulo e Cubo
c a
b
a a
O cubo é um caso particular do paralelepípedo re-
to-retângulo, ou seja, basta que igualemos os valores
de a = b = c.
Para calcular o volume de um paralelepípedo reto-re-
tângulo, devemos multiplicar suas três dimensões. Veja:
RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
No caso do cubo, o volume fica:
V = a × a × = a3
As faces do paralelepípedo são retangulares,
enquanto as faces do cubo são todas quadradas.
A área total do cubo é a soma das 6 faces quadra-
das. Ou seja,
AT = 6a2
Agora, no paralelepípedo reto-retângulo, temos 2
retângulos de lados (a, b), dois retângulos de lados (b,
c) e dois retângulos de lados (b, c). Portanto, a área
total de um paralelepípedo é:
AT = 2ab + 2ac + 2bc 133
 Prismas A área da superfície lateral do cilindro é igual a
2πℎ e o volume do cilindro é o produto da área da
Vamos estudar os prismas retos, ou seja, aqueles base pela altura: V = πr2 × ℎ.
que têm as arestas laterais perpendiculares às bases.
Os prismas são figuras espaciais bem parecidas com
Esfera
os cilindros. O que os difere é que a base de um pris-
ma não é uma circunferência.
Quando estamos estudando a esfera, precisamos
O prisma será classificado de acordo com a sua
base. Por exemplo, se a base for um pentágono, o pris- lembrar que tudo depende e gira em torno do seu raio,
ma será pentagonal. ou seja, é o sólido geométrico mais fácil de trabalhar.

Prisma triangular Prisma Prisma Prisma

Pentagonal Hexagonal Quadrangular

O volume para qualquer tipo de prisma será sem-

pre o produto da área da base pela altura. Veja:
O raio é simplesmente a distância do centro da es-
V = Ab × h
fera até qualquer ponto da sua superfície.
A área total de um prisma será a soma da área late- O volume da esfera é calculado usando a seguinte
ral com duas bases. fórmula:
4 3
V = 3 # rr
AT = Al + 2Ab

Cilindro E a área da superfície pela fórmula a seguir:

Vamos estudar o cilindro reto cujas geratrizes são A = 4 × πr2

perpendiculares às bases. Observe a figura a seguir:
Cone

Observe a figura a seguir:

Altura
Base (círculo)

Geratriz
Geratriz

A distância entre as duas bases é chamada de altu-

ra (h). Quando a altura do cilindro é igual ao diâmetro
da base, o cilindro é chamado de equilátero.
Base
Cilindro equilátero: ℎ = 2r
Vamos extrair algumas informações:
A base do cilindro é um círculo. Portanto, a área da A base de um cone é um círculo, então a área da
base do cilindro é igual a πr2.
base é πr2.
Perceba que se “desenrolarmos” a área lateral e
Quando “abrimos” um cone, temos seguinte figura:
““abrirmos” todo o cilindro, temos o seguinte:

H H

R C

R R
134
 Temos, também, a área lateral que é dada pela fór- A área lateral da pirâmide é dada por:
mula πrg , onde “g” é o comprimento da geratriz do
cone. Aℓ = pm′
Para calcularmos o volume de um cone, basta
sabermos que equivale a 1/3 do produto entre a área A área total da pirâmide é dada por:
da base pela altura. Veja:
AT = Ab + Aℓ
2
rr h
V= O volume da pirâmide é calculado da mesma for-
3
ma que o volume do cone: 1/3 do produto da área da
Em um cone equilátero a sua geratriz será igual ao base pela altura. Veja:
diâmetro, ou seja, 2r.
Ab # h
V=
3
Pirâmides
Exercite seus conhecimentos realizando os seguin-
A base de uma pirâmide poderá ser qualquer polí- tes exercícios.
gono regular, no caso estamos falando apenas de pirâ-
mides regulares. 1. (VUNESP — 2018) Uma praça retangular, cujas medi-
das em metros, estão indicadas na figura, tem 160m
de perímetro.

×
Pirâmide Pirâmide Pirâmide
Triangular Quadrangular Pentagonal

× + 20
Figura fora de escala

Sabendo que 70% da área dessa praça estão recober-

tos de grama, então, a área não recoberta com grama
tem

a) 450 m2.
b) 500 m2.
Pirâmide Pirâmide c) 400 m2.
Hexagonal Heptagonal d) 350 m2.
e) 550 m2.
O segmento de reta que liga o centro da base a um
ponto médio da aresta da base é denominado “apótema Foi dado o perímetro dessa praça, que corresponde
da base”. Por sua vez, indicaremos por “m” o apótema à soma de todos os lados. Logo:
da base. E o segmento que liga o vértice da pirâmide ao 2x + 2(x + 20) = 160
2x + 2x + 40 = 160
ponto médio de uma aresta da base é denominado “apó-
4x = 120
tema da pirâmide”. Indicaremos por m′ o apótema da
x = 30 m
pirâmide. Veja: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
A área, portanto, será:
Área = 30 x (30 + 20)
Área = 30 x 50 = 1500 m²
Como 70% está recoberta por grama, 100 – 70 = 30%
não é recoberta. Logo:
Área não recoberta = 0,3 x 1500 = 450 m². Resposta:
Letra A.
m'
2. (CEBRASPE-CESPE — 2018) Os lados de um terreno
quadrado medem 100 m. Houve erro na escrituração,
e ele foi registrado como se o comprimento do lado
medisse 10% a menos que a medida correta. Nessa
situação, deixou-se de registrar uma área do terreno
m igual a

a) 20 m².
b) 100 m².
c) 1.000 m². 135
 d) 1.900 m².
e) 2.000 m².
A área de um quadrado é L². Inicialmente os lados
do quadrado deveriam medir L = 100 m, portanto a
área seria A = 100² = 10000 m². Porém, L foi regis-
trado com 10% a menos, ou seja, 100 – 10% x 100 =
90 m. Logo, a área passou a ser 90² = 8100 m².
Então, a área que deixou de ser registrada foi de:
10000 – 8100 = 1900 m². Resposta: Letra D.
5. (VUNESP — 2018) Em um reservatório com a forma
de paralelepípedo reto retângulo, com 2,5 m de com-
primento e 2 m de largura, inicialmente vazio, foram
despejados 4 m³ de água, e o nível da água nesse
reservatório atingiu uma altura de x metros, conforme
mostra a figura.

3. (IDECAN — 2018) A figura a seguir é composta por

losangos cujas diagonais medem 6 cm e 4 cm. A área ×
da figura mede:

2,5

Sabe-se que para enchê-lo completamente, sem trans-

bordar, é necessário adicionar mais 3,5 m³ de água.
a) 48 cm2. Nessas condições, é correto afirmar que a medida da
b) 50 cm2. altura desse reservatório, indicada por h na figura, é,
c) 52 cm2. em metros, igual a:
d) 60 cm2.
e) 64 cm2. a) 1,25.
b) 1,5.
Sendo D e d as diagonais de um losango, sua área é c) 1,75.
dada por: d) 2,0.
Área = D x d / 2 = 6 x 4 / 2 = 12cm2 e) 2,5.
Como ao todo temos 5 losangos, a área total é:
5 x 12 = 60cm2. Resposta: Letra D. O volume total do reservatório é de 4 + 3,5 = 7,5m3.
Usando a fórmula para calcular o volume, ou seja,
4. (IBFC — 2017) A alternativa que apresenta o número Volume = comprimento x largura x altura
total de faces, vértices e arestas de um tetraedro é: 7,5 = 2,5 x 2 x h
3=2xh
a) 4 faces triangulares, 5 vértices e 6 arestas. h = 1,5m. Resposta: Letra B.
b) 5 faces triangulares, 4 vértices e 6 arestas.
c) 4 faces triangulares, 4 vértices e 7 arestas.
d) 4 faces triangulares, 4 vértices e 6 arestas.
e) 4 faces triangulares, 4 vértices e 5 arestas. NOÇÕES DE ESTATÍSTICA: MÉDIA,
MODA, MEDIANA E DESVIO PADRÃO
Um tetraedro é uma figura formada por 4 faces ape-
nas, veja: MÉDIA, MEDIANA E MODA

V As medidas de posição ou de tendência central

constituem uma forma mais sintética de apresentar
os resultados contidos nos dados observados, pois
a representam um valor central em torno dos quais
a
os dados se concentram, ou seja, o termo medida de
posição é usado para indicar, ao longo da escala de
C medidas, onde a amostra ou a população está locada.
A As medidas de posição mais empregadas são a média,
a a mediana e a moda. Esses parâmetros são úteis, pois
a descrevem propriedades da população, ou seja, carac-
terizam a população. A média aritmética é a medida
B de posição mais conhecida e aplicada. No entanto,
nem sempre é a mais adequada.
Temos 4 vértices A, B, C e V. Também sabemos que
temos 4 faces. O número de arestas pode ser conta- Média Aritmética
do ou, então, obtido pela relação:
V+F=A+2 A mais usada das três medidas de posição mencio-
4+4=A+2 nadas, por ser a mais comum e compreensível delas,
A = 6 arestas . bem como pela relativa simplicidade do seu cálculo,
136 Resposta: Letra D. além de prestar-se bem ao tratamento algébrico.
 A média aritmética ou simplesmente média de um
conjunto de n observações, é definida como:
n 30
Ʃxi
i=1
Ʃxi
i=1
1,87 + ... + 1,78
x= = = = 1,720m ;
n
Ʃxi
i=1 n 30 30
x=
n
n 30
Onde n é o número de valores observados ou tama-
Ʃxi
i=1
Ʃxi
i=1
5 + ... + 2
x= = = = 2, 2 irmãos .
nho amostral e:
n 30 30

n O valor encontrado (x = 2,2 irmãos) não é um resul-

Ʃxi = x + x + ⋯ + x (soma dos valores observados).
i=1
1 2 n
tado possível (nesse caso, poderiam ser 2 irmãos, 3
irmãos, mas não 2,2 irmãos). No entanto, esse valor
representa a média geral ou o todo, e permite inter-
Usa-se para denotar uma medida de média amos- pretar que a tendência geral foi de pouco mais de dois
tral o x, que também é conhecido como um estimador irmãos por aluno.
da média. Já a notação para média populacional é a
letra grega, que representa o parâmetro média popu-
Mediana
lacional. Então, percebam que falando de amostras
dizemos estimativas e para população são parâme-
A mediana é uma medida típica de tendência cen-
tros. Para a população teríamos:
tral, sendo definida em um conjunto de dados ordena-
dos como o valor central, ou seja, para um conjunto
n de dados ordenados (Rol) a mediana é o valor que é
Ʃxi
µ= i=1 =
x1 + x2 + ... + xN precedido e seguido pelo mesmo número de dados
(observações), isto é, 50% dos dados são superiores à
mediana e 50% são inferiores. A mediana amostral é o
N N melhor estimador da mediana populacional (FERREI-
RA, 2005).
Cálculo da mediana:
Em que µ é a média populacional, Ʃxi é a soma de
todos os elementos da população e N é o número de z Quando o número de dados (n) for ímpar, a media-
elementos na população. na é dada por:
Para os dados da Tabela 1 e 2, podemos calcular a
média das variáveis altura e número de irmãos: Md== x n1++1n x = dM
Md n + 1
 
 222 
z Tabela 1: rol das alturas dos alunos da disciplina
de Estatística e Probabilidade do curso de Mate-
mática da Universidade Federal de Uberlândia no Onde:
semestre 01 do ano de 2002.
Md = x nn+1+1+1n x = dM
1,51 1,53 1,56 1,62 1,63 1,64 1,65   2 
1,67 1,67 1,67 1,68 1,70 1,70 1,72  22 
1,72 1,73 1,73 1,75 1,75 1,75 1,76
É o índice ou posição da variável (X).
1,78 1,78 1,78 1,80 1,83 1,87 1,87
1,88 1,88
z Quando o número de dados (n) for par, a mediana
é dada por: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
z Tabela 2: rol do número de irmãos dos alunos da
disciplina de Estatística e Probabilidade do curso
de Matemática da Universidade Federal de Uber-
Md =Mdx n=++x1 x= nn 1d+++1M
 1+ n n2

x = dM
     
lândia no semestre 01 do ano de 2002.  2 2 2    222  
Md =
2
0 0 0 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 Onde:

x 1+nnn+=1x x= nnd+1+1M+2n x = dM

Md =Md
1 2 2 2 2 2 2
3 3 3 4 5 5 6
6 6    e  2 2 
 222  2

São índices ou posição da variável (X).

Seja a variável X1 = [0, 1, 2, 3, 4] ordenada, sabe-se
que o n = 5, ou seja, n é ímpar logo a mediana é dada
por:
137
 Md xMd
Md== x ==x xx= 5n d
 1+++1n1 
n
n
M=x x=3 =d2.
1+++1n1 
M Para as Tabelas 1 e 2, Rol das alturas e número de
 
  222  
 
  222   irmãos, tem-se, respectivamente, as modas, Mo = 1,67,
1,75 e 1,78 metros (polimodal) e Mo = 1.
Já para a variável X2 = [0, 1, 2, 3] ordenada, sabe-se
que o n = 4, ou seja, n é par logo a mediana é dada por: Posição Relativa da Média, Mediana e Moda

Segundo Crespo (1999), quando uma distribuição

Md =Mdx n=++x1 x= nn 1d+++1M
 1+ n n2

x = =Md
Md x1+ n4=++x1 x= 4n 1d+++1M
dM n2 
x = dM é simétrica, as três medidas coincidem. Porém, a assi-
= =
           
Md =  2 2 2    222    2 2 2    222   metria as torna diferentes de modo que quanto maior
a assimetria, maior será essa diferença entre as três
2 2
medidas. Assim, em distribuições simétricas e assimé-
tricas, temos:
x(2) + x(3) 1+2
= = 1,5. z x = Md = Mo, no caso de distribuição simétrica;
2 2
z x > Md > Mo, no caso de distribuição assimétrica
positiva (assimétrica à direita);
Fazendo o mesmo para os dados da Tabela 1 e 2, z x < Md < Mo, no caso de distribuição assimétrica
Rol das alturas e número de irmãos, respectivamente, negativa (assimétrica à esquerda).
tem-se que n = 30, ou seja, n é par logo as medianas
são:

1,51 1,53 1,56 1,62 1,63 1,64 1,65

1,67 1,67 1,67 1,68 1,70 1,70 1,72
1,72 1,73 1,73 1,75 1,75 1,75 1,76
1,78 1,78 1,78 1,80 1,83 1,87 1,87
1,88 1,88

Md =Mdx =+x x= dMxMd

 1+ n
n+  1+++1n2
1  n
n 
= d=Md
Mx1+30=+xx=n+d
nn+1  30
Mx = dM
11++n2 
           
 2 2 2    222    222   222 
Mdalturas = = =
2 2

x(15) + x(16) 1,72 + 1,73

= = 1,725m
2 2

a)
0 0 0 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 2 2 2 2 2 2
3 3 3 4 5 5 6
6 6

Como as duas variáveis têm o mesmo tamanho de

amostra, perceba que as posições da mediana para as
duas variáveis são as mesmas, posição 15 e 16, mos-
trando então que a mediana depende do tamanho da
amostra (n).

Moda

A moda é o valor que ocorre com maior frequên-

cia (que mais se repete) em uma série de dados. Uma
melhor definição poderia ser dada por aquele valor
da variável em que há a mais densa concentração
de valores na sua proximidade (FERREIRA, 2005). A
moda amostral (Mo) é o melhor estimador da moda b)
populacional (µ0). A moda não é afetada pelos extre-
mos e também é uma medida muito utilizada na eco-
nomia e quando desejamos obter uma medida rápida
e aproximada de posição ou quando a medida de posi-
ção deve ser o valor mais típico da distribuição. Para
um conjunto de dados a moda pode não ser única,
bem como pode não existir.
138
 PLANO CARTESIANO E A DISTÂNCIA ENTRE DOIS
PONTOS

Observe o plano cartesiano a seguir e a reta que

liga os dois pontos A e B.

Y
B
Yb

A
Ya

c) No plano apresentado, a menor distância entre pon-

Figura 2: Relação das medidas de posição para diferentes
distribuições: (a) distribuição simétrica, (b) distribuição assimétrica
à direita e (c) distribuição assimétrica à esquerda.
to A e o ponto B é o que chamamos de distância entre
dois pontos. Para calcular essa distância, vamos consi-
derar os pontos traçados dentro do plano cartesiano.
Sendo eles A(xa, ya) e B(xb, yb), a fórmula é a seguinte:

D² = (Xb – Xa)² + (Yb – Ya)²

PLANO CARTESIANO: SISTEMA DE √D2 = √(Xb – Xa)2 + (Yb – Ya)2

COORDENADAS, DISTÂNCIA D = √(Xb – Xa)2 + (Yb – Ya)2

DISTÂNCIA ENTRE DOIS PONTOS Vejamos um exemplo:

Para entendermos um pouco mais sobre a dis- Dados os pontos A (3,5) e B (2,6), determine a dis-
tância entre dois pontos, vamos observar a seguinte tância entre eles.
situação: em uma viagem, quando estamos passando
por uma estrada, temos algumas placas de sinalização D = √(2 – 3)2 + (6 – 5)2
que marcam o quilômetro ou a posição em que esta-
mos naquele instante. Em um ponto inicial, passamos D = √(– 1)2 + (1)2
pela placa km 13; em seguida, passamos pela placa km D = √1+1
67. E se quiséssemos saber qual a distância percorrida
até o momento? É muito simples saber qual a distân- D = √2
cia entre esses dois pontos.
Primeiro, vamos pensar uma reta numérica (igual Logo, a distância entre os pontos A e B é igual a √2.
a uma régua mesmo). Para sabermos quanto já anda-
mos, é preciso considerar as duas placas: a do km 13 BARICENTRO
e a do km 67. Desse modo, calculamos o módulo da
diferença entre esses dois pontos para obtermos a dis- Conceito
tância percorrida, assim:
O baricentro (G) é o ponto de encontro das três
Placa km 13 Placa km 67 medianas do triângulo. Podemos chamá-lo, também, de
centro de gravidade do triângulo. Veja a sua construção: RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO

|13 – 67| = |– 54| = 54 km (toda operação dentro

de um módulo terá seu resultado positivo).

Logo, a distância entre os dois pontos é igual a 54

km.

Dica
B C
Toda operação que envolve módulo sempre terá Ma
seu resultado positivo.

139
 A
Logo, para encontrar as coordenadas do baricen-
tro G(xG, yG), utilizamos a fórmula:

G (XG, YG)
Mb
xa+xb+x�
XG = 3
Ya+Yb+Y�
YG = 3
B C
A

PROBLEMAS DE LÓGICA E RACIOCÍNIO

Mc
PROBLEMAS ENVOLVENDO LÓGICA E RACIOCÍNIO
LÓGICO

Dentro de toda a teoria que já foi estudada sobre

B C
os diversos conceitos de Raciocínio Lógico, vamos
agora resolver algumas questões que envolvem pro-
Nas figuras apresentadas, temos as três medianas blemas com lógica e raciocínio. Aqui não tem teoria,
do triângulo. A união delas é que dá origem ao bari- pois como disse: esse tópico reúne diversos conceitos
centro. Entenda: já estudados, tais como Diagrama de Venn, Associação
Lógica, Equivalências, Negações, etc. Logo, devemos
A
resolver questões para entendermos como são cobra-
das em provas.
Para podermos praticar um pouco mais sobre esse
assunto, analisaremos algumas questões comentadas
de concursos.
Mc Mb
1. (FUNDATEC — 2020) Em shopping da cidade, foram
G entrevistadas 320 pessoas para apurar quem gosta de
séries ou quem gosta de filmes. Dos dados levanta-
dos, tem-se que 256 gostam de séries e 194 gostam
de filmes. Sabendo que todos preferem pelo menos
uma das duas opções e que ninguém disse que não
B C gosta de nada, quantas pessoas gostam de séries e
Ma filmes ao mesmo tempo?

Cálculo do Baricentro a) 110.

b) 130.
Para calcularmos o Ponto do Baricentro, devemos c) 150.
desenhar o triângulo no plano cartesiano, pois é mais d) 170.
fácil de encontrar as coordenadas do baricentro do e) 190.
triângulo. Para isso, vamos calcular a média aritmé-
tica dos valores de x e também dos valores de y. Veja: Temos uma questão que relaciona os conceitos de
conjuntos de Venn, pedindo a interseção. Vamos
somar todos os valores e descontar do total. Fica:
Ya A Total = 320.
Séries = 256.
Filmes = 194.
Resolução = 256 + 194 = 450 - 320 = 130 gostam de
filmes e séries ao mesmo tempo. Resposta: Letra B.
G
Yg 2. (FCC — 2019) Antônio, Bruno e Carlos correram uma
B maratona. Logo após a largada, Antônio estava em
Yb
primeiro lugar, Bruno em segundo lugar e Carlos em
terceiro lugar. Durante a corrida Bruno e Antônio tro-
Yc C caram de posição 5 vezes, Bruno e Carlos trocaram de
posição 4 vezes e Antônio e Carlos trocaram de posi-
Xb Xg Xa Xc ção 7 vezes. A ordem de chegada foi:

a) Antônio (1º), Carlos (2º) e Bruno (3º).

b) Bruno (1º), Carlos (2º) e Antônio (3º).
Temos as seguintes coordenadas: c) Bruno (1º), Antônio (2º) e Carlos (3º).
d) Carlos (1º), Bruno (2º) e Antônio (3º).
140 A(xA, yA), B(xB, yB) e C(xC, yC) e) Carlos (1º), Antônio (2º) e Bruno (3º).
 Para resolver essa questão basta saber que: se o III. Evandro não está antes de todos os outros, mas está
número de trocas for PAR (não importa a quantida- mais próximo da primeira posição do que da última;
de) as posições vão ser mantidas, se for ímpar (não IV. Flávio está em uma posição anterior à de Bruno;
importa a quantidade), serão trocadas. V. Bruno não ocupa a quarta posição da fila.
Logo,
1º Antônio Com base nessas informações, julgue o item a seguir,
2º Bruno considerando a ordenação da esquerda para a direita.
3º Carlos Bruno e Dani estão, necessariamente, em posições
Bruno e Antônio trocaram 5 vezes  número ímpar, consecutivas.
então, Antônio trocará de lugar com Bruno: 1º Bru-
no 2º Antônio 3º Carlos ( ) CERTO ( ) ERRADO
Bruno e Carlos trocaram 4 vezes  número par,
cada um ficará no seu lugar: 1º Bruno 2º Antônio A primeira informação nos diz que Bruno está antes
3º Carlos de Carla.
Antônio e Carlos trocaram 7 vezes  número ímpar, Da esquerda para a direita;
então, Antônio trocará de lugar com Carlos: ____Bruno___Carla___
1º Bruno 2º Carlos 3º Antônio. Resposta: Letra B. No espaço pode conter outros amigos ou não;
O item II deixa claro que Carla está logo após Dani,
sem ninguém entre elas.
3. (VUNESP — 2019) Três moças, Ana, Bete e Carol, tra-
___Dani-Carla___
balham no mesmo ambulatório. Na segunda-feira, Ana
Juntando à anterior, fica:
chegou depois de Bete, e Carol chegou antes de Ana.
___Bruno___Dani-Carla___
Nesse dia, Carol não foi a primeira a chegar no serviço.
Item IV fala que Flávio está antes de Bruno:
A primeira, a segunda e a terceira moça a chegar no
__Flávio___ Bruno___ Dani-Carla___
serviço nesse dia foram:
Falta Alberto e Evandro, lembrando que:
Só a Dani pode ser a quarta pessoa ou não:
a) Bete, Ana e Carol. Flávio – Evandro – Bruno – Alberto – Dani – Carla
b) Bete, Carol e Ana. Obedecendo todas as regras, o quarto pode ser Alber-
c) Ana, Carol e Bete. to ou Bruno, então, necessariamente deixa o item
d) Ana, Bete e Caro. errado, pois tem outra forma.
e) Carol, Bete e Ana. Resposta: Errado.

Ana chegou depois de Bete  Então, Ana não foi a

primeira a chegar, elimine as alternativas C e D.
Carol chegou antes de Ana  Se Carol chegou antes HORA DE PRATICAR!
de Ana, e Ana não foi a primeira a chegar, então Ana
foi a última a chegar, elimine a alternativa A. 1. (FGV — 2021) ATENÇÃO: tomando por base a tabela,
Carol não foi a primeira a chegar no serviço.  Já responda a questão a seguir.
que Carol não foi a primeira a chegar, elimine a
alternativa E. Consumo de um produto ao longo de 4 meses.
Conclusões: 1º Bete, 2º Carol e 3º Ana.
Resposta: Letra B.
MÊS CONSUMO PESOS ME TE P
4. (IBADE — 2020) Numa avenida em linha reta, a agên-
1 100 0,1 ... 20 100
cia dos correios fica entre a escola e o restaurante, e
a escola fica entre o restaurante e a ótica. Então, con- 2 120 0,2 ... ... ...
clui-se que:
3 132 0,3 ... ... ...
a) a ótica fica entre o restaurante e a agência dos correios.
4 156 0,4 ... ... ...
b) o restaurante fica a escola e agência dos correios.
c) a escola fica entre a agência dos correios e o restaurante. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
5 170 ... ... ... ?
d) a agência dos correios fica entre a ótica e a escola.
e) a escola fica entre a ótica e a agência dos correios. Dados:

Primeiro: Escola__Correios__Restaurante � Me é a média exponencial;

Segundo: A escola fica entre o restaurante e a ótica. � Te é a tendência exponencial;
Ótica__Escola__Correios__Restaurante � P é a previsão de consumo no mês.
(A escola está entre a ótica e o restaurante, nessa
representação). Considerando os métodos da média simples e da
Resposta: Letra E. média ponderada, as previsões de consumo no mês 5
seriam, respectivamente, de
5. (CEBRASPE-CESPE — 2020) Seis amigos — Alberto,
Bruno, Carla, Dani, Evandro e Flávio — estão enfileira- a) 127 e 127
dos, da esquerda para a direita, e dispostos da seguin- b) 127 e 136
te forma: c) 127 e 142
d) 136 e 127
I. Bruno está em uma posição anterior à de Carla; e) 136 e 142
II. Carla está imediatamente após Dani; 141
 2. (FGV — 2021) Uma lista de 2021 números inteiros 7. (FGV — 2019) Sabe-se que o número N é 50% maior do
positivos tem uma única moda (estatística) que ocor- que o número M .
re exatamente 15 vezes. O número mínimo de inteiros
distintos que ocorre nessa lista é É correto afirmar que

a) 141. N
a) M =
b) 142. 2
c) 143. b) M = 2N
d) 144.
e) 145. N
c) M =
3
3. (FGV — 2021) Considere os números 1, 2, 3, 6, 8. 2N
d) M =
3
O desvio padrão dessa lista de números é, aproxima- 3N
damente, igual a e) M =
4

a) 1,7. 8. (FGV — 2019) Um hospital realizou um concurso ofe-

b) 2,1. recendo vagas para os cargos de técnico em enferma-
c) 2,6. gem e de administração hospitalar. Inscreveram-se
d) 3,0. 120 candidatos, sendo que o número de mulheres foi
e) 3,4. o dobro do número de homens.

4. (FGV — 2022) Treze cadeiras numeradas consecuti- O quadro incompleto a seguir mostra os números de
vamente de 1 a 13 formam uma fila. Quatro pessoas candidatos aos dois cargos:
devem sentar-se nelas e o número da cadeira em que
cada uma deve se sentar será decidido por sorteio. TÉCNICO EM ADMINISTRAÇÃO
Para as três primeiras pessoas foram sorteados os ENFERMAGEM HOSPITALAR
números 3, 8 e 11 e será feito o sorteio para a última
cadeira a ser ocupada. Homens 12

A probabilidade de que a quarta pessoa NÃO se sente Mulheres 35

ao lado de nenhuma pessoa já sentada é:
O número total de candidatos para técnico em enfer-
a) 1/2; magem era de
b) 1/4;
c) 2/5; a) 57.
d) 7/10; b) 59.
e) 4/13. c) 61.
d) 63.
5. (FGV — 2022) Considere uma operação entre números e) 65.
inteiros maiores do que zero, representada pelo sím-
bolo & e definida como: 9. (FGV — 2021) Em certa cidade, verificou-se que a
quantidade de assaltos ocorridos em cada mês era
a&b =3a+b, sendo a e b números inteiros positivos. inversamente proporcional ao número de policiais pre-
sentes no patrulhamento das ruas nesse mês.
Considere também o conjunto C cujos elementos são
os números inteiros x, maiores do que zero, tais que Sabe-se que, em abril, 400 policiais estiveram presen-
x&2 seja múltiplo de 4 e menor do que 40. tes no patrulhamento e 30 assaltos ocorreram, e que,
em maio, o número de assaltos caiu para 24.
O número de elementos do conjunto C é igual a
O número de policiais que estiveram presentes no
a) 1. patrulhamento no mês de maio foi
b) 2.
c) 3. a) 320.
d) 4. b) 360.
e) 5. c) 420.
d) 460.
6. (FGV — 2021) Assinale a opção que mostra o maior e) 500.
dos números abaixo.
10. (FGV — 2021) Em nosso país, as áreas de terrenos são
a) 0,559. medidas com unidades diversas, como, por exemplo, o
b) 0,568. hectare que corresponde a 10.000 m2; o alqueire paulis-
c) 0,74. ta, a 24.000 m2; e o alqueire do Norte, a 27.000 m2.
d) 0,2021.
e) 0,57. Um terreno de 17 alqueires do Norte excede um de 18
alqueires paulistas em:

142 a) 1,8 hectare;

b) 2,2 hectares; O perímetro do polígono é de 132 cm.
c) 2,5 hectares;
d) 2,7 hectares; A área desse polígono, em cm2, é igual a (
e) 3,1 hectares.
a) 468.
11. (FGV — 2019) O triângulo ABC, figura a seguir, é retân- b) 504.
gulo em A, e D é um ponto do lado AB. Sabe-se que AC c) 540.
= 40 m e que os ângulos CBA e CDA medem, respecti- d) 576.
vamente, 30° e 45°. e) 612.

C 15. (FGV — 2019) A figura a seguir mostra dois polígonos

regulares iguais, com um vértice em comum e apoia-
dos em uma mesma reta.

B D A α

Considerando √3 = 1, 73, a medida do segmento BD é

de, aproximadamente,
Sabe-se que a soma dos ângulos internos de um polí-
gono de n lados é dada por S = 180º (n – 2).
a) 27 m.
b) 29 m.
A medida do ângulo assinalado com a letra α é
c) 31 m.
d) 33 m.
a) 32º.
e) 35 m.
b) 36º.
c) 40º.
12. (FGV — 2021) Dois lados de um triângulo medem 6
d) 48º.
e 12. A medida da altura relativa ao terceiro lado é a
e) 72º.
média aritmética das medidas das alturas relativas
aos lados dados.
16. (FGV — 2019) A figura a seguir mostra uma circunfe-
rência de centro O, um diâmetro AB e uma corda CD,
A medida do terceiro lado é
perpendicular em M ao segmento AB.
a) 12. A
b) 11.
c) 10.
d) 9. C M D
e) 8.
O
13. (FGV — 2019) Os lados de um retângulo têm, respecti-
vamente, 20m e 32m. Aumentando-se 2m na medida
de cada lado, a área do retângulo aumentará B
a) 4m . 2
Sabe-se que OM = 2 cm e que MA = 4 cm.
b) 16m2.
c) 64m2.
A área em cm² do triângulo BCD é
d) 108m2.
e) 128m2. RACIOCÍNIO LÓGICO MATEMÁTICO
a) 16 2.
14. (FGV — 2022) A figura abaixo mostra um polígono b) 18 2.
sombreado desenhado sobre um quadriculado (papel c) 24 2.
coberto com linhas horizontais e verticais formando
pequenos quadrados iguais). d) 32 2.
e) 36 2.

17. (FGV — 2012) Sabe-se que a sentença “Se o sapato é

preto, então a meia é preta ou o cinto é preto” é FALSA.

É correto concluir que

a) o sapato é preto, a meia não é preta, o cinto não é

preto.
b) o sapato é preto, a meia é preta, o cinto não é preto.
c) o sapato é preto, a meia é preta, o cinto é preto.
143
 d) o sapato não é preto, a meia não é preta, o cinto não é
10 D
preto.
e) o sapato não é preto, a meia é preta, o cinto é preto. 11 B

18. (FGV — 2022) Sabe-se que a sentença “Se a camisa é 12 E

azul, então a calça não é branca ou o boné é preto” é
13 D
FALSA.
14 C
É correto então concluir que
15 B
a) a camisa não é azul, a calça não é branca, o boné não
16 D
é preto.
b) a camisa é azul, a calça não é branca, o boné é preto. 17 A
c) a camisa não é azul, a calça não é branca, o boné é
preto. 18 D
d) a camisa é azul, a calça é branca, o boné não é preto.
19 D
e) a camisa não é azul, a calça é branca, o boné é preto.
20 C
19. (FGV — 2022) Considere a sentença:

“Se Amazonino é amazonense e Reno não é alagoano,

então Carlota não é carioca”.
ANOTAÇÕES
Uma sentença logicamente equivalente à sentença
dada é

a) Se Carlota não é carioca, então Amazonino é amazo-

nense e Reno não é alagoano.
b) Se Amazonino não é amazonense e Reno é alagoano,
então Carlota é carioca.
c) Se Amazonino não é amazonense ou Reno é alagoano,
então Carlota é carioca.
d) Se Carlota é carioca, então Amazonino não é amazo-
nense ou Reno é alagoano.
e) Se Carlota é carioca, então Amazonino não é amazo-
nense e Reno não é alagoano.

20. (FGV — 2021) A frase a seguir é um conhecido ditado

popular:

“Se não tem cão então caça com gato”.

Uma frase logicamente equivalente é:

a) Se tem cão então não caça com gato;

b) Se caça com gato então não tem cão;
c) Tem cão ou caça com gato;
d) Tem cão e caça com gato;
e) Tem cão ou não caça com gato.

9 GABARITO

1 B

2 E

3 C

4 C

5 C

6 C

7 D

8 A

9 E
144

LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
ESTATUTO DOS SERVIDORES
PÚBLICOS DO ESTADO DE MINAS
GERAIS: LEI Nº 869, DE 1952 E
ALTERAÇÕES POSTERIORES
Neste tópico conheceremos o Estatuto dos servido-
res do Estado. Abordaremos os tópicos que têm maior
probabilidade de serem cobrados em provas, pois se
trata de uma lei bastante extensa. Entretanto, assim
como todo e qualquer estudo que seja pautado em
uma lei específica, aconselhamos que você se planeje,
de forma que possa ler a letra fria da Lei, tendo conta-
to com a norma na sua forma original e integral.
Ao longo do texto, você perceberá a ausência de inci-
sos ou parágrafos eventualmente. Por ser muito antiga a
Lei, são muitos os dispositivos revogados, o quais foram
omitidos para que a sua leitura fosse mais leve.
DISPOSIÇÕES PRELIMINARES
O Estatuto regula as condições do provimento dos
cargos públicos, os direitos e as vantagens, os deveres
e responsabilidades dos funcionários civis do Estado,
sendo suas disposições aplicáveis ao Ministério Públi-
co e ao Magistério, conforme art. 1º.
Os arts. 2º e 3º trazem conceitos basilares, impor-
tantes para sua prova.
Art. 2º Funcionário público é a pessoa legalmen-
te investida em cargo público.
Art. 3º Cargo público, para os efeitos deste estatuto,
é o criado por lei em número certo, com a denomina-
ção própria e pago pelos cofres do Estado.
Parágrafo único. Os vencimentos dos cargos públicos
obedecerão a padrões previamente fixados em lei.
Os cargos podem estar organizados em carreira ou
não. No entanto, para entendermos o dispositivo que trata
desse assunto, é importante vermos os conceitos de classe
e carreira primeiramente, constantes nos arts. 5º e 6º.
Art. 5º Classe é um agrupamento de cargos da mes-
ma profissão e de igual padrão de vencimento.
Art. 6º Carreira é um conjunto de classes da mes-
ma profissão, escalonadas segundo os padrões de
vencimentos.
Padrão de vencimento nada mais é do que o parâ-
metro estabelecido em Lei para remunerar o agente
público. São subdivisões dentro das classes.
Agora, poderemos compreender melhor o conteú-
do do art. 4º, que dispõe sobre os cargos a serem isola-
dos ou organizados em carreira.
Art. 4º Os cargos são de carreira ou isolados.
Parágrafo único. São de carreira os que se inte-
gram em classes e correspondem a uma profissão;
isolados, os que não se podem integrar em clas-
ses e correspondem a certa e determinada função.
Por sua vez, um conjunto de carreiras forma um
quadro, conforme colocado pelo art. 8º.
Art. 8º Quadro é um conjunto de carreiras, de car-
gos isolados e de funções gratificadas.
Não haverá equivalência entre as diferentes carrei-
ras, nem entre cargos isolados ou funções gratificadas,
conforme art. 9º.
A seguir, apresentamos um esquema hipotético
para facilitar o seu entendimento da correlação dos
conceitos abordados.
QUADRO
Carreira B Carreira A
Classe 1: Padrões Classe 1
Classe 1: Padrões Classe 1
Classe 2: Padrões Classe 2
DO PROVIMENTO
O art. 12 traz a forma de provimento dos cargos.
Vejamos:
Art. 12 Os cargos públicos são providos por:
I – Nomeação;
II – Promoção;
III – Transferência;
IV – Reintegração;
V – Readmissão;
VI – Reversão;
VII – Aproveitamento.
Esses dispositivos riscados ainda constam da Lei,
mas são inconstitucionais. Portanto, é improvável que
sejam cobrados em prova.
Em seguida, temos o art. 13, que traz os requisitos
para ocupar o cargo público. Trata-se de um conteúdo
bastante cobrado e, por isso, merece atenção.
Art. 13 Só poderá ser provido em cargo público
quem satisfizer os seguintes requisitos:
I – ser brasileiro;
II – ter completado dezoito anos de idade;
III – haver cumprido as obrigações militares fixa-
das em lei;
IV – estar em gozo dos direitos políticos;
V – ter boa conduta;
VI – gozar de boa saúde, comprovada em inspeção
médica;
VII – ter-se habilitado previamente em concurso,
salvo quando se tratar de cargos isolados para os
quais não haja essa exigência;
VIII – ter atendido às condições especiais, inclusi-
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
ve quanto à idade, prescrita no respectivo edital de
concurso.
NOMEAÇÕES
O art. 14 trata das nomeações, as quais podem ser
em caráter efetivo ou em comissão. Vejamos:
Art. 14 As nomeações serão feitas:
I – em caráter efetivo, quando se tratar de cargo
de carreira ou isolado que, por lei, assim deva ser
provido;
II – em comissão, quando se tratar de cargo isola-
do que, em virtude de lei, assim deva ser provido; 145
 IV – em substituição no impedimento legal ou tem-
porário de ocupante de cargo isolado de provimen-
to efetivo ou em comissão.
O art. 16 impõe que a primeira investidura em cargo
de carreira e em outros que a Lei determinar efetuar-se-
-á mediante concurso, precedida de inspeção de saúde.
Art. 16 A primeira investidura em cargo de carreira e
em outros que a lei determinar efetuar-se-á mediante
concurso, precedida de inspeção de saúde.
Parágrafo único. Os concursos serão de provas e,
subsidiariamente, de títulos.
No entanto, aqui, temos uma possível incompatibili-
dade com a CF, de 1988, pois abre-se o caminho para que
haja uma mudança de carreira sem concurso. No entan-
to, o aprofundamento desse tema não é nosso objetivo.
ESTÁGIO PROBATÓRIO
No que diz respeito ao estágio probatório, o art.
23 traz o período de 2 (dois) anos de efetivo exercício
para o servidor nomeado por meio de concurso em
dissonância tanto com a Constituição Federal, quanto
com a Constituição Estadual, que trazem o período de 3
(três) anos. Ainda, traz o período de 5 (cinco) anos para
demais casos, o que, também, não é mais possível.
Vejamos o dispositivo com o devido cuidado, uma vez
que os requisitos são assuntos recorrentes em provas.
Dica
Use o mnemônico “IDADE” para memorizar:
ID oneidade moral
A ssiduidade
D isciplina
E ficiência
Art. 23 Estágio probatório é o período de dois anos de
efetivo exercício do funcionário nomeado em virtude
de concurso, e de cinco anos para os demais casos.
§ 1º No período de estágio apurar-se-ão os seguin-
tes requisitos:
I – idoneidade moral;
II – assiduidade;
III – disciplina;
IV – eficiência.
§ 2º Não ficará sujeito a novo estágio probatório o
funcionário que, nomeado para outro cargo públi-
co, já houver adquirido estabilidade em virtude de
qualquer prescrição legal.
ESTÁGIO
PROBATÓRIO
Requisitos
Idoneidade
Assiduidade Disciplina Eficiência
Moral
SUBSTITUIÇÃO
Sobre a substituição, a Lei impõe que ela ocorre-
rá no impedimento do ocupante de cargo isolado, de
provimento efetivo ou em comissão e de função gra-
tificada, sendo automática ou dependente de ato da
146 Administração.
Os dispositivos que tratavam, especificamente, da
promoção foram todos revogados, portanto nada res-
ta a abordar.
Em relação aos arts. 44 a 48, trata-se do instituto
da transferência, também incompatível com a CF, de
1988, o que torna remota sua chance de cobrança.
Vejamos, agora, a reintegração, constante do art.
50 do Estatuto.
Art. 50 A reintegração, que decorrerá de decisão
administrativa ou sentença judiciária passada em
julgado, é o ato pelo qual o funcionário demitido
reingressa no serviço público, com ressarcimento
dos prejuízos decorrentes do afastamento.
§ 1º A reintegração será feita no cargo anteriormente
ocupado se esse houver sido transformado, no cargo
resultante da transformação; e, se provido ou extinto,
em cargo de natureza, vencimento ou remuneração
equivalentes, respeitada a habilitação profissional.
§ 2º Não sendo possível fazer a reintegração pela for-
ma prescrita no parágrafo anterior, será o ex-funcio-
nário posto em disponibilidade no cargo que exercia,
com provento igual ao vencimento ou remuneração.
§ 3º O funcionário reintegrado será submetido a ins-
peção médica; verificada a incapacidade será apo-
sentado no cargo em que houver sido reintegrado.
A readmissão, além de ser inconstitucional, tam-
bém teve os dispositivos a ela relacionados revogados.
REVERSÃO
Veremos, a seguir, a reversão, cujas principais
informações constam do art. 54.
Art. 54 Reversão é o ato pelo qual o aposentado
reingresse no serviço público, após verificação,
em processo, de que não subsistem os motivos
determinantes da aposentadoria.
§ 1º A reversão far-se-á a pedido ou «ex-officio”.
§ 2º O aposentado não poderá reverter à atividade
se contar mais de cinqüenta e cinco anos de idade.
§ 3º Em nenhum caso poderá efetuar-se a reversão,
sem que mediante inspeção médica fique provada a
capacidade para o exercício da função.
§ 4º Será cassada a aposentadoria do funcionário
que reverter e não tomar posse e entrar em exercí-
cio dentro dos prazos legais.
O art. 57 traz o instituto do aproveitamento, que é
o reingresso no serviço público do funcionário em dis-
ponibilidade. Em resumo, a situação de disponibilida-
de é quando o servidor fica “em casa”, aguardando ser
aproveitado pela Administração Pública.
Conforme art. 61, posse é o ato que investe o cida-
dão em cargo ou em função gratificada. As autoridades
competentes para dar posse ao agente público são:
Art. 62 São competentes para dar posse:
I - o Governador do Estado;
II - os Secretários de Estado;
III - os Diretores de Departamentos diretamente
subordinados ao Governador;
IV - as demais autoridades designadas em regulamentos.
POSSE
A posse ocorrerá mediante a lavratura de um termo que,
assinado pela autoridade que a der e pelo funcionário, será
arquivado no órgão de pessoal da respectiva Repartição,
depois dos competentes registros (art. 63), podendo ser
tomada por procuração, quando se tratar de funcionário
ausente do Estado, em missão do Governo ou, em casos
especiais, a critério da autoridade competente (art. 64).
O art. 68 traz informações a respeito do exercício,
que é muito importante devido a sua íntima ligação
com a aquisição de numerosos direitos pelo agente
público. Por isso, a necessidade de seu registro nos
casos de início, interrupção e suspensão.
EXERCÍCIO
Art. 68 O início, a interrupção e o reinício do exer-
cício serão registrados no assentamento individual
do funcionário.
Parágrafo único. O início do exercício e as altera-
ções que neste ocorrerem serão comunicados, pelo
chefe da repartição ou serviço em que estiver lota-
do o funcionário, ao respectivo serviço de pessoal e
às autoridades, a quem caiba tomar conhecimento.
Conforme art. 69, o chefe da repartição ou do servi-
ço para que for designado o funcionário é a autoridade
competente para lhe dar exercício, sendo o prazo de 30
dias contados dos seguintes parâmetros:
z Da data da publicação oficial do ato, nos casos de
promoção, remoção, reintegração e designação
para função gratificada;
z Da data da posse, nos demais casos. (Incisos I e II
do art. 70).
REMOÇÃO
A remoção poderá acontecer a pedido ou “ex officio”,
que é por impulso da própria Administração Pública.
Art. 80 A remoção, que se processará a pedido do
funcionário ou “ex-officio”, dar-se-á:
I – de uma para outra repartição ou serviço;
II – de um para outro órgão de repartição, ou
serviço.
§ 1º A remoção só poderá ser feita respeitada a
lotação de cada repartição ou serviço.
§ 2º A autoridade competente para ordenar a remo-
ção será aquela a quem estiverem subordinados os
órgãos, ou as repartições ou serviços entre os quais
ela se faz.
§ 3º Ficam asseguradas à professora primária casa-
da com servidor federal, estadual e militar as garan-
tias previstas pela Lei nº 814, de 14/12/51.
a pedido
REMOÇÃO
ex officio
READAPTAÇÃO
Vejamos os casos em que ocorrerá a readaptação
do servidor, constantes do art. 81.
Art. 81 Dar-se-á readaptação:
a) nos casos de perda da capacidade funcional
decorrente da modificação do estado físico ou das
condições de saúde do funcionário, que não justifi-
quem a aposentadoria;
b) nos casos de desajustamento funcional no exer-
cício das atribuições do cargo isolado de que for
titular o funcionário ou da carreira a que pertencer.
TEMPO DE SERVIÇO
O art. 87 define a apuração do tempo de serviço em
dias e eventual conversão em anos. Vejamos:
Art. 87 A apuração do tempo de serviço, para efei-
to de aposentadoria, promoção e adicionais, será
feita em dias.
§ 1º Serão computados os dias de efetivo exercício,
à vista de documentação própria que comprove a
freqüência, especialmente livro de ponto e folha de
pagamento.
§ 2º Para efeito de aposentadoria e adicionais, o
número de dias será convertido em anos, conside-
rados sempre estes como de trezentos e sessenta e
cinco dias.
§ 3º Feita a conversão de que trata o parágrafo
anterior, os dias restantes até cento e oitenta e dois
não serão computados, arredondando-se para um
ano quando excederem esse número.
Como dito anteriormente, a contagem do tempo
de exercício é importante para vários direitos. Por
isso, há algumas situações que, ainda que o servidor
não esteja efetivamente trabalhando, são considera-
das efetivo exercício para todos os efeitos legais. Elas
constam do art. 88.
Art. 88 Serão considerados de efetivo exercício
para os efeitos do artigo anterior os dias em que o
funcionário estiver afastado do serviço em virtu-
de de:
I – férias e férias-prêmio;
II – casamento, até oito dias;
III – luto pelo falecimento do cônjuge, filho, pai,
mãe e irmão até oito dias;
IV – exercício de outro cargo estadual, de provi-
mento em comissão;
V – convocação para serviço militar;
VI – júri e outros serviços obrigatórios por lei;
VII – exercício de funções de governo ou adminis-
tração em qualquer parte do território estadual,
por nomeação do Governador do Estado;
VIII – exercício de funções de governo ou adminis-
tração em qualquer parte do território nacional,
por nomeação do Presidente da República;
IX – desempenho de mandato eletivo federal, esta-
dual ou municipal;
X – licença ao funcionário acidentado em servi-
ço ou atacado de doença profissional;
XI – licença à funcionária gestante;
XII – missão ou estudo de interesse da admi-
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
nistração, noutros pontos do território nacional
ou no estrangeiro, quando o afastamento houver
sido expressamente autorizado pelo Governador
do Estado.
Parágrafo único. Para efeito de promoção por anti-
güidade, computar-se-á, como de efetivo exercício,
o período de licença para tratamento de saúde.
FREQUÊNCIA E HORÁRIO
A frequência será apurada por meio do ponto,
segundo o art. 94. De acordo com o art. 95, ponto é o
registro pelo qual se verificarão, diariamente, as entra-
das e saídas dos funcionários em serviço. 147
 De acordo com o art. 99, o funcionário perderá: Duas considerações são importantes a fazer sobre
o dispositivo exposto. Primeiramente, a nomeação
Art. 99 [...] em caráter interino foi revogada (art. 14), portanto é
I - o vencimento ou remuneração do dia, se não improvável a sua cobrança em prova. Já em relação
comparecer ao serviço; à hipótese da alínea “c”), perceba que não se trata de
II - 1/5 do vencimento ou remuneração, quando
sanção, mas apenas de consequência do não cumpri-
comparecer depois da hora marcada para início do
mento das condições do estágio probatório.
expediente, até 55 minutos;
III - o vencimento ou remuneração do dia, quando
comparecer na repartição sem a observância do
limite de 55 minutos; Importante!
IV - 4/5 do vencimento ou remuneração, quando se reti- A exoneração não é uma hipótese de sanção
rar da repartição no fim da segunda hora do expediente;
disciplinar.
V - 3/5 do vencimento ou remuneração, quando se
retirar no período compreendido entre o princípio e
o fim da terceira hora do expediente;
DEMISSÃO
VI - 2/5 do vencimento ou remuneração, quando se
retirar no período compreendido entre o princípio e
o fim da quarta hora; O art. 107 é o único dispositivo que trata desse con-
VII - 1/5 do vencimento ou remuneração, quando se texto, sendo as demais informações abordadas no tre-
retirar do princípio da quinta hora em diante. cho do Estatuto referentes ao processo administrativo.

Art. 107 A demissão será aplicada como penalidade.

1/5 Até 55 min
Atraso
APOSENTADORIA
Total Mais que 55 min

O art. 108 traz as hipóteses de aposentadoria. Veja-

PERDA DA mos o dispositivo com atenção especial aos detalhes.
REMUNERAÇÃO 4/5 Fim da 2ª hora

Art. 108 O funcionário, ocupante de cargo de provi-

3/5 Fim da 3ª hora mento efetivo, será aposentado:
Saída mais a) compulsoriamente, aos setenta anos de idade;
cedo b) se o requerer, quando contar 30 anos de serviço;
2/5 4ª hora
c) quando verificada a sua invalidez para o serviço
público;
1/5 5ª hora em diante d) quando inválido em conseqüência de acidente ou
agressão, não provocada, no exercício de suas atri-
buições, ou doença profissional;
VACÂNCIA e) quando acometido de tuberculose ativa, aliena-
ção mental, neoplasia maligna, cegueira, cardiopa-
A vacância, como o próprio significado da palavra tia descompensada, hanseníase, leucemia, pênfigo
expõe, são as situações em que o cargo se torna vago, foliáceo, paralisia, síndrome da imunodeficiência
adquirida – AIDS-, nefropatia grave, esclerose múl-
desocupado. O art. 103 traz as hipóteses de ocorrência.
tipla, doença de Parkinson, espondiloartrose anqui-
Art. 103 A vacância do cargo decorrerá de: losante, mal de Paget, hepatopatia grave ou outra
a) exoneração; doença que o incapacite para o exercício da função
b) demissão; pública.
c) promoção; § 1º Acidente é o evento danoso que tiver como cau-
d) transferência; sa mediata ou imediata o exercício das atribuições
e) aposentadoria; inerentes ao cargo.
f) posse em outro cargo, desde que dela se verifique § 2º Equipara-se a acidente a agressão sofrida e não
acumulação vedada; provocada pelo funcionário no exercício de suas
g) falecimento. atribuições.

EXONERAÇÃO Conforme imposto pelo art. 115, os vencimentos

Vejamos a exoneração, que tem suas peculiarida-
des previstas no art. 106.
Art. 106 Dar-se-á exoneração:
a) a pedido do funcionário;
b) a critério do Governo quando se tratar de ocu-
pante de cargo em comissão ou interino em cargo
de carreira ou isolado, de provimento efetivo;
c) quando o funcionário não satisfizer as condições
de estágio probatório;
d) quando o funcionário interino em cargo de car-
reira ou isolado, de provimento efetivo, não satis-
fizer as exigências para a inscrição, em concurso;
e) automaticamente, após a homologação do resul-
tado do concurso para provimento do cargo ocupa-
148 do interinamente pelo funcionário.
da aposentadoria não poderão ser superiores ao ven-
cimento ou remuneração da atividade, nem inferiores
a um terço (1/3).
DIREITOS, VANTAGENS E CONCESSÕES
Disposições Gerais
O art. 118 lista as vantagens que poderão ser aferi-
das pelo servidor com base no Estatuto.
Art. 118 Além de vencimento ou da remuneração
do cargo o funcionário poderá auferir as seguintes
vantagens:
I – ajuda de custo;
II – diárias;
 III – auxílio para diferença de caixa;
IV – abono de família;
V – gratificações;
VI – honorários;
VII – quotas-partes e percentagens previstas em lei;
VIII – adicionais previstos em lei.
Vencimento e da Remuneração
z Vencimento: é a retribuição paga ao funcionário pelo
efetivo exercício do cargo correspondente ao padrão
fixado em lei, conforme previsão do art. 120;
z Remuneração: é a retribuição paga ao funcionário
pelo efetivo exercício do cargo correspondente ao
padrão de vencimento e mais as quotas ou porcen-
tagens, que, por lei, lhe tenham sido atribuídas (art.
121).
Art. 123 O funcionário nomeado para exercer cargo
isolado, provido em comissão, perderá o vencimen-
to ou remuneração ao cargo efetivo, salvo opção.
Art. 124 O vencimento ou a remuneração dos
funcionários não poderão ser objeto de arresto,
sequestro ou penhora, salvo quando se tratar:
I - de prestação de alimentos, na forma da lei civil;
II - de dívida à Fazenda Pública.
Vencimento Vantagens Remuneração
Ajuda de Custo
O tema da ajuda de custo é recorrente em provas,
portanto é importante que vejamos as suas disposi-
ções. O art. 132 traz as hipóteses de sua concessão.
Art. 132 Será concedida ajuda de custo ao funcio-
nário que, em virtude de transferência, remoção,
designação para função gratificada, passar a ter
exercício em nova sede, ou quando designado para
serviço ou estudo fora do Estado.
§ 1º A ajuda de custo destina-se a indenizar o funcio-
nário das despesas de viagem e de nova instalação.
§ 2º O transporte do funcionário e de sua família
correrá por conta do Estado.
Perceba que a ajuda de custo tem a finalidade de
indenizar uma despesa que o servidor tenha em razão
de uma mudança de residência. A ajuda de custo não
poderá ser inferior à importância correspondente a um
mês de vencimento e nem superior a três, salvo quan-
do se tratar do funcionário designado para serviço ou
estudo no estrangeiro (§ 1º, art. 133).
O art. 135 traz as hipóteses em que possivelmente
ocorrerá a mudança de domicílio, mas não ocorrerá o
pagamento.
Art. 135 Não será concedida a ajuda de custo:
I – quando o funcionário se afastar da sede, ou a ela
voltar, em virtude de mandato eletivo;
II - quando for posto à disposição do Governo
Federal, municipal e de outro Estado;
III – quando for transferido ou removido a pedi-
do ou permuta, inclusive.
Diárias
A diária é devida ao servidor por deslocamento
eventual em face do serviço. É importante você não
a confundir com a ajuda de custo, que é paga quan-
do ocorrida uma mudança de domicílio. As hipó-
teses de vedações estão no art. 130. Mas as hipóteses
de pagamento não, a não ser as elencadas no próprio
caput, que é uma regra geral.
Art. 139 O funcionário que se deslocar de sua sede,
eventualmente e por motivo de serviço, faz jus à
percepção de diária, nos termos de regulamento.
§ 1º A diária não é devida:
1) no período de trânsito, ao funcionário removido
ou transferido.
2) quando o deslocamento do funcionário durar
menos de seis horas;
3) quando o deslocamento se der para a localida-
de onde o funcionário resida;
4) quando relativa a sábado, domingo ou feria-
do, salvo se a permanência do funcionário fora da
sede nesses dias for conveniente ou necessária ao
serviço.
§ 2º Sede é a localidade onde o funcionário tem
exercício.
O dispositivo confirma o que vimos anteriormen-
te a respeito da diferença entre a ajuda de custo e a
diária.
A seguir, temos a descrição da finalidade no caput
do art. 140, que traz importantes parâmetros de paga-
mento em seus parágrafos.
Art. 140 O pagamento de diária, que pode ser feito
antecipadamente, destina-se a indenizar o funcio-
nário por despesas com alimentação e pousada,
devendo ocorrer por dia de afastamento e pelo
valor fixado no regulamento.
§ 1º A diária é integral quando o afastamento se der
por mais de doze horas e exigir pousada paga pelo
funcionário.
§ 2º Ocorrendo afastamento por até doze horas,
é devida apenas a parcela da diária relativa a
alimentação.
Conforme comando do art. 141, é vedado o paga-
mento de diária cumulativamente com qualquer
outra retribuição de caráter indenizatório de des-
pesa com alimentação e pousada.
Gratificações
O art. 143 lista as gratificações que podem ser
pagas ao agente público. Vejamos:
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
Art. 143 Será concedida gratificação ao funcionário:
a) pelo exercício em determinadas zonas ou locais;
b) pela execução de trabalho de natureza especial,
com risco de vida ou saúde;
c) pela elaboração de trabalho técnico ou científico
de utilidade para o serviço público;
d) de representação, quando em serviço ou estudo
no estrangeiro ou no país;
e) quando regularmente nomeado ou designado
para fazer parte do órgão legal de deliberação cole-
tiva ou para cargo ou função de confiança;
f) pela prestação de serviço extraordinário;
g) de função de chefia prevista em lei;
h) adicional por tempo de serviço, nos termos de lei. 149
 § 1º A gratificação a que se refere a alínea «e» deste
artigo será fixada no limite máximo de um terço do
vencimento ou remuneração.
§ 2º Será estabelecido em decreto o quanto das gra-
tificações a que se referem as alíneas «a» e «b» deste
artigo.
Função Gratificada
Função gratificada é a instituída em lei para aten-
der os encargos de chefia e outros que a lei determinar,
conforme previsão do art. 150.
Não perderá a gratificação o funcionário que deixar
de comparecer ao serviço em virtude de férias, luto,
casamento, doença comprovada e serviços obrigató-
rios por lei (art. 151).
Férias
Outro tema importante para fins de prova é o rela-
tivo às férias. Vejamos o conteúdo do art. 152.
Art. 152 O funcionário gozará, obrigatoriamente,
por ano vinte e cinco dias úteis de férias, obser-
vada a escala que for organizada de acordo com
conveniência do serviço, não sendo permitida a
acumulação de férias.
§ 1º Na elaboração da escala, não será permitido que
entrem em gozo de férias, em um só mês, mais de um
terço de funcionários de uma seção ou serviço.
§ 2º É proibido levar à conta de férias qualquer
falta ao trabalho.
§ 3º Ingressando no serviço público estadual, somente
depois do 11º mês de exercício poderá o funcionário
gozar férias.
Durante as férias, o funcionário terá direito ao ven-
cimento ou remuneração e a todas as vantagens, como
se estivesse em exercício exceto a gratificação por ser-
viço extraordinário (art. 153).
25 dias úteis
Proibida
FÉRIAS cumulação
Proibido
descontar faltas
Férias-Prêmio
Você deve se lembrar do que vimos sobre o exercí-
cio e a sua importância para a aquisição de determi-
nados direitos pelo servidor. Aqui, teremos um bom
exemplo disso.
As férias-prêmio são adquiridas a cada 10 anos de
efetivo exercício. Muita atenção ao parágrafo segun-
do, no qual são listadas situações em que, na prática,
o servidor não está em efetivo exercício, mas não afe-
tarão a aquisição.
Art. 156 O funcionário gozará férias-prêmio cor-
respondente a decênio de efetivo exercício em car-
gos estaduais na base de quatro meses por decênio.
§ 1º As férias-prêmio serão concedidas com o ven-
cimento ou remuneração e todas as demais vanta-
150 gens do cargo, excetuadas somente as gratificações
por serviços extraordinários, e sem perda da con-
tagem de tempo para todos os efeitos, como se esti-
vesse em exercício.
§ 2º Para tal fim, não se computará o afastamento
do exercício das funções, por motivo de:
a) gala ou nojo, até 8 dias cada afastamento;
b) férias anuais;
c) requisição de outras entidades públicas, com
afastamento autorizado pelo Governo do Estado;
d) viagem de estudo, aperfeiçoamento ou representa-
ção fora da sede, autorizada pelo Governo do Estado;
e) licença para tratamento de saúde até 180 dias;
f) júri e outros serviços obrigatórios por lei;
g) exercício de funções de governo ou administra-
ção em qualquer parte do território estadual, por
nomeação do Governo do Estado.
§ 3º O servidor público terá, automaticamente, con-
tado em dobro, para fins de aposentadoria e van-
tagens dela decorrentes, o tempo de férias-prêmio
não gozadas.
Licenças
Vejamos, agora, as licenças que podem ser conce-
didas com base no Estatuto.
Art. 158 O funcionário poderá ser licenciado:
I – para tratamento de saúde;
II – quando acidentado no exercício de suas atribui-
ções ou atacado de doença profissional;
III – por motivo de doença em pessoa de sua família;
IV – no caso previsto no art. 175;
V – quando convocado para serviço militar;
VI – para tratar de interesses particulares;
VII – no caso previsto no art. 186.
Os casos previstos nos arts. 175 e 186 são, respecti-
vamente, “licença à funcionária gestante” e “licença à
funcionária casada com funcionário”.
Aos funcionários em comissão não será concedida
licença para tratar de interesses particulares (art. 159).
A licença para tratamento de saúde será concedida
a pedido do funcionário ou ex officio, sendo indispensá-
vel a inspeção médica em qualquer dos casos (art. 168).
O funcionário licenciado para tratamento de saúde
não poderá dedicar-se a qualquer atividade remunera-
da, conforme art. 169.
Quando licenciado para tratamento de saúde, aciden-
te no serviço de suas atribuições, ou doença profissional,
o funcionário receberá, integralmente, o vencimento ou
a remuneração e demais vantagens (art. 170).
Ao funcionário licenciado para tratamento de saúde
poderá ser concedido transporte, inclusive para as pes-
soas de sua família, por conta do Estado, fora da sede
de serviço, se assim o exigir o laudo médico oficial, con-
forme art. 202.
As informações referentes à licença à funcioná-
ria gestante se resumem ao constante no art. 175.
Vejamos, atentando-nos aos destaques.
Art. 175 À funcionária gestante será concedida,
mediante inspeção médica, licença, por três meses,
com vencimento ou remuneração e demais vantagens.
§ 1º A licença só poderá ser concedida para o
período que compreenda, tanto quanto possível,
os últimos quarenta e cinco dias da gestação e
o puerpério.
§ 2º A licença deverá ser requerida até o oitavo mês
da gestação, competindo à junta médica fixar a
data do seu início.
 § 3º O pedido encaminhado depois do oitavo mês
da gestação será prejudicado quanto à duração da
licença, que se reduzirá dos dias correspondentes
ao atraso na formulação do pedido.
§ 4º Se a criança nascer viva, prematuramente,
antes que a funcionária tenha requerido a licença,
o início desta será a partir da data do parto.
Em seguida, temos a licença por motivo de doença
em pessoa da família, que poderá ser obtida pelo fun-
cionário por motivo de doença nas pessoas de pai, mãe,
filhos ou cônjuge, de que não esteja legalmente separa-
do (art. 176). Será provada a doença mediante inspeção
médica, na forma prevista em Lei, conforme art. 176.
A licença para tratar de interesses particulares, que
é uma das licenças mais cobradas, está prevista no art. 179.
Art. 179 Depois de dois anos de exercício, o funcioná-
rio poderá obter licença, sem vencimento ou remune-
ração, para tratar de interesses particulares.
§ 1º A licença poderá ser negada quando o afasta-
mento do funcionário for inconveniente ao interes-
se do serviço.
§ 2º O funcionário deverá aguardar em exercício a
concessão da licença.
O art. 186 dispõe que a licença para funcionária
casada com funcionário estadual, federal ou militar,
terá direito à licença, sem vencimento ou remuneração,
quando o marido for mandado servir, independente-
mente de solicitação, em outro ponto do Estado ou do
território nacional ou no estrangeiro.
Art. 186 [...]
§1º A licença será concedida mediante pedido, devi-
damente instruído e vigorará pelo tempo que durar
a comissão ou nova função do marido.
Estabilidade
Em relação à estabilidade, que está prevista nos arts.
187 e seguintes, temos as ressalvas quanto à incompati-
bilidade com as Constituições federal e estadual.
Art. 187 O funcionário adquirirá estabilidade
depois de:
I – dois anos de exercício, quando nomeado em vir-
tude de concurso;
II – cinco anos de exercício, o efetivo nomeado sem
concurso.
Parágrafo único. Não adquirirão estabilidade, qual-
quer que seja o tempo de serviço o funcionário interino
e no cargo em que estiver substituindo ou comissiona-
do, o nomeado em comissão ou em substituição.
Ainda, temos o art. 189, que traz os casos de perda
de cargo pelos servidores.
Art. 189 Os funcionários públicos perderão o cargo:
I – quando vitalícios, somente em virtude de senten-
ça judiciária;
II – quando estáveis, no caso do número anterior,
no de extinguir o cargo ou no de serem demitidos
mediante processo administrativo em que se lhes
tenha assegurada ampla defesa.
Parágrafo único. A estabilidade não diz respeito ao
cargo, ressalvando-se à administração o direito de
readaptar o funcionário em outro cargo, removê-lo,
transferi-lo ou transformar o cargo, no interesse do
serviço.
Dica
Atente-se para o que indica a Constituição
Federal de 1988: “o prazo para que o funcioná-
rio adquira estabilidade é de 3 anos”, conforme
explicado anteriormente.
Disponibilidade
Vejamos o conceito de disponibilidade. Conforme
o art. 190, quando se extinguir o cargo, o funcionário
estável ficará em disponibilidade remunerada, com
vencimento ou remuneração integrais e demais vanta-
gens, até o seu obrigatório aproveitamento em outro
cargo de natureza, vencimentos ou remuneração com-
patíveis com o que ocupava.
Direito de Petição
Art. 191 É assegurado ao funcionário o direito de
requerer ou representar.
Sendo o requerimento:
Art. 192 O requerimento será dirigido à autoridade
competente para decidi-lo e encaminhado por inter-
médio daquela a que estiver imediatamente subordi-
nado o requerente.
É possível o pedido de reconsideração:
Art. 193 O pedido de reconsideração será dirigido à
autoridade que houver expedido o ato ou proferido
a primeira decisão, não podendo ser renovado.
Parágrafo único. O requerimento e o pedido de recon-
sideração deverão ser despachados no prazo de cin-
co dias e decididos dentro de trinta, improrrogáveis.
Além do pedido de reconsideração, que é encami-
nhado à própria autoridade que proferiu a decisão, há
a possibilidade dos recursos.
Art. 194 Caberá recurso:
I – do indeferimento do pedido de reconsideração;
II – das decisões sobre os recursos sucessivamente
interpostos.
§ 1º O recurso será dirigido à autoridade imedia-
tamente superior à que tiver expedido o ato ou
proferido a decisão e, sucessivamente, em escala
ascendente, às demais autoridades.
§ 2º No encaminhamento do recurso observar-se-á
o disposto na parte final do art. 192.
Art. 195 Os pedidos de reconsideração e os recur-
sos que não têm efeito suspensivo; os que forem
providos, porém, darão lugar às retificações neces-
sárias, retroagindo os seus efeitos à data do ato
impugnado, desde que outra solução jurídica não
determine a autoridade, quanto aos efeitos relati-
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
vos ao passado.
Concessões
São duas as hipóteses, trazidas pelo art. 201, nas
quais o agente público poderá afastar-se sem qual-
quer prejuízo.
Art. 201 Sem prejuízo do vencimento, remune-
ração ou qualquer outro direito ou vantagem
legal, o funcionário poderá faltar ao serviço até
oito dias consecutivos por motivo de:
a) casamento;
b) falecimento do cônjuge, filhos, pais ou irmãos. 151
 DOS DEVERES E DA AÇÃO DISCIPLINAR
Das Responsabilidades
Começaremos a adentrar à parte disciplinar do
Estatuto. Para isso, primeiramente, temos a indepen-
dência das esferas de responsabilidades do servidor,
podendo a apuração ocorrer de forma independente.
Art. 208 Pelo exercício irregular de suas atribuições, o
funcionário responde civil, penal e administrativamente.
Art. 209 A responsabilidade civil decorre de pro-
cedimento doloso ou culposo, que importe em pre-
juízo da Fazenda Estadual, ou de terceiro.
A responsabilidade penal abrange os crimes e con-
travenções imputados ao funcionário nessa qualidade,
conforme art. 210.
Art. 211 A responsabilidade administrativa resul-
ta de atos ou omissões praticados no desempenho do
cargo ou função.
SUSPENSÃO PREVENTIVA
O Estatuto traz a possibilidade de suspensão pre-
ventiva, desde que necessária para apuração das fal-
tas cometidas pelo servidor.
Art. 214 Poderá ser ordenada, pelo Secretário de Esta-
do e Diretores de Departamentos diretamente subordi-
nados ao Governador do Estado, dentro da respectiva
competência, a suspensão preventiva do funcioná-
rio, até trinta dias, desde que seu afastamento seja
necessário para a averiguação de faltas cometidas,
podendo ser prorrogada até noventa dias, findos os
quais cessarão os efeitos da suspensão, ainda que o
processo administrativo não esteja concluído.
Ocorrido o afastamento, o funcionário terá direito,
conforme art. 215:
Art. 215 [...]
I - à contagem de tempo de serviço relativo ao perío-
do da prisão ou da suspensão, quando do processo
não resultar punição, ou esta se limitar às penas de
advertências, multa ou repreensão;
II - à diferença de vencimento ou remuneração e à
contagem de tempo de serviço correspondente ao
período de afastamento excedente do prazo de sus-
pensão efetivamente aplicada.
DEVERES E PROIBIÇÕES
Veremos, agora, os deveres e proibições, o que
abrirá caminho para que cheguemos às sanções disci-
plinares. Os deveres são bastante intuitivos, destaca-
mos a menção à possibilidade de descumprimento de
ordem quando manifestamente ilegais.
Art. 216 São deveres do funcionário:
I – assiduidade;
II – pontualidade;
III – discrição;
IV – urbanidade;
V – lealdade às instituições constitucionais e admi-
nistrativas a que servir;
VI – observância das normas legais e regulamentares;
VII – obediência às ordens superiores, exceto
152 quando manifestamente ilegais;
VIII – levar ao conhecimento da autoridade superior
irregularidade de que tiver ciência em razão do cargo;
IX – zelar pela economia e conservação do material
que lhe for confiado;
X – providenciar para que esteja sempre em ordem no
assentamento individual a sua declaração de família;
XI – atender prontamente:
a) às requisições para a defesa da Fazenda Pública;
b) à expedição das certidões requeridas para a defe-
sa de direito.
Vejamos as proibições, que também são bastante
intuitivas, pois são condutas que se distanciam do que
se espera de um agente público:
Art. 217 Ao funcionário é proibido:
I – referir-se de modo depreciativo, em informa-
ção, parecer ou despacho, às autoridades e atos da
administração pública, podendo, porém, em traba-
lho assinado, criticá-los do ponto de vista doutriná-
rio ou da organização do serviço;
II – retirar sem prévia autorização da autoridade com-
petente qualquer documento ou objeto da repartição;
III – promover manifestações de apreço ou desapre-
ço e fazer circular ou subscrever lista de donativos
no recinto da repartição;
IV – valer-se do cargo para lograr proveito pessoal
em detrimento da dignidade da função;
V – coagir ou aliciar subordinados com objetivos de
natureza partidária;
VI – participar da gerência ou administração de
empresa comercial ou industrial, salvo os casos
expressos em lei;
VII – exercer comércio ou participar de sociedade comer-
cial, exceto como acionista, quotista ou comandatário;
VIII – praticar a usura em qualquer de suas formas;
IX – pleitear, como procurador ou intermediário,
junto às repartições públicas, salvo quando se tra-
tar de percepção de vencimentos e vantagens, de
parente até segundo grau;
X – receber propinas, comissões, presentes e vanta-
gens de qualquer espécie em razão das atribuições;
XI – contar a pessoa estranha à repartição, fora dos
casos previstos em lei, o desempenho de encargo
que lhe competir ou a seus subordinados.
APURAÇÃO DE IRREGULARIDADES
O Estatuto divide o processo administrativo em
duas fases, conforme dispõe o art. 220:
z Inquérito administrativo;
z Processo administrativo propriamente dito.
Dispensa-se a fase do inquérito administrativo, que
se trata de uma averiguação sumária e sigilosa, quando
forem evidentes as provas que demonstrem a responsa-
bilidade do indiciado ou indiciados (§ 1º, art. 220).
O inquérito administrativo deverá ser concluído
em prazo improrrogável de 30 dias, só podendo, em
caso de infração, dele decorrer as sanções de repreen-
são multa e suspensão (§ 2º).
A autoridade que determinar a instauração deverá
designar comissão com três funcionários estáveis para
apuração, que ficarão afastados das suas respectivas fun-
ções, dedicando-se, exclusivamente, à apuração dos fatos.
Art. 224 A comissão procederá a todas as dili-
gências que julgar convenientes, ouvindo, quando
necessário, a opinião de técnicos ou peritos. [...]
 Art. 225 Ultimado o processo, a comissão manda-
rá, dentro de quarenta e oito horas, citar o acusado
para, no prazo de dez dias, apresentar defesa.
Em seguida, a comissão apresentará seu relatório
em 10 dias.
Após a apresentação do relatório à autoridade, o pra-
zo para julgamento será de 60 dias, conforme art. 229.
Art. 229 Entregue o relatório da comissão, acom-
panhado do processo, à autoridade que houver
determinado à sua instauração, essa autoridade
deverá proferir o julgamento dentro do prazo
improrrogável de sessenta dias.
Parágrafo único. Se o processo não for julgado no
prazo indicado neste artigo, o indiciado reassumirá,
automaticamente, o exercício de seu cargo ou fun-
ção, e aguardará em exercício o julgamento, salvo
o caso de prisão administrativa que ainda perdure.
PENALIDADES
O art. 244 lista as penalidades que podem ser apli-
cadas ao servidor. Vejamos:
Art. 244 São penas disciplinares:
I – Repreensão;
II – Multa;
III – Suspensão;
IV – Destituição de função;
V – Demissão;
VI – Demissão a bem do serviço público.
Parágrafo único. A aplicação das penas disciplina-
res não se sujeita à seqüência estabelecida neste
artigo, mas é autônoma, segundo cada caso e con-
sideradas a natureza e a gravidade da infração e os
danos que dela provierem para o serviço público.
O art. 245 traz as penalidades aplicáveis em caso
de desobediência ou falta de cumprimento de deveres.
Art. 245 A pena de repreensão será aplicada por
escrito em caso de desobediência ou falta de cum-
primento de deveres.
Parágrafo único. Havendo dolo ou má-fé, a falta de
cumprimento de deveres, será punida com a pena
de suspensão.
Em seguida, temos os casos de aplicação da pena
de suspensão.
Art. 246 A pena de suspensão será aplicada em
casos de:
I – Falta grave;
II – Recusa do funcionário em submeter-se à inspe-
ção médica quando necessária;
III – Desrespeito às proibições consignadas neste
Estatuto;
IV – Reincidência em falta já punida com repreensão;
V – Recebimento doloso e indevido de vencimento,
ou remuneração ou vantagens;
VI – Requisição irregular de transporte;
VII – Concessão de laudo médico gracioso.
§ 1º A pena de suspensão não poderá exceder de
noventa dias.
§ 2º O funcionário suspenso perderá todas as van-
tagens e direitos decorrentes do exercício do cargo.
O Estatuto não definiu as hipóteses para a pena de
multa, deixando que seja feito por regulamento próprio.
A destituição de função é prevista no art. 248 e é apli-
cável em duas hipóteses apenas, que são as seguintes:
Art. 248 [...]
I - quando se verificar a falta de exação no seu
desempenho;
II - quando se verificar que, por negligência ou
benevolência, o funcionário contribuiu para que se
não apurasse, no devido tempo, a falta de outro.
Restam, ainda, as hipóteses de aplicação de pena
de demissão e demissão a bem do serviço público.
Vejamos, primeiramente, o art. 249, que traz as hipó-
teses de demissão.
Art. 249 A pena de demissão será aplicada ao ser-
vidor que:
I – acumular, ilegalmente, cargos, funções ou
cargos com funções;
II – incorrer em abandono de cargo ou função
pública pelo não comparecimento ao serviço sem
causa justificada por mais de trinta dias conse-
cutivos ou mais de noventa dias não consecuti-
vos em um ano;
III – aplicar indevidamente dinheiros públicos;
IV – exercer a advocacia administrativa;
V – receber em avaliação periódica de desempenho:
a) dois conceitos sucessivos de desempenho insatis-
fatório;
b) três conceitos interpolados de desempenho insa-
tisfatório em cinco avaliações consecutivas; ou
c) quatro conceitos interpolados de desempenho
insatisfatório em dez avaliações consecutivas.
Parágrafo único. Receberá conceito de desempenho
insatisfatório o servidor cuja avaliação total, consi-
derados todos os critérios de julgamento aplicáveis
em cada caso, seja inferior a 50% (cinqüenta por
cento) da pontuação máxima admitida.
A advocacia administrativa é quando o servidor,
aproveitando-se da sua posição, defende interesse
particular indevidamente.
Vejamos, agora, as hipóteses de demissão a bem do
serviço:
Art. 250 Será aplicada a pena de demissão a bem
do serviço ao funcionário que:
I – for convencido de incontinência pública e
escandalosa, de vício de jogos proibidos e de
embriaguez habitual;
II – praticar crime contra a boa ordem e adminis-
tração pública e a Fazenda Estadual;
III – revelar segredos de que tenha conhecimen-
to em razão do cargo ou função, desde que o
faça dolosamente e com prejuízo para o Estado ou
particulares;
IV – praticar, em serviço, ofensas físicas contra
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
funcionários ou particulares, salvo se em legí-
tima defesa;
V – lesar os cofres públicos ou delapidar o patri-
mônio do Estado;
VI – receber ou solicitar propinas, comissões,
presentes ou vantagens de qualquer espécie.
O art. 252 traz as autoridades competentes para
aplicar as penalidades previstas no Estatuto. A corre-
lação é a seguinte:
z O chefe do Governo — demissão;
z Os Secretários de Estado e Diretores de Departa-
mentos diretamente subordinados ao Governador
do Estado — suspensão por mais de trinta dias; 153
 z Os chefes de Departamentos — repreensão e sus-
pensão até trinta dias;
z Destituição de função — autoridade que houver
feito a designação.
Terá cassada a licença e será demitido do cargo o fun-
cionário licenciado para tratamento de saúde que se dedi-
car a qualquer atividade remunerada, conforme art. 256.
Há, também, a possibilidade de sanção a quem estiver
aposentado ou em disponibilidade, conforme art. 257.
Art. 257 Será cassada, por decreto do Governador
do Estado, a aposentadoria ou disponibilidade,
se ficar provado, em processo, que o aposentado ou
funcionário em disponibilidade:
I – praticou, quando em atividade, qualquer dos atos
para os quais é cominada neste Estatuto a pena de
demissão, ou de demissão a bem do serviço público;
II – aceitou ilegalmente cargo ou função pública;
III – aceitou representação de Estado estrangeiro,
sem prévia autorização do Governador do Estado;
IV – praticou a usura, em qualquer de suas formas.
Parágrafo único. Será igualmente cassada a dispo-
nibilidade do servidor que não assumir, no prazo
legal, o cargo ou função em que for aproveitado.
De acordo com o art. 258, as penas de repreensão, multa
e suspensão prescrevem no prazo de dois anos e a de demis-
são, por abandono do cargo, no prazo de quatro anos.
DISPOSIÇÕES FINAIS E TRANSITÓRIAS
O art. 288 diz respeito estritamente aos funcioná-
rios da PCMG:
Art. 288 Os funcionários da Polícia Civil, que traba-
lhem em serviço de natureza estritamente policial,
terão direito à aposentadoria com o vencimento
integral e a incorporação das vantagens a que se
refere o art. 116 desta lei, quando completarem 25
anos de serviço dedicado exclusivamente às aludi-
das atividades policiais.
Parágrafo único – Consideram-se atividades poli-
ciais, para os fins deste artigo, as exercidas por:
a) Delegados de polícia;
b) médicos legistas;
c) investigadores;
d) guardas civis;
e) fiscais e inspetores de trânsito;
f) escrivães e escreventes da polícia;
g) peritos do Departamento da Polícia Técnica.
CÓDIGO DE ÉTICA PÚBLICA DO
ESTADO DE MINAS GERAIS: DECRETO
Nº 46.644, DE 2014
DISPOSIÇÕES PRELIMINARES
A seguir, conheceremos normas que estão ligadas à
apuração da conduta de agentes públicos. Você deve ter
em mente que as esferas de responsabilidade, em regra,
são independentes. São elas: administrativa, cível e penal.
Portanto, o agente público poderá ser responsabili-
zado simultaneamente nessas esferas, exceção feita à
sentença penal que concluir pela inexistência do fato
ou negativa da autoria, caso em que influenciará as
154 demais no sentido de não responsabilizar o servidor.
Nas disposições preliminares do decreto, uma
importante informação é o conceito de agente público
para os fins do Código de Ética, uma vez que define o
grupo de agentes públicos que a ele estará submetido.
Art. 3º Para fins deste Código de Ética considera-
-se agente público todo aquele que exerça, ainda
que transitoriamente e sem remuneração, por
eleição, nomeação, designação, convênio, contrata-
ção ou qualquer outra forma de investidura ou
vínculo, mandato, cargo, emprego ou função públi-
ca em órgão ou entidade da Administração Pública
Direta ou Indireta do Poder Executivo Estadual,
inclusive os integrantes da Alta Administração do
Poder Executivo Estadual de que trata o Capítulo II
do Título IV deste Código de Ética.
Parágrafo único O agente público deve prestar
compromisso solene de acatamento e observância
ao disposto neste Código de Ética, em formulário
próprio estabelecido pelo Conselho de Ética Pública
– Conset, a ser arquivado juntamente com os docu-
mentos comprobatórios de seu vínculo com o Poder
Executivo no respectivo órgão ou entidade.
Ao falar em agente público, deve-se considerar:
z Vínculo transitório ou permanente;
z Eleição, nomeação, designação, convênio, contra-
tação ou outra forma;
z Mandato, cargo, emprego ou função pública;
z Administração direta ou indireta, inclusive Alta
Administração.
Perceba que o dispositivo é bastante abrangen-
te, procurando a ele submeter, na prática, qualquer
agente público no âmbito do estado.
O art. 4º impõe que as condutas elencadas no Códi-
go de Ética, ainda que tenham descrição idêntica à
de outros estatutos, com eles não concorram nem se
confundam. A consequência prática de tal comando é
a apuração independente das que venham a ocorrer
em outras esferas em relação a um determinado ato
cometido pelo agente público.
Encerrando as disposições preliminares, o art. 5º
informa que o Código de Ética não impede a criação e
a existência de códigos de ética específicos, desde que
esses não o contrariem.
DA CONDUTA ÉTICA
O capítulo referente aos princípios e valores fun-
damentais é correspondente ao art. 7º, que traz os
princípios que regerão a atuação do agente público.
A partir daqui, veremos artigos que trazem numero-
sos incisos; por isso, atente-se à leitura para facilitar a
memorização e entendimento. No caso do art. 7º, per-
ceba que ele lista qualidades como princípios:
Art. 7º A conduta do agente público integrante
da Administração Pública do Poder Executivo Esta-
dual deve reger-se pelos seguintes princípios:
I – boa-fé;
II – honestidade;
III – fidelidade ao interesse público;
IV – impessoalidade;
V – dignidade e decoro no exercício de suas funções;
VI – lealdade às instituições;
VII – cortesia;
VIII – transparência;
 IX – eficiência;
X – presteza e tempestividade;
XI – respeito à hierarquia administrativa;
XII – assiduidade;
XIII – pontualidade;
XIV – cuidado e respeito no trato com as pessoas,
subordinados, superiores e colegas; e
XV – respeito à dignidade da pessoa humana.
Em seguida, temos os direitos e garantias no
ambiente de trabalho, constantes do art. 8º, corres-
pondente ao capítulo seguinte. Perceba que, aqui,
todos os incisos trazem espécies de benefícios ou pro-
teções ao servidor:
Art. 8º Como resultantes da conduta ética que deve
imperar no ambiente de trabalho e em suas relações
interpessoais, são direitos e garantias do agente
público:
I – igualdade de acesso e oportunidades de crescimento
intelectual e profissional em sua respectiva carreira;
II – liberdade de manifestação, observado o respeito à
imagem da instituição e dos demais agentes públicos;
III – igualdade de oportunidade nos sistemas de afe-
rição, avaliação e reconhecimento de desempenho;
IV – manifestação sobre fatos que possam prejudi-
car seu desempenho ou reputação;
V – sigilo a informação de ordem pessoal;
VI – atuação em defesa legítima de seu interesse ou
direito; e
VII – ciência do teor da acusação e vista dos autos,
quando estiver sendo investigado.
Vejamos agora os deveres e vedações impostos ao
agente público. Perceba que o dispositivo traz ações
desejáveis a serem promovidas pela agente público.
O art. 9º impõe que são deveres éticos fundamentais
do agente público:
Art. 9° [...]
I – agir com lealdade e boa-fé;
II – ser justo e honesto no desempenho de funções
e no relacionamento com subordinados, colegas,
superiores hierárquicos, parceiros, patrocinadores
e usuários do serviço;
III – observar os princípios e valores da ética pública;
IV – atender prontamente às questões que lhe forem
encaminhadas;
V – ser ágil na prestação de contas de suas atividades;
VI – aperfeiçoar o processo de comunicação e con-
tato com o público;
VII – praticar a cortesia e a urbanidade e respeitar
a capacidade e as limitações individuais de colegas
de trabalho e dos usuários do serviço público, sem
preconceito ou distinção de raça, sexo, nacionalida-
de, cor, idade, religião, preferência política, posição
social e outras formas de discriminação;
VIII – representar contra atos que contrariem as
normas deste Código de Ética;
IX – resistir a pressões de superiores hierárqui-
cos, contratantes, interessados e outros que visem
a obter favores, benesses ou vantagens ilegais ou
imorais, denunciando sua prática;
X – comunicar imediatamente aos superiores todo
ato ou fato contrário ao interesse público, para pro-
vidências cabíveis;
XI – participar de movimentos e estudos relaciona-
dos à melhoria do exercício de suas funções, visan-
do ao bem comum;
XII – apresentar-se ao trabalho com trajes adequa-
dos ao exercício da função;
XIII – manter-se atualizado com instruções, nor-
mas de serviço e legislação pertinentes ao órgão ou
entidade de exercício;
XIV – facilitar atividades de fiscalização pelos
órgãos de controle;
XV – exercer função, poder ou autoridade de acor-
do com a lei e regulamentações da Administração
Pública, sendo vedado o exercício contrário ao inte-
resse público; e
XVI – divulgar e estimular o cumprimento deste
Código de Ética.
A seguir, tem-se as vedações, que são ações
indesejáveis:
Art. 10 É vedado ao agente público:
I – utilizar-se de cargo, emprego ou função, de faci-
lidades, amizades, posição e influências para obter
favorecimento para si ou para outrem;
II – prejudicar deliberadamente a reputação de
subordinados, colegas, superiores hierárquicos ou
pessoas que dele dependam;
III – ser conivente com erro ou infração a este Códi-
go de Ética ou ao Código de Ética de sua profissão;
IV – usar de artifícios para procrastinar ou dificul-
tar exercício de direito de qualquer pessoa;
V – deixar de utilizar conhecimentos, avanços técni-
cos e científicos ao seu alcance no desenvolvimento
de suas atividades;
VI – permitir que perseguições, simpatias, anti-
patias, caprichos, paixões ou interesses de ordem
pessoal interfiram no trato com o público ou com
colegas hierarquicamente superiores ou inferiores;
VII – pleitear, solicitar, provocar, sugerir ou rece-
ber ajuda financeira, gratificação, prêmio, comis-
são, doação ou vantagem, para si ou outra pessoa,
visando ao cumprimento de sua atribuição, ou para
influenciar outro servidor;
VIII – alterar ou deturpar teor de documentos;
IX – iludir ou tentar iludir pessoa que necessite de
atendimento em serviços públicos;
X – desviar agente público para atendimento a inte-
resse particular;
XI – retirar de repartição pública, sem autoriza-
ção legal, documento, livro ou bem pertencente ao
patrimônio público;
XII – usar informações privilegiadas obtidas em
âmbito interno de seu serviço, em benefício próprio,
de parentes, amigos ou de terceiros;
XIII – apresentar-se embriagado ou drogado para
prestar serviço;
XIV – permitir ou contribuir para que instituição
que atente contra a moral, honestidade ou digni-
dade da pessoa humana tenha acesso a recursos
públicos de qualquer natureza;
XV – exercer atividade profissional antiética ou
ligar seu nome a empreendimentos que atentem
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
contra a moral pública;
XVI – permitir ou concorrer para que interesses
particulares prevaleçam sobre o interesse público;
XVII – exigir submissão, constranger ou intimi-
dar outro agente público, utilizando-se do poder
que recebe em razão do cargo, emprego ou função
pública que ocupa; e
XVIII – participar de qualquer outra atividade que
possa significar conflito de interesse em relação à
atividade pública que exerce.
O art. 11 traz uma vedação específica para o rece-
bimento de presentes, independentemente do valor,
listado a situação da pessoa, empresa ou entidade que
possa de enquadrar no dispositivo: 155
 Art. 11 Para os fins deste Código de Ética, ao agente
público é vedada ainda a aceitação de presente,
doação ou vantagem de qualquer espécie, indepen-
dente do valor monetário, de pessoa, empresa ou
entidade que tenha ou que possa ter interesse em:
I – quaisquer atos de mero expediente de responsa-
bilidade do agente público;
II – decisão de jurisdição do órgão ou entidade de
vínculo funcional do agente público; e
III – informações institucionais de caráter sigiloso
a que o agente público tenha acesso.
Conforme artigo 12, o agente público que fizer
denúncia infundada estará sujeito às sanções do
Código de Ética.
DO CONSELHO E DA COMISSÃO DE ÉTICA
O art. 13 do decreto submete o Conselho de Ética
Pública aos seus comandos, definindo como suas fun-
ções o seguinte:
Art. 13 [...]
I – assessorar o Governador e os Secretários de
Estado em questões que envolvam normas deste
Código de Ética;
II – receber denúncias sobre atos de autoridade pra-
ticados em contrariedade às normas deste Código de
Ética e proceder à apuração de sua veracidade, desde
que devidamente instruídas e fundamentadas;
III – instaurar, após as apurações pertinentes, pro-
cesso ético que envolva conduta de integrante da
Alta Administração Estadual, assim como decidir
sobre recursos contra decisão sua ou proferida em
processos instaurados pelas Comissões de Ética do
Poder Executivo;
IV – submeter ao Governador do Estado sugestões
de aprimoramento do Código de Ética;
V – dirimir dúvidas a respeito da interpretação das
normas do Código de Ética e deliberar sobre os
casos omissos;
VI – promover ampla divulgação deste Código de
Ética;
VII – convocar qualquer autoridade ou agente
público do Poder Executivo para prestar esclareci-
mento sobre denúncias em desfavor da respectiva
instituição ou de seus dirigentes;
VIII – responder consultas de autoridades e de agentes
públicos em matéria regulada pelo Código de Ética;
IX – emitir parecer acerca de enquadramento em
hipóteses de impedimento para fins de nomeação,
designação ou contratação, a título comissionado,
de pessoas para o exercício de funções, cargos e
empregos no Poder Executivo Estadual; e
X – elaborar o seu regimento interno.
Conforme disposto no art. 14, o Conset é composto
por 7 membros, escolhidos e designados pelo Gover-
nador do Estado, entre brasileiros de reconhecida
idoneidade moral, reputação ilibada e dotados de
notórios conhecimentos de Administração Pública.
O exercício da função de conselheiro, no âmbito do
Conset, não enseja qualquer espécie de remuneração,
sendo permitido o pagamento de verbas indenizató-
rias para despesas com deslocamento, hospedagem e
alimentação. O Governador escolherá o Presidente do
Conselho dentre seus membros, que exercerão man-
datos de 3 anos, admitida uma recondução.
O art. 17 impõe uma comissão de ética em todos os
órgãos e entidades da Administração Pública direta e
156 indireta estadual. Vejamos.
Art. 17 Em todos os órgãos e entidades da Adminis-
tração Pública Direta e Indireta do Poder Executivo
Estadual haverá uma Comissão de Ética com a fina-
lidade de divulgar as normas deste Código de Ética
e atuar na prevenção e na apuração de falta ética
no âmbito da respectiva instituição.
Conforme comando do art. 18, as comissões de éti-
ca terão as seguintes competências:
Art. 18 Compete à Comissão de Ética:
I – orientar e aconselhar o agente público sobre éti-
ca profissional no respectivo órgão ou entidade;
II – alertar agentes públicos quanto à conduta no
ambiente de trabalho, especialmente no tratamento
com as pessoas e com o patrimônio público;
III – adotar formas de divulgação das normas éti-
cas e de prevenção de falta ética;
IV – registrar condutas éticas relevantes;
V – decidir pela instauração e conduzir processo
ético, observadas as normas estabelecidas no Títu-
lo V deste Decreto e em Deliberações do Conset;
VI – elaborar seu regimento interno, observadas
normas e diretrizes expedidas pelo Conset; e
VII – exercer outras atividades que lhe forem atri-
buídas ou delegadas pelo Conset.
Perceba que há uma lógica que nos permite não
confundir as atribuições do Conset com as das comis-
sões de ética. As atribuições do Conset são mais gerais,
por se tratar de um órgão próximo ao próprio Gover-
nador. No caso das comissões de ética, temos atribui-
ções próximas das rotinas dos agentes públicos.
As comissões de ética são compostas por 3 titulares
e 2 suplentes, escolhidos pelo dirigente máximo para
mandatos de três anos, permitida uma recondução
por igual período e não havendo remuneração para a
atuação (artigo 19).
DA CONDUTA ÉTICA DO GESTOR PÚBLICO
O Código dedica um título especialmente para o ges-
tor público, trazendo sua definição no art. 20. Vejamos:
Art. 20 Para fins deste Código de Ética considera-se
gestor público, o agente público que por força do
cargo, emprego ou função recebe poder público
para coordenar e dirigir pessoas e trabalhos.
O art. 21 impõe que a atuação do gestor público deve
se pautar nas condutas abaixo. Perceba que todas elas
estão intrinsecamente ligadas a um papel de comando e
gestão, o que facilita o entendimento para fins de prova.
Art. 21 [...]
I – adotar medidas para evitar conflitos de inte-
resse privado com o interesse público;
II – tratar respeitosamente subordinados e
demais colegas de trabalho;
III – combater práticas que possam suscitar qual-
quer forma de abuso de poder;
IV – utilizar, exclusivamente, o poder institu-
cional que lhe é atribuído por meio do cargo, fun-
ção ou emprego público que ocupa, para viabilizar
o atendimento ao interesse público;
V – buscar a excelência na qualidade do traba-
lho, utilizando a crítica, quando necessária, de for-
ma construtiva e em caráter reservado, focando o
ato ou fato e não a pessoa; e
 VI – apoiar a divulgação e adoção de condutas
éticas no ambiente de trabalho.
É permitida a participação em eventos, desde que
tornada pública qualquer remuneração, bem como
pagamento de despesas de viagem pelo promotor
do evento, que não poderá ter interesse em decisão a
ser proferida pelo gestor, conforme art. 22.
De acordo com o art. 24, o gestor público deverá
informar a existência de eventual conflito de inte-
resses, bem como comunicar qualquer circunstância
ou fato impeditivo de sua participação em decisão
coletiva ou em órgão colegiado.
O art. 25 traz matérias sobre as quais o gestor não
poderá opinar publicamente:
Art. 25 É vedado ao gestor público opinar publica-
mente sobre:
I – honorabilidade e desempenho funcional de
outro gestor público estadual;
II – mérito de questão a ele submetida, para
decisão individual ou em órgão colegiado; e
III – matérias não atinentes a sua área de
competência.
A Alta Administração, que também se submete ao
Código de Ética, está definida no art. 26:
Art. 26 A Alta Administração do Poder Execu-
tivo Estadual compõe-se dos seguintes gestores
públicos:
I – Governador e Vice-Governador;
II – Secretários de Estado, Secretários-Adjun-
tos, Subsecretários, Chefes de Gabinete e equi-
valentes hierárquicos de órgãos da Administração
Direta do Poder Executivo Estadual, bem como
titulares de unidades administrativas ligadas dire-
tamente ao dirigente máximo ou ao subsecretário e
equivalentes hierárquicos;
III – Dirigentes e Vice-Dirigentes de entidades
da Administração Indireta do Poder Executivo
Estadual, seus Chefes de Gabinete e titulares de
unidades administrativas ligadas diretamente ao
dirigente máximo;
IV – ocupantes de cargo de direção e assessoria
direta ao Governador, Vice-Governador e diri-
gente máximo de órgão ou entidade da Administra-
ção Pública Direta e Indireta do Poder Executivo
Estadual;
V – Presidentes de órgãos colegiados delibera-
tivos de empresas públicas e sociedades de eco-
nomia mista do Poder Executivo;
VI – Presidentes de Conselhos Estaduais; e
VII – outros agentes públicos, conforme deliberado
pelo Conset.
Parágrafo único Para efeito deste Código de Ética,
o termo “autoridade pública” equivale aos gestores
públicos da Alta Administração.
Para fins de acompanhamento da evolução patri-
monial dos gestores, o art. 29 impõe a entrega decla-
ração com informações patrimoniais quando do início
do exercício:
Art. 29 A autoridade pública enviará ao Conset,
no prazo de dez dias contados do início do exer-
cício no cargo, emprego ou função, declaração de
informações sobre sua situação patrimonial e
de trabalhos exercidos anteriormente.
Parágrafo único Compete ao Conset, por meio de
Deliberação, a regulamentação da forma de enca-
minhamento da declaração, os critérios de atua-
lização das informações, a documentação a ser
anexada, as medidas em razão do descumprimento
do envio e demais questões pertinentes ao cumpri-
mento do disposto neste artigo.
O art. 33 impõe uma espécie de “quarentena” para
quando o gestor público deixar o cargo, função ou
emprego:
Art. 33 Após deixar o cargo, função ou empre-
go público, a autoridade pública não poderá:
I – atuar em benefício ou em nome de pessoa físi-
ca ou jurídica, inclusive sindicato ou associação de
classe, em processo ou negócio do qual tenha par-
ticipado, em razão do cargo, emprego ou função; e
II – prestar consultoria a pessoa física ou jurídica,
inclusive sindicato ou associação de classe, valen-
do-se de informações não divulgadas publicamente
a respeito de programas ou políticas do órgão ou
da entidade da Administração Pública Estadual a
que esteve vinculado ou com que tenha tido relacio-
namento direto e relevante nos seis meses anterio-
res ao término do exercício de função pública.
O art. 34 traz um prazo mínimo para o período de
quarentena. Observe, no entanto, que o inciso II acima
traz o período de 6 meses para a hipótese lá tratada.
Art. 34 Na ausência de lei que estabeleça outro
prazo, será de quatro meses, contados da saída
da Administração Pública do Poder Executivo Esta-
dual, o período de interdição para atividade incom-
patível com cargo, função ou emprego público
anteriormente exercido, obrigando-se a autoridade
a observar, nesse prazo, as seguintes regras:
I – não aceitar cargo, emprego ou função de admi-
nistrador ou conselheiro, ou estabelecer vínculo
profissional com pessoa física ou jurídica com a
qual tenha mantido relacionamento oficial direto e
relevante nos seis meses anteriores à da saída do
Poder Executivo; e
II – não intervir, em benefício ou em nome de pes-
soa física ou jurídica, junto a órgão ou entidade da
Administração Pública Estadual com que tenha tido
relacionamento oficial direto e relevante nos seis
meses anteriores à da saída do Poder Executivo.
DO PROCEDIMENTO E DAS SANÇÕES ÉTICAS
O art. 37 traz comandos sobre a averiguação preli-
minar que poderá dar origem a um processo ético ou
arquivamento. Acompanhe:
LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA
Art. 37 A apuração de fato com indícios de des-
respeito a este Código de Ética será instaurada em
razão de denúncia fundamentada ou de ofício
pela Comissão de Ética ou pelo Conset.
§ 1º A apuração será conduzida pela Comissão de
Ética ou pelo Conset, segundo respectivas compe-
tências, e poderá ocorrer mediante averiguação
preliminar ou processo ético.
§ 2º A averiguação preliminar pode culminar
em processo ético ou arquivamento com ou sem
recomendação.
§ 3º O processo ético será instaurado quando a
Comissão ou o Conset entender que a conduta seja
passível de sanção. 157
 As possíveis sanções, constantes do art. 38, são as seguintes: advertência ou censura.

Dica
Da decisão final em Processo Ético, caberá:
I – pedido de reconsideração à instância responsável pela abertura do processo ético;
II – recurso ao Conset.

ANOTAÇÕES

158

DIREITO
CONSTITUCIONAL
CONSTITUIÇÃO DA REPÚBLICA
FEDERATIVA DO BRASIL DE 1988
PRINCÍPIOS FUNDAMENTAIS
Conceito e Natureza
Antes de adentrarmos propriamente no tema, é
importante esclarecer um ponto que já foi objeto de pro-
va: princípios, regras e normas se distinguem. Tem-se o
gênero normas, do qual decorre as espécies regras e prin-
cípios. As normas são amplas, abarcando assim a nature-
za abstrata dos princípios e a concretude das regras.
Regras
NORMAS
Princípios
Os princípios são um alicerce de um sistema, uma
estrutura básica do ordenamento jurídico, trazendo
também uma melhor orientação à interpretação de um
texto constitucional que não pode ser feita de forma iso-
lada, mas sim levando em consideração todo o contexto.
Os princípios constitucionais podem ser explíci-
tos ou implícitos. Os princípios explícitos são aqueles
que estão de forma expressa no texto constitucional
(escritos), já os implícitos são obtidos por meio de uma
construção lógica, ora, estão subentendidos no texto
mesmo não aparecendo expressamente.
Como exemplo de princípios explícitos, podemos
citar os princípios do art. 37 da CF, os quais dizem
respeito à Administração Pública. Já quanto aos prin-
cípios implícitos, podemos citar o princípio da supre-
macia do interesse público, o qual, apesar de não
ser encontrado expressamente na CF, é estritamente
observado pelo Poder Público.
EXPLÍCITOS
PRINCÍPIOS
IMPLÍCITOS
PRINCÍPIOS FUNDAMENTAIS
Os princípios fundamentais são mandamentos que
vão influenciar em toda ordem jurídica. Por exemplo,
é nesse momento que o texto constitucional formaliza
a relação entre povo, governo e território, elemen-
tos estes que são requisitos para constituição de um
Estado. Além disso, servem como norte para outras
normas e estão localizados no título I da CF, de 1988, o
qual é composto por quatro artigos.
Note que é nesses artigos que se proclama o regime
político democrático com fundamento na soberania
popular e garantia da separação de função entre os
governos. Bem como, também se determina os valores
e diretrizes para o ordenamento constitucional.
Fundamentos
Salienta-se, antes de adentrar especificamente
nos referidos artigos, que muitas questões de prova
cobram do examinando um conhecimento prévio
correlacionando a distinção do que são fundamentos
(art. 1º), objetivos (art. 3º) e princípios (art. 4º).
Repare que no parágrafo anterior não foi exposto
o art. 2º, mas isso se deu de forma proposital, tendo
em vista que o examinador, muitas vezes, tenta con-
fundir o candidato com o rol dos artigos anteriormen-
te mencionados.
Para tanto, utilizaremos alguns mnemônicos ao
longo das explicações, começando logo pelo FOP
(fundamentos, objetivos, princípios). Observe que
este mnemônico obedece a ordem alfabética, estando
também em conformidade com a ordem dos artigos
da constituição (F-1º; O-3º; P-4º).
Assim, quando a questão mencionar algo relacio-
nado a fundamentos lembre-se que estará se referin-
do ao exposto no art. 1º; quando mencionar objetivos,
art. 3º; e, quando mencionar princípios, art. 4º. Não se
esqueça também que o art. 2º não entra como referên-
cia nesse mnemônico!
Os fundamentos contidos no art. 1º da CF, de 1988, ser-
vem como base para todo o ordenamento jurídico, pois
se referem aos valores de formação da República Federa-
tiva do Brasil. Veja a importância do artigo, não somente
em relação à Constituição, mas como para toda a ordem
jurídica do Estado. Assim, vejamos o referido dispositivo:
Art. 1º A República Federativa do Brasil, formada
pela união indissolúvel dos Estados e Municípios e
do Distrito Federal, constitui-se em Estado Demo-
crático de Direito e tem como fundamentos:
I - a soberania;
II - a cidadania;
III - a dignidade da pessoa humana;
IV - os valores sociais do trabalho e da livre iniciativa;
V - o pluralismo político.
Parágrafo único. Todo o poder emana do povo, que
o exerce por meio de representantes eleitos ou dire-
tamente, nos termos desta Constituição.
Dica
DIREITO CONSTITUCIONAL
Para auxiliá-lo na memorização dos mencionados fun-
damentos guarde o mnemônico SO-CI-DI-VA-PLU.
Soberania
Cidadania
Dignidade
Valores sociais do trabalho e da livre iniciativa
Pluralismo político
A Soberania
Como preleciona José Afonso da Silva (2017), a
soberania é um poder supremo e independente,
ainda, é fundamento do próprio conceito de Estado, 159
 diante disso, não precisaria ser mencionada no texto
constitucional1.
A demonstração do poder soberano pode ser vis-
ta de forma interna (poder do Estado, sendo, neste
caso, exteriorizada pela prevalência de suas normas
e decisões sobre todas as demais proferidas) ou exter-
na (quando nos relacionamos com entidades inter-
nacionais, sendo, neste caso, exteriorizado pela não
subordinação a nenhum outro Estado, decidindo pela
subordinação a determinada regra somente quando
livremente manifestado).
A Cidadania
Podemos considerar cidadania como um objeto de
direito fundamental, pois é a participação do indiví-
duo no Estado Democrático de Direito. No texto consti-
tucional, em sentido amplo, a existência da cidadania
está atrelada à vivência social, na construção de rela-
ções, na mudança de mentalidade, na reivindicação
de direitos e no cumprimento de deveres.
Assim, podemos concluir que a cidadania pode
ser exercida não somente com o direito de voto, mas
também com a participação do cidadão em conselhos
de temas importantes, como saúde, educação, compa-
recimento em audiências públicas e participação nas
reuniões referentes ao orçamento participativo.
Atenção, nem toda pessoa é considerada cidadã.
Em provas de concurso é importante observar que
cidadão é todo ser humano que está em condição
de votar e ser votado. Assim, podemos concluir que
uma criança e os estrangeiros não naturalizados não
podem ser considerados cidadãos.
Importante!
Cuidado para não confundir cidadania com
nacionalidade:
Nacionalidade é o vínculo jurídico político que
une uma pessoa a um Estado e a cidadania é a
participação do indivíduo no Estado. Inclusive a
nacionalidade é requisito para ser cidadão, ou
seja, para ser cidadão o indivíduo deve ser brasi-
leiro nato ou naturalizado.
A Dignidade da Pessoa Humana
A dignidade da pessoa humana é um valor que
influencia o conteúdo de todos os direitos fundamentais
do homem consagrados no texto constitucional, é uma
proteção não somente do indivíduo em face do Estado,
mas também perante a toda sociedade. Nesse sentido,
considera Alexandre de Moraes (2011), a dignidade da
pessoa humana é valor espiritual e moral, que se mani-
festa na autodeterminação da própria vida e traz consi-
go a busca pelo respeito por parte das demais pessoas2.
Note que, a dignidade da pessoa humana é o direi-
to de titularidade universal, isto é, todos têm acesso
a esse direito pelo simples fato de ser pessoa, assim,
a nacionalidade e/ou capacidade não são fatores que
possibilitam maior proteção, mas sim o fato de ser
cidadão, seja ele nacional ou estrangeiro.
1 SILVA, op. cit, p. 106
2 MORAES, op. cit, p. 24.
160 3 Trabalhador CLT – Termo vulgar utilizado para definir trabalhador/funcionário regido pela CLT (carteira assinada).
Os Valores Sociais do Trabalho e da Livre Iniciativa
Dispositivo que objetiva a proteção ao trabalho,
pois é por meio deste que o homem garante sua sub-
sistência e o crescimento do Brasil. Aqui não se faz
menção somente ao “trabalhador CLT3”, mas tam-
bém aos autônomos, empresários, empreendedores e
empregadores.
O Pluralismo Político
O legislador originário se preocupou em afirmar a
ampla participação popular nos destinos políticos do
Brasil, com a inclusão da sociedade na participação dos
processos de formação da vontade geral da nação, garan-
tindo a liberdade e a participação dos partidos políticos.
Ainda, podemos conceituar o pluralismo como a
garantia de que todo aquele que vive em sociedade terá
direito a sua própria convicção política e partidária.
Separação dos Poderes
O art. 2º da Constituição, ao definir a independên-
cia e a harmonia entre os poderes, consagra o chama-
do princípio da separação dos poderes, ou princípio
da divisão funcional do poder do Estado.
Art. 2º São Poderes da União, independentes e harmô-
nicos entre si, o Legislativo, o Executivo e o Judiciário.
Assim, cada poder tem suas funções e organização
definidas, vejamos:
z Poder executivo: exerce as funções de governo e
administração. Como exemplo de administração,
podemos mencionar o inciso I, art. 84 da CF, que
define como competência do Presidente da Repú-
blica nomear e exonerar Ministros;
z Poder legislativo: é exercido pelo Congresso
Nacional. Tem a função de legislar (função primária)
e fiscalizar (função secundária, entretanto, típica). Ao
que diz respeito à principal função, tem o condão de
elaborar as normas jurídicas gerais e abstratas. Por
exemplo, é de competência do Congresso Nacional
a votação para aprovação de lei complementar (art.
69 da CF). Já como exemplo da função secundária
(fiscalizar), podemos citar a de julgar, anualmente,
as contas prestadas pelo Presidente da República;
z Poder judiciário: cabe o exercício da jurisdição,
por exemplo, a aplicação do Direito a um caso con-
creto através de um processo judicial.
A Teoria da tripartição de poderes foi idealizada
por Montesquieu e determina a composição e divisão
do Estado, a teoria objetiva que cada poder deve ser
independente e harmônico entre si, como forma de
dividir as funções do Estado, entre poder executivo,
poder legislativo e poder judiciário, entendimento
esse também chamado de teoria dos freios e contrape-
sos (checks and balances), já que cada um dos poderes
exerce as funções dos outros poderes de forma atípica.
Objetivos da República Federativa do Brasil
O art. 3° da Constituição Federal apresenta os obje-
tivos fundamentais do Estado brasileiro, ou seja, dita
os compromissos que o Estado tem em relação aos cidadãos, em especial na garantia plena de igualdade entre
todos os brasileiros.
José Afonso da Silva observa (2017) observa que é a primeira vez que uma Constituição relaciona especifica-
mente os objetivos do Estado brasileiro, que valem como base para as prestações positivas que venham a concre-
tizar a democracia econômica, social e cultural4.

Art. 3º Constituem objetivos fundamentais da República Federativa do Brasil:

I - construir uma sociedade livre, justa e solidária;
II - garantir o desenvolvimento nacional;
III - erradicar a pobreza e a marginalização e reduzir as desigualdades sociais e regionais;
IV - promover o bem de todos, sem preconceitos de origem, raça, sexo, cor, idade e quaisquer outras formas de
discriminação.

Dica
Para auxiliar na memorização disponibiliza-se a seguir duas dicas:
� Regra do verbo: observe que todas as primeiras palavras do rol são verbos no infinitivo.
� Mnemônico: CON-GA ER PRO

O rol dos objetivos fundamentais relacionados no art. 3º da CF é um rol meramente exemplificativo, pois se
refere a metas, ou seja, objetivos que o Estado busca alcançar.

Princípios das Relações Internacionais

O art. 4º da Constituição enumera os princípios fundamentais orientadores das relações internacionais; consa-
gra, ainda, a não subordinação no plano internacional e a igualdade estre os Estados. Vejamos:

Art. 4º A República Federativa do Brasil rege-se nas suas relações internacionais pelos seguintes princípios:
I - independência nacional;
II - prevalência dos direitos humanos;
III - autodeterminação dos povos;
IV - não-intervenção;
V - igualdade entre os Estados;
VI - defesa da paz;
VII - solução pacífica dos conflitos;
VIII - repúdio ao terrorismo e ao racismo;
IX - cooperação entre os povos para o progresso da humanidade;
X - concessão de asilo político.
Parágrafo único. A República Federativa do Brasil buscará a integração econômica, política, social e cultural dos
povos da América Latina, visando à formação de uma comunidade latino-americana de nações.

Dica
É possível a elaboração de um mnemônico para o referido rol, contudo, nota-se que, por ser extenso o rol, o
mnemônico fica consequentemente também extenso. Assim, fica a seu critério adotar o que for passado aqui.
Mnemônico: A-IN-Da NÃO COm-PRE-I RE-CO-S
A – autodeterminação dos povos
In – independência nacional
D – defesa da paz
Não – não intervenção
Co – cooperação entre os povos para o progresso da humanidade
Pre – prevalência dos direitos humanos
I – igualdade entre os Estados
Re – repúdio ao terrorismo e ao racismo
DIREITO CONSTITUCIONAL

Co – concessão de asilo político

S – solução pacífica dos conflitos

Os princípios enumerados no mencionado dispositivo reconhecem a soberania do Estado no plano internacio-

nal, ou seja, não deve haver subordinação entre os Estados. Sob esse mesmo entendimento temos o princípio da
não-intervenção e o princípio da autodeterminação dos povos, assegurando que internamente o Estado não deve
sofrer nenhum tipo de interferência sobre assuntos de interesse interno.
O repúdio ao terrorismo e a concessão de asilo político têm relação com o princípio da prevalência dos direitos huma-
nos relacionado no inciso II; este último deve ser rigorosamente respeitado. Nesse sentido, em caso de extrema violação
da prevalência dos direitos humanos, pode até levar a interferência de outros Estados naquele, com o apoio do Brasil.
Ainda a Constituição determina que o Brasil buscará integração econômica, política, social e cultural dos povos
da América Latina, visando à formação de uma comunidade latino-americana de nações.
Vejamos no infográfico um resumo do Título I da Constituição Federal:
4 SILVA, op. cit, p. 107. 161
 TÍTULO I — DOS PRINCÍPIOS FUNDAMENTAIS
Art. 1º Art. 2º Art. 3º Art. 4º

FUNDAMENTOS SEPARAÇÃO DOS PODERES OBJETIVOS PRINCÍPIOS DAS RELAÇÕES

FUNDAMENTAIS INTERNACIONAIS
“SO.CI.DI.VA.PLU” JUDICIÁRIO: “CON.GA.ER.PRO” Independência nacional
Aplica as leis Prevalência dos direitos humanos
SOberania CONstruir uma sociedade livre,
LEGISLATIVO: justa e solidária Autodeterminação dos povos
CIdadania
Elabora as leis GArantir o desenvolvimento Não intervenção
DIgnidade da pessoa humana nacional
Igualdade entre os Estados
EXECUTIVO: ERradicar a pobreza e a margina-
VAlores sociais do trabalho e
Administra o Estado lização e reduzir as desigualda- Defesa da paz
da livre iniciativa
des sociais e regionais Solução pacífica dos conflitos
PLUralismo Político
PROmover o bem de todos, sem Repúdio ao terrorismo e ao
preconceitos de origem, raça, racismo
sexo, cor, idade e quaisquer outras
formas de discriminação Cooperação entre os po-
vos para o progresso da
humanidade
X - concessão de asilo político

APLICABILIDADE DAS NORMAS CONSTITUCIONAIS: NORMAS DE EFICÁCIA PLENA, CONTIDA E LIMITADA

Todas as normas constitucionais tem eficácia jurídica independente de regulamentação, segundo a doutrina,
são classificadas em normas de eficácia plena, contida e limitada, conforme veremos a seguir.

Normas de Eficácia Plena

São as normas que não dependem de regulamentação, ou seja, não depende de lei.
Para identificar facilmente se a norma é de eficácia plena, note que na frase aparecerão termos como “é ou
são”. Neste caso, jamais aparecerá expressões como: “nos termos da lei”.
Exemplo: vejamos o art. 13 da CF e art. 18, § 1º da CF.

Art. 13 A língua portuguesa é o idioma oficial da República Federativa do Brasil.

Art. 18 A organização político-administrativa da República Federativa do Brasil compreende a União, os Estados, o
Distrito Federal e os Municípios, todos autônomos, nos termos desta Constituição.
§ 1º Brasília é a Capital Federal.

Normas de Eficácia Contida

São normas que tem aplicabilidade imediata, não dependem de regulamentação, mas admitem redução do
direito pelo legislador originário.
Para identificar facilmente se a norma é de eficácia contida, note que na frase aparecerão expressões com a
palavra “lei”, visando reduzir um direito.
Exemplo: vejamos o art. 5°, XIII da CF.

XIII - é livre o exercício de qualquer trabalho, ofício ou profissão, atendidas as qualificações profissionais que a lei
estabelecer;

Normas de Eficácia Limitada

São normas de dependem de regulamentação. Normas cuja aplicabilidade é indireta e reduzida.

Para identificar facilmente se a norma é de eficácia limitada, note que na frase aparecerão expressões com a
palavra “lei ou nos termos da lei”, mas neste caso, visando detalhar um direito.
Exemplo: observe o art. 29 da CF e art.153, VII da CF:

Art. 153 Compete à União instituir impostos sobre:

VII - grandes fortunas, nos termos de lei complementar.
Art. 29 Enquanto não aprovadas as leis complementares relativas ao Ministério Público e à Advocacia-Geral da
União, o Ministério Público Federal, a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, as Consultorias Jurídicas dos Minis-
térios, as Procuradorias e Departamentos Jurídicos de autarquias federais com representação própria e os membros
das Procuradorias das Universidades fundacionais públicas continuarão a exercer suas atividades na área das res-
pectivas atribuições.
[...]
§ 2º Aos atuais Procuradores da República, nos termos da lei complementar, será facultada a opção, de forma irre-
162 tratável, entre as carreiras do Ministério Público Federal e da Advocacia-Geral da União.
 Atualmente não existe o imposto sobre grandes for-
tunas no Brasil, mas há uma autorização constitucional
para criação do mesmo, conforme art. 153 da CF, deve
existir uma lei complementar para regular o mesmo.
“Análise Covid-19”
Visto como uma potencial fonte de arrecadação
para o país, o imposto sobre grandes fortunas (IGF)
é tema de alguns projetos em tramitação no Senado.
Dois deles foram apresentados após o início da pande-
mia do covid-19 — e citam essa calamidade sanitária
como motivo de suas medidas.
Segundo regras constitucionais, um novo imposto só
pode valer a partir do ano seguinte à sua criação. Des-
se modo, mesmo que um desses projetos seja aprovado
durante a crise do Covid-19, ele não poderá ser cobrado
a tempo de trazer recursos imediatos. Mesmo assim, os
senadores citam a justiça social e os custos futuros da
pandemia como fatores que justificam suas iniciativas.
EFICÁCIA DAS NORMAS CONSTITUCIONAIS
CONTIDA LIMITADA
PLENA
Aplicabilidade ime- Aplicabilidade indire-
Não depende de
diata ta/reduzida
regulamentação
Exemplo: Exemplo:
Exemplo:
Art. 1º da CF.
Inciso VIII, art. 5° Inciso XXVIII, art. 5°
da CF. da CF.
NORMAS PROGRAMÁTICAS
De modo geral, pode-se dizer que a Constituição de
1988 é programática. Isso porque grande parte de suas
normas traçam, na verdade, princípios para serem
cumpridos pelos seus órgãos em longo prazo. São ver-
dadeiras metas a serem atingidas pelo Estado e seus
programas de governo na realização de seus fins sociais.
DIREITOS E GARANTIAS
FUNDAMENTAIS
DIREITOS E DEVERES INDIVIDUAIS E COLETIVOS
Os direitos individuais e coletivos estão disciplina-
dos no art. 5º, da CF, de 1988. Muito cobrado em provas
de concursos públicos, esse dispositivo é o mais exten-
so dessa norma, sendo composto pelo caput (capítulo),
por 78 (setenta e oito) incisos e 4 (quatro) parágrafos.
Vejamos cada uma de suas partes:
Art. 5º Todos são iguais perante a lei, sem distin-
ção de qualquer natureza, garantindo-se aos bra-
sileiros e aos estrangeiros residentes no País
a inviolabilidade do direito à vida, à liberdade,
à igualdade, à segurança e à propriedade, nos
termos seguintes:
O caput do art. 5º traz os cinco pilares dos direitos
individuais e coletivos, quais sejam: vida, liberdade,
igualdade, segurança e propriedade. Deles decor-
rem todos os demais direitos estruturados nos seus
incisos, como, por exemplo, do direito à vida, decor-
rem o direito à integridade física e moral, a proibição
da pena de morte e a proibição de venda de órgãos.
Quando a Constituição fala “brasileiros e estrangei-
ros residentes no país”, não significa que o estrangei-
ro não residente não possua direitos, pois os direitos
fundamentais são destinados a qualquer pessoa que
se encontre em território nacional.
A CF, de 1988, adota o critério quantitativo para
definir os titulares dos direitos fundamentais, ou seja,
a população brasileira — todos aqueles que residem
em território brasileiro.
Além disso, o caput traz o princípio da isonomia
ou da igualdade (“todos são iguais perante a lei, sem
distinção de qualquer natureza”). Tal princípio tem,
como fundamento, o fato de que todos nascem e vivem
com os mesmos direitos e obrigações perante o Estado
brasileiro. São destinatários do princípio da igualdade
tanto o legislador como os aplicadores da lei.
z Igualdade na lei: direcionado ao legislador, de modo
a vedar a elaboração de dispositivos que estabele-
çam desigualdades ou privilégio entre as pessoas;
z Igualdade perante a lei: direcionado aos aplica-
dores da lei, uma vez que não é possível utilizar
critérios discriminatórios na aplicação da norma,
salvo nos casos em que a própria norma consti-
tucional estabelece a aplicação desigual. Como
exemplo, podem-se citar o caso da exclusão de
mulheres e eclesiásticos do serviço militar obriga-
tório em tempo de paz, ou os casos de existência
de um pressuposto lógico e racional que justifique
a desequiparação efetuada, como a existência de
assentos reservados para gestantes, idosos e pes-
soas com deficiência nos transportes coletivos.
Art. 5º [...]
I - homens e mulheres são iguais em direitos e
obrigações, nos termos desta Constituição;
O inciso I decorre do direito à igualdade. Trata-se
da igualdade entre homens e mulheres. Inicialmen-
te, há de se esclarecer que os direitos das mulheres são
relativamente recentes, de modo que grande parte da
legislação anterior à CF, de 1988, estabelecia situações
diferenciadas entre homens e mulheres, como, por
exemplo, a necessidade de autorização marital para
que a esposa ocupasse cargo público ou exercesse a
profissão fora do lar e o fato de o marido ser tido como
o chefe da sociedade conjugal, competindo a ele, entre
outros deveres, a administração dos bens do casal.
Assim sendo, esse inciso foi direcionado tanto
ao legislador, para que corrigisse tais desigualdades
legais, como aos operadores do direito, para que não
DIREITO CONSTITUCIONAL
fossem mais estabelecidos critérios discriminatórios.
Atenção! Existem dois tipos de igualdade: a for-
mal e a material. A igualdade formal consiste em tra-
tar a todos de maneira igual, independentemente de
qualquer condição. Já a igualdade material busca a
igualdade de fato, para que todos tenham os mesmos
direitos e obrigações. Trata-se, portanto, da igualdade
efetiva, real, concreta ou situada. Assim, a igualdade
nada mais é que tratar igualmente os iguais, com os
mesmos direitos e obrigações, e desigualmente os
desiguais, na medida de sua desigualdade.
Art. 5º [...]
II - ninguém será obrigado a fazer ou deixar de
fazer alguma coisa senão em virtude de lei; 163
 O inciso II decorre do direito à segurança. Trata-se,
portanto, da segurança em matéria pessoal estampa-
da pelo princípio da legalidade. Em síntese, todas as
pessoas estão submetidas ao império da lei, de modo
que somente a lei pode obrigar alguém a fazer ou
deixar de fazer algo. Assim sendo, somente a lei pode
limitar a vontade do indivíduo e obrigá-lo a fazer ou
não fazer algo, como, por exemplo, o uso obrigatório
de máscaras faciais de proteção.
Ressalta-se que o princípio da legalidade possui
duas facetas, sendo uma delas destinada aos parti-
culares e a outra destinada à Administração. A lega-
lidade aplicada ao particular difere-se da legalidade
aplicada à Administração, tendo em vista que ao par-
ticular tudo pode se não proibido por lei. Já em rela-
ção à Administração, seus atos são engessados, sendo
assim, somente pode praticar atos dispostos em lei.
Art. 5º [...]
III - ninguém será submetido a tortura nem a tra-
tamento desumano ou degradante;
O inciso III decorre do direito à vida, por decor-
rer da violação à integridade humana, tanto física
como psicológica. Torturar5 é causar ao indivíduo
sofrimento físico ou mental como forma de intimida-
ção ou castigo. É, também, utilizar-se de métodos como
forma de anular a personalidade ou diminuir a capa-
cidade física ou metal, mesmo que sem dor. Assim, a
CF, de 1988, veda tanto a tortura como qualquer tipo
de tratamento desumano ou degradante. Temos como
exemplo prático de tal inciso a Súmula Vinculante nº
11, a qual dispõe sobre o uso de algemas, que, se for de
forma arbitrária, pode acarretar em tratamento desu-
mano ou degradante.
Súmula Vinculante nº 11 Só é lícito o uso de alge-
mas em casos de resistência e de fundado receio de
fuga ou de perigo à integridade física própria ou
alheia, por parte do preso ou de terceiros, justifi-
cada a excepcionalidade por escrito, sob pena de
responsabilidade disciplinar, civil e penal do agente
ou da autoridade e de nulidade da prisão ou do ato
processual a que se refere, sem prejuízo da respon-
sabilidade civil do Estado.
Art. 5º [...]
IV - é livre a manifestação do pensamento, sendo
vedado o anonimato;
Todas as pessoas possuem direito atinentes à
liberdade de foro íntimo, ou seja, de ter convicções
religiosas, filosóficas, políticas, entre outras, possuin-
do, portanto, o direito de pensar. Além disso, possuem
direito de expressar livremente esses pensamentos.
Assim, o direito à expressão do pensamento, que
decorre do direito à liberdade de expressão (sendo
este fundamento do Estado Democrático de Direito),
está disciplinado no inciso IV.
O pensamento em si é absolutamente livre, por ser
uma questão de foro íntimo. O indivíduo pode pen-
sar em que quiser, sem que o Estado possa interferir.
No entanto, quando este pensamento é exteriorizado,
passa a ser possível a tutela e proteção do Estado.
Cumpre mencionar que é da liberdade de expres-
são que decorrem a proibição de censura e a vedação
5 Conceito em conformidade com o art. 2º, da Convenção Interamericana para Prevenir e Punir a Tortura.
164 6 Súmula nº 37 (STJ) São cumuláveis as indenizações por dano material e dano moral oriundos do mesmo fato.
do anonimato, por exemplo. Portanto, ao mesmo tem-
po que a Constituição assegura a liberdade de mani-
festação de pensamento, ela obriga que as pessoas
assumam a responsabilidade pelo que exteriorizam.
Além disso, a vedação ao anonimato é aplicada,
também, às denúncias. Segundo o STF, é vedado o
recebimento de denúncias anônimas, contudo, isso
não impede que o Estado apure de forma sumária a
verossimilhança das alegações.
Art. 5º [...]
V - é assegurado o direito de resposta, proporcio-
nal ao agravo, além da indenização por dano mate-
rial, moral ou à imagem;
A expressão do pensamento é livre, porém, não
é absoluta. Assim, a pessoa é livre para expor sua
opinião, porém, atingindo-se a honra de alguém,
por exemplo, ela poderá ser responsabilizada civil e
penalmente. Além disso, a CF, de 1988, estabelece o
direito de resposta, ou seja, o exercício do direito de
defesa da pessoa que foi ofendida em razão da mani-
festação do pensamento de outra, como, por exemplo,
no caso de notícia inverídica ou errônea. Salienta-se
por fim que o direito de resposta é aplicado tanto à
pessoa física quanto à jurídica.
Importante!
O inciso V prevê a indenização por dano material,
moral ou à imagem. De acordo com a Súmula nº
37, do Superior Tribunal de Justiça6, esses danos
são acumuláveis.
Art. 5º [...]
VI - é inviolável a liberdade de consciência e de
crença, sendo assegurado o livre exercício dos
cultos religiosos e garantida, na forma da lei, a
proteção aos locais de culto e a suas liturgias;
A liberdade de consciência abrange a liberdade
de consciência em sentido estrito, ou seja, a liber-
dade de pensamento de foro íntimo em questões não
religiosas, tais como convicções de ordem ideológica
ou filosófica. Abrange, ainda, a liberdade de crença,
isto é, a liberdade de pensamento de foro íntimo em
questões de natureza religiosa. Com relação à religião,
o inciso VI assegura tanto a liberdade de crença (foro
íntimo), ou seja, de ter uma religião, como a liberdade
de expressão, isto é, de culto. Além disso, estabelece
a liberdade religiosa, ou seja, de mudar de crença ou
religião e de manifestação.
Art. 5º [...]
VII - é assegurada, nos termos da lei, a prestação
de assistência religiosa nas entidades civis e
militares de internação coletiva;
O inciso VII é decorrência do direito à liberdade
de crença e culto, de modo a garantir aos internados
em estabelecimentos prisionais e de saúde o acesso à
assistência espiritual e religiosa; contudo, lembre-se
de que essa admissão não influi no fato de o Estado
ser laico.
 Art. 5º [...]
VIII - ninguém será privado de direitos por moti-
vo de crença religiosa ou de convicção filosófi-
ca ou política, salvo se as invocar para eximir-se
de obrigação legal a todos imposta e recusar-se
a cumprir prestação alternativa, fixada em lei;
O inciso VIII traz a chamada escusa de consciência
ou objeção de consciência. Trata-se do direito de não
cumprir um serviço obrigatório por razões relaciona-
das a sua consciência ou crença, de modo a assegurar
que não ocorrerá a perda dos direitos civis ou políticos
em decorrência de tal recusa. Por exemplo: a pessoa
que, por questão religiosa, seja contrária ao serviço
militar poderá alegar tal imperativo de consciência em
seu alistamento militar. No entanto, a CF, de 1988, esta-
belece que, mesmo que dispensada da prática dessa ati-
vidade, ela terá que cumprir serviço alternativo.
Art. 5º [...]
IX - é livre a expressão da atividade intelectual,
artística, científica e de comunicação, indepen-
dentemente de censura ou licença;
O inciso IX trata da liberdade de expressão das
atividades intelectual, artística, científica e de comu-
nicação. Assim, a CF, de 1988, veda, expressamente,
qualquer atividade de censura ou licença, inclusive a
proveniente de atuação jurisdicional.
Cumpre esclarecer os conceitos de censura e
licença:
z Censura é a verificação da compatibilidade ou não
entre um pensamento que se pretende expressar
com as normas legais vigentes;
z Licença é a exigência de autorização para que o
pensamento possa ser exteriorizado.
Art. 5º [...]
X - são invioláveis a intimidade, a vida privada,
a honra e a imagem das pessoas, assegurado o
direito a indenização pelo dano material ou moral
decorrente de sua violação;
O inciso X decorre do direito à vida e traz a pro-
teção dos direitos de personalidade, ou seja, o direi-
to à privacidade. Trata-se dos atributos morais que
devem ser preservados e respeitados por todos, uma
vez que a vida não deve ser protegida apenas em seus
aspectos materiais.
Aqui, torna-se necessário explicar alguns termos:
intimidade é o direito de estar só, ou seja, de não ser
perturbado em sua vida particular; vida privada refe-
re-se ao relacionamento de um indivíduo com seus
familiares e amigos, quer em seu lar quer em locais
fechados; honra é o atributo pessoal que compreende
tanto a autoestima (honra subjetiva) quanto a reputa-
ção de que goza a pessoa no meio social (honra objeti-
va); imagem é a expressão exterior da pessoa, ou seja,
seus aspectos físicos (imagem-retrato), bem como a
exteriorização de sua personalidade no meio social
(imagem-atributo).
Art. 5º [...]
XI - a casa é asilo inviolável do indivíduo, ninguém
nela podendo penetrar sem consentimento do
morador, salvo em caso de flagrante delito ou
desastre, ou para prestar socorro, ou, durante
o dia, por determinação judicial;
A inviolabilidade do domicílio está prevista no
inciso XI, do art. 5º, e decorre do direito à segurança.
O dispositivo traz a regra de que a casa é inviolável
e o ingresso nela deve ser feito com o consentimento
do morador. Considera-se casa o lugar, não aberto ao
público, em que uma pessoa vive ou trabalha. Trata-
-se, portanto, de um conceito amplo, o qual se refere
ao lugar reservado à intimidade e à vida privada do
indivíduo.
O conceito jurídico de casa está previsto nos §§ 4º e
5º, do art. 150, do Código Penal. Vejamos:
Art. 150 (Código Penal) [...]
§ 4º A expressão «casa» compreende:
I - qualquer compartimento habitado;
II - aposento ocupado de habitação coletiva;
III - compartimento não aberto ao público, onde
alguém exerce profissão ou atividade.
§ 5º Não se compreendem na expressão «casa»:
I - hospedaria, estalagem ou qualquer outra habita-
ção coletiva, enquanto aberta, salvo a restrição do
n.º II do parágrafo anterior;
II - taverna, casa de jogo e outras do mesmo gênero.
O dispositivo traz três exceções à regra. A primei-
ra exceção é a possibilidade de ingresso no caso de fla-
grante delito ou desastre, ou seja, é possível ingressar
no local se um crime estiver ocorrendo ou tiver aca-
bado de ocorrer, por exemplo. A segunda exceção per-
mite a entrada no local para prestar socorro, como,
por exemplo, no caso de o imóvel estar pegando fogo e
ter alguém em seu interior. Por fim, é possível ingres-
sar na casa mediante autorização judicial, como, por
exemplo, quando o juiz expede um mandado judicial
para busca de algum(a) objeto/pessoa no local.
É importante consignar que, mesmo com autoriza-
ção judicial, o ingresso deve ocorrer apenas durante
o dia, ou seja, durante o período noturno, dependerá
do consentimento do morador. Assim sendo, durante
o dia, exibindo-se o mandado judicial, a busca pode
ser realizada mesmo sem a concordância do morador,
sendo possível, inclusive, o arrombamento de porta se
houver necessidade.
Atenção! O inciso III, do art. 22, da Lei nº 13.869,
de 2019, estabelece como dia o período compreendido
entre as 5h e 21h.
Art. 5º [...]
XII - é inviolável o sigilo da correspondência e
das comunicações telegráficas, de dados e das
comunicações telefônicas, salvo, no último caso,
por ordem judicial, nas hipóteses e na forma que
a lei estabelecer para fins de investigação criminal
ou instrução processual penal;
DIREITO CONSTITUCIONAL
A inviolabilidade das comunicações pessoais
está disciplinada no inciso XII e também decorre do
direito à segurança. O dispositivo considera comuni-
cações pessoais:
z As correspondências: comunicações recebidas
em casa, como, por exemplo, as cartas, as contas,
os comunicados e avisos comerciais;
z A comunicação telegráfica: comunicados mais
rápidos, que podem ser enviados tanto na forma
escrita como pela internet, tais como o telegrama;
z A comunicação de dados: comunicação feita por
meio de rede de computadores, como, por exem-
plo, a compra de produtos online ou homebank; 165
 z As comunicações telefônicas: ligações feitas e
recebidas por meio de telefone fixo ou móvel.
Embora não conste do inciso, o sigilo foi estendido
aos dados telemáticos por meio da Lei nº 9.296, de 1996.
Assim, estão protegidas as mensagens trocadas por meio
de Skype, e-mail, WhatsApp, Messenger, entre outros.
É importante mencionar que as violações de cor-
respondência e de comunicação telegráfica são cri-
mes previstos no art. 151, do Código Penal, e na Lei nº
6.538, de 1978, a qual dispõe sobre os serviços postais.
Cabe consignar, ainda, que a quebra das comuni-
cações telefônicas é admitida mediante autorização
judicial (“salvo no último caso”) para fins de investiga-
ção criminal ou instrução processual penal. Portanto,
somente para fins penais.
Atenção! Como não existe direito absoluto, é pos-
sível a quebra do sigilo das demais comunicações
mediante autorização judicial.
Art. 5º [...]
XIII - é livre o exercício de qualquer trabalho, ofí-
cio ou profissão, atendidas as qualificações profis-
sionais que a lei estabelecer;
O direito de exercício de qualquer atividade
profissional decorre do direito à liberdade. Trata-se
da faculdade de escolher o trabalho que se pretende
exercer. No entanto, é necessário atender às qualifica-
ções profissionais exigidas pela lei, como, por exem-
plo, para ser médico, um dos requisitos é ter feito
faculdade de Medicina em território nacional ou ter
sido aprovado em exame de revalidação no caso de
faculdade estrangeira.
Essa é uma norma constitucional de eficácia con-
tida, ou seja, uma norma que produz todos os efeitos.
No entanto, cabe destacar que uma norma infracons-
titucional (lei) pode conter o seu alcance ao fixar
condições ou requisitos para o pleno exercício da pro-
fissão, como, por exemplo, a regra de que, para advo-
gar, é necessária a aprovação no exame da Ordem dos
Advogados do Brasil.
Art. 5º [...]
XIV - é assegurado a todos o acesso à informação
e resguardado o sigilo da fonte, quando necessá-
rio ao exercício profissional;
O inciso XIV disciplina o direito de informação, que
é um dos desdobramentos do direito à liberdade. O direi-
to à informação possui tríplice alcance, por englobar o
direito de informar, de se informar e de ser informado.
Importante!
A liberdade de informação jornalística está prevista
no § 1º, do art. 220, da CF, de 1988, e é mais abran-
gente que a liberdade de imprensa, que assegura o
direito de veiculação de impressos sem qualquer
tipo de restrição por parte do Estado.
Ressalta-se, ainda, que o dispositivo resguarda o
sigilo da fonte quando necessário ao exercício profis-
sional. Deste modo, por exemplo, nenhum jornalista
poderá ser obrigado a revelar o nome de seu infor-
mante ou a fonte de suas informações. Além disso, seu
166 silêncio não poderá sofrer qualquer sanção.
Art. 5º [...]
XV - é livre a locomoção no território nacional
em tempo de paz, podendo qualquer pessoa, nos
termos da lei, nele entrar, permanecer ou dele sair
com seus bens;
A liberdade de ir e vir encontra-se disciplinada no
inciso XV, do art. 5º, da CF, de 1988. Trata-se, portan-
to, do direito de locomoção, que é um dos desdobra-
mentos do direito à liberdade. Observa-se, no entanto,
que a liberdade de locomoção é restrita a tempo de
paz, ou seja, no caso de decretação de guerra, passa a
viger a lei marcial, de modo que o ir e vir dos indiví-
duos pode sofrer limitações.
A garantia constitucional que objetiva assegurar o
direito de locomoção é o habeas corpus, que será tra-
tado adiante.
Art. 5º [...]
XVI - todos podem reunir-se pacificamente, sem
armas, em locais abertos ao público, indepen-
dentemente de autorização, desde que não
frustrem outra reunião anteriormente convoca-
da para o mesmo local, sendo apenas exigido pré-
vio aviso à autoridade competente;
O inciso XVI traz outro desdobramento do direito
à liberdade: o direito de reunião. Por reunião, enten-
de-se o agrupamento organizado de pessoas de cará-
ter transitório e voltado para determinada finalidade.
Portanto, é preciso que o evento seja organizado e
preencha os seguintes requisitos: reunião pacífica e
sem armas; fins lícitos; aviso prévio à autoridade com-
petente e local aberto ao público.
O STF, quanto à “Marcha da Maconha”, entendeu
que a passeata é constitucional, assim, compatível
com o direito de reunião. Contudo, é inadmissível a
incitação ao uso de entorpecentes.
Atenção! Aviso prévio não se confunde com auto-
rização. Para se reunir, é preciso, apenas, comunicar
à autoridade local, a fim de evitar, por exemplo, que,
no mesmo local, dia e hora, coincidam agrupamentos
de pessoas com posicionamentos distintos (exemplo:
manifestações pró-aborto e contrária ao aborto).
Art. 5º [...]
XVII - é plena a liberdade de associação para fins
lícitos, vedada a de caráter paramilitar;
A liberdade de associação encontra-se disciplina-
da no inciso XVII. Diferentemente da reunião, a asso-
ciação não possui caráter transitório. Portanto, se o
caráter do agrupamento for permanente, tem-se uma
associação. É importante mencionar que tanto a reu-
nião como a associação devem possuir fins pacíficos.
No Brasil, é proibida a associação para fins ilícitos,
como, por exemplo, a associação para fins contrários
à lei penal. Também é vedada a associação de caráter
paramilitar, ou seja, a associação civil e desvinculada
do Estado, que se encontra armada e com estrutura
similar às instituições militares, de modo a se utilizar
de táticas e técnicas policiais ou militares para alcan-
çar os seus objetivos.
Art. 5º [...]
XVIII - a criação de associações e, na forma da lei,
a de cooperativas independem de autorização,
sendo vedada a interferência estatal em seu
funcionamento;
 O inciso XVIII disciplina o direito de associação.
Trata-se da possibilidade de criação de sindicatos sem
a interferência do Estado.
Art. 5º [...]
XIX - as associações só poderão ser compulso-
riamente dissolvidas ou ter suas atividades
suspensas por decisão judicial, exigindo-se, no
primeiro caso, o trânsito em julgado;
O inciso XIX, que também disciplina o direito de
associação, estabelece que as associações somente
poderão ter suas atividades suspensas ou encerra-
das compulsoriamente (a força) por decisão do Poder
Judiciário. Salienta-se, por necessário, que, no caso de
dissolução da associação, esta somente poderá ocor-
rer após o trânsito em julgado, ou seja, quando não
couber mais recursos.
Importante!
� Dissolução das associações: decisão judicial
+ trânsito em julgado;
� Suspensão das associações: decisão judicial.
Art. 5º [...]
XX - ninguém poderá ser compelido a associar-
-se ou a permanecer associado;
O inciso XX, que também disciplina o direito de
associação, estabelece que não é possível obrigar
qualquer pessoa a se associar, ou seja, o indivíduo tem
liberdade de escolha, podendo optar por fazer parte do
grupo ou não. Além disso, uma vez associado, ele será
livre para decidir se permanece ou não associado. Por-
tanto, compreende o direito de associar-se a outras pes-
soas para formação de uma entidade, como também de
deixar de participar quando for de seu interesse.
Art. 5º [...]
XXI - as entidades associativas, quando expressa-
mente autorizadas, têm legitimidade para repre-
sentar seus filiados judicial ou extrajudicialmente;
O inciso XXI é o último dispositivo que trata do
direito de associação. Ele se refere à representação do
filiado pela associação, quer em âmbito judicial quer
em âmbito extrajudicial, isto é, ele se refere à legitima-
ção da associação para atuar em nome dos associados.
Cabe esclarecer que representante é aquele que
age em nome alheio, defendendo direito alheio. No
caso das associações, para que estas atuem na condi-
ção de representantes, é preciso autorização expressa
dos filiados, não bastando que exista autorização em
estatuto. Assim sendo, só poderão atuar se devida-
mente autorizadas pelos associados.
Além disso, ao contrário da representação, a subs-
tituição judicial ou extrajudicial da associação inde-
pende de autorização, uma vez que, na substituição, a
associação atua em nome próprio, defendendo direito
alheio (dos associados).
Art. 5º [...]
XXII - é garantido o direito de propriedade;
O direito de propriedade encontra-se disciplina-
do no inciso XXII, do art. 5º. Tratam-se dos direitos
pessoais de natureza econômica.
De acordo com o art. 1.228, do Código Civil, o direi-
to de propriedade consiste na faculdade de usar, gozar
e dispor da coisa, assim como o direito de reavê-la do
poder de quem quer que, injustamente, a possua ou a
detenha.
Observa-se, no entanto, que, em termos constitu-
cionais, o direito de propriedade é mais amplo que no
direito civil, por abranger qualquer direito de conteú-
do patrimonial ou econômico, ou seja, tudo aquilo que
possa ser convertido em dinheiro, alcançando crédi-
tos e direitos pessoais.
Art. 5º [...]
XXIII - a propriedade atenderá a sua função
social;
O inciso XXIII traz um limite ao direito de pro-
priedade. Assim, a utilização de um bem deve ser fei-
ta de acordo com a conveniência social da utilização
da coisa, ou seja, atendendo a sua função social. Por-
tanto, o direito do dono deve ajustar-se aos interesses
da sociedade.
Art. 5º [...]
XXIV - a lei estabelecerá o procedimento para
desapropriação por necessidade ou utilidade
pública, ou por interesse social, mediante justa
e prévia indenização em dinheiro, ressalvados
os casos previstos nesta Constituição;
O inciso XXIV trata da hipótese mais drástica do
poder de intervenção do Estado na economia: a desa-
propriação. A desapropriação é o ato pelo qual o
Estado toma para si ou para outrem (terceira pessoa)
bens de particulares, por meio do pagamento de jus-
ta e prévia indenização. Portanto, trata-se de uma das
hipóteses de aquisição originária da propriedade. É
cabível a desapropriação nas seguintes hipóteses:
z Por necessidade pública: hipótese na qual o bem
a ser desapropriado é imprescindível para a reali-
zação de uma atividade essencial do Estado;
z Por utilidade pública: hipótese na qual o bem não
é imprescindível, mas é conveniente para a reali-
zação de uma atividade estatal;
z Por interesse social: hipótese na qual a desapro-
priação é conveniente para o desenvolvimento da
sociedade.
Atenção! Não confundir com desapropriação
sancionatória, hipótese em que o bem não respeita a
função social da propriedade. Nela, a indenização não
é prévia, sendo o prazo de resgate (Títulos da Dívida
DIREITO CONSTITUCIONAL
Pública) de 10 (dez) anos para bens urbanos e de 20
(vinte) anos para bens rurais. Ainda, não confunda
desapropriação com expropriação, que consiste na
perda da propriedade no caso de cultivo de substân-
cias entorpecentes ou de trabalho escravo. Nela, não
há pagamento de indenização.
Art. 5º [...]
XXV - no caso de iminente perigo público, a auto-
ridade competente poderá usar de propriedade
particular, assegurada ao proprietário indeniza-
ção ulterior, se houver dano;
A requisição temporária da propriedade está
disciplinada no inciso XXV. Trata-se da possibilidade 167
 de o Poder Público, em momentos de calamidade (já
ocorrida ou prestes a ocorrer), ingressar na posse de
bem particular, para assegurar a preservação de direi-
tos mais importantes que a propriedade, tais como a
vida e a integridade das pessoas. Por exemplo, no caso
de uma enchente em um determinado local, o Poder
Público fazer de um imóvel privado, próximo ao local,
um hospital de atendimento às vítimas.
A requisição temporária é uma exceção ao princí-
pio da indenização prévia, uma vez que o pagamento
está condicionado à existência de danos.
Art. 5º [...]
XXVI - a pequena propriedade rural, assim defi-
nida em lei, desde que trabalhada pela família,
não será objeto de penhora para pagamento de
débitos decorrentes de sua atividade produtiva,
dispondo a lei sobre os meios de financiar o seu
desenvolvimento;
O inciso XXVI disciplina a impenhorabilidade da
pequena propriedade rural, por ser esta considerada
bem de família e, portanto, insuscetível de penhora, de
modo a ficar a salvo de execuções por dívidas decorren-
tes da atividade produtiva. Além disso, a CF, de 1988,
estabelece que esta deverá receber os recursos previstos
em lei que financiem o seu desenvolvimento.
Embora o dispositivo não conceitue pequena pro-
priedade rural, o entendimento mais amplo é de que
esta possui área entre 1 (um) e 4 (quatro) módulos fis-
cais, na qual a família trabalha, consistindo, pois, na
sua única fonte de sobrevivência.
Art. 5º [...]
XXVII - aos autores pertence o direito exclusivo
de utilização, publicação ou reprodução de suas
obras, transmissível aos herdeiros pelo tempo
que a lei fixar;
O inciso XXVII disciplina o direito de proprieda-
de intelectual, ou seja, a proteção legal e o reconheci-
mento de autoria em produções. Existem três tipos de
propriedade intelectual, quais sejam:
z Propriedade industrial: criações que movimen-
tam o mercado e são empregadas para manter a
competitividade. Seu foco é voltado para a área
empresarial. São exemplos: as patentes, marcas,
desenhos, indicações geográficas, entre outros;
z Direitos autorais: criações artísticas, culturais e
científicas, como, por exemplo, as obras intelec-
tuais, literárias e artísticas;
z Proteção sui generis: são as criações híbridas, isto é,
aquelas que se encontram em um estado intermediá-
rio entre a propriedade industrial e os direitos auto-
rais. Exemplos: a topografia dos circuitos integrados
(mask works), a proteção de Cultivares (obtenções
vegetais ou variedades vegetais) e conhecimentos tra-
dicionais associados aos recursos genéticos.
Neste sentido, a CF, de 1988, garante aos autores o
direito exclusivo de utilização, publicação ou repro-
dução de suas obras, sendo esse direito transmitido
aos herdeiros do autor (direitos sucessórios) pelo tem-
po que a lei fixar.
Art. 5º [...]
168 XXVIII - são assegurados, nos termos da lei:
a) a proteção às participações individuais em
obras coletivas e à reprodução da imagem e voz
humanas, inclusive nas atividades desportivas;
b) o direito de fiscalização do aproveitamento
econômico das obras que criarem ou de que parti-
ciparem aos criadores, aos intérpretes e às respecti-
vas representações sindicais e associativas;
O inciso XXVIII também protege a propriedade
intelectual. Deste modo, o dispositivo assegura a
proteção de tais direitos ao indivíduo que participou
de obra coletiva, além de proteger a reprodução da
imagem e voz humanas. Ainda, assegura o direito de
fiscalização do aproveitamento econômico tanto nas
obras individuais como nas coletivas.
Art. 5º [...]
XXIX - a lei assegurará aos autores de inventos indus-
triais privilégio temporário para sua utilização, bem
como proteção às criações industriais, à propriedade
das marcas, aos nomes de empresas e a outros signos
distintivos, tendo em vista o interesse social e o desen-
volvimento tecnológico e econômico do País;
O último dispositivo que trata da propriedade inte-
lectual é o inciso XXIX, garantindo aos autores de inven-
tos industriais os privilégios para sua utilização, ainda
que de forma temporária. Além disso, assegura a pro-
teção às criações industriais, à propriedade das marcas,
aos nomes de empresas e a outros signos distintivos.
Art. 5º [...]
XXX - é garantido o direito de herança;
O direito de herança, que decorre do direito à pro-
priedade, está disciplinado no inciso XXX. Trata-se da
modificação da titularidade do bem em decorrência do
falecimento (sucessão hereditária). Assim, o patrimônio
do de cujus transmite-se aos seus herdeiros, os quais se
sub-rogam nas relações jurídicas do falecido, tanto no
ativo como no passivo, até os limites da herança.
Importante!
O direito de sucessão está regulado no Código Civil.
Art. 5º [...]
XXXI - a sucessão de bens de estrangeiros situa-
dos no País será regulada pela lei brasileira em
benefício do cônjuge ou dos filhos brasileiros, sem-
pre que não lhes seja mais favorável a lei pes-
soal do de cujus;
Ainda com relação ao direito de herança, o inciso
XXXI estabelece a lei que deverá ser aplicada caso a
sucessão envolva bens de estrangeiros situados no Bra-
sil. Assim, a regra é que se aplica a lei brasileira sempre
que esta beneficiar cônjuge ou filho brasileiro. No entan-
to, caso a lei estrangeira (lei do país do de cujus) seja mais
benéfica a estas pessoas, ela é que será aplicada.
Art. 5º [...]
XXXII - o Estado promoverá, na forma da lei, a
defesa do consumidor;
O inciso XXXII traz a proteção ao consumidor como
um dos direitos e deveres individuais e coletivos.
Como consequência, a defesa do consumidor será pro-
movida por meio do Estado. Vale lembrar que é a Lei
nº 8.078, de 11 de setembro de 1990, conhecida como
Código de Defesa do Consumidor (CDC), que estabele-
ce as regras de proteção ao consumidor.
Art. 5º [...]
XXXIII - todos têm direito a receber dos órgãos públi-
cos informações de seu interesse particular, ou
de interesse coletivo ou geral, que serão prestadas
no prazo da lei, sob pena de responsabilidade, ressal-
vadas aquelas cujo sigilo seja imprescindível à
segurança da sociedade e do Estado;
O inciso XXXIII decorre do direito de informação.
Trata-se de assegurar aos indivíduos o conhecimento
de informações relativas à sua pessoa, quando cons-
tantes de banco de dados de entidades governamen-
tais ou abertas ao público, bem como de informação
de interesse da coletividade. Aqui, vale mencionar
que não óbice à divulgação da remuneração de ser-
vidor público.
Art. 5º [...]
XXXIV - são a todos assegurados, independente-
mente do pagamento de taxas:
a) o direito de petição aos Poderes Públicos em
defesa de direitos ou contra ilegalidade ou abuso
de poder;
b) a obtenção de certidões em repartições públi-
cas, para defesa de direitos e esclarecimento de
situações de interesse pessoal;
O inciso XXXIV disciplina o direito de petição e o
direito de certidão. O dispositivo assegura aos indi-
víduos o direito de formular pedidos para a Adminis-
tração Pública em defesa de seus direitos e, quando
cabível, de terceiros, bem como de formular reclama-
ções contra atos ilegais e abusivos cometidos pelos
agentes do Estado. Assegura, ainda, o direito de plei-
tear, do Estado, documento expedido por este, que,
por possuir fé pública, é utilizado para comprovar a
existência de um fato. Deste modo, assegura ao indi-
víduo a obtenção de certidão para a defesa de direitos
ou esclarecimento de situações de interesse pessoal.
O exercício de tais direitos é gratuito, ou seja, inde-
pendem de qualquer pagamento. Importante men-
cionar que, embora o dispositivo empregue o termo
“taxas”, esta foi utilizada em sentido amplo, visto que
proíbe a cobrança de qualquer importância (taxa, tarifa
ou preço público). A função da gratuidade é não obstar
ou dificultar o exercício do direito, uma vez que pessoas
sem recursos financeiros teriam dificuldades de exercer
seu direito se este fosse condicionado ao pagamento.
Importante!
Fique atento ao remédio constitucional aplicado
para sanar ilegalidade quanto ao direito de certidão
— Mandado de Segurança —, pois as bancas cos-
tumam tentar confundir o candidato, dizendo que
o remédio constitucional cabível é o habeas data.
7 Em conformidade com o art. 6º, do Decreto Lei nº 4.657, de 1942 (Lei de Introdução às Normas de Direito Brasileiro). Veja: “A Lei em vigor terá
efeito imediato e geral, respeitados o ato jurídico perfeito, o direito adquirido e a coisa julgada. § 1º Reputa-se ato jurídico perfeito o já consu-
mado segundo a lei vigente ao tempo em que se efetuou. § 2º Consideram-se adquiridos assim os direitos que o seu titular, ou alguém por ale,
possa exercer, como aqueles cujo começo do exercício tenha termo pré-fixo, ou condição pré-estabelecida inalterável, a arbítrio de outrem. § 3º
Chama-se coisa julgada ou caso julgado a decisão judicial de que já não caiba recurso”.
Art. 5º [...]
XXXV - a lei não excluirá da apreciação do Poder
Judiciário lesão ou ameaça a direito;
O princípio da inafastabilidade de jurisdição
ou do controle do Poder Judiciário está disciplina-
do no inciso XXXV. Tal princípio é um desdobramento
do direito à segurança (garantias jurisdicionais). Esse
princípio garante que todas as pessoas tenham acesso
ao Poder Judiciário.
Art. 5º [...]
XXXVI - a lei não prejudicará o direito adquirido,
o ato jurídico perfeito e a coisa julgada;
O inciso XXXVI é, também, um desdobramento do
direito à segurança. Trata-se da garantia constitucio-
nal de que as novas leis não retirem das pessoas os
direitos que elas adquiriram por meio de lei antiga, de
modo que as situações disciplinadas por uma norma
devem continuar protegidas por esta mesmo depois de
sua revogação ou substituição por outra em três casos7:
z Direito Adquirido: é o direito assegurado à pessoa
quando esta cumpriu todos os requisitos para a sua
concessão pela norma anterior antes de ocorrer a
alteração legal. Exemplo: uma pessoa completou o
tempo de contribuição previsto pela lei para apo-
sentar, mas optou por permanecer trabalhando. Se
nova lei alterar os requisitos para aposentadoria,
de modo a aumentar o tempo de contribuição, essa
pessoa não será prejudicada, pois adquiriu o direi-
to pela lei anterior;
Atenção! Direito adquirido não se confunde com
expectativa de direito. Se a pessoa não completou
todos os requisitos para a concessão do direito, ela
não tem direito adquirido e, sim, expectativa de direi-
to. Exemplo: falta, para o indivíduo, um mês para que
se complete o tempo de contribuição previsto pela lei
para se aposentar. Antes de preencher tal requisito,
a lei é alterada e o tempo majorado. Esta pessoa não
poderá se aposentar, pois tinha apenas expectativa
de direito, uma vez que todos os requisitos não foram
preenchidos para a sua concessão;
z Ato jurídico Perfeito: trata-se do ato realizado
validamente sob a vigência de uma lei, mesmo que
esta tenha sido posteriormente revogada ou modi-
ficada. Exemplo: adolescente que se casou antes
de ter completado a idade núbil nas hipóteses per-
mitidas pelo Código Civil terá seu casamento como
válido mesmo após a alteração da lei civil, pela Lei
DIREITO CONSTITUCIONAL
nº 13.811, de 2019, que proibiu, expressamente, o
casamento de menor de 16 (dezesseis) anos, pois
seus efeitos são protegidos pela lei anterior;
z Coisa Julgada: é a autoridade dada às decisões
do Poder Judiciário quando destas não caiba mais
recurso, de modo a impedir a modificação ou dis-
cussão da decisão de mérito. Exemplo: uma ação de
paternidade foi julgada procedente após o supos-
to pai ter se recusado a realizar o exame de DNA.
Assim, não é possível que, tempos depois, o suposto
169
 pai resolva fazer o exame para se eximir da paterni-
dade, pois a decisão não pode ser mais modificada.
Importante!
A coisa julgada divide-se em coisa julgada mate-
rial — quando impede a discussão em qualquer
processo — e coisa julgada formal — quando
impede a discussão no mesmo processo.
Art. 5º [...]
XXXVII - não haverá juízo ou tribunal de exceção;
A proibição dos tribunais de exceção, que decor-
re do direito à segurança, encontra-se prevista no inci-
so XXXVII. Busca-se proibir que os tribunais ou juízos
sejam criados especialmente para julgar determina-
dos crimes ou pessoas (nos casos concretos).
Atenção! Tribunal de exceção não se confunde
com Justiças especializadas e foro privilegiado.
Art. 5º [...]
XXXVIII - é reconhecida a instituição do júri, com a
organização que lhe der a lei, assegurados:
a) a plenitude de defesa;
b) o sigilo das votações;
c) a soberania dos veredictos;
d) a competência para o julgamento dos crimes
dolosos contra a vida;
Outro desdobramento do direito à segurança é a
garantia do julgamento pelo Tribunal do Júri em
crimes dolosos contra a vida, ou seja, homicídio (art.
121, CP), induzimento, instigação ou auxílio a suicídio
ou à automutilação (art. 122, CP), infanticídio (art. 123,
CP) e aborto (arts. 124 a 128, CP); contudo, salienta-se
que lei ordinária poderá ampliar a competência do
Tribunal do Júri, não havendo qualquer ofensa quan-
to ao disposto na CF.
Trata-se de direito do indivíduo de ser julgado por
seus pares e, não, por um juízo de critério eminente-
mente técnico.
Súmula Vinculante nº 45 A competência consti-
tucional do Tribunal do Júri prevalece sobre o foro
por prerrogativa de função estabelecido exclusiva-
mente pela Constituição Estadual.
Art. 5º [...]
XXXIX - não há crime sem lei anterior que o defi-
na, nem pena sem prévia cominação legal;
Os princípios da anterioridade e da reserva
da lei penal (nullum crimen, nulla poena, sine lege)
encontram-se disciplinados no inciso XXXIX. Em sín-
tese, pelo princípio da reserva legal, não há crime sem
lei que o defina, nem pena sem cominação legal. Já
pelo princípio da anterioridade, a lei que estabelece o
crime e a pena deve ser anterior a sua prática.
Art. 5º [...]
XL - a lei penal não retroagirá, salvo para bene-
ficiar o réu;
O princípio da irretroatividade da lei penal mais
gravosa está disciplinado no inciso XL. Em termos de
170 direito penal, a regra é a lei do tempo do crime, ou
seja, será aplicada a lei do tempo da ação ou omissão.
É possível, no entanto, aplicar lei posterior caso esta
seja mais benéfica ao réu. Exemplo: nova lei deixa de
considerar o fato como crime ou diminui a sua pena.
A retroatividade da lei penal mais benéfica é abso-
luta, isto é, ela desconstituirá, inclusive, condenações
já transitadas em julgado. Exemplo: sujeito que cum-
pre pena por um crime que lei posterior deixou de
considerar respectivo ato como crime (caso de abolitio
criminis) será colocado em liberdade.
Art. 5º [...]
XLI - a lei punirá qualquer discriminação atenta-
tória dos direitos e liberdades fundamentais;
O inciso XLI decorre do direito à igualdade.
Trata-se da necessidade de reconhecer que todos os
indivíduos possuem os mesmos direitos e as mesmas
proteções. Além disso, a lei não só não poderá ser apli-
cada de modo discriminatório, como também deverá
punir tais discriminações com base em qualquer con-
dição pessoal, como sexo, cor, origem, entre outras.
Art. 5º [...]
XLII - a prática do racismo constitui crime
inafiançável e imprescritível, sujeito à pena de
reclusão, nos termos da lei;
O inciso XLII trata da prática de racismo. Embora
a Constituição não tipifique o crime, ela manda crimi-
nalizar a conduta de racismo. Além disso, estabelece
a não concessão de fiança ao racismo (inafiançável)
e, ainda, que o ato pode ser julgado a qualquer tempo,
independentemente da data em que foi cometido, pois
não se sujeita ao decurso do tempo (imprescritível).
Vale lembrar, aqui, que a Lei nº 7.716, de 1989, é a Lei
do Racismo, e a Lei nº 12.288, de 2010, estabelece o
Estatuto da Igualdade Racial.
XLIII - a lei considerará crimes inafiançáveis e
insuscetíveis de graça ou anistia a prática da tor-
tura, o tráfico ilícito de entorpecentes e drogas
afins, o terrorismo e os definidos como crimes
hediondos, por eles respondendo os mandantes, os
executores e os que, podendo evitá-los, se omitirem;
O inciso XLIII estabelece os crimes em que não
cabe fiança nem perdão, ou seja, graça, indulto e
anistia. Embora o dispositivo não mencione o indulto,
ele também não é cabível nos crimes elencados.
Dica: Para lembrar dos crimes, memorize: T T T
H ou 3TH: Tortura; Tráfico; Terrorismo; Hediondos.
A graça e o indulto são modalidades de perdão
concedidas pelo Presidente da República, de modo a
extinguir a punibilidade do agente. Enquanto, na gra-
ça, o perdão é concedido de forma individual por meio
de decreto e mediante provocação do interessado, no
indulto, o perdão é coletivo e concedido por decreto, o
qual não possui destinatário certo e independe de pro-
vocação. O indulto pode ser total ou parcial (comutação).
Já a anistia é o perdão concedido pelo Congresso
Nacional, por meio de lei, aos crimes e atos adminis-
trativos. Na anistia, exclui-se o crime, rescinde-se a
condenação e extingue-se totalmente a punibilidade.
Cabe destacar que a anistia pode ser concedida pelas
Assembleias Legislativas, porém se restringe aos atos
administrativos, como, por exemplo, às transgres-
sões disciplinares de servidores estaduais.
 É importante mencionar que esses crimes são
prescritíveis, além de ser cabível a liberdade provi-
sória. Ainda, a Lei nº 9.455, de 1997, trata dos crimes
de tortura; a Lei nº 11.343, de 2006, dos crimes de dro-
gas; a Lei nº 13.260, de 2016, do terrorismo; a Lei nº
8.072, de 1990, cuida dos crimes hediondos.
Art. 5º [...]
XLIV - constitui crime inafiançável e imprescri-
tível a ação de grupos armados, civis ou milita-
res, contra a ordem constitucional e o Estado
Democrático;
O inciso XLIV também traz hipóteses de não con-
cessão de fiança, cuja ação ou omissão pode ser julga-
da a qualquer tempo, independentemente da data em
que foi cometido. Tratam-se dos crimes desenvolvidos
pelas organizações criminosas contra a ordem consti-
tucional e democrática, como, por exemplo, no golpe
de Estado. Cabe lembrar que a Lei nº 12.850, de 2013,
é que trata das organizações criminosas.
Dica
Para auxiliá-lo na memorização do conteúdo
dos últimos 3 incisos, leve em consideração o
seguinte mnemônico: RAAÇÃO 3TH.
RA — racismo
AÇÃO — ação de grupos armados
3TH — tortura, tráfico, terrorismo, hediondos
Esquematizando todo o conteúdo relacionado
ao mnemônico, temos:
Inafiançáveis  RAAÇÃO 3TH
Imprescritíveis  RAAÇÃO
Insuscetíveis de graça ou anistia  3TH
Art. 5º [...]
XLV - nenhuma pena passará da pessoa do
condenado, podendo a obrigação de reparar
o dano e a decretação do perdimento de bens
ser, nos termos da lei, estendidas aos sucessores
e contra eles executadas, até o limite do valor do
patrimônio transferido;
O princípio da intranscendência ou personali-
zação da pena está disciplinado no inciso XLV. Tra-
ta-se da impossibilidade da pena ser aplicada a outra
pessoa que não o delinquente, uma vez que somente
o autor da infração penal pode ser responsabiliza-
do. Com a morte do condenado, declara-se extinta a
punibilidade do crime. Assim, a pena não poderá ser
cumprida, por exemplo, pelos familiares ou herdeiros
do autor do crime se este houver falecido. No entanto,
refere-se apenas à esfera penal, ou seja, a obrigação
civil de reparar os danos pode ser estendida aos seus
sucessores até o limite do valor do patrimônio trans-
ferido (herança).
Atenção! Multa é uma espécie de pena (art. 32, CP)
e, portanto, não pode ser imposta aos herdeiros.
Art. 5º [...]
XLVI - a lei regulará a individualização da pena
e adotará, entre outras, as seguintes:
8 Art. 15 (CPM) O tempo de guerra, para os efeitos da aplicação da lei penal militar, começa com a declaração ou o reconhecimento do estado
de guerra, ou com o decreto de mobilização se nele estiver compreendido aquele reconhecimento; e termina quando ordenada a cessação das
hostilidades.
9 Art. 355 Tomar o nacional armas contra o Brasil ou Estado aliado, ou prestar serviço nas forças armadas de nação em guerra contra o Brasil:
Pena - morte, grau máximo; reclusão, de vinte anos, grau mínimo.
a) privação ou restrição da liberdade;
b) perda de bens;
c) multa;
d) prestação social alternativa;
e) suspensão ou interdição de direitos;
Dica: A fim de auxiliá-lo na memorização, guarde
o mnemônico 3PMS (RI):
3P — Privação ou restrição da liberdade (não esque-
ça que no primeiro “p” há, implícito, um “r” da
pena de restrição); perda de bens; prestação social
alternativa;
M — Multa;
S — Suspensão ou interdição de direitos (lembre-se de
que aqui também há, implícito, um “i” de interdição).
O inciso XLVI disciplina o princípio da individualiza-
ção da pena, uma vez que as penas devem ser previstas,
impostas e executadas, em conformidade com as con-
dições pessoais de cada réu. Para tanto, a individualiza-
ção deve operar-se em três fases distintas: legislativa, no
momento em que elabora a norma; judicial, no momento
da dosimetria da pena; executiva, na execução penal.
Art. 5º [...]
XLVII - não haverá penas:
a) de morte, salvo em caso de guerra declarada,
nos termos do art. 84, XIX;
b) de caráter perpétuo;
c) de trabalhos forçados;
d) de banimento;
e) cruéis;
O inciso XLVII, que decorre tanto do direito à vida
como do direito à segurança, estabelece a proibição
de determinadas penas. Assim, é vedada a pena de
morte em tempos de paz. Isso porque, quando decla-
rada a guerra pelo Presidente da República após a
autorização do Congresso Nacional, vigora a parte ati-
nente aos tempos de guerra8 do Código Penal Militar
(CPM) e do Código de Processo Penal Militar (CPPM),
que estabelece, em determinados casos, a pena de
morte. Exemplo: traição (art. 355, CPM)9.
Art. 5º [...]
XLVIII - a pena será cumprida em estabelecimen-
tos distintos, de acordo com a natureza do deli-
to, a idade e o sexo do apenado;
O inciso XLVIII traz um dos princípios relativos
à execução da pena privativa de liberdade. Trata-
-se da exigência de que o cumprimento da pena seja
feito de acordo com a natureza do crime, a idade e
DIREITO CONSTITUCIONAL
o sexo do apenado. É por essa razão que os adoles-
centes ficam em estabelecimentos distintos dos adul-
tos, assim como as mulheres permanecem em local
diverso dos homens. Esse dispositivo decorre tanto do
direito à segurança como do direito à vida.
Art. 5º [...]
XLIX - é assegurado aos presos o respeito à inte-
gridade física e moral;
171
 O inciso XLIX estabelece outro princípio relativo
à execução da pena privativa de liberdade: a pro-
teção à integridade física e moral do preso. Busca-se,
portanto, proteger os indivíduos da força do Estado.
Trata-se, também, de um dos desdobramentos do
direito à segurança, por envolver garantias proces-
suais; e do direito à vida, por envolver a integridade
do indivíduo.
Art. 5º [...]
L - às presidiárias serão asseguradas condições
para que possam permanecer com seus filhos
durante o período de amamentação;
O inciso L traz um princípio relativo à execução
da pena privativa de liberdade. Trata-se do direito
dos filhos de permanecerem com suas mães e serem
amamentados por elas durante a execução da pena.
Vale destacar que o art. 89, da Lei nº 7.210, de 1984
(Lei de Execução Penal), estabelece que a penitenciá-
ria de mulheres terá uma seção para gestantes e par-
turientes e uma creche para abrigar crianças entre 6
(seis) meses e 7 (sete) anos.
Art. 5º [...]
LI - nenhum brasileiro será extraditado, sal-
vo o naturalizado, em caso de crime comum,
praticado antes da naturalização, ou de com-
provado envolvimento em tráfico ilícito de
entorpecentes e drogas afins, na forma da lei;
A proibição de extradição de brasileiro encon-
tra-se disciplinada no inciso LI. Extradição é uma
medida de cooperação internacional em que um Esta-
do entrega a outro Estado, a pedido deste, indivíduo
que deva responder a processo penal ou cumprir
pena. De acordo com a Norma Constitucional, o Brasil
não entrega brasileiro para responder processo penal
ou cumprir pena em outro país.
É possível, no entanto, a entrega de brasileiro
naturalizado, ou seja, que tenha adquirido a nacio-
nalidade brasileira por outro motivo que não vincu-
lado ao nascimento (filiação ou local do nascimento),
desde que seja por crime comum e que este tenha
sido praticado antes de sua naturalização e, portanto,
quando o agente tinha outra nacionalidade. Também
é possível a extradição de brasileiro naturalizado por
comprovado envolvimento em tráfico ilícito de entor-
pecentes e drogas afins, praticado antes ou depois da
naturalização.
Art. 5º [...]
LII - não será concedida extradição de estrangei-
ro por crime político ou de opinião;
No que se refere à extradição de estrangeiro, o
inciso LII veda a entrega por crime político ou de
opinião. Considera-se um crime como político se ele
envolver ações ou omissões que prejudicam os inte-
resses do país, do governo ou do sistema político.
O crime político pode ser de dois tipos: próprio e
impróprio. Crime político próprio é aquele capaz de
ameaçar a ordem institucional ou o sistema vigente.
Já o crime político impróprio é aquele crime comum
quando conexo ao crime político, de modo a ter
natureza comum, mas conotação político-ideológica,
como, por exemplo, a extorsão mediante sequestro
172 para obter fundos para determinado grupo político.
Ainda há o crime de opinião, que é aquele que se con-
figura com o abuso da liberdade de expressão ou de
pensamento, como, por exemplo, nos casos dos crimes
contra a honra.
Art. 5º [...]
LIII - ninguém será processado nem sentencia-
do senão pela autoridade competente;
O princípio do juiz natural ou do juiz competen-
te encontra-se disciplinado no inciso LIII. Trata-se da
garantia de que nenhuma pessoa será processada ou
julgada por uma autoridade especialmente designada
para o caso. Deste modo, as regras de competência
devem estar restabelecidas no ordenamento jurídico,
de forma a assegurar que o julgamento seja realizado
por um juiz independente e imparcial.
Art. 5º [...]
LIV - ninguém será privado da liberdade ou de
seus bens sem o devido processo legal;
O princípio do devido processo legal está disci-
plinado no inciso LIV. Trata-se do desdobramento do
direito à segurança, de modo a garantir que os indi-
víduos não sejam presos nem percam seus bens por
atuação arbitrária do poder do Estado. Assim sendo,
deverá existir um processo com todas as etapas pre-
vistas em lei e com todas as garantias constitucionais.
Se tais regras não forem observadas, o processo é pas-
sível de nulidade.
Art. 5º [...]
LV - aos litigantes, em processo judicial ou admi-
nistrativo, e aos acusados em geral são assegu-
rados o contraditório e ampla defesa, com os
meios e recursos a ela inerentes;
O inciso LV traz o princípio do contraditório e da
ampla defesa. Tal princípio objetiva garantir a igual-
dade das partes de uma relação processual, bem como
a segurança processual. Assim sendo, a parte contrá-
ria necessita ser ouvida (audiatur et altera pars), pois
não podem ser atribuídas a uma parte vantagens de
que a outra não disponha.
Como consequência, as partes têm acesso a tudo
que consta dos autos, como, por exemplo, todas as
provas produzidas pela outra parte, podendo mani-
festar-se ou não. Além disso, a defesa pode ser exerci-
da de forma ampla, como, por exemplo, é possível ao
indivíduo optar pela autodefesa (quando permitido)
ou pela defesa técnica. Assim, a ampla defesa garan-
te ao agente a possibilidade de se defender sem qual-
quer impedimento aos seus direitos constitucionais.
Ademais, destaca-se o conteúdo da Súmula Vincu-
lante nº 14, a qual dispõe sobre o acesso a procedi-
mento investigatório por defensor do investigado.
Súmula Vinculante nº 14 É direito do defensor,
no interesse do representado, ter acesso amplo aos
elementos de prova que, já documentados em pro-
cedimento investigatório realizado por órgão com
competência de polícia judiciária, digam respeito
ao exercício do direito de defesa.
Observe que os documentos referentes às diligên-
cias em curso não são de apresentação obrigatória,
tendo em vista a possibilidade de frustrá-las.
 Imagine, por exemplo, que em determinada inves-
tigação tenha sido deferida, pelo Poder Judiciário, a
interceptação telefônica de determinado investigado.
Ora, é óbvio que o acesso, pelo advogado do investi-
gado, comprometeria a diligência, já que este poderia
avisar seu cliente da medida.
Cumpre esclarecer que a Lei nº 12.037, de 2009,
disciplina o inciso e estabelece quais documentos ser-
vem para a identificação civil. Ainda, a regra da não
identificação criminal não é absoluta e abarca exce-
ções. No entanto, tais exceções devem estar discipli-
nadas em lei.10

Art. 5º [...] Art. 5º [...]

LVI - são inadmissíveis, no processo, as provas
obtidas por meios ilícitos;
A proibição de prova ilícita encontra-se estabele-
cida no inciso LVI. As provas obtidas de forma ilícita
são absolutamente nulas, não podendo gerar qual-
quer efeito no convencimento do juiz.
z Prova ilícita é aquela que viola direito material.
Exemplos: confissão mediante tortura e intercep-
tação telefônica sem autorização judicial;
z Prova ilegítima é aquela que viola direito proces-
sual. Exemplo: confissão do acusado em juízo sem
a presença do advogado.
O Supremo Tribunal Federal, adequadamente,
adotou, por maioria de votos, a denominada teoria
fruits of poisonous tree (frutos da árvore envenenada).
São nulas tanto as provas produzidas de forma ilícita
como também as derivadas (surgidas em decorrência
da prova ilícita), ainda que obtidas de forma regular.
Há contaminação do vício original, com exclusão
da prova ilícita, bem como de suas derivações.
Art. 5º [...]
LVII - ninguém será considerado culpado até o trân-
sito em julgado de sentença penal condenatória;
O inciso LVII traz o princípio da presunção de ino-
cência ou da presunção de culpabilidade. Assim, antes
da condenação definitiva em um processo criminal,
as pessoas ainda não são consideradas culpadas. Isso
ocorre porque quem possui o ônus de provar a culpa é
o Ministério Público, como órgão titular da ação penal
pública e da vítima, no caso de ação penal privada. Des-
te modo, não compete ao acusado provar sua inocência,
mas ao Ministério Público ou à vítima comprovar a res-
ponsabilidade do réu até a última instância.
Art. 5º [...]
LVIII - o civilmente identificado não será subme-
tido a identificação criminal, salvo nas hipóteses
previstas em lei;
A proibição da identificação criminal da pes-
soa já civilmente identificada encontra-se no inciso
LVIII. Entende-se, por identificação, o processo utili-
LIX - será admitida ação privada nos crimes de
ação pública, se esta não for intentada no prazo
legal;
O inciso LIX traz a possibilidade de ação penal pri-
vada subsidiária à ação penal pública. Assim, nos
casos em que o representante do Ministério Público
não ofereceu a denúncia, não requereu diligências ou
não ordenou o arquivamento do Inquérito Policial, no
prazo legal, admite-se o oferecimento da queixa crime.
A CF, de 1988, não estabeleceu hipótese de restri-
ção quanto à aplicação da ação penal privada subsi-
diária da pública nos processos relativos aos delitos
previstos na legislação especial, como, por exemplo,
nas ações em que se apuram crimes eleitorais.
Art. 5º [...]
LX - a lei só poderá restringir a publicidade dos
atos processuais quando a defesa da intimida-
de ou o interesse social o exigirem;
Como regra, todo processo é público, ou seja, é
permitido o acesso aos atos. No entanto, em alguns
casos, tais como ações de divórcio, guarda, entre
outros, essa publicidade é restrita às partes e seus pro-
curadores, com o objetivo de resguardar a intimidade
dos envolvidos.
Também é possível restringir a publicidade quan-
do o interesse da sociedade exigir, como, por exem-
plo, em determinados crimes ou atos, envolvendo
crianças e adolescentes. É importante mencionar, no
entanto, que a restrição da publicidade dos atos pro-
cessuais não poderá prejudicar o interesse público à
informação.
Importante!
A restrição da publicidade é popularmente
conhecida como segredo de Justiça.
Art. 5º [...]
LXI - ninguém será preso senão em flagrante
delito ou por ordem escrita e fundamentada de
autoridade judiciária competente, salvo nos casos
de transgressão militar ou crime propriamen-
DIREITO CONSTITUCIONAL

zado para se estabelecer a identidade de pessoas ou te militar, definidos em lei;

coisas. Assim, se o indivíduo apresenta documento de
identidade civil válido e sem qualquer suspeita funda- Pelo inciso LXI, depreende-se que a liberdade
da de falsidade, ele não poderá ser identificado crimi- é a regra e a prisão é a exceção. Por essa razão, o
nalmente, ou seja, por meio do processo datiloscópico. dispositivo fixa as hipóteses em que o indivíduo será
O objetivo do dispositivo é evitar o constrangimento preso. Assim, a CF, de 1988, protege os indivíduos da
pessoal de pessoas já identificadas civilmente. força do Estado, uma vez que veda a prisão arbitrária
10 Art. 3º (Lei nº 12.037, de 2009) Embora apresentado documento de identificação, poderá ocorrer identificação criminal quando: I - o docu-
mento apresentar rasura ou tiver indício de falsificação; II - o documento apresentado for insuficiente para identificar cabalmente o indiciado;
III - o indiciado portar documentos de identidade distintos, com informações conflitantes entre si; IV - a identificação criminal for essencial às
investigações policiais, segundo despacho da autoridade judiciária competente, que decidirá de ofício ou mediante representação da autorida-
de policial, do Ministério Público ou da defesa; V - constar de registros policiais o uso de outros nomes ou diferentes qualificações; VI - o esta-
do de conservação ou a distância temporal ou da localidade da expedição do documento apresentado impossibilite a completa identificação dos
caracteres essenciais. Parágrafo único. As cópias dos documentos apresentados deverão ser juntadas aos autos do inquérito, ou outra forma
de investigação, ainda que consideradas insuficientes para identificar o indiciado. 173
 ou abusiva e estabelece que a restrição da liberdade
só será legítima quando respeitados os parâmetros
legais. Trata-se de um dos desdobramentos do direito
à segurança, por envolver garantias processuais.
Em termos de processo penal, existem dois tipos
de prisão. A prisão pena que é aquela decorrente de
sentença penal condenatória transitada em julgado,
ou seja, o processo foi finalizado, a pessoa condena-
da e não cabe mais recurso, ingressando na fase de
execução penal. Além disso, há a prisão processual,
que tem função acautelatória e é aquela que ocorre
durante a fase de investigação, instrução e antes do
julgamento definitivo, como a prisão em flagrante, a
prisão temporária e a prisão preventiva.
Portanto, durante o curso do processo, o indiví-
duo somente será preso se estiver em flagrante delito
(estiver cometendo o delito, acabou de cometê-lo, foi
perseguido logo após ou foi encontrado logo depois,
com algo que faça presumir ser o autor da infração)11
ou se for determinado pelo juiz nos demais casos das
prisões acautelatórias.
Observa-se, ainda, que o inciso traz exceções, quais
sejam: transgressão militar ou crime propriamen-
te militar, definido em lei. Quanto às transgressões,
estas estão previstas nos regulamentos disciplinares,
tanto das Forças Armadas como das Forças Auxiliares.
A elas é aplicado procedimento de apuração especí-
fico, também garantindo o contraditório e a ampla
defesa. Já os crimes militares encontram-se previstos
no Código Penal Militar, porém esse diploma não defi-
ne quais são os crimes propriamente militares.
Art. 5º [...]
LXII - a prisão de qualquer pessoa e o local onde se
encontre serão comunicados imediatamente ao
juiz competente e à família do preso ou à pessoa
por ele indicada;
Como a prisão em flagrante é a única modalida-
de de prisão acautelatória que não conta com ordem
judicial prévia, visto que é imposta no momento em
que a infração penal é praticada ou em momentos
após, faz-se necessária sua comunicação imediata ao
juiz, para que este possa efetuar o controle de legali-
dade da prisão.
A CF, de 1988, não fixa o prazo da comunicação,
porém o art. 306, do Código de Processo Penal, estabe-
lece que a comunicação será imediata e os autos reme-
tidos em até 24 (vinte e quatro) horas após a prisão.
Além da comunicação ao juiz, a CF, de 1988, prevê a
comunicação à família do preso ou pessoa por ele indi-
cada, com o escopo não só de dar notícia de seu para-
deiro, como também de prestar-lhe a assistência devida.
Art. 5º [...]
LXIII - o preso será informado de seus direitos, entre
os quais o de permanecer calado, sendo-lhe assegu-
rada a assistência da família e de advogado;
Considerando que a liberdade é a regra e a sua
restrição só é legítima quando efetuada nos estritos
limites legais, o inciso LXIII estabelece que o preso
em flagrante deve ser comunicado dos seus direitos.
Entre esses direitos, encontra-se o de permanecer em
silêncio.
11 Art. 302 (CPP) Considera-se em flagrante delito quem: I -está cometendo a infração penal; II - acaba de cometê-la; III - é perseguido, logo
após, pela autoridade, pelo ofendido ou por qualquer pessoa, em situação que faça presumir ser autor da infração; IV - é encontrado, logo depois,
174 com instrumentos, armas, objetos ou papéis que façam presumir ser ele autor da infração.
O silêncio do preso é apenas silêncio e não poderá
ser utilizado de forma contrária. O acusado não é obri-
gado a produzir provas contra si mesmo. Ao se calar,
esse silêncio não pode ser considerado como prova.
Além disso, o dispositivo também estabelece a
assistência da família e do advogado, garantindo tan-
to o apoio pessoal como a assistência técnica que lhe
é devida.
Art. 5º [...]
LXIV - o preso tem direito à identificação dos
responsáveis por sua prisão ou por seu interro-
gatório policial;
O inciso LXIV também decorre do direito à segurança,
uma vez que busca prevenir a prisão arbitrária. Assim, é
assegurada ao indivíduo a identificação dos responsá-
veis por sua prisão e interrogatório, uma vez que lhe é
garantido questionar a competência ou atribuição dessas
autoridades em conformidade com a norma vigente e os
princípios constitucionais e de direitos humanos.
Art. 5º [...]
LXV - a prisão ilegal será imediatamente relaxa-
da pela autoridade judiciária;
O inciso LXV traz mais um dos desdobramentos
do direito à segurança ao prever o relaxamento da
prisão ilegal. Assim, se o magistrado constatar que a
prisão foi ilegal, ele deverá colocar o preso em liber-
dade de forma imediata e sem condições. Exemplo: o
indivíduo foi preso em flagrante, porém não se enqua-
drava nas hipóteses de flagrância do art. 302, do CPP.
Relaxa-se prisão ilegal e revoga-se as demais pri-
sões cautelares, uma vez que estas necessitam de
requisitos para serem decretadas e não estão estes
presentes. O magistrado deve revogar a prisão ou
substituí-la por medidas cautelares diversas.
Art. 5º [...]
LXVI - ninguém será levado à prisão ou nela
mantido, quando a lei admitir a liberdade provi-
sória, com ou sem fiança;
O inciso LXVI reforça que a regra é a liberdade e
sua supressão é apenas medida excepcional e somente
deve ser decretada nos casos em que a norma autorizar.
Art. 5º [...]
LXVII - não haverá prisão civil por dívida, salvo
a do responsável pelo inadimplemento voluntário
e inescusável de obrigação alimentícia e a do
depositário infiel;
O inciso LXVII trata da prisão civil por dívida.
Considera-se prisão civil a medida privativa da liber-
dade que não possui caráter de pena e que tem como
finalidade compelir o devedor a satisfazer uma obri-
gação. Atualmente, a única hipótese de prisão por
dívidas é a de caráter alimentar, ou seja, o indivíduo
deixou de pagar a pensão alimentícia devida.
Por se tratar de uma norma constitucional de efi-
cácia contida, a prisão do depositário infiel, prevista
na CF, de 1988, embora constitucional, tornou-se ilíci-
ta em razão das seguintes Súmulas:
 Súmula Vinculante nº 25 (STF) É ilícita a prisão
civil de depositário infiel, qualquer que seja a moda-
lidade do depósito.
Súmula nº 419 (STJ) Descabe a prisão civil do depo-
sitário judicial infiel.
Art. 5º [...]
LXVIII - conceder-se-á habeas-corpus sempre que
alguém sofrer ou se achar ameaçado de sofrer
violência ou coação em sua liberdade de loco-
moção, por ilegalidade ou abuso de poder;
O inciso LXVIII traz um dos remédios constitucio-
nais: o habeas corpus (HC). Remédios constitucio-
nais são as ações constitucionais previstas na própria
Constituição com a finalidade de reclamar o restabele-
cimento de direitos fundamentais violados.
O HC é uma dessas ações constitucionais, sendo
utilizado para a tutela da liberdade de locomoção
sempre que alguém estiver sofrendo ou na iminência
de sofrer constrangimento ilegal do seu direito de ir
e vir. Tal ação pode ser utilizada tanto em questões
penais como em questões civis, desde que haja cons-
trangimento ilegal efetivo ou potencial ao direito de ir
e vir. Exemplo: prisão por débitos alimentares.
Existem três modalidades de HC, quais sejam:
z Habeas Corpus liberatório ou repressivo, em
que a ordem é concedida para fazer cessar o cons-
trangimento à liberdade de locomoção quando já
existente;
z Habeas Corpus preventivo, em que a ordem é
concedida quando houver ameaça ao direito de ir
e vir, de modo a impedir que uma pessoa venha a
ter restringido seu direito;
z Habeas Corpus de ofício, em que a ordem é
concedida pela autoridade judicial sem pedido,
quando esta verificar, no curso de um proces-
so, que alguém está sofrendo ou na iminência de
sofrer constrangimento ilegal em sua liberdade de
locomoção.
Não cabe HC nos seguintes casos:
z Perda de patente;
z Perda de cargo;
z Pena de multa;
z Bens apreendidos (Obs.: no caso do passaporte, o
STJ diz que caberá o HC. Já o STF diz que não cabe);
z Pena extinta.
De acordo com o § 2º, do art. 142, não caberá habeas
corpus em relação a punições disciplinares militares.
Além dos militares das Forças Armadas, essa disposi-
ção é estendida aos membros das Polícias Militares e
dos Corpos de Bombeiros Militares (art. 42, CF, de 1988).
No entanto, é cabível o HC se a sanção militar tiver
sido aplicada de forma ilegal por autoridade incompe-
tente ou em desacordo com as formalidades legais ou
além dos limites fixados em lei.
Art. 5º [...]
LXIX - conceder-se-á mandado de segurança para
proteger direito líquido e certo, não amparado
por habeas-corpus ou habeas-data, quando o
responsável pela ilegalidade ou abuso de poder for
autoridade pública ou agente de pessoa jurídi-
ca no exercício de atribuições do Poder Público;
O inciso LXIX traz outro remédio constitucional: o
mandado de segurança (MS). Se o HC tutela a liberdade
de locomoção e o habeas data, o acesso e a retificação de
dados, o MS é cabível para os demais direitos, sendo que
seu objetivo e alcance é feito por exclusão. Cabe destacar
que a lei que disciplina o MS é a Lei nº 12.016, de 2009.
O MS é cabível quando houver direito líquido e
certo, ou seja, direito que pode ser comprovado de
plano e que se apresenta de forma manifesta. Deste
modo, a prova deve ser toda pré-constituída, sendo
que os documentos comprobatórios do direito devem
acompanhar a própria petição inicial, salvo se estes
estiverem em repartição ou em poder de autoridade
que se recuse a fornecê-los por certidão. Consequen-
temente, no MS, não há fase instrutória
O MS pode ser de duas espécies:
z Mandado de segurança repressivo, cuja ordem
de segurança objetiva cessar constrangimento ile-
gal já existente;
z Mandado de segurança preventivo, cuja ordem
de segurança busca pôr fim à iminência de cons-
trangimento ilegal a direito líquido e certo.
Não cabe MS contra:
z Ato do qual caiba recurso com efeito suspensivo,
independentemente de caução;
z Decisão judicial da qual caiba recurso com efeito
suspensivo;
z Decisão judicial transitada em julgado.
Por fim, seu prazo (decadencial) de impetração
é de 120 (cento e vinte) dias, contados da ciência do
interessado do ato impugnado.
Art. 5º [...]
LXX - o mandado de segurança coletivo pode ser
impetrado por:
a) partido político com representação no Con-
gresso Nacional;
b) organização sindical, entidade de classe ou
associação legalmente constituída e em funciona-
mento há pelo menos um ano, em defesa dos inte-
resses de seus membros ou associados;
Do mesmo modo que o MS individual, é possível
ingressar com mandado de segurança coletivo nos
casos de direitos coletivos, assim entendidos como
os transindividuais, cuja natureza for indivisível, ou
seja, de que sejam titulares grupos ou categorias de
pessoas ligadas entre si ou com a parte contrária por
uma relação jurídica básica, e direitos individuais
homogêneos, assim entendidos como aqueles decor-
DIREITO CONSTITUCIONAL
rentes de origem comum e de atividade ou situação
específica da totalidade ou de parte dos associados ou
membros do impetrante.
Trata-se de inovação da CF, de 1988, para a tute-
la de direitos coletivos líquidos e certos, também não
amparados por HC ou habeas data, quando o respon-
sável pela ilegalidade for autoridade pública ou agen-
te de pessoa jurídica no exercício de atribuições do
Poder Público.
O MS coletivo segue as mesmas regras do individual.
Para partidos políticos, exige-se representação no
Congresso Nacional (pelo menos, um deputado ou
senador do partido). Para associação, exige-se que ela
tenha sido constituída há, pelo menos, um ano. 175
 Art. 5º [...]
LXXI - conceder-se-á mandado de injunção sem-
pre que a falta de norma regulamentadora tor-
ne inviável o exercício dos direitos e liberdades
constitucionais e das prerrogativas inerentes à
nacionalidade, à soberania e à cidadania;
O inciso LXXI traz o mandado de injunção (MI),
ação constitucional para a tutela dos direitos previs-
tos na CF, de 1988, inerentes à nacionalidade, à sobe-
rania e à cidadania, os quais não podem ser exercidos
em razão da falta de norma regulamentadora. Portan-
to, são pressupostos para o MI:
z Existência de um direito constitucionalmente pre-
visto com relação à nacionalidade, soberania e
cidadania;
z A não autoaplicabilidade desse direito;
z Falta de norma infraconstitucional regulamenta-
dora que inviabilize o exercício do direito previsto
na CF, de 1988.
Cabe lembrar que a lei que disciplina o MI é a Lei
nº 13.300, de 2016.
A omissão normativa decorrente da não elabora-
ção de ato legislativo ou administrativo permite ao
indivíduo, ao Ministério Público e à Defensoria públi-
ca ingressarem com o MI.
Atualmente, adota-se a Teoria Concretista, ou
seja, o magistrado resolve o caso concreto (sentença
normativa) e não mais comunica o Poder Legislativo
para suprir a omissão.
Art. 5º [...]
LXXII - conceder-se-á habeas-data:
a) para assegurar o conhecimento de informa-
ções relativas à pessoa do impetrante, constan-
tes de registros ou bancos de dados de entidades
governamentais ou de caráter público;
b) para a retificação de dados, quando não se
prefira fazê-lo por processo sigiloso, judicial ou
administrativo;
O habeas data (HD) é o remédio constitucional
para a tutela do direito de informação e de intimida-
de do indivíduo, de modo a garantir ao impetrante
o conhecimento de informações pessoais constantes
de banco de dados de entidades governamentais ou
abertas ao público, bem como o direito de retificação
dessas informações quando errôneas.
Cumpre salientar que a lei,ntamentos do interes-
sado, de contestação ou explicação sobre dado verdadei-
ro mas justificável e que esteja sob pendência judicial ou
amigável.
Ademais, a informação, a retificação ou a anotação
foram negadas pela Administração Pública (entidades
governamentais da Administração direta ou indireta)
ou particular (pessoas jurídicas de direito privado)
que mantenham banco de dados aberto ao público.
O HD pode ser impetrado por qualquer pessoa,
física ou jurídica, brasileira ou estrangeira, desde que
as informações solicitadas digam respeito ao próprio
indivíduo. Além disso, o HD não é instrumento jurídi-
co adequado para se ter acesso aos autos do processo
administrativo disciplinar (PAD).
Art. 5º [...]
LXXIII - qualquer cidadão é parte legítima para
propor ação popular que vise a anular ato lesi-
vo ao patrimônio público ou de entidade de que o
176 Estado participe, à moralidade administrativa,
ao meio ambiente e ao patrimônio histórico
e cultural, ficando o autor, salvo comprovada
má-fé, isento de custas judiciais e do ônus da
sucumbência;
O inciso LXXIII traz outro remédio constitucional:
a ação popular. Trata-se da ação constitucional colo-
cada à disposição de qualquer cidadão para fiscalizar
o Poder Público. Cabe esclarecer que cidadão é aque-
le que possui capacidade eleitoral ativa, ou seja, que
pode votar. Portanto, a ação popular é cabível para os
maiores de 16 (dezesseis) anos se eleitores.
Atenção! Não há necessidade de os menores de 18
(dezoito) anos serem assistidos, pois consiste em um
direito político. Ademais, quanto aos estrangeiros, é
possível o ajuizamento da ação popular pelo portu-
guês em situação de equiparação com brasileiro.
Em regra, a ação popular é gratuita. O motivo da
gratuidade é permitir o acesso ao Poder Judiciário de
todos os cidadãos para a defesa dos atos lesivos do
Poder Público. No entanto, o inciso LXXIII estabelece
uma exceção: haverá custas e sucumbência caso o autor
ingresse com a ação com má-fé e esta seja comprovada.
Importante!
A má-fé deve ser sempre provada, enquanto a
boa-fé é sempre presumida.
Art. 5º [...]
LXXIV - o Estado prestará assistência jurídica
integral e gratuita aos que comprovarem insufi-
ciência de recursos;
O inciso LXXIV garante o acesso à Justiça a todas
as pessoas. Assim sendo, o Estado brasileiro deve-
rá prestar a assistência jurídica de forma integral e
gratuita àqueles que comprovarem insuficiência de
recursos financeiros. Esse direito instrumentaliza-se
por meio da Defensoria Pública ou por meio do convê-
nio com a Defensoria Pública/Ordem dos Advogados
do Brasil através da nomeação de advogado dativo.
Art. 5º [...]
LXXV - o Estado indenizará o condenado por erro
judiciário, assim como o que ficar preso além do
tempo fixado na sentença;
O inciso LXXV visa evitar abusos por parte do
Poder Público ao prever a responsabilidade civil do
Estado nos casos de erro do Poder Judiciário e prisão
por tempo além do fixado em sentença.
A responsabilidade civil do Estado será estudada
posteriormente.
Art. 5º [...]
LXXVI - são gratuitos para os reconhecidamente
pobres, na forma da lei:
a) o registro civil de nascimento;
b) a certidão de óbito;
Ao garantir a gratuidade das certidões de nasci-
mento e óbito, a CF, de 1988, assegura que as pessoas
possam ser registradas e possam usufruir dos direitos
personalíssimos decorrentes, como, por exemplo, os
direitos de possuir um nome, de poder ser matricula-
do em uma escola, entre outros. Assim, a CF, de 1988,
garante que a falta de recursos financeiros não seja
considerada um obstáculo para o exercício de tais
direitos.
Art. 5º [...]
LXXVII - são gratuitas as ações de habeas-cor-
pus e habeas-data, e, na forma da lei, os atos
necessários ao exercício da cidadania.
O inciso LXXVII trata da gratuidade dos remédios
constitucionais de habeas corpus e habeas data. A
finalidade do dispositivo é garantir o acesso de todas
as pessoas a esses remédios constitucionais.
Art. 5º [...]
LXXVIII - a todos, no âmbito judicial e administrati-
vo, são assegurados a razoável duração do pro-
cesso e os meios que garantam a celeridade de sua
tramitação.
Este inciso trata o princípio da celeridade pro-
cessual. Desta forma, a CF, de 1988, assegura a todos,
quer no âmbito judicial, quer no âmbito administra-
tivo, a duração razoável do processo, bem como dos
meios que garantam a celeridade de sua tramitação.
Art. 5º [...]
§ 1º As normas definidoras dos direitos e garantias
fundamentais têm aplicação imediata.
LXXIX - é assegurado, nos termos da lei, o direito à pro-
teção dos dados pessoais, inclusive nos meios digitais.
Por fim, em recentíssima alteração constitucional,
a Emenda Constitucional nº 115, de 10 de Fevereiro de
2022, adicionou o inciso LXXIX ao art. 5º da CF, o qual
busca incluir a proteção de dados pessoais entre os
direitos e garantias fundamentais. Ademais, embora
não seja objeto de estudo deste tópico, cabe ressaltar
que a competência para legislar sobre a proteção e
tratamento de dados pessoais é de privativa da União.
De acordo com o § 1º, os direitos e garantias indi-
viduais e coletivos previstos no art. 5º estão prontos
para serem aplicados e exigidos, uma vez que não
dependem da existência de qualquer outra norma
para produzir efeitos.
Atenção! Não confundir aplicação imediata com a
aplicabilidade da norma constitucional (norma cons-
titucional de eficácia plena, contida e limitada).
Art. 5º [...]
§ 2º Os direitos e garantias expressos nesta Consti-
tuição não excluem outros decorrentes do regime
e dos princípios por ela adotados, ou dos tratados
internacionais em que a República Federativa do
Brasil seja parte.
O § 2º estabelece que o rol de direitos e deveres
disposto no art. 5º é exemplificativo e não taxativo.
Portanto, podem existir outros direitos em outros dis-
positivos da CF, de 1988, em outros diplomas legais,
em tratados internacionais, entre outros.
Art. 5º [...]
§ 3º Os tratados e convenções internacionais
sobre direitos humanos que forem aprovados,
em cada Casa do Congresso Nacional, em dois
turnos, por três quintos dos votos dos respec-
tivos membros, serão equivalentes às emendas
constitucionais.
O § 3º estabelece as regras para a incorporação do
tratado internacional que verse sobre direitos huma-
nos. Via de regra, o tratado internacional, após a sua
celebração e assinatura pelo Presidente da República,
passa por referendo parlamentar para sua incorpora-
ção. Assim, o Poder Legislativo o aprova, por meio de um
Decreto Legislativo, e o remete ao Presidente da Repúbli-
ca para sua ratificação, por meio de Decreto. O Decreto
do Executivo é, por sua vez, promulgado e publicado em
Diário Oficial da União e passa a ter força de lei.
No caso de tratado sobre direitos humanos, a CF, de
1988, disciplinou a possibilidade de sua incorporação,
seguindo os mesmos procedimentos cabíveis para as
Emendas Constitucionais, ou seja, dois turnos em cada
Casa do Congresso Nacional e aprovação por 3/5 dos votos.
Deste modo, o tratado passa a ser incorporado, no orde-
namento jurídico, com força de norma constitucional.
O § 3º, do art. 5º, da CF, de 1988, foi incluído pela
Emenda Constitucional nº 45, de 2004. Portanto, apenas
os tratados incorporados após essa Emenda e seguindo
os parâmetros do dispositivo possuem força de norma
constitucional. Para os incorporados anteriormente,
caso se refiram aos direitos humanos, são considerados
supralegais. Para todos os demais tratados, força legal.
Art. 5º [...]
§ 4º O Brasil se submete à jurisdição de Tribunal
Penal Internacional a cuja criação tenha mani-
festado adesão.
Esse parágrafo também foi incluído pela Emenda
Constitucional nº 45, de 2004. O Tribunal Penal Inter-
nacional (TPI) encontra-se disciplinado no Estatuto de
Roma e tem como finalidade julgar os crimes de genocí-
dio, crimes de guerra, crimes contra a humanidade e cri-
mes de agressão.
Atenção! Não confundir o TPI com a Corte Internacio-
nal de Justiça, também conhecida como Tribunal de Haia,
que é o órgão jurídico da Organização das Nações Unidas.
DIREITOS SOCIAIS
Os direitos sociais estão disciplinados nos arts. 6º a
11, da CF, de 1988. Esses direitos se dividem em direi-
tos sociais propriamente ditos (art. 6º), direitos tra-
balhistas (art. 7º) e direitos sindicais (arts. 8º a 11).
Vejamos cada um deles:
Art. 6º São direitos sociais a educação, a saúde, a
alimentação, o trabalho, a moradia, o transpor-
te, o lazer, a segurança, a previdência social, a
proteção à maternidade e à infância, a assistência
aos desamparados, na forma desta Constituição.
DIREITO CONSTITUCIONAL
Os direitos sociais encontram-se estabelecidos no
art. 6º, da CF, de 1988. Trata-se dos direitos ligados à
concepção de que é dever do Estado garantir igualdade
de oportunidades a todos através de políticas públicas.
O dispositivo assegura alguns dos direitos denomina-
dos de segunda geração/dimensão, tais como o direito à
educação, trazendo a ideia de que a instrução é o meio
adequado para que o indivíduo possa exercer outros
direitos, tais como a liberdade de expressão, a liberda-
de de associação, os direitos políticos, entre outros.
Garante, também, o acesso dos indivíduos a um
sistema de saúde, além da assistência e proteção eco-
nômica em determinados momentos, tais como incapa-
cidade temporária ou definitiva, velhice, entre outros. 177
 Trata-se, pois, de um programa de proteção social para
amparar as pessoas em determinados eventos, assim,
classifica-se tal norma como de eficácia limitada, mais
especificamente de princípio programático.
Do art. 6º é que advém a ideia de reserva do possí-
vel, pois o Estado deve garantir os direitos em confor-
midade com seus recursos. Esse dispositivo traz a ideia
de mínimo existencial, ou seja, de um padrão mínimo
de condições materiais aceitáveis para uma vida com
dignidade, consoante se depreende do parágrafo único.
Art. 6º [...]
Parágrafo único. Todo brasileiro em situação de
vulnerabilidade social terá direito a uma renda
básica familiar, garantida pelo poder público em pro-
grama permanente de transferência de renda, cujas
normas e requisitos de acesso serão determinados
em lei, observada a legislação fiscal e orçamentária.
Neste sentido, o Estado deve assegurar que a quan-
tidade de alimento seja suficiente para o indivíduo e
sua família, que ele possa se vestir, ter moradia, acesso
aos serviços médicos e sociais e segurança em casos de
imprevistos, tais como desemprego, incapacidade, velhi-
ce, entre outros. Além disso, devem-se assegurar os cui-
dados e assistência devidos à maternidade e à infância.
O referido artigo assegura, ainda, o direito ao tra-
balho. Para tanto, o art. 7º estipula as condições neces-
sárias para a realização do trabalho e adota medidas
de proteção ao trabalhador nos seguintes termos:
Art. 7º São direitos dos trabalhadores urbanos
e rurais, além de outros que visem à melhoria de
sua condição social
Observa-se que esse dispositivo trata tanto dos
trabalhadores urbanos como dos rurais e funda-se no
princípio da igualdade. Por essa razão, a CF, de 1988,
veda, por exemplo, a diferenciação de salários, o exer-
cício de funções e critério de admissão que tenham
como base a idade, o sexo ou o estado civil, entre
outros. Vejamos as proteções trazidas nele:
Art. 7º [...]
I - relação de emprego protegida contra despedida
arbitrária ou sem justa causa, nos termos de lei
complementar, que preverá indenização compen-
satória, dentre outros direitos;
A CF, de 1988, do mesmo modo que estipula as
condições necessárias para a realização do trabalho,
adota medidas de proteção ao trabalhador contra a
despedida arbitrária ou sem justa causa, com o obje-
tivo de resguardar o trabalhador contra as incerte-
zas do mercado de trabalho. Assim, o inciso I prevê
que uma lei complementar estabelecerá indenização
compensatória, dentre outros direitos.
Importante!
Ainda não foi elaborada lei complementar disci-
plinando o assunto. Por essa razão, aplica-se o
disposto no art. 10, do Ato das Disposições Consti-
tucionais Transitórias, que fixa como indenização
o valor de 40% do depositado no Fundo de Garan-
tia do Tempo de Serviço (FGTS) como a quantia
devida a título de indenização compensatória.
178
Art. 7º [...]
II - seguro-desemprego, em caso de desemprego
involuntário;
O inciso II trata do seguro-desemprego, que tem
como finalidade assegurar assistência financeira, de
modo temporário, ao trabalhador que foi dispensado
involuntariamente, ou seja, sem justa causa.
Art. 7º [...]
III - fundo de garantia do tempo de serviço;
O FGTS encontra-se estabelecido no inciso III. Seu obje-
tivo é resguardar o trabalhador nos casos de desemprego
involuntário, aposentadoria, entre outras situações, de
modo que o trabalhador possa sacar esses valores.
De acordo com a atual orientação do STF, o prazo pres-
cricional para o trabalhador reclamar valores do FGTS é
de cinco anos (prescrição quinquenal), tendo, como base,
o princípio da segurança jurídica (ARE nº 709.212, STF).
Art. 7º [...]
IV - salário mínimo, fixado em lei, nacionalmen-
te unificado, capaz de atender a suas necessidades
vitais básicas e às de sua família com moradia, ali-
mentação, educação, saúde, lazer, vestuário, higie-
ne, transporte e previdência social, com reajustes
periódicos que lhe preservem o poder aquisitivo,
sendo vedada sua vinculação para qualquer fim;
O inciso IV estabelece a existência de uma remu-
neração mínima, justa e suficiente para assegurar ao
trabalhador e a sua família uma vida digna. Assim, o
salário mínimo deve ter a capacidade de atender às
necessidades tanto do trabalhador como de sua famí-
lia. Cumpre mencionar que o valor deve ser fixado
em lei, ou seja, faz-se necessária a edição de lei para a
fixação do valor do salário mínimo.
Vale destacar que o STF entende não ser necessá-
rio que o percentual de reajuste seja fixado em lei (em
sentido estrito), podendo a definição de tais valores
ser feita por meio de decreto presidencial. Sobre o
tema, existem quatro Súmulas Vinculantes importan-
tes, as quais é relevante conhecer:
Súmula Vinculante nº 4 Salvo nos casos previs-
tos na Constituição, o salário mínimo não pode ser
usado como indexador de base de cálculo de vanta-
gem de servidor público ou de empregado, nem ser
substituído por decisão judicial.
Súmula Vinculante nº 6 Não há violação à CF no
estabelecimento de remuneração inferior ao míni-
mo em relação ao soldo dos recrutas, prestadores
do serviço militar inicial.
Súmula Vinculante nº 15 O cálculo de gratifica-
ções e outras vantagens do servidor público não
incide sobre o abono utilizado para se atingir o
salário mínimo.
Súmula Vinculante nº 16 Os artigos 7º, IV, e 39,
§ 3º (redação da EC n. 19/1998), da Constituição
referem-se ao total da remuneração percebida pelo
servidor público.
Prosseguindo nossa análise dos incisos do art. 7º,
da CF, temos:
Art. 7º [...]
V - piso salarial proporcional à extensão e à com-
plexidade do trabalho;
 O inciso V assegura contraprestação mínima aos
trabalhadores pertencentes à mesma categoria pro-
fissional, como, por exemplo, professores, metalúrgi-
cos, farmacêuticos, entre outros. O piso deve levar em
consideração a extensão e a complexidade do trabalho
e não pode ser fixado em múltiplos do salário mínimo.
Diferentemente do salário mínimo, que é nacional-
mente unificado, é possível que os Estados e o Distrito
Federal instituam piso salarial estadual diferente do nacio-
nal, em conformidade com o parágrafo único, do art. 22, da
CF, de 1988, e Lei Complementar nº 103, de 2000.
Art. 7º [...]
VI - irredutibilidade do salário, salvo o disposto em
convenção ou acordo coletivo;
O inciso VI traz a regra de que o salário do traba-
lhador não pode ser reduzido. A redução somente é
admitida por meio de negociação coletiva com a par-
ticipação obrigatória do sindicato.
A Medida Provisória (MP) nº 936, de 2020, que foi
editada em razão da pandemia da COVID-19, passou a
permitir a redução salarial por meio de acordo indivi-
dual firmado entre o empregador e o empregado, ou
seja, sem a participação do sindicato.
Considerando que o texto constitucional estabelece
que o acordo seja coletivo, a MP foi submetida ao STF,
que manteve a eficácia da regra (acordo individual)
de redução temporária do salário por, no máximo, 90
(noventa) dias, sob o fundamento de que se trata de
momento excepcional e que o acordo individual seria
razoável por preservar o vínculo de emprego duran-
te o período, bem como que a atuação do sindicato
demandaria demora, gerando insegurança jurídica e
aumentando o risco de desemprego.
Art. 7º [...]
VII - garantia de salário, nunca inferior ao mínimo,
para os que percebem remuneração variável;
O inciso VII é um desdobramento do inciso IV ao
estabelecer que todo trabalhador tem o direito a rece-
ber uma remuneração justa e satisfatória que lhe asse-
gure existência compatível com a dignidade humana.
Art. 7º [...]
VIII - décimo terceiro salário com base na remu-
neração integral ou no valor da aposentadoria;
O inciso VIII estabelece o décimo terceiro salá-
rio ou gratificação de Natal aos trabalhadores. Para
os servidores públicos, a gratificação recebe o nome
de adicional natalino. Tal gratificação foi introduzida
pela Lei nº 4.090, de 1962, garantindo ao trabalhador
formal e com carteira assinada o correspondente a
1/12 de sua remuneração ou aposentadoria.
Art. 7º [...]
IX - remuneração do trabalho noturno superior
à do diurno;
O inciso IX trata do trabalho noturno. De acordo
com o dispositivo, a remuneração deve ser superior
ao trabalho no período diurno.
A Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), ao
regular a matéria, estabelece, no art. 73, como período
noturno, o trabalho desenvolvido entre as 22h de um
dia e as 5h do dia seguinte. Assim, durante esse período,
o adicional é de, pelo menos, 20% sobre a hora diurna.
Além disso, o cômputo da hora também é realizado de
forma diferente, uma vez que cada hora noturna pos-
sui cinquenta e dois minutos e trinta segundos.
Com relação ao trabalho rural, na lavoura, consi-
dera-se noturno o trabalho executado entre 21h de
um dia e 5h do dia seguinte. Já na pecuária, inicia-se
às 20h de um dia e encerra-se às 4h do dia posterior.
Acresce que o adicional é de 25% e que não há previ-
são de cômputo diferenciado para a hora noturna.
Art. 7º [...]
X - proteção do salário na forma da lei, consti-
tuindo crime sua retenção dolosa;
O inciso X estabelece a criminalização da con-
duta de retenção do salário como uma das formas
de proteção ao trabalhador. Salienta-se que a con-
duta somente será considerada como crime se hou-
ver dolo, ou seja, quando o empregador não paga
porque não quer. Cumpre esclarecer que esse inciso
possui eficácia constitucional limitada e carece de lei
regulamentadora.
Art. 7º [...]
XI - participação nos lucros, ou resultados, desvin-
culada da remuneração, e, excepcionalmente,
participação na gestão da empresa, conforme defi-
nido em lei;
A participação nos lucros ou resultados, em
caráter excepcional, na gestão da empresa encon-
tra-se prevista no inciso XI. Trata-se de um valor des-
vinculado da remuneração e definido em lei. Esse
inciso também possui eficácia limitada, porém é regu-
lamentado pela Lei nº 10.101, de 2000.
Art. 7º [...]
XII - salário-família pago em razão do depen-
dente do trabalhador de baixa renda nos termos
da lei;
O inciso XII estabelece o salário-família. Trata-se
de um benefício regulamentado pelos arts. 65 a 70, da
Lei nº 8.213, de 1991, concedido aos trabalhadores que
possuem filhos ou equiparados de até 14 anos, ou com
algum tipo de deficiência. Para ter direito ao valor, o
trabalhador deve enquadrar-se no limite máximo de
renda estipulado pela Administração Pública.
Até a Emenda Constitucional nº 20, de 1998, o bene-
fício era pago a todos os trabalhadores. Após sua edição,
o salário-família ficou restrito ao trabalhador de baixa
renda. Para o ano de 2021, a tabela do Governo Federal
fixou o valor do salário-família em R$ 51,27 e limitou o
DIREITO CONSTITUCIONAL
benefício aos trabalhadores que recebem até R$ 1.503,25.
Art. 7º [...]
XIII - duração do trabalho normal não superior
a oito horas diárias e quarenta e quatro sema-
nais, facultada a compensação de horários e a
redução da jornada, mediante acordo ou conven-
ção coletiva de trabalho;
O inciso XIII fixa a jornada de trabalho diária
em até 8 horas e a semanal em 44 horas, permitida,
porém, a compensação de horários e a redução da jor-
nada, por meio de acordos ou convenção coletiva de
trabalho. Trata-se dos denominados bancos de horas
e as escalas de revezamento. 179
 No Brasil, são admitidas as jornadas inglesa e espa-
nhola. Na jornada inglesa, existe uma diluição de 4
horas no intervalo entre segunda e sexta-feira, de
modo a possibilitar que o trabalhador cumpra jornada
de 9 ou 8 horas durante esses dias, de modo a totalizar
44 horas. Na jornada espanhola, há uma alternância na
prestação de 48 horas em uma semana e 40 horas em
outra, como, por exemplo, trabalhando sábados alter-
nados. Assim, haveria uma média de 44 horas sema-
nais, o que evitaria o pagamento de hora extra.
Art. 7º [...]
XIV - jornada de seis horas para o trabalho reali-
zado em turnos ininterruptos de revezamento,
salvo negociação coletiva;
Assim como o inciso anterior, o inciso XIV tam-
bém prevê limite para a jornada de trabalho. Esse
dispositivo se aplica aos casos de jornada de trabalho
com turnos ininterruptos e de revezamento, ou seja,
aqueles locais que funcionam 24 horas por dia. Nesses
casos, o empregado não poderá trabalhar mais de 6
horas. Ressalta-se, por fim, a possibilidade de nego-
ciação coletiva para aumentar a jornada.
Art. 7º [...]
XV - repouso semanal remunerado, preferencial-
mente aos domingos;
O inciso XV garante o descanso do trabalhador.
Trata-se do repouso semanal remunerado, também
denominado descanso semanal remunerado (DSR),
que é a possibilidade de o trabalhador ausentar-se de
seu trabalho por 24 (vinte e quatro) horas, manten-
do-se a remuneração respectiva. Para o descanso e
recomposição do empregado, a CF, de 1988, estabele-
ce, como preferência, os domingos.
Art. 7º [...]
XVI - remuneração do serviço extraordinário
superior, no mínimo, em cinquenta por cento à do
normal;
O pagamento de horas extras encontra-se previs-
to no inciso XVI. A CF, de 1988, além de fixar a duração
da jornada de trabalho, com o objetivo de evitar abu-
sos por parte do empregador, garante ao trabalhador
que os serviços prestados que excedam a jornada nor-
mal de trabalho sejam considerados extraordinários
e pagos com o valor de, no mínimo, 50% a mais que o
valor normal.
Art. 7º [...]
XVII - gozo de férias anuais remuneradas com,
pelo menos, um terço a mais do que o salário
normal;
O inciso XVII estabelece o direito às férias. Tra-
ta-se do descanso anual do trabalhador, que deve ser
remunerado e acrescido de, pelo menos, 1/3 a mais do
que o salário normal.
Art. 7º [...]
XVIII - licença à gestante, sem prejuízo do empre-
go e do salário, com a duração de cento e vinte
dias;
A licença à gestante encontra-se prevista no inci-
180 so XVIII. Trata-se do direito dos filhos recém-nascidos
ou adotados de permanecerem com suas genitoras no
momento inicial de sua vida ou na casa da adotante,
da nova vida, com o objetivo de desenvolver víncu-
los de afeto e cuidados necessários para o desenvolvi-
mento saudável da criança.
Constitucionalmente, o prazo de duração é de 120
dias, porém a Lei nº 11.770, de 2008, estendeu, para deter-
minados casos, esse período de licença para 180 dias.
A Lei nº 12.010, de 2009 (Lei da Adoção), estendeu
às adotantes o mesmo prazo de licença das gestantes,
passando a ser de, no mínimo, 120 dias. Antes, a dura-
ção da licença variava conforme a idade do filho.
Art. 7º [...]
XIX - licença-paternidade, nos termos fixados em
lei;
O inciso XIX trata da licença-paternidade, que, ao
contrário do que ocorre com a licença à gestante, não
possui prazo fixado pela CF, de 1988. Refere-se, tam-
bém, ao direito do filho de ter o genitor ao seu lado no
momento inicial de sua vida.
Art. 7º [...]
XX - proteção do mercado de trabalho da
mulher, mediante incentivos específicos, nos ter-
mos da lei;
O inciso XX estabelece a criação, por meio de lei,
de normas de proteção do mercado de trabalho da
mulher. O dispositivo tem por objetivo proporcionar
a efetiva igualdade entre homens e mulheres. Tais
regras foram introduzidas pela CLT e tratam de temas
como a duração e condições de trabalho, a discrimi-
nação, o trabalho noturno, a proteção à maternidade,
entre outros.
Art. 7º [...]
XXI - aviso prévio proporcional ao tempo de
serviço, sendo no mínimo de trinta dias, nos ter-
mos da lei;
O aviso prévio está estabelecido no inciso XXI.
Trata-se do direito que tem o trabalhador de não ser
surpreendido com o seu desligamento e poder pro-
gramar-se para voltar a enfrentar a concorrência do
mercado de trabalho. Por esse motivo, o aviso prévio
é proporcional, ou seja, quanto maior o tempo de ser-
viço prestado à empresa, maior a sua permanência
antes do desligamento. O prazo mínimo previsto na
CF, de 1988, é de 30 (trinta) dias.
De acordo com o STF, o inciso XXI é uma norma
constitucional híbrida, uma vez que possui uma parte
de eficácia plena (mínimo de 30 dias) e outra limita-
da (nos termos da lei). Segundo os termos da Lei nº
12.506, de 2011, a esses 30 dias serão acrescidos três
dias por ano de serviço prestado na mesma empresa
até o total de 60 dias. Portanto, a duração máxima do
aviso prévio é de 90 dias (30 dias assegurados pela CF,
de 1988 e outros 60 previstos na lei).
Art. 7º [...]
XXII - redução dos riscos inerentes ao trabalho,
por meio de normas de saúde, higiene e segurança;
O inciso XXII traz a obrigação do empregador de pre-
servar a saúde do trabalhador por meio da adoção de
medidas, quer individuais quer coletivas, que o previ-
nam e o protejam dos riscos ambientais do trabalho.
 Art. 7º [...]
XXIII - adicional de remuneração para as atividades
penosas, insalubres ou perigosas, na forma da lei;
O inciso XXIII estabelece os adicionais de ativida-
des penosas, insalubres e perigosas. Atividade peno-
sa é aquela exercida em zonas de fronteira ou aquela
que exige, para a sua realização, esforços físicos repe-
titivos e intensos, de modo a causar esgotamento ou
desgaste excessivo. Nessa atividade, não há um dano
efetivo à saúde do trabalhador, mas exige um maior
grau de atenção ou sacrifício físico ou mental, como,
por exemplo, serviços industriais em que o trabalha-
dor é submetido a uma altura superior a três metros.
Por outro lado, na atividade insalubre, há um com-
prometimento à saúde do trabalhador devido a seu
ambiente de trabalho, como, por exemplo, o traba-
lhador que é submetido a calor ou a frio intenso ou
a ruído contínuo e intermitente. Por fim, atividade
perigosa é aquela que pode ameaçar a vida do traba-
lhador, como, por exemplo, a exercida em instalações
elétricas de grandes voltagens.
Importante!
De acordo com o TST, não é possível a percep-
ção cumulativa dos adicionais de insalubridade
e periculosidade.
Art. 7º [...]
XXIV - aposentadoria;
A aposentadoria está estabelecida no inciso XXIV,
de modo a assegurar ao trabalhador o afastamento de
suas atividades após o cumprimento dos requisitos
previstos em lei, tais como idade e tempo de contri-
buição, bem como por motivo de incapacidade.
Art. 7º [...]
XXV - assistência gratuita aos filhos e dependen-
tes desde o nascimento até 5 (cinco) anos de ida-
de em creches e pré-escolas;
O inciso XXV trata da assistência em creche e pré-
-escola devida aos filhos e dependentes dos trabalha-
dores desde o nascimento até os 5 anos.
Com a Emenda Constitucional nº 53, de 2006, o pri-
meiro ano do ensino fundamental passou a ser cursa-
do a partir dos 6 anos de idade. É por essa razão que
o auxílio creche ou auxílio pré-escola é devido até os
5 anos (cessa ao completar 6 anos quando pode fre-
quentar a escola).
Art. 7º [...]
XXVI - reconhecimento das convenções e acordos
coletivos de trabalho;
O inciso XXVI ressalta a importância das entidades sin-
dicais nas negociações coletivas, de modo a permitir que
se incrementem as condições sociais dos trabalhadores.
Art. 7º [...]
XXVII - proteção em face da automação, na forma
da lei;
A proteção em face da automação é assegurada
no inciso XXVII. Trata-se de um mecanismo de proteção
do trabalhador que perdeu seu posto de trabalho para
a automação, ou seja, pela máquina, de modo que a lei
possa criar meios, tais como cursos e treinamentos, que
possibilitem sua recolocação no mercado de trabalho.
Art. 7º [...]
XXVIII - seguro contra acidentes de trabalho, a
cargo do empregador, sem excluir a indenização
a que este está obrigado, quando incorrer em dolo
ou culpa;
O seguro contra acidentes de trabalho encontra-
-se previsto no inciso XXVIII. O seguro é de competência
do empregador e não exclui a indenização a que este
está obrigado no caso de incorrer em dolo ou culpa.
Súmula Vinculante nº 22 A Justiça do Trabalho
é competente para processar e julgar as ações
de indenização por danos morais e patrimoniais
decorrentes de acidente de trabalho propostas por
empregado contra empregador, inclusive aquelas
que ainda não possuíam sentença de mérito em
primeiro grau quando da promulgação da Emenda
Constitucional 45/2004.
Prosseguimos com o inciso XXIX, do art. 7º, da CF:
Art. 7º [...]
XXIX - ação, quanto aos créditos resultantes das
relações de trabalho, com prazo prescricional
de cinco anos para os trabalhadores urbanos e
rurais, até o limite de dois anos após a extinção
do contrato de trabalho;
O inciso XXIX trata da prescrição das verbas tra-
balhistas. O prazo para que o trabalhador ingresse
com ação trabalhista é de 2 (dois) anos contados da
extinção do contrato de trabalho. Já com relação aos
créditos, a prescrição é de 5 (cinco) anos. Exemplo:
trabalhador que exerceu atividade na empresa entre
os períodos de 2010 a 2020. Ele terá até 2022 (dois anos
da extinção do contrato de trabalho) para promover a
ação e poderá cobrar os créditos dos últimos 5 anos,
ou seja, se ingressou em 2020, poderá pleitear os cré-
ditos de 2015 em diante.
Quanto às nomenclaturas “prescrição relativa” e
“prescrição total”, é importante distinguir que pres-
crição relativa é a interna, ou seja, aquela que ocorre
dentro do contrato de trabalho, tendo como prazo 5
anos. Já a prescrição total é aquela que ocorre após o
fim do contrato de trabalho, ou seja, de 2 anos.
Art. 7º [...]
XXX - proibição de diferença de salários, de
exercício de funções e de critério de admissão por
DIREITO CONSTITUCIONAL
motivo de sexo, idade, cor ou estado civil;
O inciso XXX decorre do princípio da igualdade e
foi tratado anteriormente quando explanado acerca
do salário.
Art. 7º [...]
XXXI - proibição de qualquer discriminação no
tocante a salário e critérios de admissão do traba-
lhador portador de deficiência;
Também decorrente do princípio da igualdade,
a CF, de 1988, veda qualquer tipo de discriminação
do trabalhador com deficiência. A proibição de dis-
criminação estende-se desde a sua admissão. Assim 181
 sendo, o fato de o trabalhador possuir uma limitação,
quer física, psíquica ou intelectual, não tem o condão
de permitir que o empregador pague uma contrapres-
tação diversa dos demais funcionários por exemplo.
Art. 7º [...]
XXXII - proibição de distinção entre trabalho
manual, técnico e intelectual ou entre os profis-
sionais respectivos;
Mais um dispositivo que decorre do princípio
da igualdade e veda a distinção entre as atividades
desempenhadas, ou seja, a atividade manual não
poderá ser tida como mais ou menos importante que
a intelectual por exemplo.
Art. 7º [...]
XXXIII - proibição de trabalho noturno, perigoso
ou insalubre a menores de dezoito e de qualquer
trabalho a menores de dezesseis anos, salvo na
condição de aprendiz, a partir de quatorze anos;
O inciso XXXIII estabelece os limites etários para
o desempenho do trabalho. Aos menores de 16 anos
não é possível o desempenho da atividade laboral,
exceto no caso de aprendiz, que poderá desenvolver
a atividade entre 14 e 24 anos.
Atenção! Aprendiz não se confunde com estagiá-
rio. Aprendiz é o jovem contratado por entes de coo-
peração governamental, como, por exemplo, o SENAC
e o SENAI, para aprender uma profissão, ou seja, a
formação profissional é desenvolvida no ofício. Por
outro lado, estagiário é o estudante que complemen-
ta, por meio do trabalho, o ensino do curso que está
desenvolvendo. Estagiário não é empregado nem está
submetido a limite de idade.
Além disso, o dispositivo veda o trabalho noturno,
perigoso ou insalubre aos maiores de 16 e menores
de 18 anos, por se tratarem de pessoas em formação.
Importante!
Não há previsão expressa do trabalho penoso
aos menores de 18 anos.
Art. 7º [...]
XXXIV - igualdade de direitos entre o trabalha-
dor com vínculo empregatício permanente e o
trabalhador avulso
O inciso XXXIV também decorre do princípio da
igualdade. Por ele, depreende-se a igualdade de direitos
entre os trabalhadores com vínculo empregatício e os
trabalhadores avulsos. Entende-se por trabalhador avul-
so aquele que, de forma sindicalizada ou não, presta
serviços tanto de natureza urbana como rural, sem pos-
suir vínculo empregatício, e a diversas empresas, com
intermediação obrigatória do sindicato da categoria ou,
quando se tratar de atividade portuária, com interme-
diação do Órgão Gestor de Mão de Obra (OGMO).
Art. 7º [...]
Parágrafo único. São assegurados à categoria dos
trabalhadores domésticos os direitos previstos
nos incisos IV, VI, VII, VIII, X, XIII, XV, XVI, XVII,
XVIII, XIX, XXI, XXII, XXIV, XXVI, XXX, XXXI e
182 XXXIII e, atendidas as condições estabelecidas em
lei e observada a simplificação do cumprimento
das obrigações tributárias, principais e acessórias,
decorrentes da relação de trabalho e suas peculiari-
dades, os previstos nos incisos I, II, III, IX, XII, XXV
e XXVIII, bem como a sua integração à previdência
social.
Por fim, o parágrafo único trata dos direitos dos
trabalhadores domésticos. Considera-se doméstico
o trabalhador que presta serviços de natureza contí-
nua e de finalidade não lucrativa à pessoa ou à famí-
lia no âmbito residencial destas, como, por exemplo,
cozinheiro residencial, jardineiro, babá, entre outros.
O dispositivo remete a determinados incisos, ressal-
tando que parte desse direito depende de regulamen-
tação legal, como no caso do FGTS.
Os direitos sindicais encontram-se disciplinados
nos arts. 8º a 11. Vejamos cada um deles:
Art. 8º É livre a associação profissional ou sin-
dical, observado o seguinte:
I - a lei não poderá exigir autorização do Esta-
do para a fundação de sindicato, ressalvado o
registro no órgão competente, vedadas ao Poder
Público a interferência e a intervenção na organi-
zação sindical;
O inciso I, do art. 8º, traz o princípio da liberda-
de sindical. Pelo dispositivo, é possível observar duas
situações distintas. A primeira refere-se à relação
entre o Estado e o sindicato. Já a segunda, entre o sin-
dicato e o sindicalizado. Portanto, essa liberdade de
associação sindical possui dupla dimensão, de modo
a assegurar o direito dos trabalhadores em geral de
criarem entidades sindicais, como também a liberda-
de de aderirem ou não ao sindicato, assim como se
desfiliarem conforme sua vontade.
De acordo com o STF, para que um sindicato possa
defender a categoria, não é preciso estar registrado no
órgão competente (Ministério do Trabalho), bastando o
registro no Cartório de Registro das Pessoas Jurídicas.
Art. 8º [...]
II - é vedada a criação de mais de uma organi-
zação sindical, em qualquer grau, representativa
de categoria profissional ou econômica, na mesma
base territorial, que será definida pelos trabalha-
dores ou empregadores interessados, não podendo
ser inferior à área de um Município;
O inciso II traz o princípio da unicidade sindical,
ou seja, a regra pela qual é vedada a criação de mais
de uma organização sindical na mesma base territo-
rial. Por essa razão, a CF, de 1988, definiu a base ter-
ritorial mínima, ou seja, o Município. No entanto, não
especificou a base máxima, de modo que pode haver
um sindicato para a defesa da categoria no âmbito
estadual ou nacional.
Art. 8º [...]
III - ao sindicato cabe a defesa dos direitos e inte-
resses coletivos ou individuais da categoria,
inclusive em questões judiciais ou administrativas;
A representação e substituição do sindicato na
defesa dos direitos e interesses de seus membros está
disciplinada no inciso III. Atente-se ao fato de o sindi-
cato poder atuar não somente em questões judiciais,
mas também em questões administrativas.
 Art. 8º [...]
IV - a assembleia geral fixará a contribuição que,
em se tratando de categoria profissional, será des-
contada em folha, para custeio do sistema con-
federativo da representação sindical respectiva,
independentemente da contribuição prevista em lei;
O inciso IV trata da contribuição confederativa
sindical. Cumpre esclarecer, no entanto, que nenhu-
ma das contribuições relativas à atividade sindical
é obrigatória, de modo a depender de autorização
expressa e prévia do destinatário. Portanto, somente
quem é filiado ao respectivo sindicato deve pagar a
contribuição confederativa prevista nesse dispositivo.
Art. 579 (CLT) O desconto da contribuição sindical
está condicionado à autorização prévia e expressa
dos que participem de uma determinada categoria
econômica ou profissional, ou de uma profissão
liberal, em favor do sindicato representativo da
mesma categoria.
Súmula Vinculante nº 40 A contribuição confede-
rativa de que trata o art. 8º, IV, da Constituição Fede-
ral, só é exigível dos filiados ao sindicato respectivo.
Continuamos com o inciso V, do art. 8º, da CF:
Art. 8º [...]
V - ninguém será obrigado a filiar-se ou a man-
ter-se filiado a sindicato;
O inciso V é um desdobramento do direito à liber-
dade de associação prevista no art. 5º, da CF, de 1988.
Art. 8º [...]
VI - é obrigatória a participação dos sindicatos
nas negociações coletivas de trabalho;
As entidades sindicais possuem a denominada
função negocial. Assim, com o objetivo de assegurar
melhores condições e direitos aos trabalhadores, o
inciso IV estabelece como obrigatória a participação
dos sindicatos nas negociações coletivas.
Art. 8º [...]
VII - o aposentado filiado tem direito a votar e
ser votado nas organizações sindicais;
O inciso VII cuida do direito de votar e ser votado
do aposentado filiado à entidade sindical.
Art. 8º [...]
VIII - é vedada a dispensa do empregado sin-
dicalizado a partir do registro da candidatura
a cargo de direção ou representação sindical
e, se eleito, ainda que suplente, até um ano após o
final do mandato, salvo se cometer falta grave
nos termos da lei.
A estabilidade do dirigente sindical encontra-se
prevista no inciso VIII. Seu objetivo é permitir que
seus dirigentes atuem sem medo de represálias, ou
seja, de serem desligados do emprego devido à atua-
ção. Trata-se, portanto, da regra que proíbe a dispen-
sa do empregado sindicalizado a partir do registro da
candidatura a cargo de direção ou representação sin-
dical. No caso dos eleitos, mesmo que na condição de
suplentes, a estabilidade perdura até um ano após o
final do mandato.
Observa-se, no entanto, que a estabilidade não é
absoluta, uma vez que é possível a demissão em caso
de cometimento de falta grave. Ainda, cabe destacar
que, de acordo com a alínea “a”, do inciso II, do art.
10, do ADCT, os membros da Comissão Interna para
Prevenção de Acidentes (CIPA) eleitos pelos trabalha-
dores também possuem estabilidade; já os indicados
pelo empregador não a possuem.
A estabilidade conferida pelo inciso VIII já foi obje-
to de prova no que tange a sua destinação. Cumpre
ressaltar que esse benefício não é destinado à pessoa
do empregado (intuitu personae), mas sim à represen-
tação sindical.
Art. 8º [...]
Parágrafo único. As disposições deste artigo apli-
cam-se à organização de sindicatos rurais e de
colônias de pescadores, atendidas as condições
que a lei estabelecer.
Por fim, o parágrafo único estabelece que essas
regras também são aplicadas aos sindicatos rurais e
de pescadores.
Art. 9º É assegurado o direito de greve, competin-
do aos trabalhadores decidir sobre a oportunidade
de exercê-lo e sobre os interesses que devam por
meio dele defender.
O direito de greve dos trabalhadores encontra-se
assegurado no art. 9º, da CF, de 1988. Inicialmente, há
de se esclarecer que a expressão “trabalhadores” se
refere aos empregados da iniciativa privada, geral-
mente regidos pela CLT. Em síntese, greve é a suspen-
são temporária das atividades laborais desenvolvidas
e tem como causa o interesse dos trabalhadores.
Ademais, salienta-se, conforme já cobrado em
prova, que a greve, apesar de ser um direito social
conferido ao trabalhador, não depende de específica
prestação estatal para que seja exercida.
Art. 9º [...]
§ 1º A lei definirá os serviços ou atividades essen-
ciais e disporá sobre o atendimento das necessida-
des inadiáveis da comunidade.
§ 2º Os abusos cometidos sujeitam os responsáveis
às penas da lei.
No que se refere aos serviços essenciais, tais como
transporte público, serviços de fornecimento de luz,
água, entre outros, o direito de greve é assegurado, mas
sofre restrições. A lei que disciplina a greve dos traba-
lhadores dos serviços essenciais é a Lei nº 7.783, de 1989.
Art. 10 É assegurada a participação dos trabalha-
DIREITO CONSTITUCIONAL
dores e empregadores nos colegiados dos órgãos
públicos em que seus interesses profissionais ou pre-
videnciários sejam objeto de discussão e deliberação.
O art. 10 decorre do direito a uma gestão
democrática, ou seja, de participação junto aos
colegiados dos órgãos públicos que gerenciam os inte-
resses profissionais ou os valores aplicados nos fun-
dos previdenciários.
Art. 11 Nas empresas de mais de duzentos
empregados, é assegurada a eleição de um
representante destes com a finalidade exclusiva
de promover-lhes o entendimento direto com os
empregadores. 183
 Por fim, o art. 11 estabelece, como mecanismo de
promover o entendimento e facilitar o diálogo entre
empregados e empregador em empresas maiores
(com mais de 200 funcionários), a formação de uma
comissão de representação.
Atenção! Os representantes não se confundem
com os dirigentes sindicais.
DIREITOS DE NACIONALIDADE
O direito à nacionalidade é a garantia de ter um
vínculo político-jurídico com um país, uma vez que
todas as pessoas têm direito de se vincular a um Esta-
do soberano para que este possa assegurar a proteção
dos seus direitos fundamentais.
A ausência de vínculo enseja a condição de apátri-
da e impede que o indivíduo pleiteie proteção jurídica
básica por não estar vinculado a nenhum Estado. Des-
te modo, ter uma nacionalidade significa ter direito à
proteção jurídica e política por parte de um Estado.
A nacionalidade pode ser originária ou derivada.
Vejamos:
z Nacionalidade originária é aquela que decor-
re do nascimento e, a depender do Estado, pode
seguir o critério de vínculo biológico (jus sangui-
nis), ou o critério do local do nascimento (jus solis),
ou os dois. Nesse tipo de nacionalidade, é possível
a coexistência de mais de uma nacionalidade (ex.:
filho de italiano nascido no Brasil é italiano por
sangue e brasileiro por solo);
z Nacionalidade derivada é aquela que decorre de
qualquer outro fator que não seja o nascimento,
como, por exemplo, passar a residir em um país
ou casar-se com um estrangeiro e adquirir a nacio-
nalidade deste (essa hipótese não existe no direito
brasileiro, pois o casamento com brasileiro, por
si só, não dá o direito à nacionalidade brasileira).
Para adquirir a nacionalidade derivada, é necessá-
rio um procedimento chamado de naturalização e,
em regra, ao se adquirir uma nova nacionalidade,
por ser esta voluntária, perde-se a nacionalidade
anterior (direito de opção).
Os direitos de nacionalidade estão disciplinados nos
arts. 12 e 13, da CF, de 1988. Vejamos cada um deles:
Art. 12 São brasileiros:
I - natos:
a) os nascidos na República Federativa do Brasil,
ainda que de pais estrangeiros, desde que estes
não estejam a serviço de seu país;
b) os nascidos no estrangeiro, de pai brasileiro
ou mãe brasileira, desde que qualquer deles este-
ja a serviço da República Federativa do Brasil;
c) os nascidos no estrangeiro de pai brasilei-
ro ou de mãe brasileira, desde que sejam regis-
trados em repartição brasileira competente
ou venham a residir na República Federativa do
Brasil e optem, em qualquer tempo, depois de atin-
gida a maioridade, pela nacionalidade brasileira;
No que se refere à nacionalidade originária, a CF,
de 1988 adota, no inciso I, do art. 12, um sistema misto
de definição da nacionalidade, uma vez que os dois
critérios estão inseridos em seu dispositivo para defi-
nir brasileiro nato.
A alínea “a” adota o critério territorial ao con-
184 siderar brasileiro o nascido em solo brasileiro, tanto
de pais brasileiros como estrangeiros, desde que estes
não estejam a serviço de seus países.
Atente-se ao fato de para que a criança não seja
considerada brasileira, algum dos pais estrangeiros
deve estar a serviço de seu país de origem; ressalta-
-se este ponto pois os examinadores implementaram
as cobranças acerca dessa temática.
Por exemplo, o casal Bob e Mary é residente da
cidade de Bruxelas, na Bélgica. Bob é natural da Bél-
gica, já Mary possui nacionalidade alemã. Mary, após
alguns anos morando na Bélgica, conquista um cargo
público neste país. Em razão do cargo que ocupa, Mary
foi convocada para tratar de assuntos internacionais
no Brasil, a serviço da Bélgica e, durante a sua estadia
no Brasil, entrou em trabalho de parto, dando à luz a
Peter, fruto do seu relacionamento com Bob. No caso
em tela, Peter terá nacionalidade brasileira nata, tendo
em vista que sua mãe, embora a serviço da Bélgica, não
estava à serviço do seu país de origem (Alemanha).
Outro exemplo que pode ser cobrança de alguma
questão mais elaborada é o caso de criança nasci-
da em território nacional, sendo que um dos pais é
estrangeiro a serviço de seu país e o outro é brasileiro;
neste caso, devido ao fato de ser filho de brasileiro,
será, a criança, considerada brasileira nata.
Já a alínea “b” adota o critério sanguíneo aliado
ao trabalho, ao considerar brasileiro aquele que nas-
ceu fora do solo brasileiro, porém possuindo pai ou
mãe brasileiros e um destes esteja a serviço do Bra-
sil, como, por exemplo, filho de diplomata brasileiro a
serviço no Japão.
Por fim, a alínea “c” adota o critério sanguíneo
aliado à opção ou registro do nascimento em repar-
tição competente, considerando como brasileiro aque-
le que nasceu fora do território brasileiro, sendo filho
de pai ou mãe brasileiros sem que qualquer um deles
estivesse a serviço do Brasil, e foi registrado na reparti-
ção brasileira competente no exterior (Consulado).
Também é considerado brasileiro nato por essa
alínea aquele que nasceu fora do território brasileiro,
sendo filho de pai ou mãe brasileiros sem que qualquer
um deles estivesse a serviço do Brasil, e veio a residir no
Brasil, tendo optado pela nacionalidade brasileira após
atingida a maioridade. Exemplo: filha de alemã com
brasileiro nascida na Alemanha, mas que se mudou
para o Brasil e, tendo completado 18 (dezoito) anos,
tenha optado pela nacionalidade brasileira; a esta últi-
ma forma se dá o nome de nacionalidade potestativa.
Art. 12 [...]
II - naturalizados:
a) os que, na forma da lei, adquiram a nacionali-
dade brasileira, exigidas aos originários de países
de língua portuguesa apenas residência por um
ano ininterrupto e idoneidade moral;
b) os estrangeiros de qualquer nacionalidade,
residentes na República Federativa do Brasil há
mais de quinze anos ininterruptos e sem con-
denação penal, desde que requeiram a nacionali-
dade brasileira.
Conforme vimos, a naturalização é o meio pelo
qual se adquire a nacionalidade por outro motivo que
não o nascimento. Trata-se do ato pelo qual um país
concede a um estrangeiro a qualidade de nacional
desse Estado. A naturalização pressupõe pedido da
parte interessada.
O inciso II estabelece, como critério para que se
adquira a naturalização, o lapso temporal. No caso dos
estrangeiros originários de países de língua portugue-
sa, tais como Portugal, Cabo Verde, Moçambique, entre
outros, a Norma Constitucional prevê residência de ape-
nas um ano ininterrupta e idoneidade moral. Já para os
demais estrangeiros, faz-se necessário residir por mais
de 15 (quinze) anos e não possuir condenação penal.
Note que, além do prazo de residência, enquan-
to, para um, basta a idoneidade, para os demais, não
deve existir condenação penal.
REQUISITOS
Nacionalidade
Nacionalidade Ordinária
Extraordinária
� Ser estrangeiro
originário de país de � Ser estrangeiro de
qualquer nacionalidade
língua portuguesa
� Residência no Brasil por � Residência, ininterrupta,
no Brasil por mais de 15
1 ano ininterrupto
anos
� Idoneidade moral
� Ausência de
Obs.: Aqui a condenação penal
nacionalidade se dará � Requerimento por parte
por ato discricionário do do interessado
Presidente
Art. 12 [...]
§ 1º Aos portugueses com residência permanente
no País, se houver reciprocidade em favor de brasi-
leiros, serão atribuídos os direitos inerentes ao bra-
sileiro, salvo os casos previstos nesta Constituição.
O § 1º estabelece a possibilidade de reciprocidade
para os portugueses residentes de forma permanente
no Brasil. Trata-se de benefícios decorrentes do Esta-
tuto da Igualdade no que se refere aos direitos e obri-
gações civis e políticos sem a perda da nacionalidade
originária. Esse Estatuto encontra respaldo no Decreto
nº 3.927, de 2001, que promulgou o Tratado de Amiza-
de, Cooperação e Consulta entre Brasil e Portugal.
Art. 12 [...]
§ 2º A lei não poderá estabelecer distinção entre
brasileiros natos e naturalizados, salvo nos
casos previstos nesta Constituição.
De acordo com o § 2º, independentemente de a
nacionalidade ter sido adquirida de modo originário
ou derivado, todos os brasileiros são iguais em direi-
tos e obrigações. Trata-se, portanto, de um desdobra-
mento do direito à igualdade.
Como nenhum direito é absoluto, a CF, de 1988,
pode estabelecer tratamento diferente aos natos e
naturalizados, mas tão somente a CF. Como exemplo
tem-se o parágrafo a seguir:
Art. 12 [...]
§ 3º São privativos de brasileiro nato os cargos:
I - de Presidente e Vice-Presidente da República;
II - de Presidente da Câmara dos Deputados;
III - de Presidente do Senado Federal;
IV - de Ministro do Supremo Tribunal Federal;
V - da carreira diplomática;
VI - de oficial das Forças Armadas.
VII - de Ministro de Estado da Defesa.
Os cargos elencados no § 3º não podem ser preen-
chidos por brasileiros naturalizados, nem por estran-
geiros. Observa-se que os quatro primeiros incisos se
referem ao Chefe de Estado e àqueles que estão em
sua ordem sucessória. O inciso V refere-se àqueles
que irão representar o Estado brasileiro no exterior,
enquanto os incisos VI e VII têm relação com a segu-
rança nacional.
Vale destacar que o brasileiro naturalizado poderá
ser senador ou deputado, só não poderá ser presiden-
te das casas.
Dica
Para memorizar o rol elencado no § 3º, utiliza-se
o mnemônico MP3.COM
M — Ministro do STF
P — Presidente e Vice
P — Presidente da Câmara
P — Presidente do Senado
C — Carreira diplomática
O — Oficial das Forças Armadas
M — Ministro da Defesa
Art. 12 [...]
§ 4º Será declarada a perda da nacionalidade do
brasileiro que:
I - tiver cancelada sua naturalização, por senten-
ça judicial, em virtude de atividade nociva ao
interesse nacional;
II - adquirir outra nacionalidade, salvo nos
casos:
a) de reconhecimento de nacionalidade originária
pela lei estrangeira;
b) de imposição de naturalização, pela norma
estrangeira, ao brasileiro residente em estado
estrangeiro, como condição para permanência em
seu território ou para o exercício de direitos civis;
Por fim, o § 4º traz as hipóteses de perda da nacio-
nalidade. A primeira possibilidade é a perda da nacio-
nalidade derivada, ou seja, aquela adquirida pela
naturalização quando houver sentença judicial deter-
minando seu cancelamento, em decorrência de ativi-
dade nociva praticada pelo naturalizado. A segunda
possibilidade decorre do denominado princípio da
vassalagem, isto é, a aquisição de nacionalidade deri-
vada implica a perda da nacionalidade de origem.
A perda da nacionalidade comporta duas exceções
que não decorrem da vontade do indivíduo, são elas:
z Reconhecimento da nacionalidade por lei
estrangeira. É o caso, por exemplo, de uma crian-
ça que nasceu no Brasil e possui pais italianos.
Nessa situação, o indivíduo terá dupla naciona-
lidade, tendo em vista ter nascido no Brasil (país
que adota, nesse caso, o critério territorial) e ser
DIREITO CONSTITUCIONAL
filho de pais italianos (país este que adota o crité-
rio sanguíneo). Desta forma, será atribuída dupla
nacionalidade à criança;
z Imposição de nacionalidade como condição
para permanência em território estrangeiro
ou para exercício de direitos civis. É o caso, por
exemplo, de jogador de futebol brasileiro que é
contratado por determinado clube de país estran-
geiro, onde é obrigatório a aquisição da nacionali-
dade para permanecer em seu território.
O brasileiro que perdeu sua nacionalidade por ter
se naturalizado poderá readquirir a nacionalidade
brasileira ou ter revogado o ato que declarou a sua 185
 perda, retornando à condição de brasileiro nato por
expressa previsão da Lei nº 13.445, de 2017 (Lei de
Migração). Exemplo: brasileira que se casa com ale-
mão e naturaliza-se alemã, porém se divorcia de seu
marido e volta ao Brasil.
Art. 13 A língua portuguesa é o idioma oficial
da República Federativa do Brasil.
§ 1º São símbolos da República Federativa do Brasil
a bandeira, o hino, as armas e o selo nacionais.
§ 2º Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios
poderão ter símbolos próprios.
O art. 13 não é um direito de nacionalidade, mas
estabelece regras com relação ao Estado brasileiro. A pri-
meira regra diz respeito ao idioma oficial, que é a lín-
gua portuguesa. Trata-se, portanto, da língua que toda a
população brasileira deve utilizar em suas ações oficiais,
ou seja, nas suas relações com as instituições do Estado. A
outra regra diz respeito aos símbolos do Brasil.
Dica
Para memorizar os símbolos, utilize o mnemôni-
co BAHIAS:
Bandeira
Hino
Armas
Selo nacional
A última regra diz respeito ao fato de os Estados
membros, Distrito Federal e Municípios possuírem
símbolos próprios. Alguns Estados membros possuem
símbolos diferentes, como, por exemplo, o Estado de
São Paulo, que, de acordo com o art. 7º, de sua Consti-
tuição Estadual, tem, como símbolos, a bandeira, o bra-
são de armas e o hino. Não constam o selo e as armas,
estando, portanto, de forma diversa da CF, de 1988.
DIREITOS POLÍTICOS
Os direitos políticos encontram-se disciplinados
nos arts. 14 a 16 da Constituição Federal. São direi-
tos relacionados com a participação popular, funda-
dos na ideia de que os cidadãos possuem o direito de
influenciar as decisões do Estado, bem como de influir
na formação da vontade deste.
Os direitos políticos conferidos à população brasi-
leira são exercidos através do sufrágio universal, que
é compreendido pela:
z Capacidade eleitoral ativa: direito de votar;
z Capacidade eleitoral passiva: direito de ser votado.
De acordo com o art. 14 da CF, a soberania popular
será exercida pelo sufrágio universal e pelo voto dire-
to e secreto, mediante:
z Plebiscito;
z Referendo;
z Iniciativa popular.
Antes de prosseguir no estudo dos direitos políticos,
faz-se importante conceituar e diferenciar os meca-
nismos de democracia direta elencados acima, quais
sejam: o plebiscito, o referendo e a iniciativa popular.
Tanto o plebiscito quanto o referendo são instru-
186 mentos que se destinam à consulta popular sobre
determinado assunto (ato administrativo ou lei).
A principal diferença entre eles está atrelada ao
momento da consulta.
No plebiscito, a consulta é prévia, ou seja, antes da
criação do ato administrativo ou da lei, convocam-se
os cidadãos para responderem à consulta. Ao passo
que, no referendo, primeiro cria-se o ato administra-
tivo ou a lei, e depois se autoriza a consulta ao povo.
Dica
Para ajudar na memorização da diferença entre
o plebiscito e o referendo, associe:
Plebiscito com PREbiscito: o termo pre remete para
algo que ocorre previamente/antes/anterior, tal
como o plebiscito que a consulta popular é prévia.
Referendo com REFERIR: o termo referir remete
para algo que “diz respeito” ou “que tem relação”,
ou seja, que já aconteceu/falou/fez/existe, tal
como no referendo que a consulta é posterior à
criação do ato administrativo ou da lei.
A Iniciativa Popular é um instrumento de demo-
cracia direta que permite aos cidadãos a apresentação
de proposta de lei, desde que preenchidos os seguintes
requisitos previstos no § 2º, do art. 61, da CF:
Art. 61 [...]
§ 2º A iniciativa popular pode ser exercida pela
apresentação à Câmara dos Deputados de projeto
de lei subscrito por, no mínimo, um por cento do
eleitorado nacional, distribuído pelo menos por
cinco Estados, com não menos de três décimos por
cento dos eleitores de cada um deles.
Da leitura do dispositivo acima, extrai-se os seguin-
tes pontos:
z Deve ser proposto na Câmara de Deputados;
z É necessário a assinatura de, no mínimo, 1% (um
por cento) do eleitores brasileiros;
z Este 1% (um por cento) deve ser composto de elei-
tores de, pelos menos, 05 (cinco) Estados-membros;
z Cada um dos Estados-membros referidos acima
deve possuir no mínimo 0,3% (três décimos) do seu
próprio eleitorado estadual.
Direitos Políticos Ativos
É o que confere ao cidadão a capacidade de votar,
participar de plebiscitos ou referendos, subscrever
projeto de iniciativa popular, bem como de propor
ação popular para anular ato lesivo ao patrimônio
público ou de entidade de que o Estado participe ou,
ainda, acautelar a moralidade administrativa, o meio
ambiente e patrimônio histórico e cultural brasileiro.
Essa capacidade é conferida ao cidadão por meio
do alistamento eleitoral. São inalistáveis os estran-
geiros e os conscritos (durante serviço militar obriga-
tório, ou seja, aqueles que se alistaram no exército e
foram convocados a prestar serviço militar).
Alistamento Eleitoral e o Voto
Nos termos do § 1º, do art. 14, da Constituição
Federal, o alistamento eleitoral e do voto são:
z Obrigatórios
„ Para os maiores de dezoito anos;
z Facultativos
„ Os analfabetos;
„ Os maiores de setenta anos;
„ Os maiores de dezesseis e menores de dezoito
anos.
Condições de Elegibilidade
Conforme § 3°, do art. 14, da CF, são condições de
elegibilidade, isto é, condições para se eleger a deter-
minado cargo político:
z Nacionalidade brasileira
z O pleno exercício de direitos
políticos
Elegibilidade z Alistamento eleitoral
z Domicilio eleitoral na circuns-
crição correspondente
z Filiação partidária
A constituição também define a idade mínima que
cada candidato deve ter, a depender do cargo que
deseja se eleger:
z Presidente e Vice-Presidente da República e Sena-
dor: 35 anos;
z Governador e Vice-Governador dos Estados-mem-
bros e do Distrito Federal : 30 anos;
z Deputado Federal, Deputador Estadual ou Distri-
tal, Prefeito e Vice-Prefeito e Juiz de Paz: 21 anos;
z Vereador: 18 anos.
A condição de nacional é um pressuposto para a de
cidadão. A cidadania em sentido estrito é o status de
nacional acrescido dos direitos políticos, isto é, o poder
participar do processo governamental, sobretudo pelo
voto. Assim, a nacionalidade é condição necessária,
mas não suficiente para o exercício da cidadania.
Dica
Nacional é diferente de cidadão, logo cidadania é
diferente de nacionalidade!
Inelegibilidades
A Constituição não menciona exaustivamente
todas as hipóteses de inelegibilidade, apenas fixa
algumas, deixando reservado que lei complementar
poderá estabelecer outros casos de inelegibilidade.
Art. 14 [...]
§ 9º Lei complementar estabelecerá outros casos de
inelegibilidade e os prazos de sua cessação, a fim
de proteger a probidade administrativa, a morali-
dade para exercício de mandato considerada vida
pregressa do candidato, e a normalidade e legitimi-
dade das eleições contra a influência do poder eco-
nômico ou o abuso do exercício de função, cargo ou
emprego na administração direta ou indireta.
Em regra:
Art. 14 [...]
§ 4º São inelegíveis os inalistáveis e os analfabetos.
Há também a inelegibilidade derivada do casamen-
to ou do parentesco com o Presidente da República,
com os Governadores de Estado e do Distrito Federal
e com os Prefeitos, ou com quem os haja substituído
dentro dos seis meses anteriores ao pleito.
Art. 14 [...]
§ 7º São inelegíveis, no território de jurisdição do
titular, o cônjuge e os parentes consanguíneos ou
afins, até o segundo grau ou por adoção, do Pre-
sidente da República, de Governador de Estado ou
Território, do Distrito Federal, de Prefeito ou de
quem os haja substituído dentro dos seis meses
anteriores ao pleito, salvo se já titular de mandato
eletivo e candidato à reeleição.
Acerca do assunto, é importante conhecer o texto
da Súmula nº 6 do TSE:
Súmula 6, TSE: São inelegíveis para o cargo de
chefe do Executivo o cônjuge e os parentes, indica-
dos no § 7º do art. 14 da Constituição Federal, do
titular do mandato, salvo se este, reelegível, tenha
falecido, renunciado ou se afastado definitivamente
do cargo até seis meses antes do pleito.:
Na mesma temática, veja a redação da Súmula Vin-
culante nº 18 do STF (de observância obrigatória):
Súmula vinculante 18-STF: A dissolução da socie-
dade ou do vínculo conjugal, no curso do mandato,
não afasta a inelegibilidade prevista no § 7º do arti-
go 14 da Constituição Federal.
Todo inalistável é inelegível, mas nem todo inele-
gível é inalistável. Assim, quem não pode votar, como
os estrangeiros e os conscritos durante serviço mili-
tar obrigatório, não pode ser votado, assim como os
analfabetos. No entanto, isso não significa que os que
não podem ser votados, necessariamente, não possam
votar. Ex.: o analfabeto é inelegível, mas não é inalistá-
vel, logo, pode votar, embora seu voto não seja obriga-
tório, mas não pode ser votado.
Quanto à reeleição e desincompatibilização, a
Emenda Constitucional nº 16 trouxe a possibilidade
de reeleição para o chefe dos Poderes Executivos fede-
ral, estadual, distrital e municipal. Ao contrário do sis-
tema americano de reeleição, que permite apenas a
recondução por um período somente, no Brasil, após
o período de um mandato, o governante pode voltar a
se candidatar para o posto.
Art. 14 [...]
§ 5º O Presidente da República, os Governadores de Esta-
do e do Distrito Federal, os Prefeitos e quem os houver
sucedido, ou substituído no curso dos mandatos pode-
rão ser reeleitos para um único período subsequente.
§ 6º Para concorrerem a outros cargos, o Presidente
da República, os Governadores de Estado e do Distri-
DIREITO CONSTITUCIONAL
to Federal e os Prefeitos devem renunciar aos respec-
tivos mandatos até seis meses antes do pleito.
Por sua vez, o militar é elegível, se cumpridos
alguns requisitos:
Art. 14 [...]
§ 8º O militar alistável é elegível, atendidas as
seguintes condições:
I - se contar menos de dez anos de serviço, deverá
afastar-se da atividade;
II - se contar mais de dez anos de serviço, será agre-
gado pela autoridade superior e, se eleito, passará
automaticamente, no ato da diplomação, para a
inatividade. 187
 O Mandato eletivo pode ser impugnado:
Art. 14 [...]
§ 10 O mandato eletivo poderá ser impugnado ante
a Justiça Eleitoral no prazo de quinze dias conta-
dos da diplomação, instruída a ação com provas de
abuso do poder econômico, corrupção ou fraude;
§ 11 A ação de impugnação de mandato tramitará
em segredo de justiça, respondendo o autor, na for-
ma da lei, se temerária ou de manifesta má-fé.
Perda e Suspensão dos Direitos Políticos
A perda e a suspensão dos direitos políticos
podem se dar, respectivamente, de forma definitiva
ou temporária.
Ocorrerá a perda quando: houver cancelamento
da naturalização por sentença transitada em julga-
do e no caso de recusa de cumprir obrigação a todos
imposta ou prestação alternativa (é o caso do serviço
militar obrigatório).
Já a suspensão ocorre enquanto persistirem os
motivos desta, ou seja, enquanto o indivíduo não o
retomar a capacidade civil ele terá seus direitos políti-
cos suspensos. Readquirindo-a, alcançará, novamente
o status de cidadão. Também são passíveis de suspen-
são os condenados criminalmente (com sentença tran-
sitado em julgado). Cumprida a pena, readquirem os
direitos políticos; no caso de improbidade administra-
tiva, a suspensão será, da mesma forma, temporária.
Art. 15 É vedada a cassação de direitos políticos,
cuja perda ou suspensão só se dará nos casos de:
I - cancelamento da naturalização por sentença
transitada em julgado;
II - incapacidade civil absoluta;
III - condenação criminal transitada em julgado,
enquanto durarem seus efeitos;
IV - recusa de cumprir obrigação a todos imposta
ou prestação alternativa, nos termos do art. 5º, VIII;
V - improbidade administrativa, nos termos do art.
37, § 4º.
Acerca da suspensão de direitos políticos importa
destacar o seguinte:
Súmula 9, do TSE: A suspensão de direitos políti-
cos decorrente de condenação criminal transitada
em julgado cessa com o cumprimento ou a extinção
da pena, independendo de reabilitação ou de prova
de reparação dos danos.
Ainda, acerca da suspensão de direitos políticos, o
Supremo Tribunal Federal manifesta:
A suspensão de direitos políticos prevista no art.
15, III, da Constituição Federal, aplica-se no caso
de substituição da pena privativa de liberdade pela
restritiva de direitos. STF. Plenário. RE 601182/MG,
Rel. Min. Marco Aurélio, red. p/ o ac. Min. Alexan-
dre de Moraes, julgado em 8/5/2019 (repercussão
geral) (Info 939).
Por fim, concluindo o assunto de direitos políticos,
veja o que dispõe o art. 16 da CF:
Art. 16 A lei que alterar o processo eleitoral entra-
rá em vigor na data de sua publicação, não se apli-
cando à eleição que ocorra até um ano da data de
188 sua vigência.
PARTIDOS POLÍTICOS
Os partidos políticos encontram-se disciplinados
no Título II da Constituição Federal, de 1988, que trata
sobre os direitos e garantias fundamentais.
Depreende-se por partidos políticos a pessoa jurí-
dica de direito privado que tem por objetivo assegurar
e defender os direitos de uma determinada parcela da
população. Em síntese, partido político é aquele for-
mado por diversas pessoas unidas em prol de ideali-
zações políticas e sociais comuns.
Vejamos o que estabelece a CF, de 1988:
Art. 17 É livre a criação, fusão, incorporação
e extinção de partidos políticos, resguardados a
soberania nacional, o regime democrático, o
pluripartidarismo, os direitos fundamentais da
pessoa humana e observados os seguintes preceitos:
I - caráter nacional;
II - proibição de recebimento de recursos finan-
ceiros de entidade ou governo estrangeiros ou de
subordinação a estes;
III - prestação de contas à Justiça Eleitoral;
IV - funcionamento parlamentar de acordo com
a lei.
O art. 17 correlaciona a importância dos partidos
políticos à soberania nacional, ou seja, ao poder do
Estado de, como uma unidade de decisão em um terri-
tório, estabelecer o que é de sua competência e o que
não lhe cabe decidir.
Dica
A soberania pode ser concebida sob duas óti-
cas: a soberania interna representa o poder do
Estado em relação às pessoas e coisas em seu
interior (pode-se dizer o direito de impor suas
regras dentro do seu território). Já a soberania
externa representa a igualdade jurídica conferida
aos Estados (todos os países são juridicamente
iguais e possuem direitos e obrigações).
O art. 17 também diz respeito ao regime democrá-
tico, que tem como o povo a única fonte de legitimi-
dade do poder, ou seja, de onde emana todo poder.
O regime democrático pode ser exercido de três formas:
z De forma direta – pelo próprio povo;
z De forma indireta – pelos representantes do povo;
z De forma semidireta ou participativa – pela combi-
nação os dois critérios.
O regime democrático brasileiro possui caracte-
rísticas da forma indireta e da forma direta. A demo-
cracia indireta é exercida pelo voto, haja vista que o
povo é o titular do poder de sufrágio. O voto possui
caráter universal, ou seja, todos podem votar, além
de ser direto e secreto, com igual valor, na localida-
de do domicílio eleitoral. O povo participa da esco-
lha dos representantes políticos federais, estaduais e
municipais (Poder Executivo e Legislativo).
A democracia direta é exercida por plebiscito,
referendo e iniciativa popular (art. 14, I, II e III da
CF, de 1988), bem como por iniciativa compartilhada
(arts. 5º, XXXVIII e LXXIII; 29, XII e XIII; 37, § 3º; 74, §
2º; 187; 194, parágrafo único, VII; 204, II; 206, VI e 224
da CF, de 1988).
 A diferença entre o plebiscito e o referendo é que
no plebiscito a população é chamada para se mani-
festar antes de o Estado elaborar a lei. Exemplo: o
plebiscito de 1993 em que a população escolheu entre
monarquia e república e entre parlamentarismo e
presidencialismo. Por outro lado, no referendo o
Estado faz a legislação e depois a submete à popula-
ção. Exemplo: Estatuto do Desarmamento.
Outro ponto importante refere-se ao pluriparti-
darismo, que é um dos fundamentos da República
Federativa do Brasil (art. 1°, V, CF, de 1988). Assim,
para assegurar o regime democrático e a representa-
tividade na defesa dos direitos fundamentais, devem
coexistir diversas entidades formadas pela livre asso-
ciação de pessoas e com ideologias comuns.
Como consequência, a defesa dos direitos fun-
damentais pode ser efetivada por poderem coexistir
diversos pensamentos e posicionamentos.
Importante mencionar que o caput do art. 17 tra-
ta da liberdade na criação, fusão, incorporação e
extinção, ou seja, o partido é livre para definir sua
criação, fusão, incorporação e extinção. No entanto,
existem preceitos a serem observados como o caráter
nacional do partido político (não é possível a existên-
cias de partidos regionais ou locais), a proibição de
recebimento de recursos financeiros de entidade ou
governo estrangeiros ou de subordinação a estes (o
partido político trata de interesse nacional, de modo
que não pode possuir qualquer vínculo com outro
Estado), prestação de contas à Justiça Eleitoral (que
traça suas regras) e funcionamento parlamentar de
acordo com a lei.
Lembre-se: a Lei que disciplina os Partidos Políti-
cos é a Lei nº 9.096, de 1995.
Observa-se, entretanto, que embora a CF, de 1988
tenha assegurado a livre criação, fusão e incorpora-
ção de partidos políticos, esta não é absoluta, visto que
se encontra condicionada aos princípios do sistema
democrático-representativo e do pluripartidarismo.
Como consequência são consideradas constitucionais
as normas que fortalecem o controle quantitativo
e qualitativo dos partidos, se não houver afronta ao
princípio da igualdade ou cause qualquer ingerência
em seu funcionamento interno.
Art. 17 [...]
§ 1º É assegurada aos partidos políticos auto-
nomia para definir sua estrutura interna e
estabelecer regras sobre escolha, formação
e duração de seus órgãos permanentes e pro-
visórios e sobre sua organização e funciona-
mento e para adotar os critérios de escolha e o
regime de suas coligações nas eleições majori-
tárias, vedada a sua celebração nas eleições
proporcionais, sem obrigatoriedade de vincu-
lação entre as candidaturas em âmbito nacio-
nal, estadual, distrital ou municipal, devendo
seus estatutos estabelecer normas de disciplina e
fidelidade partidária.
Se o caput do art. 17 assegura a liberdade para
criação dos partidos políticos, o parágrafo 1° traz a
cláusula de barreira, também chamada de cláusu-
la de desempenho, que se refere à necessidade de
desempenho mínimo do partido para que ele conti-
nue existindo.
Neste ponto, são necessárias algumas observações.
A princípio, o art. 13 da Lei n° 9.096, de 1995, disci-
plinava a cláusula de barreira nos seguintes termos:
Lei nº 9.096, de 1995
Art. 13 Tem direito a funcionamento parlamentar,
em todas as Casas Legislativas para as quais tenha
elegido representante, o partido que, em cada elei-
ção para a Câmara dos Deputados obtenha o apoio
de, no mínimo, cinco por cento dos votos apurados,
não computados os brancos e os nulos, distribuí-
dos em, pelo menos, um terço dos Estados, com um
mínimo de dois por cento do total de cada um deles.
No entanto, em dezembro de 2006, o Supremo Tri-
bunal Federal (STF), na Ação Direta de Inconstitucio-
nalidade (ADI) n° 1.351, considerou que o art. 13 da
Lei n° 9.096, de 1995, era inconstitucional por violar
o fundamento do pluralismo político, uma vez que
o artigo 17 assegurava a liberdade para criação dos
partidos políticos de forma igualitária, ou seja, todos
os partidos eram iguais, independentemente do tama-
nho e ideologia, de modo a não existir partidos de 1ª
e 2ª categoria.
Ainda no ano de 2006, foi acrescentado pela EC n°
52, de 2006, o parágrafo 1° ao art. 17, trazendo o fim
da verticalização, ou seja, de que nas candidaturas
federais, estaduais e municipais, os partidos sejam
obrigados a se unirem ou se enfrentarem. Portanto, se
dois partidos decidiram se enfrentar no plano federal,
nada impede que no âmbito estadual, eles possam se
unir. Trata-se da necessidade de maior liberdade das
agremiações políticas.
Pouco mais de dez anos após a inclusão do pará-
grafo 1°, a Emenda Constitucional (EC) n° 97, de 2017,
alterou o dispositivo e acrescentou a ele a cláusula de
barreira, que era apenas uma previsão legal (decla-
rada como inconstitucional), para a Constituição
Federal, trazendo, assim, a possibilidade de sua imple-
mentação. Trata-se do denominado ativismo congres-
sual ou efeito backlash.
A cláusula de barreira estabeleceu, por exemplo,
novas normas de acesso dos partidos políticos aos
recursos do Fundo Partidário, bem como ao tempo de
propaganda eleitoral gratuita no rádio e televisão. Tal
desempenho eleitoral exigido às legendas partidárias
será aplicado de forma gradual até ser concretizado
nas eleições de 2030, nos termos da EC nº 97, de 2017.
Há de se mencionar, ainda, a vedação à celebração
de coligações nas eleições proporcionais prevista no
parágrafo 1° ao art. 17 e que esta, nos termos da EC n°
97, de 2017, começou a ser aplicada a partir das elei-
ções de 2020.
A EC nº 97, de 2017 gerou, ainda, o fim das coliga-
ções nas eleições proporcionais a partir das eleições
de 2020. Consequentemente, somente é possível haver
coligações nas eleições majoritárias, ou seja, para os
cargos de Presidente, Governador, Prefeito e Senador.
DIREITO CONSTITUCIONAL
Art. 17 [...]
§ 2º Os partidos políticos, após adquirirem perso-
nalidade jurídica, na forma da lei civil, regis-
trarão seus estatutos no Tribunal Superior
Eleitoral.
Por serem pessoas jurídicas de direito privado, os
partidos políticos adquirem sua personalidade jurí-
dica com seu registro em cartório de registros civis,
nos termos do parágrafo 2° do art. 17.
A natureza de pessoa jurídica de direito privado
também consta do art. 1° da Lei n° 9.096, de 1995.
Assim, o partido político será criado de acordo com
a lei civil, ou seja, Código Civil e Lei n° 6.015, de 1973
(Lei de Registros Públicos) 189
 Verifica-se, ainda, a necessidade de registro do
estatuto no Tribunal Superior Eleitoral (TSE), mas
atenção: o registro no TSE não constitui o partido,
pois sua natureza é apenas administrativa.
Os requisitos para fundação de partidos políticos
encontram-se disciplinados na Lei nº 9.096, de 1995 e
na Resolução do TSE nº 23.465, de 2015.
Importante!
O art. 7° da Lei n° 9.096, de 1995 repetiu o pará-
grafo 2° no que se refere à aquisição da perso-
nalidade jurídica. No entanto, o parágrafo 1° do
artigo 7° foi alterado pela Lei n° 13.107, de 2015,
de modo a trazer regra de limitações quanto às
assinaturas e tempo mínimo para fusão partidá-
ria. Como consequência, foi ajuizada no STF a
ADI n° 5311. O STF considerou que a norma era
constitucional e que fortalecia o controle quanti-
tativo e qualitativo dos partidos. Posteriormen-
te a Lei n° 13.165, de 2015, alterou o parágrafo,
de modo a incluir a necessidade para a criação
de partidos políticos de assinaturas diferentes,
como mecanismo de evitar que se conseguis-
se a quantidade necessária para criação de um
partido político e, posteriormente, as mesmas
pessoas criassem outros partidos decorrentes
deste primeiro.
Art. 17 [...]
§ 3º Somente terão direito a recursos do fundo
partidário e acesso gratuito ao rádio e à tele-
visão, na forma da lei, os partidos políticos que
alternativamente:
I - obtiverem, nas eleições para a Câmara dos
Deputados, no mínimo, 3% (três por cento) dos
votos válidos, distribuídos em pelo menos um
terço das unidades da Federação, com um míni-
mo de 2% (dois por cento) dos votos válidos em
cada uma delas; ou
II - tiverem elegido pelo menos quinze Deputa-
dos Federais distribuídos em pelo menos um ter-
ço das unidades da Federação.
O parágrafo 3° do art. 17 disciplina a forma de dis-
tribuição dos recursos do fundo partidário e direito
de antena. De acordo com o dispositivo, a distribui-
ção do dinheiro proveniente do fundo partidário e a
divisão de tempo de rádio e TV leva em consideração
a representação do partido na Câmara dos Deputados.
O Fundo Partidário é um Fundo Especial de Assis-
tência Financeira aos Partidos Políticos que tenham
seu estatuto registrado no TSE, bem como a prestação
de contas regular perante a Justiça Eleitoral. Ele, que é
a principal fonte de verbas dos partidos, é constituído
por dotações orçamentárias da União, multas, penali-
dades, doações e outros recursos financeiros estabele-
cidos no art. 38 da Lei n° 9.096, de 1995. Estes valores
são repassados aos partidos políticos por meio do art.
41-A da Lei n° 9.096, de 1995, que assim estabelece:
Lei nº 9.096, de 1995
Art. 41-A Do total do Fundo Partidário:
I - 5% (cinco por cento) serão destacados para
entrega, em partes iguais, a todos os partidos que
atendam aos requisitos constitucionais de acesso
190 aos recursos do Fundo Partidário; e
II - 95% (noventa e cinco por cento) serão distribuí-
dos aos partidos na proporção dos votos obtidos na
última eleição geral para a Câmara dos Deputados.
Parágrafo único. Para efeito do disposto no inciso
II, serão desconsideradas as mudanças de filiação
partidária em quaisquer hipóteses.
Outro ponto importante é a vedação de doação a
campanhas por pessoas jurídicas. Assim, passou a
ser proibida que empresas doassem quantidades de
dinheiro ou bens para patrocinar a campanha política
dos pretensos candidatos.
Se a doação de pessoas jurídicas a campanha é
proibida, o STF entendeu que esta vedação não se
estende as pessoas físicas, desde que identificadas.
Ressalta-se, todavia, que o Congresso Nacional criou,
então, a figura do doador oculto, que, por sua vez,
também foi proibida pelo STF.
Importante mencionar, ainda, as regras nos deba-
tes eleitorais e a possibilidade de convite por emis-
soras. Antes, prevalecia a regra de que os partidos
que não possuíam o número mínimo de representan-
tes na Câmara dos Deputados, mas possuíam um can-
didato forte e que estivesse bem colocado na disputa
eleitoral, este somente poderia participar dos debates
se todos os outros candidatos concordassem. Ocorre,
porém, que o STF relativizou a regra e permitiu que o
convite de participação nos debates poderia partir das
próprias emissoras.
No que se refere à representação, o STF entende
que o tempo a ser considerado é o da representação
do partido na Câmara dos Deputados as vésperas da
eleição e não o resultado da última eleição. Exemplo: o
DEM elegeu muitos deputados federais em 2014, mas
muitos deles migraram para o PSD, que não existia
nesta eleição. Assim, se prevalecesse a tese da eleição
anterior, o DEM teria muito tempo de rádio, enquanto
o PSD não teria nenhum.
É importante lembrar que as sátiras e crônicas
envolvendo os políticos, de acordo com o STF, são
possíveis por decorrerem do direito à liberdade de
expressão.
Art. 17 [...]
§ 4º É vedada a utilização pelos partidos políti-
cos de organização paramilitar.
O parágrafo 4°, do art. 17, veda a utilização pelos
partidos políticos de organização paramilitar. O
objetivo do dispositivo é impedir que o poder políti-
co seja adquirido pela força e não pelas ideologias e
posicionamentos, de modo a garantir que as regras
democráticas sejam respeitadas.
Complementando este parágrafo, o art. 6° da Lei n°
9.096, de 1995 assim estabelece:
Art. 6º É vedado ao partido político ministrar ins-
trução militar ou paramilitar, utilizar-se de organi-
zação da mesma natureza e adotar uniforme para
seus membros.
Portanto, ao regulamentar esse dispositivo consti-
tucional, Lei n° 9.096, de 1995, também proibiu que
partido político ministrasse instrução militar ou para-
militar, bem como utilizasse de organização da mesma
natureza ou adotasse uniforme para seus membros.
Art. 17 [...]
§ 5º Ao eleito por partido que não preencher
os requisitos previstos no § 3º deste artigo é asse-
gurado o mandato e facultada a filiação, sem
perda do mandato, a outro partido que os
 tenha atingido, não sendo essa filiação considera-
da para fins de distribuição dos recursos do fundo
partidário e de acesso gratuito ao tempo de rádio e
de televisão.
Neste ponto, importante tratar da fidelidade par-
tidária. A parte final do § 1°, art. 17, da CF, de 1988 dá
autonomia aos partidos políticos para estabelecerem
normas a respeito da fidelidade e disciplina partidá-
rias. Em síntese, considera-se infidelidade partidária
quando alguém muda de partido sem motivo justifica-
do. Tal transferência de legenda pode ou não ensejar
na perda o cargo eletivo.
Dica
Puxados de votos
O STF posiciona-se no sentido de que é possí-
vel existir o fenômeno dos “puxadores de votos”
(candidato que, em razão do quociente eleitoral
para as eleições proporcionais, recebe número
de votos suficiente para eleger outros candida-
tos), porém os candidatos a serem “puxados”
devem demonstrar um mínimo de desempenho,
ou seja, devem demonstrar o mínimo de 1/10 do
quociente eleitoral.
Art. 17 [...]
§ 6º Os Deputados Federais, os Deputados
Estaduais, os Deputados Distritais e os Verea-
dores que se desligarem do partido pelo qual
tenham sido eleitos perderão o mandato, salvo
nos casos de anuência do partido ou de outras
hipóteses de justa causa estabelecidas em lei,
não computada, em qualquer caso, a migração de
partido para fins de distribuição de recursos do
fundo partidário ou de outros fundos públicos e de
acesso gratuito ao rádio e à televisão.
Por fim, o parágrafo 6° trata das hipóteses de perda
de mandato. A princípio, o STF adotava o posiciona-
mento de que o mandato pertencia ao partido políti-
co, ou seja, se o político saísse do partido pelo qual foi
eleito, o seu mandato seria perdido. Posteriormente, o
STF mudou de entendimento no que se refere às elei-
ções majoritárias (presidente, governador, prefeito e
senador), uma vez que os eleitores votam no político
e não no partido. Como consequência, a fidelidade
partidária passou a ser aplicada somente nas eleições
proporcionais (deputados federais, estaduais, distri-
tais e vereadores).
Complementando o dispositivo, o art. 26 da Lei n°
9.096, de 1995 estabelece:
Art. 26 Perde automaticamente a função ou car-
go que exerça, na respectiva Casa Legislativa, em
virtude da proporção partidária, o parlamentar
que deixar o partido sob cuja legenda tenha
sido eleito.
Importante é trazer alguns exemplos de exceções
à perda do mandato. O ex-Deputado Clodovil Her-
nandes foi eleito por um partido. No entanto, durante
seu mandato, sofreu situação de grave perseguição
pessoal devido à sua orientação sexual. Por esta razão,
Clodovil migrou de partido. Analisando o caso, o STF
12 SILVA, op. cit, p. 476.
13 LENZA, Pedro; Direito Constitucional Esquematizado. 24ª ed. São Paulo, 2020, p. 497.
entendeu que, quando Clodovil trocou de partido, ele
não perdeu o mandato, uma vez que foi reconhecida a
grave perseguição. No entanto, após o seu falecimen-
to, o STF fixou o posicionamento de que a vaga não
seria do partido que o recebeu, mas sim, do partido
que o elegeu. Já o deputado Alexandre Frota foi expul-
so do partido pelo qual foi eleito, porém a expulsão
não acarretou a perda do mandato e o deputado man-
teve-se no cargo em outro partido.
ORGANIZAÇÃO POLÍTICO-
ADMINISTRATIVA DO ESTADO
ESTADO FEDERAL BRASILEIRO, UNIÃO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL, MUNICÍPIOS E TERRITÓRIOS
Federação
Federação é a organização política, administrativa
e jurídica formada por uma população em um territó-
rio determinado. O Estado federado é constituído por
um conjunto de Estados membros autônomos unidos
por uma Constituição, mas somente a Federação como
um todo é considerada soberana, bem como, cada
Estado membro é considerado uma unidade federati-
va que possui poder político descentralizado.
Sendo assim, são componentes da República Federati-
va: a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
A descentralização é basicamente quando as fun-
ções atribuídas a um só poder passam a ser reparti-
das, por exemplo, com a delegação das competências.
Conforme § 1°, art. 18 da CF, atualmente Brasília é
a Capital Federal, trata-se de uma inovação do legis-
lador constituinte de 1988. Conforme preleciona José
Afonso da Silva (2017) Brasília tem uma posição jurí-
dica específica no conceito de cidade até porque não
se enquadra no conceito geral de cidade pelo fato de
não ser sede de um Município12.
União
A União é a entidade federativa autônoma e exer-
ce as atribuições de soberania do Estado brasileiro.
Conforme preleciona Pedro Lenza (2020) a União
possui “dupla personalidade” assumindo um papel
internamente como pessoa de direito público interno,
componente da Federação e detentor de autonomia
financeira, administrativa e política e um papel inter-
nacionalmente sendo que representa a República
Federativa do Brasil13.
DIREITO CONSTITUCIONAL
A União representa o Estado brasileiro nas rela-
ções internacionais, perante os Estados estrangeiros
a ela rege-se pelo princípio da independência nacio-
nal, prevalência dos direitos humanos, autodetermi-
nação dos povos, não-intervenção, igualdade entre os
Estados, defesa da paz, solução pacífica dos conflitos,
repúdio ao terrorismo e ao racismo, cooperação entre
os povos para o progresso da humanidade e concessão
de asilo político (art. 4º, CF, de 1988).
As competências da União estão elencadas no texto
constitucional, organizadas pelo legislador originário
com base no chamado princípio da predominância
191
 do interesse público pelo particular. Neste sentido, as
atribuições de interesse nacional são de competência
da União, por exemplo: declarar guerra e celebrar paz.
As competências da União são classificadas como
competência administrativa e legislativa, a primei-
ra que se relaciona com as funções de organização do
Estado e a segunda que é a competência de legislar.
Vejamos os exemplos:
compreende o leito e o subsolo das áreas submari-
nas que se estendem além do seu mar territorial, é
uma importante área de exploração e pesquisa de
petróleo (art. 11 da Lei nº 8617, de 1993).
Entenda melhor na ilustração a seguir:

z Competência administrativa: é competência de

a União elaborar e executar planos nacionais e
regionais de ordenação do território e de desen-
volvimento econômico e social;
z Competência legislativa: é competência de a
União legislar sobre nacionalidade, cidadania e
naturalização.

O estudo das competências será abordado de for-

ma mais aprofundada em tópico específico na sequên-
cia deste material.
Cuidado para não confundir União com República
Federativa do Brasil:

z A República Federativa do Brasil é um Estado

Federado, ou seja, é constituído por um conjunto
de Estados-Membros. Vale ressaltar que os Esta-
dos-Membros são autônomos, pois são dotados de
autonomia e autogoverno, por outro lado, não são
soberanos, uma vez que a soberana é somente a
Federação como um todo. No nosso pacto federativo,
o poder é descentralizado, pois a Constituição prevê
núcleos de poder e concede autonomia para os seus
entes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal);
z A União é uma entidade federativa, pessoa jurídica
de direito público interno que integra a República
Federativa do Brasil, é através da União que o país
é representado nas relações internacionais.
Os bens da União estão enumerados no art. 20 da
Constituição Federal, que compreende:
z Terrenos de marinha: são os terrenos situa-
dos nas margens dos rios e lagoas, até onde haja
influência das marés (vão de 1831 até 33 metros
para a parte da terra), além destes são também os
que contornam as ilhas situadas em zona onde se
faça sentir a influência das marés;
z Terreno acrescido de marinha: são terrenos acres-
cidos de marinha os que se tiverem formado, natu-
ral ou artificialmente, para o lado do mar ou dos
rios e lagoas, em seguimento nos terrenos de mari-
nha (art. 2 da Lei nº 3.438, de 1941);
z Mar territorial: é a faixa de doze milhas náuticas
de largura, medidas a partir da linha de baixa-mar
do litoral continental e insular, no Brasil a costa é
banhada pelo oceano Atlântico;
z Zona contígua: é a faixa do mar que se estende
das doze às vinte e quatro milhas marítimas, con-
tadas a partir das linhas de base que servem para
medir a largura do mar territorial;
z Zona econômica exclusiva: compreende uma faixa
que se estende das doze às duzentas milhas marítimas,
contadas a partir das linhas de base que servem para
medir a largura do mar territorial, é a faixa territorial
do Atlântico. O Brasil tem soberania para fins de explo-
ração e aproveitamento, conservação e gestão dos
recursos naturais, vivos ou não vivos, das águas sobre-
jacentes ao leito do mar, do leito do mar e seu subsolo;
z Plataforma continental: é a faixa de terra do fundo
192 do mar, que vai até 200m de profundidade, ou seja,
Vejamos o art. 20 do texto constitucional que enu-
mera os bens da União:
Art. 20 [...]
I - os que atualmente lhe pertencem e os que lhe vie-
rem a ser atribuídos;
Exemplo: as ilhas, rios, mar territorial, entre
outros, com exceção das terras de aldeamentos extin-
tos, ainda que ocupadas por indígenas em passado
remoto, conforme dispõe a Súmula nº 650 do STF.
Art. 20 [...]
II - as terras devolutas indispensáveis à defesa das
fronteiras, das fortificações e construções milita-
res, das vias federais de comunicação e à preserva-
ção ambiental, definidas em lei;
As terras devolutas são terras que não tem destina-
ção pública e também não integram o patrimônio de
um particular. Exemplo: as terras devolutas situadas
na Amazônia.
Art. 20 [...]
III - os lagos, rios e quaisquer correntes de água em
terrenos de seu domínio, ou que banhem mais de
um Estado, sirvam de limites com outros países, ou
se estendam a território estrangeiro ou dele prove-
nham, bem como os terrenos marginais e as praias
fluviais;
Exemplo: o Rio Uruguai, que banha o estado de
Santa Catarina e o estado do Rio Grande do Sul.
Art. 20 [...]
IV - as ilhas fluviais e lacustres nas zonas limí-
trofes com outros países; as praias marítimas; as
ilhas oceânicas e as costeiras, excluídas, destas,
as que contenham a sede de Municípios, exceto
 aquelas áreas afetadas ao serviço público e a uni-
dade ambiental federal, e as referidas no art. 26, II;
Exemplo: a ilha do Bananal, situada no estado de
Tocantins, considerada a maior ilha fluvial do Brasil,
com 25.000 km².
Art. 20 [...]
V - os recursos naturais da plataforma continental
e da zona econômica exclusiva;
Exemplo: recursos minerais, como petróleo, extraí-
do da plataforma continental.
Art. 20 [...]
VI - o mar territorial;
Exemplo: os navios estrangeiros no mar territorial
brasileiro estão sujeitos aos regulamentos estabeleci-
dos pelo Brasil.
Art. 20 [...]
VII - os terrenos de marinha e seus acrescidos;
Exemplo: os imóveis situados à beira-mar (até 33
metros para a parte da terra).
Art. 20 [...]
VIII - os potenciais de energia hidráulica;
Para efeito de exploração, os potencias hidráuli-
cos dos rios pertencem à União, por exemplo a Usina
Hidrelétrica de Santo Antônio, localizada na cidade de
Porto Velho, estado de Rondônia.
Art. 20 [...]
IX - os recursos minerais, inclusive os do subsolo;
Exemplo: ferro, ouro, cobre etc.
Art. 20 [...]
X - as cavidades naturais subterrâneas e os sítios
arqueológicos e pré-históricos;
Exemplo: Sítio Arqueológico, Parque Nacional do
Catimbau, localizado no estado de Pernambuco.
Art. 20 [...]
XI - as terras tradicionalmente ocupadas pelos
índios.
Exemplo: a terra tradicionalmente ocupada pelos
indígenas no oeste de Santa Catarina, localizado entre
os rios Chapecó e Chapecósinho, a 70 km de Chapecó,
denominada como terra indígena Xapecó.
Ainda, a redação do § 1º do mencionado dispositi-
vo foi modificada pela Emenda Constitucional nº 102,
de 2019, conforme a atual redação a Constituição pre-
vê possibilidade da participação da União, dos Esta-
dos, do Distrito Federal e dos Municípios no resultado
da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos
hídricos para fins de geração de energia elétrica e de
outros recursos minerais.
Por conseguinte, a Constituição consagra a terra
designada como faixa de fronteira, sendo esta a fai-
xa de até cento e cinquenta quilômetros de largura,
ao longo das fronteiras terrestres, considerada fun-
damental para defesa do território nacional, ainda
determina que a sua ocupação e utilização devem ser
reguladas em lei. (§ 2°, art. 20).
Estados
Os estados possuem autonomia para se organiza-
rem (auto-organização) caracterizado por um auto-
governo, autoadministração e autolegislação, onde o
povo que escolhe diretamente os seus representantes
no poder legislativo e executivo local, sem que haja
subordinação por parte da União (arts. 27, 28 e 125
da CF).
z Autogoverno: autonomia política para eleger seus
representantes, por exemplo, eleição de Governa-
dor (art.27 e 28 da CF, de 1988);
z Autoadministração: decorre das competências
administrativas conferidas aos Estados, por exem-
plo, os estados poderão, mediante lei complementar,
instituir regiões metropolitanas, aglomerações urba-
nas e microrregiões, constituídas por agrupamentos
de municípios limítrofes, para integrar a organiza-
ção, o planejamento e a execução de funções públi-
cas de interesse comum (§ 3°, art. 25 da CF);
z Autolegislação: tem competência de elaborar
sua própria Constituição, ou seja, cada estado tem
autonomia de criar a sua própria constituição esta-
dual, entretanto esta deve sempre obedecer à lei
maior (CF, de 1988).
Os estados organizam-se e regem-se pelas Consti-
tuições e leis que adotarem. O art. 25 da CF consagra
aos Estados federados autonomia política e adminis-
trativa, com capacidade de elaborar suas próprias
Constituições estaduais, obedecendo às diretrizes da
Constituição Federal 1988.
AUTOGOVERNO
LEGISLATIVO EXECUTIVO JUDICIÁRIO
Assembleia Legislativa Governador do Estado Tribunais e Juízes
Formação de Novos Estados
Na forma prevista do art. 18 e inciso VI do art. 48
da CF, de 1988 a estrutura territorial do Brasil pode-
rá ser modificada por meio de alteração dos limites
DIREITO CONSTITUCIONAL
territoriais dos diferentes entes federados existentes.
Por exemplo, em 1988 o norte do estado de Goiás foi
desmembrado, formando o estado de Tocantins.
Art. 18 A organização político-administrativa
da República Federativa do Brasil compreende a
União, os Estados, o Distrito Federal e os Municí-
pios, todos autônomos, nos termos desta Constitui-
ção. [...]
§ 3º Os Estados podem incorporar-se entre si, sub-
dividir-se ou desmembrar-se para se anexarem a
outros, ou formarem novos Estados ou Territórios
Federais, mediante aprovação da população direta-
mente interessada, através de plebiscito, e do Con-
gresso Nacional, por lei complementar. 193
 INCORPORAÇÃO SUBDIVISÃO DESMEMBRAMENTO
Separar uma ou mais
Fusão Cisão
partes de um estado
Art. 48 Cabe ao Congresso Nacional, com a sanção
do Presidente da República, não exigida esta para
o especificado nos arts. 49, 51 e 52, dispor sobre
todas as matérias de competência da União, espe-
cialmente sobre: [...]
VI - Incorporação, subdivisão ou desmembramento
de áreas de Territórios ou Estados, ouvidas as res-
pectivas Assembleias Legislativas;
Ainda, conforme o art. 235 da Constituição, nos dez
primeiros anos de sua criação a Assembleia Legislati-
va será composta de dezessete Deputados se a popula-
ção do Estado for inferior a seiscentos mil habitantes,
e de vinte e quatro, se igual ou superior a esse núme-
ro, até um milhão e quinhentos mil, o Governo terá no
máximo dez Secretarias, o Tribunal de Contas terá três
membros, nomeados, pelo Governador eleito, den-
tre brasileiros de comprovada idoneidade e notório
saber, o Tribunal de Justiça terá sete Desembargado-
res, os primeiros Desembargadores serão nomeados
pelo Governador eleito, escolhidos conforme dispõe o
inciso V do mencionado dispositivo:
Art. 235 [...]
a) cinco dentre os magistrados com mais de trinta
e cinco anos de idade, em exercício na área do novo
Estado ou do Estado originário;
b) dois dentre promotores, nas mesmas condições,
e advogados de comprovada idoneidade e saber
jurídico, com dez anos, no mínimo, de exercício
profissional, obedecido o procedimento fixado na
Constituição;
Caso o novo estado seja proveniente de Território
Federal, os cinco primeiros Desembargadores pode-
rão ser escolhidos dentre juízes de direito de qualquer
parte do País e em cada Comarca, o primeiro Juiz de
Direito, Promotor de Justiça e Defensor Público serão
nomeados pelo Governador eleito após concurso
público de provas e títulos.
É possível a incorporação, subdivisão e o desmem-
bramento de estado, vejamos:
z Incorporação: quando dois ou mais estados se
unem com outro nome, perdendo sua personali-
dade por integrarem um novo estado. Por exem-
plo, como se houvesse a incorporação do estado de
Santa Catarina e Rio Grande do sul, passando a ser
um só estado;
z Subdivisão: quando um estado se divide em novos
vários estados, todos estes com personalidades
diferentes. Por exemplo, o estado do Rio Grande do
Sul deixa de existir, ou seja, o estado foi dividido
em dois ou mais estados, cada um com personali-
dades distintas;
z Desmembramento: já na hipótese de separar uma
ou mais partes de um estado sem que este perca
sua identidade. Por exemplo, como ocorreu com o
estado de Goiás, formando o estado de Tocantins.
Vejamos os requisitos e procedimento para a incor-
poração, a subdivisão e o desmembramento do estado
194 (§ 3°, art. 18 da CF):
FAVORÁVEL
1º 2º
Plebiscito Propositura de projeto de lei
complementar
Consulta prévias às popula-
ções diretamente interessadas. Caso a população seja favorável
(Expressão da vontade e da no plebiscito, será proposto pro-
opinião do povo, demonstrada jeto de lei complementar perante
através de votação) qualquer uma das casas do Con-
Atenção! O plebiscito é condição gresso Nacional
prévia, caso não houver aprova-
ção, não passará para a próxima
fase
3º 4º
Oitiva da assembleia Lei complementar
Oitiva das assembleias legislati- Aprovação de lei complementar
vas dos estados interessados pelo Congresso Nacional
Atenção! Mesmo que a assem- Congresso Nacional não é obri-
bleia seja desfavorável, pode gado a aprovar, mas caso assim
continuar o processo de for- decida deverá ser conforme
mação do novo estado, não é determina art. 69 da CF, de 1988,
vinculativo pelo quórum de absoluta
Obs.: Abordamos o tema sanção e veto presiden-
cial em título específico no tópico que estudamos o
processo legislativo mais adiante neste material.
MUNICÍPIOS
No Brasil, não só os Estados membros, mas tam-
bém os Municípios têm autonomia política, ou seja, o
nosso pacto federativo é formado pela União, Estados,
Distrito Federal e Municípios. Tal autonomia está pre-
vista no caput do art. 18 da CF, de 1988, vejamos.
Art. 18 A organização político-administrativa da
República Federativa do Brasil compreende a União,
os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, todos
autônomos, nos termos desta Constituição.
Como exemplo da autonomia municipal, podemos
citar a capacidade de normatização, que consiste na
capacidade do município de elaborar a sua própria lei
orgânica e demais legislações municipais.
Conforme art. 30 do texto constitucional, os muni-
cípios tem competência legislativa local, ou seja,
podem legislar sobre assuntos de interesse local e
suplementando a legislação federal e estadual no que
couber, por exemplo, é de competência do município
a fixação do horário de funcionamento do comércio
local (Súmula 645 do STF).
Ainda, os Municípios também tem autonomia polí-
tica, por exemplo, têm a capacidade de eleger Prefeito,
Vice-Prefeito e vereadores sem a intervenção do esta-
do ou da União. Além de autonomia administrativa, ou
seja, tem capacidade de atuar sobre assuntos de inte-
resse local, por exemplo, cabe ao município promover
a proteção do patrimônio histórico cultural local.
Formação de Novos Municípios
Os municípios também tem autorização constitu-
cional para criação, incorporação, fusão e desmem-
bramento de municípios. Vejamos os requisitos e
procedimento para a incorporação, a subdivisão e o
desmembramento de município (§ 4°, art. 18 da CF):

1º 2º
Lei Complementar Plebiscito + Estudo de
viabilidade
Aprovação de lei complemen-
tar, fixando o período dentro Consulta prévia, mediante plebis-
do qual poderá ocorrer a cria- cito às populações dos municí-
ção, incorporação, fusão e o pios envolvidos, após divulgação
desmembramento dos estudos de viabilidade muni-
cipal, apresentados e publicados
na forma da lei
3º
Lei Estadual
Aprovação de lei ordinária estadual formalizando a criação, incorpora-
ção, fusão, ou desmembramento do município
DISTRITO FEDERAL
A Constituição Federal 1988 conferiu ao Distrito
Federal natureza de ente federativo autônomo, com
capacidade de auto-organização, autogoverno e autoad-
ministração, sendo proibida a possibilidade de subdi-
visão em Municípios (caput, art. 32), como exemplo de
autonomia do Distrito Federal podemos citar a capacida-
de do Distrito Federal para criar a sua lei orgânica, bem
como na capacidade de eleger seu Governador e Vice-
-Governador, sem interferência da União nas eleições.
A sede do governo do Distrito Federal é Brasília,
conforme consagra a Lei Orgânica do DF, art. 6º.
Conforme § 1°, art. 32 da CF, ao Distrito Federal são
atribuídas as competências legislativas reservadas
aos Estados e Municípios, cumulativamente. Entre-
tanto, conforme o § 4º do dispositivo em comento a
lei federal disporá sobre a utilização pelo Governo do
DF, da polícia civil, da polícia penal, da polícia mili-
tar e do corpo de bombeiros militar, ou seja, estes são
mantidos diretamente pela União.
TERRITÓRIOS FEDERAIS
Os Territórios Federais são divisões administra-
tivas da União, sem pertencer a qualquer Estado;
podem surgir da divisão de um Estado membro ou
desmembramento, existindo autonomia administrati-
va, mas não política, ou seja, os Estados podem subdi-
vidir-se ou desmembrar-se para formarem Territórios
Federais, mediante aprovação da população direta-
mente interessada, por meio de plebiscito e do Con-
gresso Nacional, por intermédio de lei complementar.
Entretanto, no caso de criação de um Território o
texto constitucional não exige a realização de plebisci-
to, porém nada impede que possa ocorrer.
Sendo que os Territórios a partir da CF, de 1988
não são considerados entes federativos, servem para
que a União administre áreas que não possuem um
governo estadual, ou seja, trata-se apenas de uma
mera autarquia em regime especial que é designada
para administrar parcela de território do país.
Atualmente não existem mais Territórios Federais
no Brasil, inclusive a própria Constituição Federal
1988 no Ato das Disposições Gerais Transitórias art.
14 transformou os Territórios Federais de Roraima e
do Amapá em Estados Federados.
Como vimos, atualmente no Brasil não existem
mais Territórios Federais, entretanto conforme § 2°,
art. 18 da CF há uma autorização constitucional para
sua criação, a qual deve ser regulada em lei comple-
mentar, vejamos.
Art. 18 A organização político-administrativa da
República Federativa do Brasil compreende a União,
os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, todos
autônomos, nos termos desta Constituição.
§ 1º Brasília é a Capital Federal.
§ 2º Os Territórios Federais integram a União, e sua
criação, transformação em Estado ou reintegração
ao Estado de origem serão reguladas em lei comple-
mentar. (grifo nosso)
REPARTIÇÃO DAS COMPETÊNCIAS
A repartição das competências são atribuições que
a Constituição dá aos Entes federados, de natureza
administrativa e legislativa. O legislador se preocupou
em dividir essas atribuições (competências) com base
no chamado princípio da predominância do interes-
se, ou seja, as atribuições de interesse nacional são
de competência da União (exemplo: declarar guerra
e celebrar paz), já as atribuições de interesse Estadual
são de competência dos estados (exemplo: exploração
de serviço de transporte de passageiros intermunici-
pal) e atribuições de interesse local de competência
dos municípios (exemplo: expedição de alvará de esta-
belecimento comercial).
Não existe hierarquia entre os Entes da Federação.
A divisão de competências é basicamente por dois
modelos, modelo horizontal, quando a Constituição
dá atribuição a um único ente (exclusiva e privativa),
por exemplo, art. 21 da CF que consagra a competên-
cia exclusiva da União. Bem como, pelo modelo verti-
cal, que atribui a mais de um ente a competência, por
exemplo, é o caso da competência legislativa concor-
rente da União, do Estado e do Distrito Federal previs-
ta no art. 24 da CF.
z Espécies de competências
Na nossa Carta Magna a repartição das compe-
tências tem previsão nos arts. 21, 22, 23 e 24 e tem o
objetivo de partilhar entre os entes federados as ati-
vidades do Estado, classificada como competência
administrativa e competência legislativa.
„ Competência administrativa
A competência administrativa também pode ser
chamada de competência material, pois trata-se da
organização do Estado para efetuar tarefas e realização
de atividades referente às matérias nela relacionadas,
DIREITO CONSTITUCIONAL
podem ser classificadas como competência exclusiva da
União e competência comum entre os Entes Federados.
COMPETÊNCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIAL OU MATERIAL
Art. 21 da CF Art. 23 da CF
EXCLUSIVA DA UNIÃO COMUM
INDELEGÁVEL
Entes federados.União, Es-
Como memorizar? tados, DF e Municípios
Os incisos fazem menção
à atuação e ação 195
 Competência exclusiva da União é indelegável, ou seja,
não pode ser delegada a outro ente federativo, prevista
no art. 21 da CF. Perceba que os incisos fazem menção a
atuação e ação, vejamos:
Atenção! Colocamos o art. 21 da CF na íntegra,
pois é muito cobrado em provas, recomenda-se a
leitura do dispositivo reiteradas vezes!
Art. 21 Compete à União:
I - manter relações com Estados estrangeiros e par-
ticipar de organizações internacionais;
II - declarar a guerra e celebrar a paz;
III - assegurar a defesa nacional;
IV - permitir, nos casos previstos em lei complemen-
tar, que forças estrangeiras transitem pelo território
nacional ou nele permaneçam temporariamente;
V - decretar o estado de sítio, o estado de defesa e a
intervenção federal;
Exemplo: Em 2018 foi decretada a intervenção
federal no estado do Rio de Janeiro (Decreto nº 9.288
de 2018), uma medida excepcional de natureza mili-
tar com o objetivo de restabelecer a ordem pública e
resolver algumas questões de segurança pública prin-
cipalmente nas comunidades.
Art. 21 [...]
VI - autorizar e fiscalizar a produção e o comércio
de material bélico;
VII - emitir moeda;
VIII - administrar as reservas cambiais do País e fis-
calizar as operações de natureza financeira, espe-
cialmente as de crédito, câmbio e capitalização,
bem como as de seguros e de previdência privada;
Exemplo: Compete a União administrar os ativos
financeiros em moeda estrangeira, ou seja, são as reser-
vas internacionais, denominadas como reservas cam-
biais, é como um ativo do Banco Central do Brasil, assim
cabe à União optar por vender esses ativos ou não.
Art. 21 [...]
IX - elaborar e executar planos nacionais e regio-
nais de ordenação do território e de desenvolvimen-
to econômico e social;
X - manter o serviço postal e o correio aéreo nacional;
XI - explorar, diretamente ou mediante autoriza-
ção, concessão ou permissão, os serviços de teleco-
municações, nos termos da lei, que disporá sobre a
organização dos serviços, a criação de um órgão
regulador e outros aspectos institucionais;
XII - explorar, diretamente ou mediante autoriza-
ção, concessão ou permissão:
a) os serviços de radiodifusão sonora, e de sons e
imagens;
b) os serviços e instalações de energia elétrica e
o aproveitamento energético dos cursos de água,
em articulação com os Estados onde se situam os
potenciais hidroenergéticos;
c) a navegação aérea, aeroespacial e a infra-estru-
tura aeroportuária;
d) os serviços de transporte ferroviário e aquaviário
entre portos brasileiros e fronteiras nacionais, ou
que transponham os limites de Estado ou Território;
e) os serviços de transporte rodoviário interesta-
dual e internacional de passageiros;
f) os portos marítimos, fluviais e lacustres;
XIII - organizar e manter o Poder Judiciário, o
Ministério Público do Distrito Federal e dos Territó-
196 rios e a Defensoria Pública dos Territórios;
XIV - organizar e manter a polícia civil, a polícia
penal, a polícia militar e o corpo de bombeiros mili-
tar do Distrito Federal, bem como prestar assistên-
cia financeira ao Distrito Federal para a execução
de serviços públicos, por meio de fundo próprio;
XV - organizar e manter os serviços oficiais de estatísti-
ca, geografia, geologia e cartografia de âmbito nacional;
XVI - exercer a classificação, para efeito indicativo,
de diversões públicas e de programas de rádio e
televisão;
XVII - conceder anistia;
XVIII - planejar e promover a defesa permanente
contra as calamidades públicas, especialmente as
secas e as inundações;
XIX - instituir sistema nacional de gerenciamento
de recursos hídricos e definir critérios de outorga
de direitos de seu uso
XX - instituir diretrizes para o desenvolvimento
urbano, inclusive habitação, saneamento básico e
transportes urbanos;
XXI - estabelecer princípios e diretrizes para o siste-
ma nacional de viação;
XXII - executar os serviços de polícia marítima,
aeroportuária e de fronteiras;
XXIII - explorar os serviços e instalações nucleares
de qualquer natureza e exercer monopólio estatal
sobre a pesquisa, a lavra, o enriquecimento e repro-
cessamento, a industrialização e o comércio de
minérios nucleares e seus derivados, atendidos os
seguintes princípios e condições:
a) toda atividade nuclear em território nacional
somente será admitida para fins pacíficos e median-
te aprovação do Congresso Nacional;
b) sob regime de permissão, são autorizadas a
comercialização e a utilização de radioisótopos para
a pesquisa e usos médicos, agrícolas e industriais;
c) sob regime de permissão, são autorizadas a pro-
dução, comercialização e utilização de radioisóto-
pos de meia-vida igual ou inferior a duas horas;
d) a responsabilidade civil por danos nucleares
independe da existência de culpa;
XXIV - organizar, manter e executar a inspeção do
trabalho;
XXV - estabelecer as áreas e as condições para o
exercício da atividade de garimpagem, em forma
associativa.
No que tange à competência comum, que também
pode ser chamada de competência paralela, concor-
rente ou cumulativa, todos os Entes podem agir de for-
ma independente, é a competência comum da União,
Estados, Distrito Federal e Municípios, consagrada no
art. 23 da CF, vejamos:
Art. 23 É competência comum da União, dos Esta-
dos, do Distrito Federal e dos Municípios:
I - zelar pela guarda da Constituição, das leis e das
instituições democráticas e conservar o patrimônio
público;
II - cuidar da saúde e assistência pública, da
proteção e garantia das pessoas portadoras de
deficiência;
III - proteger os documentos, as obras e outros bens
de valor histórico, artístico e cultural, os monu-
mentos, as paisagens naturais notáveis e os sítios
arqueológicos;
IV - impedir a evasão, a destruição e a descaracte-
rização de obras de arte e de outros bens de valor
histórico, artístico ou cultural;
V - proporcionar os meios de acesso à cultura, à
educação, à ciência, à tecnologia, à pesquisa e à
inovação;
 VI - proteger o meio ambiente e combater a polui-
ção em qualquer de suas formas;
VII - preservar as florestas, a fauna e a flora;
VIII - fomentar a produção agropecuária e organi-
zar o abastecimento alimentar;
IX - promover programas de construção de mora-
dias e a melhoria das condições habitacionais e de
saneamento básico;
X - combater as causas da pobreza e os fatores de
marginalização, promovendo a integração social
dos setores desfavorecidos;
XI - registrar, acompanhar e fiscalizar as conces-
sões de direitos de pesquisa e exploração de recur-
sos hídricos e minerais em seus territórios;
XII - estabelecer e implantar política de educação
para a segurança do trânsito.
Ainda, o parágrafo único do mencionado dispositivo
estabelece que tendo em vista o equilíbrio do desenvol-
vimento e do bem-estar em âmbito nacional as leis com-
plementares fixarão normas para a cooperação entre a
União e os Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
„ Competência legislativa: A competência legis-
lativa como o próprio nome já nos remete é a
competência para elaborar leis, classificada em
competência privativa, concorrente, residual e
local, são atribuições que tratam da edição de
normas gerais e abstratas;
„ Competência privativa: é a competência da
União para legislar sobre determinados assun-
tos de interesse nacional, com a edição de nor-
mas de interesse processual, normas de direito
material e administrativo.
PROCESSUAL
Normas de processo civil, processo penal e processo
do trabalho
MATERIAL
Normas de direito civil, comercial, penal, político-elei-
toral, agrário, marítimo, aeronáutico, espacial e do
trabalho
ADMINISTRATIVO
Demais matérias, como requisições civis e militares,
tempo de guerra, trânsito, transporte etc.
Privativa da União: Como memorizar?
Os incisos do art. 22 da CF fazem menção a legislar,
privativa e delegável.
Fique atento! Cabe delegação aos Estados e DF, me-
diante lei complementar sobre questões específicas.
Art. 22 Compete privativamente à União legislar
sobre:
I - direito civil, comercial, penal, processual, eleito-
ral, agrário, marítimo, aeronáutico, espacial e do
trabalho;
II - desapropriação;
III - requisições civis e militares, em caso de iminen-
te perigo e em tempo de guerra;
IV - águas, energia, informática, telecomunicações
e radiodifusão;
V - serviço postal;
VI - sistema monetário e de medidas, títulos e
garantias dos metais;
VII - política de crédito, câmbio, seguros e transfe-
rência de valores;
VIII - comércio exterior e interestadual;
IX - diretrizes da política nacional de transportes;
X - regime dos portos, navegação lacustre, fluvial,
marítima, aérea e aeroespacial;
XI - trânsito e transporte;
XII - jazidas, minas, outros recursos minerais e
metalurgia;
XIII - nacionalidade, cidadania e naturalização;
XIV - populações indígenas;
XV - emigração e imigração, entrada, extradição e
expulsão de estrangeiros;
XVI - organização do sistema nacional de emprego
e condições para o exercício de profissões;
XVII - organização judiciária, do Ministério Público
do Distrito Federal e dos Territórios e da Defenso-
ria Pública dos Territórios, bem como organização
administrativa destes;
XVIII - sistema estatístico, sistema cartográfico e de
geologia nacionais;
XIX - sistemas de poupança, captação e garantia da
poupança popular;
XX - sistemas de consórcios e sorteios; (grifo
nosso)
Veja Súmula Vinculante nº 2:
É inconstitucional a lei ou ato normativo Estadual
ou Distrital que disponha sobre sistemas de consór-
cios e sorteios, inclusive bingos e loterias.
Art. 22 [...]
XXI - normas gerais de organização, efetivos, mate-
rial bélico, garantias, convocação, mobilização,
inatividades e pensões das polícias militares e dos
corpos de bombeiros militares;
XXII - competência da polícia federal e das polícias
rodoviária e ferroviária federais;
XXIII - seguridade social;
XXIV - diretrizes e bases da educação nacional;
XXV - registros públicos;
XXVI - atividades nucleares de qualquer natureza;
XXVII - normas gerais de licitação e contratação,
em todas as modalidades, para as administrações
públicas diretas, autárquicas e fundacionais da
União, Estados, Distrito Federal e Municípios, obe-
decido o disposto no art. 37, XXI, e para as empre-
sas públicas e sociedades de economia mista, nos
termos do art. 173, § 1°, III;
XXVIII - defesa territorial, defesa aeroespacial, defe-
sa marítima, defesa civil e mobilização nacional;
XXIX - propaganda comercial.
Parágrafo único. Lei complementar poderá
autorizar os Estados a legislar sobre questões
específicas das matérias relacionadas neste arti-
go. (grifo nosso)
Delegável: Deve ocorrer por lei complementar
DIREITO CONSTITUCIONAL
federal, editada pelo Congresso Nacional. Obs.: Tam-
bém contempla o Distrito Federal. (§ 1°, art. 32 da CF.)
Não confunda a competência exclusiva da União
com a competência privativa da União:
EXCLUSIVA ART. 21 PRIVATIVA ART. 22
DA CF DA CF
Administrativa Legislativa
Indelegável Delegável
„ Competência concorrente: tem fundamen-
to no art. 24 da CF, dispõe que a União (que se
limita a estabelecer normas gerais), os Estados 197
 e o Distrito Federal (normas suplementares)
podem legislar concorrentemente.
Atente-se:
Os Municípios não foram contemplados com essa
possibilidade.
Em relação ao art. 24, da CF, considere, concorren-
te entre:
z União: normas gerais;
z Estados/DF: normas suplementares.
Art. 24 Compete à União, aos Estados e ao Distrito
Federal legislar concorrentemente sobre:
I - direito tributário, financeiro, penitenciário, eco-
nômico e urbanístico;
II - orçamento;
III - juntas comerciais;
IV - custas dos serviços forenses;
V - produção e consumo;
VI - florestas, caça, pesca, fauna, conservação da
natureza, defesa do solo e dos recursos naturais,
proteção do meio ambiente e controle da poluição;
VII - proteção ao patrimônio histórico, cultural,
artístico, turístico e paisagístico;
VIII - responsabilidade por dano ao meio ambiente,
ao consumidor, a bens e direitos de valor artístico,
estético, histórico, turístico e paisagístico;
IX - educação, cultura, ensino, desporto, ciência,
tecnologia, pesquisa, desenvolvimento e inovação;
X - criação, funcionamento e processo do juizado de
pequenas causas;
XI - procedimentos em matéria processual;
XII - previdência social, proteção e defesa da saúde;
XIII - assistência jurídica e Defensoria pública;
XIV - proteção e integração social das pessoas por-
tadoras de deficiência;
XV - proteção à infância e à juventude;
XVI - organização, garantias, direitos e deveres das
polícias civis.
§ 1º No âmbito da legislação concorrente, a competên-
cia da União limitar-se-á a estabelecer normas gerais.
§ 2º A competência da União para legislar sobre
normas gerais não exclui a competência suplemen-
tar dos Estados.
§ 3º Inexistindo lei federal sobre normas gerais, os
Estados exercerão a competência legislativa plena,
para atender a suas peculiaridades.
§ 4º A superveniência de lei federal sobre normas
gerais suspende a eficácia da lei estadual, no que
lhe for contrário.
As regras de aplicação da competência concorrente
estão relacionadas no § 1º ao 4º do mencionado disposi-
tivo, que determina que a União limitar-se-á a estabele-
cer normas gerais, entretanto não exclui a competência
suplementar dos Estados. Ainda, inexistindo lei federal
sobre normas gerais, os Estados exercerão a competência
legislativa plena, para atender a suas peculiaridades. Por
conseguinte, consagra o texto constitucional que a super-
veniência de lei federal sobre normas gerais suspende a
eficácia da lei estadual, no que lhe for contrário.
REPARTIÇÃO DAS COMPETÊNCIAS E AS DECISÕES
FRENTE AO CORONAVÍRUS – ADI 926, DE 2020
Em março de 2020, determinado partido político
ajuizou Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADI
6341) para questionar a Medida Provisória (MP) 926,
198 14 Decreto Nº 10.344, de 11 de Maio de 2020
de 2020 – autoria do Governo Federal, que dispõe
sobre medidas para o enfrentamento da emergência
de saúde pública decorrente do coronavírus 2020.
Os legitimados da ADI sustentaram que a redis-
tribuição de poderes de polícia sanitária introduzida
pela MP na Lei Federal 13.979, de 2020 interferiu no
regime de cooperação entre os entes federativos. Ain-
da, alegaram que essa centralização de competên-
cia esvazia a responsabilidade constitucional de
estados e municípios para cuidar da saúde, dirigir
o Sistema Único de Saúde e executar ações de vigi-
lância sanitária e epidemiológica.
Assim, ao apreciar o caso em tela, o Ministro Mar-
co Aurélio, em decisão monocrática, considerou que
a redistribuição de atribuições pela MP 926, de 2020
não afasta a competência concorrente dos entes
federativos, ou seja, entendeu que a distribuição de
atribuições prevista na Medida Provisória não contra-
ria a Constituição Federal, pois as providências não
afastaram atos a serem praticados pelos demais entes
federativos no âmbito da competência comum para
legislar sobre saúde pública (inciso II, art. 23 da CF).
SAÚDE – CRISE – CORONAVÍRUS – MEDIDA
PROVISÓRIA – PROVIDÊNCIAS – LEGITIMAÇÃO
CONCORRENTE
Surgem atendidos os requisitos de urgência e neces-
sidade, no que medida provisória dispõe sobre pro-
vidências no campo da saúde pública nacional, sem
prejuízo da legitimação concorrente dos Estados, do Dis-
trito Federal e dos Municípios. (ADI 6341, rel. Min. Mar-
co Aurélio, decisão em 24.03.2020, DJe em 26.03.2020)
Entenda o caso: Considerou o Ministro do STF que
com fundamento no inciso II, art. 23 da CF que dispõe da
competência de todos os entes cuidarem da saúde e assis-
tência pública. É oportuno mencionar também o inciso
I, art. 198 da CF. Vejamos os dispositivos mencionados.
Art. 23 É competência comum da União, dos
Estados, do Distrito Federal e dos Municípios:
[...]
II - cuidar da saúde e assistência pública, da
proteção e garantia das pessoas portadoras de
deficiência;
Art. 198 As ações e serviços públicos de saúde
integram uma rede regionalizada e hierarquizada e
constituem um sistema único, organizado de acor-
do com as seguintes diretrizes:
I - descentralização, com direção única em cada
esfera de governo;
Por exemplo, em 11 de maio de 2020 o Presidente da
República definiu como serviço essencial as academias,
salões de beleza e barbearias. Entretanto, com base no
entendimento do STF e o art. 23 da CF explicado acima,
cada estado poderá optar por receber e implantar as regras
contidas no Decreto do Presidente, ou seja, cada Governa-
dor poderá entender por não receber este decreto e
decidir por não aplicá-lo em seu estado, sempre obser-
vando o princípio da proporcionalidade e o princípio da
supremacia do interesse público sobre o particular14.
z Competência residual
A competência residual é a competência dos Esta-
dos membros para se organizarem, consagrada art. 25
da CF.
 Em relação ao art. 25, da CF, considere:
„ Competência Residual: Estados organizam-se
e regem-se, assim fazendo a sua própria consti-
tuição estadual e leis observando os princípios
da CF, de 1988.
Art. 25 Os Estados organizam-se e regem-se pelas
Constituições e leis que adotarem, observados os
princípios desta Constituição.
[...]
§ 1º São reservadas aos Estados as competências
que não lhes sejam vedadas por esta Constituição.
§ 2º Cabe aos Estados explorar diretamente, ou
mediante concessão, os serviços locais de gás cana-
lizado, na forma da lei, vedada a edição de medida
provisória para a sua regulamentação.
§ 3º Os Estados poderão, mediante lei complemen-
tar, instituir regiões metropolitanas, aglomerações
urbanas e microrregiões, constituídas por agrupa-
mentos de municípios limítrofes, para integrar a
organização, o planejamento e a execução de fun-
ções públicas de interesse comum.
z Competência local
É a competência atribuída aos Municípios consa-
grada no art. 30 da CF. Os municípios podem legislar
sobre temas da competência legislativa concorrente,
desde que seja no interesse local e suplementando a
legislação federal e estadual no que couber.
Ex.: O município pode legislar sobre o tema de Pes-
ca se atividade econômica pescaria for predominan-
te no município, conforme os incisos I e II, do art. 30
combinado com § 2°, art. 24 da CF.
Em relação ao Art. 30, da CF, considere:
„ Competência Legislativa Local: Temas de
competência legislativa concorrentes desde
que seja de interesse local.
Art. 30 Compete aos Municípios:
I - legislar sobre assuntos de interesse local;
II - suplementar a legislação federal e a estadual no
que couber;
Art. 24 Compete à União, aos Estados e ao Distrito
Federal legislar concorrentemente sobre:
[...] § 2º A competência da União para legislar sobre
normas gerais não exclui a competência suplemen-
tar dos Estados.
É sempre bom lembrar que no art. 32 da CF, o legis-
lador dispõe sobre o Distrito Federal, o qual o mesmo
tem competência cumulativa, ou seja, a Lei Distrital
pode ter conteúdo estadual e municipal. (§ 1°, art. 32,
art. 147 e 155 da CF).
Art. 32 O Distrito Federal, vedada sua divisão em
Municípios, reger-se-á por lei orgânica, votada em
dois turnos com interstício mínimo de dez dias, e
aprovada por dois terços da Câmara Legislativa,
que a promulgará, atendidos os princípios estabe-
lecidos nesta Constituição.
15 Lei 13.640 de 26 de março de 2018.
16 ADI 4862/PR, Rel. Min. Gilmar Mendes, julgado em 18.08.2016, DOU 07.02.2017.
17 ADI 1007/PE, Rel. Min. Eros Grau, julgado em 31.08.2005, DOU 16.03.2016.
18 RE 610221RG, rel. Min. Ellen Gracie, julgado em 29.04.2010, DOU 20.08.2010.
19 Súmula Vinculante é decisão editada pelo STF, por reiteradas decisões em matéria constitucional.
§ 1º Ao Distrito Federal são atribuídas as com-
petências legislativas reservadas aos Estados e
Municípios.
§ 2º A eleição do Governador e do Vice-Governador,
observadas as regras do art. 77, e dos Deputados Dis-
tritais coincidirá com a dos Governadores e Deputa-
dos Estaduais, para mandato de igual duração.
§ 3º Aos Deputados Distritais e à Câmara Legislati-
va aplica-se o disposto no art. 27.
§ 4º Lei federal disporá sobre a utilização, pelo
Governo do Distrito Federal, da polícia civil, da
polícia penal, da polícia militar e do corpo de bom-
beiros militar.
z A superveniência de lei federal sobre normas
gerais suspende a eficácia da lei estadual, no que
lhe for contrária;
z Regulamento de Uber (exemplo) deve ser fei-
to através de lei federal, mas quem fiscaliza é o
município, ora, compete à lei federal regulamentar
transporte de pessoas que utilizam o aplicativo15;
z STF considerou que lei estadual não pode isentar
cobrança de estacionamento de estabelecimen-
tos comerciais16. Da mesma forma considerou que
lei estadual não pode alterar data de vencimento
das mensalidades escolares17;
z STF também já considerou que compete aos muni-
cípios legislar sobre tempo de fila em banco.
Tema de Repercussão Geral nº 27218.
Por fim, vejamos algumas Súmulas vinculantes19
importantes sobre o tema abordado:
Súmula Vinculante 2: É inconstitucional a lei ou
ato normativo Estadual ou Distrital que disponha
sobre sistemas de consórcios e sorteios, inclusive
bingos e loterias.
Súmula Vinculante 38: É competente o Município
para fixar o horário de funcionamento de estabele-
cimento comercial.
Súmula Vinculante 39: Compete privativamente
à União legislar sobre vencimentos dos membros
das polícias civil e militar e do corpo de bombeiros
militar do Distrito Federal.
Súmula Vinculante 46: A definição dos crimes de
responsabilidade e o estabelecimento das respecti-
vas normas de processo e julgamento são de com-
petência legislativa privativa da União.
ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA
DISPOSIÇÕES GERAIS
DIREITO CONSTITUCIONAL
A Administração Pública tem suas regras discipli-
nadas nos arts. 37 a 41, da CF, de 1988.
Art. 37 A administração pública direta e indi-
reta de qualquer dos Poderes da União, dos Esta-
dos, do Distrito Federal e dos Municípios obedecerá
aos princípios de legalidade, impessoalidade,
moralidade, publicidade e eficiência e, também,
ao seguinte:
199
 Conforme se observa do caput, do art. 37, a Admi-
nistração Pública divide-se em Administração
Pública Direta, que é composta pelos quatro entes
federativos (União, Estados, Municípios e Distrito
Federal), e Administração Pública Indireta, compos-
ta pelas autarquias, fundações públicas, sociedades de
economia mista e empresas públicas.
Via de regra, a Administração Pública submete-se
a um regime jurídico de direito público, ou seja, a sua
atuação independe da concordância dos administra-
dos, pois se funda na própria soberania estatal.
O regime jurídico de direito público faz com que a
Administração se sujeite a limites, que, por vezes, são
mais estritos do que aqueles a que estão submetidos
os particulares. Como exemplo, pode-se citar o dever
de observância da finalidade pública.
Esse regime de prerrogativas e sujeições para a
Administração Pública encontra-se expresso em for-
ma de princípios. De acordo com o dispositivo, são
princípios que regem a Administração Pública direta
e indireta: legalidade, impessoalidade, moralidade,
publicidade e eficiência.
O Princípio da Legalidade estabelece a sujeição
da Administração Pública aos mandamentos da lei.
A legalidade traduz o sentido de que a Administra-
ção Pública somente pode fazer o que a lei manda ou
permite, bem como somente pode proibir o que a lei
expressamente proíbe.
O Princípio da Impessoalidade traz a neutrali-
dade necessária para o exercício da atividade admi-
nistrativa. Destinado tanto ao administrador como ao
administrado, esse princípio impõe a objetividade e a
isonomia da conduta administrativa.
O Princípio da Moralidade diz respeito à moral
administrativa. Segundo ele, os atos da administra-
ção pública devem ser balizados nas matrizes éticas
dominantes. A finalidade do princípio é fixar limites
à atuação da Administração, evitando, por exemplo, o
excesso de poder ou desvio de finalidade.
O Princípio da Publicidade exige a divulgação dos
atos da Administração Pública com o objetivo de per-
mitir o conhecimento e o controle por toda a sociedade,
pois ao administrador compete agir com transparência.
Por fim, o Princípio da Eficiência impõe à Adminis-
tração a obrigação de realizar suas atribuições com rapi-
dez, perfeição e rendimento, pois quem administra gere
algo que pertence à sociedade. Assim, cabe ao administra-
dor zelar pelos interesses públicos com plena satisfação
do administrado e com o menor custo para a sociedade.
Dica
Para memorizar os princípios, utilize o mnemô-
nico LIMPE:
Legalidade
Impessoalidade
Moralidade
Publicidade
Eficiência
Art. 37 [...]
I - os cargos, empregos e funções públicas são
acessíveis aos brasileiros que preencham os
requisitos estabelecidos em lei, assim como aos
estrangeiros, na forma da lei;
No que se refere à forma de acesso por brasileiro
200 naturalizado, há de se esclarecer, inicialmente, que se
trata dos cargos não privativos de brasileiros natos,
uma vez que os cargos privativos de brasileiro nato
constam expressamente no § 3º, art. 12, da CF, de 1988.
Observa-se que os cargos não privativos de brasilei-
ros natos podem ser preenchidos por brasileiros (natos
ou naturalizados) de forma ampla. Vale frisar que pode
a lei estabelecer requisitos limitadores, tais como for-
mação escolar, idade, entre outros. Em contrapartida,
para que o estrangeiro possa ter acesso a tais cargos,
a lei deve especificar as hipóteses de admissibilidade.
Há que se fazer, aqui, duas observações quanto à
aplicabilidade da norma. Com relação aos brasileiros, a
norma constitucional é de eficácia contida, ou seja, todos
os brasileiros têm acesso aos cargos, empregos e funções
públicas. A norma infraconstitucional pode conter tais
efeitos, estabelecendo critérios diferenciados. Portanto,
todos os brasileiros têm acesso a todos os cargos, empre-
gos e funções desde que a norma não restrinja.
Já para os estrangeiros, a norma constitucional é
de eficácia limitada, ou seja, para que o estrangeiro
tenha acesso, faz-se necessária norma infraconstitu-
cional regulando a hipótese. Deste modo, os estran-
geiros têm acesso somente aos cargos, empregos e
funções públicos que a lei autorizar.
Art. 37 [...]
II - a investidura em cargo ou emprego públi-
co depende de aprovação prévia em concurso
público de provas ou de provas e títulos, de
acordo com a natureza e a complexidade do cargo
ou emprego, na forma prevista em lei, ressalvadas
as nomeações para cargo em comissão declarado
em lei de livre nomeação e exoneração;
O inciso II estabelece a necessidade de procedi-
mento administrativo destinado à seleção das pessoas
que irão ocupar empregos públicos ou cargos públicos
de provimento efetivo ou vitalício. Trata-se, portanto,
de uma forma de escolha para atender aos princípios
da igualdade e da moralidade administrativa, evitan-
do-se, com isso, que o ingresso no serviço público se dê
por critérios de favorecimento pessoal ou nepotismo.
Os concursos públicos devem ser abertos a todos
os interessados. Portanto, não se admite que a seleção
ocorra de forma interna (concursos internos).
Cabe consignar que os concursos públicos podem
ser de provas ou de provas e títulos. Deste modo,
não se admite concurso apenas de títulos nem admis-
são sem concurso público. Observa-se, no entanto,
que existem exceções à regra relativa aos concur-
sos públicos para os seguintes casos:
z Cargos de mandato eletivo;
z Cargo comissionado;
z Contratação temporária por excepcional interesse
público;
z Ex-combatente que tenha efetivamente participa-
do de operações bélicas durante a Segunda Guerra
Mundial (inciso I, art. 53, ADCT);
z Outras hipóteses: Ministros ou Conselheiros dos
Tribunais de Contas; Ministros do STF, do STJ, TSE,
TST e STM; integrantes do quinto Constitucional
dos Tribunais Judiciários.
Art. 37 [...]
III - o prazo de validade do concurso público será
de até dois anos, prorrogável uma vez, por
igual período;
O inciso III traz o prazo de validade do concurso
público, que é de até 2 (dois) anos. Assim sendo, cabe
ao edital definir qual o prazo do concurso, não poden-
do, no entanto, ser superior a 2 (dois) anos.
Além disso, é possível a prorrogação do prazo de vali-
dade por uma única vez e por igual período, ou seja, se o
prazo de validade do edital é de 1 (um) ano, ele somente
poderá ser prorrogado por 1 (um) ano. Aqui, cabe uma
observação importante: a prorrogação só é possível ser
feita enquanto não expirado o prazo inicial.
O candidato que for aprovado em concurso público
dentro do número de vagas previstas no edital, estando
tal concurso dentro do prazo de validade, possui o direi-
to subjetivo de ser nomeado, assim como a prioridade
na nomeação. Em contrapartida, o candidato aprovado
fora do número de vagas possui mera expectativa de
direito à nomeação, devendo submeter-se ao juízo de
conveniência e oportunidade da Administração.
Art. 37 [...]
IV - durante o prazo improrrogável previsto no edi-
tal de convocação, aquele aprovado em concurso
público de provas ou de provas e títulos será con-
vocado com prioridade sobre novos concursa-
dos para assumir cargo ou emprego, na carreira;
O inciso IV regula a hipótese de novo concurso
para o mesmo cargo enquanto os candidatos aprova-
dos em certame anterior e com prazo de validade não
expirado ainda não foram convocados. Assim, estabe-
lece a prioridade de convocação destes em face dos
novos aprovados.
Importante!
Segundo entendimento do STF, para gozar da prio-
ridade na nomeação, não basta ao candidato a
mera aprovação, sendo necessário que ele tenha
sido classificado dentro do número de vagas dis-
ponibilizadas no concurso, ou seja, se o edital pre-
viu uma vaga e foram aprovados dois candidatos,
somente o primeiro tem prioridade de nomeação.
Art. 37 [...]
V - as funções de confiança, exercidas exclusivamen-
te por servidores ocupantes de cargo efetivo, e os
cargos em comissão, a serem preenchidos por servi-
dores de carreira nos casos, condições e percentuais
mínimos previstos em lei, destinam-se apenas às atri-
buições de direção, chefia e assessoramento;
O inciso V trata de duas situações distintas: a fun-
ção de confiança e o cargo de confiança (em comissão).
Cargo público é a unidade estrutural e funcional em
que o servidor exerce suas atribuições e responsabili-
dades, ou seja, é o local dentro da estrutura organiza-
cional que deve ser atribuído a um servidor. Já função
pública é a própria atribuição e responsabilidade.
Em regra, os cargos públicos somente podem ser
criados, transformados ou extintos por lei. Assim,
cabe ao Poder Legislativo, com a sanção do chefe do
Poder Executivo, dispor sobre a criação, transforma-
ção e extinção de cargos, empregos e funções públicas.
A iniciativa da lei que cria, extingue ou transforma
cargos, varia conforme o caso. Por exemplo, no caso
dos cargos do Poder Judiciário, dos Tribunais de Con-
tas e do Ministério Público, a lei será de iniciativa dos
respectivos Tribunais ou Procuradores-Gerais.
Excepciona a regra quando os cargos ou fun-
ções se encontrarem vagos, uma vez que a Emenda
Constitucional nº 32, de 2001, possibilitou a extinção
por meio de decreto do Presidente da República. Com
relação aos Governadores e Prefeitos, a extinção do
cargo vago é possível se houver semelhante previsão
nas respectivas Constituições Estaduais ou Leis Orgâ-
nicas (princípio da simetria).
No que se refere às garantias e características
especiais, os cargos podem ser classificados em vitalí-
cios, efetivos e comissionados:
z Cargo vitalício é aquele com a maior garantia em
relação à permanência. Trata-se daquele destina-
do a receber o ocupante em caráter permanente,
como no caso dos magistrados (inciso I, art. 95, CF,
de 1988), os de membros do Ministério Público (alí-
nea “a”, inciso I, § 5º, art. 128, da CF, de 1988) e os
de ministros do Tribunal de Contas (§ 3º, art. 73, CF,
de 1988). A vitaliciedade é adquirida após 2 (dois)
anos de efetivo exercício no cargo e tais servido-
res só poderão ser demitidos por sentença judicial
transitada em julgado;
z Cargo efetivo é aquele provido por concurso
público, cujos integrantes possuem a estabilida-
de, ou seja, após 3 (três) anos de efetivo exercí-
cio, só poderão ser demitidos por decisão judicial
transitada em julgado, processo administrativo
disciplinar ou processo de avaliação periódica de
desempenho;
z Cargo em comissão é aquele preenchido de acor-
do com a confiança. Como regra, ele deve ser
preenchido preferencialmente por servidores de
carreira. Portanto, para os demais casos (pessoal
de fora da Administração), a nomeação deve ser
exceção.
Além disso, é importante frisar que a nomeação
aos cargos em comissão somente é possível para os
cargos de chefia, direção ou assessoramento. Portan-
to, para as atribuições de execução e, não, para as
atribuições técnicas e operacionais. Exemplo: cabe a
nomeação para cargo em comissão de Secretário de
Transportes, por demandar conhecimento específico
e confiança. Já para o motorista, isso não é cabível,
pois, diferentemente do Secretário, sua atribuição é
meramente operacional e não demanda a relação de
confiança.
Como regra, os cargos em comissão são de livre
nomeação e exoneração (ad nutum). A exceção a essa
regra é o que se intitula nepotismo (favorecimento
de parentes em detrimento de pessoas mais qualifi-
cadas). Importante salientar que essa prática também
pode ocorrer de forma cruzada. Por exemplo: quando
autoridades, a fim de omitir o nepotismo, nomeiam
para determinado cargo parentes um do outro de
DIREITO CONSTITUCIONAL
maneira recíproca.
Vejamos, a seguir, o texto da Súmula Vinculante nº
13, do STF, relativa ao tema:
Súmula Vinculante nº 13 A nomeação de cônju-
ge, companheiro, ou parente, em linha reta, cola-
teral ou por afinidade, até o 3º grau, inclusive, da
autoridade nomeante ou de servidor da mesma pes-
soa jurídica, investido em cargo de direção, chefia
ou assessoramento, para o exercício de cargo em
comissão ou de confiança, ou, ainda, de função gra-
tificada na administração pública direta e indireta,
em qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios, compreendido o
ajuste mediante designações recíprocas, viola a CF. 201
 A Súmula Vinculante nº 13 aplica-se apenas aos
cargos de natureza administrativa, estando de fora do
seu âmbito as nomeações para cargos políticos. Exem-
plo: o STF considerou válida a nomeação para o cargo de
Secretário Estadual de Transportes de irmão de Gover-
nador de Estado sob a alegação de que o cargo em ques-
tão possuía natureza política (Rcl 6.650-MC-AgR).
Por fim, para o exercício da função de confiança,
o pressuposto é que o nomeado já exerça cargo na
Administração. Exemplo: um escrevente técnico é
nomeado para a função de assessor do juiz.
Importante!
� Função de confiança: deve ser agente público;
� Cargo em confiança: pode ou não ser agente
público.
Art. 37 [...]
VI - é garantido ao servidor público civil o direito à
livre associação sindical;
O inciso VI decorre do direito à liberdade do art. 5º,
da CF, de 1988. Lembrem-se: ninguém é obrigado a se
associar ou a se manter associado.
Art. 37 [...]
VII - o direito de greve será exercido nos termos e
nos limites definidos em lei específica;
O direito de greve dos servidores públicos é dife-
rente do direito dos demais trabalhadores da inicia-
tiva privada. Enquanto estes podem interromper
completamente suas atividades, o servidor público
precisa garantir que os serviços sejam mantidos e em
percentual que possa atender à população. Trata-se
da aplicação do princípio da continuidade, uma vez
que não é possível a interrupção total das atividades
prestadas pela Administração à população por serem
estas essenciais e necessárias à coletividade. Para tan-
to, a Norma Constitucional prevê que os termos e limi-
tes devem ser estabelecidos em lei.
Ainda não foi elaborada lei para dar aplicabilidade
ao inciso VII. Por essa razão, o STF proferiu a seguinte
decisão nos autos do Mandado de Injunção 670-ES:
STF, MI 670-ES: Mandado de injunção. Garantia
fundamental (CF, Art. 5º, inciso LXXI). Direito de
greve dos servidores públicos civis (CF, Art. 37,
inciso VII). Evolução do tema na jurisprudência
do Supremo Tribunal Federal (STF). Definição dos
parâmetros de competência constitucional para
apreciação no âmbito da justiça federal e da jus-
tiça estadual até a edição da legislação específica
pertinente, nos termos do art. 37, VII, da CF. Em
observância aos ditames da segurança jurídica e à
evolução jurisprudencial na interpretação da omis-
são legislativa sobre o direito de greve dos servido-
res públicos civis, fixação do prazo de 60 (sessenta)
dias para que o Congresso Nacional legisle sobre a
matéria. Mandado de injunção deferido para deter-
minar a aplicação das Leis 7.701/1988 e 7.783/1989.
Seguimos com os incisos do art. 37, da CF, de 1988:
Art. 37 [...]
VIII - a lei reservará percentual dos cargos e empre-
gos públicos para as pessoas portadoras de defi-
202 ciência e definirá os critérios de sua admissão;
O inciso VIII estabelece a reserva de vagas para
pessoas com deficiência. Trata-se de uma norma
constitucional de eficácia limitada, ou seja, que depen-
de da edição de lei infraconstitucional para poder
gerar os efeitos.
Com relação à reserva, cumpre salientar que as
atribuições do cargo devem ser compatíveis com a
deficiência. Ainda, a reserva é de até 20% (vinte por
cento) das vagas oferecidas no concurso, isto é, a CF,
de 1988, fixou apenas o limite máximo (teto) do núme-
ro a ser reservado.
O § 1º, art. 37, do Decreto nº 3.298, de 1999, esta-
belece o percentual mínimo de 5% das vagas e, no
caso de o número obtido ser fracionado, o número de
vagas será elevado até o primeiro número inteiro sub-
sequente, ou seja, arredondado para cima.
Art. 37 [...]
IX - a lei estabelecerá os casos de contratação por
tempo determinado para atender a necessidade
temporária de excepcional interesse público;
O servidor temporário encontra-se disciplinado
no inciso IX. Trata-se de uma categoria à parte, uma
vez que não titulariza cargo público nem possui
qualquer vínculo trabalhista regido pela CLT, sendo
regida por regime especial veiculado por meio de lei
específica de cada ente da federação.
O servidor público exerce funções públicas sem
ocupar cargos ou empregos públicos e sua contra-
tação é por tempo determinado e para atender
necessidade temporária de excepcional interesse
público. Por exemplo: agente sanitário em caso de
surto de dengue.
Art. 37 [...]
X - a remuneração dos servidores públicos e
o subsídio de que trata o § 4º do art. 39 somente
poderão ser fixados ou alterados por lei especí-
fica, observada a iniciativa privativa em cada caso,
assegurada revisão geral anual, sempre na mesma
data e sem distinção de índices;
O inciso X trata da remuneração dos servidores
públicos. Cumpre esclarecer, no entanto, que remu-
neração é o gênero, do qual salário, vencimentos e
subsídios são espécies. Salário é a contraprestação
pecuniária paga aos empregados públicos, regidos
pela CLT. Vencimento é a modalidade remunerató-
ria da maioria dos servidores submetidos a regime
jurídico estatutário, englobando o vencimento-base e
as vantagens pecuniárias. Já subsídio é uma parcela
única, sem qualquer acréscimo, obrigatória para as
seguintes categorias:
z Membros de Poder (chefes dos Poderes Executivos,
senadores, deputados, vereadores, magistrados),
detentores de mandato eletivo, Ministros de Esta-
do e Secretários Estaduais e Municipais;
z Ministros ou Conselheiros dos Tribunais de Contas;
z Membros do Ministério Público;
z Integrantes das carreiras pertencentes à Advocacia
Geral da União, à Procuradoria-Geral da Fazenda
Nacional, às Procuradorias dos Estados e do Dis-
trito Federal e às Defensorias Públicas da União,
DF e Territórios e Defensorias Públicas Estaduais
(art. 135, CF);
z Servidores policiais integrantes da Polícia Fede-
ral, Polícia Rodoviária Federal, Polícia Ferroviária
 Federal, Polícias Civis, Polícias Militares e Corpos
de Bombeiros Militares.
Vejamos, a seguir, o texto da Súmula nº 679, do STF:
Súmula 679 (STF) A fixação de vencimentos dos
servidores públicos não pode ser objeto de conven-
ção coletiva.
No que se refere à revisão, o dispositivo trata apenas
da revisão geral, ou seja, do reajuste anual genérico, que
tem por objetivo repor as perdas inflacionárias do perío-
do, sendo aplicável a todos os servidores. Portanto, não a
confunda com reajuste específico, que é aquele aplicado
apenas a alguns cargos ou carreiras funcionais, com a
finalidade de evitar a defasagem remuneratória.
Art. 37 [...]
XI - a remuneração e o subsídio dos ocupantes de
cargos, funções e empregos públicos da administra-
ção direta, autárquica e fundacional, dos membros
de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios, dos detentores de
mandato eletivo e dos demais agentes políticos e os
proventos, pensões ou outra espécie remuneratória,
percebidos cumulativamente ou não, incluídas as
vantagens pessoais ou de qualquer outra natureza,
não poderão exceder o subsídio mensal, em
espécie, dos Ministros do Supremo Tribunal
Federal, aplicando-se como limite, nos Municípios,
o subsídio do Prefeito, e nos Estados e no Dis-
trito Federal, o subsídio mensal do Governador
no âmbito do Poder Executivo, o subsídio dos
Deputados Estaduais e Distritais no âmbito do
Poder Legislativo e o subsídio dos Desembarga-
dores do Tribunal de Justiça, limitado a noventa
inteiros e vinte e cinco centésimos por cento do sub-
sídio mensal, em espécie, dos Ministros do Supremo
Tribunal Federal, no âmbito do Poder Judiciário, apli-
cável este limite aos membros do Ministério Público,
aos Procuradores e aos Defensores Públicos;
Com relação ao teto do funcionalismo público, a
CF, de 1988, estabeleceu duas regras. A primeira é a
do teto geral, ou seja, o limite máximo de remune-
ração, que é o valor dos subsídios dos Ministros do
Supremo Tribunal Federal. Já a segunda regra trata
do denominado subteto, ou seja, o teto para os Esta-
dos, Municípios e Distrito Federal.
Vale destacar que o dispositivo previu duas hipóte-
ses de subtetos: o teto único e o teto por Poder. O teto
único tem, como base, a fixação de um valor máximo
estabelecido para fins remuneratórios. Já o teto por
Poderes faz com que cada ente político adote um sub-
teto próprio para a fixação dos subsídios.
O Executivo tem, como subteto, os subsídios do
Governador. O Legislativo tem, como subteto, os sub-
sídios dos deputados estaduais, que, por sua vez, não
poderão exceder 75% dos subsídios dos deputados fede-
rais. Por fim, o Judiciário adota, como subteto, o valor de
90,25% dos subsídios do Supremo Tribunal Federal, res-
saltando que esse subteto se aplica tão somente aos seus
servidores e, não, aos membros da Magistratura, pois a
estes é aplicado o teto do Supremo Tribunal Federal.
Art. 37 [...]
XII - os vencimentos dos cargos do Poder Legis-
lativo e do Poder Judiciário não poderão ser
superiores aos pagos pelo Poder Executivo;
A isonomia dos vencimentos dos servidores dos
três Poderes está disciplinada no inciso XII. Sua finali-
dade é manter a paridade.
É importante o texto da Súmula Vinculante nº 37,
do STF:
Súmula Vinculante nº 37 Não cabe ao Poder Judi-
ciário, que não tem função legislativa, aumentar
vencimentos de servidores públicos sob fundamen-
to de isonomia.
Art. 37 [...]
XIII - é vedada a vinculação ou equiparação de
quaisquer espécies remuneratórias para o efeito
de remuneração de pessoal do serviço público;
A vedação à vinculação e à equiparação de
remunerações encontra-se prevista no inciso XIII.
Sobre isso, vejamos o texto da Súmula nº 681:
Súmula nº 681 (STF) É inconstitucional a vincula-
ção do reajuste de vencimentos de servidores esta-
duais ou municipais a índices federais de correção
monetária.
Atenção! Há duas exceções à regra de não vincu-
lação, quais sejam:
z A equiparação de vencimentos e vantagens entre
os Ministros do TCU e do STJ (§ 3º, art. 73, CF, de
1988);
z A vinculação entre o subsídio dos Ministros dos
Tribunais Superiores e o subsídio mensal fixado
para os Ministros do STF (inciso V, art. 93, da CF).
Art. 37 [...]
XIV - os acréscimos pecuniários percebidos por
servidor público não serão computados nem
acumulados para fins de concessão de acréscimos
ulteriores;
O inciso XIV trata da vedação ao efeito repicão ou
efeito cascata, ou seja, veda-se que a mesma vanta-
gem seja repetidamente computada para o cálculo das
demais vantagens. A finalidade do dispositivo é evitar
que, na base de cálculo de uma vantagem remunera-
tória, seja acrescida outra vantagem. Por exemplo: se
o servidor faz jus e recebe um adicional por tempo
de serviço, não é possível inseri-lo na base de cálcu-
lo para a concessão de outra gratificação, como, por
exemplo, uma gratificação de produtividade.
Art. 37 [...]
XV - o subsídio e os vencimentos dos ocupantes de
cargos e empregos públicos são irredutíveis, ressal-
vado o disposto nos incisos XI e XIV deste artigo e nos
arts. 39, § 4º, 150, II, 153, III, e 153, § 2º, I;
DIREITO CONSTITUCIONAL
A irredutibilidade dos subsídios e dos venci-
mentos dos ocupantes de cargos, funções e empregos
públicos encontra-se estabelecida no inciso XV. Trata-
-se da impossibilidade de redução do valor nominal,
ou seja, se a remuneração é de R$ 5.000,00, não pode-
rá reduzi-lo para valor inferior. No entanto, é possível
que ocorra a redução real, ou seja, que o poder aquisi-
tivo desse valor seja atingido pela inflação.
Art. 37 [...]
XVI - é vedada a acumulação remunerada de
cargos públicos, exceto, quando houver compa-
tibilidade de horários, observado em qualquer
caso o disposto no inciso XI:
a) a de dois cargos de professor; 203
 b) a de um cargo de professor com outro técni-
co ou científico;
c) a de dois cargos ou empregos privativos de pro-
fissionais de saúde, com profissões regulamentadas;
O inciso XVI trata da vedação de acumulação de
cargos. Como regra, é vedada a acumulação remu-
nerada de cargos públicos. No entanto, é possível a
acumulação se houver compatibilidade de horários
entre os cargos e somente em três hipóteses.
A primeira refere-se ao magistério e traz a pos-
sibilidade de acumular dois cargos de professor
(ex.: cargo de professor da rede municipal no perío-
do matutino e cargo de professor da rede estadual no
período noturno).
A segunda hipótese é a acumulação de um cargo
de professor com outro técnico ou científico (ex.:
cargo técnico em enfermagem em hospital estadual
com carga horária compatível com cargo de professor
de ensino médio estadual).
Por fim, é possível a acumulação de dois cargos
privativos de profissionais da saúde, com profissões
regulamentadas (ex.: cargo de dentista, em um muni-
cípio, durante o período matutino, com outro cargo de
dentista, em outro município, no período vespertino).
Importante!
Cargos burocráticos não são considerados como
técnicos. Para ser enquadrado como cargo téc-
nico passível de acumulação, é necessária for-
mação específica na área de atuação. Portanto,
cargo técnico é aquele que requer conhecimento
específico na área de atuação do profissional,
com habilitação específica de grau universitário
ou profissionalizante (ensino médio).
Em síntese:
z Regra: Não acumulação de cargos públicos
remunerados;
z Exceção: Acumulação de cargos públicos remune-
rados, quando há compatibilidade de horários e
nas seguintes hipóteses:
„ Dois cargos de professor;
„ Um cargo de professor com outro técnico ou
científico;
„ Dois cargos privativos de profissionais de saú-
de, com profissões regulamentadas.
Art. 37 [...]
XVII - a proibição de acumular estende-se a empre-
gos e funções e abrange autarquias, fundações,
empresas públicas, sociedades de economia mis-
ta, suas subsidiárias, e sociedades controladas,
direta ou indiretamente, pelo poder público;
O inciso XVII estende a regra da não acumulação
para a Administração Indireta. Portanto, a proibição
aplica-se às autarquias, fundações e empresas públi-
cas, sociedades de economia mista, bem como às suas
subsidiárias, além das sociedades controladas direta
ou indiretamente pelo poder público.
Art. 37 [...]
XVIII - a administração fazendária e seus ser-
204 vidores fiscais terão, dentro de suas áreas de
competência e jurisdição, precedência sobre os
demais setores administrativos, na forma da lei;
O inciso XVIII trata da precedência da Administra-
ção Fazendária e seus servidores fiscais aos demais
setores administrativos. Isso significa dizer que, den-
tro da estrutura da Administração Pública, esta deverá
dar prioridade para os serviços atinentes à arrecada-
ção dos tributos, por se tratar dos recursos essenciais
ao seu funcionamento.
Art. 37 [...]
XIX - somente por lei específica poderá ser criada
autarquia e autorizada a instituição de empre-
sa pública, de sociedade de economia mista e
de fundação, cabendo à lei complementar, neste
último caso, definir as áreas de sua atuação;
Para que uma autarquia seja criada, faz-se neces-
sária a autorização legislativa (lei específica), de modo
a adquirir a personalidade jurídica com a própria lei.
Em contrapartida, é preciso lei que autorize a criação
das empresas públicas, sociedades de economia mista
e fundações, devendo, posteriormente, ser registra-
das, a fim de adquirirem a personalidade jurídica.
Ressalta-se, por fim, que, para as fundações, uma lei
complementar deve definir as áreas de sua atuação.
LEI ESPECÍFICA LEI COMPLEMENTAR
� Cria as autarquias e as
fundações públicas de direito
público (já que estas últimas
são equiparadas a autarquias)
� Autoriza a criação das demais
� Especifica a área de
atuação das fundações
entidades (empresa pública,
sociedade de economia mista
e fundações públicas de
direito privado)
Art. 37 [...]
XX - depende de autorização legislativa, em
cada caso, a criação de subsidiárias das enti-
dades mencionadas no inciso anterior, assim
como a participação de qualquer delas em empresa
privada;
Veja que em relação às subsidiárias e à participa-
ção em empresa privada há a necessidade de autori-
zação legislativa, independente da vinculação, ou seja,
não importa se é vinculada à entidade que é criada
por lei. Para exemplificar, imaginemos uma subsidiá-
ria XY da autarquia X. A autarquia foi criada por lei, e
sua subsidiária foi criada por autorização legislativa.
Art. 37 [...]
XXI - ressalvados os casos especificados na legisla-
ção, as obras, serviços, compras e alienações
serão contratados mediante processo de licitação
pública que assegure igualdade de condições a
todos os concorrentes, com cláusulas que esta-
beleçam obrigações de pagamento, mantidas as
condições efetivas da proposta, nos termos da lei, o
qual somente permitirá as exigências de qualifica-
ção técnica e econômica indispensáveis à garantia
do cumprimento das obrigações.
Outra regra contida na Constituição é a exigência
de licitação pública para contratação de obras, ser-
viços, compras e alienações, ressalvados os casos
de dispensa e inexigibilidade previstos em lei.
 Vale frisar, aqui, que é assegurada a todos a igual-
dade de condições, com cláusulas que estabeleçam
obrigações de pagamento, mantidas as condições efe-
tivas da proposta, nos termos da lei, a qual somente
permitirá as exigências de qualificação técnica e eco-
nômica indispensáveis à garantia do cumprimento
das obrigações.
Art. 37 [...]
XXII - as administrações tributárias da União,
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios,
atividades essenciais ao funcionamento do Estado,
exercidas por servidores de carreiras específicas,
terão recursos prioritários para a realização
de suas atividades e atuarão de forma integrada,
inclusive com o compartilhamento de cadastros e
de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.
O inciso XXII traz mais uma regra de prioridade da
parte fiscal e de arrecadação. Assim, a Administração
tributária de qualquer dos entes da federação possui
recurso prioritário para a realização de suas atividades.
Art. 37 [...]
§ 1º A publicidade dos atos, programas, obras,
serviços e campanhas dos órgãos públicos deverá
ter caráter educativo, informativo ou de orien-
tação social, dela não podendo constar nomes,
símbolos ou imagens que caracterizem promoção
pessoal de autoridades ou servidores públicos.
O § 1º trata das regras de publicidade dos atos,
programas, obras, serviços e campanhas dos órgãos
públicos. Esse dispositivo é consequência direta do
princípio da impessoalidade, pois tal publicidade deve
ser de caráter informativo, educativo ou de orienta-
ção social, ou seja, a propaganda pública não pode ser
um meio para promoção pessoal.
É por esse motivo que não é permitido ao Governa-
dor ou ao Prefeito, por exemplo, continuar a utilizar
o slogan de campanha após ser eleito, uma vez que
vincularia aquela atividade pública a sua pessoa.
Art. 37 [...]
§ 2º A não observância do disposto nos incisos II
e III implicará a nulidade do ato e a punição da
autoridade responsável, nos termos da lei.
O § 2º traz a responsabilidade do agente público
pela não observância da regra de que, para contratação
de pessoal, o concurso público é indispensável. Conse-
quentemente, se houver ingresso de pessoal sem o devi-
do processo de seleção, haverá nulidade da nomeação,
devendo a autoridade sofrer as punições em conformi-
dade com a norma infraconstitucional. Além disso, o
prazo de validade do concurso também implica em nuli-
dade da nomeação e responsabilidade do agente.
Art. 37 [...]
§ 3º A lei disciplinará as formas de participação
do usuário na administração pública direta e
indireta, regulando especialmente:
I - as reclamações relativas à prestação dos servi-
ços públicos em geral, asseguradas a manutenção
de serviços de atendimento ao usuário e a avalia-
ção periódica, externa e interna, da qualidade dos
serviços;
II - o acesso dos usuários a registros administrati-
vos e a informações sobre atos de governo, obser-
vado o disposto no art. 5º, X e XXXIII;
III - a disciplina da representação contra o exercí-
cio negligente ou abusivo de cargo, emprego ou fun-
ção na administração pública.
O § 3º remete à preocupação do legislador para que
haja um controle social, de modo a estabelecer meios
para que qualquer pessoa comunique as irregularida-
des ou ilegalidades praticadas pelos agentes públicos.
Trata-se, portanto, da possibilidade de controle para
evitar os atos de improbidade administrativa, ou seja,
de condutas ilegais, desonestas, abusivas e incorretas.
Art. 37 [...]
§ 4º Os atos de improbidade administrativa impor-
tarão a suspensão dos direitos políticos, a perda
da função pública, a indisponibilidade dos bens
e o ressarcimento ao erário, na forma e gradação
previstas em lei, sem prejuízo da ação penal cabível.
De acordo com o § 4º, as penalidades para os atos
de improbidade são as seguintes: suspensão dos
direitos políticos; perda de função pública; indispo-
nibilidade dos bens e ressarcimento ao erário, sem
prejuízo da ação penal cabível, ou seja, aplica-se a
penalidade administrativa cumulativamente com a
sanção penal (se o fato constituir crime).
Dica
Para decorar os atos de improbidade administra-
tiva, memorize o mnemônico PARIS:
Perda de função pública
Ação penal cabível (se for o caso)
Ressarcimento ao erário
Indisponibilidade de bens
Suspensão dos direitos políticos
Art. 37 [...]
§ 5º A lei estabelecerá os prazos de prescrição
para ilícitos praticados por qualquer agente,
servidor ou não, que causem prejuízos ao erário,
ressalvadas as respectivas ações de ressarcimento.
Nos termos do § 5º, os prazos prescricionais e as
ações de ressarcimento serão disciplinadas em lei.
Vale lembrar que a lei que disciplina as regras apli-
cáveis aos agentes públicos nos casos de improbidade
administrativa é a Lei nº 8.429, de 1992.
Art. 37 [...]
§ 6º As pessoas jurídicas de direito público e
as de direito privado prestadoras de serviços
públicos responderão pelos danos que seus
agentes, nessa qualidade, causarem a terceiros,
DIREITO CONSTITUCIONAL
assegurado o direito de regresso contra o respon-
sável nos casos de dolo ou culpa.
O § 6º trata da responsabilidade civil objetiva
do Estado, o que significa que o Estado é responsável
civilmente pelos atos praticados por seus agentes ou
pelos prestadores de serviço público de forma obje-
tiva, isto é, independentemente de culpa. Trata-se da
chamada Teoria do Risco Administrativo.
Portanto, o Estado é responsável quando um de
seus agentes, no desempenho da função, gera dano a
um terceiro, independentemente da comprovação
de dolo ou culpa, sendo necessário, apenas, demons-
trar o nexo causal da atividade do agente e o dano
de terceiro. 205
 Cumpre mencionar, por necessário, que é pos-
sível ao Estado ingressar com ação regressiva para
cobrar do agente o valor que pagou a esse terceiro.
No entanto, ao contrário do que ocorre com o Esta-
do, a responsabilidade do agente é subjetiva, ou seja,
para que ele seja responsabilizado civilmente, é pre-
ciso demonstrar que houve dolo ou culpa. Em relação
a isso, vejamos, de forma simples o exposto no fluxo-
grama a seguir:
Agente causa dano a
um terceiro por dolo ou
culpa
Estado pleiteia o
ressarcimento em Terceiro entra com ação
decorrência do fato contra o Estado
praticado pelo terceiro
Estado indeniza o
terceiro lesado
Entende-se por pessoa jurídica de direito privado
prestadora de serviços públicos as empresas públicas,
sociedades de economia mista e as concessionárias e
permissionárias, isto é, aquelas empresas seleciona-
das por procedimento licitatório para desempenhar
serviço público. Por exemplo: serviço de transporte
público urbano.
Art. 37 [...]
§ 7º A lei disporá sobre os requisitos e as restri-
ções ao ocupante de cargo ou emprego da adminis-
tração direta e indireta que possibilite o acesso a
informações privilegiadas.
O § 7º pressupõe a existência de regras éticas de
conduta das autoridades da Administração Pública,
de modo a tentar minimizar a possibilidade de con-
flito entre o interesse privado e o dever funcional.
Ainda, objetiva-se a criação de mecanismos, a fim de
regulamentar o acesso às informações.
Art. 37 [...]
§ 8º A autonomia gerencial, orçamentária e
financeira dos órgãos e entidades da admi-
nistração direta e indireta poderá ser amplia-
da mediante contrato, a ser firmado entre seus
administradores e o poder público, que tenha por
objeto a fixação de metas de desempenho para o
órgão ou entidade, cabendo à lei dispor sobre:
I - o prazo de duração do contrato;
II - os controles e critérios de avaliação de desem-
penho, direitos, obrigações e responsabilidade dos
dirigentes;
III - a remuneração do pessoal.
O § 8º busca alcançar melhores resultados na
Administração Pública por meio da criação de novos
instrumentos no âmbito do Direito Público, de modo
a conferir maior autonomia ou estabelecer parcerias
com entidades privadas sem fins lucrativos. Dessas
206 medidas, atente-se para o contrato de gestão.
Entende-se por contrato de gestão o contrato admi-
nistrativo firmado pelo Poder Público na condição de
contratante e entidade privada ou da Administração
Indireta, no qual é instrumentalizada parceria.
Art. 37 [...]
§ 9º O disposto no inciso XI aplica-se às empre-
sas públicas e às sociedades de economia mis-
ta, e suas subsidiárias, que receberem recursos
da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos
Municípios para pagamento de despesas de pes-
soal ou de custeio em geral.
As regras com relação ao teto e subteto da remu-
neração são estendidas aos empregados das empresas
públicas e sociedades de economia mista, bem como
às suas subsidiárias. No entanto, conforme o dispos-
to no § 9º, incidirá sobre as remunerações de direto-
res de empresas estatais que receberem recursos dos
entes da federação para pagamento de despesas de
pessoal ou de custeio em geral, como, por exemplo,
nos casos da EMBRAPA e da Radiobras.
O modo pelo qual a Lei Complementar nº 101, de
2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) denomina as
empresas públicas e sociedades de economia mis-
ta encaixa-se como “empresa estatal dependente”,
expressão disposta no § 9º.
Art. 37 [...]
§ 10 É vedada a percepção simultânea de pro-
ventos de aposentadoria decorrentes do art. 40
ou dos arts. 42 e 142 com a remuneração de car-
go, emprego ou função pública, ressalvados os
cargos acumuláveis na forma desta Constitui-
ção, os cargos eletivos e os cargos em comissão
declarados em lei de livre nomeação e exoneração.
O § 10 veda a percepção simultânea de proventos
de aposentadoria com remuneração de cargo, empre-
go ou função pública, ressalvada a hipótese de cargos
acumuláveis, na forma da Constituição, cargos eleti-
vos e cargos em comissão. Esse dispositivo foi acres-
centado pela Emenda Constitucional nº 20, de 1998,
que também resguardou o direito daqueles servidores
aposentados que, até a data da promulgação da Emen-
da, retornaram à atividade antes da proibição.
Importante!
A proibição aplica-se aos servidores públicos
efetivos e aos militares, tanto das Forças Arma-
das como das Polícias Militares e Corpos de
Bombeiros Militares.
Vejamos a repercussão geral reconhecida com
mérito julgado pelo STF:
Há remansosa jurisprudência desta Corte nesse senti-
do, afirmando a impossibilidade da acumulação trípli-
ce de cargos públicos, ainda que os provimentos nestes
tenham ocorrido antes da vigência da EC 20/1998. [...] o
art. 11 da EC 20/1998 possibilita a acumulação, apenas,
de um provento de aposentadoria com a remuneração
de um cargo na ativa, no qual se tenha ingressado por
concurso público antes da edição da referida emenda,
ainda que inacumuláveis os cargos. Em qualquer hipó-
tese, é vedada a acumulação tríplice de remunerações,
sejam proventos, sejam vencimentos. (ARE 848.993 RG)
 Art. 37 [...]
§ 11 Não serão computadas, para efeito dos limi-
tes remuneratórios de que trata o inciso XI do
caput deste artigo, as parcelas de caráter inde-
nizatório previstas em lei.
O § 11 traz uma regra com relação ao teto e subte-
to do funcionalismo público. Trata-se do não cômputo
das verbas indenizatórias, tais como diárias, ajuda de
custo, entre outras, no limite remuneratório.
Art. 37 [...]
§ 12 Para os fins do disposto no inciso XI do caput deste
artigo, fica facultado aos Estados e ao Distrito Federal
fixar, em seu âmbito, mediante emenda às respectivas
Constituições e Lei Orgânica, como limite único, o sub-
sídio mensal dos Desembargadores do respectivo Tribu-
nal de Justiça, limitado a noventa inteiros e vinte e cinco
centésimos por cento do subsídio mensal dos Ministros
do Supremo Tribunal Federal, não se aplicando o dis-
posto neste parágrafo aos subsídios dos Deputados
Estaduais e Distritais e dos Vereadores.
O dispositivo regulamenta a possibilidade de fixa-
ção do subteto de forma única. Nesse caso, o valor
máximo da remuneração para todo e qualquer servi-
dor corresponderá ao subsídio dos desembargadores
do Tribunal de Justiça, ficando de fora desse subteto
apenas o subsídio dos deputados e dos vereadores.
Vejamos a decisão do STF no julgamento da ADI
6.221 MC:
A faculdade conferida aos Estados para a regulação
do teto aplicável a seus servidores (art. 37, § 12, da
CF) não permite que a regulamentação editada com
fundamento nesse permissivo inove no tratamento
do teto dos servidores municipais, para quem o art.
37, XI, da CF, já estabelece um teto único.
Art. 37 [...]
§ 13 O servidor público titular de cargo efetivo
poderá ser readaptado para exercício de cargo
cujas atribuições e responsabilidades sejam com-
patíveis com a limitação que tenha sofrido em sua
capacidade física ou mental, enquanto permanecer
nesta condição, desde que possua a habilitação e
o nível de escolaridade exigidos para o cargo de
destino, mantida a remuneração do cargo de origem.
O § 13 trata da possibilidade de readaptação do
servidor público. A readaptação é o provimento deri-
vado que consiste na investidura do servidor em cargo
de atribuições e responsabilidades compatíveis com
a limitação que tenha sofrido em sua capacida-
de física ou mental verificada em inspeção médica.
Deste modo, o servidor será efetivado em cargo com
atribuições semelhantes, respeitando-se a habilitação
exigida, assim como o nível de escolaridade e a equi-
valência de vencimentos.
No caso de inexistir cargo vago, o servidor exercerá
suas atribuições como excedente, permanecendo nessa
situação até a ocorrência de vaga no cargo compatível.
Art. 37 [...]
§ 14 A aposentadoria concedida com a utiliza-
ção de tempo de contribuição decorrente de
cargo, emprego ou função pública, inclusive do
Regime Geral de Previdência Social, acarretará o
rompimento do vínculo que gerou o referido
tempo de contribuição.
O § 14 disciplina o rompimento do vínculo quan-
do o agente público solicita aposentadoria e utiliza-se
do tempo de contribuição decorrente daquele cargo,
emprego ou função pública. Assim, o servidor será
desligado da Administração Pública.
Neste sentido, o agente público que pretende se apo-
sentar não poderá mais continuar a trabalhar no local em
que utilizou o tempo para comprovação de contribuição.
Art. 37 [...]
§ 15 É vedada a complementação de aposentado-
rias de servidores públicos e de pensões por morte
a seus dependentes que não seja decorrente do disposto
nos §§ 14 a 16 do art. 40 ou que não seja prevista em lei
que extinga regime próprio de previdência social.
O § 15 proíbe toda espécie de complementação que
não seja aquela decorrente de Regime de Previdência
Complementar, como, por exemplo, as complementa-
ções com base na Lei Estadual (São Paulo) nº 200, de
1974, pagas a ex-empregados e a seus dependentes da
Nossa Caixa, BANESPA, SABESP, VASP e FEPASA.
Art. 37 [...]
§ 16 Os órgãos e entidades da administração públi-
ca, individual ou conjuntamente, devem realizar
avaliação das políticas públicas, inclusive com
divulgação do objeto a ser avaliado e dos resulta-
dos alcançados, na forma da lei.
O § 16 foi acrescido pela Emenda Constitucional nº 109,
de 2021, e tem como objetivo aprimorar o mecanismo de
participação da sociedade na Administração Pública.
Art. 38 Ao servidor público da administração dire-
ta, autárquica e fundacional, no exercício de manda-
to eletivo, aplicam-se as seguintes disposições:
I - tratando-se de mandato eletivo federal, estadual
ou distrital, ficará afastado de seu cargo, emprego
ou função;
II - investido no mandato de Prefeito, será afastado
do cargo, emprego ou função, sendo-lhe facultado
optar pela sua remuneração;
III - investido no mandato de Vereador, havendo com-
patibilidade de horários, perceberá as vantagens de
seu cargo, emprego ou função, sem prejuízo da remu-
neração do cargo eletivo, e, não havendo compatibili-
dade, será aplicada a norma do inciso anterior;
IV - em qualquer caso que exija o afastamento para
o exercício de mandato eletivo, seu tempo de servi-
ço será contado para todos os efeitos legais, exceto
para promoção por merecimento;
V - na hipótese de ser segurado de regime próprio
de previdência social, permanecerá filiado a esse
regime, no ente federativo de origem.
O art. 38 estabelece regras relativas ao servidor
DIREITO CONSTITUCIONAL
público da Administração direta, autárquica e funda-
cional que passar a desempenhar cargo eletivo, ou
seja, for eleito para o Poder Executivo ou Legislativo.
Ao servidor público estadual, quando eleito para
cargo eletivo federal, estadual e distrital, aplica-se
a seguinte regra: afastamento do cargo público esta-
dual para se dedicar exclusivamente ao mandato,
recebendo obrigatoriamente a remuneração do
cargo para o qual foi eleito. Em contrapartida, quan-
do o servidor público estadual é eleito para cargo eleti-
vo municipal, podem ocorrer duas situações distintas.
Se o cargo é de prefeito, ele será afastado para dedi-
cação exclusiva do cargo e pode escolher entre a
remuneração do cargo público ou do cargo eletivo. 207
 Já se o cargo é de vereador, é necessário saber
se há ou não compatibilidade de horário. Se houver
compatibilidade de horários, ele não precisa se
afastar, podendo exercer as duas atividades ao mes-
mo tempo, recebendo pelos dois. Se não houver com-
patibilidade, aplica-se a mesma regra do prefeito,
ou seja, será afastado para dedicação exclusiva do
cargo, podendo escolher entre a remuneração do
cargo público ou do cargo eletivo.
SERVIDOR PÚBLICO ESTADUAL
Eleito para cargo federal,
estadual ou distrital
Eleito para cargo municipal
Prefeito Vereador
� Com compatibilidade
Afastamento do cargo
Afastamento
de horário: não se
do cargo e
público e remuneração do
opção entre a
afasta do cargo
cargo eletivo � Sem compatibilidade
remuneração
eletiva ou do de horário: aplica-se
cargo a mesma regra do
prefeito
Para que a Administração Pública possa desem-
penhar suas atividades, ela necessita de pessoas que
exerçam as atribuições dos órgãos públicos, ou seja, de
agentes públicos. A expressão agente público é utiliza-
da como gênero, designando toda e qualquer pessoa que
exerça uma função pública, quer de forma remunerada
ou gratuita, quer de natureza política ou administrativa,
quer com investidura definitiva ou transitória.
Os agentes públicos dividem-se em quatro catego-
rias, quais sejam:
Agentes políticos
Servidores públicos
AGENTES
PÚBLICOS
Particulares em
público
Militares
Os agentes políticos são aqueles que exercem as
típicas atividades de governo, ou seja, são responsá-
veis por fixar as metas e diretrizes políticas do Estado,
tais como os chefes do Poder Executivo (Presidente,
Governador e Prefeito e seus vices) e seus auxiliares
diretos (Ministros e Secretários) e os membros do
Poder Legislativo (Senadores, Deputados federais,
Deputados estaduais e Vereadores).
Os particulares em colaboração com o Poder
Público são aqueles que prestam serviços ao Estado,
porém sem vínculo estatutário ou celetista de trabalho,
podendo ou não ter remuneração. Exemplo: jurados,
mesários, notários e registradores (serviços notariais).
Os servidores públicos civis dividem-se em:
z Servidores públicos estatutários: exercem cargo
público (vitalício, efetivo ou comissionado) e estão
vinculados a um estatuto;
z Empregados públicos: possuem emprego público
e vinculam-se às regras da Consolidação das Leis
do Trabalho (CLT);
z Servidores temporários: categoria à parte, por-
208 que não titularizam cargo público nem possuem
qualquer vínculo trabalhista regido pela CLT, como
os empregados públicos. São contratados por tem-
po determinado para atender à necessidade tem-
porária de excepcional interesse público por meio
de um processo de seleção simplificado. Exercem
funções públicas sem ocupar cargos ou empregos
públicos e são regidos por regime especial, veicu-
lado por meio de lei específica.
Os servidores da Administração Pública direta, das
autarquias e das fundações públicas estão sujeitos ao
regime jurídico de direito público administrativo, ins-
tituído em lei, a qual também instituirá planos de carrei-
ra. O regime adotado é o estatutário. Não obstante, lei
assegurará aos servidores isonomia de vencimentos para
cargos de atribuições iguais ou assemelhadas do mesmo
Poder ou entre servidores dos Poderes Executivo, Legisla-
tivo e Judiciário, excetuadas as vantagens de caráter indi-
vidual e as relativas à natureza ou ao local de trabalho.
SERVIDORES PÚBLICOS
A partir do art. 39, da CF, de 1988, inicia-se o tema
quanto às regras aplicadas aos servidores públicos.
Vejamos o que dispõem esses artigos:
Art. 39 A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios instituirão conselho de política de admi-
nistração e remuneração de pessoal, integrado por
servidores designados pelos respectivos Poderes.
§ 1º A fixação dos padrões de vencimento e dos
demais componentes do sistema remuneratório
observará:
I - a natureza, o grau de responsabilidade e a com-
plexidade dos cargos componentes de cada carreira;
II - os requisitos para a investidura;
III - as peculiaridades dos cargos.
§ 2º A União, os Estados e o Distrito Federal man-
terão escolas de governo para a formação e
o aperfeiçoamento dos servidores públicos,
constituindo-se a participação nos cursos um
dos requisitos para a promoção na carreira,
facultada, para isso, a celebração de convênios ou
contratos entre os entes federados.
§ 3º Aplica-se aos servidores ocupantes de car-
go público o disposto no art. 7º, IV, VII, VIII, IX,
XII, XIII, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXII e XXX,
podendo a lei estabelecer requisitos diferenciados
de admissão quando a natureza do cargo o exigir.
§ 4º O membro de Poder, o detentor de manda-
to eletivo, os Ministros de Estado e os Secretá-
rios Estaduais e Municipais serão remunerados
exclusivamente por subsídio fixado em parcela
única, vedado o acréscimo de qualquer gratifica-
ção, adicional, abono, prêmio, verba de representa-
ção ou outra espécie remuneratória, obedecido, em
qualquer caso, o disposto no art. 37, X e XI.
§ 5º Lei da União, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios poderá estabelecer a relação entre
a maior e a menor remuneração dos servidores
públicos, obedecido, em qualquer caso, o disposto no
art. 37, XI.
§ 6º Os Poderes Executivo, Legislativo e Judiciário
publicarão anualmente os valores do subsídio e
da remuneração dos cargos e empregos públicos.
§ 7º Lei da União, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios disciplinará a aplicação de recur-
sos orçamentários provenientes da economia com
despesas correntes em cada órgão, autarquia e fun-
dação, para aplicação no desenvolvimento de pro-
gramas de qualidade e produtividade, treinamento
 e desenvolvimento, modernização, reaparelhamento
e racionalização do serviço público, inclusive sob a
forma de adicional ou prêmio de produtividade.
§ 8º A remuneração dos servidores públicos organiza-
dos em carreira poderá ser fixada nos termos do § 4º.
§ 9º É vedada a incorporação de vantagens de
caráter temporário ou vinculadas ao exercício
de função de confiança ou de cargo em comis-
são à remuneração do cargo efetivo.
No que tange ao art. 39, a primeira observação a
ser feita é que o caput foi alterado pela Emenda Cons-
titucional nº 19, de 1998. No entanto, como sua eficá-
cia se encontra suspensa devido à decisão do STF na
ADI nº 2.135-4, é a redação original que se encontra
em vigor. Vejamos:
Art. 39 A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios instituirão, no âmbito de sua competên-
cia, regime jurídico único e planos de carreira para
os servidores da administração pública direta, das
autarquias e das fundações públicas.
A CF, de 1988, estabelece regras para a fixação dos
padrões de vencimento e dos demais componentes do
sistema remuneratório, que deverá observar: a natu-
reza, o grau de responsabilidade e a complexidade
dos cargos que compõem cada carreira; os requisitos
para a investidura nos cargos e as demais peculiari-
dades dos cargos. Tais requisitos poderão influenciar
na fixação dos vencimentos e dependem de aprovação
de lei específica, assim como para o seu aumento, altera-
ção ou criação de nova vantagem pecuniária.
Por lei, também serão estabelecidos os reajustes
diferenciados para corrigir equívocos, como no caso
de servidores que desempenham atividades seme-
lhantes, mas percebem valores muito diferentes.
Salienta-se que a revisão geral da remuneração dos
servidores públicos, sem distinção de índices entre
civis e militares, será feita.
Com objetivo de garantir o aperfeiçoamento do
profissional, o dispositivo estabelece a realização de
cursos oficiais como requisito obrigatório para promo-
ção na carreira, sendo facultada, para tanto, a celebra-
ção de convênios com os demais entes da federação.
Outra regra de extrema importância é a que assegu-
ra ao servidor público civil da Administração Pública
direta, autárquica e fundacional os direitos previstos
nos incisos IV, VII, VIII, IX, XII, XIII, XV, XVI, XVII,
XVIII, XIX, XX, XXII e XXX, art. 7º, da CF, de 1988, e
aos direitos que, nos termos da lei, visem à melhoria
de sua condição social e da produtividade e da efi-
ciência no serviço público, em especial o prêmio por
produtividade e o adicional de desempenho.
Atente-se aos limites de remuneração de servidores:
z Mínimo: salário mínimo;
z Máximo: vide inciso XI, art. 37, da CF (EC 41, de
2003).
É importante conhecer o texto da Súmula Vincu-
lante nº 6 do STF:
Súmula Vinculante nº 6 Não viola a Constituição
o estabelecimento de remuneração inferior ao salá-
rio mínimo para as praças prestadoras de serviço
militar inicial.
Art. 40 O regime próprio de previdência social
dos servidores titulares de cargos efetivos terá
caráter contributivo e solidário, mediante contri-
buição do respectivo ente federativo, de servidores
ativos, de aposentados e de pensionistas, observa-
dos critérios que preservem o equilíbrio financeiro
e atuarial.
§ 1º O servidor abrangido por regime próprio de
previdência social será aposentado:
I - por incapacidade permanente para o tra-
balho, no cargo em que estiver investido, quando
insuscetível de readaptação, hipótese em que será
obrigatória a realização de avaliações periódicas
para verificação da continuidade das condições que
ensejaram a concessão da aposentadoria, na forma
de lei do respectivo ente federativo;
II - compulsoriamente, com proventos propor-
cionais ao tempo de contribuição, aos 70 (setenta)
anos de idade, ou aos 75 (setenta e cinco) anos de
idade, na forma de lei complementar;
III - no âmbito da União, aos 62 (sessenta e dois)
anos de idade, se mulher, e aos 65 (sessenta e
cinco) anos de idade, se homem, e, no âmbito
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios,
na idade mínima estabelecida mediante emenda às
respectivas Constituições e Leis Orgânicas, obser-
vados o tempo de contribuição e os demais
requisitos estabelecidos em lei complementar do
respectivo ente federativo.
§ 2º Os proventos de aposentadoria não poderão
ser inferiores ao valor mínimo a que se refere o §
2º do art. 201 ou superiores ao limite máximo esta-
belecido para o Regime Geral de Previdência Social,
observado o disposto nos §§ 14 a 16.
§ 3º As regras para cálculo de proventos de
aposentadoria serão disciplinadas em lei do res-
pectivo ente federativo.
§ 4º É vedada a adoção de requisitos ou crité-
rios diferenciados para concessão de benefícios
em regime próprio de previdência social, ressalva-
do o disposto nos §§ 4º-A, 4º-B, 4º-C e 5º.
§ 4º-A Poderão ser estabelecidos por lei comple-
mentar do respectivo ente federativo idade e tempo
de contribuição diferenciados para aposentadoria
de servidores com deficiência, previamente sub-
metidos a avaliação biopsicossocial realizada por
equipe multiprofissional e interdisciplinar.
§ 4º-B Poderão ser estabelecidos por lei comple-
mentar do respectivo ente federativo idade e tempo
de contribuição diferenciados para aposentadoria
de ocupantes do cargo de agente penitenciário, de
agente socioeducativo ou de policial dos órgãos de
que tratam o inciso IV do caput do art. 51, o inciso
XIII do caput do art. 52 e os incisos I a IV do caput
do art. 144.
§ 4º-C Poderão ser estabelecidos por lei comple-
mentar do respectivo ente federativo idade e tempo
de contribuição diferenciados para aposentadoria
de servidores cujas atividades sejam exercidas com
DIREITO CONSTITUCIONAL
efetiva exposição a agentes químicos, físicos e bio-
lógicos prejudiciais à saúde, ou associação desses
agentes, vedada a caracterização por categoria
profissional ou ocupação.
§ 5º Os ocupantes do cargo de professor terão ida-
de mínima reduzida em 5 (cinco) anos em relação
às idades decorrentes da aplicação do disposto
no inciso III do § 1º, desde que comprovem tempo
de efetivo exercício das funções de magistério na
educação infantil e no ensino fundamental e médio
fixado em lei complementar do respectivo ente
federativo.
§ 6º Ressalvadas as aposentadorias decorrentes dos
cargos acumuláveis na forma desta Constituição, é
vedada a percepção de mais de uma aposentadoria 209
 à conta de regime próprio de previdência social,
aplicando-se outras vedações, regras e condições
para a acumulação de benefícios previdenciários
estabelecidas no Regime Geral de Previdência
Social.
§ 7º Observado o disposto no § 2º do art. 201, quan-
do se tratar da única fonte de renda formal auferida
pelo dependente, o benefício de pensão por morte
será concedido nos termos de lei do respectivo ente
federativo, a qual tratará de forma diferenciada a
hipótese de morte dos servidores de que trata o §
4º-B decorrente de agressão sofrida no exercício ou
em razão da função.
§ 8º É assegurado o reajustamento dos benefí-
cios para preservar-lhes, em caráter permanente, o
valor real, conforme critérios estabelecidos em lei.
§ 9º O tempo de contribuição federal, estadual,
distrital ou municipal será contado para fins
de aposentadoria, observado o disposto nos §§ 9º
e 9º-A do art. 201, e o tempo de serviço correspon-
dente será contado para fins de disponibilidade.
§ 10 A lei não poderá estabelecer qualquer forma
de contagem de tempo de contribuição fictício.
§ 11 Aplica-se o limite fixado no art. 37, XI, à soma
total dos proventos de inatividade, inclusive quando
decorrentes da acumulação de cargos ou empregos
públicos, bem como de outras atividades sujeitas
a contribuição para o regime geral de previdência
social, e ao montante resultante da adição de pro-
ventos de inatividade com remuneração de cargo
acumulável na forma desta Constituição, cargo em
comissão declarado em lei de livre nomeação e exo-
neração, e de cargo eletivo.
§ 12 Além do disposto neste artigo, serão observa-
dos, em regime próprio de previdência social, no
que couber, os requisitos e critérios fixados para o
Regime Geral de Previdência Social.
§ 13 Aplica-se ao agente público ocupante, exclusi-
vamente, de cargo em comissão declarado em lei de
livre nomeação e exoneração, de outro cargo tem-
porário, inclusive mandato eletivo, ou de emprego
público, o Regime Geral de Previdência Social.
§ 14 A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios instituirão, por lei de iniciativa do res-
pectivo Poder Executivo, regime de previdência
complementar para servidores públicos ocupantes
de cargo efetivo, observado o limite máximo dos
benefícios do Regime Geral de Previdência Social
para o valor das aposentadorias e das pensões em
regime próprio de previdência social, ressalvado o
disposto no § 16.
§ 15 O regime de previdência complementar de que
trata o § 14 oferecerá plano de benefícios somente
na modalidade contribuição definida, observará o
disposto no art. 202 e será efetivado por intermédio
de entidade fechada de previdência complementar
ou de entidade aberta de previdência complementar.
§ 16 Somente mediante sua prévia e expressa opção,
o disposto nos §§ 14 e 15 poderá ser aplicado ao
servidor que tiver ingressado no serviço público até
a data da publicação do ato de instituição do cor-
respondente regime de previdência complementar.
§ 17 Todos os valores de remuneração considera-
dos para o cálculo do benefício previsto no § 3º
serão devidamente atualizados, na forma da lei.
§ 18 Incidirá contribuição sobre os proventos de
aposentadorias e pensões concedidas pelo regime
de que trata este artigo que superem o limite máxi-
mo estabelecido para os benefícios do regime geral
de previdência social de que trata o art. 201, com
percentual igual ao estabelecido para os servidores
210 titulares de cargos efetivos.
§ 19 Observados critérios a serem estabelecidos em
lei do respectivo ente federativo, o servidor titular
de cargo efetivo que tenha completado as exigên-
cias para a aposentadoria voluntária e que opte
por permanecer em atividade poderá fazer jus a um
abono de permanência equivalente, no máximo, ao
valor da sua contribuição previdenciária, até com-
pletar a idade para aposentadoria compulsória.
§ 20 É vedada a existência de mais de um regime
próprio de previdência social e de mais de um órgão
ou entidade gestora desse regime em cada ente
federativo, abrangidos todos os poderes, órgãos e
entidades autárquicas e fundacionais, que serão
responsáveis pelo seu financiamento, observados
os critérios, os parâmetros e a natureza jurídica
definidos na lei complementar de que trata o § 22.
§ 21 (Revogado).
§ 22 Vedada a instituição de novos regimes pró-
prios de previdência social, lei complementar
federal estabelecerá, para os que já existam, nor-
mas gerais de organização, de funcionamento e de
responsabilidade em sua gestão, dispondo, entre
outros aspectos, sobre:
I - requisitos para sua extinção e consequente
migração para o Regime Geral de Previdência
Social;
II - modelo de arrecadação, de aplicação e de utili-
zação dos recursos;
III - fiscalização pela União e controle externo e
social;
IV - definição de equilíbrio financeiro e atuarial;
V - condições para instituição do fundo com finali-
dade previdenciária de que trata o art. 249 e para
vinculação a ele dos recursos provenientes de con-
tribuições e dos bens, direitos e ativos de qualquer
natureza;
VI - mecanismos de equacionamento do deficit
atuarial;
VII - estruturação do órgão ou entidade gestora do
regime, observados os princípios relacionados com
governança, controle interno e transparência;
VIII - condições e hipóteses para responsabilização
daqueles que desempenhem atribuições relacio-
nadas, direta ou indiretamente, com a gestão do
regime;
IX - condições para adesão a consórcio público;
X - parâmetros para apuração da base de cálculo e
definição de alíquota de contribuições ordinárias e
extraordinárias.
O art. 40, da CF, de 1988, regulamenta o Regime
Previdenciário Próprio de Previdência Social. Em
síntese, o sistema previdenciário do servidor públi-
co foi alterado com a EC nº 103, de 2019, da seguinte
forma:
z Desconstitucionalização das regras de previdência,
de modo que vários regramentos sobre aposenta-
doria e pensão passaram a ser de competência de
lei infraconstitucional;
z Nova mudança no cálculo da pensão;
z Maior aproximação do RGPS e RPPS;
z Modificações no abono de permanência;
z Previsão de readaptação antes de aposentadoria
por incapacidade permanente;
z Inclusão dos agentes políticos ocupantes de man-
dato eletivo nas regras do RGPS;
z Exclusão da aposentadoria apenas por tempo de
contribuição;
z Regras especiais para carreiras policiais previstas
na CF.
 No que tange à aposentadoria, suas modalidades
são:
z Voluntária: quando se dá por livre e espontânea
vontade, desde que cumpridos os requisitos dis-
postos a seguir:
HOMEM MULHER
IDADE 65 anos 62 anos
TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO 25 anos 25 anos
TEMPO NO SERVIÇO PÚBLICO 10 anos 10 anos
TEMPO NA CARREIRA 5 anos 5 anos
No caso dos professores dos ensinos infantil, fun-
damental e médio, conta-se com a redução de 5 anos
do requisito etário, ou seja, 60 anos para os homens e
57 anos para as mulheres. Atenção! Essa regra não se
aplica aos professores do ensino superior.
Vejamos o texto da Súmula nº 726, do STF:
Súmula nº 726 Para efeito de aposentadoria espe-
cial de professores, não se computa o tempo de ser-
viço prestado fora da sala de aula.
z Involuntária: quando se dá independentemente
da vontade do servidor, em virtude de:
„ Incapacidade permanente, sendo necessário
que se proceda à readaptação do servidor antes
do procedimento para a aposentadoria;
„ Adimplemento de idade limite (aposentadoria
compulsória aos 70 ou aos 75 anos de idade, na
forma da Lei Complementar nº 152, de 2015).
A CF, de 1988, estabelece, ainda, o direito de uti-
lizar, para fins de aposentadoria, o tempo de servi-
ço desempenhado em outro ente da Federação ou
na iniciativa privada. Por exemplo: uma pessoa que
trabalhou 8 (oito) anos em uma empresa antes de ser
aprovada em concurso público estadual pode consi-
derar esse tempo no cálculo final do tempo de serviço.
z Regra: Veda-se a aposentadoria especial;
z Exceção: vide §§ 4º-A, 4º-B, 4º-C e 5º, art. 40. Em
síntese:
„ Servidores com deficiência;
„ Agente penitenciário;
„ Agente socioeducativo;
„ Policial das carreiras do art. 144 (Segurança
Pública) e policiais da Câmara e do Senado
Federal;
„ Atividades que prejudiquem à saúde (aquelas
exercidas com efetiva exposição a agentes quí-
micos, físicos e biológicos prejudiciais à saúde,
ou associação desses agentes).
Art. 41 São estáveis após três anos de efetivo
exercício os servidores nomeados para cargo de
provimento efetivo em virtude de concurso público.
§ 1º O servidor público estável só perderá o cargo:
I - em virtude de sentença judicial transitada
em julgado;
II - mediante processo administrativo em que lhe
seja assegurada ampla defesa;
III - mediante procedimento de avaliação perió-
dica de desempenho, na forma de lei complemen-
tar, assegurada ampla defesa.
§ 2º Invalidada por sentença judicial a demissão
do servidor estável, será ele reintegrado, e o eventual
ocupante da vaga, se estável, reconduzido ao cargo
de origem, sem direito a indenização, aproveitado em
outro cargo ou posto em disponibilidade com remune-
ração proporcional ao tempo de serviço.
§ 3º Extinto o cargo ou declarada a sua desne-
cessidade, o servidor estável ficará em disponi-
bilidade, com remuneração proporcional ao
tempo de serviço, até seu adequado aproveita-
mento em outro cargo.
§ 4º Como condição para a aquisição da estabili-
dade, é obrigatória a avaliação especial de desem-
penho por comissão instituída para essa finalidade.
Por fim, o art. 41, da CF, de 1988, trata da estabi-
lidade, que prevê a regra de que a estabilidade é
adquirida após três anos de efetivo exercício. Tra-
ta-se de uma garantia constitucional de permanência
no serviço público outorgada ao servidor aprovado
em concurso público e nomeado a cargo de provimen-
to efetivo que tenha transposto o período de estágio
probatório e sido aprovado na avaliação especial de
desempenho. Uma vez efetivo, o servidor só perderá
o cargo em três hipóteses: sentença judicial transi-
tada em julgado; processo administrativo e procedi-
mento de avaliação periódica de desempenho.
Explicando melhor, para a contratação de pessoal
na Administração Pública, é realizado concurso públi-
co para preenchimento de cargos públicos. Com isso,
a pessoa que foi aprovada dentro do número de vagas
previstas no certame tem o direito de ser nomeada
para o cargo público. Com a nomeação, essa pessoa
assina o termo de posse e pode, a partir de então, exer-
cer efetivamente o cargo público.
Nos primeiros três anos de exercício, esse servidor
passa por um período de avaliação. Trata-se do estágio
probatório, ou seja, um período durante o qual será ana-
lisado seu desempenho funcional. Completados três anos
de serviço público e tendo sido aprovado no estágio pro-
batório, o servidor adquire a denominada estabilidade.
O dispositivo estabelece, ainda, a possibilidade de
reintegração, ou seja, o retorno, por meio de decisão
judicial, do servidor público ilegalmente desligado
ao cargo de origem ou ao cargo resultante de sua
transformação. Salienta-se que ele fará jus ao rece-
bimento de todas as vantagens que teria auferido no
período em que ficou desligado, inclusive das promo-
ções por antiguidade que teria conquistado.
Importante!
DIREITO CONSTITUCIONAL
É possível, também, que decisão administrativa
invalide a demissão.
No caso de o cargo anteriormente ocupado pelo
servidor ter sido extinto, ele será reintegrado ao ser-
viço público, porém ficará em disponibilidade remu-
nerada até seu adequado aproveitamento em outro
cargo. Já no caso de o cargo provido ter sido ocupado
por outro servidor, o ocupante será reconduzido ao
cargo de origem, sem direito à indenização, ou apro-
veitado em outro cargo, ou, ainda, posto em disponi-
bilidade enquanto o servidor reintegrado voltará a
exercer o seu cargo. 211

PODERES DO ESTADO: NOÇÕES
GERAIS
Conforme abordado brevemente no início deste
material, a teoria criada por Montesquieu determina a
composição e divisão do Estado. Ela objetiva que cada
poder seja independente e harmônico entre si, como
forma de dividir as funções do Estado, entre poder exe-
cutivo, poder legislativo e poder judiciário, a esse enten-
dimento chamamos de Teoria da Separação dos Poderes.
O poder legislativo tem o poder de fazer emendas,
alterar e revogar leis, já o poder executivo, função de
administrar o Estado, e por fim, o poder judiciário é
quem tem a função jurisdicional, por exemplo, a apli-
cação do Direito em um caso concreto, através de um
processo judicial.
LEGISLATIVO EXECUTIVO JUDICIÁRIO
Administra o
Elabora as leis Aplica as leis
Estado
Presidente da
Senadores e Deputados Supremo
República
Federais Tribunal Federal
Governadores
Deputados Estaduais Tribunais
do Estado
Vereadores Juízes
Prefeitos
A seguir iniciaremos o estudo específico de cada
um dos poderes.
PODER EXECUTIVO
O poder executivo está consagrado no art. 76 a 91
da Constituição e tem como função a solução e admi-
nistração de casos concretos e individualizados, de
acordo com as leis gerais e abstratas elaboradas pelo
legislativo, ou seja, tem a função típica de adminis-
trar e gerenciar o Estado. Entretanto, também pode
exercer funções legislativas através das medidas pro-
visórias e leis delegadas.
Federal
Conforme já abordado anteriormente, o nosso país
é regido pelo sistema presidencialista, em que as fun-
ções de chefe de Estado estão na figura do Presidente
da República, conforme o art. 76 da CF. No âmbito Fede-
ral, o Poder Executivo é representado pelo Presidente
da República com o auxílio dos Ministros de Estado.
Art. 76 O Poder Executivo é exercido pelo Presi-
dente da República, auxiliado pelos Ministros de
Estado.
O Presidente da República e seu vice têm um man-
dato de quatro anos e são eleitos pelo sistema majori-
tário absoluto.
Majoritário absoluto: ganha a eleição o candida-
to que conseguir a maioria de votos (o primeiro núme-
ro inteiro, depois da metade do total) avaliados em 1°
ou em 2° turno.
1° Turno: realizado no 1° domingo de outubro;
2° Turno: último domingo de outubro.
Bem como, conforme art.14, § 3° VI, a da CF, de
1988, o Presidente da República deve ter a idade míni-
ma de 35 anos e ser brasileiro nato (art. 12 § 3°, I da
212 CF, de 1988).
Art. 14 A soberania popular será exercida pelo sufrá-
gio universal e pelo voto direto e secreto, com valor
igual para todos, e, nos termos da lei, mediante:
§ 3º São condições de elegibilidade, na forma da lei:
I - a nacionalidade brasileira;
II - o pleno exercício dos direitos políticos;
III - o alistamento eleitoral;
IV - o domicílio eleitoral na circunscrição;
V - a filiação partidária;
VI - a idade mínima de:
a) trinta e cinco anos para Presidente e Vice-
-Presidente da República e Senador; (grifo nosso)
A Constituição consolidou o direito do povo para
eleger seus representantes, pelo sufrágio universal e
voto secreto.
Por conseguinte, ainda se tratando do art. 14, esse
consagra que é possível uma reeleição para um perío-
do subsequente. Entretanto, atualmente não é mais
possível um terceiro mandato seguido. Sobre esse
aspecto, é importante frisar que a reeleição não é uma
cláusula pétrea, podendo ser retirada da Constituição.
Art. 14 [...]
§ 5º O Presidente da República, os Governadores de
Estado e do Distrito Federal, os Prefeitos e quem os
houver sucedido, ou substituído no curso dos man-
datos poderão ser reeleitos para um único perío-
do subsequente.
O art. 12, § 3°da CF relaciona os cargos privativos
de brasileiro nato:
Art. 14 [...]
§ 3º São privativos de brasileiro nato os cargos:
I - de Presidente e Vice-Presidente da República;
II - de Presidente da Câmara dos Deputados;
III - de Presidente do Senado Federal;
IV - de Ministro do Supremo Tribunal Federal;
V - da carreira diplomática;
VI - de oficial das Forças Armadas.
VII - de Ministro de Estado da Defesa.
Estadual e Distrital
No âmbito estadual, o chefe do Executivo é o
Governador do respectivo Estado membro, com man-
dato de quatro anos, também eleito pelo sistema
majoritário absoluto, e tem como auxiliar direto os
secretários estaduais e, no Distrito Federal, os secre-
tários distritais.
O Governador de estado deve ser cidadão brasilei-
ro, com idade mínima de 30 anos, conforme determi-
na o art. 14, § 3º, VI, b da CF, de 1988.
Art. 14 [...]
VI - a idade mínima de:
b) trinta anos para Governador e Vice-Governador
de Estado e do Distrito Federal;
Municipal
No âmbito municipal, o Poder Executivo é coman-
dado pelo Prefeito, o qual deve ser cidadão brasileiro e,
conforme art. 14 § 3°, VI, da CF, deve ter idade mínima
de 21 anos. O mandato é de quatro anos, contando com
o auxílio dos secretários municipais. Eleito pelo siste-
ma majoritário absoluto, para município com mais de
200 mil eleitores, e sistema majoritário simples ou
relativo, para municípios com até 200 mil eleitores.
 Majoritário simples ou relativo: ganha a eleição o Importante atentar que o dispositivo em comento
candidato que conseguir a maioria dos votos válidos, ou só é aplicado se não houver definitivamente Presiden-
seja, ganha o mais votado em um só turno. te e nem Vice-Presidente.
Exemplo: 100.000 votos válidos. Linha do tempo da sucessão Presidencial:
Realizado no 1° domingo de outubro.
Cuidado! Se houver empate, ganha o mais idoso.
Sistema também usado para eleição de Senadores. ELEIÇÃO DIRETA ELEIÇÃO INDIRETA
Primeiros 2 ANOS Últimos 2 ANOS
Município com mais de Município com até 200 mil
200 mil eleitores eleitores
Sistema de eleição majori- Sistema de eleição majori- Eleição direta até 90 dias da Eleição Indireta feita pelo
tário absoluto tário simples ou relativo última vaga Congresso Nacional, em até 30
dias da última vaga

PODER EXEUTIVO Nos dois casos, serão eleitos novo Presidente e

FEDERAL ESTADUAL MUNICIPAL novo Vice-Presidente para completar o mandato, cha-
mado como mandato tampão.
Prefeito + Vice =
Mandato de quatro
É possível eleição indireta nas demais esferas fede-
anos. rativas (ex.: Governador - Prefeito)
Governador do Esta-
Auxiliar direto: Se-
do + Vice = Mandato
Presidente da Repú-
de quatro anos
cretários Municipais Crimes de Responsabilidade
blica + Vice = Manda- Sistema de eleição
Auxiliar direto: Es-
to de quatro anos majoritário absoluto, Os crimes de responsabilidade têm previsão nos
tados - Secretários
Auxiliar direto: Minis- para município com
tros do Estado
Estaduais.
mais de 200 mil
arts. 85 e 52 da CF, bem como na Lei 1079, de 1950,
Distrito Federal: Se- que define os crimes de responsabilidade e regula o
Sistema de eleição eleitores
cretários Distritais
majoritário absoluto
Sistema de eleição
Sistema de eleição respectivo processo de julgamento, por exemplo, o
majoritário simples ou Presidente da República cometeu improbidade admi-
majoritário absoluto
relativo, para municí-
pio com até 200 mil
nistrativa ou não obedeceu a decisão do STF.
eleitores A lei 1079, de 1950 foi recepcionada pela ADPF 378
(estudaremos o que é uma ADPF no tópico Controle de
Ordem de Substituição ou Sucessão Presidencial Constitucionalidade).
ADPF 378: teve por objeto central analisar a com-
O Presidente será eleito com um Vice-Presidente, patibilidade do rito de impeachment de Presidente
da República, previsto na Lei nº 1.079, de 1950 com a
companheiro de chapa. A eleição do Presidente impli-
Constituição de 1988.
ca na eleição do Vice com ele registrado.
O crime de responsabilidade trata-se de um ilícito
O Vice-Presidente tem função de auxiliar o Presidente
político administrativo definido em lei especial federal,
sempre que convocado para missões especiais, bem como,
que podem ser cometidos no desempenho de suas fun-
no caso de impedimento, o substituirá (art. 79 da CF).
ções, e como consequência pode resultar no impedimento
Ainda, conforme determina o art. 80 da CF, em caso
para o exercício de suas funções públicas. Trata-se de um
de impedimento concomitante do Presidente e do Vice,
resultado obtido através do processo de impeachment.
ou vacância dos respectivos cargos, serão chamados ao
O art. 85 da CF dispõe sobre crimes de responsabi-
exercício da Presidência o Presidente da Câmara dos
lidade, ou seja, os atos do Presidente da República que
Deputados, o do Senado Federal e o do Supremo Tribu-
atentem contra a Constituição Federal e, especialmente,
nal Federal, sucessivamente, nessa ordem. contra a existência da União, livre exercício do Minis-
tério Público e dos Poderes constitucionais dos Estados
ORDEM DE SUBSTITUIÇÃO OU SUCESSÃO PRESIDENCIAL
e DF, direitos políticos, individuais e sociais, segurança
interna do país, probidade na administração, lei orça-
mentária, cumprimento das leis e decisões judiciais.
Qualquer cidadão é legitimado ativo para pro-
Temporário Definitivo por a acusação contra o Presidente da República
na Câmara dos Deputados pela prática de crime de
responsabilidade.
DIREITO CONSTITUCIONAL

Art. 85 São crimes de responsabilidade os atos

Presidente da Câmara dos do Presidente da República que atentem contra a
Deputados Vice-Presidente Constituição Federal e, especialmente, contra:
Presidente do Senado Definitivamente ou I - a existência da União;
Federal temporário - interinamente II - o livre exercício do Poder Legislativo, do Poder
Presidente do STF Judiciário, do Ministério Público e dos Poderes
constitucionais das unidades da Federação;
III - o exercício dos direitos políticos, individuais e
sociais;
Conforme consagra o art. 81 da CF, vagando os car-
IV - a segurança interna do País;
gos de Presidente e Vice, far-se-á eleição noventa dias
V - a probidade na administração;
para complementar o mandato, depois de aberta a VI - a lei orçamentária;
última vaga. Ainda, caso ocorra à vacância nos últi- VII - o cumprimento das leis e das decisões judiciais.
mos dois anos do período presidencial, a eleição Parágrafo único. Esses crimes serão definidos em
para ambos os cargos será feita em trinta dias depois lei especial, que estabelecerá as normas de proces-
da última vaga, pelo Congresso Nacional. so e julgamento. 213
 Crimes Comuns Cometidos pelo Presidente da
República
Os crimes comuns cometidos pelo Presidente da
República abrangem todas as infrações penais, por
exemplo, caso o Presidente da República venha a
cometer crime de homicídio.
Sendo que, dependerá de autorização pela Câmara
dos Deputados, que aprovará o recebimento ou não
da denúncia pelo Supremo Tribunal Federal.
Importante lembrar que o Presidente não dispõe
da imunidade material, a qual somente se estende
aos membros do Poder Legislativo, ou seja, o Presi-
dente não é inviolável por suas palavras e opiniões,
mesmo que no exercício de suas funções.
Processo de Impeachment
O processo de impeachment é previsto na Consti-
tuição Federal nos arts. 86, 52 e na Lei nº 1079, de 1950,
que define os crimes de responsabilidade e regula o
respectivo processo de julgamento.
O processo de impeachment tem duas fases: a pri-
meira fase é o chamado juízo de admissibilidade e a
segunda fase é o julgamento, vejamos:
1º Fase – Juízo de Admissibilidade
z Acusação: Significa estabelecer autoria e materia-
lidade – Quem fez o que?
Exemplo: Presidente da República cometeu crime
de responsabilidade ao realizar a improbidade admi-
nistrativa/pedaladas fiscais, ou o Presidente da Repú-
blica cometeu improbidade administrativa ao não
obedecer à decisão do STF.
z Recebimento: Câmara dos Deputados por dois
terços dos membros (Dois terços = 63% = 342
Deputados).
2º Fase - Julgamento:
Julgamento é feito pelo Senado Federal, por dois
terços dos membros (Dois terços = 64 Senadores).
Recebida a acusação, inicia a segunda fase (julga-
mento): o Presidente da República fica suspenso por
180 dias de suas funções.
O julgamento é presidido pelo Presidente do
Supremo Tribunal Federal e caso decorra o prazo de
180 dias, e o julgamento não estiver concluído, cessará
o afastamento do Presidente, sem prejuízo do regular
prosseguimento do processo.
Condenado, o Presidente perderá o cargo e fica-
rá inabilitado por oito anos para exercício de função
pública, sem prejuízo das demais sanções judiciais
cabíveis (art. 52, parágrafo único da CF).
Condenado o Presidente, nem função honorífica
pode exercer, por exemplo, mesário de eleições e jura-
do de júri.
1º FASE Início da fase
2º FASE
ADMISSIBILIDADE de criação
JULGAMENTO
e instalação
Recebimento da de comissão
Plenário do
denúncia pelo especial para
Senado Federal
Presidente da analisar a
para votação
Câmara denúncia
214
Para ficar mais fácil a compreensão, vejamos na
tabela a seguir o esquema de memorização referente
aos crimes cometidos pelo Presidente da República,
conforme dispõe o art. 86 da CF.
Art. 86 Admitida a acusação contra o Presidente
da República, por dois terços da Câmara dos Depu-
tados, será ele submetido a julgamento perante o
Supremo Tribunal Federal, nas infrações penais
comuns, ou perante o Senado Federal, nos crimes
de responsabilidade.
§ 1º O Presidente ficará suspenso de suas funções:
I - nas infrações penais comuns, se recebida à denún-
cia ou queixa-crime pelo Supremo Tribunal Federal;
II - nos crimes de responsabilidade, após a instau-
ração do processo pelo Senado Federal.
§ 2º Se, decorrido o prazo de cento e oitenta dias, o
julgamento não estiver concluído, cessará o afasta-
mento do Presidente, sem prejuízo do regular pros-
seguimento do processo.
§ 3º Enquanto não sobrevier sentença condenató-
ria, nas infrações comuns, o Presidente da Repúbli-
ca não estará sujeito a prisão.
§ 4º O Presidente da República, na vigência de seu
mandato, não pode ser responsabilizado por atos
estranhos ao exercício de suas funções.
CRIME DE
CRIME COMUM
RESPONSABILIDADE
Caso seja ação penal
DENÚNCIA Qualquer cidadão
pública, será o PGR
Dois terços da Dois terços da
QUEM
Câmara dos Câmara dos
RECEBE
Deputados Deputados
JULGAMENTO Senado Federal STF
PODER LEGISLATIVO
É o poder de fazer, emendar, alterar e revogar leis,
consagrado no art. 44 a 75 da Constituição. Assim, a fun-
ção típica do Poder Legislativo é legislar, ou seja, tem a
função de elaborar as normas jurídicas gerais e abstratas,
bem como, tem como função atípica administrar e julgar.
z Exemplo de função atípica: Controle de contas
públicas, autorização para instauração de proces-
sos contra certas autoridades, julgamento de cri-
mes de responsabilidade e etc.
Fiscalização contábil conta com o auxílio do Tribu-
nal de Contas da União (art. 70 a 74 CF).
Tribunal de contas nos Estados e Distrito Federal
(art. 75 da CF, de 1988).
Federal
No âmbito nacional temos o Congresso Nacional que é
denominado bicameral, pois é composto pelas duas casas,
a Câmara dos Deputados e Senado Federal, também cha-
mado de bicameralismo federativo, pois é composto por
representantes dos estados e do Distrito Federal.
Câmara dos Deputados
Composto por representantes do povo, eleitos
pelo sistema proporcional para mandatos de quatro
anos, permitindo sucessivas reeleições.
Sistema proporcional: o eleitor escolhe ser repre-
sentado por determinado partido e preferencialmente
pelo candidato escolhido. Entretanto, caso o candida-
to escolhido não seja eleito, o voto será somado aos
demais votos da legenda, compondo a votação do par-
tido ou coligação.
Cada estado será representado de acordo com a
sua população, ou seja, quanto mais populoso, maior
será o número de representantes do ente federado
nesta casa. Ainda, conforme art. 45, § 1° da CF, nenhu-
ma unidade da federação terá menos de oito ou mais
de setenta deputados, exceção territórios (que atual-
mente não existem mais, mas se voltarem a existir)
poderão eleger quatro Deputados Federais.
Senado Federal
Composto por representantes dos Estados e Distrito
Federal, eleitos pelo sistema majoritário simples. Cada
Estado e o Distrito Federal elege o número fixo de três
Senadores, com mandato de oito anos. Ainda, cada Sena-
dor será eleito com dois suplementes (art. 46 da CF).
Cada Estado elege o número fixo de três Senadores.
Cada Senador terá dois Suplentes.
z Funcionamento do Congresso Nacional
Conforme art. 57 da CF, o Congresso Nacional reu-
nir-se-á na Capital Federal de 2 de fevereiro a 17 de
julho e de 1º de agosto a 22 de dezembro, período
denominado como sessão legislativa, ou seja, é o
período em que o congresso se reúne anualmente.
Entenda: Período denominado sessão legislativa
é o período em que o congresso se reúne para ativida-
des anualmente.
Sessão legislativa
02 de fevereiro a 17 de julho
01 de agosto a 22 de dezembro
Sessão legislativa ordinária: período de atividade
normal do Congresso (mencionado acima).
Sessão legislativa extraordinária: trabalho realizado
durante o recesso parlamentar, mediante convocação.
Recesso
18 de julho a 31 de julho
23 de dezembro a 01 de fevereiro
Não confundir sessão legislativa com legislatu-
ra: legislatura é o período de quatro anos de execução
das atividades do Congresso Nacional. Vide artigo 44,
parágrafo único da CF.
Art. 44 O Poder Legislativo é exercido pelo Con-
gresso Nacional, que se compõe da Câmara dos
Deputados e do Senado Federal.
Parágrafo único. Cada legislatura terá a duração
de quatro anos.
Cuidado com o art. 57, § 3º da CF, que dispõe sobre
as reuniões – referente à sessão Conjunta, o qual ocor-
rerá em quatro casos, vejamos.
Art. 57 O Congresso Nacional reunir-se-á, anual-
mente, na Capital Federal, de 2 de fevereiro a 17 de
julho e de 1º de agosto a 22 de dezembro.
§ 1º As reuniões marcadas para essas datas serão
transferidas para o primeiro dia útil subsequente,
quando recaírem em sábados, domingos ou feriados.
§ 2º A sessão legislativa não será interrompida
sem a aprovação do projeto de lei de diretrizes
orçamentárias.
§ 3º Além de outros casos previstos nesta Constitui-
ção, a Câmara dos Deputados e o Senado Federal
reunir-se-ão em sessão conjunta para:
I - inaugurar a sessão legislativa;
I - inaugurar a sessão legislativa;
II - elaborar o regimento comum e regular a criação
de serviços comuns às duas Casas;
III - receber o compromisso do Presidente e do Vice-
-Presidente da República; (grifo nosso)
IV - conhecer do veto e sobre ele deliberar.
Em relação ao Art. 57, § 3º, inciso III, guarde que: a ses-
são acontece no primeiro ano do mandato do Presidente
z Mesas do Congresso Nacional
As mesas são os órgãos diretivos da Câmara dos
Deputados, do Senado Federal e do Congresso Nacio-
nal. As mesas têm responsabilidade de administrar
sua casa, eleitos pelos próprios parlamentares.
A composição da mesa do Congresso Nacional
pode ser alterada por regimentos, com mandato de
dois anos, devendo ser presidida pelo Presidente do
Senado e os demais cargos serão exercidos, alterna-
damente, pelos ocupantes de cargos equivalentes na
Câmara dos Deputados e no Senado Federal, confor-
me determina o art. 57§ 5º da CF. Ainda, a presidência
é exercida pelo presidente do Senado. Vejamos as atri-
buições para as mesas nos seguintes artigos, art. 50 §
1° e § 2° CF, art. 55§ 2 e § 3° e art. 103, II e III CF.
Art. 50 A Câmara dos Deputados e o Senado Fede-
ral, ou qualquer de suas Comissões, poderão con-
vocar Ministro de Estado ou quaisquer titulares
de órgãos diretamente subordinados à Presidência
da República para prestarem, pessoalmente, infor-
mações sobre assunto previamente determinado,
importando crime de responsabilidade a ausência
sem justificação adequada.
§ 1º Os Ministros de Estado poderão comparecer
ao Senado Federal, à Câmara dos Deputados,
ou a qualquer de suas Comissões, por sua ini-
ciativa e mediante entendimentos com a Mesa
respectiva, para expor assunto de relevância de
seu Ministério.
§ 2º As Mesas da Câmara dos Deputados e do
Senado Federal poderão encaminhar pedidos
escritos de informações a Ministros de Estado
ou a qualquer das pessoas referidas no caput
deste artigo, importando em crime de responsabi-
lidade a recusa, ou o não - atendimento, no prazo de
trinta dias, bem como a prestação de informações
falsas. (grifo nosso)
Art. 55 Perderá o mandato o Deputado ou Senador:
I - que infringir qualquer das proibições esta-
belecidas no artigo anterior;
II - cujo procedimento for declarado incompa-
tível com o decoro parlamentar;
III - que deixar de comparecer, em cada sessão
legislativa, à terça parte das sessões ordiná-
rias da Casa a que pertencer, salvo licença ou
DIREITO CONSTITUCIONAL
missão por esta autorizada;
IV - que perder ou tiver suspensos os direitos políticos;
V - quando o decretar a Justiça Eleitoral, nos
casos previstos nesta Constituição;
VI - que sofrer condenação criminal em sentença
transitada em julgado.
§ 1º É incompatível com o decoro parlamentar, além
dos casos definidos no regimento interno, o abuso das
prerrogativas asseguradas a membro do Congresso
Nacional ou a percepção de vantagens indevidas.
§ 2º Nos casos dos incisos I, II e VI, a perda do
mandato será decidida pela Câmara dos Deputa-
dos ou pelo Senado Federal, por maioria absoluta,
mediante provocação da respectiva Mesa ou de
partido político representado no Congresso Nacio-
nal, assegurada ampla defesa. 215
 § 3º Nos casos previstos nos incisos III a V, a
perda será declarada pela Mesa da Casa res-
pectiva, de ofício ou mediante provocação de
qualquer de seus membros, ou de partido político
representado no Congresso Nacional, assegurada
ampla defesa. (grifo nosso)
Art. 103 Podem propor a ação direta de incons-
titucionalidade e a ação declaratória de
constitucionalidade:
I - o Presidente da República;
II - a Mesa do Senado Federal;
III - a Mesa da Câmara dos Deputados; (grifo
nosso)
O Presidente da mesa é o Presidente da sua res-
pectiva casa, cabe a este declarar a perda de mandato
(art. 55 da CF).
Estadual e Distrital
O âmbito Estadual e Distrital é composto pela
Assembleia Legislativa, através dos Deputados esta-
duais, eleitos pelo sistema proporcional (26 Deputados
por Estado), com mandato de quatro anos, aplicando
as regras desta Constituição sobre sistema eleitoral,
inviolabilidade, imunidades, remuneração, perda
de mandato, licença, impedimentos e incorporação
às Forças Armadas. Ainda, o subsídio dos Deputados
Estaduais será fixado por lei de iniciativa da Assem-
bleia Legislativa (art. 27 da CF).
Municipal
Na esfera municipal temos os Vereadores eleitos
pelo sistema proporcional, com mandato de quatro
anos – Unicameral. O número de vereadores que ocu-
pam a Câmara Municipal é definido de acordo com o
número de habitantes da respectiva cidade, conforme
art. 29, IV da CF.
Os vereadores apenas gozam da imunidade material.
Imunidade Parlamentar
A imunidade parlamentar é também conheci-
da como imunidade legislativa, pode ser imunidade
material ou imunidade formal, vejamos: Imunidade
Material: absoluta inviolabilidade.
Parlamentares são imunes civil e penalmente para
suas opiniões, palavras e votos, desde que no exer-
cício da atividade parlamentar. Sendo que, não
cometem no exercício da atividade parlamentar: inju-
ria calúnia e difamação. Todos os parlamentares pos-
suem essa imunidade.
A imunidade material está consagrada no art. 53 do
texto constitucional, que prevê que Deputados e Sena-
dores são invioláveis civis e penalmente, vejamos.
Art. 53 Os Deputados e Senadores são invioláveis,
civil e penalmente, por quaisquer de suas opi-
niões, palavras e votos.
§ 1º Os Deputados e Senadores, desde a expedi-
ção do diploma, serão submetidos a julgamento
perante o Supremo Tribunal Federal.
§ 2º Desde a expedição do diploma, os membros
do Congresso Nacional não poderão ser pre-
sos, salvo em flagrante de crime inafiançável.
Nesse caso, os autos serão remetidos dentro de vin-
te e quatro horas à Casa respectiva, para que, pelo
voto da maioria de seus membros, resolva sobre a
216 prisão. (grifo nosso)
A imunidade é uma espécie de proteção aos par-
lamentares no exercício de suas funções, para que
estes tenham ampla liberdade de expressão e debate
de ideias nas questões de interesse de seus represen-
tados. Ainda, a imunidade material é absoluta, sen-
do que as palavras e opiniões do parlamentar ficam
excluídas de ação condenatória.
Por exemplo, determinado Senador, ao discutir
temas políticos com outro parlamentar, profere pala-
vras de injuria e acusa o parlamentar de praticar
fatos definidos como crime. Nesse caso, o parlamentar
ofendido não pode mover processo contra o Senador,
pois as ofensas proferidas estão relacionadas ao exer-
cício da atividade parlamentar.
Parlamentar não pode renunciar à imunidade par-
lamentar e abrir mão do foro privilegiado.
Conforme o art. 29, VIII da CF, de 1988, os vereado-
res tem essa proteção, mas somente na circunscrição
do Município.
Art. 29 O Município reger-se-á por lei orgânica, votada
em dois turnos, com o interstício mínimo de dez dias,
e aprovada por dois terços dos membros da Câmara
Municipal, que a promulgará, atendidos os princípios
estabelecidos nesta Constituição, na Constituição do
respectivo Estado e os seguintes preceitos: [...]
VIII - inviolabilidade dos Vereadores por suas opi-
niões, palavras e votos no exercício do mandato e
na circunscrição do Município;
Imunidade Formal: Relativa propriamente dita.
Na imunidade formal, há a possibilidade de sus-
pensão da prisão e do processo para a maioria abso-
luta dos membros da respectiva casa, consiste no
julgamento pelo STF, desde a expedição do Diploma.
Note que os vereadores não podem ser presos, salvo
em flagrante de crime inafiançável.
A diplomação ocorre antes da posse, é um ato que
comprova que o candidato foi eleito e está apto para
tomar a posse no respectivo cargo. É neste ato que ocorre
a entrega do documento (diploma) pela justiça eleitoral.
Art.53 Os Deputados e Senadores são invioláveis,
civil e penalmente, por quaisquer de suas opiniões,
palavras e votos.
§ 3º Recebida à denúncia contra o Senador ou
Deputado, por crime ocorrido após a diploma-
ção, o Supremo Tribunal Federal dará ciência
à Casa respectiva, que, por iniciativa de partido
político nela representado e pelo voto da maioria de
seus membros, poderá, até a decisão final, sustar o
andamento da ação.
§ 4º O pedido de sustação será apreciado pela Casa
respectiva no prazo improrrogável de quarenta e
cinco dias do seu recebimento pela Mesa Diretora.
§ 5º A sustação do processo suspende a prescrição,
enquanto durar o mandato.
§ 6º Os Deputados e Senadores não serão obrigados a
testemunhar sobre informações recebidas ou prestadas
em razão do exercício do mandato, nem sobre as pessoas
que lhes confiaram ou deles receberam informações.
§ 7º A incorporação às Forças Armadas de Deputados
e Senadores, embora militares e ainda que em tempo de
guerra, dependerá de prévia licença da Casa respectiva.
§ 8º As imunidades de Deputados ou Senadores
subsistirão durante o estado de sítio, só podendo
ser suspensas mediante o voto de dois terços dos
membros da Casa respectiva, nos casos de atos pra-
ticados fora do recinto do Congresso Nacional, que
sejam incompatíveis com a execução da medida.
(grifo nosso)
 Caso seja determinada a prisão de algum Depu-
tado ou Senador após a diplomação, os autos serão
enviados para a respectiva casa, para que, pelo voto
da maioria de seus membros, a casa resolva sobre
a prisão, a qual poderá determinada a sustação do
andamento da ação até o final do mandato (Neste
caso, fica suspensa a prescrição).
Comissões
Comissões são os grupos de parlamentares reuni-
dos para discutir sobre diversos assuntos, por exem-
plo, cabe às comissões convocar Ministros de Estado
para prestar informações sobre assuntos inerentes a
suas atribuições. Vejamos o art. 58 da CF.
Art. 58 O Congresso Nacional e suas Casas terão
comissões permanentes e temporárias, constituí-
das na forma e com as atribuições previstas no respec-
tivo regimento ou no ato de que resultar sua criação.
§ 1º Na constituição das Mesas e de cada Comissão,
é assegurada, tanto quanto possível, a representa-
ção proporcional dos partidos ou dos blocos parla-
mentares que participam da respectiva Casa.
§ 2º Às comissões, em razão da matéria de sua com-
petência, cabe:
I - discutir e votar projeto de lei que dispensar,
na forma do regimento, a competência do Plenário,
salvo se houver recurso de um décimo dos mem-
bros da Casa;
II - realizar audiências públicas com entidades
da sociedade civil;
III - convocar Ministros de Estado para prestar infor-
mações sobre assuntos inerentes a suas atribuições;
IV - receber petições, reclamações, representa-
ções ou queixas de qualquer pessoa contra atos ou
omissões das autoridades ou entidades públicas;
V - solicitar depoimento de qualquer autoridade
ou cidadão;
VI - apreciar programas de obras, planos nacio-
nais, regionais e setoriais de desenvolvimento e
sobre eles emitir parecer. (grifo nosso)
Comissão Parlamentar de Inquérito – CPI
É uma investigação conduzida pelo poder legislati-
vo, que serve para ouvir depoimentos e esclarecimentos
sobre fatos relevantes da vida pública, também pode
ocorrer durante o recesso parlamentar, ou seja, apura
fato certo por prazo determinado. A CPI tem prazo de
duração de 120 dias, se for o caso, pode ser prorrogado
por até 60 dias mediante deliberação do Plenário.
Para criação tem que ter um terço dos votos (ou
seja, pelo voto favorável de pelo menos 171 Deputa-
dos Federais ou de 27 Senadores) dos Deputados ou
Senadores, em conjunto ou separadamente. Depois de
encerrado, se for o caso, é enviado para o Ministério
Público para que promova a responsabilização civil e
criminal dos infratores.
Conforme art. 58, § 3º da CF, as comissões terão
poderes de investigação próprios das autoridades
judiciais, vejamos:
Art. 58 [...]
§ 3º As comissões parlamentares de inquérito, que
terão poderes de investigação próprios das
autoridades judiciais, além de outros previstos
nos regimentos das respectivas Casas, serão criadas
pela Câmara dos Deputados e pelo Senado Federal,
em conjunto ou separadamente, mediante requeri-
mento de um terço de seus membros, para a apu-
ração de fato determinado e por prazo certo, sendo
suas conclusões, se for o caso, encaminhadas ao
Ministério Público, para que promova a responsabi-
lidade civil ou criminal dos infratores. (grifo nosso)
A seguir, organizamos um quadro explicativo refe-
rente ao que pode e o que não pode ser realizado pela CPI.
CPI Pode
z Convocar ministro de Estado;
z Tomar depoimento de autoridade federal, estadual
ou municipal;
z Ouvir suspeitos (que têm direito ao silêncio para
não se auto incriminar) e testemunhas (que têm o
compromisso de dizer a verdade e são obrigadas a
comparecer);
z Ir a qualquer ponto do território nacional para
investigações e audiências públicas;
z Prender em flagrante delito;
z Requisitar informações e documentos de reparti-
ções públicas e autárquicas;
z Requisitar funcionários de qualquer poder para
ajudar nas investigações, inclusive policiais;
z Pedir perícias, exames e vistorias, inclusive busca
e apreensão (vetada em domicílio);
z Determinar ao Tribunal de Contas da União (TCU)
a realização de inspeções e auditorias;
z Quebrar sigilo bancário, fiscal e de dados (inclusi-
ve telefônico, ou seja, extrato de conta e não escuta
ou grampo).
CPI Não Pode
z Não pode condenar;
z Não pode determinar medida cautelar, como pri-
sões, indisponibilidade de bens, arresto, sequestro;
z Não pode determinar interceptação telefônica e
quebra de sigilo de correspondência;
z Não pode impedir que o cidadão deixe o território
nacional e determinar apreensão de passaporte;
z Não pode expedir mandado de busca e apreensão
domiciliar;
z Não pode impedir a presença de advogado do
depoente na reunião (advogado pode: ter acesso a
documentos da CPI; falar para esclarecer equívo-
co ou dúvida; opor a ato arbitrário ou abusivo; ter
manifestações analisadas pela CPI até para impug-
nar prova ilícita).
Sobre a admissibilidade da instauração de CPI, em
2020 determinado deputado federal insurgiu contra ato,
por meio do qual o Presidente da Câmara dos Deputa-
dos indeferiu pedido de instauração de CPI destinada
a investigar a metodologia de elaboração e divulgação de
pesquisas e os reflexos no resultado das eleições. Assim, ao
DIREITO CONSTITUCIONAL
analisar o Mandado de Segurança, o STF considerou que:
É atribuição do Presidente da Câmara aferir o
preenchimento dos requisitos atinentes à ins-
tauração de comissão parlamentar de inquérito
(MS 33.521, rel. Min. Marco Aurélio, julgado em
15.05.2020, Dje em 24.06.2020).
Tribunais de Conta
O Tribunal de contas da União tem como função
auxiliar o Congresso Nacional no controle externo,
referente à fiscalização. É um órgão independente,
composto por nove ministros, aos quais competem as
seguintes funções (art. 71 da CF): 217
 z Apreciar as contas prestadas anualmente pelo Pre-
sidente da República.
É função do TCU, mediante parecer prévio (deve ser
elaborado no prazo de 60 dias), analisar as contas
anuais do Presidente da República, por exemplo,
análise das demonstrações contábeis consolidadas
da União (também chamados de balanços gerais
da União);
z Julgar as contas dos administradores e demais res-
ponsáveis por dinheiros, bens e valores públicos
da administração direta e indireta. Exemplo: é fun-
ção do TCU julgar as contas das autarquias;
z Apreciar, para fins de registro, a legalidade dos
atos de admissão de pessoal, a qualquer título, na
administração direta e indireta. Exemplo: apreciar
a legalidade de ato de admissão da empresa brasi-
leira de Correios, mediante a prorrogação de con-
curso público;
� Realizar, por iniciativa própria, da Câmara dos
Deputados, do Senado Federal, de Comissão téc-
nica ou de inquérito, inspeções e auditorias de
natureza contábil, financeira, orçamentária, ope-
racional e patrimonial, nas unidades administrati-
vas dos Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário;
Exemplo: apurar denúncias referente à legalidade
de atos administrativos;
� Fiscalizar as contas nacionais das empresas supra-
nacionais de cujo capital social a União participe;
Exemplo: o Brasil tem acordo realizado com o Gover-
no do Iraque, nesse sentido, a União participa do
denominado Banco Brasileiro Iraquiano S. A (BBI);
� Fiscalizar a aplicação de quaisquer recursos repas-
sados pela União mediante convênio, acordo, ajus-
te ou outros instrumentos congêneres, a Estado, ao
Distrito Federal ou a Município. Exemplo: fiscaliza-
ção do repasse dos recursos Federais transferidos
aos Estados;
� Prestar as informações solicitadas pelo Congresso
Nacional. Exemplo: emitir pronunciamento con-
clusivo sobre os projetos de lei relativos ao plano
plurianual, diretrizes orçamentárias e ao orça-
mento anual;
� Aplicar aos responsáveis, em caso de ilegalidade
de despesa ou irregularidade de contas, as sanções
previstas em lei. Exemplo: Verificada fraude com-
provada à licitação, o Tribunal poderá proibir o
sancionado de participar de licitação na Adminis-
tração pública Federal por até cinco anos;
� Assinar prazo para que o órgão ou entidade adote
as providências necessárias ao exato cumprimento
da lei, se verificada ilegalidade. Exemplo: Verificada
a ilegalidade de uma licitação, o Tribunal determi-
na o prazo de quinze dias para que o responsável
adote as providências necessárias (alegações de
defesa ou, se for o caso, adequar o contrato a lei);
� Sustar se não atendido, a execução do ato impugnado,
comunicando a decisão à Câmara dos Deputados e ao
Senado Federal. Exemplo: caso verificada a ilegalida-
de de uma licitação e o responsável não responder no
prazo as alegações de sua defesa ou, se for o caso, não
adequar o contrato a lei, o TCU pode sustar a exe-
cução ato impugnado, entretanto, o TCU não tem
poder para anular contrato administrativo, mas,
se for o caso, pode comunicar a autoridade adminis-
trativa para que anule o contrato ou a licitação;
� Representar ao Poder competente sobre irregula-
ridades ou abusos apurados. Exemplo: Conforme
abordado acima, o TCU comunica ao Congresso
218
Nacional sobre as irregularidades e abusos apura-
dos para que, se for o caso, anule o contrato admi-
nistrativo ou a licitação.
Do Processo Legislativo
É o conjunto de atos a serem observados para a
produção, criação, modificação ou revogação de nor-
mas, realizado pelos órgãos competentes.
A iniciativa pode ser parlamentar (quando outor-
gada aos Membros do Congresso Nacional – Câmara
dos Deputados ou Senado Federal) ou extraparlamen-
tar (quando conferida aos demais órgãos ou pessoas
que não integram o Congresso Nacional, por exemplo,
através da iniciativa popular).
No processo legislativo de elaboração e criação de
normas, o Senado Federal só será a casa iniciadora,
se o projeto for apresentado por Senadores ou suas
comissões.
z Medida provisória: tem iniciativa na Câmara dos
Deputados, art. 62 § 8° da CF;
z Iniciativa popular: a CF exige a subscrição de no
mínimo 1% do eleitorado, nacional, distribuído
por pelo menos cinco estados, com não menos de
0,3% dos eleitores, cada um deles, e será apresen-
tado perante a Câmara dos Deputados, art. 61, § 2°
da CF. A tramitação é a mesma do projeto de lei
ordinária. Exemplo de iniciativa popular para lei
complementar – lei da ficha limpa.
Os projetos de lei começam a tramitar na Câmara
dos Deputados, com exceção de quando são apresen-
tados por Senador ou comissão do senado, nesses
dois casos, começam pelo Senado. Caso o projeto seja
aprovado por uma Casa, ele será revisto pela outra,
em um só turno de discussão e votação (em cada casa).
z Se tiver iniciado a tramitação na Câmara (regra),
o projeto segue para o Senado, onde será analisa-
do e votado. Se for alterado, volta para a Câmara,
que analisa apenas as alterações, podendo mantê-
-las ou recuperar o texto original;
z Em seguida, vai para sanção ou veto do presidente
da República.
Atenção! Se tiver vindo do Senado (exceção) e for
aprovado sem alterações, segue para sanção ou veto
do presidente da República.
z Se for alterado, volta para o Senado, que analisa as
mudanças da Câmara, podendo mantê-las ou recu-
perar o texto original;
z Em seguida, vai para sanção ou veto do Presidente
da República.
Entenda: Na casa revisora, o projeto pode ser rejei-
tado (arquivado), se aprovado (depois de ser enviado
para o Presidente dar a sanção ou veto), ou emendado.
 INICIATIVA Art. 66 A Casa na qual tenha sido concluída a vota-
ção enviará o projeto de lei ao Presidente da Repú-
blica, que, aquiescendo, o sancionará.
§ 1º Se o Presidente da República considerar o
Casa iniciadora
projeto, no todo ou em parte, inconstitucional ou
CÂMARA DOS contrário ao interesse público, vetá-lo-á total ou
DEPUTADOS parcialmente, no prazo de quinze dias úteis, conta-
dos da data do recebimento, e comunicará, dentro
de quarenta e oito horas, ao Presidente do Senado
Aprovado Federal os motivos do veto.
Aprovado § 2º O veto parcial somente abrangerá texto inte-
PRESIDENTE DA
Casa revisora
REPÚBLICA gral de artigo, de parágrafo, de inciso ou de alínea.
§ 3º Decorrido o prazo de quinze dias, o silêncio do
SENADO FEDERAL
15 dias Presidente da República importará sanção.

Veto pode ser derrubado:

Art. 66 da CF
Alterado
Art. 66 [...]
Volta para Câmara SANÇÃO VETO § 4º O veto será apreciado em sessão conjunta, den-
tro de trinta dias a contar de seu recebimento, só
Analisa apenas as 48 horas
podendo ser rejeitado pelo voto da maioria abso-
alterações:
Pode mantê-las ou recu- Pode ser luta dos Deputados e Senadores. (grifo nosso)
perar o texto original. Em Promulgação derrubado pela § 5º Se o veto não for mantido, será o projeto envia-
e posterior Câmara dos
seguida, vai para sanção do, para promulgação, ao Presidente da República.
ou veto publicação Deputados e
Senado Federal § 6º Esgotado sem deliberação o prazo estabelecido
no § 4º, o veto será colocado na ordem do dia da
sessão imediata, sobrestadas as demais proposi-
Lei ordinária: a votação para aprovação será por ções, até sua votação final.
maioria simples; § 7º Se a lei não for promulgada dentro de quarenta
Lei Complementar: a votação para aprovação e oito horas pelo Presidente da República, nos casos
será por maioria absoluta; dos § 3º e § 5º, o Presidente do Senado a promulga-
Emenda Constitucional: a votação para aprova- rá, e, se este não o fizer em igual prazo, caberá ao
ção será por três quintos dos membros. Vice-Presidente do Senado fazê-lo.

Deliberação O veto pode ser “derrubado” pelo Congresso

Nacional, em sessão conjunta, no prazo de 30 dias, só
A deliberação é a competência exclusiva do Pre- podendo ser rejeitado pelo voto da maioria absoluta
sidente da República, após concluída a votação. dos Deputados e Senadores, após, o projeto será reen-
Ocorre apenas no processo das leis ordinárias e viado ao presidente para a promulgação.
complementares.
VETO
z Sanção: concordância com o projeto de lei apre-
sentado, podendo ser expressa (assinatura) ou
tácita (quando o Presidente não se manifesta sobre PRESIDENTE SENADO FEDERAL
no prazo de 15 dias). Vide Art. 66 § 1º da CF;
z Sanção expressa: se ocorrer a subscrição do pro- 30 dias
jeto de lei. Ou seja, quando o Presidente da Repú- Sessão Conjunta
blica manifestar concordância ao Projeto de Lei
aprovado pelo Congresso Nacional, no prazo de 15
dias úteis; Deputado Federal
z Sanção tácita: caso não ocorra veto (discordância) +
no prazo de 15 dias. Ou seja, o Presidente não se Senadores
manifestou dentro do prazo, inerte, entende pela
sua concordância com o Projeto de Lei aprovado.
O Congresso Nacional deve apreciar o veto dentro do
DIREITO CONSTITUCIONAL

Veto: é a discordância do Presidente com o projeto prazo máximo de 30 dias em sessão conjunta, poden-
de lei aprovado, este deve ser manifestado obrigato- do rejeitá-lo pelo voto secreto da maioria absoluta dos
riamente de maneira expressa (diferente da sanção Deputados e Senadores
tácita que ocorre com a inércia do Presidente dentro Congresso Nacional decide não manter o Veto – Envia
do prazo de 15 dias), pode ser total ou parcial. Tem novamente o texto ao Presidente
prazo de 15 dias para se apresentar, ainda, deve no
prazo de 48 horas comunicar os motivos do veto ao Promulgação e Publicação
Presidente do Senado Federal.
z Promulgação: Competência do Presidente da
z Veto será expresso, motivado, formalizado, supe- República, deve ser realizado no prazo de 48 horas
rável e supressivo. após a sanção ou depois de derrubado o veto;
z Publicação: realizada no Diário Oficial, o qual é
O veto pode ser total, que atinge todo o projeto, ou obrigatório para levar a conhecimento geral a
parcial, que atinge somente alguns dispositivos. existência da lei. 219
 Espécies Normativas
Agora, vamos ao estudo de cada uma das espécies
normativas enumeradas no art. 59 da Constituição
Federal.
I - Emenda Constitucional
Conforme art. 60 da CF, de 1988, a emenda consti-
tucional é um mecanismo para alteração da Constitui-
ção. Assim, as emendas possuem a mesma hierarquia
que a Constituição Federal, sendo que as emendas são
a única maneira de modificar a Constituição.
Bem como, o § 1º do mencionado dispositivo deter-
mina que a Constituição não poderá ser emendada na
vigência de intervenção federal, de estado de defesa
ou de estado de sítio.
Ainda, não pode ser objeto de deliberação as pro-
posta de emenda constitucional que objetivem abolir
as denominadas cláusulas pétreas, consagradas no
art. 60, § 4º da CF, de 1988, vejamos.
Art. 60 [...]
4º Não será objeto de deliberação a proposta de
emenda tendente a abolir
I - a forma federativa de Estado;
II - o voto direto, secreto, universal e periódico;
III - a separação dos Poderes;
IV - os direitos e garantias individuais.
Conforme estudamos no início deste material,
no tópico poder constituinte derivado de reforma, a
matéria constante de proposta de emenda rejeitada
ou havida por prejudicada não pode ser objeto de
nova proposta na mesma sessão legislativa.
Para entender melhor, vamos relembrar o que
estudamos sobre sessão legislativa:
Período denominado sessão legislativa é o perío-
do anual em que o congresso se reúne para suas
atividades.
Sessão legislativa
02 de fevereiro a 17 de julho
01 de agosto a 22 de dezembro
Sessão legislativa ordinária: período de ativida-
de normal do Congresso (mencionado acima).
Sessão legislativa extraordinária: trabalho
realizado durante o recesso parlamentar, mediante
convocação.
Recesso
18 de julho a 31 de julho
23 de dezembro a 01 de fevereiro
Note que, este assunto é muito cobrado em provas,
pelo fato do art. 60 da CF, de 1988 determinar os crité-
rios de elaboração e votação de uma emenda consti-
tucional. Também é nesse artigo que estão localizadas
as chamadas cláusulas pétreas, vejamos:
Art. 60 A Constituição poderá ser emendada
mediante proposta:
I - de um terço, no mínimo, dos membros da Câma-
ra dos Deputados ou do Senado Federal;
II - do Presidente da República;
III - de mais da metade das Assembleias Legisla-
tivas das unidades da Federação, manifestando-
-se, cada uma delas, pela maioria relativa de seus
membros.
§ 1º A Constituição não poderá ser emendada na
vigência de intervenção federal, de estado de defesa
ou de estado de sítio.
§ 2º A proposta será discutida e votada em cada
220 Casa do Congresso Nacional, em dois turnos,
considerando-se aprovada se obtiver, em ambos,
três quintos dos votos dos respectivos membros.
§ 3º A emenda à Constituição será promulgada
pelas Mesas da Câmara dos Deputados e do Senado
Federal, com o respectivo número de ordem.
§ 4º Não será objeto de deliberação a proposta de
emenda tendente a abolir
I - a forma federativa de Estado;
II - o voto direto, secreto, universal e periódico;
III - a separação dos Poderes;
IV - os direitos e garantias individuais.
§ 5º A matéria constante de proposta de emen-
da rejeitada ou havida por prejudicada não pode
ser objeto de nova proposta na mesma sessão
legislativa.
As Cláusulas Pétreas a seguir são direitos que não
podem ser alterados.
Art. 60 [...]
I - a forma federativa de Estado;
II - o voto direto, secreto, universal e periódico;
III - a separação dos Poderes;
IV - os direitos e garantias individuais.
A emenda constitucional é um mecanismo para
alteração da Constituição. Sendo que, as emendas pos-
suem a mesma hierarquia que a Constituição Federal
no ordenamento jurídico e necessitam de um proce-
dimento especial para aprovação, até porque a CF, de
1988 é de difícil mudança, ou seja, também classifica-
da como uma constituição rígida.
Conforme o art. 60 da CF, de 1988, a Constituição
poderá ser emendada mediante proposta de um terço,
no mínimo, dos membros da Câmara dos Deputados
ou do Senado Federal, do Presidente da República e
de mais da metade das Assembleias Legislativas das
unidades da Federação, manifestando-se, cada uma
delas, pela maioria relativa de seus membros.
No que tange à votação da emenda constitucio-
nal, o art. 60 § 2º da CF dispõe que para a norma ter
status de emenda constitucional (consequentemente
obter hierarquia das demais normas e estar ao lado
da Constituição) é necessário um procedimento de
votação junto ao Congresso Nacional, nesse caso, cada
casa vai votar e deve ter um número mínimo de par-
lamentares que aprovem a emenda.
Art. 60 [...]
§ 2º A proposta será discutida e votada em cada
Casa do Congresso Nacional, em dois turnos, con-
siderando-se aprovada se obtiver, em ambos, três
quintos dos votos dos respectivos membros.
O Congresso Nacional é composto por duas casas: a
Câmara dos Deputados e o Senado Federal.
Câmara dos Deputados:
Composição: 513
Deputados
CONGRESSO
NACIONAL
Senado Federal:
Composição: 81
Senadores
Ou seja, se a Câmara dos Deputados é composta
por 513 Deputados, para fins de resultado de vota-
ção, quando a Constituição menciona 3/5 dos votos,
entenda se refere ao voto de 308 deputados. Já o III - Lei Ordinária
Senado Federal, como é composto por 81 Senadores,
logo 3/5 se refere ao voto de 49 senadores. É um ato normativo relativo às normas gerais e
tem incidência quando não há previsão específica.
Trata sobre matéria não abrangida pela lei comple-
CÂMARA DOS
SENADO FEDERAL mentar, sua aprovação se dá por maioria simples, ora,
DEPUTADOS maioria dos votos de cada casa, em um turno de vota-
1º Turno de votação 1º Turno de votação ção, presente a maioria dos seus membros.
3/5 = 60% dos votos: 3/5 = 60% dos votos: A apresentação do projeto de lei, qual seja, a inicia-
308 Deputados 49 Senadores tiva pode ser reservada ou geral, devidamente funda-
mentado e justificado.
2° Turno de votação 2° Turno de votação
Projeto de iniciativa geral, como por exemplo a
3/5 = 60% dos votos: 3/5 = 60% dos votos:
iniciativa popular, é uma matéria não reservada a
308 Deputados 49 Senadores
órgãos (autoridades).
Projeto de iniciativa reservada é o projeto apre-
Entenda: sentado por determinadas autoridades, como por
3/5 é o mesmo que 60% dos votos. exemplo, o art. 61, § 1° da CF, a qual dispõe as leis que
3/5 em dois turnos = duas votações na Câmara dos serão de iniciativa do Presidente da República.
Deputados e duas votações no Senado Federal.
Duas casas = votação no Senado e na Câmara. IV - Medida Provisória
Por fim, a emenda à Constituição será promulgada
pelas Mesas da Câmara dos Deputados e do Senado Espécie normativa com força de lei. No caso de
Federal, com o respectivo número de ordem. relevância e urgência, o Presidente da República
Conforme art. 67 da CF, de 1988 “A matéria constan- poderá editar, sendo editadas com o prazo máximo de
te de projeto de lei rejeitado somente poderá constituir 60 dias (prorrogando uma vez só pelo mesmo prazo
objeto de novo projeto, na mesma sessão legislativa, + 60 dias), de acordo com o art. 62 da CF e EC 32, de
mediante proposta da maioria absoluta dos membros 2001.
de qualquer das Casas do Congresso Nacional”. O Congresso Nacional poderá aprovar com ou sem
alteração do texto, rejeição expressa ou rejeição tácita
Iniciativa Da PEC (rejeitado perde seu efeito). Deve ser apreciada pela
Câmara dos Deputados em 45 dias. Caso não seja apre-
z 1/3 da Câmara dos Deputados ou do Senado Federal; ciada dentro do prazo, entra em regime de urgência.
z Presidente da República;
z Mais da metade das Assembleias Legislativas das
Aprovado tem prazo determinado de 60 dias,
unidades da Federação, manifestando-se a maioria
podendo prorrogar uma vez + 60 dias
relativa de seus membros.

Câmara dos Senado Câmara dos Se não for

Deputados Federal
Editada pelo Deputados apreciada em
Aprovada
Presidente deve apreciar 45 dias, entra
Votação em dois turnos, Votação em dois turnos,
necessária aprovação de 3/5 necessário aprovação de da República no máximo em regime de
dos membros. 3/5 dos membros. em 45 dias urgência.

Não cabe medida provisória de matéria reservada

à lei complementar. Ainda, há um rol de matérias que
PEC Rejeitada
PEC Aprovada não podem ser objeto de edição de medida provisória,
Se rejeitada, será conforme o § 1º do art. 62 da CF, vejamos:
Segue para promulgação
arquivada e não poderá
pela Mesa da Câmara Art. 62 Em caso de relevância e urgência, o Pre-
ser objeto de nova
dos Deputados e Senado
proposta na mesma sidente da República poderá adotar medidas pro-
Federal.
sessão legislativa. visórias, com força de lei, devendo submetê-las de
imediato ao Congresso Nacional.
§ 1º É vedada a edição de medidas provisórias
II - Lei Complementar sobre matéria:
DIREITO CONSTITUCIONAL

É a lei criada para complementar as normas cons-
titucionais, as hipóteses de regulamentação estão
taxativamente previstas na Constituição Federal.
Aprovadas por maioria absoluta, em apenas um tur-
no de votação nas duas casas do Congresso Nacional.
Conforme o art. 69 da CF.
Art. 69 As leis complementares serão aprovadas
por maioria absoluta.
Dica
A Lei complementar só vai existir quando já for
autorizada pela Constituição Federal.
I - relativa a:
a) nacionalidade, cidadania, direitos políticos, par-
tidos políticos e direito eleitoral;
b) direito penal, processual penal e processual civil;
c) organização do Poder Judiciário e do Ministério
Público, a carreira e a garantia de seus membros;
d) planos plurianuais, diretrizes orçamentárias,
orçamento e créditos adicionais e suplementares,
ressalvado o previsto no art. 167, § 3º;
II - que vise à detenção ou sequestro de bens, de pou-
pança popular ou qualquer outro ativo financeiro;
III - reservada a lei complementar;
IV - já disciplinada em projeto de lei aprovado pelo
Congresso Nacional e pendente de sanção ou veto
do Presidente da República. 221
 V - Lei Delegada I - A da CF, incluído pela emenda Constitucional nº 45,
de 2004, criando como órgão do poder judiciário tam-
O Presidente da República solicita ao Congresso bém o “Conselho Nacional de Justiça”.
Nacional delegação para legislar sobre determina-
do tema, a qual se dará por resolução do Congresso Art. 92 São órgãos do Poder Judiciário:
Nacional. Tal resolução fixará os limites, por exemplo, I-A o Conselho Nacional de Justiça
a lei nº 13, de 1992, que institui gratificações de ativi-
dade para os servidores civis do Poder Executivo. De acordo com a Constituição Federal, compete ao
CNJ zelar pela autonomia do Poder Judiciário e pelo
Entenda: quando se fala em solicitar delegação ao
cumprimento do Estatuto da Magistratura, definir os
Congresso Nacional, isso significa que o Presidente da
planos, metas e programas de avaliação institucional
República pede autorização ao Congresso Nacional
do Poder Judiciário, receber reclamações, petições
para legislar sobre determinados assuntos. eletrônicas e representações contra membros ou
Não serão delegados os atos de competência exclu- órgãos do Judiciário, julgar processos disciplinares
siva do Congresso Nacional e os de Competência pri- e melhorar práticas e celeridade, publicando semes-
vativa da Câmara dos Deputados e Senado Federal, tralmente relatórios estatísticos referentes à atividade
pois é matéria reservada a Lei Complementar. Veja- jurisdicional em todo o país20, composto por membros
mos art. 68 § 1º da CF. do Ministério Público, Advogados e representantes da
sociedade civil. O Poder judiciário é dividido em duas
Art. 68 As leis delegadas serão elaboradas pelo Pre- esferas: Justiça Federal e a Justiça Estadual.
sidente da República, que deverá solicitar a delega-
ção ao Congresso Nacional.
§ 1º Não serão objeto de delegação os atos de PODER JUDICIÁRIO
competência exclusiva do Congresso Nacional,
os de competência privativa da Câmara dos Depu-
tados ou do Senado Federal, a matéria reservada
à lei complementar, nem a legislação sobre:
I - organização do Poder Judiciário e do Ministério JUSTIÇA FEDERAL JUSTIÇA ESTADUAL
Público, a carreira e a garantia de seus membros;
II - nacionalidade, cidadania, direitos individuais,
políticos e eleitorais;
III - planos plurianuais, diretrizes orçamentárias e
orçamentos. (grifo nosso) COMUM
ESPECIALIZADA
Art. 109 da CF
VI - Decreto Legislativo

Matérias de competência exclusiva do Congresso

Nacional, como por exemplo, resolver sobre tratados, TRABALHO ELEITORAL MILITAR
acordos ou atos internacionais que acarretem encar- JUIZADOS ESPECIAIS
Art. 111 Art. 118 Art. 124
Art. 98, inciso I e II
gos ou compromissos gravosos ao patrimônio nacio- Autorização cons-
nal. Vide art. 62, § 3º da CF. titucional para a
criação dos Juizados
Especiais e a Justiça
Art. 62 Em caso de relevância e urgência, o Pre-
de paz
sidente da República poderá adotar medidas pro-
visórias, com força de lei, devendo submetê-las de
imediato ao Congresso Nacional.
§ 3º As medidas provisórias, ressalvado o dispos- Órgãos do Poder Judiciário
to nos § § 11 e 12 perderão eficácia, desde a edição,
se não forem convertidas em lei no prazo de sessen- Como previsão no art. 92 da CF, de 1988, vejamos
ta dias, prorrogável, nos termos do § 7º, uma vez os órgãos que compõem o Poder Judiciário:
por igual período, devendo o Congresso Nacional
disciplinar, por decreto legislativo, as relações STF. Supremo Tribunal Federal
jurídicas delas decorrentes. (grifo nosso) CNJ. Conselho Nacional de Justiça
STJ. Superior Tribunal de Justiça
VII - Resolução TJ. Tribunal de Justiça (Estados)
TRF. Tribunal Regional Federal (Justiça Federal)
Trata-se das competências privativas de cada casa TST. Tribunal Superior do Trabalho
do Congresso Nacional. É importante ressaltar que TRT. Tribunal Regional do Trabalho
esta não está sujeita a sanção ou veto, sendo promul- TSE. Tribunal Superior Eleitoral
gada pela própria Mesa da Casa que a editou. TRE. Tribunal Regional Eleitoral
STM. Superior Tribunal Militar
PODEER JUDICIÁRIO

O poder judiciário está consagrado no texto consti-

tucional do art. 92 ao 126 da CF, tem o objetivo de exer-
cer a jurisdição (administrar justiça, aplicar o direito
com o objetivo de solucionar conflito de interesses),
bem como, no âmbito de sua função atípica adminis-
trativa, como exemplo, podemos citar o art. 92, inciso

222 20 Disponível em <http://www.cnj.jus.br/sobre-o-cnj>. Acesso em 20 set. 2020.

 Órgãos do poder judiciário Garantias Constitucionais dos Magistrados

STF CNJ A Constituição Federal em seu art. 95 assegura aos

magistrados as garantias da vitaliciedade, inamovibi-
lidade e irredutibilidade de subsídios.
JUSTIÇA COMUM Vitaliciedade: só pode ser demitido depois do
trânsito em julgado da decisão judicial.
STF JUSTIÇA ESPECIALIZADA
z No primeiro grau de jurisdição somente é adquiri-
ESTADUAL FEDERAL TST TSE STM da depois de dois anos de estágio probatório, que
se inicia com o efetivo exercício da posse;
z No segundo grau de jurisdição, este benefício se dá
TJ TRF TRT TRE JUÍZES
MILITARES com o efetivo exercício (quando nome deste Magis-
trado já está no quinto constitucional).
Juízes Juízes Juízes do Juiz
Estaduais Federais Trabalho Eleitoral Inamovibilidade: proibição de remoção do ma-
gistrado de um cargo para outro, salvo por motivo de
Conforme dispõe o art. 93 da CF, o ingresso na interesse público, mediante voto da maioria absoluta
carreira da magistratura é feito através de concurso do respectivo tribunal, assegurada ampla defesa.
público de provas e títulos, inicialmente no cargo de Irredutibilidade de subsídios: Assegura que o
juiz substituto, a qual exige do Bacharel em Direito no magistrado não tenha diminuído o valor de seus sub-
mínimo três anos de atividade jurídica. sídios, salvo imposição constitucional.
Sendo que, tais garantias são asseguradas também
aos membros do Ministério Público e Conselheiros e
Importante! Ministros dos Tribunais de Contas.
Cabe ressaltar que os magistrados também tem
CNJ não tem competência jurisdicional. foro especial por prerrogativa de função, sendo julga-
dos originalmente por tribunais indicados na Consti-
tuição Federal. Vejamos:
Quinto Constitucional

Conforme art. 94 da CF, um quinto dos lugares dos ÓRGÃO

AUTORIDADE INFRAÇÃO
Tribunais Regionais Federais, dos Tribunais dos Esta- JULGADOR
dos, e do Distrito Federal e Territórios são compostos Juízes Estaduais Comum/ TJ
de membros do Ministério Público e Advogados. Com- e do DF responsabilidade Art. 96, III
posto por membros:
Juízes Fede-
rais, bem como TRF
Comum/
TJ Ministério Público: Juízes da Jus- Art. 108, inciso
com + 10 anos de carreira responsabilidade
1/5 tiça Militar e do I, “a”
TRF Trabalho.

JUSTIÇA ESPECIALIZADA ADVOGADOS:

notório saber jurídico e reputação Membros: STJ
Comum/
ilibada + 10 anos de efetiva atividade TJ, TRF, TER e Art. 105, inciso
responsabilidade
jurídica TRT I, “a”

Como é feita a indicação destes profissionais: Membros

Através de indicações dos nomes feitas através de dos Tribunais STF
Comum/
uma lista (lista sêxtupla) pelos órgãos de represen- Superiores: Art. 102, inciso
responsabilidade
tação das respectivas classes. Enviada esta lista para STJ, TST, TSE e I, “c”
STM.
o Tribunal, este escolherá três nomes (lista tríplice)
de sua preferência, e enviará ao Poder Executivo. ÓRGÃO
AUTORIDADE INFRAÇÃO
DIREITO CONSTITUCIONAL

Entenda: JULGADOR
STF
Chefe do Poder Ministros STF Comum Art. 102, Inciso
Lista Tríplice
Lista Sêxtupla Executivo decide I, “b”
qual dos três
Tribunal Escolhe
OAB indica nomes será Senado Federal
três nomes e Ministros STF Responsabilidade
seis nomes
exclui os demais
escolhido no prazo Art. 52, II
de 20 dias

O foro especial por prerrogativa de função não se

A Emenda Constitucional 45, de 2004 inseriu o
quinto constitucional na Justiça do Trabalho, nos Tri-
bunais Regionais do trabalho (art. 115, I da CF) e no
Tribunal Superior de Justiça (art. 111-A da CF).
21 RE 549.560, rel. Min. Ricardo Lewandowski, julgado em 22.3.2012, DJe 30.5.2014.
estende a magistrados aposentados21. Conforme Súmu-
la nº 451 do STF, a competência especial por prerroga-
tiva de função não se estende ao crime cometido após
a cessação definitiva do exercício funcional.
223
 O foro por prerrogativa de função aplica-se apenas
aos crimes cometidos durante o exercício do cargo e
relacionados às funções desempenhadas.
Note que, após o final da instrução processual, com
a publicação do despacho de intimação para apresen-
tação de alegações finais, a competência para proces-
sar e julgar ações penais não será mais afetada em
razão de o agente público vir a ocupar outro cargo ou
deixar o cargo que ocupava por qualquer que seja o
motivo22.
Supremo Tribunal Federal
Órgão máximo do Poder Judiciário, também deno-
minado como guardião da Constituição. Composto por
onze membros, nomeados pelo Presidente da Repúbli-
ca, conforme o art. 101, parágrafo único, da CF, após
aprovação por maioria absoluta do Senado Federal.
Composto por onze Ministros do Supremo Tribunal
Federal, os quais devem ser brasileiros natos, com ida-
de entre 35 e 65 anos, cidadão em pleno gozo dos direi-
tos e possuir notável saber jurídico e reputação ilibada.
Art. 101 O Supremo Tribunal Federal compõe-se de
onze Ministros, escolhidos dentre cidadãos com mais
de trinta e cinco e menos de sessenta e cinco anos de
idade, de notável saber jurídico e reputação ilibada.
Parágrafo único. Os Ministros do Supremo Tribu-
nal Federal serão nomeados pelo Presidente da
República, depois de aprovada a escolha pela maio-
ria absoluta do Senado Federal.
Dica para memorizar: lembre-se que 11 ministros
é o mesmo nº de jogadores de um time de futebol.
Competência do Supremo Tribunal Federal
A competência está prevista nos arts. 102 e 103
da Constituição, sendo dividida em competência ori-
ginária e competência recursal, sendo que, na com-
petência originária, o STF processa e julga em única
instância, e na competência recursal, o STF aprecia
a matéria a ele chegada por meio de recurso ordinário
ou extraordinário.
A seguir será exposto o art. 102 da CF.
Observe que os incisos destacados são os mais
cobrados em provas, bem como, observe os demais
grifos com aspectos importantes para memoriza-
ção. É de suma importância a leitura deste artigo para
auxiliar na memorização.
Art. 102 Compete ao Supremo Tribunal Fede-
ral, precipuamente, a guarda da Constituição,
cabendo-lhe:
I - processar e julgar, originariamente:
a) a ação direta de inconstitucionalidade de
lei ou ato normativo federal ou estadual e a
ação declaratória de constitucionalidade de
lei ou ato normativo federal;
b) nas infrações penais comuns, o Presidente da
República, o Vice-Presidente, os membros do Con-
gresso Nacional, seus próprios Ministros e o Procu-
rador-Geral da República;
c) nas infrações penais comuns e nos crimes de
responsabilidade, os Ministros de Estado e os
Comandantes da Marinha, do Exército e da Aero-
náutica, ressalvado o disposto no art. 52, I, os mem-
bros dos Tribunais Superiores, os do Tribunal de
224 22 AP 937 QO, rel. Min. Roberto Barroso, julgado em 03.05.2018, DJe 11.12.2018.
Contas da União e os chefes de missão diplomática
de caráter permanente;
d) o habeas corpus , sendo paciente qualquer das
pessoas referidas nas alíneas anteriores; o man-
dado de segurança e o habeas data contra atos
do Presidente da República, das Mesas da Câmara
dos Deputados e do Senado Federal, do Tribunal de
Contas da União, do Procurador-Geral da Repúbli-
ca e do próprio Supremo Tribunal Federal;
e) o litígio entre Estado estrangeiro ou orga-
nismo internacional e a União, o Estado, o Dis-
trito Federal ou o Território;
f) as causas e os conflitos entre a União e os
Estados, a União e o Distrito Federal, ou entre
uns e outros, inclusive as respectivas entidades da
administração indireta;
g) a extradição solicitada por Estado estrangeiro;
i) o habeas corpus , quando o coator for Tribu-
nal Superior ou quando o coator ou o paciente for
autoridade ou funcionário cujos atos estejam
sujeitos diretamente à jurisdição do Supremo Tri-
bunal Federal, ou se trate de crime sujeito à mesma
jurisdição em uma única instância;
j) a revisão criminal e a ação rescisória de seus
julgados;
l) a reclamação para a preservação de sua compe-
tência e garantia da autoridade de suas decisões;
m) a execução de sentença nas causas de sua
competência originária, facultada a delegação de
atribuições para a prática de atos processuais;
n) a ação em que todos os membros da magistra-
tura sejam direta ou indiretamente interessados,
e aquela em que mais da metade dos membros do
tribunal de origem estejam impedidos ou sejam
direta ou indiretamente interessados;
o) os conflitos de competência entre o Superior
Tribunal de Justiça e quaisquer tribunais, entre
Tribunais Superiores, ou entre estes e qualquer
outro tribunal;
p) o pedido de medida cautelar das ações dire-
tas de inconstitucionalidade;
q) o mandado de injunção, quando a elabora-
ção da norma regulamentadora for atribuição
do Presidente da República, do Congresso Nacional,
da Câmara dos Deputados, do Senado Federal, das
Mesas de uma dessas Casas Legislativas, do Tribu-
nal de Contas da União, de um dos Tribunais Supe-
riores, ou do próprio Supremo Tribunal Federal;
r) as ações contra o Conselho Nacional de Justiça e
contra o Conselho Nacional do Ministério Público;
II - julgar, em recurso ordinário:
a) o habeas corpus , o mandado de segurança,
o habeas data e o mandado de injunção decidi-
dos em única instância pelos Tribunais Superiores,
se denegatória a decisão;
b) o crime político;
III - julgar, mediante recurso extraordinário,
as causas decididas em única ou última ins-
tância, quando a decisão recorrida:
a) contrariar dispositivo desta Constituição;
b) declarar a inconstitucionalidade de tratado ou
lei federal;
c) julgar válida lei ou ato de governo local contesta-
do em face desta Constituição.
d) julgar válida lei local contestada em face de
lei federal.
§ 1º A arguição de descumprimento de preceito
fundamental, decorrente desta Constituição, será
apreciada pelo Supremo Tribunal Federal, na for-
ma da lei
 § 2º As decisões definitivas de mérito, proferidas
pelo Supremo Tribunal Federal, nas ações diretas de
inconstitucionalidade e nas ações declaratórias de
constitucionalidade produzirão eficácia contra todos
e efeito vinculante, relativamente aos demais órgãos
do Poder Judiciário e à administração pública direta
e indireta, nas esferas federal, estadual e municipal.
§ 3º No recurso extraordinário o recorrente deve-
rá demonstrar a repercussão geral das questões
constitucionais discutidas no caso, nos termos da
lei, a fim de que o Tribunal examine a admissão do
recurso, somente podendo recusá-lo pela manifesta-
ção de dois terços de seus membros. (grifos nosso)
Súmula Vinculante
A súmula vinculante é um instrumento que rela-
ciona as principais e reiteradas decisões do Supremo
Tribunal Federal em matéria constitucional, tem pre-
visão no art. 103-A da CF (incluído pela EC 45, de 2004)
e na Lei 11.417, de 2006. Vejamos o que dispõe a Cons-
tituição sobre o tema:
Art. 103-A O Supremo Tribunal Federal poderá, de
ofício ou por provocação, mediante decisão de dois
terços dos seus membros, após reiteradas deci-
sões sobre matéria constitucional, aprovar súmu-
la que, a partir de sua publicação na imprensa oficial,
terá efeito vinculante em relação aos demais
órgãos do Poder Judiciário e à administração
pública direta e indireta, nas esferas federal, esta-
dual e municipal, bem como proceder à sua revisão
ou cancelamento, na forma estabelecida em lei.
§ 1º A súmula terá por objetivo a validade, a inter-
pretação e a eficácia de normas determinadas, acer-
ca das quais haja controvérsia atual entre órgãos
judiciários ou entre esses e a administração pública
que acarrete grave insegurança jurídica e relevante
multiplicação de processos sobre questão idêntica.
§ 2º Sem prejuízo do que vier a ser estabelecido em
lei, a aprovação, revisão ou cancelamento de súmu-
la poderá ser provocada por aqueles que podem
propor a ação direta de inconstitucionalidade
§ 3º Do ato administrativo ou decisão judicial que
contrariar a súmula aplicável ou que indevidamen-
te a aplicar, caberá reclamação ao Supremo Tribu-
nal Federal que, julgando-a procedente, anulará o
ato administrativo ou cassará a decisão judicial
reclamada, e determinará que outra seja proferi-
da com ou sem a aplicação da súmula, conforme o
caso. (grifos nosso)
Note que a revisão, edição e cancelamento depen-
de da decisão de (dois terços) dos membros do Supre-
mo Tribunal Federal, em sessão plenária. Art. 2º § 3º
da Lei 11.417, de 2006.
O art. 103-A é uma norma constitucional de eficá-
cia limitada (normas cuja aplicabilidade é mediata,
indireta e reduzida).
A Súmula terá efeito vinculante em relação aos
demais órgãos do Poder Judiciário e à administração
pública direta e indireta, nas esferas federal, estadual
e municipal, bem como proceder à sua revisão ou can-
celamento, na forma estabelecida em lei.
Caso haja descumprimento de Súmula Vinculante,
o recurso cabível é Reclamação ao STF, conforme art.
7º da lei 11.417, de 2006.
Art. 7º Da decisão judicial ou do ato administrativo
que contrariar enunciado de súmula vinculan-
te, negar-lhe vigência ou aplicá-lo indevidamente
caberá reclamação ao Supremo Tribunal Fede-
ral, sem prejuízo dos recursos ou outros meios
admissíveis de impugnação. (grifo nosso)
Ainda, podem propor (fazer a proposta e não o
julgamento) aprovação, revisão ou cancelamento dos
legitimados previstos no art. 3º da lei 11.417, de 2006.
Art. 3º São legitimados a propor a edição, a revi-
são ou o cancelamento de enunciado de súmula
vinculante:
I - o Presidente da República;
II - a Mesa do Senado Federal;
III – a Mesa da Câmara dos Deputados;
IV – o Procurador-Geral da República;
V - o Conselho Federal da Ordem dos Advogados do
Brasil;
VI - o Defensor Público-Geral da União;
VII – partido político com representação no Con-
gresso Nacional;
VIII – confederação sindical ou entidade de classe
de âmbito nacional;
IX – a Mesa de Assembléia Legislativa ou da Câma-
ra Legislativa do Distrito Federal;
X - o Governador de Estado ou do Distrito Federal;
XI - os Tribunais Superiores, os Tribunais de Justiça
de Estados ou do Distrito Federal e Territórios, os
Tribunais Regionais Federais, os Tribunais Regio-
nais do Trabalho, os Tribunais Regionais Eleitorais
e os Tribunais Militares.
§ 1º O Município poderá propor, incidentalmente ao
curso de processo em que seja parte, a edição, a revi-
são ou o cancelamento de enunciado de súmula vin-
culante, o que não autoriza a suspensão do processo.
Existem órgãos que podem descumprir a Súmula
Vinculante sem sofrer penalidades. São os seguintes:
z STF de oficio para rever ou cancelar;
z Processo legislativo – na sua função típica, ou seja,
ao legislar.
Cuidado: Na sua função atípica, que seria admi-
nistrar e julgar, deve respeitar a súmula vinculante:
z Presidente da República pode editar Medida Pro-
visória contrária à súmula vinculante (pois, neste
caso, ele estaria legislando).
Superior Tribunal de Justiça
O STJ é composto por no mínimo 33 Ministros,
nomeados pelo Presidente da República, sendo estes
brasileiros com mais de 35 anos e menos de 65 anos, de
notável saber jurídico e reputação ilibada, depois da
DIREITO CONSTITUCIONAL
aprovação pela maioria absoluta do Senado Federal.
Art. 104 O Superior Tribunal de Justiça compõe-
-se de, no mínimo, trinta e três Ministros.
Parágrafo único. Os Ministros do Superior Tribunal
de Justiça serão nomeados pelo Presidente da
República, dentre brasileiros com mais de trinta
e cinco e menos de sessenta e cinco anos, de
notável saber jurídico e reputação ilibada, depois
de aprovada a escolha pela maioria absoluta do
Senado Federal, sendo:
I - um terço dentre juízes dos Tribunais Regio-
nais Federais e um terço dentre desembarga-
dores dos Tribunais de Justiça, indicados em
lista tríplice elaborada pelo próprio Tribunal; 225
 II - um terço, em partes iguais, dentre advoga-
dos e membros do Ministério Público Federal,
Estadual, do Distrito Federal e Territórios,
alternadamente, indicados na forma do art. 94.
Art. 94. Um quinto dos lugares dos Tribunais
Regionais Federais, dos Tribunais dos Estados, e
do Distrito Federal e Territórios será composto de
membros, do Ministério Público, com mais de dez
anos de carreira, e de advogados de notório saber
jurídico e de reputação ilibada, com mais de dez
anos de efetiva atividade profissional, indicados em
lista sêxtupla pelos órgãos de representação das
respectivas classes.
Parágrafo único. Recebidas as indicações, o tribu-
nal formará lista tríplice, enviando-a ao Poder Exe-
cutivo, que, nos vinte dias subsequentes, escolherá
um de seus integrantes para nomeação.
Requisitos para escolha dos Ministros:
z Idade entre 35 e 65 anos;
z Possuir notável saber jurídico e reputação ilibada.
„ 1/3 de juízes dos Tribunais Regionais Federais
– TRF;
„ 1/3 de desembargadores dos tribunais de Justi-
ça estaduais – TJ;
„ 1/3 divididos desta forma: 1/6 de advogados;
„ 1/6 de membros MP, estaduais e do DF;
„ Indicados na forma do art. 94 da CF, de 1988 –
quinto constitucional.
Competência STF X STJ
A seguir, organizamos dois quadros das competên-
cias do STF e STJ, com fundamento nos arts. 102 e 105
da CF. Pedimos atenção especial nesses artigos, pois
são de extrema importância. Cuidado para não con-
fundir as competências de cada órgão.
STF
ART. 102 DA CF
ADI, ADC e ADPF*
Crime comum:
Presidente República + Vice
Membros Congresso Nacional, Ministros e o PGR
Crime de comum e responsabilidade:
Ministros estado, Comandante Marinha, Exército e Aeronáu-
tica, membros Tribunais Superiores, TCU e Chefes de missão
diplomática
HC quando coator for Tribunal Superior e o paciente for auto-
ridade/funcionários quando atos estejam sujeitos jurisdição
STF
MS e HD contra atos do Presidente República, Mesa da Câmara
dos Deputados e Senadores
Extradição
Litigio entre Estado estrangeiro e a União, o Estado, o Distrito
Federal ou o Território*
Ações contra CNJ e CNMP (Conselho Nacional do Ministério
Público)
Extradição solicitada por estado estrangeiro
Revisão criminal e ação rescisória de seus julgados
Reclamação – preservação de sua competência
Ações contra CNJ e o CNMP
Competência em recurso Ordinário: habeas corpus, mandado
de segurança, habeas data e mandado de injunção, decididos
em única instância pelos Tribunais Superiores
Competência em Recurso Extraordinário:
Causas decididas em única ou última instância, caso decisão
recorrida contrariar dispositivo da Constituição Federal
226
STJ
ART. 105 DA CF
ADI, ADC e ADPF*
Crime comum:
Governador de Estado e DF
Crimes comuns e de responsabilidade:
Desembargadores do TJ (Estados e DF), membros do TCE e
TCDF, dos TRF, TER e TRT, dos conselhos do TCU e do MPU;*
HC quando coator ou paciente for pessoas acima menciona-
das, ou quando for Tribunal sujeito a sua jurisdição, Ministro
de Estado ou Comandante do Exército, Marinha e Aeronáutica,
salvo competência da Justiça Eleitoral
Mandado de Segurança e Habeas Data contra ato de Ministro
de Estado, Comandantes do Exército, Marinha e Aeronáutica,
ou Ministros do STJ
Conflito de competência entre os Tribunais (salvo art. 102, I “o”
– conflito entre STJ x Tribunais)
Revisão Criminal e Ação Rescisória de seus julgados
Reclamação – preservação de sua competência
Conflito entre autoridades administrativas e judiciárias da
União, entre autoridades judiciárias de um Estado e administra-
tivas de outro ou do DF, ou entre esses e a União
Mandado de Injunção quando a elaboração da norma for atri-
buição de autoridade Federal, salvo casos de competência do
STF, Justiça Militar, Eleitoral e do Trabalho
Competência em recurso Ordinário:
Habeas Corpus decidido em única ou última instância pelos
TRF ou TJ dos Estados e DF quando denegatória
Mandado de Segurança: decidido em única instância pelo
TRF ou TJ dos Estados e DF, também quando denegatória a
decisão. Causas em que forem partes Estado estrangeiro ou
organismo Internacional de um lado, e, de outro, Município ou
pessoa residente ou domiciliada no país
Competência em Recurso Especial: causas decididas em úni-
ca ou ultima instância pelo TRF ou TJ dos Estados ou DF, quan-
do decisão recorrida contrariar Lei Federal
*Muito cobrado em provas
ORDEM ECONÔMICA E FINANCEIRA
PRINCÍPIOS GERAIS DA ATIVIDADE ECONÔMICA
Conforme a Constituição Federal, os princípios da
atividade econômica são fundados na valorização do
trabalho humano e na livre iniciativa, ou seja, é um
conjunto de regras que regulam as atividades econô-
micas e estão relacionados no art. 170, vejamos.
Art. 170 A ordem econômica, fundada na valoriza-
ção do trabalho humano e na livre iniciativa, tem
por fim assegurar a todos existência digna, con-
forme os ditames da justiça social, observados os
seguintes princípios:
[...]
I - soberania nacional;
II - propriedade privada;
III - função social da propriedade;
IV - livre concorrência;
V - defesa do consumidor;
VI - defesa do meio ambiente, inclusive median-
te tratamento diferenciado conforme o impacto
ambiental dos produtos e serviços e de seus proces-
sos de elaboração e prestação;
VII - redução das desigualdades regionais e sociais;
VIII - busca do pleno emprego;
IX - tratamento favorecido para as empresas de
pequeno porte constituídas sob as leis brasileiras e
que tenham sua sede e administração no País.
 Parágrafo único. É assegurado a todos o livre exer-
cício de qualquer atividade econômica, independen-
temente de autorização de órgãos públicos, salvo
nos casos previstos em lei.
A soberania é um dos fundamentos da República
Federativa do Brasil, refere-se a um poder supremo e
independente, é a capacidade de editar suas próprias
normas, de forma em que qualquer outra lei só possa
existir caso respeite as normas norteadoras definidas
na Constituição. O legislador ao relacionar a sobera-
nia como princípio da ordem econômica determina
a não subordinação do Estado brasileiro perante os
Estados estrangeiros.
A propriedade privada é um direito e garantia
fundamental, mencionado nos incisos XXII e XXIII do
art. 5º, da Constituição Federal. Ao estudar o instituto
da desapropriação, nota-se nitidamente a influência
do estado social, especificamente quando se analisa a
função social da propriedade, delimitando o conteúdo
da propriedade, visando solucionar as complicações
mais frequentes na vida moderna.
Já o Título VII da CF disciplina sobre a propriedade
privada no âmbito da política urbana, política e fun-
diária, será este analisado mais adiante.
A livre concorrência é a ideia de que seja assegu-
rada a todos uma existência digna, ou seja, evitando
a dominação de mercados, lucros arbitrários ou até
concentração de renda.
Entenda de forma prática: os municípios tem
competência para ordenar a ocupação do solo urba-
no (art. 30, VIII da CF). Assim, alguns municípios
fundados nesta autorização constitucional editaram
leis municipais com o objetivo de proibir instalação
de estabelecimentos comerciais do mesmo ramo em
determinada área, pela simples justificativa de já exis-
tir outro estabelecimento ali naquele local.
Como por exemplo: a lei municipal proibia abertu-
ra de um novo restaurante em local que já houvesse
outro restaurante instalado. Então, o STF se posicio-
nou sobre e determinou que não pode proibir, pois é
uma violação ao princípio da livre concorrência, veja-
mos a súmula editada sobre o tema.
Súmula vinculante nº 49 Ofende o princípio da
livre concorrência lei municipal que impede a ins-
talação de estabelecimentos comerciais do mesmo
ramo em determinada área.
A defesa do consumidor está baseada diretamente à
existência digna relacionada no caput do art. 170 da CF,
pelo fato de que o consumidor é a parte mais vulnerável
em uma relação de consumo no cunho econômico. Assim,
o art. 5º, inciso XXXII da CF determina que o estado deve
promover, na forma da lei, a defesa do consumidor.
A defesa do meio ambiente busca a proteção
ambiental, sendo vedada a busca pelas riquezas a
qualquer custo, também é consagrado no título VIII
da Constituição.
A atividade econômica não pode ser exercida
em desarmonia com os princípios destinados
a tornar efetiva a proteção ao meio ambien-
te. A incolumidade do meio ambiente não pode ser
comprometida por interesses empresariais nem
ficar dependente de motivações de índole mera-
mente econômica, ainda mais se tiver presente que
a atividade econômica, considerada a disciplina
constitucional que a rege, está subordinada, den-
tre outros princípios gerais, àquele que privilegia
a “defesa do meio ambiente” (CF, art. 170, VI), que
traduz conceito amplo e abrangente das noções de
meio ambiente natural, de meio ambiente cultural,
de meio ambiente artificial (espaço urbano) e de
meio ambiente laboral. Doutrina. Os instrumentos
jurídicos de caráter legal e de natureza constitu-
cional objetivam viabilizar a tutela efetiva do meio
ambiente, para que não se alterem as propriedades
e os atributos que lhe são inerentes, o que provo-
caria inaceitável comprometimento da saúde, segu-
rança, cultura, trabalho e bem-estar da população,
além de causar graves danos ecológicos ao patri-
mônio ambiental, considerado este em seu aspecto
físico ou natural. (STF. ADI 3.540 MC, rel. min. Celso
de Mello, j. 1º-9-2005, P, DJ de 3-2-2006.)
A redução das desigualdades é também um dos obje-
tivos da República Federativa do Brasil (art. 3º, III da CF),
que determina a possibilidade de uma igualdade de con-
dições para todos os cidadãos, objetivando a erradicação
da pobreza. Sendo que, na prática deve trazer melhoria
para áreas como educação, saúde e emprego, dando às
classes mais pobres maiores possibilidades.
Por fim, determina a Constituição como princípio
da ordem econômica o tratamento favorecido para as
empresas de pequeno porte, constituídas sob as leis bra-
sileiras e que tenham sua sede e administração no País,
apoiando assim, as pequenas empresas que são uma
boa parcela da geração de renda e empregos no país.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV — 2022) Após uma revolução que culminou com
a derrubada do regime anterior, o grupo político domi-
nante do País Alfa resolveu solicitar que uma comissão
de notáveis elaborasse um projeto de Constituição,
submetendo-o, ato contínuo, a referendo popular. A
Constituição assim elaborada buscou conciliar inúme-
ras correntes políticas aparentemente opostas entre
si e direcionar as políticas públicas a serem adotadas
para a implementação dos direitos sociais, além de ter
exigido um procedimento qualificado para a reforma
de parte de seus comandos, considerados material-
mente constitucionais, enquanto a outra parte poderia
ser alterada com observância do mesmo procedimen-
to afeto à lei ordinária. Por fim, observa-se que essa
Constituição era demasiado extensa.
A Constituição assim descrita é classificada como
a) bonapartista, compromissória, de garantia, rígida e
sintética.
b) cesarista, compromissória, dirigente, semirrígida e analítica.
c) bonapartista, ortodoxa, dirigente, semirrígida e analítica.
d) cesarista, pragmática, dirigente, semirrígida e sintética.
DIREITO CONSTITUCIONAL
e) outorgada, eclética, de garantia, flexível e analítica.
2. (FGV — 2022) João nasceu em território brasileiro
quando seus pais, de nacionalidade francesa, aqui tra-
balhavam a serviço do governo francês, na respecti-
va embaixada. Poucos meses após o nascimento, foi
levado para a França e jamais retornou ao Brasil. Trinta
anos depois, casou, no território francês, com Maria,
brasileira nata. Dessa União advieram filhos, todos
nascidos na França, sendo adquiridos bens imóveis
naquele País e no Brasil.
227
 Com o falecimento de João, Maria e seus filhos procu-
raram um advogado e o questionaram a respeito da lei
aplicável na sucessão dos bens situados no território
brasileiro.
O advogado respondeu corretamente que, de acordo
com a ordem constitucional,
a) João era brasileiro nato, logo, a sucessão será regula-
da pela lei brasileira.
b) João era estrangeiro, mas a sucessão será regulada
pela lei brasileira em benefício de Maria e seus filhos,
caso lhes seja mais favorável.
c) João era brasileiro nato, logo, a sucessão será regula-
da pela lei brasileira, desde que seja mais favorável a
Maria e aos filhos que a lei francesa.
d) João era estrangeiro, mas a sucessão será regulada
pela lei brasileira em benefício de Maria, mas não
em benefício de seus filhos, que têm nacionalidade
francesa.
e) João era estrangeiro, mas a sucessão será regulada
pela lei brasileira em benefício de Maria e seus filhos,
quer lhes seja mais favorável que a lei pessoal do de
cujus, quer não.
3. (FGV — 2022) Maria, servidora ocupante de cargo em
comissão no Município Delta, adotou João Pedro, de
11 anos de idade. Ato contínuo, consultou o regime
jurídico único dos servidores públicos municipais e
constatou que a licença parental básica, reconhecida
aos servidores adotantes, era de noventa dias, perío-
do reduzido para trinta dias quando o adotado tivesse
mais de 10 anos de idade, isso sem qualquer consi-
deração em relação a possíveis períodos de prorroga-
ção. No entanto, somente faziam jus a essa licença os
servidores ocupantes de cargos de provimento efeti-
vo, não aqueles livremente demissíveis pela autorida-
de competente.
À luz da sistemática constitucional, o regime jurídico
único dos servidores públicos do Município Delta:
a) é inconstitucional na parte que restringe a fruição da
licença aos ocupantes de cargos de provimento efe-
tivo e estabelece períodos de fruição inferiores ao da
licença gestante;
b) é inconstitucional apenas na parte em que estabelece
o período de fruição de trinta dias quando o adotado
tiver mais de 10 anos de idade;
c) não apresenta qualquer vício de inconstitucionalidade
em relação aos servidores que podem fruir a licença e
aos respectivos períodos de fruição; é inconstitucional
apenas na parte que restringe a fruição da licença aos
servidores ocupantes de cargos de provimento efetivo;
d) é inconstitucional apenas na parte em que estabelece
períodos de fruição inferiores ao da licença gestante.
4. (FGV — 2022) Mariah nasceu no território brasileiro
quando seus pais, de nacionalidade búlgara, aqui se
encontravam a trabalho em uma sociedade empresá-
ria da área de cosméticos. Poucos meses depois do
nascimento, a família deixou o país e passou a morar
em caráter definitivo na Bulgária. Quando completou
25 anos de idade, Mariah foi acusada da prática de cri-
me, teve sua prisão decretada e fugiu para o Brasil. A
Bulgária requereu a sua extradição.
228
À luz da sistemática constitucional, o Brasil:
a) não pode deferir a extradição em hipótese alguma,
pois Mariah é brasileira nata;
b) pode deferir a extradição, salvo se Mariah tiver feito
a opção pela nacionalidade brasileira quando comple-
tou 21 anos de idade;
c) pode deferir a extradição, salvo se o caso versar sobre
crime político ou de opinião, já que Mariah não tem a
nacionalidade brasileira;
d) não pode deferir a extradição, salvo se Mariah, brasi-
leira nata, for acusada da prática de tráfico ilícito de
substâncias entorpecentes e drogas afins;
e) pode deferir a extradição, pois, caso Mariah tenha a
naturalização brasileira deferida, isso não obsta a
extradição em razão de crimes praticados em momen-
to anterior.
5. (FGV — 2022) Joana pretendia concorrer ao cargo ele-
tivo de deputada estadual. Ao reunir os documentos
necessários, constatou que fora condenada, em sen-
tença transitada em julgado, à sanção de suspensão
dos direitos políticos por oito anos, pela prática de ato
de improbidade administrativa.
Na medida em que o referido período de 8 (oito) anos
ainda estava em curso, é correto afirmar que Joana
a) pode concorrer ao cargo eletivo pretendido, desde que
o faça em Estado diverso daquele em que foi proferida
a sua condenação.
b) pode concorrer ao cargo eletivo pretendido, já que a
suspensão dos direitos políticos não acarretou a sua
inelegibilidade.
c) não pode concorrer ao cargo eletivo pretendido, já que
os seus direitos políticos passivos foram suspensos,
mas não há óbice a que vote nas eleições.
d) não pode concorrer ao cargo eletivo pretendido ou
mesmo votar na eleição, já que sua condição de cida-
dã foi suspensa em razão da referida condenação.
e) pode concorrer ao cargo eletivo pretendido, salvo se a
condenação expressamente a impediu de participar da
representação popular, que é um direito fundamental.
6. (FGV — 2022) Um grande número de eleitores, com
elevado prestígio junto à sociedade civil, decidiu criar
o Partido Político WW. Esse partido teria caráter regio-
nal, atuando apenas na região norte do país.
À luz da sistemática constitucional, é correto afirmar
que o objetivo almejado é
a) inconstitucional, pois os partidos políticos não podem
ter caráter regional.
b) constitucional, pois os partidos políticos podem ter
caráter regional, atuando em apenas uma região.
c) inconstitucional, pois os partidos políticos, embora
possam ter caráter regional, devem estar vinculados a
ao menos três regiões.
d) inconstitucional, pois os partidos políticos, embora
possam ter caráter regional, devem estar vinculados a
ao menos duas regiões.
e) constitucional, desde que o partido político tenha o
seu caráter regional previamente autorizado pelo Tri-
bunal Superior Eleitoral
7. (FGV — 2022) Maria, Deputada Federal, almejava
apresentar projeto de lei em determinada matéria de
competência legislativa concorrente entre a União, os
Estados e o Distrito Federal.
Para tanto, solicitou que sua assessoria esclarecesse
os balizamentos a serem observados nessa espécie
de competência, tendo sido respondido corretamente
que
a) a União apenas pode suplementar a lei estadual ou
distrital, direcionada ao atendimento das especificida-
des locais.
b) todos os entes federativos podem legislar livremen-
te sobre a matéria, prevalecendo sempre as normas
nacionais em detrimento das locais.
c) todos os entes federativos podem legislar livremen-
te sobre a matéria, prevalecendo sempre as normas
locais em detrimento das nacionais.
d) a União deve se limitar ao estabelecimento de normas
gerais, as quais suspendem a eficácia da lei estadual
ou distrital, editada em momento anterior, no que for
contrário.
e) a União deve se limitar ao estabelecimento de normas
gerais e, no caso de colidência com a lei estadual ou
distrital, a última, em razão da especificidade do inte-
resse, prevalecerá.
8. (FGV — 2022) Após ampla investigação da Procurado-
ria-Geral da República, concluiu-se que o governador
do Estado Alfa praticara infração penal, consistente
no desvio de recursos oriundos da União, em razão
da celebração de convênio, cuja persecução penal
deveria ser iniciada mediante ação penal pública
incondicionada.
Nesse caso, o foro competente para o processo e jul-
gamento dessa autoridade é o:
a) Superior Tribunal de Justiça, que deve solicitar autori-
zação à respectiva Assembleia Legislativa, ainda que
a Constituição Estadual não o exija, por se tratar de
norma de reprodução obrigatória, sendo o governa-
dor automaticamente afastado caso a denúncia seja
recebida;
b) Superior Tribunal de Justiça, que não depende de auto-
rização da Assembleia Legislativa, pois a Constituição
Estadual não pode exigi-lo, e, com o recebimento da
denúncia, o afastamento do chefe do Poder Executivo
não é automático;
c) Superior Tribunal de Justiça, que deve solicitar auto-
rização à respectiva Assembleia Legislativa, caso a
Constituição Estadual o exija, sendo que o governador
somente será afastado se a denúncia for recebida e o
Tribunal assim deliberar;
d) Tribunal Regional Federal, que não depende de autori-
zação da Assembleia Legislativa, pois a Constituição
Estadual não pode exigi-lo, e, com o recebimento da
denúncia, o afastamento do chefe do Poder Executivo
não é automático;
e) Supremo Tribunal Federal, que deve solicitar auto-
rização à respectiva Assembleia Legislativa, caso
a Constituição Estadual o exija, sendo o governador
automaticamente afastado caso a denúncia seja
recebida.
9. (FGV — 2022) Determinado grupo político defendia
que o aperfeiçoamento da Federação passava pela
adoção de medidas administrativas visando ao apri-
moramento da situação dos Territórios Federais, que
teriam tido sua importância minimizada pela Consti-
tuição de 1988.
Um grupo de oposição respondeu, corretamente, que
esses entes
a) têm as mesmas competências legislativas dos Esta-
dos e do Distrito Federal, logo, não há o que aprimorar.
b) têm as mesmas competências legislativas dos Muni-
cípios, logo, não há o que aprimorar.
c) não integram a Federação brasileira.
d) caso estejam constituídos na atualidade, somente
podem ter a sua situação alterada por lei complementar.
e) não podem ter a sua situação jurídica alterada, sob
pena de afronta ao pacto federativo, que é uma cláu-
sula pétrea.
10. (FGV — 2022) A Lei nº XX, do Estado Alfa, impôs
amplas alterações na sistemática remuneratória dos
servidores públicos estaduais, alterando gratificações
até então recebidas. Em normas transitórias, dispôs
que as alterações promovidas seriam aplicadas àque-
les que já se encontravam no serviço público à época
da sua entrada em vigor, bem como que as gratifica-
ções até então recebidas deveriam ser adequadas aos
novos patamares legais, ainda que isso acarretasse a
redução do total dos vencimentos recebidos.
O sindicato dos servidores questionou o seu advogado
a respeito da constitucionalidade das normas transitó-
rias da Lei nº XX, sendo-lhe respondido, corretamente,
que elas eram:
a) inconstitucionais, por violarem a legítima expectati-
va de direito dos servidores que já ocupavam cargos
públicos, os quais não podem ser alcançados por leis
posteriores que alterem a sistemática remuneratória;
b) inconstitucionais, por violarem o direito adquirido dos
servidores que já ocupavam cargos públicos, os quais
não podem ser alcançados por leis posteriores que
alterem a sistemática remuneratória;
c) parcialmente inconstitucionais, apenas na parte em
que foi permitida a redução do total dos vencimentos
recebidos pelo servidor, em razão da alteração da sis-
temática afeta às gratificações;
d) constitucionais, em razão da necessária linearidade
que deve reger a sistemática remuneratória dos servi-
dores públicos, o que é incompatível com a quebra da
igualdade formal entre esses agentes;
e) constitucionais, pois a alteração da sistemática remu-
DIREITO CONSTITUCIONAL
neratória dos servidores públicos estaduais não afe-
tava as garantias do ato jurídico perfeito e do direito
adquirido.
11. (FGV — 2022) João foi condenado à pena de reclu-
são, em sentença penal transitada em julgado, pela
prática do crime de tráfico ilícito de substâncias
entorpecentes.
Em razão do longo período em que permaneceu encar-
cerado, ao que se somava o seu precário estado de
saúde, além da divulgação de diversas ações humani-
tárias praticadas no decorrer da sua vida, levantou-se
um grande clamor popular em prol de sua libertação. 229
 À luz desse quadro, os familiares de João procuraram
um(a) advogado(a) e o(a) questionaram sobre a possi-
bilidade de João ser anistiado, sendo-lhes respondido
corretamente que a concessão desse benefício
a) é ato do Congresso Nacional, com a sanção do Presi-
dente da República, mas que não pode vir a beneficiar
João.
b) é ato complexo, de necessária iniciativa do Presidente
da República, com a aprovação do Congresso Nacio-
nal, mas que não pode vir a beneficiar João.
c) é ato privativo do Congresso Nacional, sem o concur-
so do Presidente da República, sujeito à sua livre valo-
ração política, podendo vir a beneficiar João.
d) é ato privativo do Presidente da República, sem o con-
curso do Congresso Nacional, sujeito à sua livre valo-
ração política, podendo vir a beneficiar João.
e) é ato privativo do Presidente da República, sujeito à
sua livre valoração política, que pode ser suspenso
pelo Congresso Nacional e pode vir a beneficiar João.
12. (FGV — 2022) Para permitir a ingerência do Poder
Legislativo na escolha dos titulares dos cargos que
integram os órgãos de cúpula de determinadas autar-
quias especiais, foi aprovada a Lei federal nº XX.
De acordo com esse diploma normativo, o Senado
Federal deveria aprovar previamente a escolha des-
ses agentes, que seria realizada pelo Presidente da
República.
A Lei federal nº XX é
a) constitucional, pois a lei ordinária pode dispor sobre
os cargos cujos titulares devem ser previamente apro-
vados pela referida Casa Legislativa.
b) inconstitucional, pois somente a lei complementar
pode dispor sobre os cargos cujos titulares devem ser
previamente aprovados pela referida Casa Legislativa.
c) inconstitucional, pois, embora a lei ordinária possa
dispor sobre a matéria, a competência para aprovar a
escolha desses agentes é do Congresso Nacional, não
de uma de suas Casas.
d) inconstitucional, por afronta à separação dos pode-
res, pois, com exceção das situações expressamente
previstas na ordem constitucional, compete privativa-
mente ao Presidente da República realizar as nomea-
ções, sem prévia aprovação.
e) constitucional, pois a Lei federal nº XX tão somente
reproduziu, em parte, a Constituição de 1988, já que
qualquer nomeação para órgãos de cúpula da admi-
nistração indireta deve ser previamente aprovada pelo
Senado Federal.
13. (FGV — 2022) A República Federativa do Brasil cele-
brou tratado internacional, direcionado à proteção de
determinado grupo minoritário. Nesse ajuste, os Esta-
dos-partes assumiram a obrigação de adotar medidas
internas voltadas ao reconhecimento de direitos de
liberdade e de direitos prestacionais.
À luz da sistemática vigente, mais especificamente
do entendimento do Supremo Tribunal Federal, esse
tratado internacional, após a aprovação do Congresso
Nacional, pode ser incorporado à ordem interna:
a) como norma constitucional, emenda constitucional,
230 norma supralegal ou lei ordinária;
b) apenas como emenda constitucional, norma suprale-
gal ou lei ordinária;
c) apenas como emenda constitucional ou norma
supralegal;
d) apenas como emenda constitucional;
e) apenas como norma supralegal.
14. (FGV — 2022) O órgão competente da União expediu
o ato de concessão da aposentadoria voluntária de
João, servidor público ocupante de cargo de provi-
mento efetivo.
Logo depois, o ato foi submetido a registro perante
o Tribunal de Contas da União, sendo certo que esse
órgão:
a) não está sujeito a limites temporais para a apreciação
da legalidade do ato de concessão inicial da aposen-
tadoria de João;
b) está sujeito ao prazo de cinco anos para a apreciação
da legalidade do ato de concessão inicial da aposenta-
doria de João, que se inicia a contar da sua publicação;
c) está sujeito ao prazo de cinco anos para a apreciação
da legalidade do ato de concessão inicial da aposenta-
doria de João, que se inicia a contar da comunicação
ao Tribunal de Contas;
d) não está sujeito a limites temporais para a apreciação
da legalidade do ato de concessão inicial da aposenta-
doria de João, mas, ultrapassados cinco anos, devem
ser assegurados o contraditório e a ampla defesa;
e) não está sujeito a limites temporais para a apreciação
da legalidade do ato de concessão inicial da aposen-
tadoria de João, mas, se da análise puder resultar
alteração do ato inicial, devem ser assegurados o con-
traditório e a ampla defesa.
15. (FGV — 2022) O Presidente e o Vice-Presidente da
República se encontravam em missão oficial no exte-
rior, daí decorrendo a necessidade de que outra autori-
dade assumisse o exercício da Presidência.
À luz da sistemática constitucional, a autoridade refe-
rida na narrativa será
a) aquela que venha a ser livremente escolhida pelo Pre-
sidente da República.
b) aquela escolhida pelo Presidente da República entre
os Presidentes do Supremo Tribunal Federal, da Câma-
ra dos Deputados e do Senado Federal.
c) o Presidente da Câmara dos Deputados, o do Sena-
do Federal ou o do Supremo Tribunal Federal, nes-
sa ordem, que serão chamados ao exercício da
Presidência.
d) aquela que venha a ser livremente escolhida pelo Pre-
sidente da República, entre os Presidentes do Supre-
mo Tribunal Federal, da Câmara dos Deputados e do
Senado Federal.
e) o Presidente do Congresso Nacional, o da Câmara dos
Deputados, o do Senado Federal ou o do Supremo Tri-
bunal Federal, nessa ordem, que serão chamados ao
exercício da Presidência.
16. (FGV — 2022) Maria, juíza federal, pela quinta vez
alternada, faz parte da lista tríplice para promoção por
merecimento a um dado Tribunal Regional Federal.
Ao receber a lista, o presidente da República consultou
sua assessoria a respeito de uma possível preferência
de Maria em relação aos dois outros integrantes da
lista, sendo-lhe corretamente informado que:
a) não há preferência no caso descrito, pois Maria figu-
rou cinco vezes, de modo alternado, na lista para pro-
moção por merecimento;
b) Maria deve ser obrigatoriamente promovida, por ter
figurado cinco vezes alternadas na lista para promo-
ção por merecimento;
c) há preferência, mas o chefe do Poder Executivo pode
deixar de promover Maria mediante ato devidamente
fundamentado;
d) não há preferência, na situação narrada, na promoção
de instância, pois só há preferência na promoção para
uma entrância superior;
e) não há preferência, pois a competência constitucional
do chefe do Poder Executivo somente observa baliza-
mentos nas situações expressamente indicadas.
17. (FGV — 2022) Maria e Antônia, estudantes de direi-
to, travaram intenso debate a respeito do alcance da
garantia da vitaliciedade. Ao final, concluíram que
essa garantia:
1. é adquirida após três anos de exercício;
2. permite que o agente ocupe o cargo até que decida
dele se desligar ou venha a falecer;
3. exige sentença judicial transitada em julgado para que
seja decretada a perda do cargo; e
4. assegura a permanência do agente no órgão que ocu-
pa, salvo decisão do órgão colegiado competente do
Ministério Público, por motivo de interesse público.
À luz da sistemática constitucional, está correto ape-
nas o que se conclui em
a) 3.
b) 1.
c) 1 e 4.
d) 1, 2 e 3.
e) 2, 3 e 4.
18. (FGV — 2022) Após sofrer uma sanção disciplinar apli-
cada pelo Conselho Nacional de Justiça (CNJ), Maria,
Juíza Federal, decidiu ingressar com uma ação visan-
do à anulação da respectiva decisão, a qual, ao se ver,
teria afrontado diversos direitos fundamentais.
À luz dessa narrativa, o foro competente é
a) um Juiz Federal, mas apenas se Maria interpuser man-
dado de segurança.
b) o Supremo Tribunal Federal, mas apenas se Maria
interpuser mandado de segurança.
c) um Juiz Federal, qualquer que seja a ação proposta
por Maria, incluindo eventual ação declaratória de nuli-
dade ajuizada em face da União.
d) o Supremo Tribunal Federal, qualquer que seja a ação
não foram detectados quaisquer vícios no processo
disciplinar.
À luz dessa narrativa, caso Maria decida ingressar
com ação judicial para anular a condenação, é correto
afirmar que
a) o foro competente será o Supremo Tribunal Federal.
b) isto será feito perante o órgão competente da Justiça
do Estado Alfa.
c) isto dependerá de prévia autorização do próprio Con-
selho Nacional de Justiça.
d) isto será feito perante o Tribunal Regional Federal da
região em que está inserido o Estado Alfa.
e) isto não será possível, já que as decisões do Conselho
Nacional de Justiça não podem ser revistas.
20. (FGV — 2022) Sensível às longas filas que se forma-
vam nos supermercados do Estado, postergando em
muito o atendimento daqueles que compareciam a
esses locais para a aquisição de gêneros em geral, o
governador do Estado Gama apresentou projeto de lei
para determinar que esses estabelecimentos passas-
sem a acondicionar ou embalar as compras. O projeto
assim apresentado resultou na Lei estadual nº XX.
À luz da ordem constitucional vigente, a Lei estadual
nº XX é:
a) materialmente inconstitucional, por afronta à livre
iniciativa;
b) materialmente constitucional, pois a medida determi-
nada é direcionada à proteção do consumidor;
c) formalmente inconstitucional, pois compete privativa-
mente à União legislar sobre direito do consumidor;
d) materialmente constitucional, pois o dever de emba-
lar os gêneros se integra ao ciclo de produção e de
comércio;
e) formalmente inconstitucional, pois compete privativa-
mente aos municípios legislar sobre assuntos de inte-
resse local.
9 GABARITO
1 B
2 B
3 A
4 A
5 D
DIREITO CONSTITUCIONAL

6 A
ajuizada por Maria, incluindo eventual ação declarató-
ria de nulidade ajuizada em face da União. 7 D
e) o Superior Tribunal de Justiça, que, por imposição
constitucional, deve apreciar as ações ajuizadas em 8 B
detrimento das decisões disciplinares proferidas pelo 9 C
CNJ.
10 C
19. (FGV — 2022) Maria, Juíza de Direito, sofreu sanção
disciplinar no âmbito do Tribunal de Justiça do Esta- 11 A
do Alfa. Irresignada, requereu que o Conselho Nacio- 12 A
nal de Justiça anulasse o processo administrativo,
em razão da presença de alegados vícios formais. O 13 C
requerimento foi indeferido sob o argumento de que
14 C
231
 15 C

16 B

17 A

18 D

19 B

20 A

ANOTAÇÕES

232

DIREITOS HUMANOS
CONCEITO E FUNDAMENTAÇÃO
Estabelecer um conceito de direitos humanos, embo-
ra pareça simples, exige que se faça uma análise his-
tórica para compreensão de como surgiu a definição.
Embora todos saibam mencionar quais são estes direi-
tos, há que se entender como se chegou a um conceito.
Como dito, o conceito de direitos humanos foi
construído ao longo dos tempos, razão pela qual se
torna necessário abordar alguns aspectos referentes
à sua evolução histórica.
À princípio, é possível dizer que os direitos huma-
nos, tamanha sua importância, decorrem da dignida-
de inerente a cada ser humano. Porém, em verdade,
estes direitos não foram desde o início efetivamente
previstos e protegidos.
A preocupação em se estabelecer um conceito aos
direitos humanos decorreu do período pós II Guerra
Mundial. Tal evento de total relevância para a história
mundial, encerrou-se em setembro de 1945.
Em decorrência deste fato histórico, em 24 de
outubro de 1945 foi criada a Organização das Nações
Unidas (ONU) por meio da Carta da ONU. A ONU se
estruturou a partir da união de países de diferentes
continentes que tinham um único objetivo: a promo-
ção da paz em todo o mundo e a proteção dos Estados,
de forma que pudessem se reestruturar no pós-guerra.
O ano de 1948 é um marco histórico para a defesa dos
direitos humanos, tendo em vista ter havido a proclama-
ção da Declaração Universal dos Direitos Humanos.
É válido lembrar de que os dois importantes
momentos para os direitos humanos foram a Carta da
ONU e a Declaração Universal dos Direitos Humanos.
Também é importante esclarecer que não se pode
dizer que os direitos humanos surgiram a partir da
definição de um conceito. Isto porque, é possível defen-
der que se tratam de direitos inerentes à condição
humana, segundo a doutrina, são direitos naturais.
No entanto, seu reconhecimento, porém, decor-
re de fato da positivação. A positivação se refere ao
momento em que um direito é reconhecido, sendo
escrito por meio de uma lei que tramita em um pro-
cesso legislativo e a partir de sua aprovação passa a
ser de observância obrigatória a todos.
Preste atenção na informação a seguir, pois é muito
importante para sua aprovação: é possível dizer que
os direitos humanos são inerentes à condição huma-
na dos indivíduos. São os chamados direitos naturais.
Quando estes mesmos direitos passam a ser previstos
em uma lei escrita devidamente aprovada por meio
do processo legislativo de cada Estado, dizemos que
tais direitos estão positivados.
Quando se fala em direitos humanos, estamos
mencionando um rol de direitos pertencentes ao indi-
víduo. São reconhecidos internacionalmente, mas
também constam nas normas de direito interno dos
Estados. Dentre estes direitos, temos: o direito à vida;
à liberdade; à educação; à saúde. No Brasil, tais direi-
tos estão elencados na Constituição Federal. São os
direitos fundamentais e sociais.
1 Silvio Beltramelli Neto. Silvio Beltramelli Neto. (Direitos Humanos. Coleção Concursos Públicos, p. 211)
A questão da nomenclatura é técnica, porém, em
nada interfere ao fato de que estes direitos devem ser
garantidos a todos os cidadãos. Nacionais ou estran-
geiros, que estejam ou não no território de sua terra
natal, isto em nada interfere à obrigação dos Estados
de respeitarem os direitos humanos de cada um.
Recomendo para aprofundamento sobre a história da
ONU e para informações mais detalhadas, a respeito do
marco inicial dos direitos humanos, o acesso à página da
ONU no endereço <https://nacoesunidas.org/conheca/>.
Importante!
Direitos humanos são os direitos de cada indi-
víduo reconhecidos em seu país e em âmbito
internacional.
NOÇÕES GERAIS, DIFERENÇAS E CONVERGÊNCIAS
DAS TRÊS VERTENTES JURÍDICAS DOS DIREITOS
HUMANOS NO PLANO INTERNACIONAL
As vertentes constituem uma divisão dos direitos
humanos relacionada ao âmbito de proteção pretendido
pelos diversos tratados que foram assinados pelas nações.
A doutrina reconhece a existência de três verten-
tes: direito internacional dos direitos humanos; direi-
to humanitário e o direito dos refugiados.
Segue abaixo uma tabela importante para sua
memorização, em que são demonstradas as três ver-
tentes e suas principais características:
VERTENTES CARACTERÍSTICAS
Garantir a todos as pessoas
independentemente de sua raça,
cor, religião, nacionalidade ou
Direito Internacional
gênero, que possa ter uma vida
dos Direitos
digna, em razão de sua con-
Humanos
dição humana e que também
tenha garantido seu direito de
liberdade
Origem no período pós-guerra
em que se tornou necessário
o cuidado e respeito com o
Direito Humanitário
próximo
Está vinculada à Convenção de
Genebra de 1949
Consequência do pós-guerra.
Diversas pessoas precisaram
Direito dos deslocar-se de suas regiões de
Refugiados origem em virtude da devasta-
ção e destruição resultantes do
conflito bélico mundial
Como visto, os direitos humanos foram assim concei-
tuados e entendidos a partir da Declaração Universal dos
DIREITOS HUMANOS
Direitos Humanos. Desde então, a garantia de preserva-
ção dos direitos humanos é uma preocupação internacio-
nal especialmente das nações que compõe a ONU.
É possível fazer uma breve síntese, de forma que se
identifique o Direito Internacional Humanitário como o
ramo do Direito Internacional Público dedicado à pro-
teção do ser humano, civil ou militar, em contexto de
conflito armado e identificado pelo grupo das chamadas
“quatro correntes”: O “Direito de Genebra”, o “Direito de
Haia”, o “Direito de Nova York” e o “Direito de Roma”1.
233
 Fica evidente que, nesta vertente, a preocupação
é com o ser humano independentemente de qual-
quer condição ou posição em que esteja inserido na
sociedade.
Silvio Beltramelli Neto afirma que o Direito dos
Refugiados: “mira a proteção da pessoa do refugiado”.
Em razão disto, em 28 de julho de 1951, a ONU
promulgou a Convenção conhecida como Estatuto
dos Refugiados. O objetivo é que as nações se com-
prometam a auxiliar as pessoas que tenham saído
de seu local em busca de uma vida digna em outra
região. Assim, o país que receber este refugiado deve-
rá garantir que seus direitos a uma vida digna sejam
respeitados, independentemente de sua raça, origem,
nacionalidade, religião ou convicções políticas. Ou
seja, a pessoa em situação de refugiada não poderá
ser vítima de qualquer discriminação. Por outro lado,
o refugiado deverá respeitar às leis do país em que
ingressou.
Porém, esta Convenção mostrou-se deficiente, pois
trazia limitações aos refugiados de determinados paí-
ses, destinando-se primordialmente àqueles que pro-
vinham dos países europeus e também de conflitos
ocorridos antes de 1º de janeiro de 1951.
Assim, como forma de afastar esta lacuna, que cer-
tamente gerava discriminações aos refugiados e afastar
qualquer limite geográfico, foi aprovado, em 1967, um
Protocolo adicional ao Estatuto, que passou então a
proteger de forma ampla aqueles que precisaram sair
de seus territórios em virtude de conflitos armados.
No ordenamento jurídico brasileiro, o Estatuto dos
Refugiados foi regulamentado pela Lei nº 9.474, de 1997.
Atualmente, com a situação de alguns países em
situação de guerra, diversas pessoas saíram de sua
região de origem em busca de condições dignas em
outros países, especialmente na Europa e também
aqui no Brasil.
Houve grande discussão, pois algumas nações
não se mostraram dispostas a acolher os refugiados,
embora esta seja uma das vertentes dos direitos
humanos.
Dica
As vertentes de direitos humanos são: direi-
to internacional dos direitos humanos; direito
humanitário e o direito dos refugiados.
GERAÇÕES DE DIREITOS HUMANOS
Quando se fala em direitos humanos há sempre
que se entender em que contexto histórico determina-
do direito foi considerado como indispensável para a
proteção do homem.
A doutrina ensina que o jurista tcheco chamado
Karel Vasak dividiu os direitos humanos de acordo
com o contexto histórico vivenciado no momento de
seu reconhecimento. Esta divisão é conhecida como
Teoria das Gerações de Direitos Humanos.
Contudo, a doutrina recente entende que o termo
gerações não se mostra adequado, pois traria uma
ideia de superação, sucessão, o que não corresponde
à realidade, visto que os direitos humanos, embora
reconhecidos em diferentes períodos, não se suce-
dem, mas sim se complementam, formando um
todo indispensável para a proteção do ser humano.
Neste sentido, Silvio Beltramelli Neto ensina que
234 existe:
[...] uma predileção da doutrina especializada pelo
uso da expressão “dimensões” em substituição à
ideia de “gerações”, de modo a escapar às falsas
ideias acima mencionadas, buscando-se destacar, a
bem da concretização, que os direitos humanos são
(I) decorrentes de um processo de acumulação; (II)
interrelacionados; (III) interdependentes (Direitos
Humanos. Coleção Concursos Públicos, p. 89).
Desta forma, são reconhecidas como três as gera-
ções ou dimensões dos direitos humanos. Ao final,
atente-se para um esquema que deixo para facilitar
seus estudos sobre as gerações e suas características.
A primeira delas é caracterizada como a dimen-
são dos direitos individuais. O contexto histórico
desta dimensão decorre do período pós-Revolução
Francesa.
Assim, tratam-se dos direitos que reconhecem ao
indivíduo, a liberdade para poder agir e viver con-
forme suas convicções e poder manifestar-se, sem a
influência do Estado.
Portanto, aqui consagra-se o valor da liberdade.
Na Constituição Federal Brasileira, mais especifica-
mente no art. 5°, a liberdade é definida como indis-
pensável ao indivíduo, como por exemplo:
Art. 5° [...]
II – ninguém será obrigado a fazer ou deixar de
fazer alguma coisa senão em virtude de lei;
IV–é livre a manifestação do pensamento, sendo
vedado o anonimato;
Ademais, o mesmo dispositivo constitucional traz
meios pelos quais o indivíduo poderá buscar a tutela
estatal caso sofra qualquer interferência indevida em
seu direito de liberdade, como o acesso ao Poder Judi-
ciário previsto no art. 5º, XXXV:
Art. 5° [...]
XXXV – a lei não excluirá da apreciação do Poder
Judiciário lesão ou ameaça a direito;
Já em relação ao valor da igualdade, podemos rela-
cioná-lo à segunda dimensão dos direitos humanos.
Após as conquistas decorrentes dos direitos e
garantias individuais, a igualdade, tornou-se um
anseio social, de forma que todos pudessem ter acesso
a direitos sociais, econômicos e culturais. O objeti-
vo, portanto, era a superação de desigualdades e que
o Estado pudesse, de fato, oferecer oportunidades e
garantir direitos iguais para todos.
O contexto histórico da segunda dimensão é a Revo-
lução Industrial e os movimentos populares que eclodi-
ram pelo mundo na primeira metade do século XIX.
Um marco importante também relacionado a esta
dimensão é a Constituição de Weimar. Trata-se da
Constituição Alemã que trouxe em seu texto direitos
sociais e econômicos, dentre outros.
E, finalmente, a terceira dimensão é conhecida
pela solidariedade. Nesta dimensão, que se verifica é
uma preocupação mundial com o coletivo. Passada a
fase em que se buscavam as garantias individuais vin-
culadas à liberdade e os direitos sociais, relacionados
à igualdade, nesta fase, a preocupação se volta para
o todo.
 PRIMEIRA SEGUNDA TERCEIRA
DIMENSÃO DIMENSÃO DIMENSÃO
Característica: Característica:
Característica:
liberdade solidariedade
igualdade
Direitos Direitos
Direitos sociais
individuais coletivos
Após um período em que as pessoas passaram
a viver em busca de seus anseios, sem uma preocu-
pação com o ambiente que lhes cercava, tornou-se
necessidade urgente voltar-se para o meio ambiente
que sofreu grandes degradações, bem como buscar a
paz depois de terem passado por duas guerras mun-
diais, especialmente pela devastação que decorreu da
Segunda Guerra Mundial.
Apenas à título ilustrativo, para complementar
seus estudos, alguns doutrinadores da área dos direi-
tos humanos defendem a existência de uma quarta
geração ou dimensão, que estaria relacionada à glo-
balização e às questões políticas, como democracia,
direito à informação e pluralismo político.
Dica
Primeira dimensão = direitos de liberdade;
Segunda dimensão = direitos de igualdade;
Terceira dimensão = direitos de solidariedade.
DIREITOS HUMANOS E
RESPONSABILIDADE DO ESTADO
Os direitos humanos são conceitos criados para
definir o que seria básico para a vida digna de qual-
quer indivíduo no mundo, criando uma espécie de
cidadão universal, que detém garantias e deveres
perante o território em que reside.
A disseminação de conteúdos sobre direitos huma-
nos tem se tornado cada vez mais comum em todo
o mundo, em principal nos territórios membros da
Organização das Nações Unidas.
Veja uma conceituação possível para os direitos
humanos e suas características principais (BRASIL (2)):
z Os direitos humanos são os direitos e liberdades
básicas de todos os seres humanos;
z Esses direitos são inerentes a todos os seres huma-
nos, independentemente de raça, sexo, naciona-
lidade, etnia, idioma, religião ou qualquer outra
condição de diversidade. Todos merecem esses
direitos, sem discriminação;
z Os direitos humanos incluirão: o direito à vida e à
liberdade, à liberdade de opinião e de expressão, o
direito ao trabalho e à educação, entre muitos outros.
Os Estados-membros da ONU devem estar em con-
sonância com a Carta das Nações Unidas (que fundou
a organização e deu o tom de suas ações), a qual dita
as condições de igualdade de todos os indivíduos,
independente de suas diferenças.
Em consequência, esses Estados-membros das
Nações Unidas são signatários de uma declaração
de direitos universais, vista como a principal de seu
gênero. Estamos falando da Declaração Universal dos
Direitos Humanos.
A declaração foi ratificada pelo Brasil, por meio do
Decreto nº 19.841, de 22 de outubro de 1945 (BRASIL
(1)). Nele, reconhece-se a dignidade de todos os seres
humanos, reafirma-se o valor de qualquer pessoa
e impõe-se igualdade nos direitos e liberdades dos
seres, independente de diferenças entre eles.
No art. 3º, da Declaração, afirma-se que todo o ser
humano tem direito à vida, à liberdade e à segurança pes-
soal. No corpo da Declaração, vai-se estendendo o que se
entende da expressão de tais garantias (BRASIL (1)).
Além disso, o Brasil é signatário de vários tratados
em prol da disseminação e proteção dos direitos huma-
nos e da diversidade humana, derivados das Nações
Unidas ou de outras organizações internacionais.
É importante destacar outra organização que o
Brasil faz parte: Organização dos Estados Americanos.
Essa é a organização regional mais antiga do mundo,
que data sua fundação em 1948, diante da Conferência
Internacional Americana, que foi realizada na cidade
de Washington/DC (Estados Unidos da América).
A organização foi fundada por meio da Carta de
Organização dos Estados Americanos, que traz a natu-
reza e os propósitos da instituição, dos direitos e deve-
res fundamentais dos Estados-parte e aspectos sobre a
segurança coletiva dos países das Américas.
Por meio dessa organização, também se escreveu a
Carta Democrática Interamericana, que representa um
manifesto de afirmação da democracia representativa
para os povos das Américas. O documento simboliza um
compromisso coletivo de mantimento e fortalecimento da
democracia e seus mecanismos regionais para esse fim
(ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS, 1948, p. 2)
Nesse sentido, o Brasil tem o dever internacional
de ensinar direitos humanos e não reter esforços para
que sejam preservados, com medidas internas e exter-
nas dos países e órgãos internacionais.
De maneira nacional, temos direitos fundamentais
que são baseados nos direitos universais da Declaração
Universal dos Direitos Humanos, reafirmados com a volta
da democracia no Brasil, no período Pós-Ditadura Militar
(1964-1985), com a escrita da nova Constituição do país.
A Constituição da República Federativa do Brasil
foi ratificada no ano de 1988, gerando efeitos a partir
de 1989. Ela possui um extenso dispositivo que trata
da maior parte dos direitos fundamentais de todos os
cidadãos brasileiros: o art. 5º.
Portanto, para entender a responsabilidade do
Estado brasileiro na disseminação dos direitos huma-
nos, vamos analisar os seguintes documentos:
z Carta das Nações Unidas (1945);
z Declaração Universal dos Direitos Humanos (1948);
z Carta da Organização dos Estados Americanos (1948);
z Carta Democrática Interamericana (1948);
z Constituição da República Federativa do Brasil (1988).
CARTA DAS NAÇÕES UNIDAS
DIREITOS HUMANOS
A Carta das Nações Unidas (United Nations Char-
ter) é o documento que funda a Organização das
Nações Unidas (ONU ou UN) e, ao mesmo passo, um
instrumento de direito internacional.
O documento foi assinado em 26 de junho de 1945,
na cidade São Francisco (Estados Unidos da América),
na conclusão da Conferência das Nações Unidas sobre
Organização Internacional, e entrou em vigor em 24
de outubro de 1945.
A Carta descreve os princípios das relações internacio-
nais, como a igualdade soberana dos Estados nacionais e
a proibição do uso da força nas relações internacionais. 235
 Por sua vez, a Organização das Nações Unidas
(ONU) ou United Nations (UN) é o órgão internacional
de cooperação de países em prol da paz mundial. Ela
foi criada em 1945, logo após o fim da Segunda Guerra
Mundial, buscando o fim dos conflitos mundiais em
função da diplomacia (UNITED NATIONS (5)).
Para fazer parte das Nações Unidas, o país ou
nação deve estar compromissado com a paz, estando
aptos e dispostos a cumprirem com as obrigações da
Carta das Nações Unidas.
Os membros que, por ventura, vierem a descumprir
reiteradamente as normas contidas no documento de
criação da organização, podem ser expulsos mediante
recomendação do órgão Conselho de Segurança, um
dos mais importantes na questão decisória da ONU.
O Conselho de Segurança da ONU é o órgão que
possui responsabilidade pela segurança e paz mun-
diais. Possui 15 membros, sendo 5 deles permanentes:
Estados Unidos da América, Rússia, China, França e
Reino Unido. Os membros não permanentes são elei-
tos a cada dois anos (art. 23, do Decreto nº 19.841, de
22 de outubro de 1945).
É por meio do Conselho de Segurança que se defi-
ne se uma situação de conflito ameaça a paz mundial
e é o órgão que determina a existência de uma amea-
ça à paz ou ato de agressão. Também é o conselho
que media controvérsias entre nações para adoção de
métodos pacíficos de resolução de conflitos.
Em alguns casos, o conselho pode autorizar o uso
de força para manter ou restaurar a paz e segurança
internacionais.
Portanto, se a nação tem o interesse em participar
dessas decisões de diretos internacionais, deve man-
ter-se íntegra à Carta das Nações Unidas.
Por fim, confira os objetivos e princípios da Carta,
aos quais o Brasil e os outros 192 países signatários da
Carta se sujeitam:
z Manter a paz e a segurança internacionais (1, art. 1º);
z Fomentar a estabilidade nas relações interna-
cionais, contando com a autodeterminação dos
povos (2, art. 1º);
z Desenvolver uma cooperação internacional entre
países em prol da paz (3, art. 1º);
z Ser um ponto de referência para resolução de con-
flitos mundiais (4, art. 1º);
z Aplica-se o princípio da igualdade aos seus mem-
bros (1, art. 2º);
z Os membros devem agir com boa-fé com as obriga-
ções assumidas na Carta (2, art. 2º);
z Os membros devem resolver suas controvérsias
internacionais de maneira pacífica (3, art. 2º);
z Os membros devem evitar o uso de ameaça ou for-
ça com outras nações;
z Os membros devem dar assistência em qualquer
ação das Nações Unidas e devem se abster de dar
apoio a nações que forem contra as Nações Unidas;
z A ONU irá fazer tudo o que for necessário para que
outros Estados não membros cumpram o estado de
manutenção da paz e segurança internacionais;
z A Carta não autoriza as Nações Unidas a intervi-
rem em assuntos que dependam essencialmente
da jurisdição nacional nem obrigará membros a se
submeterem a solução nos termos escritos, porém
isso não prejudicará a aplicação de medidas coer-
citivas pelas Nações Unidas.
DECLARAÇÃO UNIVERSAL DE DIREITOS HUMANOS
A Declaração Universal dos Direitos Humanos
236 foi redigida em um contexto Pós-Segunda Guerra
Mundial, em 1948, que continha cenário de destrui-
ção em diversos países e territórios, por conta do uso
de bombas atômicas e armas de diversas naturezas.
A Declaração Universal dos Direitos Humanos é
um documento elaborado por diversos representan-
tes de nações de diferentes culturas e bagagens jurídi-
cas em prol de uma norma comum para proteção dos
direitos universais a ser alcançada por todos os seres
humanos em todos os territórios.
O documento foi proclamado por meio da Assem-
bleia Geral das Nações Unidas (Organização das
Nações Unidas, ONU/UN) em seu escritório de Paris,
em 10 de dezembro de 1948, por meio da Resolução
217 A (III) da Assembleia Geral (UNITED NATIONS (1)).
Como vimos, os direitos humanos são conceitos cria-
dos para definir o que seria básico para a vida digna de
qualquer indivíduo no mundo, criando uma espécie de
cidadão universal, que detém garantias e deveres.
No texto do Preâmbulo, é citada por diversas vezes
a Carta das Nações Unidas, documento que inaugura a
Organização das Nações Unidas em 1945 (BRASIL (2)).
Veja o texto na íntegra a seguir:
Preâmbulo
Considerando que o reconhecimento da dignidade
inerente a todos os membros da família humana e dos
seus direitos iguais e inalienáveis constitui o funda-
mento da liberdade, da justiça e da paz no mundo;
Considerando que o desconhecimento e o desprezo
dos direitos do Homem conduziram a atos de bar-
bárie que revoltam a consciência da Humanidade e
que o advento de um mundo em que os seres huma-
nos sejam livres de falar e de crer, libertos do terror
e da miséria, foi proclamado como a mais alta ins-
piração do Homem;
Considerando que é essencial a proteção dos direi-
tos do Homem através de um regime de direito,
para que o Homem não seja compelido, em supremo
recurso, à revolta contra a tirania e a opressão;
Considerando que é essencial encorajar o desenvol-
vimento de relações amistosas entre as nações;
Considerando que, na Carta, os povos das Nações
Unidas proclamam, de novo, a sua fé nos direitos
fundamentais do Homem, na dignidade e no valor da
pessoa humana, na igualdade de direitos dos homens
e das mulheres e se declaram resolvidos a favorecer o
progresso social e a instaurar melhores condições de
vida dentro de uma liberdade mais ampla;
Considerando que os Estados membros se com-
prometeram a promover, em cooperação com
a Organização das Nações Unidas, o respeito
universal e efetivo dos direitos do Homem e
das liberdades fundamentais;
Considerando que uma concepção comum destes
direitos e liberdades é da mais alta importância
para dar plena satisfação a tal compromisso:
A Assembleia Geral proclama a presente
Declaração Universal dos Direitos Humanos
como ideal comum a atingir por todos os povos
e todas as nações, a fim de que todos os indiví-
duos e todos os órgãos da sociedade, tendo-a cons-
tantemente no espírito, se esforcem, pelo ensino e
pela educação, por desenvolver o respeito desses
direitos e liberdades e por promover, por medidas
progressivas de ordem nacional e internacional, o
seu reconhecimento e a sua aplicação universais
e efetivos tanto entre as populações dos próprios
Estados membros como entre as dos territórios
colocados sob a sua jurisdição (UNITED NATIONS).
Desde 1945, o Brasil ratificou a Carta e tornou-se
parte das Nações Unidas. Dessa forma, a resolução
que cria a Declaração reafirma o que a Carta das
Nações Unidas traz, com testamentos em prol da paz e
da segurança internacionais (BRASIL (2).
Importante!
Recomenda-se ao aluno a leitura da Declaração
Universal dos Direitos Humanos na íntegra, por
meio de busca simples na web do nome do ins-
trumento legal.
A inovação principal da Declaração é no fortale-
cimento da rede de proteção dos direitos humanos,
por meio de um instrumento jurídico que baseie as
medidas internas dos países com um objetivo comum:
manter a dignidade humana.
CARTA DA ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS
AMERICANOS
A Carta da Organização dos Estados Americanos,
de 1948, cria a Organização dos Estados Americanos,
uma organização regional das Américas, a qual desen-
volveu seus sistemas próprios de promoção da paz e
dos Direitos Humanos em todo o continente.
A Carta traz a natureza, os propósitos, princípios,
além dos direitos e deveres dos Estados-membros.
O Brasil também é um signatário original (desde
sua fundação) da Carta da Organização dos Estados
Americanos e, por essa razão, sujeita-se às suas defi-
nições de cooperação internacional em prol da paz,
diplomacia e Direitos Humanos.
Vejamos o seu preâmbulo:
EM NOME DOS SEUS POVOS, OS ESTADOS REPRE-
SENTADOS NA NONA CONFERÊNCIA INTERNA-
CIONAL AMERICANA,
Convencidos de que a missão histórica da América é ofe-
recer ao Homem uma terra de liberdade e um ambiente
favorável ao desenvolvimento de sua personalida-
de e à realização de suas justas aspirações;
Conscientes de que esta missão já inspirou nume-
rosos convênios e acordos cuja virtude essencial se
origina do seu desejo de conviver em paz e de pro-
mover, mediante sua mútua compreensão e seu
respeito pela soberania de cada um, o melho-
ramento de todos na independência, na igual-
dade e no direito;
Seguros de que a democracia representativa é
condição indispensável para a estabilidade, a paz e
o desenvolvimento da região;
Certos de que o verdadeiro sentido da solidariedade
americana e da boa vizinhança não pode ser outro
senão o de consolidar neste Continente, dentro do
quadro das instituições democráticas, um regime
de liberdade individual e de justiça social, funda-
do no respeito dos direitos essenciais do Homem;
Persuadidos de que o bem-estar de todos eles,
assim como sua contribuição ao progresso e à
civilização do mundo exigirá, cada vez mais, uma
intensa cooperação continental;
Resolvidos a perseverar na nobre empresa que a
Humanidade confiou às Nações Unidas, cujos
princípios e propósitos reafirmam solenemente;
Convencidos de que a organização jurídica é uma
condição necessária à segurança e à paz, baseadas
na ordem moral e na justiça;
e De acordo com a Resolução IX da Conferência
sobre Problemas da Guerra e da Paz, reunida na
cidade do México,
RESOLVERAM
Assinar a seguinte
Carta da Organização dos Estados Americanos
(ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS, 1948).
É transparente a essência da Organização, em con-
sonância com a proteção dos Direitos Humanos, com
fomento da resolução de conflitos por meio da diplo-
macia e com um compromisso especial de cooperação
entre os Estados Americanos.
Em seu preâmbulo, vemos a confirmação, tam-
bém, dos ideais das Nações Unidas, assim como uma
reafirmação dos direitos universais como “direitos
essenciais dos Homens” (ORGANIZAÇÃO DOS ESTA-
DOS AMERICANOS, 1948).
Além disso, é característica da Organização que se
defenda a democracia por meio da eleição representa-
tiva de líderes executivos. Assim, esse regime deve ser
respeitado e defendido pelo Estado.
Veja as consequências de deposição de governo
democrático para membros da Organização dos Esta-
dos Americanos:
Art. 9 Um membro da Organização, cujo governo
democraticamente constituído seja deposto
pela força, poderá ser suspenso do exercício do
direito de participação nas sessões da Assembleia
Geral, da Reunião de Consulta, dos Conselhos da
Organização e das Conferências Especializadas,
bem como das comissões, grupos de trabalho e
demais órgãos que tenham sido criados (ORGANI-
ZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS, 1948).
Agora, confira as consequências de violação de
nações terceiras em seus territórios por meio de ocu-
pação militar:
Art. 21 O território de um Estado é inviolável; não
pode ser objeto de ocupação militar, nem de outras
medidas de força tomadas por outro Estado, dire-
ta ou indiretamente, qualquer que seja o motivo,
embora de maneira temporária. Não se reconhece-
rão as aquisições territoriais ou as vantagens espe-
ciais obtidas pela força ou por qualquer outro meio
de coação (ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERI-
CANOS, 1948).
No site da Organização, temos a seguinte definição
sobre sua fundação:
Embora alguns estudiosos remontem os antece-
dentes do Sistema Interamericano ao Congresso do
Panamá, convocado por Simón Bolívar em 1826, o
fato é que somente em 1889 os Estados americanos
decidiram se reunir periodicamente e criar um sis-
tema compartilhado de normas e instituições. Nes-
se ínterim, realizaram-se conferências e reuniões
DIREITOS HUMANOS
para gerar o sistema, mas foi somente a convite do
Governo dos Estados Unidos que teve início o pro-
cesso que se desenrola ininterruptamente até hoje.
A Primeira Conferência Internacional Americana
foi realizada em Washington, D.C., de outubro de
1889 a abril de 1890, “com o objetivo de discutir
e recomendar para adoção dos respectivos gover-
nos um plano de arbitragem para a solução de
controvérsias e disputas que possam surgir entre
eles, para considerar questões relativas ao melho-
ramento do intercâmbio comercial e dos meios de
comunicação direta entre esses países, e incentivar
relações comerciais recíprocas que sejam benéficas 237
 para todos e assegurem mercados mais amplos
para os produtos de cada um desses países” (ORGA-
NIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (2)).
No seu art. 2, temos os seus princípios que definem
objetivamente em quais assuntos a Organização dos
Estados Americanos se envolvem.
Vejamos:
a) Garantir a paz e a segurança continentais;
b) Promover e consolidar a democracia represen-
tativa, respeitado o princípio da não-intervenção;
c) Prevenir as possíveis causas de dificuldades e
assegurar a solução pacífica das controvérsias que
surjam entre seus membros;
d) Organizar a ação solidária destes em caso de
agressão;
e) Procurar a solução dos problemas políticos, jurí-
dicos e econômicos que surgirem entre os Estados
membros;
f) Promover, por meio da ação cooperativa, seu
desenvolvimento econômico, social e cultural;
g) Erradicar a pobreza crítica, que constitui um
obstáculo ao pleno desenvolvimento democrático
dos povos do Hemisfério; e
h) Alcançar uma efetiva limitação de armamentos
convencionais que permita dedicar a maior soma
de recursos ao desenvolvimento econômico-social
dos Estados membros.
Assim, todas as nações signatárias devem estar de acor-
do com essas relações. Sua rejeição ou desrespeito aos dis-
positivos da Carta da Organização dos Estados Americanos
pode levar o país à expulsão do órgão e aos seus processos
de sanções internacionais dos seus tratados.
CARTA DEMOCRÁTICA INTERAMERICANA
A fim de reafirmar os ideais de defesa do sistema
democrático representativo nas Américas, houve a
aprovação da Carta Democrática Interamericana.
A Carta Democrática é um compromisso coletivo das
Américas para manter e fortalecer a democracia e define
mecanismos regionais para a realização desse objetivo.
Portanto, a Carta é um instrumento normativo de
direito internacional, pois propõe medidas de eficácia
material para as nações executarem seus compromissos.
A Carta Democrática não só se limita em defender
a democracia como forma de eleição de governo de
maiorias, mas, ao mesmo tempo, a identifica no con-
junto de valores e direitos elencados, incluindo o res-
peito aos Direitos Humanos e liberdades fundamentais
(ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (3), p. 2).
A Carta define ser essencial para uma democracia
a separação e igualdade dos poderes públicos, assim
como sua transparência de atuação; defesa à liberda-
de de imprensa e a livre expressão; o respeito pelas
diferenças étnicas, raciais e culturais; e evidencia a
importância da igualdade de gênero em todo esse pro-
cesso de igualdade democrática (ORGANIZAÇÃO DOS
ESTADOS AMERICANOS (3), p. 3).
Podemos conferir no art. 3, da Carta Democrática
Interamericana, a adoção dos conceitos de Direitos
Humanos e sua defesa universal:
Art. 3 São elementos essenciais da democracia
representativa, entre outros, o respeito aos direitos
humanos e às liberdades fundamentais, o acesso
238 ao poder e seu exercício com sujeição ao Estado de
Direito, a celebração de eleições periódicas, livres,
justas e baseadas no sufrágio universal e secreto
como expressão da soberania do povo, o regime
pluralista de partidos e organizações políticas, e
a separação e independência dos poderes públicos
(ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (3)).
No art. 9, temos reafirmados os direitos humanos
para indígenas, migrantes e para indivíduos com dife-
renças culturais, étnicas, raciais e de gênero:
Art. 9 A eliminação de toda forma de discrimi-
nação, especialmente a discriminação de gênero,
étnica e racial, e das diversas formas de intolerân-
cia, bem como a promoção e proteção dos direitos
humanos dos povos indígenas e dos migrantes, e o
respeito à diversidade étnica, cultural e religiosa
nas Américas contribuem para o fortalecimento da
democracia e a participação do cidadão. (ORGANI-
ZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (3)).
Assim, esses compromissos internacionais do
Estado em prol dos Direitos Humanos são reafirma-
dos pela Organização das Nações Unidas e sua Carta
Democrática Interamericana.
CONSTITUIÇÃO DA REPÚBLICA FEDERATIVA DO
BRASIL
A Constituição da República Federativa do Brasil
ou simplesmente Constituição Federal Brasileira (CF)
foi escrita no período Pós-Ditadura Militar e reafir-
mou a igualdade de todos os indivíduos perante a lei.
Por sua vez, os direitos humanos são interpretados
na lei como direitos fundamentais, os quais se concen-
tram, principalmente, em um artigo: o famoso art. 5º,
da Constituição Federal.
Para a CF, os direitos humanos ou fundamentais
são um conjunto de garantias e valores universais que
tem o objetivo de assegurar a dignidade na vida de
todas as pessoas, sem distinção de cor, gênero, reli-
gião ou opinião política.
Vejamos o art. 5º, nos seus pontos principais:
Art. 5º Todos são iguais perante a lei, sem distinção
de qualquer natureza, garantindo-se aos brasilei-
ros e aos estrangeiros residentes no País a inviola-
bilidade do direito à vida, à liberdade, à igualdade,
à segurança e à propriedade, nos termos seguintes:
I - homens e mulheres são iguais em direitos e obri-
gações, nos termos desta Constituição;
II - ninguém será obrigado a fazer ou deixar de
fazer alguma coisa senão em virtude de lei;
III - ninguém será submetido a tortura nem a trata-
mento desumano ou degradante;
IV - é livre a manifestação do pensamento, sendo
vedado o anonimato; [...]
VIII - ninguém será privado de direitos por moti-
vo de crença religiosa ou de convicção filosófica ou
política, salvo se as invocar para eximir-se de obri-
gação legal a todos imposta e recusar-se a cumprir
prestação alternativa, fixada em lei;
IX - é livre a expressão da atividade intelectual,
artística, científica e de comunicação, independen-
temente de censura ou licença;
X - são invioláveis a intimidade, a vida privada,
a honra e a imagem das pessoas, assegurado o
direito a indenização pelo dano material ou moral
decorrente de sua violação; [...]
XIV - é assegurado a todos o acesso à informação
e resguardado o sigilo da fonte, quando necessário
ao exercício profissional; [...]
 XXII - é garantido o direito de propriedade;
XIII - a propriedade atenderá a sua função social;
[...]
XXXVII - não haverá juízo ou tribunal de exceção;
[...]
XXXIX - não há crime sem lei anterior que o defina,
nem pena sem prévia cominação legal; (Princípio
da Legalidade)
XL - a lei penal não retroagirá, salvo para benefi-
ciar o réu; (Princípio da Irretroatividade da Lei)
XLI - a lei punirá qualquer discriminação atentató-
ria dos direitos e liberdades fundamentais;
XLII - a prática do racismo constitui crime inafian-
çável e imprescritível, sujeito à pena de reclusão,
nos termos da lei; [...]
LIV - ninguém será privado da liberdade ou de seus
bens sem o devido processo legal; [...]
A Constituição Federal de 1988 é a principal nor-
matividade brasileira, à qual todas as outras devem se
sujeitar. Leis e dispositivos que vão de encontro com
aos direitos descritos na carta constitucional podem e
devem sofrer processos de inconstitucionalidade para
que o sistema jurídico nacional esteja em harmonia.
Dessa forma, é necessário que todas as leis e decre-
tos nacionais passem pelo crivo constitucional de pro-
teção dos direitos fundamentais.
Portanto, nacionalmente, a defesa dos direitos
humanos deve ser fomentada para que as políticas do
Estado sirvam para reconhecer e legitimar a força dos
dispositivos democráticos constitucionais.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Diante da leitura deste material, é possível per-
ceber que desde o final da Segunda Guerra Mundial,
tornou-se foco mundial a busca pela paz, segurança e
defesa dos Direitos Humanos.
Em 1945, era criada a Organização das Nações Uni-
das com esse objetivo, a qual desenvolveu a Declara-
ção dos Direitos Humanos de 1948, que foi o primeiro
marco legal internacional de descrição desses direitos.
Em 1948, escreve-se a Declaração Universal dos
Direitos Humanos pela Organização das Nações Unidas
(ONU), à qual todos os seus Estados-membro se sujeitam.
No mesmo ano de 1948, é criada a Organização dos
Estados Americanos (OAS, sigla em inglês), que defi-
ne um Sistema Interamericano de Defesa dos Direitos
Humanos, por meio de marcos normativos, como a
sua Carta da Organização dos Estados Americanos e
com a Carta Democrática Interamericana.
Em 1988, é promulgada a Constituição da Repúbli-
ca Federativa do Brasil, que reafirma com compromis-
sos internacionais já assumidos pelo Estado brasileiro,
com os direitos fundamentais.
Independentemente da denominação dada, os
direitos humanos, direitos universais ou até direitos
fundamentais são a base da sociedade moderna, que
pauta seus Estados em modelos democráticos, que
contam com menos conflitos armados em prol de
diplomacia e negociações.
Todo o mundo sofreu com os conflitos mundiais e,
depois de períodos de exceção, na esfera internacional
e nacional, seguiram-se anos de ouro para o restabele-
cimento de Estados nacionais legítimos e democráticos.
REFERÊNCIAS
BRASIL (1), Governo Federal. Declaração Uni-
versal dos Direitos Humanos. Disponível em:
<https://www.unicef.org/brazil/declaracao-univer-
sal-dos-direitos-humanos>. Acesso em: 9 abr. 2022.
BRASIL (2), Governo Federal. Decreto n° 19.841,
de 22 de outubro de 1945. Promulga a Carta das
Nações Unidas, da qual faz parte integrante o ane-
xo Estatuto da Corte Internacional de Justiça, assi-
nada em São Francisco, a 26 de junho de 1945, por
ocasião da Conferência de Organização Interna-
cional das Nações Unidas. Disponível em: <http://
www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/1930-1949/
d19841.htm>. Acesso em: 18 fev. 2022.
BRASIL (3), Governo Federal. Decreto n° 19.841,
de 22 de outubro de 1945. Promulga a Carta das
Nações Unidas, da qual faz parte integrante o ane-
xo Estatuto da Corte Internacional de Justiça, assi-
nada em São Francisco, a 26 de junho de 1945, por
ocasião da Conferência de Organização Interna-
cional das Nações Unidas. Disponível em: <http://
www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/1930-1949/
d19841.htm>. Acesso em: 18 fev. 2022.
ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (2).
Nossa história. Disponível em: <https://www.oas.
org/pt/sobre/nossa_historia.asp>. Acesso em: 3
mai. 2022.
ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS (3).
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1948. Disponível em: <http://www.oas.org/dil/
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ORGANIZAÇÃO DOS ESTADOS AMERICANOS. Car-
ta Democrática Interamericana. Disponível em:
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STERMAN, Maria Silvia Gomes. O Duplo Grau de Juris-
dição – Uma Reflexão. 2017. Disponível em: <https://
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-the-un/1941-1950>. Acesso em: 10 mar. 2022.
DIREITOS HUMANOS NA CRFB, DE
1988
DIREITOS HUMANOS
Com a promulgação da Constituição Federal de
1988, o Brasil foi definido como um Estado Democráti-
co de Direito. Em razão disso, é certo que a Constituição
trouxe importantes direitos e garantias. No artigo 5º, os
direitos fundamentais; nos artigos 6º ao 11, os direitos
sociais e, nos artigos 14 e 15, os direitos políticos.
A inserção desses direitos em nosso ordenamento
jurídico decorre de o Brasil ter aderido a tratados e
convenções internacionais, como a Declaração Uni-
versal dos Direitos Humanos, o Pacto de Direitos Civil
e Políticos da ONU e o Pacto dos Direitos Econômicos,
Sociais e Culturais. 239
 O direito à vida e a preservação à integridade
física e moral, bem como à liberdade e à igualdade,
à propriedade e à segurança constituem os direitos e
garantias fundamentais que estão previstos no artigo
5º, caput da Constituição Federal.
Esses direitos e garantias constitucionais corres-
pondem aos direitos humanos previstos em pactos
dos quais o Brasil tornou-se signatário. Diante disso,
tornou-se necessária a inclusão desses direitos em
nosso ordenamento jurídico, o que ocorreu pela Cons-
tituição Federal de 1988.
É importante dizer que, assim como os direitos
humanos, os direitos fundamentais mencionados pos-
suem algumas características:
São direitos garantidos
a todos que estejam sob
a égide, ou seja, vivendo
UNIVERSALIDADE
no território brasileiro e,
portanto, sob a vigência da
Constituição Federal
O titular dos direitos e
garantias fundamentais
não pode deles renunciar.
IRRENUNCIÁVEL
Poderá, contudo, não exer-
cer o direito, mas jamais
dele abrir mão
Ainda como consequência
da característica acima, o
titular de um direito funda-
mental também não pode-
INALIENABILIDADE rá aliená-lo, ou seja, não
pode realizar qualquer tipo
de transação abrindo mão
de seu direito, pois não há
conteúdo econômico
Esses direitos são impres-
critíveis. Diante disso, a
qualquer tempo, aquele
que sofrer lesão a um de
seus direitos ou garantias
fundamentais, poderá bus-
IMPRESCRITIBILIDADE car a reparação diante do
Poder Judiciário. Assim,
o lapso temporal não terá
o condão de impedir que
a pessoa lesada busque
exigir a proteção de seu
direito
A NATUREZA JURÍDICA DA INCORPORAÇÃO DE
NORMAS INTERNACIONAIS SOBRE DIREITOS
HUMANOS AO DIREITO INTERNO BRASILEIRO
Diante da grandiosidade e importância dos trata-
dos que versam sobre direitos humanos, uma impor-
tante inovação foi trazida em 2004, com a Emenda
Constitucional 45 inserida na Constituição Federal
Brasileira. Este é um assunto muito importante, por
isso, atente-se à informação a seguir:
Foi acrescentado ao artigo 5º da Constituição Fede-
ral o § 3º, que passou a prever que os tratados e conven-
ções internacionais que versem sobre direitos humanos
e fossem votados pelo Congresso Nacional – em cada
240 uma das Casas, em dois turnos e que obtivessem três
quintos dos votos dos seus membros – serão aprovados
e terão equivalência a uma emenda constitucional.
Lembre-se: 2; 2; 3/5: ou seja, duas casas, sendo
necessária a votação em dois turnos com a necessida-
de de três quintos de votos (3/5) para sua aprovação.
Daí, vê-se a importância que se atribuiu aos direi-
tos humanos, pois, tendo havido a adesão pelo Brasil
a qualquer convenção ou tratado que trate de uma
matéria relativa aos direitos humanos, essa regra pas-
sa a valer com força de emenda constitucional.
Está claro que, com isso, os tratados e convenções
de direitos humanos, quando ratificados pelo Brasil,
ganham a mesma relevância das normas previstas na
Constituição Federal, razão pela qual devem ser cum-
pridos e observados por todos.
Dica
Tratados de direitos humanos ratificados pelo
Brasil terão valor de norma constitucional, quan-
do obedecido o critério previsto no § 3º do artigo
5ºda Constituição Federal.
POSIÇÕES DOUTRINÁRIAS
A posição do Supremo Tribunal Federal
Até então, o que vigorava em relação aos tratados
era o § 2º do artigo 5º da Constituição Federal, que
determina o seguinte:
Art. 5º [...]
§ 2º Os direitos e garantias expressos nesta Cons-
tituição não excluem outros decorrentes do regime
e dos princípios por ele adotados, ou dos tratados
internacionais em que a República Federativa do
Brasil seja parte.
Não restam dúvidas que a partir desse dispositi-
vo já estava expresso na Constituição que os tratados
vigoram sem qualquer problema no ordenamento
jurídico. Mas havia certa discussão se teriam ou não
status de uma norma constitucional ou infraconstitu-
cional, ou seja, que não está prevista no texto constitu-
cional. Entretanto, após a emenda acima mencionada,
a questão está pacificada.
Os tratados que tratem de matérias relacionadas
aos Direitos Humanos, quando aprovados nos mes-
mos trâmites das emendas constitucionais, gozam
desse status.
Nesse sentido, é importante mencionar a conclu-
são de Ricardo Castilho:
“Em síntese, os tratados internacionais de direitos
humanos, por força do art. 5º, § 2º, possuirão sem-
pre status jurídico de norma constitucional. São
materialmente constitucionais, não importando se
foram ratificados antes ou depois da Emenda Cons-
titucional n. 45. A inovação trazida pelo § 3º do
dispositivo mencionado diz respeito apenas à pos-
sibilidade de atribuição de um status formalmente
constitucional aos tratados, visto que equiparados
em sua formação às emendas constitucionais.”
(Direitos Humanos. Sinopses Jurídicas – 5 ed. São
Paulo: Saraiva, 2015).
Há ainda que se mencionar que o Supremo Tribu-
nal Federal firmou jurisprudência no sentido de que os
tratados que versem sobre direitos humanos que foram
incorporados ao ordenamento jurídico brasileiro antes
da Emenda Constitucional n.º 45, de 2004 (ou seja, sem
observar o disposto no § 3º do artigo 5ºda Constituição
Federal) terão status supralegal ou infraconstitucional.
Importa dizer que a doutrina divergiu sobre o
assunto. Uma primeira corrente defendeu o que foi
mencionado acima, ou seja, que embora esses tratados
tenham sido ratificados antes da Emenda Constitucio-
nal n.º 45, de 2004, deveriam ser recepcionados como
normas equivalentes às emendas constitucionais.
Por sua vez, uma segunda corrente doutrinária ado-
tou posicionamento pelo qual não poderia um tratado
de direitos humanos aprovado por quórum de lei ordi-
nária, ser incorporado como emenda constitucional.
Finalmente, uma última corrente entendeu que
seria possível a transformação dessa lei ordinária em
norma de status constitucional, podendo ser reapre-
ciado em consonância com o parágrafo 3º do artigo 5º.
Atualmente, no Brasil, os tratados de direitos humanos
que forem aprovados em cada Casa do Congresso Nacio-
nal, em dois turnos, por três quintos dos votos de seus
membros, terão equivalência a emenda constitucional.
DIREITOS HUMANOS E CIDADANIA
Mostra-se necessário verificar a relação entre os
direitos humanos e a cidadania, sendo que ambos
devem caminhar de forma harmônica e conjunta. A
cidadania é um dos fundamentos da República Fede-
rativa do Brasil, assim como a dignidade da pessoa
humana. Está assim prevista no inciso II do artigo 1º
da Constituição Federal.
Mas, afinal, o que é cidadania? Sua origem históri-
ca remonta à Grécia Antiga. Tratava-se do reconheci-
mento atribuído àqueles detentores de direitos e que
participavam das decisões políticas da polis (palavra
de origem grega que se refere a um modelo de cida-
de antiga) em que habitavam. Porém, tratava-se de um
atributo apenas daqueles que possuíam propriedades
e, portanto, detinham poder para participação política.
O conceito de cidadania e sua concretização tam-
bém é atribuído à Revoluções Inglesas, no século XVII, e
à Revolução Francesa, no ano de 1789. Trata-se do reco-
nhecimento do indivíduo como membro integrante de
uma nação, detentor de direitos e deveres para a vida
em sociedade. É aquele que goza de direitos políticos.
O exercício da cidadania, portanto, é a vivência
experimentada por todos nós, cumprindo deveres de
respeito às leis e ao próximo, bem como a exigência
de ver nossos direitos efetivados e de participar dos
rumos do país por meio de seus direitos políticos.
No Brasil, a cidadania apareceu de forma muito
tímida ao prever o direito de voto universal na Consti-
tuição de 1891 – embora com exceções àqueles que de
fato podiam votar – e na de 1934, que trouxe o direito
de voto à mulher.
Porém, é de fato pela Constituição Federal (CF) de
1988 que a cidadania passou a ser efetivamente um
valor prezado pelo ordenamento jurídico. Ela defi-
ne que o Brasil constitui um Estado Democrático de
Direito. Em razão disso, o parágrafo único do artigo 1º
da CF define o seguinte:
Art. 1º [...]
Parágrafo único. Todo o poder emana do povo, que
exerce por meio de representantes eleitos ou direta-
mente, nos termos desta Constituição.
Portanto, se o poder emana do povo, resta claro
que, por ser detentor desse poder, cabe a cada um dos
brasileiros o exercício da cidadania. Ou seja, deverá
fazer valer seus direitos, bem como deve agir diaria-
mente de forma comprometida com sua nação.
É possível dizer, então, que a relação entre direitos
humanos e cidadania ocorre quando a pessoa age em
observância às leis do país em que vive e também bus-
ca que seus direitos sejam cumpridos.
O cidadão é assim definido como aquele que pro-
tege o meio ambiente em que vive e também exige de
seus governantes a efetivação de políticas públicas
por meio de medidas práticas que protejam reservas
ambientais, promovam a limpeza de rios, proteção da
fauna e da flora, por exemplo.
A cidadania também é exercida quando a popula-
ção exerce seu direito ao voto para a escolha dos seus
governantes, e também quando sai às ruas em mani-
festações pacíficas contra corrupção.
Percebe-se, portanto, que o exercício da cidada-
nia está intimamente ligado aos direitos humanos. É
o meio pelo qual a pessoa dispõe para fazer com que
seus direitos fundamentais sejam observados. O cida-
dão, portanto, é o sujeito que goza de direitos políticos
no Estado em que vive.
Como visto, a cidadania é um dos fundamentos da
República. Dessa forma, todo aquele que vive em territó-
rio brasileiro tem assegurada sua cidadania. Já vimos a
origem dela e também como pode ser, de fato, exercida.
Quando falamos em direitos da cidadania, pode-
mos falar nos direitos fundamentais previstos na
Constituição Federal e já mencionados, como o direito
à igualdade, à manifestação do pensamento, à liber-
dade de consciência e de crença e à inviolabilidade
do domicílio. Lembre-se que o rol de direitos é muito
mais extenso e está previsto no artigo 5º da Constitui-
ção Federal.
Também de grande importância para a cidada-
nia são os direitos políticos. É por meio deles que o
cidadão tem em suas mãos o poder para a escolha de
seus governantes, bem como o de se manifestar sobre
questões relevantes para a nação.
Quanto aos deveres do cidadão, incluem-se aí o
respeito às leis e também ao próximo. Isso porque,
para que uma pessoa faça parte de uma nação como
um cidadão, deverá também respeitar os demais, não
agindo de forma que sua liberdade possa tolher a dos
outros. A cidadania é um fundamento da República
Federativa do Brasil.
CONSTITUIÇÃO BRASILEIRA DE 1988: DOS
DIREITOS E GARANTIAS FUNDAMENTAIS
Dos Direitos e Deveres Individuais e Coletivos
Como já vimos anteriormente, os direitos e garan-
DIREITOS HUMANOS
tias fundamentais estão previstos no artigo 5º da
Constituição Federal, que traz a seguinte redação:
Art. 5º Todos são iguais perante a lei, sem distinção
de qualquer natureza, garantindo-se aos brasilei-
ros e aos estrangeiros residentes no País a inviola-
bilidade do direito à vida, à liberdade, à igualdade,
à segurança e à propriedade, nos seguintes termos.
É necessário verificar as particularidades e des-
dobramentos de alguns destes direitos e garantias
fundamentais. 241
 z Direito à vida: É possível dizer que o direito à vida
garante à pessoa o direito de preservação de sua
vida, bem como o de poder viver de forma digna.
Como desdobramento desse direito, é possível
mencionar a vedação à pena de morte, exceto em
situação de guerra declarada.
Inclusive, importa frisar que, por se tratar de uma
decorrência do direito à vida, referida proibição cons-
titui cláusula pétrea, ou seja, assim como os demais
direitos e garantias fundamentais, não poderá ser
objeto de alteração ou supressão.
Além disso, em razão desse direito, é garantido a
todos viver de forma digna, ou seja, ter acesso a serviços
de saúde, saneamento básico, medicamentos e também,
a garantia de um valor mínimo para sua sobrevivência
(como o benefício decorrente da Lei Orgânica da Assis-
tência Social, conhecido popularmente como LOAS).
Também se relaciona ao direito à vida a previsão
do aborto como um crime. Assim, é certo que, com
exceção dos casos previstos no Código Penal, a inter-
rupção de uma gestação é considerada um crime. Há
grande controvérsia em torno do assunto atualmente.
Porém, a previsão do aborto como uma conduta cri-
minosa decorre do direito ora estudado.
z Preservação da integridade física e moral (hon-
ra, imagem, nome, intimidade e vida privada):
o inciso X do artigo 5º da Constituição Federal pre-
ceitua o seguinte:
Art. 5º [...]
X- são invioláveis a intimidade, a vida privada, a
honra, a imagem das pessoas, assegurado o direito
a indenização pelo dano material ou moral decor-
rente de sua violação.
Em razão disso, todos terão a garantia de que sua
integridade física e moral será respeitada. Porém, caso o
indivíduo sofra qualquer forma de violação, poderá bus-
car reparação, tendo garantido o direito a ser indenizado
pelo dano material ou moral decorrente de sua violação.
Assim, aquele que tenha sua honra, imagem, nome,
intimidade e vida privada expostos de qualquer for-
ma, sem que tenha havido sua autorização para tanto,
terá direito a buscar, junto ao Poder Judiciário, inde-
nização pelos danos sofridos. Isso porque tal proteção
decorre da garantia fundamental de que todos gozam
de ter preservada sua integridade, física ou moral.
Caso ocorra qualquer violação, a pessoa ofendida
terá garantido seu direito a ingressar em juízo e obter
indenização pelos prejuízos materiais (econômicos)
que tenham decorrido dessa ofensa, bem como morais.
Por dano moral, entende-se qualquer violação que
uma pessoa sofra que lhe cause mágoa, tristeza, inten-
so sofrimento, desgosto, vergonha, enfim, que seja
capaz de gerar sentimentos extremamente negativos.
Portanto, ninguém poderá expor o nome, a honra, a
imagem, a intimidade e a vida privada do outro, sem
que haja a devida autorização da pessoa envolvida.
Essa situação pode ser exemplificada quando lembra-
mos de certos quadros veiculados em programas televisi-
vos conhecidos popularmente como “pegadinhas”.
A pessoa exposta àquela situação autorizou a
veiculação daquelas imagens. Se não o tivesse feito,
certamente poderia buscar, diante de um juiz, indeni-
zação por danos materiais e morais que teriam surgi-
242 do daquela situação.
Nos tempos atuais, as redes sociais também se tor-
nam um importante meio de possíveis violações. Diaria-
mente, internautas se envolvem em situações que podem
constituir possíveis danos aos direitos fundamentais da
pessoa. É o caso dos chamados haters, pessoas que aces-
sam a rede com o exclusivo intuito de ofender o outro,
expondo seu nome, imagem e intimidade.
Essas situações certamente constituem violações que
serão levadas ao Poder Judiciário para a responsabiliza-
ção dos ofensores e reparação de danos (indenização
por dano material e moral). Lembre-se sempre que isso
decorre da garantia constitucional de preservação da
integridade física e moral a que todos fazem jus.
z Direito à igualdade: O direito à igualdade está
previsto também no caput do artigo 5º da Consti-
tuição Federal. Assim, é definido:
Todos são iguais perante a lei, sem distinção de
qualquer natureza [...]
Trata-se da igualdade formal, ou seja, a garantia,
prevista na Lei (Constituição Federal) de que todas as
pessoas, independentemente de raça, gênero ou qual-
quer outra característica física ou comportamental,
são iguais, tendo os mesmos direitos e garantias asse-
gurados pela Constituição Federal.
Porém, a igualdade também é analisada sobre outro
aspecto: o material. Por igualdade material, temos que a
lei deve tratar os iguais de forma igual e os desiguais, de
forma desigual, na medida de sua desigualdade.
Em um primeiro momento, isso parece bastante
confuso. Mas, vamos entender como todos são iguais,
mas podem ser tratados de forma desigual quando
houver uma desigualdade que isso justifique.
A Constituição Federal traz alguns exemplos de situa-
ções que são tratadas de forma desigual, pois há uma
desigualdade que justifique: por exemplo, a licença-ma-
ternidade e licença-paternidade, previstas, respectiva-
mente, nos incisos XVIII e XIX do artigo 7º da Constituição
Federal, ou ainda, o serviço militar obrigatório, que isenta
as mulheres e os eclesiásticos (artigo 143, § 2º).
Percebe-se assim que, embora esses sejam exemplos
de possíveis direitos desiguais, eles se justificam em razão
da desigualdade que envolve os detentores dos direitos.
Também podemos falar sobre o direito à igualdade
no tocante às cotas previstas para ingresso nas univer-
sidades. Atualmente, os vestibulares para ingresso nas
universidades estabelecem cotas específicas para pessoas
egressas do ensino público. Justifica-se porque, ao longo
dos tempos, verificou-se que os alunos que frequentaram
escolas de ensino público apresentaram maiores dificul-
dades para ingresso em universidades públicas do que
aqueles que frequentaram o ensino privado.
Além disso, hoje também é comum que existam
cotas nos editais de concursos públicos para negros.
Isso se justifica porque os negros, em virtude do pre-
conceito perpetrado na sociedade, encontram, ainda
hoje, diversas barreiras que impedem o acesso aos
estudos e, posteriormente, ao mercado de trabalho
em igualdade de condições com pessoas brancas.
Trata-se das chamadas ações afirmativas, que são
medidas pontuais e que serão adotadas por certo perío-
do de tempo com o objetivo de amenizar ou mesmo
cessar as diferenças históricas havidas entre os indiví-
duos. Vale dizer que as ações afirmativas estão previs-
tas no Estatuto da Igualdade Racial (Lei nº 12.288 de 20
de julho de 2010), em seu inciso VI do artigo 1º:
 Art. 1º Esta Lei institui o Estatuto da Igualdade
Racial, destinado a garantir à população negra a
efetivação da igualdade de oportunidades, a defesa
dos direitos étnicos individuais, coletivos e difusos
e o combate à discriminação e às demais formas de
intolerância étnica.
Também são previstos nos editais de concursos públi-
cos vagas destinadas exclusivamente para pessoas que
tenham alguma deficiência. Ou seja, em razão de uma
desigualdade em relação aos demais ocasionada pela
deficiência, aquele que pleitear uma vaga em concurso
público, deverá concorrer conforme suas condições.
Diante disso, verifica-se que a igualdade está pre-
sente ainda que em situações que aparentam uma
possível desigualdade, pois, em verdade, deve ser
observado todo o contexto ao redor desses direitos, de
forma a garantir efetivamente que todos sejam trata-
dos da mesma forma perante a lei, consoante prevê o
artigo 5º da Constituição Federal.
z Direito à liberdade: A liberdade também é uma
decorrência do direito à vida.
O direito à liberdade, previsto no artigo 5º, se mani-
festa em diversos pontos da Constituição Federal, e
em muitos aspectos: liberdade de locomoção (inciso
XV); liberdade de pensamento (inciso IV); liberdade
de expressão (inciso IX); liberdade de associação (inci-
so XVII); liberdade religiosa (inciso VI), liberdade de
exercício de trabalho (inciso XIII).
Alguns aspectos devem ser destacados em relação
à liberdade:
Pela liberdade de locomoção:
Art. 5º [...]
XV - é livre a locomoção no território nacional em tem-
pos de paz, podendo qualquer pessoa, nos termos da
lei, nele entrar, permanecer ou dele sair com seus bens.
Assim, em decorrência da liberdade, também é
garantido pela Constituição Federal que todos vivam
conforme suas convicções, seguindo a crença religiosa
que melhor lhe convier, bem como tendo respeitado
seu pensamento em relação à política ou convicções
filosóficas. Isso está previsto no inciso VIII do artigo 5º:
Art. 5º [...]
VIII - ninguém será privado de direitos por motivo
de crença religiosa ou convicção filosófica ou políti-
ca, salvo se as invocar para eximir-se de obrigação
legal a todos imposta e recusar-se a cumprir pres-
tação alternativa, fixada em lei.
Assim, é certo que cabe a cada indivíduo fazer
suas escolhas de vida e manter seus pensamentos, não
podendo o Estado criar qualquer óbice ou punir aque-
les que pensem de forma diversa.
Também merece ser mencionado o inciso IV do
mesmo artigo:
Art. 5º [...]
IV - é livre a manifestação do pensamento, sendo
vedado o anonimato.
E, ainda, o inciso IX:
Art. 5º [...]
IX - é livre a expressão da atividade intelectual,
artística, científica e de comunicação, independen-
temente de censura ou licença;
Assim, também decorrem da liberdade o direito de
manifestação do pensamento e de qualquer atividade
intelectual, artística, científica e de comunicação. Por-
tanto, não pode ser estabelecida qualquer forma de
censura pelo Poder Público. Ademais, todos os indiví-
duos podem expor sua atividade intelectual ou artísti-
ca de forma livre, sem necessitar de eventual aval dos
governantes. Destaca-se que é em razão disso que são
livres quaisquer manifestações.
Ainda sobre o direito à liberdade, cabe mencionar,
ainda que brevemente, um fato notório ocorrido a
pouco tempo atrás. Atente-se, pois há grande chance
deste assunto ser cobrado em sua prova:
Uma associação de artistas ingressou com uma ação
no Supremo Tribunal Federal (STF) com o objetivo de
impedir que fossem publicadas biografias não auto-
rizadas. A alegação deles era de que essas biografias
ofendiam a integridade moral dos biografados, visto
que expunham fatos desconhecidos pelas pessoas ou
mesmo situações que poderiam causar-lhes constran-
gimentos se viessem ao conhecimento público.
Contudo, a Corte entendeu que eles não tinham
razão pois, ao necessitar de autorização para a publi-
cação das biografias, os escritores teriam violado seu
direito à liberdade de manifestação e à liberdade inte-
lectual e artística.
Finalmente, é necessário dizer que, diante da
garantia de liberdade, o indivíduo apenas poderá ser
preso em situação de flagrante delito ou por meio de
ordem escrita e fundamentada da autoridade compe-
tente, salvo nos casos de transgressão militar ou crime
propriamente militar, conforme estabelece o inciso
LXI do artigo 5º:
Art. 5º [...]
LXI - ninguém será preso senão em flagrante delito
ou por ordem escrita e fundamentada de autorida-
de judiciária competente, salvo nos casos de trans-
gressão militar ou crime propriamente militar,
definidos em lei.
z Direito à propriedade: O direito à propriedade,
embora previsto na Constituição Federal, não é
absoluto, em primeiro lugar, porque o direito está
condicionado ao atendimento da função social.
A Constituição Federal, em dois dispositivos, § 2º,
artigo 182 e artigo 186, fala sobre o tema:
Art. 182 A política de desenvolvimento urbano,
executada pelo Poder Público municipal, confor-
me diretrizes gerais fixadas em lei, tem por obje-
tivo ordenar o pleno desenvolvimento das funções
sociais da cidade e garantir o bem-estar de seus
habitantes. [...]
§ 2º A propriedade urbana cumpre sua função
DIREITOS HUMANOS
social quando atende às exigências fundamentais
da ordenação da cidade expressas no plano diretor.
Art. 186 A função social é cumprida quando a pro-
priedade rural atende, simultaneamente, segundo
critérios e graus de exigência estabelecidos em lei,
aos seguintes requisitos:
I- aproveitamento racional e adequado;
II- utilização adequada dos recursos naturais dis-
poníveis e preservação do meio ambiente;
III- observância das disposições que regulam as
relações de trabalho;
IV- exploração que favoreça o bem-estar dos pro-
prietários e dos trabalhadores. 243
 Segundo previsto nesses dois dispositivos, em rela-
ção à propriedade urbana, a função social é cumprida
quando as exigências de ordenação da cidade cons-
tante no plano diretor estiverem sendo observadas.
Quanto à propriedade rural, a função social será
preenchida quando os seguintes requisitos estiverem
sendo cumpridos: aproveitamento racional e adequa-
do da área; utilização adequada dos recursos naturais
disponíveis e preservação do meio ambiente; obser-
vância das disposições que regulam as relações de
trabalho, ou seja, daqueles que estiverem prestando
serviços na propriedade; exploração que favoreça o
bem-estar dos proprietários e dos trabalhadores.
Assim, embora o direito de propriedade seja
garantido na Constituição Federal, ele não é absoluto.
Como visto, a função social deve ser atendida. Enten-
de-se por função social, como visto acima, no caso da
propriedade urbana, que sejam atendidas e respeita-
das as determinações do plano diretor. Em síntese, o
plano diretor é um documento que deve ser elaborado
por cada município para o ordenamento das cidades.
No caso da propriedade rural, para que seja efe-
tivamente aproveitada, é necessário que sejam uti-
lizados os recursos naturais de forma consciente e
adequada, sem desperdício e depredação ambiental.
Ademais, a função social também inclui um impor-
tante elemento subjetivo daqueles que estão relacio-
nados à propriedade, qual seja: devem ser respeitadas
as relações trabalhistas daqueles que trabalham na
propriedade, bem como seu bem-estar, além do bem-
-estar do proprietário.
Finalmente, o direito de propriedade pode ser rela-
tivizado pela desapropriação. Prevista no inciso XXIV
do artigo 5º, a desapropriação poderá ser ordenada
pelo Poder Público em razão de necessidade, utilidade
pública e interesse social. Nesses casos, será determi-
nada a perda da propriedade da pessoa em favor do
Poder Público mediante o pagamento de uma indeni-
zação justa e prévia, que deverá ser paga em dinheiro.
Art. 5º [...]
XXIV- a lei estabelecerá o procedimento para desa-
propriação por necessidade ou utilidade pública,
ou por interesse social, mediante justa e prévia
indenização em dinheiro, ressalvados os casos pre-
vistos nesta Constituição.
Dos Direitos Sociais
O artigo 6º da Constituição Federal preceitua os
direitos sociais.
Art. 6º São direitos sociais a educação, a saúde, a
alimentação, o trabalho, a moradia, o transporte,
o lazer, a segurança, a previdência social, a prote-
ção à maternidade e à infância, a assistência aos
desamparados, na forma desta Constituição.
Conforme verifica-se, tratam-se dos direitos míni-
mos necessários para que a pessoa viva com dignida-
de em um Estado de Direito. Esses direitos constituem
prestações positivas que o Estado deve garantir a
todos os cidadãos. Terão eficácia imediata, à medida
que não podem depender de outra norma para sua
implementação pelo Poder Público.
Destaca-se o direito à saúde, por meio do qual o
Poder Público deverá promover ações de promoção,
244 proteção e recuperação da saúde:
Art. 196 Constituição Federal. A saúde é direito de
todos e dever do Estado, garantido mediante polí-
ticas sociais e econômicas que visem à redução do
risco de doença e de outros agravos e ao acesso
universal e igualitário às ações e serviços para sua
promoção, proteção e recuperação.
Ou seja, a obrigação do Estado com a população,
em princípio, é de manter políticas públicas que
previnam e protejam de doenças. Em um segundo
momento, se a pessoa já apresenta uma doença, cabe
ao Estado prestar-lhe atendimento médico e fornecer
medicamentos para a recuperação de sua saúde.
É necessário dizer que todos os direitos sociais são
universais. Portanto, caberá ao Poder Público imple-
mentá-los sem qualquer distinção. Assim, mesmo que
a pessoa não apresente uma situação de vulnerabili-
dade econômica, poderá buscar atendimento hospi-
talar público ou mesmo matricular-se em uma escola
estadual ou municipal.
Dica
Direitos sociais são universais.
Direitos Políticos
Os direitos políticos estão previstos nos artigos 14
a 16 da Constituição Federal, em seu Capítulo IV, no
Título II. São os meios efetivos pelos quais a pessoa
exerce sua cidadania, pois é por meio desses direitos
que a pessoa vota e também pode ser votada.
O artigo 14 preceitua o seguinte:
Art. 14 A soberania popular será exercida pelo
sufrágio universal e pelo voto direto e secreto,
com valor igual para todos, e, nos termos da lei,
mediante:
I – plebiscito;
II– referendo;
III – iniciativa popular.
Assim, dentre os direitos políticos, o mais conheci-
do deles é o sufrágio universal que nada mais é do que
o voto, estabelecido como direto e secreto e também o
direito de ser votado.
Percebe-se o que o voto de todos tem o mesmo
valor, superada a questão que já permeou em consti-
tuições anteriores em que o voto tinha valor diverso
dependendo da posição social de seu titular.
Por sua vez, plebiscito e referendo referem-se a
formas por meio das quais o cidadão é instado a se
manifestar sobre algum assunto de grande relevância
para o país. Assim, por meio de decretos legislativos,
as pessoas são convocadas para expressar sua opinião
sobre determinado tema colocado em pauta. Diver-
gem no seguinte: enquanto o plebiscito é estabelecido
de forma prévia e a população se manifesta a favor ou
contrária a um tema que lhe é apresentado, o referen-
do é convocado posteriormente sobre um assunto que
já faz parte do dia-a-dia dos cidadãos, cabendo a eles
ratificá-lo ou rejeitá-lo.
Na história recente brasileira, houve um plebisci-
to em 21 de abril de 1993 em que os cidadãos foram
chamados a manifestarem-se sobre a forma e sistema
de governo. Foram colocadas as opções de forma de
governo: monarquia ou república, e sistema de gover-
no: presidencialismo ou parlamentarismo. Prevaleceu
que a forma deveria ser mantida como república e o
sistema, presidencialista.
Já, como exemplo de referendo, temos o ocorrido em
23 de outubro de 2005, quando a população foi instada
a posicionar-se sobre a seguinte questão: “O comércio
de armas de fogo e munição deve ser proibido no Bra-
sil?”. Importa destacar que estava vigente desde 2003 o
Estatuto do Desarmamento, no qual já havia sido proi-
bido o comércio de armas de fogo e munições. Contudo,
havia previsão legal de que, para entrar em vigor, seria
necessária a ratificação da população por meio de um
referendo, podendo, é claro, também rejeitar o disposi-
tivo que, então, não vigoraria.
A maioria dos cidadãos votou pela ratificação do dis-
positivo, respondendo “não” à questão formulada men-
cionada acima o que fez com que vigorasse o artigo que
proibia o comércio de armas de fogo e munições no Brasil.
Outro direito político que deve ser mencionado é a
iniciativa popular. Trata-se da iniciativa que garante a
todo cidadão o direito de apresentar um projeto de lei.
Esse direito está regulamentado pelo § 2º do artigo 61
da Constituição Federal, cabendo, para tanto, serem
preenchidos os requisitos ali previstos.
Art. 61 [...]
§ 2º. A iniciativa popular pode ser exercida pela
apresentação à Câmara dos Deputados de projeto
de lei subscrito por, no mínimo, um por cento do
eleitorado nacional, distribuído pelo menos por
cinco Estados, com não menos de três décimos por
cento dos eleitores de cada um deles.
Importa dizer que os direitos políticos são dividi-
dos entre capacidade eleitoral ativa e capacidade elei-
toral passiva. A capacidade eleitoral ativa se refere ao
direito de votar. Já a capacidade eleitoral passiva se
refere ao direito de ser votado. Assim, em regra, todos
os brasileiros podem votar e ser votados.
O artigo 15 da Constituição Federal estabelece que
é vedada a cassação de direitos políticos. Porém, é pos-
sível que uma pessoa sofra a perda ou suspensão de
seus direitos políticos. Isso pode ocorrer nas seguintes
situações previstas no artigo 15:
z Por meio do cancelamento da naturalização por
sentença transitada em julgado (inciso I);
z Incapacidade civil absoluta, ou seja, aquele que
tenha sua incapacidade reconhecida terá seus
direitos suspensos (inciso II);
z Condenação criminal transitada em julgado
enquanto durarem seus efeitos (inciso III);
z Recusa de cumprimento de obrigação a todos
imposta ou prestação alternativa, nos termos do
artigo 5º, VIII (vide também inciso IV);
z Improbidade administrativa, nos termos do inciso
V, § 4º do artigo 37.
Dica
Não podem ser cassados os direitos políticos de
uma pessoa; porém, poderão ser suspensos em
situações previstas na lei.
Nacionalidade
Nacionalidade, conforme bem nos define o juris-
ta Pedro Lenza “[...] pode ser definida como o vínculo
jurídico-político que liga um indivíduo a determinado
Estado, fazendo com que esse indivíduo passe a inte-
grar o povo daquele Estado e, por consequência, des-
frute de direitos e submeta-se a obrigações”.
Diante disso, temos que um sujeito pode ser bra-
sileiro nato ou naturalizado. O brasileiro nato, con-
forme preceitua a letra “a” do inciso I do artigo 12 da
Constituição Federal, é qualquer pessoa cujo nasci-
mento ocorreu em território brasileiro. Assim, perce-
be-se que a regra adotada no país é do jus solis.
É necessário ressalvar, porém, o caso da pessoa
que nasceu no Brasil, mas é filho de pais estrangeiros
e que estejam à serviço de seu país. Esse sujeito não
será brasileiro. Isso porque a Constituição Federal,
ainda na letra “a” do inciso I do art. 12, é clara ao dizer
que também será brasileiro aquele que tiver nascido
aqui, mesmo filho de estrangeiros, desde que os pais
não estejam a serviço do seu país. Também será con-
siderado brasileiro aquele que tem pai ou mãe bra-
sileiros, mas nasceu no estrangeiro quando um deles
estava no exterior a serviço do Brasil.
É necessário que apenas um dos genitores seja bra-
sileiro, situação definida na letra “b”, inciso I, artigo 12.
Finalmente, a letra “c” também desse dispositi-
vo define que será brasileiro nato aquele nascido no
estrangeiro, filho de pai ou mãe brasileiros quando:
z For registrado em repartição brasileira competente,
ou seja, quando do nascimento, seus pais o registra-
ram perante consulado brasileiro no exterior;
z Venha a residir no Brasil e, após atingida a maiori-
dade, opte pela nacionalidade brasileira.
Nessa última hipótese, mesmo que a pessoa tenha
nascido no exterior e lá tenha sido registrada, se seu
pai ou sua mãe forem brasileiros e o sujeito tenha
vindo morar no Brasil, poderá, após completar dezoi-
to anos, optar pela nacionalidade. Vale ressaltar que
deve-se atingir a maioridade para fazer essa escolha,
tendo em vista ser esse o momento em que se alcança
a capacidade jurídica plena.
Ademais, o sujeito poderá ser brasileiro naturali-
zado. Será naturalizado, conforme determina o inciso
II do artigo 12:
z A pessoa nascida em país cujo idioma seja a língua
portuguesa, tendo, para tanto, que comprovar a resi-
dência em solo brasileiro por um ano ininterrupto e
idoneidade moral (letra “a” do inciso II do artigo 12);
z A pessoa nascida em qualquer país, desde que resi-
dente no Brasil há mais de quinze anos ininterrup-
tos e sem condenação penal (letra “b” do inciso III
do artigo 12).
Assim, a pessoa poderá requerer a naturalização
brasileira, desde que se enquadre em alguma das
DIREITOS HUMANOS
situações acima e preencha os requisitos determina-
dos pela Constituição Federal.
Ademais, existe uma situação peculiar em relação
ao cidadão português:
Conforme preceitua o § 1º do artigo 12 da Consti-
tuição Federal, o português terá os mesmos direitos
do brasileiro, desde que tenha residência permanente
no Brasil e se houver reciprocidade de Portugal em
relação aos brasileiros, ou seja, se no país europeu o
brasileiro gozar do mesmo privilégio.
O § 4º do artigo 12 define que o brasileiro perderá
a nacionalidade nas seguintes situações: 245
 z O inciso I traz a situação daquele que tiver cance-
lada sua naturalização por sentença judicial moti-
vada por atividade nociva ao interesse nacional;
z O inciso II define que deixará de ser brasileiro o
sujeito que adquirir outra nacionalidade, exceto se
houver o reconhecimento de nacionalidade origi-
nária (brasileira) pela lei estrangeira ou, ainda, se a
pessoa tiver que se naturalizar, em virtude de nor-
ma estrangeira, como condição para permanência
em seu território ou exercício de direitos civis.
Finalmente, é necessário dizer que a lei, não pode-
rá fazer qualquer distinção entre o brasileiro nato e o
naturalizado. A Constituição Federal, no § 2º do artigo
12, porém, determina que alguns cargos são privativos
de brasileiros natos, quais sejam: Presidente e Vice-
-presidente da República; Presidente da Câmara dos
Deputados; Presidente do Senado Federal; Ministro do
Supremo Tribunal Federal; carreira diplomática; oficial
das Forças Armadas e Ministro do Estado de Defesa.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV — 2022) Maria foi nomeada e empossada no car-
go de professora municipal, após aprovação em con-
curso público. Durante seu estágio probatório, Maria
foi designada para lecionar em diversas turmas, uma
delas com aula em dia e horário em que sua crença
religiosa a impedia de trabalhar. Maria comunicou
formalmente o fato à direção da escola e à Secretaria
Municipal de Educação que, além de não lhe oportuni-
zarem atividade diversa, alegaram violação do dever
funcional de assiduidade e determinaram a instaura-
ção de processo administrativo disciplinar (PAD), que
foi determinante para a reprovação da servidora no
estágio probatório.
Inconformada, Maria buscou assistência jurídica na
Defensoria Pública, que impetrou mandado de segu-
rança, alegando que, com base no Pacto de São José
da Costa Rica e na jurisprudência do Supremo Tribunal
Federal, é possível a Administração Pública estabele-
cer critérios alternativos para o regular exercício dos
deveres funcionais inerentes aos cargos públicos, em
face de servidores que invoquem escusa de consciên-
cia por motivos de crença religiosa:
a) para eximir-se de obrigação legal imposta a todos
servidores, podendo Maria recusar-se a cumprir pres-
tação alternativa, para evitar violação ao princípio da
isonomia com os demais servidores aprovados no
mesmo concurso;
b) desde que presente a razoabilidade da alteração,
não se caracterize o desvirtuamento no exercício de
suas funções e não acarrete ônus desproporcional à
Administração Pública, que deverá decidir de maneira
fundamentada;
c) desde que o servidor já tenha adquirido a estabilida-
de após estágio probatório, mas que, no caso em tela,
Maria não pode ser duplamente sancionada pelo mes-
mo fato, devendo incidir somente falta funcional leve,
e não reprovação no estágio probatório;
d) pois o princípio da laicidade se confunde com laicis-
mo, de maneira que, em ponderação de interesses,
o direito à liberdade religiosa deve prevalecer sobre
o princípio da laicidade estatal, e Maria não está
246
obrigada a aceitar as atividades alternativas que lhe
forem ofertadas.
2. (FGV — 2022) O Brasil aderiu ao Estatuto de Roma (ER),
internalizando-o por meio do Decreto nº 4.388, de 25
de setembro de 2002. Para eliminar ou ao menos para
atenuar as incompatibilidades entre o ER e a Consti-
tuição da República de 1988 (CRFB/1988), a Emenda
Constitucional nº 45, de 2004, inseriu o §4º, no Art.
5º, dispondo que o Brasil se submete à jurisdição de
Tribunal Penal Internacional (TPI) a cuja criação tenha
manifestado adesão.
Um exemplo de incompatibilidade entre o ER e a
CRFB/1988 é a previsão de:
a) pena de prisão perpétua no ER, ao passo que a
CRFB/1988 veda pena de caráter perpétuo;
b) prescritibilidade para todos os crimes pelo ER, ao
passo que a CRFB/1988 especifica alguns crimes
imprescritíveis;
c) retroatividade da lei mais gravosa para prejudicar o réu
pelo ER, ao passo que a CRFB/1988 veda a aplicação
da lei mais severa superveniente para agravar a situa-
ção do réu;
d) vedação de estabelecimento, pelo TPI, de princípios
aplicáveis às formas de reparação às vítimas pelo ER,
ao passo que a CRFB/1988 fomenta a indenização às
vítimas.
3. (FGV — 2022) Defensores públicos do Núcleo de Direi-
tos Humanos da Defensoria Pública do Estado Alfa
realizaram vistoria em certa Cadeia Pública estadual
e constataram uma série de violações ao Art. 5º, XLIX,
da Constituição da República de 1988, que dispõe que
é assegurado aos presos o respeito à integridade físi-
ca e moral. Além da superlotação da unidade prisional,
os defensores constataram irregularidades sanitárias,
ambientais e nas instalações físicas do prédio, como
pane da rede elétrica, com risco de incêndio, rachadu-
ras em paredes e tetos, falta de circulação de ar etc.
Após tentativa frustrada de solução consensual com a
Secretaria Estadual de Administração Penitenciária, a
Defensoria Pública ajuizou ação civil pública em face
do Estado Alfa, ressaltando na inicial que, conforme
entendimento do Supremo Tribunal Federal e previsão
na Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, é
lícito ao Judiciário impor à Administração Pública obri-
gação de fazer, consistente na promoção de medidas
ou na execução de obras emergenciais em estabele-
cimentos prisionais para dar efetividade ao postula-
do da dignidade da pessoa humana e assegurar aos
detentos o respeito à sua integridade física e moral,
nos termos do que preceitua o Art. 5º, XLIX, da Consti-
tuição da República de 1988:
a) não sendo oponível à decisão o argumento da reserva
do possível nem o princípio da separação dos pode-
res, no entanto, não se decidirá com base em valores
jurídicos abstratos sem considerar as consequências
práticas da decisão;
b) sendo oponível à decisão o argumento da reserva do
possível e o princípio da separação dos poderes, mas
deverá o Judiciário privilegiar a dignidade da pessoa
humana, sem adentrar as consequências adminis-
trativas práticas da decisão, que é matéria de mérito
administrativo;
c) sendo oponível à decisão o argumento da reserva do
possível e o princípio da separação dos poderes, mas
deverá o Judiciário decidir com base principiológica e
levando em conta valores jurídicos abstratos, sem juí-
zo de valor sobre consequências práticas da decisão,
que é matéria de mérito administrativo;
d) não sendo oponível à decisão o argumento da reserva
do possível nem o princípio da separação dos pode-
res, e deverá o Judiciário decidir com base em valores
jurídicos abstratos sem necessidade de considerar as
consequências práticas da decisão, desde que haja a
devida fundamentação principiológica.
4. (FGV — 2019) Em março de 2018, o Brasil sofreu
uma condenação na Corte Interamericana de Direitos
Humanos porque o Estado brasileiro atuou de forma
lenta e inadequada na demarcação da terra do povo
indígena Xukuru, em Pernambuco.
A responsabilidade do Brasil em realizar as repara-
ções determinadas pela Corte, com base na Conven-
ção Americana de Direitos Humanos, recai sobre:
a) o Governo do Estado de Pernambuco, uma vez que é
nesse estado que está situado o povo Xukuru;
b) o Congresso Nacional brasileiro, por ser responsabili-
dade dele a demarcação de terras indígenas;
c) o Governo Federal do Brasil – União – pois, como Esta-
do Parte, cabe a ele assumir a responsabilidade pela
Convenção;
d) a Justiça Federal brasileira, que deverá homologar
a decisão da Corte e, depois, dar sequência à sua
execução;
e) a sociedade civil organizada do Brasil, que contará
com um aporte de recursos vindos diretamente da
Organização dos Estados Americanos.
5. (FGV — 2022) Maria, presidente da Associação das
Pessoas com Deficiência do Estado Alfa, travou inten-
so debate com um representante do governo federal
a respeito da existência de uma faculdade ou de um
dever jurídico na promoção de medidas de conscien-
tização da sociedade a respeito dessa camada da
população, estimulando a observância aos seus direi-
tos, combatendo estereótipos e ressaltando suas con-
tribuições e capacidades.
Ao final, concluíram corretamente que se está perante
a) um dever jurídico previsto em norma internacional e
que foi incorporado à ordem jurídica interna com o
status de norma legal, incluindo ainda o dever de lan-
çar e dar continuidade a campanhas publicitárias de
conscientização.
b) um dever jurídico previsto em norma internacional e
que foi incorporado à ordem jurídica interna com o sta-
tus de norma constitucional, incluindo ainda o dever
de fomentar o respeito a essas pessoas em todos os
níveis de educação.
c) um dever jurídico previsto em norma internacional e
que foi incorporado à ordem jurídica interna com o
status de norma supralegal, mas infraconstitucional,
incluindo ainda o dever de favorecer atitudes recepti-
vas em relação a essas pessoas.
d) uma faculdade jurídica sujeita à avaliação política das
maiorias ocasionais, que não decorre de compromis-
sos internacionais assumidos pelo Estado brasileiro,
mas, sim, da necessidade mais ampla de proteção da
dignidade humana.
e) uma faculdade jurídica contemplada em norma inter-
nacional, que deve ser implementada em conjunto
pelos Estados-partes, de modo que possam alcançar
padrões universais uniformes de proteção às pessoas
com deficiência.
6. (FGV — 2022) Após amplas investigações, as autori-
dades competentes lograram êxito em prender João,
criminoso contumaz e que praticava inúmeros atos de
violência contra suas vítimas, incluindo crianças. Ape-
sar dessa prisão, os comparsas de João, conhecidos
como Pedro e Maria, continuavam a praticar crimes.
Em razão da dificuldade na localização de Pedro e
Maria, embora fosse sabido que João sabia do escon-
derijo que utilizavam, um agente levou a seus superio-
res a sugestão de que João fosse torturado para que
fornecesse as informações almejadas.
A sugestão apresentada
a) pode ser acolhida apenas mediante supervisão
judicial.
b) pode ser acolhida apenas porque crianças foram
vitimadas.
c) não pode ser acolhida, já que incompatível com a
ordem constitucional.
d) somente pode ser acolhida caso João, previamente
informado de que será torturado, mantenha o silêncio.
e) pode ser acolhida, independente de supervisão judi-
cial, desde que a tortura não ultrapasse o limite do
necessário.
7. (FGV — 2022) Determinado Batalhão da Polícia Militar
no Estado do Rio de Janeiro, por seu comando, iniciou
a análise dos aspectos afetos à criminalidade em cer-
ta comunidade carente, com o objetivo de deliberar
pela realização, ou não, de uma operação policial no
local, durante a epidemia de COVID-19.
À luz das determinações exaradas pelo Supremo Tri-
bunal Federal na ADPF nº 635, essas operações poli-
ciais, podem ser realizadas
a) durante o horário escolar, quaisquer que sejam as cir-
cunstâncias fáticas.
b) desde que haja prévia autorização do Ministério
Público Estadual, independentemente de apreciação
judicial.
c) em situações absolutamente excepcionais, desde que
haja prévia autorização do Ministério Público Estadual.
d) em situações absolutamente excepcionais, com a
comunicação imediata ao Ministério Público Estadual.
e) em situações absolutamente excepcionais, com pré-
via oitiva do Ministério Público Estadual e correlata
autorização judicial.
DIREITOS HUMANOS
8. (FGV — 2021) Determinado tratado de proteção aos
Direitos Humanos foi assinado pelo Estado brasilei-
ro e, a partir desse momento, iniciou-se um intenso
movimento, capitaneado pelas entidades de proteção
aos Direitos Humanos, para que fosse incorporado,
à ordem interna, com eficácia jurídica equivalente às
emendas constitucionais.
Para que isto ocorra, é preciso que seja aprovado
a) em cada Casa do Congresso Nacional, em dois turnos,
pelo voto de três quintos dos respectivos membros. 247
 b) em cada Casa do Congresso Nacional, em turno único,
pelo voto de três quintos dos respectivos membros.
ANOTAÇÕES
c) pelas duas Casas do Congresso Nacional, em reunião
conjunta, pelo voto de dois terços dos respectivos
membros.
d) em cada Casa do Congresso Nacional, em dois turnos,
pelo voto de dois terços dos respectivos membros,
com a sanção do Presidente da República.
e) pelas duas Casas do Congresso Nacional, em reunião
conjunta, pelo voto de três quintos dos respectivos
membros, com a sanção do Presidente da República.

9. (FGV — 2019) A Constituição Federal de 1988 reco-

nheceu a dignidade da pessoa humana e os direitos
ampliados da cidadania (civis, políticos, econômicos,
sociais, culturais e ambientais) como fundamentos do
Estado Democrático de Direito.

Esse reconhecimento se relaciona a um processo

mais amplo, que remonta à Declaração Universal dos
Direitos Humanos da Organização das Nações Unidas
(ONU), de 1948.

A esse respeito, analise as afirmativas a seguir.

I. Essas mudanças no comportamento social estão liga-

das à compreensão de que os Direitos Humanos são
um patrimônio universal.
II. Essas mudanças no comportamento social estão liga-
das à defesa de um modelo escolar nacionalista pau-
tado pelo ensino moral e cívico.
III. Essas mudanças no comportamento social estão liga-
das à produção de mecanismos que garantem uma
educação inclusiva e tolerante.

Está correto o que se afirma em

a) II, apenas.
b) I e II, apenas.
c) I e III, apenas.
d) II e III, apenas.
e) I, II e III.

9 GABARITO

1 B

2 A

3 A

4 C

5 B

6 C

7 D

8 A

9 C

248

DIREITO CIVIL I
PESSOAS NATURAIS
CONCEITO E INÍCIO DA PESSOA NATURAL
O Código Civil de 2002 trouxe o ser humano para
o centro do ordenamento jurídico, isto é, ele passou
a ter como principal preocupação a pessoa humana.
Isso pode soar um tanto quanto óbvio, mas o Código
Civil anterior, do ano de 1916, girava em torno das
questões patrimoniais em detrimento das próprias
pessoas.
Afinal, as relações privadas reguladas pelo Direito
Civil, embora também tratem dos bens, das obriga-
ções, dos contratos e da propriedade, não se reduzem
a estas. As relações existenciais – corpo, imagem, hon-
ra – não só passaram a ter especial tratamento pelo
Código atual e a orientar sua interpretação e aplica-
ção, como também a inaugurar sua parte geral.
Estas mudanças são explicadas também pelos
novos princípios basilares do Código Civil de 2002,
a saber: eticidade (reconhecimento de valores éti-
cos em detrimento de formalidades); socialidade
(superação do individualismo, busca do respeito aos
interesses coletivos e à função social dos contratos);
operabilidade (facilitação da interpretação e aplica-
ção dos institutos nele previstos);
A PERSONALIDADE JURÍDICA
A Pessoa Humana
Como exposto, o estudo do Código Civil inicia-se
pelo exame da pessoa natural e de seus atributos. A
pessoa natural para o Código Civil é toda ser humano.
Vejamos:
Art. 1º Toda pessoa é capaz de direitos e deveres
na ordem civil.
Logo, mesmo os seres que não possuem forma
humana como fetos anencéfalos e bebês com anoma-
lias craniofaciais são considerados pessoas porque
são da espécie humana (homo sapiens). Não são con-
sideradas pessoas, porém, os entes despersonalizados,
tais quais:
z Os embriões excedentários, concebidos in vitro e
ainda não implantados em útero.
Importante!
O tema “pessoa natural, personalidade e capaci-
dade” é recorrente nas provas de escrivão.
1 (GAGLIANO, Pablo Stolze; FILHO, Rodolfo Pamplona. Manual de Direito Civil. 3 ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2019, p. 71).
A Personalidade Civil
Em sequência, o art. 2º aborda mais um atribu-
to da pessoa humana: a personalidade civil. Assim,
analisemos:
Art. 2º A personalidade civil da pessoa começa do
nascimento com vida; mas a lei põe a salvo, desde a
concepção, os direitos do nascituro.
Retornando o foco à pessoa natural, percebe-se
que tem personalidade quem é pessoa e que nas-
ce com vida. O nascimento com vida é constatado a
partir da constatação do batimento cardíaco e da
respiração – comprovados pelo exame de docimasia
hidrostática de Galeno (guarde o nome deste exame
para a prova!).
Ressalta-se que a Lei de Registros Públicos (Lei
6015, de 1973) no § 2°, do art. 53, também utiliza a res-
piração como critério para constatação da vida.
O conceito da personalidade civil, porém, ficou a
cargo da doutrina jurídica, a qual afirma que “perso-
nalidade jurídica é a aptidão genérica para titularizar
direitos e contrair obrigações [...]”1 À medida que pro-
gredirmos no estudo dos artigos seguintes do Código,
observaremos que a composição da personalidade
compreende:
z O seu corpo físico e psíquico (art. 14);
z A vida (art. 15);
z O nome (art. 16);
z A imagem (art. 20);
z A intimidade (art. 21).
Ainda, o artigo acima dispõe, em sua segunda par-
te, acerca da proteção, desde a concepção, dos direitos
do nascituro – objeto de grande discussão ao longo
dos anos, principalmente no tocante a este ter ou não
personalidade devido aos direitos assegurados. O nas-
cituro é quem foi concebido, está no ventre da mãe,
mas ainda não nasceu.
Da primeira leitura do Código Civil, poderíamos
responder que se adquire personalidade somente ao
nascer com vida (teoria natalista) e que esta visão
tradicional do nosso ordenamento ainda seria a pre-
dominante. Porém, outras, como a concepcionista
(explicada a seguir), têm ganhado força na jurispru-
dência nacional.
Embora a teoria natalista ainda seja o entendimen-
to adotado por muitas bancas de concursos, é necessá-
rio ter conhecimento de todas as correntes existentes,
pois, ao cobrar o tema a banca pode dar pistas de qual
é o seu posicionamento ou sobre qual teoria pretende
como resposta. Veja com atenção cada uma das três
teorias existentes e seus defensores:
DIREITO CIVIL I
z Teoria natalista (Caio Mario e Silvio Venosa): só
há personalidade se houver nascimento com vida.
O nascituro não teria personalidade, nem seria
pessoa (ente despersonalizado). Como consequên-
cia: não há proteção completa àqueles não nasci-
dos, a teoria serve de escusa ao aborto, vez que o
feto não seria pessoa, mas coisa e o ser não nascido
não pode ser titular de patrimônio;
249
 z Teoria da personalidade condicionada (Washi-
gton de Barros, Serpa Lopes e Bevilaqua): o nas-
cituro só tem personalidade, podendo adquirir
direitos patrimoniais e existenciais, após o nasci-
mento com vida (condição). Como consequência:
o nascituro tem direitos eventuais. Se nascer com
vida, tais direitos se concretizarão com efeitos ex
tunc (retroativo). Finalmente, o nascituro pode
ser titular de patrimônio se nascer com vida
(Condição);
z Teoria concepcionista (Pablo Stolze, Rosenvald,
Maria Helena Diniz): o nascituro tem personalida-
de plena desde a concepção. Como consequência, o
nascituro é pessoa, pois se tende a conferir o máxi-
mo de direitos possível ao nascituro. O nascimento
com vida apenas consolida eventual direito patri-
monial. Exemplos: art. 542 A doação feita ao nas-
cituro valerá, sendo aceita pelo seu representante
legal. Art. 1.798 Legitimam-se a suceder as pessoas
nascidas ou já concebidas no momento da abertu-
ra da sucessão.
Independente da teoria utilizada é certo que o nas-
cituro já possui alguns direitos como o direito à vida, à
herança e aos alimentos. Por exemplo, a Lei 11.804, de
2008 (lei dos alimentos gravídicos) prevê ao nascituro
o direito à pensão alimentícia que deve ser pleiteada
pela mãe em face do suposto pai.
Como visto, embora o legislador aparente a opção,
em um primeiro momento, pela teoria natalista ou, ao
menos, não seja explícito em considerar o nascituro
uma pessoa, diversos tribunais do país têm proferido
decisões a favor da teoria concepcionista, formando
uma jurisprudência neste sentido. Como se prova pelo
próprio julgamento do Superior Tribunal de Justiça:
O Ministro Relator afirmou expressamente que, em
sua opinião, “o ordenamento jurídico como um todo
– e não apenas o Código Civil de 2002 – alinhou-se
mais à teoria concepcionista para a construção da
situação jurídica do nascituro, conclusão enfatica-
mente sufragada pela majoritária doutrina contem-
porânea”. (STJ. 4ª Turma. REsp 1.415.727-SC, Rel. Min.
Luis Felipe Salomão, julgado em 4/9/2014 (Info 547).
Corroborando este entendimento, o STJ já conce-
deu danos morais a nascituro pela morte do pai por
atropelamento diante da violação de seu direito de
ter conhecido o pai. (STJ – Resp: 399.028/SP, Relator:
Ministro SÁLVIO DE FIGUEIREDO TEIXEIRA, Data de
Julgamento: 26/02/2002, T4 – QUARTA TURMA, Data
de publicação: Julgado em 15/04/2002, DJ 15/04/2002 p.
232 RSTJ vol. 161 p. 395 RT vol. 803 p. 193). Igualmente,
o STJ já decidiu que uma gestante que se envolve em
acidente de carro e, em virtude disso, sofre um aborto,
ela terá direito de receber a indenização por morte
do DPVAT. (STJ. 4ª Turma. REsp 1.415.727-SC, Rel. Min.
Luis Felipe Salomão, julgado em 4/9/2014 (Info 547).
Noutro giro, embora a jurisprudência defenda a
teoria concepcionista, nos últimos anos houve deci-
sões no tocante ao aborto, em especial quanto ao feto
anencéfalo e ao aborto no primeiro trimestre de vida,
afastando a aplicação da teoria concepcionista.
No julgamento da ADPF nº 54 de 2012, o Supre-
mo Tribunal Federal (STF) entendeu que a ausên-
cia de atividade cerebral de um ser configura a sua
2 (Conselho da Justiça Federal. Jornadas de direito civil I, III, IV e V: enunciados aprovados. Coordenador científico: Ministro Ruy Rosado de
250 Aguiar Júnior. Brasília: Conselho da Justiça Federal, Centro de Estudos Judiciários, 2012).
morte, não sendo plausível obrigar a mãe a carregar
um filho morto. Conforme se extrai do julgamento:
“uma mulher não pode ser obrigada a assistir, durante
9 meses, à missa de sétimo dia de um filho acometido
de uma doença que o levará à morte, com grave sofri-
mento físico e moral para a gestante”. (STF – ADPF:
54 DF, Relator: Min. MARCO AURÉLIO, Data de Julga-
mento: 1204, de 2012, Tribunal Pleno, Data de Publica-
ção: acórdão eletrônico DJe-080 DIVULG 29-04-2013
PUBLIC 30-04-2013).
No Habeas Corpus nº 124.306/RJ, por sua vez, julga-
do em novembro de 2016, o STF se manifestou no sen-
tido de que a interrupção voluntária da gravidez no
primeiro trimestre da gestação não é crime. Argumen-
tos usados pelo relator Ministro Luís Roberto Barroso:
(a) a criminalização fere os direitos sexuais e repro-
dutivos da mulher que não pode ser obrigada pelo
Estado a manter uma gravidez indesejada; (b) a cri-
minalização viola a integridade física e psíquica da
gestante; (c) a criminalização viola o direito à igual-
dade, já que homens não engravidam e, portanto, a
equiparação plena de gênero depende de se respei-
tar a vontade da mulher; (d) a criminalização fere
o princípio da proporcionalidade pelos seguintes
motivos: (d.1) constitui medida duvidosa da prote-
ção do bem jurídico – nascituro – por não produzir
impacto relevante sobre o número de abortos pra-
ticados no país; (d.2) o Estado pode evitar a ocor-
rência de aborto por meios mais eficazes, como a
educação sexual e o amparo à mulher que deseja ter
o filho, mas se encontra em situação adversa; (d.3)
a criminalização gera custos sociais (mortes e gas-
tos com curetagem); (e) nenhum país democrático
e desenvolvido trata a interrupção da gravidez no
primeiro trimestre como crime, a exemplo dos EUA,
Itália, Alemanha, Canadá, França, Espanha, Portu-
gal, Holanda, Bélgica e Austrália. (STF – HC: 124.306
RJ – RIO DE JANEIRO 9998493 – 51.2014.1.00.0000,
Relator: Min. MARCO AURÉLIO, Data de Julgamen-
to: 09/08/2016, Primeira Turma, Data de Publicação:
DJe-052 17-03-2017).
Importante!
É necessário observar a tendência da banca de
seu concurso, bem como as informações trazi-
das pela questão.
Finalmente, quanto ao natimorto (aquele que nas-
ce morto), o Enunciado 1 do Conselho da Justiça Fede-
ral (discussões doutrinárias formada por reunião de
5 ministros do STJ e do Centro de Estudos Judiciários)
diz que: “a proteção que o Código defere ao nascitu-
ro alcança também o natimorto no que concerne aos
direitos da personalidade, tais como nome, imagem e
sepultura”.2
PERSONALIDADE E CAPACIDADE
Para fins didáticos, no início do estudo do Código
Civil, antes de prosseguirmos no estudo dos atributos
da pessoa natural, pulamos alguns artigos para apro-
fundamos na análise dos direitos da personalidade.
Agora, retornaremos ao art. 1º do Código Civil, o qual
afirma que “Toda pessoa é capaz [...]”. Isso significa
que a pessoa, ao nascer com vida, possui não somente
o direito à personalidade, como também a capacida-
de – “[...] de exercer direitos e deveres na ordem civil”.
Porém, assim como ocorre com a personalidade e os
inúmeros direitos expostos decorrentes destas, a pes-
soa ao nascer sofrerá algumas limitações no exercício
de sua capacidade até mesmo porque o recém-nasci-
do não consegue exercer pessoalmente seus direitos e
deveres na ordem civil.
Assim, temos que a capacidade é a medida da per-
sonalidade, isto é, ela define até onde uma pessoa
pode exercer sua personalidade. As espécies de capa-
cidade, portanto, podem ser subdividas em:
z Capacidade de direito (capacidade jurídica ou
de gozo): que é a aptidão com a qual todos nas-
cem para adquirir direitos e contrair obrigações.
Porém, ela não é plena, pois seu titular apresen-
ta limitações de forma que não pode exercer seus
direitos pessoalmente. Exemplo: Pessoa que nasce
e logo depois morre: houve capacidade jurídica,
com aquisição de direitos (ex.: herança, doação)
menor de idade, o qual depende de acompanha-
mento dos pais na vida civil para realizar negócios
jurídicos, como um contrato;
z Capacidade de fato (capacidade de exercício ou
de agir): é a aptidão adquirida pela pessoa que
já pode exercer os direitos e cumprir as obriga-
ções pessoalmente, sem a ajuda, representação
ou assistência legal de terceiros. Exemplo: A pes-
soa maior de idade e sem impedimentos legais ao
contratar.
Por sua vez, quem não possui capacidade plena é
denominado incapaz, sendo todos os casos de inca-
pacidade taxativamente previstos em lei. A regra,
portanto, é todas pessoas serem capazes, havendo
exceções previstas no Código Civil – analisadas a
seguir. A incapacidade poderá ser:
z Incapacidade relativa: não impede a pessoa
de realizar os atos da vida civil, mas estes ficam
dependendo da confirmação do chamado assis-
tente (estes incapazes são assistidos). É o caso dos
maiores de 16 anos e menores de 18 anos;
z Incapacidade absoluta: impede que a pessoa
exerça qualquer de seus direitos pessoalmente,
sendo necessário um representante legal (estes
incapazes são representados). É o caso dos meno-
res de 16 anos.
Os Absolutamente Incapazes
De acordo com o Código Civil somente os menores
de 16 anos são absolutamente incapazes:
Art. 3° São absolutamente incapazes de exercer
pessoalmente os atos da vida civil os menores de 16
(dezesseis) anos.
Nesta faixa etária encontram-se crianças e ado-
lescentes, pois o Estatuto da Criança e do Adolescente
(ECA) considera criança até os 12 anos e adolescente
até os 18 (art. 2º). Desta forma, os absolutamente inca-
pazes, isto é, os menores de 16 anos, apesar de terem
a capacidade de direito, não possuem a capacidade de
fato, de forma que não poderão exercer seus direitos
de forma pessoal, necessitando de representação
legal. Do contrário, atos praticados por eles pessoal-
mente serão nulos.
Segundo o inciso VII, do art. 1634, do Código Civil,
cabe aos pais (ou tutor) a representação dos filhos até
os 16 anos – primeiramente aos pais e, na ausência
destes, ao tutor (art. 1728, Código Civil).
Todavia, embora não possa exercer pessoalmente
os atos da vida civil, a criança tem direito de escolha
ou ao menos de influenciar as decisões que digam res-
peito a sua própria vida. Isso porque o art. 16 do ECA
(Lei 8.069, de 1990) prediz que a criança e o adoles-
cente têm direito à opinião, expressão, liberdade de
crença e culto, participação da vida familiar. Ademais,
os § 2° do art. 45, e § 2° do art. 28 do ECA preveem,
inclusive, o consentimento do adotado (criança ou
adolescente).
Logo, conclui-se que, embora o menor de 16 anos
seja incapaz, ele possui discernimento reconhecido
para algumas situações.
Os Relativamente Incapazes
Como já explicado, os relativamente incapazes são
aqueles que já podem praticar determinados atos da
vida civil pessoalmente, mas para alguns ainda preci-
sam de um assistente. O Código Civil apresenta um rol
(taxativo) um pouco maior para estes:
Art. 4º São incapazes, relativamente a certos atos
ou à maneira de os exercer:
I - os maiores de dezesseis e menores de dezoito
anos;
II - os ébrios habituais e os viciados em tóxico;
III - aqueles que, por causa transitória ou perma-
nente, não puderem exprimir sua vontade;
IV - os pródigos
Parágrafo único. A capacidade dos indígenas será
regulada por legislação especial.
Os maiores de 16 e menores de 18 anos serão assis-
tidos pelos pais, ou na ausência deles, por um tutor. O
menor manifestará a vontade e esta deverá ser confir-
mada pelo assistente. Quando houver conflito entre a
vontade do assistente e do menor poderá o juiz dar o
consentimento se entender que a recusa do assistente
é injustificada. Exemplo: art. 1517 c/c art. 1519.
Porém, alguns atos podem ser realizados pelo
maior de 16 anos sem assistência:
z Pode ser testemunha (art. 228, I);
z Mandatário – representante com procuração (art. 666);
z Pode redigir testamento (art. 1860, p. único);
z Podem votar (Art. 14, II, c, CF).
O caso dos ébrios habituais (alcóolatras) e dos
viciados em tóxicos afeta apenas aqueles que pos-
suem o vício incontrolável a ponto de gerar trans-
DIREITO CIVIL I
tornos mentais. Para tornarem-se relativamente
incapazes, porém, deverão ser submetidos a um pro-
cesso judicial de curatela (art. 1.767, III) cuja sentença
determinará um curador. Somente com a interdição
os viciados dependerão de assistência de um curador
para praticar determinados atos da vida civil.
Também serão considerados relativamente incapa-
zes aqueles que, por causa transitória ou permanente,
não puderem exprimir sua vontade. Trata-se de com-
prometimento das faculdades mentais, sendo que a 251
 pessoa não possui uma correta percepção da realidade.
Quem definirá a ausência do discernimento será o juiz,
através do procedimento da curatela (art.1.767, I).
É interessante observar que, com o Estatuto da Pes-
soa com Deficiência, houve mudança no tratamento
dado às pessoas com enfermidade ou doença mental e
àquelas que por causa transitória ou permanente não
possam exprimir sua vontade, pois antes todos estes
eram considerados absolutamente incapazes. Porém
a Lei 13.146, de 2015 revogou os incisos I ao II do art.
3º do Código Civil. Ademais, até mesmo a constatação
de incapacidade relativa destas pessoas deverá ser
constatada pelo procedimento de curatela, não sendo
uma condição verificada automaticamente pela exis-
tência de alguma deficiência.
Finalmente, a última hipótese prevista de incapa-
cidade relativa refere-se aos pródigos. Estes são aque-
les que dilapidam o próprio patrimônio, em prejuízo
próprio. Porém, enquanto não forem submetidos ao
processo de curatela (art. 1.767, V, Código Civil) eles
ainda serão considerados absolutamente capazes de
praticar todos os atos da vida civil. No entanto, após
a sentença judicial que declarar o estado de prodiga-
lidade o pródigo será privado dos atos relativos a seu
patrimônio (art. 1.782): emprestar, negociar, pagar,
vender, hipotecar e praticar atos gerais de gestão ao
seu patrimônio. Logo, fora as hipóteses do art. 1782, o
pródigo poderá agir sem curador.
Como se observa, em nenhuma das hipóteses
acima há menção da incapacidade relacionada ao
envelhecimento. Isso porque a senilidade, a idade
avançada por si só, não compromete o discernimento
da pessoa, sendo necessária a comprovação judicial
da incapacidade.
Em todas as hipóteses referentes à incapacidade
relativa à consequência de agir sem assistência (art.
171, I) é de o ato ser anulável (não ter validade, mas o
ato poderá ser sanado).
A Mudança da Teoria das Incapacidades em
Conformidade à Lei 13.146, de 2015
O Brasil assinou a Convenção Internacional dos
Direitos da Pessoa com Deficiência (CDPD), em vigor
desde 25/08/2009. Inclusive a Lei n. 13.146, de 2015 de
7 de julho, o Estatuto da Pessoa com Deficiência, foi
baseada na CDPD: trata da proteção às pessoas com
deficiência e entrou em vigor em 7 de janeiro de 2016.
O que se entende por deficiência? A pessoa com
deficiência é aquela que tem impedimento de longo
prazo de natureza física, mental, intelectual ou senso-
rial. Veja-se a previsão do estatuto:
Art. 2º Considera-se pessoa com deficiência aquela
que tem impedimento de longo prazo de natureza
física, mental, intelectual ou sensorial, o qual, em
interação com uma ou mais barreiras, pode obs-
truir sua participação plena e efetiva na sociedade
em igualdade de condições com as demais pessoas.
Existirão Três Tipos de Deficiência:
z A deficiência sem curatela, podendo desfrutar de
todos os seus direitos pessoalmente;
z A deficiência com curatela, em que haverá uma
proteção mais densa àquele que não consegue se
252 autodeterminar;
z A deficiência com tomada de decisão apoiada:
situação em que o deficiente possui um discerni-
mento precário, mas não inexistente, devendo o
deficiente eleger duas pessoas para ajudá-lo nas
decisões.
Consequências:
z Os curatelados serão relativamente incapazes;
z Os únicos absolutamente incapazes serão os meno-
res de 16 anos;
z A curatela só servirá para a proteção do patrimô-
nio do curatelado, podendo este realizar atos exis-
tenciais pessoalmente, como escolher a própria
religião, reconhecer filho, casar etc;
Os Índios
O parágrafo único do art. 4º do Código Civil deter-
mina que os índios (ou silvícolas) terão sua capacida-
de regulada pela legislação especial - a Lei 6.001 de
1973. A FUNAI (Fundação Nacional dos Índios) é o
ente que promove a plena proteção do índio.
O índio não integrado à sociedade deverá ser sem-
pre representado pela FUNAI. O índio não integrado
é aquele que não fala o português, nem tem contato
com a sociedade urbana. Portanto, ante a ausência de
representação do índio não integrado (art. 8º da Lei
6.001) o ato será nulo.
Os índios integrados se submetem às regras do
Código Civil (art. 8º, parágrafo único da Lei 6.001) e
praticam pessoalmente os atos da vida civil sendo
plenamente capazes.
A Cessação da Incapacidade
Neste estudo, ao tratar de questões de represen-
tação legal e assistência vimos acerca da curatela e
é comum haver dúvida das diferenças entre poder
familiar, tutela e curatela. Atente-se às características
de cada um:
z Poder familiar: é o conjunto de deveres atribuí-
dos aos pais em benefício dos filhos menores;
z Tutela: É uma das formas de colocação da criança
ou do adolescente em família substituta (art. 28,
ECA). O objeto da tutela é apenas menores inca-
pazes. É o instituto de direito criado para haver
representação ou assistência de menores nos casos
em que o menor não estiver mais sobre o poder
familiar (art.1728): com o falecimento dos pais ou
no caso de perda ou suspensão do poder familiar
(art. 1637 e 1638);
z Curatela: O objeto da curatela é direcionado à
assistência nos atos civis de maiores incapazes.
A partir dos 18 anos, o sujeito já é considerado
automaticamente capaz (existe uma presunção
legal – art. 5º). Para romper com a presunção legal,
é necessário que se proceda com a curatela do
maior, a fim de provar sua incapacidade. Uma vez
comprovada a sua incapacidade no procedimento
da curatela, o sujeito ganhará um curador.
De acordo com o Código Civil, não havendo qual-
quer das hipóteses do art. 4º, aos dezoito anos, quando
o sujeito atinge a maioridade civil, ele também adqui-
re a capacidade plena. Vejamos:
 Art. 5º A menoridade cessa aos dezoito anos com-
pletos, quando a pessoa fica habilitada à prática de
todos os atos da vida civil.
Como consequência ele poderá realizar todos os
atos da vida civil sem representação ou assistência,
não se submeterá ao poder familiar, responderá pes-
soalmente por seus atos, passará a responder penal-
mente pelos crimes cometidos.
A Responsabilidade Civil dos Pais pelos Atos do
Emancipado
Não restam dúvidas que os pais são civilmente res-
ponsáveis, de forma objetiva (mesmo sem o elemento
do dolo ou da culpa) pelos atos civis de seus filhos (art.
928, CC), sendo subsidiária a responsabilidade destes.
E Quanto ao Menor Emancipado?
Como o menor emancipado pratica seus atos sem
representação ou assistência, a princípio o mais lógi-
co seria que não houvesse responsabilidade dos pais
por seus atos. Porém, o STJ tem o entendimento que
em se tratando de emancipação voluntária (analisada
a seguir) a emancipação por outorga dos pais não
afasta a responsabilidade pelos atos do menor, isto
é, os pais responderão de forma solidária pelos atos
do menor: “A emancipação voluntária, diversamente
da operada por força de lei, não exclui a responsabili-
dade civil dos pais pelos atos praticados por seus filhos
menores”. (STJ – AgRg no Ag: 1239557 RJ 2009/0195859
– 0, Relator: Ministra MARIA ISABEL GALLOTTI, Data
de Julgamento: 09/10/2012, T4, QUARTA TURMA, Data
de publicação: DJe 17/10/2012).
Todavia, o parágrafo único do art. 5º supracitado
também prevê situações nas quais a incapacidade ces-
sará antes mesmo de atingida a maioridade:
Art. 5° [...]
Parágrafo único. Cessará, para os menores, a
incapacidade:
I - pela concessão dos pais, ou de um deles na fal-
ta do outro, mediante instrumento público, inde-
pendentemente de homologação judicial, ou por
sentença do juiz, ouvido o tutor, se o menor tiver
dezesseis anos completos;
II - pelo casamento;
III - pelo exercício de emprego público efetivo;
IV - pela colação de grau em curso de ensino superior;
V - pelo estabelecimento civil ou comercial, ou pela
existência de relação de emprego, desde que, em
função deles, o menor com dezesseis anos comple-
tos tenha economia própria.
A cessação da incapacidade antes mesmo de atin-
gida a maioridade é denominada emancipação. Este
é o ato pelo qual o menor adquire capacidade plena,
podendo realizar pessoalmente seus atos, sem repre-
sentação ou assistência. Como consequência, o eman-
cipado poderá realizar todos os atos da vida civil sem
representação ou assistência, não se submeterá ao
poder familiar, responderá (em regra) pessoalmente
por seus atos (as mesmas consequências da maiorida-
de), mas o sujeito continua sendo menor, isto é, ainda
se sujeita ao ECA e continua sendo inimputável –
não responderá penalmente pelos crimes cometidos.
Ademais, a emancipação, em regra, é definitiva e
irrevogável.
Importante!
O tema “capacidade” é recorrente nas provas de
escrivão.
Conforme o parágrafo único do 5º (acima) são
espécies de emancipação:
z Emancipação voluntária: esta ocorre pela con-
cessão dos pais, ou de um deles na falta do outro
(entende-se por morto ou não registrado), median-
te instrumento público. Este tipo de emancipação
possui como requisitos, portanto: o menor possuir
16 anos completos e o ato ser realizado por meio
de instrumento público (lavrado em cartório);
z Emancipação judicial: esta ocorre por sentença
judicial, após ser ouvido o tutor. Será realizada
esta modalidade de emancipação, através de pro-
cesso judicial, caso de um menor tutelado (veja
o Quadro comparativo Poder Familiar x Tutela x
Curatela) e em caso de recusa injustificável dos
pais (ou de um deles) em conceder a emancipação
(art. 1.690, parágrafo único). No caso de o menor
ser tutelado deverá ocorrer a oitiva do tutor (quer-
-se evitar que o tutor se desonere do múnus por
capricho). A emancipação será registrada no car-
tório de pessoas naturais (art. 9º, II e art. 29, IV da
Lei 6.015 de 1973);
z Emancipação legal: se dá em razão de um deter-
minado acontecimento somado ao de ter 16 anos
completos. Também deverá ser registrada no car-
tório de pessoas naturais (art. 91, parágrafo único
da Lei 6015 de 1973). São estes acontecimentos: o
casamento, o exercício de emprego público efetivo,
pela colação de grau em curso de ensino superior,
pela existência de estabelecimento civil ou comer-
cial, ou pela existência de relação de emprego, des-
de que, em função deles, o menor com dezesseis
anos completos tenha economia própria.
Quanto à emancipação legal por casamento, tem-
-se que a idade núbil, isto é, a idade em que se pode
casar é a partir dos 16 anos. Porém, o casamento antes
dos 16 anos era praticado apenas para evitar imposi-
ção de pena criminal ou em caso de gravidez. A pri-
meira hipótese restou prejudicada após a Lei 11.106,
de 2011 que, por sua vez, revogou os incisos VII e VIII
do art. 107 do CP que previa a extinção de punibilida-
de pelo casamento da vítima com o culpado. Agora,
com a Lei 13.811, de 2019 ficou vedado em qualquer
caso o casamento de quem não atingiu a idade núbil.
Por tratar-se de uma alteração recente, redobre
sua atenção, pois pode ser objeto de sua prova!
Algumas breves considerações devem ser feitas
ainda quanto às hipóteses de emancipação legal. Pri-
meiramente, o divórcio não devolve a incapacidade
DIREITO CIVIL I
ao menor. Segundo a hipótese de emancipação pelo
exercício de emprego público efetivo parece inviá-
vel, pois depende de lei que expressamente autorize
o menor ser investido em cargo público. No entanto,
a Lei federal dos servidores públicos (art. 5º, V da Lei
8112 de 1990 - GERAL) estabelece a idade mínima de
18 anos como requisito para a investidura.
É importante notar que a lei trata como espécie
de emancipação legal o exercício no cargo público e
não apenas a posse (aceitação expressa do cargo). Isso 253
 significa que a emancipação só ocorre quando o inca-
paz inicia suas atividades na Administração Pública.
Em relação à colação de grau em curso de ensi-
no superior, mesmo sendo difícil em razão da longa
duração dos cursos de ensino fundamental e médio, a
Lei de Diretrizes Básicas da Educação Brasileira - LDB
(Lei n° 9394 de 1996) admite a abreviação da duração
de cursos dos alunos extraordinários e não existe ida-
de mínima prevista para esta conclusão abreviada.
Finalmente quanto à última hipótese, entende-se
por economia própria aquela que atende a subsis-
tência do sujeito e de seus dependentes. Segundo o
art. 974, o menor incapaz poderá exercer atividade
de empresa (estabelecimento próprio) apenas sendo
representado. Assim, a ideia de estabelecimento civil
ou comercial deve ser compreendida nas hipóteses
em que o menor age como profissional liberal (ex.:
eletricista, professor, cantor etc.). A relação de empre-
go poderá existir a partir dos 16 anos quando se pode
estabelecer contrato regular (art. 403 da CLT).
A MORTE DA PESSOA NATURAL
De acordo com o Código Civil, a extinção da pes-
soa natural e da personalidade civil ocorrerá com a
morte:
Art. 6° A existência da pessoa natural termina com
a morte; presume-se esta, quanto aos ausentes, nos
casos em que a lei autoriza a abertura de sucessão
definitiva.
A morte ocorrerá com o fim da atividade cerebral
(art. 3º da Lei 9434 de 1997), sendo necessário o laudo
médico para confecção do atestado de óbito. Confor-
me o art. 77 da Lei 6.015 de 1973 (LRP) exige-se o ates-
tado de óbito para a realização do sepultamento.
A morte terá como consequências:
z Por fim a alguns direitos da personalidade do morto;
z Extinção das relações obrigacionais;
z Extinção da sociedade conjugal;
z Saisine iuris: é a transmissão automática dos bens
aos herdeiros.
A morte pode também ser subdividida em espé-
cies, pois haverá a:
z Morte real: aquela constatada com a presença de
um cadáver;
z Morte presumida: aquela em que não há consta-
tação de cadáver, não há um corpo, podendo ser
com ou sem decretação de ausência.
Vejamos como o Código aborda o assunto:
Art. 7° Pode ser declarada a morte presumida, sem
decretação de ausência:
A morte presumida é a situação, portanto, em que
o sujeito desaparece, deixando indícios de que está
morto. Os incisos do art. 7º trazem as hipóteses em
que haverá esta presunção. Veja as situações:
Art. 7° [...]
I - se for extremamente provável a morte de quem
254 estava em perigo de vida;
II - se alguém, desaparecido em campanha (guer-
ra) ou feito prisioneiro, não for encontrado até dois
anos após o término da guerra.
Parágrafo único. A declaração da morte presumida,
nesses casos, somente poderá ser requerida depois
de esgotadas as buscas e averiguações, devendo a
sentença fixar a data provável do falecimento.
O inciso I refere-se a casos envolvendo naufrágio,
inundação, incêndio, terremoto ou qualquer outra
catástrofe e o II aos desaparecidos em campanha de
guerra ou feito de prisioneiros, como o caso de jorna-
listas que ficam anos desaparecidos ao serem presos
por terroristas.
Ademais, a declaração de morte só será possível
depois de esgotados todos os meios de busca e será
necessária sentença judicial que decrete a morte. Esta
morte presumida, como dito, poderá ocorrer com ou
sem decretação de ausência.
A ausência é o desaparecimento da pessoa natural,
sem dela se ter notícias. Veja o que prevê o Código:
Art. 22 Desaparecendo uma pessoa do seu domi-
cílio sem dela haver notícia, se não houver dei-
xado representante ou procurador a quem caiba
administrar-lhe os bens, o juiz, a requerimento
de qualquer interessado ou do Ministério Público,
declarará a ausência, e nomear-lhe-á curador.
Conforme se observa da leitura do art. 22 e seguin-
tes, são requisitos para ser decretada a ausência:
z Desaparecimento da pessoa de seu domicílio;
z Duração de tempo consideravelmente longo (caso
concreto);
z Carência de notícias;
z Não houver deixado representante ou procurador;
z Se o procurador não quiser ou não puder exercer o
mandato, será declarada a ausência (art. 23);
z Se o desaparecido houver nomeado procurador,
mas continuar sumido por mais de 3 anos, será
declarada sua ausência (art.26).
O procedimento de decretação da morte presumi-
da com decretação de ausência ocorrerá em três fases:
z 1ª fase: arrecadação de bens. Será necessária sen-
tença judicial que nomeie um curador e declara
a ausência (art. 24). Será legítimo curador: o côn-
juge do ausente, desde que não separado de fato
há mais de dois anos (art. 25, caput). Na falta do
cônjuge (§ 1º): a curadoria caberá aos pais ou des-
cendentes (os mais próximos precedem os mais
remotos, § 2º). Na falta de parentes (§ 3º): compete
ao juiz a escolha do curador;
z 2ª fase: sucessão provisória. A sucessão é a trans-
missão de bens a terceiro. Após um ano da arreca-
dação dos bens, poderá ser dado início à abertura
provisória da sucessão. Vejamos:
Art. 2º Decorrido um ano da arrecadação dos bens
do ausente, ou, se ele deixou representante ou pro-
curador, em se passando três anos, poderão os inte-
ressados requerer que se declare a ausência e se
abra provisoriamente a sucessão.
 Porém, o prazo acima será de três anos se o ausente
houver deixado representante (tutor, curador) ou pro-
curador. O prazo será contado a partir do desapare-
cimento. Poderão requerer a declaração de ausência:
Art. 27 são considerados interessados para reque-
rer a declaração de ausência:
I - o cônjuge;
II - os herdeiros;
III - os credores.
Art. 28 o juiz irá abrir a sucessão por sentença e,
180 dias após todos os recursos, deverá ser instau-
rado o inventário e a partilha.
A partir da abertura da sucessão provisória já
poderá ocorrer a venda dos imóveis do ausente (art.
31) desde que com autorização do juiz, para evitar a
ruína. Igualmente, bens móveis poderão ser alienados
e se estiverem sujeitos à deterioração, o juiz poderá
convertê-los em bens imóveis (art. 29).
Ressalta-se que, quanto aos efeitos (art. 33), os her-
deiros, nessa fase, são apenas possuidores e não proprie-
tários dos bens do ausente. Logo, serão dos sucessores
provisórios todos os frutos e rendimentos que a coisa
produzir, como, por exemplo, o aluguel, os animais nas-
cidos de um rebanho, as frutas de uma árvore etc.
Caso haja o reaparecimento do ausente ou se for
dado por existente (art. 36): extingue-se a posse pro-
visória, não podendo mais os sucessores colher seus
rendimentos.
z 3ª fase: sucessão definitiva: Finalmente, com a
sucessão definitiva e se declara a morte presumi-
da (art. 6º). Após dez anos da sentença que conce-
de a sucessão provisória, poderão os interessados
pedir a sucessão definitiva (art. 37). Poderá haver
redução do prazo, para cinco anos, desde que o
ausente contasse com, no mínimo, 75 anos quando
do seu desaparecimento (art. 38). Com a sucessão
definitiva, os herdeiros serão tidos como verdadei-
ros proprietários, podendo usar, gozar e dispor do
bem conforme quiserem. Caso haja o retorno do
ausente em até dez anos da sucessão definitiva, ele
terá direito apenas aos bens existentes no estado
em que se acharem (art. 39). Sobre os bens aliena-
dos terá direito o ausente aos bens adquiridos em
seu lugar (sub-rogados) ou ao preço recebido.
E quando dois sujeitos falecem na mesma ocasião
como definir quem morreu primeiro? Este dilema
trata de um assunto muito cobrado em concursos é
quanto à comoriência – muito importante na análise
do direito das sucessões. Veja a previsão do Código:
Art. 8° Se dois ou mais indivíduos falecerem na
mesma ocasião, não se podendo averiguar se
algum dos comorientes precedeu aos outros, presu-
mir-se-ão simultaneamente mortos.
Logo, a comoriência é a presunção de morte simul-
tânea de dois sujeitos quando não for possível preci-
sar qual morreu primeiro, por exemplo, quando da
ocorrência de um acidente de avião.
Como efeito não há transmissão de bens entre os
comorientes, caso eles tenham relação de parentesco.
Exemplo: Ana e Beto são casados e morrem simulta-
neamente – nenhum herda do outro, de sorte que seus
respectivos herdeiros receberão os bens do falecido.
DIREITOS DA PERSONALIDADE
Os direitos da personalidade são aqueles não
patrimoniais inerentes à pessoa humana, compreen-
didos no núcleo essencial de sua dignidade. São exem-
plos de direito da personalidade: o direito ao corpo,
o direito à vida, o direito à honra, o direito ao nome,
o direito à imagem. O art. 11 do Código Civil traz as
características do direito de personalidade:
Art. 11 Com exceção dos casos previstos em lei, os
direitos da personalidade são intransmissíveis e
irrenunciáveis, não podendo o seu exercício sofrer
limitação voluntária.
Em seguida vamos analisar melhor cada uma
delas:
z Intransmissível: os direitos da personalidade não
podem ser transmitidos a terceiros (seja por causa
mortis, seja por ato intervivos). Exceções: alguns
direitos podem ser transferidos temporariamente,
como a cessão do uso de imagem para comerciais,
propagandas;
z Irrenunciável: os direitos da personalidade não
podem ser renunciados. O titular não pode abrir
mão deles de forma definitiva. Observação: dife-
rente da característica anterior em que se transmi-
te a alguém, a renúncia seria abrir mão do direito,
sem destiná-lo a outrem. Exemplo: não se pode
renunciar ao direito de ter-se um nome. Exceções:
alguns direitos podem ser renunciados tempora-
riamente, como em reality shows – os participan-
tes abrem mão, temporariamente, da privacidade;
z Autolimitação: o legislador não permite que, por
vontade própria, o titular renuncie ou transmita
seus direitos da personalidade. Trata-se de tute-
la excessiva e sem justificativa. Porém, segundo
o Enunciado nº 4 da I Jornada de Direito Civil:
“o exercício dos direitos da personalidade pode
sofrer limitação voluntária, desde que não seja
permanente, nem geral”. O titular pode dispor do
exercício dos seus direitos (a utilização deles),
mas não do direito em si.
É importante saber que, embora os direitos da per-
sonalidade sejam intransmissíveis, seus efeitos patri-
moniais podem ser transmitidos e, inclusive, objeto de
negociação.
Além das características expressas no Código,
Pablo Stolze e Rodolfo Pamplona (2019, p. 97-98)
acrescentam outras:
z Absolutos: no sentido de serem oponíveis erga
omnes, isto é, todos terão o dever de respeitá-los;
z Gerais ou necessários: no sentido de todas as pes-
soas serem titulares;
z Extrapatrimoniais: não são medidos financeira-
DIREITO CIVIL I
mente, estão na esfera da proteção existencial do
indivíduo;
z Indisponíveis: a titularidade destes direitos não
pode ser alterada, o que, segundo os autores abar-
ca as características mencionadas da irrenunciabi-
lidade e da intransmissibilidade;
z Imprescritíveis: não se perdem pelo não uso;
z Impenhoráveis: não podem ser penhorados;
z Vitalícios: os direitos personalíssimos acompa-
nham a pessoa por toda a sua à vida à sua morte e, 255
 alguns, até mesmo após a morte, como é o caso da
proteção do cadáver do falecido, de sua honra e de
sua imagem.
Outra característica interessante dos direitos de
personalidade é acerca de sua tutela. Vejamos o que
dispõe o art. 12:
Art. 12 Pode-se exigir que cesse a ameaça, ou a
lesão, a direito da personalidade, e reclamar perdas
e danos, sem prejuízo de outras sanções previstas
em lei.
Portanto, depreende-se primeiramente do preceito
acima que na defesa do direito personalíssimo apenas
o titular pode, em um primeiro momento, proteger os
seus direitos da personalidade. Nesse sentido, a tutela
do direito poderá, a depender do que visa, ser:
z Tutela inibitória: contra as ameaças, para evitar
o dano. Exemplo: quando uma pessoa descobre
que um jornal pretende veicular sua imagem a
uma reportagem. Pode-se buscar, por vias judi-
ciais, impedir a exposição da imagem;
z Tutela repressiva: para cessar o dano. Exemplo: a
imagem da pessoa acima é veiculada a uma repor-
tagem. Podem-se buscar as vias judiciais para reti-
rar a imagem de circulação;
z Perdas e danos: é o direito de se pleitear indeniza-
ção ante uma lesão.
Ainda, é de ressaltar-se que existem direitos da
personalidade post mortem. Com a morte, alguns
direitos da personalidade se mantêm como ao corpo,
à imagem, ao nome. É o que assegura o parágrafo úni-
co, do art. 12 do Código Civil:
Art. 12 Parágrafo único. Em se tratando de morto,
terá legitimação para requerer a medida prevista
neste artigo o cônjuge sobrevivente, ou qualquer
parente em linha reta, ou colateral até o quarto
grau.
Conforme o Enunciado 400 do CJF - V jornada de
direito civil: “Arts. 12, parágrafo único, e 20, parágrafo
único: Os parágrafos únicos dos arts. 12 e 20 assegu-
ram legitimidade, por direito próprio aos parentes,
cônjuge ou companheiro para a tutela contra lesão
perpetrada post mortem”.3
Logo, as indenizações cabíveis serão pagas para os
herdeiros e não para o morto. Exemplo é o caso Gar-
rincha: Em 1995, Ruy Castro publicou a obra Estrela
Solitária – um brasileiro chamado Garrincha, sem
prévia autorização dos familiares do astro. Suas filhas,
em defesa da honra, imagem e privacidade, deman-
daram contra a editora, pleiteando danos morais. O
STJ (REsp 521697/RJ) conferiu os danos às filhas (dano
indireto ou dano em ricochete).
Espécies de Direito da Personalidade
Primeiramente, vale lembrar que assim como a
Constituição de 1988 previu vários direitos fundamen-
tais em rol exemplificativo, como à vida, à liberdade,
à honra, à intimidade, dentre outros, assim também o
3 (Conselho da Justiça Federal. Jornadas de direito civil I, III, IV e V: enunciados aprovados. Coordenador científico: Ministro Ruy Rosado de
256 Aguiar Júnior. Brasília: Conselho da Justiça Federal, Centro de Estudos Judiciários, 2012).
Código Civil prevê direitos personalíssimos, porém, de
forma não exaustiva (apenas exemplificativa).
Do Direito à Vida e à Integridade Física x
Intervenções Médicas e Cirúrgicas
A Constituição Federal de 1988 trata todos os direi-
tos fundamentais no mesmo patamar, isto é, embora
seja dos direitos mais importantes ao ser humanos,
nem mesmo o direito à vida é supremo e superior aos
demais. Vejamos:
Art. 5º Todos são iguais perante a lei, sem distinção
de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros
e aos estrangeiros residentes no País a inviolabilida-
de do direito à vida, à liberdade, à igualdade, à segu-
rança e à propriedade, nos termos seguintes: [...]
Nesse sentido, o Código Civil prevê ao paciente
de tratamento médico ou de intervenção cirúrgica a
opção entre fazer o procedimento ou não em casos em
que sua morte seja provável em decorrência do ato
médico. Veja-se:
Art. 15 Ninguém pode ser constrangido a subme-
ter-se, com risco de vida, a tratamento médico ou a
intervenção cirúrgica.
O risco de vida será verificado quando há grande
probabilidade de morte. Podemos citar, como exem-
plo, o tratamento para retirada de um tumor, o pro-
cedimento delicado que pode levar o paciente a óbito.
Por outro lado, quando há ausência de risco de vida o
paciente será obrigado a se submeter ao procedimen-
to ou à intervenção cirúrgica, como na hipótese de
amputação de uma perna (não existe risco de vida no
procedimento, mas, se não amputar o paciente poderá
morrer pelo alastramento do tecido morto).
Caberá ao médico, portanto, recolher o consenti-
mento informado de seu paciente, isto é, o médico,
seguindo a ética, deverá informar de forma mais
ampla ao paciente acerca de todos os riscos da sua
intervenção para que este possa exercer seu direito
de decisão quanto a realizar ou não o procedimento.
Nesta temática, e considerando o disposto no Códi-
go Civil, a resposta imediata a uma discussão que tem
sido levantada ao longo dos anos, quanto à negativa
de realização de transfusão de sangue pelos seguido-
res da religião “testemunhas de Jeová” seria: ante a
manifestação expressa da vontade, a recusa à trans-
fusão de sangue deverá ser levada em consideração
pelo médico.
Contudo a Resolução 1021 de 1980 do Conselho
Federal de Medicina (CFM) contraria a autonomia e
o direito exposto no Código ao prever: “se houver imi-
nente perigo de vida, o médico praticará a transfusão
de sangue, independentemente de consentimento do
paciente ou de seus responsáveis”.
Todavia, tal resolução não merece aplicação irres-
trita, por contrariar a CF (direito à liberdade religiosa)
e, diante disso, o Conselho da Justiça Federal em 2011
editou o enunciado 403, segundo o qual:
Enunciado 403 CJF - O Direito à inviolabilidade de
consciência e de crença, previsto no art. 5º, VI, da
Constituição Federal, aplica-se também à pessoa
 que se nega a tratamento médico, inclusive trans-
fusão de sangue, com ou sem risco de morte, em
razão do tratamento ou da falta dele, desde que
observados os seguintes critérios:
a - capacidade civil plena, excluído o suprimento
pelo representante ou assistente;
b - manifestação de vontade livre, consciente e
informada; e
c - oposição que diga respeito exclusivamente à
própria pessoa do declarante. (Conselho da Justiça
Federal. Jornadas de direito civil I, III, IV e V: enun-
ciados aprovados. Coordenador científico: Ministro
Ruy Rosado de Aguiar Júnior. Brasília: Conselho
da Justiça Federal, Centro de Estudos Judiciários,
2012).
Portanto, pelo entendimento do enunciado aci-
ma a recusa ao tratamento é individual, não poden-
do ser oferecida e substituída pela manifestação de
outros (como de um representante legal no caso de
incapazes), mas somente pela própria pessoa que será
submetida ao tratamento. Ainda, esta deve ser plena-
mente capaz e não pode estar sendo objeto de coação
ou de qualquer constrangimento.
Nesse contexto, é interessante conhecer o nome de
procedimentos médicos possíveis com pacientes em
leito de morte:
z Eutanásia: é tratada como homicídio na sua forma
comissiva (envolvem atos médicos no sentido de
retirar a vida);
z Distanásia: é o prolongamento artificial da vida
do paciente que não possui chances de cura ou de
recuperação;
z Ortotanásia: é a aceitação natural da morte, sem
apressá-la (eutanásia) ou retardá-la (distanásia).
É tratada como homicídio na sua forma passiva
(ausência de atuação, quando poderia ter se evita-
do certos efeitos);
z Suicídio assistido: quando terceiro colabora com
o suicídio, prestando informações ou colocado à
disposição do paciente meios necessários para a
prática.
O Direito ao Corpo
Em continuidade, os arts. 13 e 14 do Código dis-
põem acerca do direito ao próprio corpo, estando ele
vivo ou não. Veja:
Art. 13 Salvo por exigência médica, é defeso o ato
de disposição do próprio corpo, quando importar
diminuição permanente da integridade física, ou
contrariar os bons costumes.
Portanto, a regra é a de não se poder dispor do
próprio corpo (retirar parte do corpo ou alterá-lo) de
forma permanente e importando diminuição perma-
nente (são as partes não regeneráveis. São exemplos
de partes regeneráveis: cabelo, pele, unhas). Isto é,
poderá haver disposição transitória, se não contrariar
os bons costumes. Exceção: se houver exigência médi-
ca, poderá haver disposição permanente ou transitó-
ria do corpo.
4 VIEIRA, Tereza Rodrigues. Adequação de Sexo do Transexual: Aspectos Psicológicos, Médicos e Jurídicos. In: Psicologia: Teoria e Prática,
Brasília, 2 (2): 88-102. 2000. Disponível em: http://editorarevistas.mackenzie.br/index.php/ptp/article/view/1113
Outros pontos importantes é que não se poderão
contrariar os bons costumes, ou seja, tudo aquilo que
desvirtua os padrões habituais de comportamento.
Trata-se de cláusula geral, a ser preenchida conforme
análise da cultura e do caso exposto.
Exemplos curiosos são os casos Voronoff e do
homem lagarto Erik Sprague.
O primeiro era um cirurgião russo o qual entre
os anos 1920 e 1930 realizava diversas operações de
rejuvenescimento masculino, retirando os testículos e
implantando testículos de macaco. Havia livre mani-
festação de vontade dos pacientes. Porém, podemos
concluir que tal procedimento em nosso ordenamento
seria vedado, não somente por ir contra os costumes
sociais como também por alterar de forma permanen-
te partes do corpo. O segundo exemplo, trata do Body
Modification, o homem-lagarto, Erik Sprague, o qual
realizou intervenções para se assemelhar a um lagar-
to. Sua intenção era promover a arte.
Finalmente, havendo exigência médica, poder-se-á
haver a disposição permanente do corpo nos casos em
que há laudo médico que autorize. Exemplo: amputa-
ção de perna para evitar a necrose; retirada de parte
de um órgão como tratamento de câncer etc.
É importante ressaltar que o art. 13 não protege as
partes temporárias, nem as invasões que não causem
diminuição, a não ser que afronte os bons costumes.
Como Consequências: pode-se fazer a barba, cortar o
cabelo, depilar.
z O caso dos transexuais
Neste posto é importante analisarmos o caso do
transexual.
É o indivíduo que possui a convicção inalterável
de pertencer ao sexo oposto ao constante em seu
Registro de Nascimento, reprovando veementemen-
te seus órgãos sexuais externos, dos quais deseja se
livrar por meio de cirurgia.4
Em 1997, o Conselho Federal de Medicina, por
meio da Resolução 1482, de 1997 autorizou as cirur-
gias de transgenitalização, em caráter experimental.
Em interpretação do art. 13, no Enunciado 6 do
CJF/IJDC, o Conselho da Justiça Federal expressou:
Art. 13 a expressão “exigência médica”, contida no
art.13, refere-se tanto ao bem-estar físico quanto ao
bem-estar psíquico do disponente.
Logo, por ser enquadrado como doença, um laudo
médico poderá suprir o requisito da “exigência médi-
ca” apontado pelo art. 13 porém, existem condições
para realização da cirurgia (resolução 1955 de 2010):
DIREITO CIVIL I
„ Avaliação de equipe multidisciplinar: médicos,
psicólogos, assistentes sociais, pelo período de
dois anos;
„ Ser maior de 21 anos;
„ Cirurgias realizadas apenas em hospitais uni-
versitários ou hospitais públicos adequados à
pesquisa.
257
 Finalmente, a portaria n° 1.707, de 2008 (Ministé-
rio da Saúde), incluiu o Processo Transexualizador no
âmbito do Sistema Único de Saúde (SUS).
z A doação de órgãos
Embora seja a regra a impossibilidade de disposi-
ção do próprio corpo, o art. 14 do Código Civil permite
a disposição do próprio corpo para fins altruísticos ou
científicos, para depois da morte.
Art. 14 É válida, com objetivo científico, ou altruís-
tico, a disposição gratuita do próprio corpo, no
todo ou em parte, para depois da morte.
Parágrafo único. O ato de disposição pode ser livre-
mente revogado a qualquer tempo.
Ademais, o próprio código incentiva a disposição
dos órgãos para fins de transplante, vejamos:
Art. 13 Parágrafo único. O ato previsto neste artigo
será admitido para fins de transplante, na forma
estabelecida em lei especial
Conforme o art. 9º, da Lei n° 9434, de 1997, será
possível a doação de órgãos do corpo vivo:
Art. 9º É permitida à pessoa juridicamente capaz
dispor gratuitamente de tecidos, órgãos e partes do
próprio corpo vivo, para fins terapêuticos (trata-
mento médico) ou para transplantes em cônjuge ou
parentes consanguíneos até o quarto grau, inclusi-
ve, na forma do § 4o deste artigo, ou em qualquer
outra pessoa, mediante autorização judicial, dis-
pensada esta em relação à medula óssea.
Logo, poderá ser doador em vida qualquer sujei-
to capaz (art. 9º, Lei 9434, de 1997). O incapaz poderá
doar desde que (art. 9º, §6º):
Art. 9º [...]
I- apenas medula óssea;
II- mediante representação dos pais ou tutor;
III- ausência de risco para sua saúde.
Ainda, poderá ser destinatário da doação de órgãos,
segundo as alterações da Lei 10.211, de 2001, apenas o
cônjuge ou parentes consanguíneos até o quarto grau
(pais, irmãos, filhos, avós, tios e primos). Porém, esta
restrição poderá ser excetuada por autorização judi-
cial, a fim de ser feita doação a quem não é parente,
porém para doação de medula óssea não será preciso
de autorização judicial. No caso da doação em vida
poderão ser doados: o rim, por ser órgão duplo, parte
do fígado ou do pulmão e a medula óssea. Contudo, a
doação pode ser revogada a qualquer momento, até o
momento da concretização.
Nos casos, porém, de doação de órgãos após a morte,
primeiramente, haverá necessidade do diagnóstico da
morte cerebral, mediante utilização de critérios clínicos.
O art. 4º da lei 9.434, de 1997 adotou o sistema
do consentimento presumido, tomando a premissa
de que todos são doadores de órgãos e tecidos, salvo
manifestação em contrário. Caso o doador não tenha
deixado expresso a sua vontade, o art. 4º pela Lei
10.211, de 2001 adotou a orientação de que os paren-
tes ou o cônjuge decidirão sobre o transplante de
258 órgãos do falecido.
Porém, no caso em que o falecido deixou em vida a
instrução para doar órgãos, mas, quando da sua morte
os parentes não concordam, aplica-se o art. 14 do Código
Civil: valerá a vontade manifestada do falecido antes da
morte. Logo, aplica-se o art. 4º da Lei 9.434, de 1997 ape-
nas nos casos em que o paciente não manifestar vontade.
Ressalte-se que, se o doador especificar em testa-
mento a quem ele pretende beneficiar, como no caso
de necessidade na família, este testamento será inváli-
do. Isto é, valerá a lista única de espera, para os casos
de doação após a morte.
O Direito ao Nome
O direito ao nome é um direito-dever, pois a Lei de
Registros Públicos (Lei 6.015 de 1973) prevê a obriga-
toriedade de constar o nome no registro de nascimen-
to. Veja:
Art. 50 Todo nascimento que ocorrer no território
nacional deverá ser dado a registro, no lugar em
que tiver ocorrido o parto ou no lugar da residência
dos pais, dentro do prazo de quinze dias, que será
ampliado em até três meses para os lugares distan-
tes mais de trinta quilômetros da sede do cartório.
[...]
Art. 54 O assento do nascimento deverá conter:
o nome e o prenome, que forem postos à criança;
Todavia, mais que um direito – dever, trata de um
direito da personalidade, dos mais importantes, que
identifica cada indivíduo na sociedade enquanto ser
particular e enquanto membro de uma família. Logo,
o nome tem dois aspectos: (i) individual; (ii) social –
como a pessoa é conhecida na sociedade. Como não
poderia deixar de ser, o art. 16 do Código Civil mencio-
na este direito da seguinte forma:
Art. 16 Toda pessoa tem direito ao nome, nele com-
preendidos o prenome e o sobrenome.
Ressalte-se, pois, a partir da leitura do artigo cita-
do, a composição do nome:
z Prenome: é o primeiro nome, que indica quem é
o indivíduo. Pode ser simples (Filipe) ou composto
(Luiz Filipe);
z Sobrenome (patronímico): é o indicativo da famí-
lia. Geralmente tem-se o sobrenome materno e, em
seguida, o paterno. Inexiste obrigatoriedade legal
nesse sentido;
z Partículas: de, dos, de. Ex.: Daiane dos Santos.
z Agnome: visa perpetuar um nome anterior (ex.:
Júnior, Filho, Neto).
Em regra, o nome é caracterizado por sua imuta-
bilidade. Isso se justifica pela proteção à segurança
jurídica. Portanto, a regra é a de que o nome não pode
ser alterado. Todavia, admitem-se algumas hipóteses,
previstas no art. 56 da Lei de Registros Públicos:
Art. 56 O interessado, no primeiro ano após ter
atingido a maioridade civil, poderá, pessoalmente
ou por procurador bastante, alterar o nome, desde
que não prejudique os apelidos de família, averban-
do-se a alteração que será publicada pela imprensa.
 Logo, a possibilidade de modificar o nome ocorre-
rá dentro dos limites abaixo:
z Após completar 18 anos, no prazo máximo de
1(um) ano. Inclusive, não será necessário advoga-
do. O interessado solicitará no cartório de registro
civil e este enviará o pedido diretamente ao juiz.
Contudo existem cartórios que só alteram o nome
do sujeito no primeiro ano da maioridade se hou-
ver, primeiro, uma sentença judicial. Assim por-
que a Lei 6.015, em seu art. 109, diz que só haverá
mudança de nome com determinação judicial;
z Nome que exponha a pessoa ao ridículo (art.
55, parágrafo único), como exemplo alguém que
possua nomes vexatórios como: Sum Tim Am,
Madeinusa, Primeira Delícia do Casal Oliveira,
Aides, Abrilina Décima Nona Caçapava Piratinin-
ga de Almeida, Agrícola Beterraba Almeida, Anto-
nio Manso Pacífico de Oliveira Sossegado, Bispo
de Paris, Caius Marcius Africanus, Deus é Infini-
tamente Misericordioso, João Pensa Bem, Maria
Privada de Jesus. Nessa hipótese também os tran-
sexuais, inclusive antes da cirurgia;
z Proteção de testemunha coagida ou ameaçada
por ter colaborado em apuração de crime (art. 57,
§ 7º, LRP);
z Inserção do sobrenome do padrasto ou madras-
ta, desde que estes concordem (art. 57, § 8º, LRP);
z Erros de fácil constatação (ex.: Cráudia): segundo
o art. 110 da LRP, tal erro pode ser corrigido pelo
próprio oficial do CRPN, sem necessidade de sen-
tença judicial;
z Introdução do nome do nubente (art. 1565, CC);
z Retorno ao nome de solteiro após divórcio (art.
1578, CC);
z Exclusão do sobrenome do pai que nunca conhe-
ceu (REsp 66.643);
z Alteração para colocar apelidos públicos e notó-
rios (art. 58, LRP);
z Exclusão dos sobrenomes paternos em razão do
abandono pelo genitor.
O STJ já decidiu que pode haver a retirada do
sobrenome paterno quando o pai abandona o filho
de pouca idade. Isso porque o registro do sobrenome
é capaz de despertar lembranças negativas e angus-
tiantes decorrentes do abandono. (STJ. 3ª Turma. REsp
1.304.718-SP, Rel. Min. Paulo de Tarso Sanseverino, jul-
gado em 18/12/2014, DJe 5/2/2015 (Info 555).
Nesse sentido, o procedimento para a alteração do
nome seguirá as seguintes etapas (exceto para a situa-
ção do sujeito no primeiro ano da maioridade) (art.
57, Lei n° 6.015 de 1973):
z Petição judicial, apontando o motivo para alteração;
z Manifestação do Ministério Público;
z Sentença judicial;
z Publicação em jornal local.
A proteção ao nome alcança também a limitação
do uso do nome por terceiros, havendo proibição,
pelo Código Civil, de seu uso em publicações que expo-
nham à pessoa ao desprezo público como – situação
em que a violação do nome também afeta a honra da
pessoa. Veja:
Art. 17 O nome da pessoa não pode ser empregado
por outrem em publicações ou representações que a
exponham ao desprezo público, ainda quando não
haja intenção difamatória.
É certo que as pessoas públicas, em razão do direi-
to à informação, acabam sendo alvo das publicações
vexatórias. Porém, mesmo em relação a elas, há limite
para o uso do nome: apenas quanto ao pertinente ao
interesse social, sem violar a intimidade da pessoa.
Exemplo: crime cometido por um político.
Ademais, também é vedado pelo Código o uso do
nome de uma pessoa para fins publicitários sem sua
permissão. É necessário o consentimento do sujei-
to para que seu nome seja veiculado a propaganda
comercial:
Art. 18 Sem autorização, não se pode usar o nome
alheio em propaganda comercial.
Exemplo disso foi a vinculação do nome do apre-
sentador de televisão Luciano Huck a uma publicida-
de de lançamento imobiliário de alto luxo.
A empresa responsável citou o nome do apresen-
tador como um dos moradores da rua. Em razão dis-
so houve condenação da construtora ao pagamento
de indenização pelo Tribunal de Justiça de São Paulo
(TJSP) em razão do uso indevido do nome e confir-
mação da condenação pelo STJ. (STJ - REsp: 1645614
SP 2015/0325698-0, Relator: Ministro PAULO DE TAR-
SO SANSEVERINO, Data de Julgamento: 26/06/2018,
T3 – TERCEIRA TURMA, Data de Publicação: DJe
29/06/2018).
Todavia, deve-se estender a proteção ao uso do
nome de uma pessoa para situações além da pro-
paganda comercial de forma a sempre buscar-se a
autorização do titular. Exemplo: atribuir a alguém a
filiação de um partido político ou a uma religião.
Tanto é que a proteção se estende também ao pseu-
dônimo – criação intelectual usada pelo sujeito para o
seu reconhecimento social. São exemplos: Agenor de
Miranda (Cazuza), Paulo César Batista (Paulinho da
Viola).
Aplica-se, pois, a mesma proteção dada aos nomes
aos pseudônimos já estabelecidos no meio social a fim
de coibir sua usurpação. Em caso de homônimos, pro-
tege-se aquele que está mais fortemente estabelecido
no meio social.
Observe como o Código dispõe a respeito:
Art. 19 O pseudônimo adotado para atividades líci-
tas goza da proteção que se dá ao nome.
Algumas observações acerca da proteção do nome
ainda devem ser consideradas:
z Qualquer outro motivo para se alterar o nome
DIREITO CIVIL I
poderá ser levado ao Judiciário que fará a devida
apreciação. Exemplo: inserir outros sobrenomes,
alterar nome não vexatório etc.;
z Quanto aos transexuais, poderão fazer a alteração
do nome e do gênero mesmo antes da cirurgia de
correção do sexo, conforme atual entendimento
dos tribunais. Chegou-se a cogitar na criação de
um terceiro gênero a ser atribuído aos transexuais,
mas tal ideia não foi recepcionada por se tratar de
meio discriminatório. 259
 O Direito à Imagem
A Imagem corresponde a qualquer representação
audiovisual ou tátil da pessoa humana alcançada por
instrumentos técnicos de captação, como filmes, tele-
jornais, computadores, bem como pela ação artística
da criatividade humana nas telas da pintura, escultu-
ra ou qualquer tipo de artesanato. Logo, são espécies
de imagem:
z Imagem-retrato: é o aspecto fisionômico, a forma
plástica do sujeito;
z Imagem-atributo: é o conjunto de características que
decorrem do comportamento do indivíduo, represen-
tando-o socialmente, como o jeito de andar, o timbre
da voz, um “tique-nervoso”, uma expressão facial.
O direito à imagem é previsto pelo Código em seu
art. 20:
Art. 20 Salvo se autorizadas, ou se necessárias à admi-
nistração da justiça ou à manutenção da ordem públi-
ca, a divulgação de escritos, a transmissão da palavra,
ou a publicação, a exposição ou a utilização da ima-
gem de uma pessoa poderão ser proibidas, a seu reque-
rimento e sem prejuízo da indenização que couber, se
lhe atingirem a honra, a boa fama ou a respeitabilida-
de, ou se destinarem a fins comerciais.
Parágrafo único. Em se tratando de morto ou
de ausente, são partes legítimas para requerer
essa proteção o cônjuge, os ascendentes ou os
descendentes.
Igualmente trata-se de direito fundamental previs-
to constitucionalmente no art. 5º:
Art. 5º [...]
X - são invioláveis a intimidade, a vida privada,
a honra e a imagem das pessoas, assegurado o
direito a indenização pelo dano material ou moral
decorrente de sua violação;
A proteção da imagem segundo o Código Civil
ocorre nas seguintes situações:
z Se o uso da imagem atingir a honra, a boa fama ou
a respeitabilidade: há preocupação com a reper-
cussão social da imagem. Contudo, a Constituição
de 1988 traz uma proteção mais ampla que a civi-
lista, sem condicionar a imagem a uma repercus-
são social;
z Se houver uso da imagem destinado a fins comer-
ciais. Todavia, é criticável só existir proteção quan-
do a imagem estiver vinculada a fins comerciais.
Deixa-se de fora a tutela de uso da imagem em
qualquer outro contexto.
Noutro giro, não haverá proteção da imagem
quando:
z Houver autorização do titular para seu uso;
z Resguardar a ordem pública e a administração da
justiça;
Tais exceções estão ligadas ao direito à informa-
ção – também previsto constitucionalmente. Como é
o caso da divulgação do nome de foragidos da polícia,
260 de nomes de políticos envolvidos em escândalos etc.
Ademais, segundo entendimento do STJ, a ofensa
ao direito à imagem materializa-se com a mera uti-
lização da imagem sem autorização, ainda que não
tenha caráter vexatório ou que não viole a honra ou a
intimidade da pessoa, e desde que o conteúdo exibido
seja capaz de individualizar o ofendido:
A obrigação de reparação decorre do próprio uso
indevido do direito personalíssimo, não sendo devi-
do exigir-se a prova da existência de prejuízo ou
dano. O dano é a própria utilização indevida da
imagem. (STJ. REsp 794.586/RJ, Rel. Min. Raul Araú-
jo, Quarta Turma, julgado em 15/09/2012 (Info 493
STJ).
Logo, em uma breve síntese, podemos elencar
como efeitos da violação à imagem, ficando sob o ônus
do prejudicado pleitear através de ação judicial:
z A retirada da imagem de circulação;
z A retratação daquele que utilizou a imagem de for-
ma indevida;
z Indenização por danos materiais e morais.
Direito à Imagem Versus Direito à Informação
É inequívoco que deve haver (como há) a prote-
ção ao uso da imagem. Todavia, a Constituição de 1988
assegura também o amplo direito à informação e à
manifestação do pensamento sem qualquer restrição:
Art. 220 A manifestação do pensamento, a criação,
a expressão e a informação, sob qualquer forma,
processo ou veículo não sofrerão qualquer restri-
ção, observado o disposto nesta Constituição.
§ 1º Nenhuma lei conterá dispositivo que pos-
sa constituir embaraço à plena liberdade de
informação jornalística em qualquer veículo de
comunicação social, observado o disposto no
art. 5º, IV, V, X, XIII e XIV.
Nestes casos, porém, quando há o conflito entre o
direito personalíssimo e fundamental à imagem de
um lado e, de outro, o direito à informação, são utili-
zados critérios pela atual jurisprudência:
z Lugar público: há a ideia de que a imagem colhida
em lugar público implica em consentimento tácito
de utilização pelo seu titular. Tal critério merece
ser melhor analisado casuisticamente, conforme o
contexto. Pense em dois casos: no primeiro há a
imagem que retrata banhistas em uma praia cario-
ca no verão; no outro, há uma imagem que mostra
uma garota fazendo topless em uma praia carioca
no verão. Não resta dúvida que, no segundo caso, a
exposição da garota é desnecessária;
z Pessoa pública: é a pessoa que vive sob os holofo-
tes da mídia, tais como artistas e políticos. Tal crité-
rio merece ser melhor analisado casuisticamente,
conforme o contexto. Pense nos dois casos a seguir:
no primeiro é reproduzida a imagem de uma artis-
ta acenando para seus fãs da janela de um hotel;
no segundo temos o caso Cicarelli, a qual foi flagra-
da em cenas íntimas com seu namorado em uma
praia da Espanha. Não resta dúvida que, no segun-
do caso, a exposição da atriz foi desnecessária.
Os critérios apresentados também podem ser
substituídos por outros que melhor atendam a tutela
da imagem:
z O grau de utilidade para o público informado;
z O grau de atualidade da imagem (caso Xuxa);
z O grau de necessidade da veiculação;
z O grau de preservação do contexto original onde a
imagem foi obtida;
z O grau de consciência do titular da imagem sobre
a captação da imagem;
z O grau de identificação do titular da imagem;
z Existem meios de se contornar a identificação
como a distorção da imagem por borrões ou as tar-
jas pretas.
z A amplitude de exposição do titular da imagem
(tutela da privacidade);
z A repercussão da imagem no meio social.
Todavia, é certo que não se proíbe aos jornalistas
tratar em sua matéria sobre uma pessoa notória, prin-
cipalmente se encontrar apoio em outras matérias já
publicadas e se a reportagem tiver cunho investiga-
tivo, sem caráter sensacionalista. Veja que o entendi-
mento do STJ é nesse sentido:
Não constitui ato ilícito apto à produção de danos
morais a matéria jornalística sobre pessoa notória a
qual, além de encontrar apoio em matérias anterior-
mente publicadas por outros meios de comunicação,
tenha cunho meramente investigativo, revestindo-se,
ainda, de interesse público, sem nenhum sensaciona-
lismo ou intromissão na privacidade do autor. (STJ.
3ª Turma. REsp 1.330.028-DF, Rel. Min. Ricardo Vil-
las Bôas Cueva, julgado em 6/11/2012 (Info 508 STJ).
O Direito à Honra
O direito à honra tutela o respeito, a considera-
ção, a boa fama e a estima que a pessoa desfruta nas
relações sociais, a qual pode ser violada, por exemplo,
quando uma pessoa é xingada em local público. Ela é
protegida como direito personalíssimo juntamente ao
direito da imagem (art. 20) e do nome (art. 17). Ade-
mais, também recebe proteção constitucional, isto é, é
um direito fundamental:
Art. 5º [...]
X - São invioláveis a intimidade, a vida privada, a hon-
ra e a imagem.
São suas espécies:
z Honra objetiva: é a reputação de que goza a pes-
soa no meio social;
z Honra subjetiva: é o sentimento da própria pes-
soa que pode se refletir em vergonha, humilhação,
constrangimento etc.
Como efeitos da violação da honra temos a injúria,
difamação ou calúnia e, inclusive, pela leitura do art.
953 do Código Civil, caberá indenização em razão dos
danos resultantes à vítima. A injúria significa ofender
a dignidade ou decoro de alguém (honra subjetiva); a
calúnia é o ato de imputar falso crime; e a difamação
ocorre ao imputar fato ofensivo à reputação, ainda
que verdadeiro.
Ressaltam-se ainda, outros efeitos relacionados à
honra, para além da indenização dos danos morais.
De acordo com o inciso I, art. 1.557, do Código, o casa-
mento poderá ser anulado se a honra da pessoa era
desconhecida, isto é, se o/a nubente se casou sob erro
essencial a este respeito. Veja:
Art. 1.557 Considera-se erro essencial sobre a pes-
soa do outro cônjuge:
I - o que diz respeito à sua identidade, sua honra e
boa fama, sendo esse erro tal que o seu conhecimen-
to ulterior torne insuportável a vida em comum ao
cônjuge enganado;
O inciso III, art. 557, do Código também previu a
revogação de doação por ingratidão do donatário que
injuriou ou caluniou gravemente o doador:
Art. 557 Podem ser revogadas por ingratidão as
doações:
III - se o injuriou gravemente ou o caluniou;
Aliás, o mesmo poderá ocorrer no caso do herdeiro
indigno. Veja-se:
Art. 1.814 São excluídos da sucessão os herdeiros
ou legatários:
II - que houverem acusado caluniosamente em juízo
o autor da herança ou incorrerem em crime contra
a sua honra, ou de seu cônjuge ou companheiro;
Ainda, além da indenização pelos danos à honra,
existem outras formas de compensação não pecuniá-
ria do dano à honra. A seguir:
z Publicação em jornais da sentença que condenou
o pagamento à indenização pelo dano à honra.
Publicação das partes mais importantes e em lin-
guagem acessível;
z Afixar, no lugar do dano, retratação pública pela
lesão causada;
z Conceder o direito de resposta à vítima, a ser publi-
cada em veículos de ampla circulação.
Direito à Informação Versus Direito à Honra
Assim como no caso do nome e da imagem, a honra
não poder ser usada como pretexto de informação. O
direito à informação não justifica os exageros e a vio-
lação da intimidade do sujeito. Deve-se buscar sempre
a melhor forma de se informar sem colocar em risco a
honra da pessoa envolvida. Exemplo é em uma repor-
tagem sobre motéis que mostrasse a imagem de um
casal entrando – haveria violação à imagem e à honra.
z Sátira versus direito à honra
A sátira é a manifestação legítima da liberdade de
expressão artística e intelectual em que se ridiculari-
za determinado objeto (geralmente pessoa) como for-
ma de provocar uma reflexão.
Observe o Caso do Castelo de Itaipava (RESP
736.015/RJ): a revista Bundas elegeu o castelo de
Itaipava como “Castelo de Bundas”, afirmando que
o dono do castelo, já falecido, teria feito sua fortuna
DIREITO CIVIL I
com lucros advindos de uma fábrica de papel higiêni-
co. Os herdeiros, diante da matéria, pleitearam danos
morais em defesa da honra do falecido (art. 12, pará-
grafo único, Código Civil).
A ministra Nancy Andrighi, relatora, entendeu
que não houve ofensa à honra, pois a reportagem era
satírica e visava comparar o Castelo de Bundas com
o Castelo de Caras (BRASIL, 2005, p. 88). Lado outro,
o Ministro Castro Filho entendeu que houve dano à
honra em razão do humorismo deselegante, ofensivo 261
 e vulgar, causando constrangimento à família do mor-
to. Porém este foi voto vencido, julgando-se no voto
vencedor que não houve ofensa pessoal ao antepassa-
do dos autores da ação, mas sim uma sátira com costu-
mes modernos. (STJ – Resp: 736015 RJ 2005/0048150-7,
Relator: Ministra NANCY ANDRIGHI, Data de Julga-
mento: 16/06/2005, T3 – TERCEIRA TURMA, Data de
Publicação: DJ 01/07/2005 p. 533 RDR vol. 39 p. 300
RSTJ vol. 194 p. 406).
Nestes casos, em que há por um lado o direito à
liberdade de expressão e, do outro, o direito à hon-
ra, pondera-se o direito à sátira e o direito à honra da
seguinte forma:
z Analisa-se a finalidade do veículo que propaga a
sátira: se o veículo é próprio para sátiras, sabe-se
que a possibilidade de qualquer notícia ser levada
a sério é ínfima;
z Veracidade do fato: se o fato reproduzido é verí-
dico, tende a servir como informação ao público;
z O propósito da sátira: foi fazer rir ou diminuir o
sujeito, causando-lhe constrangimento?
O Direito à Privacidade
O direito à privacidade também é um direito per-
sonalíssimo e trata do direito de estar só. A ideia de
não se ter invadida a propriedade alheia, de não ter
a intimidade familiar violada é fruto da influência
do direito de propriedade, contendo uma concepção
negativa (dever de abstenção) e uma concepção bur-
guesa (só tem privacidade quem tem propriedade).
Veja-se:
Art. 21 A vida privada da pessoa natural é inviolá-
vel, e o juiz, a requerimento do interessado, adotará
as providências necessárias para impedir ou fazer
cessar ato contrário a esta norma.
Porém, com o desenvolvimento tecnológico e o
intenso fluxo de dados, há uma mudança de concep-
ção: não se trata apenas de “estar só”, mas de ter con-
trole sobre os próprios dados. Logo, existe um novo
conceito sobre o direito de privacidade: é o direito ao
controle da coleta e da utilização dos próprios dados
pessoais.
Noções sobre dados pessoais: são dados que trazem
informações sobre a pessoa, tais como, suas opiniões,
suas escolhas, sua carga genética, sua filiação política
etc. Os dados sensíveis, por sua vez, são os dados pes-
soais que podem gerar discriminação em determinadas
circunstâncias. Exemplos: orientação sexual, escolha
religiosa ou política, ser portador de doença etc. Tais
dados devem ser tutelados da melhor forma possível,
impedindo a sua livre circulação.
Dados integrados: são aqueles que, sozinhos,
não oferecem risco ao titular, mas, uma vez unidos,
podem oferecer um perfil detalhado sobre a pes-
soa. Exemplo é a utilização para a criação de perfis:
empresa que quer pesquisar sobre seus candidatos à
emprego, colhendo informações sobre empregos pas-
sados, familiares, informações no facebook etc.
Dentre os caminhos para proteger os dados pes-
soais, temos:
z Consentimento informado do titular: o titular deve
estar ciente acerca da destinação dos seus dados,
262 podendo limitar o seu uso;
z Criar mecanismos de fiscalização dos dados pes-
soais: a Constituição Federal, por exemplo, criou o
Habeas Data.
Art. 5º [...]
LXXII - conceder-se-á “habeas-data”:
a - para assegurar o conhecimento de informações
relativas à pessoa do impetrante, constantes de
registros ou bancos de dados de entidades governa-
mentais ou de caráter público;
b - para a retificação de dados, quando não se
prefira fazê-lo por processo sigiloso, judicial ou
administrativo;
Porém, um ponto falho no Habeas Data é que ele
não serve para a proteção de dados inseridos em
entidades particulares, ou seja, ele não serve para
criar mecanismos para a retirada de dados dos ban-
cos, estabelecendo o que se conhece por direito ao
esquecimento.
Em relação ao direito ao esquecimento, este é o
direito de impedir que todas as pegadas deixadas na
vida venham a seguir seu autor implacavelmente, em
cada momento de sua existência. Neste caso, a pessoa
pode requerer, como exemplo, a retirada de alguma
informação indesejada sobre ela que circule na rede
mundial de computadores. Foi o caso de uma garota
acusada de ter colado em um concurso, ela solicitou a
retirada de seu nome veiculado a esse fato das buscas
do Google através de ação judicial no TJRJ.
Quanto às pessoas públicas, ressalta-se: estas mere-
cem ter protegida a privacidade, especialmente quanto
aos fatos que não dizem respeito ao interesse social.
Igualmente, os fatos que ocorrem em local público não
afastam a proteção da privacidade, pois esta não se
configura apenas em recintos fechados ou privados.
Biografias não Autorizadas
Ao longo dos anos tem sido objeto de debates e de
julgamentos o conflito entre o direito de liberdade de
expressão e o direito à intimidade em especial nas bio-
grafias não autorizadas. Muito se discute se haveria
censura na limitação destas obras ou haveria prima-
zia da proteção à privacidade. O limite da biografia,
porém, seria a utilidade das informações à sociedade.
Em 2016, o STF decidiu que a autorização prévia
do biografado ou de pessoas mencionadas na biogra-
fia seria dispensada. Assim porque essa prévia autori-
zação configuraria uma forma de censura, afrontando
a liberdade de expressão prevista na Constituição
Federal. As exatas palavras do STF foram as seguintes:
É inexigível o consentimento de pessoa biografada
relativamenteaobrasbiográficasliteráriasou audiovi-
suais,sendoporigualdesnecessáriaa autorização de
pessoas retratadas como coadjuvantes ou de familia-
res, em caso de pessoas falecidas ou ausentes. (STF.
Plenário. ADI 4815/DF, Rel. Min. Cármen Lúcia, julga-
do em 10/6/2015 (Info 789)).
Porém, isso não afasta o direito do biografado ou
de qualquer retratado de pedir eventual indenização
posterior. Isso se ficar demonstrado o abuso na for-
ma de divulgação dos fatos. Outras formas de repara-
ção também podem ser cogitadas, como a publicação
de uma ressalva, uma nova edição com correção e o
direito de resposta.
 Ressalta-se, como parâmetros a serem analisados para ponderação do interesse público e da privacidade:

z A repercussão emocional do fato sobre o biografado;

z A importância dos fatos para a construção da história do biografado;
z O formato de apresentação (sensacionalista ou não);
z Os riscos de se afetar outros direitos da personalidade como a honra.

Direito ao Conhecimento da Origem Biológica

Finalmente, é fundamental apresentar o direito ao conhecimento da origem biológica. Mesmo no caso de ano-
nimato do doador do sêmen para os casos de inseminação artificial poderá ser exercido o direito ao conhecimento
da origem biológica versus privacidade.
Em 2010, no julgamento do RESP 807.849/RJ, o STJ entendeu-se que é um direito da personalidade ter o conhe-
cimento de seus antepassados. Porém, nos casos de origem biológica decorrente de doação de sêmen, as conse-
quências da quebra do anonimato serão:

z Permite-se apenas o conhecimento de quem é o dono do sêmen doado;

z Não cria relação de parentesco entre o filho e o doador;
z Não gera para o doador de sêmen a obrigação de pagar alimentos;
z Não há direito de herança do filho em relação ao doador de sêmen.

No caso de recusa da realização do DNA, o direito ao conhecimento genético prepondera diante do direito à
privacidade, assim, o Código Civil prevê:

Art. 231 Aquele que se nega a submeter-se a exame médico necessário não poderá aproveitar-se de sua recusa.
Art. 232 A recusa à perícia médica ordenada pelo juiz poderá suprir a prova que se pretendia obter com o exame.

DOMICÍLIO

Primeiras Definições

O domicílio é mais um dos atributos que definem a pessoa natural. Seu conceito se encontra no art. 70, do CC:

Art. 70 O domicílio da pessoa natural é o lugar onde ela estabelece a sua residência com ânimo definitivo.

Logo, é o local de sua residência com a intenção de ali permanecer. Em outras palavras, o domicílio é a sede
da pessoa natural, portanto, pode abranger o País, o Estado, a Cidade ou o logradouro. Por ânimo definitivo enten-
de-se a intenção de residir por tempo indeterminado neste local e de ali desenvolver suas principais atividades.
Nesse sentido, de acordo com o art. 72, do CC, o domicílio também é o local de atividade profissional da pessoa
natural. Vejamos:

Art. 72 É também domicílio da pessoa natural, quanto às relações concernentes à profissão, o lugar onde esta é
exercida.

Mas, qual a importância da definição do domicílio?

z Determinar o local onde a pessoa exercerá direitos e cumprirá obrigações (art. 327, do CC);
z Determinar onde será proposta a ação (art. 46, do CPC), por exemplo.

É de ressaltar, porém, as diferenças entre os conceitos de residência, domicílio e morada para não serem con-
fundidos. Observe o quadro:

RESIDÊNCIA DOMICÍLIO MORADA OU ESTADIA

É o lugar onde a pessoa se estabelece É a residência onde a pessoa habita É o local onde a pessoa se estabele-
habitualmente. Exemplo: uma casa de com caráter de permanência, realizan- ce provisoriamente. Exemplo: estadia
campo onde se passam os finais de do os atos principais da vida privada. por seis meses em São Paulo para fa-
DIREITO CIVIL I

semana Obs.: o domicílio abrange a residência zer um curso de aperfeiçoamento

Domicílio Múltiplo, Ocasional ou Aparente e Mudança de Domicílio

Em relação ao domicílio, deve-se estar atento a algumas situações que envolvem o tema. Dessa maneira:

z Domicílio Múltiplo (art. 71 do CC): quando a pessoa mantém várias residências onde vive alternadamente.
Neste caso, será considerado como domicílio dessa pessoa qualquer um dos domicílios. É o que prevê o art.
71, do CC: 263
 Art. 71 Se, porém, a pessoa natural tiver diversas residências, onde, alternadamente, viva, considerar-se-á domicílio
seu qualquer delas.

z Domicílio Ocasional ou Aparente (art. 73, do CC): ocorre quando a pessoa não tem residência habitual. Logo,
será considerado seu domicílio aquele onde for encontrada. Exemplo: nômades, ciganos, artistas circenses.

Art. 73 Ter-se-á por domicílio da pessoa natural, que não tenha residência habitual, o lugar onde for encontrada.

z Mudança de Domicílio (art. 74, do CC): é a transferência de residência com a intenção manifesta de mudar
seu domicílio de forma definitiva:

Art. 74 Muda-se o domicílio, transferindo a residência, com a intenção manifesta de o mudar.

Como provar o ânimo definitivo? Por meio dos atos praticados pela pessoa, como comunicação a terceiros,
pela alteração de correspondências, contratos, aquisição de bens, etc. É o que se depreende do parágrafo único,
do art. 74, do CC:

Art. 74 [...]
[...] Parágrafo único. A prova da intenção resultará do que declarar a pessoa às municipalidades dos lugares,
que deixa, e para onde vai, ou, se tais declarações não fizer, da própria mudança, com as circunstâncias que a
acompanharem.

Modalidades de Domicílio

Existem três formas de domicílio: o voluntário, o necessário, determinado pela lei e o profissional. Vejamos as
definições:

z Domicílio Voluntário: é aquele escolhido livremente pela pessoa. Trata-se de exercício de liberdade, sendo a
regra;
z Domicílio Necessário ou Legal: é aquele determinado pela Lei para algumas pessoas específicas, nos termos
do parágrafo único do art. 76 do Código Civil. As hipóteses indicam sujeitos que, necessariamente, deverão ser
encontrados em certo local. Vejamos:

Art. 76 Têm domicílio necessário o incapaz, o servidor público, o militar, o marítimo e o preso.
Parágrafo único. O domicílio do incapaz é o do seu representante ou assistente; o do servidor público, o lugar em que
exercer permanentemente suas funções; o do militar, onde servir, e, sendo da Marinha ou da Aeronáutica, a sede do
comando a que se encontrar imediatamente subordinado; o do marítimo, onde o navio estiver matriculado; e o do
preso, o lugar em que cumprir a sentença.

z Domicílio Profissional (art. 72, do CC): quanto às atividades referentes à profissão, será considerado domi-
cílio o lugar onde a pessoa a exerce. Havendo multiplicidade de domicílios profissionais, será considerado
domiciliado em cada um deles, para efeitos de se dirimir conflitos referentes às respectivas atividades.

Art. 72 É também domicílio da pessoa natural, quanto às relações concernentes à profissão, o lugar onde esta é
exercida.
Parágrafo único. Se a pessoa exercitar profissão em lugares diversos, cada um deles constituirá domicílio para as
relações que lhe corresponderem.

z Domicílio especial ou foro de eleição (art. 78, do CC): é o domicílio escolhido por contratantes para cumpri-
rem as obrigações do contrato assinado:

Art. 78 Nos contratos escritos, poderão os contratantes especificar domicílio onde se exercitem e cumpram os direi-
tos e obrigações deles resultantes.

Domicílio do incapaz O mesmo domicílio do seu representante ou assistente

Domicílio do servidor público O lugar em que exercer permanentemente suas funções
O local onde servir
Domicílio do militar
Se for da Marinha ou da Aeronáutica, será a sede do comando
Domicílio do marítimo O local onde o navio estiver matriculado (registrado)
Domicílio do preso O local em que cumprir a sentença

Por fim, o art. 77 menciona a hipótese do agente diplomático que alega extraterritorialidade, mas não indica,
264 no país, o seu domicílio.
 Art. 77 O agente diplomático do Brasil, que, cita-
do no estrangeiro, alegar extraterritorialidade sem
designar onde tem, no país, o seu domicílio, poderá
ser demandado no Distrito Federal ou no último
ponto do território brasileiro onde o teve.
Segundo Daniel Carnacchioni, o agente diplomáti-
co goza de imunidade de jurisdição e, por isso, con-
sidera-se que são domiciliados em seus respectivos
países (CARNACCHIONI, 2020, p. 314). Assim, se o
agente for citado no exterior e alegar que não deve se
submeter às regras da jurisdição daquele Estado em
razão da sua imunidade, deverá indicar seu domicílio.
Do contrário, ele poderá ser demandado (encon-
trado para fins processuais) no Distrito Federal ou no
último ponto do território brasileiro onde esteve.
PESSOAS JURÍDICAS
DISPOSIÇÕES GERAIS, CONSTITUIÇÃO, EXTINÇÃO,
SOCIEDADES DE FATO, ASSOCIAÇÕES E
FUNDAÇÕES
Quanto à Pessoa Jurídica, o ordenamento jurídico
brasileiro a considerada uma ficção legal, com iden-
tidade própria (“teoria da realidade técnica”). São
pessoas jurídicas de direito privado as associações,
sociedades, fundações, organizações religiosas, parti-
dos políticos e empresa individuais de responsabilida-
de limitada (EIRELI). As pessoas jurídicas de direito
público interno são consideradas: a União, os Estados,
o Distrito Federal, os Territórios, os Municípios, as
Autarquias, as Associações Públicas e demais entida-
des de caráter público criadas por lei. Já as pessoas
jurídicas de direito público externo são os Estados
estrangeiros e todas as pessoas que forem regidas pelo
direito internacional público.
Art. 40 As pessoas jurídicas são de direito público,
interno ou externo, e de direito privado.
Art. 41 São pessoas jurídicas de direito público
interno:
I - a União;
II - os Estados, o Distrito Federal e os Territórios;
III - os Municípios;
IV - as autarquias, inclusive as associações públicas;
V - as demais entidades de caráter público criadas
por lei.
Parágrafo único. Salvo disposição em contrário, as
pessoas jurídicas de direito público, a que se tenha
dado estrutura de direito privado, regem-se, no que
couber, quanto ao seu funcionamento, pelas nor-
mas deste Código.
Art. 42 São pessoas jurídicas de direito público
externo os Estados estrangeiros e todas as pessoas
que forem regidas pelo direito internacional público.
Art. 43 As pessoas jurídicas de direito público
interno são civilmente responsáveis por atos dos
seus agentes que nessa qualidade causem danos a
terceiros, ressalvado direito regressivo contra os
causadores do dano, se houver, por parte destes,
culpa ou dolo.
Art. 44 São pessoas jurídicas de direito privado:
I - as associações;
II - as sociedades;
III - as fundações.
IV - as organizações religiosas;
V - os partidos políticos.
VI - as empresas individuais de responsabilidade
limitada.
§ 1º São livres a criação, a organização, a estrutu-
ração interna e o funcionamento das organizações
religiosas, sendo vedado ao poder público negar-lhes
reconhecimento ou registro dos atos constitutivos e
necessários ao seu funcionamento.
§2º As disposições concernentes às associações
aplicam-se subsidiariamente às sociedades que são
objeto do Livro II da Parte Especial deste Código.
§3º Os partidos políticos serão organizados e fun-
cionarão conforme o disposto em lei específica.
Art. 45 Começa a existência legal das pessoas
jurídicas de direito privado com a inscrição do
ato constitutivo no respectivo registro, precedida,
quando necessário, de autorização ou aprovação
do Poder Executivo, averbando-se no registro todas
as alterações por que passar o ato constitutivo.
Parágrafo único. Decai em três anos o direito de
anular a constituição das pessoas jurídicas de direi-
to privado, por defeito do ato respectivo, contado o
prazo da publicação de sua inscrição no registro.
Começa a existência legal das pessoas jurídicas de
direito privado com o registro, precedendo, quando
necessária, a autorização do Poder Executivo. Decai em
03 anos o direito de anular sua constituição.
A novidade legislativa foi esclarecer e reafirmar que
a pessoa jurídica não se confunde com os seus sócios,
exaltando a autonomia patrimonial (art. 49-A). Todavia,
em caso de abuso da personalidade (art. 50), caracteri-
zado pelo desvio da finalidade ou da confusão patrimo-
nial, o Juiz pode, mediante requerimento da parte ou
do MP, desconsiderar a personalidade jurídica para que
os efeitos e relações obrigacionais sejam estendidos aos
bens particulares dos sócios (vice e versa).
O desvio de finalidade é conceituado pela lei como
a utilização da personalidade jurídica com o propósito
de lesar credores, bem como praticar atos ilícitos. Por
seu turno, a confusão patrimonial é descrita como a
ausência de separação de fato entre os patrimônios da
pessoa física e da pessoa jurídica.
Não é considerado abuso de personalidade a mera
existência de grupo econômico, nem a mera expan-
são ou alteração da finalidade original da atividade
econômica.
Não é possível pessoa jurídica de direito públi-
co pleitear, contra particular, indenização por dano
moral relacionado à violação da honra ou da imagem.
As associações são a união de pessoas que se organi-
zam para fins não econômicos. Não há entre os associa-
dos direitos e obrigações recíprocos. Todavia, o estatuto
pode instituir categorias com vantagens especiais.
Em regra, a qualidade de associado é intransmissível.
Ademais, a exclusão do associado é admissível havendo
justa causa, reconhecida em procedimento que asse-
gure o direito de defesa. É necessária a convocação em
assembleia para destituir administradores e alterar o
DIREITO CIVIL I
estatuto. Tal convocação é garantida a ⅕ dos associados.
Dissolvida a associação, o remanescente de seu
patrimônio será destinado a entidade de fins não-
-econômicos designada no estatuto. Caso omisso o
estatuto, pode ser decidido o seu encaminhamento
à instituição municipal, estadual ou federal de fins
idênticos ou semelhantes. Os associados podem rece-
ber em restituição o valor das contribuições que pres-
taram. Caso não exista nenhuma instituição apta a
receber o remanescente, este irá para a Fazenda. 265
 As fundações, instituídas por escritura pública ou
testamento, consistem em bens arrecadados e perso-
nificados em atenção a um determinado fim. Quando
insuficientes para constituir uma fundação, os bens a
ela destinados serão incorporados em outra fundação
que se proponha a fim igual ou semelhante.
O estatuto da fundação precisa ser submetido à
aprovação de autoridade competente. Se o estatuto
não for elaborado no prazo assinalado pelo institui-
dor, ou, não havendo prazo, em 180 dias, caberá ao
Ministério Público a confecção. Inclusive, o MP sem-
pre velará pelas fundações de direito privado.
Para alterar o estatuto, é necessária a deliberação
de ⅔ dos dirigentes, que não poderão contrariar o fim
da fundação, devendo tal alteração ser também apro-
vada pelo Ministério Público em 45 dias, admitido o
suprimento judicial.
Quando a alteração não houver sido aprovada por
votação unânime, os administradores da fundação, ao
submeterem o estatuto ao órgão do Ministério Públi-
co, requererão que se dê ciência à minoria vencida
para impugná-la, se quiser, em dez dias.
A extinção da fundação conduz à incorporação
de seu patrimônio a outra fundação com fim igual ou
semelhante.
É importante, para finalizar o assunto, conhecer
os últimos entendimentos sobre o assunto vindos do
STF/STJ:
z É possível a exclusão do patronímico do ex-padrasto;
z É possível a exclusão dos sobrenomes paternos em
razão do abandono pelo genitor;
z Possibilidade de voltar o nome de solteira após a
morte do marido;
z Transgênero pode alterar seu prenome e gênero no
registro civil mesmo sem fazer cirurgia de transge-
nitalização e mesmo sem autorização judicial;
z A depender do caso concreto admite-se o direito de
esquecimento;
z Necessidade de nomear curador especial ao inter-
ditando mesmo que o MP esteja atuando como fis-
cal da ordem jurídica;
z Os direitos de personalidade podem ser objeto de
disposição voluntária, desde que não permanente
nem geral;
z Na avaliação e na partilha de bens em processo de
dissolução de sociedade de advogados, não podem
ser levados em consideração elementos típicos de
sociedade empresária.
No texto legal, a respeito de Associação, temos:
Art. 53 Constituem-se as associações pela união de
pessoas que se organizem para fins não econômicos.
Parágrafo único. Não há, entre os associados, direi-
tos e obrigações recíprocos.
Art. 54 Sob pena de nulidade, o estatuto das asso-
ciações conterá:
I - a denominação, os fins e a sede da associação;
II - os requisitos para a admissão, demissão e exclu-
são dos associados;
III - os direitos e deveres dos associados;
IV - as fontes de recursos para sua manutenção;
V – o modo de constituição e de funcionamento dos
órgãos deliberativos;
VI - as condições para a alteração das disposições
estatutárias e para a dissolução.
VII – a forma de gestão administrativa e de aprova-
266 ção das respectivas contas.
Art. 55 Os associados devem ter iguais direitos,
mas o estatuto poderá instituir categorias com van-
tagens especiais.
Art. 56 A qualidade de associado é intransmissível,
se o estatuto não dispuser o contrário.
Parágrafo único. Se o associado for titular de quo-
ta ou fração ideal do patrimônio da associação, a
transferência daquela não importará, de per si , na
atribuição da qualidade de associado ao adquirente
ou ao herdeiro, salvo disposição diversa do estatuto.
Art. 57 A exclusão do associado só é admissível
havendo justa causa, assim reconhecida em proce-
dimento que assegure direito de defesa e de recurso,
nos termos previstos no estatuto.
Art. 58 Nenhum associado poderá ser impedido de
exercer direito ou função que lhe tenha sido legiti-
mamente conferido, a não ser nos casos e pela for-
ma previstos na lei ou no estatuto.
Art. 59 Compete privativamente à assembléia geral:
I – destituir os administradores;
II – alterar o estatuto.
Parágrafo único. Para as deliberações a que se
referem os incisos I e II deste artigo é exigido deli-
beração da assembléia especialmente convocada
para esse fim, cujo quorum será o estabelecido
no estatuto, bem como os critérios de eleição dos
administradores.
Art. 60 A convocação dos órgãos deliberativos
far-se-á na forma do estatuto, garantido a 1/5 (um
quinto) dos associados o direito de promovê-la.
Art. 61 Dissolvida a associação, o remanescente
do seu patrimônio líquido, depois de deduzidas, se
for o caso, as quotas ou frações ideais referidas no
parágrafo único do art. 56, será destinado à entida-
de de fins não econômicos designada no estatuto,
ou, omisso este, por deliberação dos associados, à
instituição municipal, estadual ou federal, de fins
idênticos ou semelhantes.
§1º Por cláusula do estatuto ou, no seu silêncio, por
deliberação dos associados, podem estes, antes da
destinação do remanescente referida neste artigo,
receber em restituição, atualizado o respectivo
valor, as contribuições que tiverem prestado ao
patrimônio da associação.
§2º Não existindo no Município, no Estado, no Distri-
to Federal ou no Território, em que a associação tiver
sede, instituição nas condições indicadas neste artigo,
o que remanescer do seu patrimônio se devolverá à
Fazenda do Estado, do Distrito Federal ou da União.
Já quando tratamos de Fundação, o texto legal
assim dispõe:
Art. 62 Para criar uma fundação, o seu instituidor fará,
por escritura pública ou testamento, dotação especial
de bens livres, especificando o fim a que se destina, e
declarando, se quiser, a maneira de administrá-la.
Parágrafo único. A fundação somente poderá cons-
tituir-se para fins de:
I – assistência social;
II – cultura, defesa e conservação do patrimônio
histórico e artístico;
III – educação;
IV – saúde;
V – segurança alimentar e nutricional;
VI – defesa, preservação e conservação do meio
ambiente e promoção do desenvolvimento sustentável;
VII – pesquisa científica, desenvolvimento de tec-
nologias alternativas, modernização de sistemas
de gestão, produção e divulgação de informações e
conhecimentos técnicos e científicos;
VIII – promoção da ética, da cidadania, da demo-
cracia e dos direitos humanos;
 IX – atividades religiosas; e
X – (VETADO).
Art. 63 Quando insuficientes para constituir a funda-
ção, os bens a ela destinados serão, se de outro modo
não dispuser o instituidor, incorporados em outra
fundação que se proponha a fim igual ou semelhante.
Art. 64 Constituída a fundação por negócio jurídico
entre vivos, o instituidor é obrigado a transferir-lhe
a propriedade, ou outro direito real, sobre os bens
dotados, e, se não o fizer, serão registrados, em
nome dela, por mandado judicial.
Art. 65 Aqueles a quem o instituidor cometer a apli-
cação do patrimônio, em tendo ciência do encargo,
formularão logo, de acordo com as suas bases (art.
62), o estatuto da fundação projetada, submetendo-
-o, em seguida, à aprovação da autoridade compe-
tente, com recurso ao juiz.
Parágrafo único. Se o estatuto não for elaborado
no prazo assinado pelo instituidor, ou, não haven-
do prazo, em cento e oitenta dias, a incumbência
caberá ao Ministério Público.
Art. 66 Velará pelas fundações o Ministério Público
do Estado onde situadas.
§ 1° Se funcionarem no Distrito Federal ou em Ter-
ritório, caberá o encargo ao Ministério Público do
Distrito Federal e Territórios.
§ 2º Se estenderem a atividade por mais de um Esta-
do, caberá o encargo, em cada um deles, ao respec-
tivo Ministério Público.
Art. 67 Para que se possa alterar o estatuto da fun-
dação é mister que a reforma:
I - seja deliberada por dois terços dos competentes
para gerir e representar a fundação;
II - não contrarie ou desvirtue o fim desta;
III – seja aprovada pelo órgão do Ministério Público
no prazo máximo de 45 (quarenta e cinco) dias, findo
o qual ou no caso de o Ministério Público a denegar,
poderá o juiz supri-la, a requerimento do interessado.
Art. 68 Quando a alteração não houver sido aprovada
por votação unânime, os administradores da funda-
ção, ao submeterem o estatuto ao órgão do Ministério
Público, requererão que se dê ciência à minoria venci-
da para impugná-la, se quiser, em dez dias.
Art. 69 Tornando-se ilícita, impossível ou inútil a
finalidade a que visa a fundação, ou vencido o pra-
zo de sua existência, o órgão do Ministério Público,
ou qualquer interessado, lhe promoverá a extinção,
incorporando-se o seu patrimônio, salvo disposição
em contrário no ato constitutivo, ou no estatuto,
em outra fundação, designada pelo juiz, que se pro-
ponha a fim igual ou semelhante.
DESCONSIDERAÇÃO DA PERSONALIDADE
JURÍDICA
O art. 47, do CC, sugere que os atos dos adminis-
tradores vincularão a pessoa jurídica. E não poderia
ser diferente, visto que quem age em nome da pessoa
jurídica são seus representantes legais. Obviamente,
eles deverão agir sempre em prol da atividade desem-
penhada pela pessoa jurídica, respeitando os limites
dos poderes que lhes foram dados pelo próprio ato
constitutivo. É importante a leitura do referido artigo:
Art. 47 Obrigam a pessoa jurídica os atos dos admi-
nistradores, exercidos nos limites de seus poderes
definidos no ato constitutivo.
Partindo desse entendimento, importa esclarecer
que os administradores, por força do art. 48, do CC,
tomarão decisões a partir do voto da maioria dos pre-
sentes nas assembleias (reuniões para decisões). O
quórum poderá ser outro, se assim o ato constitutivo
prever.
O parágrafo único, do art. 48, do CC menciona,
ainda, que é possível anular as decisões tomadas nas
assembleias se estas violarem a lei, o próprio ato cons-
titutivo, ou se ficar constatado algum defeito na mani-
festação de vontade da maioria (erro, dolo, simulação
ou fraude). O prazo para anular é decadencial e finda
em 3 anos a partir da decisão:
Art. 48 Se a pessoa jurídica tiver administração
coletiva, as decisões se tomarão pela maioria de
votos dos presentes, salvo se o ato constitutivo dis-
puser de modo diverso.
Parágrafo único. Decai em três anos o direito de
anular as decisões a que se refere este artigo, quan-
do violarem a lei ou estatuto, ou forem eivadas de
erro, dolo, simulação ou fraude.
O art. 49, do CC, traz que, se a administração vier
a faltar, como, por exemplo, diante da morte ou
ausência dos administradores, o juiz deverá nomear
um administrador provisório a pedido de qualquer
interessado:
Art. 49 Se a administração da pessoa jurídica vier a
faltar, o juiz, a requerimento de qualquer interessa-
do, nomear-lhe-á administrador provisório.
Embora a pessoa jurídica seja composta de pessoas,
estas não se confundem com a própria pessoa jurídi-
ca. Isso significa que pessoa jurídica e pessoa natural
possuem personalidade e patrimônio próprios. Daí
dizer que quem responde pelos atos da pessoa jurídi-
ca em caso de danos é a própria pessoa jurídica, com
seu patrimônio. Veja o que diz o art. 49-A, do CC:
Art. 49-A A pessoa jurídica não se confunde com
os seus sócios, associados, instituidores ou admi-
nistradores. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
Parágrafo único. A autonomia patrimonial das pes-
soas jurídicas é um instrumento lícito de alocação
e segregação de riscos, estabelecido pela lei com a
finalidade de estimular empreendimentos, para a
geração de empregos, tributo, renda e inovação em
benefício de todos.
A partir da leitura do referido artigo, percebe-se
uma regra: o patrimônio dos membros da pessoa jurí-
dica ficam blindados em relação aos danos causados
pelos seus representantes. Por isso, um terceiro lesa-
do pela atividade da pessoa jurídica deverá, em regra,
demandar contra a própria pessoa jurídica e não con-
tra seus sócios, associados ou membros.
É certo que essa regra comporta exceções. Uma
dessas exceções está prevista no art. 50, do CC, conhe-
DIREITO CIVIL I
cida como desconsideração da personalidade da
pessoa jurídica. Melhor explicando: em alguns casos,
a lei civil autoriza que o patrimônio particular dos
sócios, associados ou membros, seja afetado para a
reparação dos danos causados a terceiros. Vejamos o
caput do art. 50:
Art. 50 Em caso de abuso da personalidade jurídi-
ca, caracterizado pelo desvio de finalidade ou pela
confusão patrimonial, pode o juiz, a requerimento 267
 da parte, ou do Ministério Público quando lhe couber intervir no processo, desconsiderá-la para que os efeitos de cer-
tas e determinadas relações de obrigações sejam estendidos aos bens particulares de administradores ou de sócios
da pessoa jurídica beneficiados direta ou indiretamente pelo abuso. (Redação dada pela Lei nº 13.874, de 2019)

É possível perceber que a desconsideração da personalidade da pessoa jurídica só ocorrerá em casos específi-
cos, a partir dos elementos enumerados anteriormente.

Importante!
Segundo o art. 50, do Código Civil, será possível atribuir responsabilidade patrimonial aos membros da pes-
soa jurídica se presentes os seguintes requisitos:
� Configuração do desvio de finalidade ou confusão patrimonial;
� Mediante requerimento da parte interessada ou do Ministério Público;
� Decisão judicial que autorize estender a responsabilidade aos bens particulares dos membros da pessoa
jurídica.

Os parágrafos 1º e 2º, do art. 50, contribuem com os conceitos de desvio de finalidade e confusão patrimonial.
Essas duas ideias denotam a ocorrência do abuso do direito. A leitura é importante:

Art. 50 [...]
§ 1º Para os fins do disposto neste artigo, desvio de finalidade é a utilização da pessoa jurídica com o propósito
de lesar credores e para a prática de atos ilícitos de qualquer natureza.
§ 2º Entende-se por confusão patrimonial a ausência de separação de fato entre os patrimônios, caracteri-
zada por:
I - cumprimento repetitivo pela sociedade de obrigações do sócio ou do administrador ou vice-versa;
II - transferência de ativos ou de passivos sem efetivas contraprestações, exceto os de valor proporcionalmente
insignificante; e
III - outros atos de descumprimento da autonomia patrimonial.

Para facilitar a compreensão das duas figuras que podem representar o abuso da personalidade da pessoa
jurídica, visualize o quadro a seguir:

DESVIO DE FINALIDADE CONFUSÃO PATRIMONIAL

O patrimônio dos membros se confunde com o patrimônio
da pessoa jurídica por meio dos seguintes atos:
� A pessoa jurídica cumpre obrigações dos membros ou
A pessoa jurídica é usada com o propósito de lesar credo- vice-versa
res e praticar atos ilícitos de qualquer natureza � A pessoa jurídica transfere valores para os membros e
vice-versa sem qualquer causa jurídica
� Outros atos que poderão ser percebidos melhor pela
análise judicial

A dúvida que resta é: será que todos os membros/sócios/administradores serão afetados pela desconsideração
da personalidade jurídica? Ou apenas aqueles que realizaram o desvio de finalidade ou confusão patrimonial?
Nesse sentido, o Enunciado 7, da I Jornada de Direito Civil, anuncia que:

Só se aplica a desconsideração da personalidade jurídica quando houver a prática de ato irregular e, limitadamente,
aos administradores ou sócios que nela hajam incorrido.

Percebe-se, então, que o patrimônio particular dos membros só será alcançado quando estes estiverem dire-
tamente envolvidos no desvio ou na confusão patrimonial. Aqueles que estiverem de boa-fé terão seu patrimônio
particular preservado.
O § 3º, do art. 50, menciona a hipótese da desconsideração inversa. Essa situação ocorre quando os mem-
bros/sócios/administradores escondem seus bens particulares no patrimônio da pessoa jurídica. Basta imaginar o
exemplo de um sujeito casado que, no curso do casamento, adquire uma casa com os esforços comuns da esposa,
mas registra o imóvel em nome da própria empresa. Nesses casos, fica autorizada a retomada dos bens ocultados:

Art. 50 [...]
§ 3º O disposto no caput e nos §§ 1º e 2º deste artigo também se aplica à extensão das obrigações de sócios ou de
administradores à pessoa jurídica.

Por fim, os parágrafos 4º e 5º, do art. 50, mencionam situações que não significam, por si só, abuso da perso-
nalidade jurídica:

268
 Art. 50 [...]
§ 4º A mera existência de grupo econômico sem a presença dos requisitos de que trata o caput deste artigo não
autoriza a desconsideração da personalidade da pessoa jurídica.
§ 5ºNão constitui desvio de finalidade a mera expansão ou a alteração da finalidade original da atividade
econômica específica da pessoa jurídica.

Importante!
O STJ já decidiu que o simples encerramento das atividades da pessoa jurídica de forma irregular não é causa
suficiente para desconsideração da personalidade da pessoa jurídica. Significa que os requisitos do caput
do art. 50, do CC, devem estar presentes (desvio de finalidade ou confusão patrimonial). Nesse sentido foi o
Recurso Especial nº 1.306.553/SC.

BENS IMÓVEIS, MÓVEIS E PÚBLICOS

DISPOSIÇÕES GERAIS

Conceito

Os bens são todas as utilidades que podem ser objeto de um direito subjetivo e de relações jurídicas, é tudo
o que é suscetível de apreciação econômica e engloba a possibilidade de constituição de direitos corpóreos e
incorpóreos. Ademais, para constituir um negócio jurídico válido, é necessário o bem ter o caráter idôneo - lícito,
possível, determinado ou determinável. Vale relembrar o art. 104, do CC:

Art. 104 A validade do negócio jurídico requer:

I - agente capaz;
II - objeto lícito, possível, determinado ou determinável;
III - forma prescrita ou não defesa em lei.

Existe diferença entre “coisa” e “bem”. A coisa é tudo o que existe objetivamente (com exclusão do homem),
além de ser sempre corpórea e espécie do gênero “bem”, e, este compreende a constituição de direitos corpóreos
e incorpóreos. Igualmente, o “patrimônio” trata de um conceito mais amplo, pois é o complexo de relações jurí-
dicas apreciáveis economicamente de uma determinada pessoa. Ele compreende direitos, créditos, coisas, bens,
obrigações e débitos e pode ser ativo (créditos) e passivo (débito), porém não compreende os direitos de família e
os direitos da personalidade (extrapatrimoniais).

Classificação dos Bens

Conforme o Código Civil, os bens possuem as seguintes classificações: corpóreos e incorpóreos; móveis e imó-
veis; fungíveis e infungíveis; consumíveis e inconsumíveis; bens divisíveis e indivisíveis; bens singulares e coleti-
vos; bens reciprocamente considerados. Vejamos:

z Corpóreos × Incorpóreos:

„ Os corpóreos são aqueles que possuem existência material, perceptível pelos sentidos humanos. Exemplo:
casa, livro, relógio;
„ Os incorpóreos são aqueles que não têm existência material, sendo abstratos e de visualização ideal. Exem-
plo: direito autoral; direitos da personalidade, direito à sucessão, marca, patente, criação artística (coreo-
grafia, por exemplo).

z Móveis e Imóveis: O art. 79, do CC inaugura a sessão com a classificação de bens imóveis:
DIREITO CIVIL I

Art. 79 São bens imóveis o solo e tudo quanto se lhe incorporar natural ou artificialmente.
Art. 80 Consideram-se imóveis para os efeitos legais:
I - os direitos reais sobre imóveis e as ações que os asseguram;
II - o direito à sucessão aberta.

Logo, sobre os bens imóveis podemos perceber que se referem àqueles que não podem ser removidos ou trans-
portados sem a sua deterioração ou destruição. Os bens imóveis (art. 79), assim, o são por natureza, por acessão
física artificial ou por disposição da lei, de acordo com o art. 80, do CC: 269

Imóveis por natureza
Bens formados pelo solo e por tudo
quanto se lhe incorporar de forma
natural (ex.: árvore que cresce na-
turalmente). Abrangem: superfície,
subsolo e espaço aéreo
NATUREZA DOS BENS IMÓVEIS
Imóveis por acessão física artificial Imóveis por disposição legal
Bens imóveis por determinação da lei
Bens formados por tudo o que o ho-
para melhor proteção jurídica (art. 80).
mem incorporar permanentemente
Exemplos: sucessão aberta (é o direito
ao solo, sem poder remover causan-
de receber os bens por herança); direi-
do destruição ou deterioração. São as
tos reais sobre imóveis (hipoteca, por
construções e plantações
exemplo)

Ainda, o art. 81, do CC nos traz situações em que partes retiradas do bem móvel ou separadas não perdem o
caráter de imóveis (art. 81): Art. 81 Não perdem o caráter de imóveis:

I - as edificações que, separadas do solo, mas conservando a sua unidade, forem removidas para outro local;
II - os materiais provisoriamente separados de um prédio para nele se reempregarem.

Logo, são exemplos do art. 81, I, do CC a casa de madeira, galpão que, mesmo separados do solo, não perdem a
qualidade de imóvel quando forem removidos para outro local. Exemplos do art. 81, II, do CC são os materiais
provisoriamente separados de um prédio, como instalações metálicas, portas desde que sejam reempregados
novamente no prédio. Isso porque se em ambas as situações as partes destacadas forem resultado de uma demo-
lição os bens serão móveis, por não terem mais serventia ao imóvel. No entanto, se forem usados para reconstruir
o imóvel, serão imóveis também (art. 84).
Os bens móveis, por sua vez, têm sua definição delineada pelo art. 82, do CC:

Art. 82 São móveis os bens suscetíveis de movimento próprio, ou de remoção por força alheia, sem alteração da
substância ou da destinação econômico-social.

Estes bens móveis podem ser semoventes, móveis pela própria natureza, por disposição legal, além dos mate-
riais destinados a alguma construção, enquanto não forem empregados. Veja-se:

NATUREZA DOS BENS MÓVEIS

Materiais destinados a al-
Semovente Móveis pela própria natureza Por disposição legal
guma construção
Art. 83, do CC: energia com valor
O bem pode ser remo- Deslocam-se de um lugar para
econômico, direitos reais sobre Conforme o art. 84, do CC.
vido de um lugar a ou- outro mediante emprego de for-
móveis (exemplo: penhor), direi- Enquanto não forem em-
tro por força própria. É ça alheia, como navios, aerona-
tos pessoais de caráter patrimo- pregados na construção
o caso dos animais ves e automóveis
nial (exemplo: crédito)

z Bens Fungíveis e Infungíveis: O art. 85, do CC traz outra classificação quanto a bens fungíveis, que são os que
podem ser substituídos por outro da mesma espécie, qualidade e quantidade (equivalência):

Art. 85 São fungíveis os móveis que podem substituir-se por outros da mesma espécie, qualidade e quantidade.

Por outro lado, os infungíveis não podem ser substituídos por outro equivalente. Possuem valor especial, como
um quadro de Picasso. Todavia, através da manifestação de vontade poderá ser dada infungibilidade a um bem
fungível. Exemplos são determinadas flores a serem usadas para ornamentação de um cerimonial.

z Bens Divisíveis e Indivisíveis: Segundo o art. 87, do CC são os que podem ser fracionados sem alteração da
substância e sem diminuição econômica. Ex.: saca de cereais, quantia pecuniária.

Art. 87 Bens divisíveis são os que se podem fracionar sem alteração na sua substância, diminuição considerável de
valor, ou prejuízo do uso a que se destinam.

Os indivisíveis são os que não podem ser fracionados, sob pena de perda das qualidades essenciais. Ainda, os
bens divisíveis podem tornar-se indivisíveis por vontade das partes ou da lei.

Art. 88 Os bens naturalmente divisíveis podem tornar-se indivisíveis por determinação da lei ou por vontade das
partes.

z Bens Consumíveis e Inconsumíveis: De acordo com o art. 86, do CC são consumíveis os bens cujo uso importa
destruição imediata, bem como aqueles destinados à alienação:

Art. 86 São consumíveis os bens móveis cujo uso importa destruição imediata da própria substância, sendo também
270 considerados tais os destinados à alienação.
 Ele pode ser consumível sobre o critério fático
(consuntibilidade fática): sofre destruição imediata
(ex.: comer uma maçã); ou poderá ser consumível
sobre o critério jurídico (consuntibilidade jurídica):
pode ser alienado.
Por sua vez, os bens inconsumíveis proporcionam
reiteradas utilizações, bem como aqueles inalienáveis.
Estes serão inconsumíveis sobre critério jurídico: não
pode ser alienado (ex.: uma garrafa de vinho gravada
por testamento com cláusula de inalienabilidade ou
um bem público); ou sob o critério fático: não sofre
destruição imediata com o uso (ex.: um carro).
z Bens Singulares e Bens Coletivos: A definição de
bens singulares ou individuais é abordada pelo
art. 89, do CC:
Art. 89 São singulares os bens que embora reuni-
dos, podem ser considerados de per si, independen-
te dos demais.
Podem ser simples, quando as suas partes inte-
grantes se encontram ligadas naturalmente (árvore,
cavalo) ou podem ser compostas, quando a coesão de
seus elementos decorre de engenho humano (avião,
relógio).
z Bens Coletivos ou Universais: são aqueles que
se encontram agregados em um todo. São consti-
tuídos por vários bens singulares. A união desses
bens pode ser fática ou jurídica. A universalida-
de de fato refere-se aos bens unidos pela vontade
humana, com objetivo de destinação unitária (art.
90, do CC). Veja-se:
Art. 90 Constitui universalidade de fato a plurali-
dade de bens singulares que, pertinentes à mesma
pessoa, tenham destinação unitária.
Logo, são exemplos: biblioteca (vários livros);
boiada (vários bois); pinacoteca (quadros); estabele-
cimento comercial. A universalidade de direito (art.
91, do CC) trata da unidade dada pela lei, configuran-
do um complexo de relações jurídicas de uma pessoa
apreciável economicamente. Exemplos: patrimônio,
espólio, a massa falida, o condomínio, a meação.
Art. 91 Constitui universalidade de direito o com-
plexo de relações jurídicas, de uma pessoa, dotadas
de valor econômico.
z Bens Principais e Bens Acessórios: Uma classi-
ficação muito importante e que abrange diver-
sos outros conceitos são a dos bens principais e
acessórios. São bens principais os que existem de
maneira autônoma e independente. Sua função
não depende de qualquer outro objeto. Por outro
lado, os acessórios são bens cuja existência e finali-
dade depende de outro bem, o chamado principal.
Veja-se:
Art. 92 Principal é o bem que existe sobre si, abs-
trata ou concretamente; acessório, aquele cuja
existência supõe a do principal.
É um princípio do direito civil que o bem aces-
sório segue o principal. Assim, quem for proprie-
tário do principal também será do acessório. Para
diferenciá-los, lembre-se que o bem acessório foi feito
em razão do bem principal. Logo, são bens acessórios:
os frutos, os produtos, as pertenças e benfeitorias.
Vamos abordar brevemente cada um deles?
„ Frutos: Os frutos têm origem no bem principal
e são produzidos periodicamente por este. A
retirada dos frutos não altera a substância ou
integridade do principal. Os frutos podem ser
naturais, industriais, civis, pendentes, percebi-
dos, estantes, percipiendos, consumidos. Veja-
mos cada um deles:
Decorrem da essência da coi-
Frutos Naturais sa principal, como as frutas da
árvore
Decorrem de uma atividade hu-
Frutos Industriais mana. É o caso de um material
produzido pela fábrica
São os rendimentos. É o caso
Frutos Civis dos valores de aluguel de um
imóvel, ou dos juros
Os que ainda não foram colhi-
Frutos Pendentes dos. É o exemplo de maçãs na
macieira
São aqueles já colhidos e sepa-
Frutos Percebidos
rados do principal
São os colhidos e armazenados.
Frutos Estantes É o exemplo de maçãs colhidas e
colocadas em um armazém
Aqueles que deveriam ter sido
colhidos, mas não foram. É o
Frutos Percipiendos exemplo de maçãs que deve-
riam ter sido colhidas, mas estão
apodrecendo
Aqueles que não existem mais.
Frutos Consumidos
Ex.: maçãs colhidas e vendidas
„ Produtos: são os bens que saem da coisa prin-
cipal, diminuindo a sua quantidade e substân-
cia. Exemplo: pepita de ouro retirada da mina.
Ressalta-se, de acordo com o art. 95, do CC, que
os frutos e produtos podem ser objeto de negó-
cio jurídico apesar de ainda não separados do
bem principal. Apesar de desnecessária esta
previsão, essa resulta do fato de que, quando
separados do objeto principal, os frutos e pro-
dutos adquirem existência autônoma podendo
ser objeto de negocio jurídico;
„ Pertenças: são bens destinados a servir ao bem
principal, por vontade ou trabalho intelectual
do proprietário. Eles se destinam, de modo dura-
douro, ao uso, serviço ou aformoseamento de
outro bem, conforme a previsão do art. 93, CC:
DIREITO CIVIL I
Art. 93 São pertenças os bens que, não constituin-
do partes integrantes, se destinam, de modo dura-
douro, ao uso, ao serviço ou ao aformoseamento de
outro.
As pertenças, sem qualquer incorporação, vincu-
lam-se ao bem principal para atingir a finalidade. Des-
tarte, o art. 94, do CC trata a respeito dos efeitos dos
negócios jurídicos em torno do bem principal sobre
as pertenças: 271
 Art. 94 Os negócios jurídicos que dizem respeito ao
bem principal não abrangem as pertenças, salvo se
o contrário resultar da lei, da manifestação de von-
tade, ou das circunstâncias do caso.
Se for um bem essencial ao principal, acompanha-
rá o bem principal nos negócios jurídicos que tiver o
principal como objeto (leitura amenizada do art. 94,
do CC). Exemplo: o piano em um conservatório musi-
cal é um bem essencial, pois a pessoa que compra o
conservatório também deseja o piano. Em contrapar-
tida, se o bem não for essencial ao principal, na rea-
lização do negócio jurídico relativo ao bem principal,
aquele não abrangerá as pertenças. Exemplo: na ven-
da de um imóvel (principal), o piano (pertença) exis-
tente na casa não é essencial, não seguindo, portanto,
o bem imóvel principal na alienação do bem.
„ Benfeitorias: são bens incorporados em um
bem móvel ou imóvel, visando a sua conser-
vação, utilidade ou embelezamento (art. 96, do
CC). Contudo, as benfeitorias não aumentam
o tamanho do bem (se isso ocorrer, fala-se em
acessão). Veja-se a previsão do art. 96, do CC e
parágrafos:
Art. 96 As benfeitorias podem ser voluptuárias,
úteis ou necessárias.
§ 1º São voluptuárias as de mero deleite ou recreio,
que não aumentam o uso habitual do bem, ainda que
o tornem mais agradável ou sejam de elevado valor.
§ 2º São úteis as que aumentam ou facilitam o uso
do bem.
§ 3º São necessárias as que têm por fim conservar o
bem ou evitar que se deteriore.
Nota-se que as benfeitorias são classificadas como:
necessárias, úteis e voluptuárias.
São as de mero luxo, tornando o bem
mais agradável. As benfeitorias volup-
Benfeitorias
tuárias acrescentam novidades ao bem,
Voluptuárias (art.
trazendo maior comodidade estética,
96, § 1º, do CC)
como a construção de uma piscina ou
de um jardim de inverno
São aquelas que aumentam ou facilitam
o uso da coisa. As benfeitorias úteis
Benfeitorias acrescentam novidades ao bem, suge-
Úteis (art. 96, § 2º, rindo uma maior comodidade, promo-
do CC) vendo um maior uso ou aumentando a
segurança do bem, como a instalação
de portão eletrônico na casa
Têm por fim conservar a coisa ou evi-
tar que o bem principal se deteriore. As
Benfeitorias benfeitorias necessárias não acrescen-
Necessárias (art. tam nenhuma novidade ao bem, servin-
96, § 3º, do CC) do apenas para conservar o seu estado
original e a sua funcionalidade. Exem-
plo: reforma no telhado da casa
Importante!
De acordo com a finalidade do acessório no
principal, a classificação poderá variar. Exemplo:
uma piscina na casa de um deficiente físico; uma
272 piscina em um clube etc.
z Bens Particulares e Bens Públicos: Os bens ainda
podem ser classificados como públicos ou particu-
lares. Estes são o que atendem ao interesse exclu-
sivo do seu proprietário (art. 98). Os bens públicos
ou do Estado são os bens que pertencem a uma
entidade de direito público (art. 99, do CC). Os arts.
98 ao 103, do CC tratam acerca dos bens públicos e
de suas espécies.
BENS PÚBLICOS
Para este concurso nos importa especialmente a
classificação dos bens públicos. Veja-se o que dispõe
o art. 98, do CC:
Art. 98 São públicos os bens do domínio nacional
pertencentes às pessoas jurídicas de direito público
interno; todos os outros são particulares, seja qual
for a pessoa a que pertencerem.
Desta forma, esta classificação leva em conta os
titulares do domínio. Todavia, não se trata de um rol
taxativo, podendo, por exemplo, um bem particular
afetado a finalidade pública ser considerado bem
público, conforme o Enunciado n. 287 da IV Jornada
de Direito Civil do CJF:
O critério da classificação de bens indicado no art.
98 do Código Civil não exaure a enumeração dos
bens públicos, podendo ainda ser classificado como
tal o bem pertencente a pessoa jurídica de direito
privado que esteja afetado à prestação de serviços
públicos. (Conselho da Justiça Federal. Jornadas
de direito civil I, III, IV e V: enunciados aprovados.
Coordenador científico: Ministro Ruy Rosado de
Aguiar Júnior. Brasília: Conselho da Justiça Fede-
ral, Centro de Estudos Judiciários, 2012).
Todavia, as bancas costumam reproduzir a litera-
lidade dos arts. 98 ao 103, do CC na cobrança deste
tema. Vejamos as espécies dos bens públicos:
Art. 99 São bens públicos:
I - os de uso comum do povo, tais como rios, mares,
estradas, ruas e praças;
II - os de uso especial, tais como edifícios ou ter-
renos destinados a serviço ou estabelecimento da
administração federal, estadual, territorial ou
municipal, inclusive os de suas autarquias;
III - os dominicais, que constituem o patrimônio
das pessoas jurídicas de direito público, como obje-
to de direito pessoal, ou real, de cada uma dessas
entidades.
Parágrafo único. Não dispondo a lei em contrário,
consideram-se dominicais os bens pertencentes às
pessoas jurídicas de direito público a que se tenha
dado estrutura de direito privado.
Os bens de Uso Geral ou Comum do Povo (Art. 99,
I, do CC): destinados à utilização do público em geral,
sem necessidade de permissão. Continuarão sendo
bens de uso geral, mesmo se o Estado regulamentar
a utilização de maneira onerosa. Exemplos: praças,
praias, museus, teatros. É de ressaltar que o art. 103
prevê de forma expressa à Administração Pública que
até mesmo cobrar pela utilização de bens públicos.
Eles são inalienáveis (art. 100, do CC).
 Art. 100 Os bens públicos de uso comum do povo e os de uso especial são inalienáveis, enquanto conservarem a sua
qualificação, na forma que a lei determinar.
[...]
Art. 103 O uso comum dos bens públicos pode ser gratuito ou retribuído, conforme for estabelecido legalmente pela
entidade a cuja administração pertencerem.

Os Bens de Uso Especial (Art. 99, II, do CC): são edifícios usados pelo próprio Estado para execução de serviços
públicos com destinação especial (afetação). Eles são inalienáveis (art. 100, do CC). Exemplo: a sede da prefeitura
e o tribunal de justiça;
Os Bens Dominicais ou Dominiais (Art. 99, III, do CC): são os bens públicos disponíveis e alienáveis (art. 100,
do CC); Exemplo: as estradas de ferro, as ilhas formadas em rios navegáveis, os terrenos de marinha (são aqueles
situados na faixa de terra banhada pelo mar, lagoas ou rios, de 33 metros para dentro da terra e que sofram a
influência das águas), as faixas de fronteira (é a área de 150 km de largura, paralela à linha divisória terrestre do
território nacional, considerada indispensável à segurança nacional).
Como se observa, a alienação dos bens públicos é prevista somente para os bens dominiais, sabe por quê?
Porque eles são desafetados, enquanto para os bens afetados a regra é a inalienabilidade. Entenda melhor estes
conceitos no quadro:

BEM AFETADO BEM DESAFETADO AFETAÇÃO DESAFETAÇÃO

Atribuição expressa (por lei) Procedimento de retirada da

Bem de uso comum ou
Bem dominial ou tácita de destinação es- destinação pública de um deter-
bem de uso especial
pecifica ao bem público minado bem

Logo, pelo quadro anterior, percebe-se também que os bens de uso comum ou especial podem ser desafeta-
dos, tornando bens dominicais. Os dominicais, por sua vez, podem ser afetados, tornando-se de uso especial. Em
seguida, destacam-se mais algumas características essenciais dos bens públicos:

CARACTERÍSTICAS DOS BENS PÚBLICOS

Inalienabilidade Impenhorabilidade Imprescritibilidade

Regra relativa. A alienabilidade depende de

É vedada a constrição judicial de Os bens públicos não estão su-
o bem público estar destinado a um fim es-
bens públicos em processo de jeitos a usucapião. (Art. 102, do
pecífico (afetação). Logo, os dominiais são
execução (art. 833, I, do CPC) CC5)
alienáveis

Ressalta-se que a característica da impenhorabilidade tem sido relativizada com a possibilidade de bloqueio
de valores nas contas públicas para garantir o cumprimento de decisões judiciais de cumprimento de obrigações
relativas ao direito à saúde, pagamento de honorários de advogados dativos, por exemplo.

FATO JURÍDICO
O Livro III do Código Civil trata dos fatos jurídicos e, mais especificamente, no título I, dos negócios jurídicos.
Para iniciarmos o estudo deste assunto, observemos primeiro o quadro esquemático a seguir e logo abaixo as
explicações pertinentes:

FATO JURÍDICO EM SENTIDO AMPLO

Fatos Naturais Fatos Humanos
Ato jurídico em sentido
DIREITO CIVIL I

z
amplo
Ordinários Extraordinários z Ato jurídico em sentido z Ato ilícito
estrito
z Negócio jurídico

Inicialmente, é importante ter em mente o conceito de fato. Fato é qualquer ocorrência, fenômeno, situação
que se apresenta, um acontecimento, um evento. Os fatos podem ser jurídicos ou não jurídicos conforme tenham
ou não consequências jurídicas relevantes. Assim temos que:
5 Art. 102. Os bens públicos não estão sujeitos a usucapião. 273
 z Fatos não jurídicos: são aqueles que não interes-
sam ao estudo do direito. Exemplo: a respiração de
uma formiga;
z Fatos jurídicos: são os acontecimentos com reper-
cussão no direito cujas consequências interessam
ao mundo jurídico. Exemplo: um animal que atra-
vessa a pista e causa acidente de trânsito.
Como conclui-se com o quadro acima, os fatos
jurídicos em sentido amplo subdividem-se em fatos
naturais e fatos humanos. Os fatos naturais são
aqueles sem interferência humana (exemplos: chuva,
deslizamento de terra, avalanche) e, por sua vez, pos-
suem duas espécies:
z Fatos naturais ordinários: Evento natural comum,
esperado, como a morte, o nascimento (com vida ou
sem vida), a contagem de prazos. É de ressaltar que
os fatos ordinários sofrem influência do tempo;
z Fatos naturais extraordinários: Eventos naturais
incomuns. São exemplos o caso fortuito e a força
maior. O caso fortuito é o evento imprevisível e
inevitável (exemplo: um terremoto no Brasil),
enquanto a força maior é o evento previsível, mas
inevitável (exemplo: uma enchente em São Paulo);
z Os fatos humanos, por outro lado, relacionam-se
com a vontade humana e podem ser atos jurídicos
em sentido amplo (lato sensu) ou atos ilícitos.
Vejamos:
z Atos jurídicos em sentido amplo (lato sensu):
Atos voluntários, queridos, buscados. Contêm três
subespécies – ato jurídico em sentido estrito, negó-
cio jurídico e ato fato:
„ Ato jurídico em sentido estrito: Atos cujos
efeitos da manifestação da vontade humana
são buscados na lei. Exemplo: a vontade de
reconhecer um filho traz, ao pai, a obrigação
de prestar alimentos, a obrigação de responder
pelos atos do menor, obrigação de assistência e
cuidado etc.;
„ Negócio Jurídico: Os efeitos da vontade huma-
na são regulamentados pelo próprio sujeito.
Trata-se da liberdade negocial e da autonomia
privada, pois o sujeito de direito tem liberda-
de, por exemplo, para escrever um testamento,
redigir um contrato de compra e venda, fazer
uma doação;
„ Ato-fato jurídico: “é aquele em que a hipóte-
se de incidência pressupõe um ato humano,
porém, os seus efeitos decorrem por conta da
norma, pouco interessando se houver ou não
vontade em prática”6. O ato-fato jurídico envol-
ve os chamados atos reais, porque só interessa
o externo (conduta) e não o interno (vontade),
isto é, a vontade não é consciente. Exemplo: uma
criança que compra um doce; encontrar um
tesouro que não está sendo procurado;
„ Atos ilícitos: Condutas em desacordo com as
leis. O ilícito pode ser civil, penal ou adminis-
trativo. O ato ilícito faz gerar a responsabilida-
de civil se causar dano a alguém.
274 6 FARIAS, C. C. de; ROSENVALD, N. Curso de Direito Civil. Salvador: Juspodivm, Vol. 1, 2012, p. 579.
NEGÓCIO JURÍDICO
DISPOSIÇÕES GERAIS
O Código Civil confere especial atenção ao negócio
jurídico, tanto é que trata a respeito de forma extensa
dos arts. 104 a 184 do Código. Logo, não será possível
transcrever todos os artigos, mas esteja com a lei ao
lado para, a cada menção, fazer sua leitura integral.
Somada à leitura da lei, atente-se à teoria da apostila,
pois esta parte é bastante conceitual.
O negócio jurídico é um ato jurídico lato sensu rea-
lizado a partir da manifestação de vontade de um ou
mais sujeitos. Os efeitos da manifestação dessa vonta-
de são previstos pelos próprios envolvidos na inten-
ção de criar, manter, modificar ou extinguir direitos e
obrigações. Isto é, estes têm o poder de fazer escolhas
dentro dos parâmetros legais (princípio da autonomia
privada).
Ademais, o negócio jurídico envolve escolhas que
podem ser existenciais ou patrimoniais. As existen-
ciais envolvem pacto de convivência, plano de parto
e testamento vital; já as patrimoniais englobam todo
tipo de contrato, testamento e ofertas.
Classificação Dos Negócios Jurídicos
A classificação dos negócios jurídicos pode ser feita
em relação aos sujeitos envolvidos, às vantagens obti-
das, aos efeitos no tempo, às formalidades, à depen-
dência e ao momento de aperfeiçoamento.
z Conforme os sujeitos envolvidos:
„ Unilateral: A vontade emana de uma única
pessoa. Exemplos: testamento, renúncia de um
crédito, promessa de recompensa, oferta;
„ Bilateral: Duas manifestações de vontade.
Exemplo: contrato e casamento;
„ Plurilateral: Envolvem mais de duas mani-
festações de vontade. Exemplo: convenção de
condomínio, contrato de sociedade, contrato de
consórcio.
z Conforme as vantagens obtidas:
„ Gratuitos: Negócios que beneficiam apenas
um dos envolvidos, com sacrifício patrimonial
ao outro. Exemplos: doação, empréstimo;
„ Onerosos: Envolvem sacrifícios e vantagens
patrimoniais para todas as partes do negócio.
Exemplos: compra e venda, locação, seguro;
„ Bifrontes: Podem ser gratuitos ou onerosos,
a depender da intenção das partes. Exemplos:
mandato e depósito.
z Conforme os efeitos no tempo:
„ Inter vivos: Efeitos produzidos desde logo;
„ Causa mortis: Efeitos produzidos após a mor-
te. Exemplo: testamento.
z Conforme as formalidades: (ou agentes), a vontade (manifestação de algum inte-
resse jurídico), o objeto e a forma. Como consequên-
„ Formais ou solenes: Precisam de uma forma cia, na falta de algum desses elementos, fala-se em
ou solenidade específica. Exemplos: testamen- negócio jurídico nulo.
tos só podem ser escritos, casamento (habilita- Para memorizar de forma mais esquematizada,
ção, cerimônia etc.), art. 108 (negócio jurídico observe a imagem com elementos do plano de exis-
envolvendo bem imóvel de valor superior a 30
tência de um negócio jurídico:
salários mínimos);
„ Informais ou não solenes: admitem forma
livre. Exemplo: contrato de locação e prestação
de serviço.
Agente
z Conforme a dependência:

„ Principal: Sua existência não depende de

nenhum outro negócio. Exemplo: locação;
„ Acessório: A existência está subordinada a
outro negócio. Exemplos: fiança em relação à
locação, penhor em relação ao empréstimo. PLANO DA
Forma Vontade
EXISTÊNCIA
z Conforme o momento de aperfeiçoamento:

„ Consensuais: Geram efeitos com a mera mani-

festação de vontade. Exemplo: compra e venda;
„ Reais: Dependem da entrega do bem para
gerar efeitos. Exemplo: empréstimo, depósito.
Objeto
Escada Ponteana

Os negócios jurídicos devem ser analisados sob

três perspectivas: existência, validade e eficácia.
Pontes de Miranda concebeu essa estrutura a partir
de uma escada ficou conhecida no Direito Civil como
Escada Ponteana. Veja:
Escada Ponteana (Pontes de Miranda)
z Plano de Eficácia:
z O plano da validade dos negócios jurídicos
O plano de validade do negócio jurídico (art. 104
do CC) refere-se a dados adjetivos aos elementos de
existência: agente capaz, objeto lícito, possível, deter-
minado, determinável, forma prescrita ou não defe-
sa em lei. Assim, temos:

„ Condição;
„ Termo;
„ Encargo. Agente Capaz

z Plano de Validade:

„ Agencia Capaz;
„ Vontade Livre;
„ Objeto Lícito Possível, Determinado Ou Determinável; Forma
„ Forma Prevista Ou Não Defesa Em Lei. Prescrita Vontade
PLANO DA
ou Não em Livre e Sem
VALIDADE
z Plano de Existência: Defesa da Vícios
Lei
„ Agencia;
„ Vontade;
„ Objeto;
„ Forma.
Objeto Lícito
DIREITO CIVIL I

A escada ponteana é a ideia de que os negócios

jurídicos devem ser analisados dentro de uma estru-
tura de três planos, começando pelos requisitos de
existência, depois validade e, por último, eficácia.
„ Capacidade do agente
z O plano da existência dos negócios jurídicos
O primeiro aspecto da validade refere-se à capaci-
Refere-se àquele plano substancial de todo negócio dade das partes (caso você ainda tenha dúvidas, retor-
jurídico, isto é, que qualquer um deve apresentar, pois ne ao primeiro assunto estudado). Como já sabemos,
compreende os elementos mais essenciais: as partes para um negócio jurídico ser válido é preciso haver 275
 capacidade de fato ou plena (quando as partes podem
agir sem representação ou assistência).
Porém, também existem situações em que haverá
incapacidade relativa ou absoluta, quando, então, o
sujeito só poderá agir por seu assistente ou represen-
tante, respectivamente.
Logo, o negócio jurídico que for celebrado por
incapaz (exceto aqueles negócios comuns e tolerados
pelo direito, como a compra em uma padaria) será
nulo. Se for praticado por relativamente incapaz,
será anulável. Isso significa que, no último caso, seus
assistentes poderão ratificar.
Ademais, é de salientar as disposições do art. 180 e
105 do Código Civil, que proíbem ao menor que cele-
bra negócio jurídico ou do sujeito capaz que celebra
negócio com um relativamente incapaz de invocarem
a incapacidade para a própria torpeza nas condições
estabelecidas pela lei. Vejamos:
Art. 180 O menor, entre dezesseis e dezoito anos,
não pode, para eximir-se de uma obrigação, invo-
car a sua idade se dolosamente a ocultou quando
inquirido pela outra parte, ou se, no ato de obrigar-
-se, declarou-se maior.
Art. 105 A incapacidade relativa de uma das partes
não pode ser invocada pela outra em benefício pró-
prio, nem aproveita aos cointeressados capazes,
salvo se, neste caso, for indivisível o objeto do direi-
to ou da obrigação comum.
Logo, conforme a disposição acima, o menor que
agiu dolosamente, ocultando sua idade ou declaran-
do que era maior no ato da celebração do negócio,
não poderá invocar proteção legal. Ademais, é de
ressaltar que a apresentação de exceção (defesa) da
incapacidade relativa só poderá ser apresentada pelo
próprio incapaz (quando não configurada a hipótese
do art.180, CC), pois é pessoal.
Consequentemente, o capaz que realiza negócio
jurídico com o menor não poderá invocar a anulabili-
dade ou nulidade do negócio com base nessa exceção
da incapacidade, a não ser que o objeto desse negócio
seja indivisível e haja cointeressados, quando, então,
a invocação se aproveitará ao agente capaz do negó-
cio e aos cointeressados.
Ademais, em alguns casos, a lei pode exigir tam-
bém a legitimação do agente/ sujeito, isto é, requisi-
tos especiais para que uma determinada pessoa possa
celebrar um negócio.
Alguns exemplos são a necessidade de anuência
da esposa quando o marido deseja vender um imó-
vel (art. 1647, CC) e a necessidade de consentimento
do cônjuge e dos filhos na venda de ascendente para
descendente (art. 496, CC). Como consequência, em
ambos os casos, os atos praticados sem as anuências
obrigatórias serão anuláveis.
z Vontade ou consentimento livre e sem vícios
Haver vontade livre significa que ela ocorreu de
forma espontânea, sem erro ou dúvida no ato da cele-
bração do negócio jurídico. A ausência ou mácula deste
requisito terá como consequência os defeitos do negó-
cio jurídico, adiante analisados.
276
Os parâmetros para verificar a vontade são (art.
133 – alterado pela Lei de Liberdade Econômica de
2019):
„ Analisar o comportamento das partes, além do
que foi escrito;
„ Analisar os costumes e práticas de mercado;
„ Respeitar a boa-fé;
„ Analisar o acordo como um todo, buscando
sempre um fim comum.
z Objeto lícito, possível, determinado ou determinável
O objeto é o bem ou serviço em torno do qual as
partes manifestam sua vontade. Destarte, ele deverá
ser:
„ Lícito: Deve estar dentro dos contornos da lei,
da boa-fé, dos bons costumes e da ordem públi-
ca. Exemplo: o transporte de entorpecentes é
ilícito;
„ Possível: Deve estar ao alcance humano e ter
a permissão da lei. Essa possibilidade deverá
ser tanto fática (concretizado no mundo natu-
ral; por exemplo: não é possível a venda de um
terreno nos céus) quanto jurídica (consunti-
bilidade jurídica): não se pode negociar bens
públicos, bens com cláusula de inalienabilida-
de e bens de terceiros;
„ Determinado ou determinável: Determina-
do é o objeto certo, que não deixa margem para
dúvidas; é indicado pela quantidade, gênero
e qualidade. Determinável é o objeto incerto,
que deixa em aberto a qualidade; é indicado
pelo gênero e quantidade.
z Forma prescrita ou não defesa em lei
A regra dos negócios jurídicos é princípio da
liberdade das formas – desde que a lei não proíba, os
negócios são informais e não carecem de formas espe-
cíficas (art. 107). Porém, para alguns casos, a lei exige
certa formalidade, como forma prescrita, a exemplo
dos arts. 108 e 541:
Art. 108 Não dispondo a lei em contrário, a escritura
pública é essencial à validade dos negócios jurídicos
que visem à constituição, transferência, modifica-
ção ou renúncia de direitos reais sobre imóveis de
valor superior a trinta vezes o maior salário mínimo
vigente no País.
Art. 541 A doação far-se-á por escritura pública ou
instrumento particular.
Parágrafo único. A doação verbal será válida, se,
versando sobre bens móveis e de pequeno valor, se
lhe seguir incontinenti a tradição.
z O plano da eficácia dos negócios jurídicos
No plano da eficácia, estão os negócios jurídicos
que já geram efeitos no mundo jurídico ou aqueles
cujos efeitos estão pendentes. Trata-se dos elemen-
tos acidentais, adicionados ao negócio jurídico para
modificar suas consequências. Esses elementos são:
condição, termo ou encargo.
 „ A condição
O Código Civil traz o seguinte conceito acerca do
elemento condicional da condição:
Art. 121 Considera-se condição a cláusula que, deri-
vando exclusivamente da vontade das partes, subor-
dina o efeito do negócio jurídico a evento futuro e
incerto.
Logo, para ser condição ela precisa não somente
tratar de evento futuro e incerto, mas também ser
fruto da vontade das partes. Ademais, a condição terá
classificações conforme o modo de atuação e a partici-
pação da vontade dos sujeitos:
Ao modo de atuação:
Condição suspensiva (art. 125, CC): Condição que
suspende o início do negócio, condicionando-o a um
evento futuro e incerto. Exemplo: O sujeito A venderá
sua moto ao sujeito B se mudar de cidade.
Condição resolutiva (art. 126, CC): Condição que
interrompe o direito que foi adquirido pelo negócio
jurídico diante da ocorrência de um evento futuro e
incerto. Exemplo: O sujeito A emprestará o livro ao
sujeito B quando este estiver na faculdade.
Observe a disposição do Código Civil a respeito, res-
pectivamente, da condição suspensiva e da resolutiva:
Art. 125 Subordinando-se a eficácia do negócio jurí-
dico à condição suspensiva, enquanto esta se não
verificar, não se terá adquirido o direito, a que ele
visa.
Art. 126 Se alguém dispuser de uma coisa sob con-
dição suspensiva, e, pendente esta, fizer quanto
àquela novas disposições, estas não terão valor, rea-
lizada a condição, se com ela forem incompatíveis.
Quanto à participação da vontade dos sujeitos:
Condição causal: Condição que dependerá de um
caso fortuito ou força maior. Exemplo: O sujeito A se
compromete a emprestar o carro ao sujeito B caso
chova amanhã.
Condição puramente potestativa: Condição que
depende de puro arbítrio (vontade) de uma das partes
(art. 122, CC). Exemplo: Darei a você esse veículo se eu
quiser. Esta condição é considera ilícita e, portanto,
invalida o negócio jurídico.
Condição simplesmente potestativa: Difere das
condições simplesmente potestativas, pois não está
atrelada unicamente à vontade de uma das partes,
dependendo de um evento futuro e incerto posterior.
Exemplo: Darei a você essa medalha se você tirar a
melhor nota da turma.
Condição mista: Condição que depende da vontade
não só das partes, como também de um terceiro.
Exemplo: Darei a você esse apartamento se você se
casar com Maria.
Condição promíscua: Condição inicialmente potes-
tativa e que, por fato superveniente, dificulte o cum-
primento. Exemplo: Prometer dar um prêmio a um
maratonista se ele vencer a próxima maratona, mas ele
acabar lesionando o joelho de modo a não participar
da maratona.
Também invalidarão o negócio (nulidade absoluta):
Condição suspensiva que seja impossível. Exem-
plo: Dou-te a minha casa se minha mãe ressuscitar;
Condição ilícita. Exemplo: Vendo-te esse quadro
se você criar uma cópia falsificada para mim;
Condições incompreensíveis ou contraditórias.
Exemplo: Quando você se casar, te darei uma casa se
você ainda estiver solteira.
Ademais, veja o que dispõe o Código Civil a respeito:
Art. 123 Invalidam os negócios jurídicos que lhes
são subordinados:
I - as condições física ou juridicamente impossíveis,
quando suspensivas;
II - as condições ilícitas, ou de fazer coisa ilícita;
III - as condições incompreensíveis ou contraditórias.
Art. 124 Têm-se por inexistentes as condições impossíveis,
quando resolutivas, e as de não fazer coisa impossível.
„ Termo (art. 131)
Trata de um evento futuro e certo e possui como
espécies:
Termo inicial (dies a quo): Marca o início do exer-
cício do direito. Exemplo: te darei a casa no dia 12 de
abril.
Termo final (dies ad quem): Marca o fim do exer-
cício do direito. Exemplo: te emprestarei minha casa
até o dia 12 de abril.
Todavia, o termo não necessariamente precisará
de uma data determinada, logo, pode ser indetermi-
nado. Exemplo: quando você morrer; quando parar
de chover; quando amanhecer.
Finalmente, será denominado de prazo o tempo
que corre entre o termo inicial e o termo final: conta-
gem dos prazos (art. 132, CC).
Agora, observe a diferença entre a condição sus-
pensiva e o termo inicial. Atenção para não confundir:
CONDIÇÃO SUSPENSIVA TERMO INICIAL
Evento futuro e incerto Evento futuro e certo
Suspende o direito (só existe Suspende o exercício do di-
expectativa) e o exercício do reito, mas esse já existe (já
direito foi adquirido).
„ Encargo ou modo (art. 136, CC)
O encargo traz um ônus ao sujeito beneficiado
em um negócio jurídico gratuito. Ou seja, exige-se
um comportamento específico de quem cumprirá o
encargo. Como consequência, o encargo não suspende
o direito. O sujeito poderá ter direito e exercê-lo den-
tro do que foi acordado. No entanto, para manter o
seu direito, deverá realizar o encargo. Exemplos: Vou
te dar um carro, desde que você leve meu filho todos
os dias para a escola; vou te dar uma fazenda, para
que você construa nela uma capela.
DIREITO CIVIL I
O descumprimento do encargo ensejará a exe-
cução forçada. A legitimidade para exigir o cumpri-
mento é do interessado (se o interesse for coletivo: o
Ministério Público). Porém, pode-se evitar o cumpri-
mento com a renúncia ao direito. Não havendo o cum-
primento, desfaz-se o negócio. Exemplo: revogação da
doação (art. 555, CC).
É importante observar que o encargo não suspen-
se o negócio, salvo quando houver expressa conven-
ção (e, nesse caso, haverá condição suspensiva). Logo, 277
 ele se diferencia da condição suspensiva justamente Logo, o negócio jurídico praticado com erro somen-
porque o encargo não suspende a aquisição nem o te será passível de anulabilidade se for real (produzir
exercício do direito. um prejuízo / dano ao declarante) e substancial, isto é,
Para fixar o conteúdo e as principais diferenças, confi- recair sobre aspectos determinantes do negócio jurídi-
ra a tabela a seguir acerca de condição, termo e encargo: co, sendo a causa essencial do negócio. O Código Civil
prevê as espécies de erro substancial (art. 139, CC):
CONDIÇÃO DE EFICÁCIA
Art. 139 O erro é substancial quando:
Condição Termo Encargo I - interessa à natureza do negócio, ao objeto prin-
Inicial: imediata cipal da declaração, ou a alguma das qualidades a
Suspensiva: im- aquisição de di- ele essenciais;
pede a aquisição reito, mas obsta II - concerne à identidade ou à qualidade essencial
do direito e de seu o seu exercício. O da pessoa a quem se refira a declaração de vontade,
exercício. Existe exercício do direito Ocorre imediata desde que tenha influído nesta de modo relevante;
apenas uma ex- fica suspenso aquisição direito e III - sendo de direito e não implicando recusa à apli-
pectativa do direito aguardando o de seu exercício. cação da lei, for o motivo único ou principal do negó-
termo Dependerá de um cio jurídico.
Resolutiva: ime- ato específico a
diata aquisição Final: imediata ser concretizado
pelo beneficiário Assim, o erro substancial poderá ser:
de direito e de seu aquisição de
exercício. Existe a direito e de seu do direito
possibilidade de o exercício. Ao final „ Error in negotio: Envolve a natureza do negócio;
direito ser perdido, do prazo, o titular é o desconhecimento dos elementos do negócio.
caso o evento perde o direito Exemplo: alguém que recebe um livro empresta-
incerto aconteça do, acreditando ter sido doação;
„ Error in corpore: Envolve o objeto principal
DEFEITOS do negócio. Exemplo: alguém que compra uma
fazenda em Viçosa (Alagoas) acreditando que
São falhas na manifestação de vontade que preju- comprava em Viçosa (Minas Gerais);
dicam a validade do negócio. Podem se apresentar sob „ Error in persona: Envolve a identidade ou
duas formas: qualidade de uma das partes do negócio. Exem-
plos: João faz testamento, deixando seus bens
Vícios do consentimento: Hipótese em que ocorre
para André, que acredita ser seu filho, quando,
divergência entre a vontade declarada e a real vonta-
na verdade, ele é filho de seu irmão. Inclusive,
de do declarante. São vícios do consentimento: erro,
o STJ tem entendimento de que, não haven-
dolo, coação, lesão e estado de perigo. do vínculo socioafetivo, é possível ao pai que
Vício social: Hipótese em que a vontade interna registrou um filho em erro (sem saber que na
e externa coincide, mas a intenção é de prejudicar verdade não se tratava de filho biológico) pro-
terceiro ou burlar a lei. É vício social a fraude contra mover a anulação de registro civil;
credores e simulação. „ Error in quantitate: Envolve a quantidade
Em uma visão geral, os defeitos ou vícios são: dos objetos negociados. Exemplo: o coleciona-
dor que adquire uma coleção de 35 relógios,
Erro descobrindo depois que, originalmente, a cole-
ção possuía 40 relógios;
Dolo
VÍCIOS DE „ Erro de direito: Falso conhecimento do direi-
Coação to aplicável ou de sua interpretação. Exemplo:
CONSENTIMENTO
Lesão adquirir loteamento para construção em área
impedida pelo Município. Exemplo: a pessoa
Estado de perigo
compra o imóvel, desconhecendo que tinha
Simulação sobre ele o direito de usucapião.
VÍCIOS SOCIAIS
Fraude contra credores
Quanto ao erro de direito, é importante observar
Vícios de Consentimento que a Lei de Introdução às Normas de Direito Brasi-
leiro, no art. 3º, traz que ninguém pode alegar desco-
nhecimento da lei justificando seu descumprimento.
z Erro ou ignorância
Ocorre que o inciso III, art. 139, do CC de 2002, é lei
especial e deve ser aplicada no caso em questão, desde
É o resultado de uma falsa percepção, noção, ou
que se trate de erro substancial e que não implique em
mesmo falta de percepção sobre a pessoa, objeto ou o pretensão de descumprir a lei.
próprio negócio que se pratica. Ademais, há ausência Se o objeto for ilícito (efeitos penais), não haverá
de terceiro neste erro, isto é: no erro, o agente enga- escusabilidade. O negócio será tido por inexistente.
na-se sozinho sobre determinado aspecto do negócio Anteriormente, falava-se que era elemento do
jurídico. Veja como prevê o Código Civil: erro a escusabilidade, porém, não importa mais se
o declarante agiu com desídia e isso contribuiu para
Art. 138 São anuláveis os negócios jurídicos, quan- o vício. Inclusive, o Conselho da Justiça Federal pro-
do as declarações de vontade emanarem de erro nunciou-se neste sentido, elaborando o enunciado 12
substancial que poderia ser percebido por pessoa do CJF: “Na sistemática do art. 138, é irrelevante ser
de diligência normal, em face das circunstâncias do ou não escusável o erro, porque o dispositivo adota o
278 negócio. princípio da confiança”.
 Finalmente, para a configuração do erro é necessá-
rio que o contratante que recebeu a manifestação de
vontade perceba (conheça) o erro (cognoscibilidade).
O destinatário permite que o declarante se engane
mesmo não havendo a intenção de enganar, embora
ele se aproveite do autoengano cometido pelo outro,
isto é, percebeu o erro e se calou. Porém, observe, é
diferente quando o negociante se cala para induzir o
erro.
O Código Civil ainda traz hipóteses de erros que
não invalidaram o negócio jurídico:
Art. 142 O erro de indicação da pessoa ou da coi-
sa, a que se referir a declaração de vontade, não
viciará o negócio quando, por seu contexto e pelas
circunstâncias, se puder identificar a coisa ou pes-
soa cogitada.
Art. 143 O erro de cálculo apenas autoriza a retifi-
cação da declaração de vontade.
Art. 144 O erro não prejudica a validade do negócio
jurídico quando a pessoa, a quem a manifestação
de vontade se dirige, se oferecer para executá-la na
conformidade da vontade real do manifestante.
Vejamos cada um deles:
„ Erro acidental (art.142): Recai sobre qualidades
secundárias do negócio. Esse erro não produz
os mesmos efeitos do erro substancial. Exem-
plo: doar uma casa para alguém, acreditando
que este era casado, quando, na verdade, não
era. Deixar em testamento um bem para o filho
Antônio, mas, na verdade, queria escrever filha
Antônia. É um erro fácil de ser identificado e cor-
rigido. Inclusive, é nesse sentido o art. 142 do CC;
„ Falso motivo (art. 140): Só anula o negócio
se for expressamente declarado como razão
determinante. Exemplo: Presentear-te com um
carro porque você passou na OAB (e a pessoa só
passou na primeira fase);
„ Erro de cálculo (art. 143): Não anula o negócio
jurídico, apenas gera a retificação;
„ Possibilidade de conservação do negócio jurí-
dico (art. 144): O erro não prejudica o negócio se
o receptor da vontade se dispuser a conformar a
vontade do negociante. Exemplo: a pessoa com-
prou uma coleção de carrinhos, acreditando que
vinham todos, mas só recebeu 70% da coleção. O
vendedor se compromete a entregar o restante.
z Dolo
É o vício através do qual o agente é induzido a se
equivocar em razão de manobras astuciosas, ardilosas
e maliciosas perpetradas por outrem. É desnecessá-
ria a caracterização do prejuízo tido pelo declarante.
Porém, na forma do art. 145, do CC, o dolo deve ter
sido a causa para a realização do negócio jurídico:
Art. 145 São os negócios jurídicos anuláveis por
dolo, quando este for a sua causa.
Logo, o dolo deve ser essencial, ou seja, determinan-
te para causar o negócio jurídico e assim este poder ser
anulado. Se o negócio ocorreria mesmo sem o dolo, este
será chamado acidental (como denominado pelo art.
146, do CC) e gerará apenas indenização pelas perdas
e danos do declarante. Exemplo: o vendedor de uma
bicicleta que mente sobre sua procedência.
São espécies de dolo:
„ Dolo positivo (comissivo): Ação perpetrada
pelo agente. Exemplo: vender um carro, dizen-
do que ele tem airbag, quando, na verdade, não
tem;
„ Dolo negativo (omissivo): Omissão caracteriza-
da pelo silêncio intencional de uma das partes
(art. 147), sem o qual o negócio jurídico não se
teria realizado. Exemplo: venda de apartamen-
to mobiliado em que não se anuncia ao com-
prador que os móveis são feitos sob medida;
„ Dolu bonus: É tolerado, visto que se trata de
exageros de vendedor, para valorizar o objeto
alienado. Exemplo: vendo o melhor carro do
mundo; o melhor professor de inglês da região.
Na relação de consumo, é proibido o exagero
que induza o consumidor a erro (§ 1º do art. 37
do Código de Defesa do Consumidor);
„ Dolu malus: Consiste em ações maliciosas. Não
é tolerado, visto que induz o declarante a erro;
„ Dolo advindo de conduta de terceiro (art.
148): Terceiro é aquele que intervém direta
ou indiretamente no negócio. Exemplo: André
se faz passar por João para vender uma casa
a Ana. O negócio é anulável se a parte benefi-
ciada (aquela que recebe os frutos do negócio
jurídico em razão do dolo) pelo dolo tivesse
conhecimento ou tivesse meios para conhecer.
No entanto, se a parte beneficiada não tiver
conhecimento, o dolo será acidental. Assim, o
ludibriado terá direito de pedir indenização ao
terceiro, mas o negócio continuará válido. Con-
tudo, havendo uma parte de boa-fé, o negócio
é mantido.
Ressalta-se que o art. 148 do CC trata a respeito do
dolo praticado pelo representante, sendo que caso o
dolo seja praticado por representante legal, o repre-
sentado somente responderá civilmente até o valor do
proveito econômico que teve.
Porém, caso se trate de representante convencio-
nal, a responsabilidade do representante e do repre-
sentado será solidária. Ainda, de acordo com o art.150
do CC, caso ambas as partes tenham atuado com
dolo, nenhuma poderá alegar o vício ou pretender
indenização.
Veja o quadro comparativo para não confundir o
dolo com o vício do erro:
ERRO
O receptor da vontade percebe que o declarante está en-
ganado e ele permite que o negócio aconteça ainda assim
DIREITO CIVIL I
Exemplo: Uma pessoa entra na loja e diz “nossa, esse qua-
dro que veio da Índia está muito barato!”. O vendedor per-
cebe o equívoco (o quadro não veio da Índia), mas deixa a
pessoa comprar com engano
DOLO
O sujeito manipula a vontade do declarante, seja escon-
dendo informação, seja dando informação falsa. Aqui,
existe uma intenção de enganar a pessoa 279
 ERRO
Exemplo: Em uma loja de artigos indianos, o vendedor apre-
senta um quadro brasileiro para o comprador, fazendo-o
crer que a origem também seria indiana
z Coação
A coação é toda pressão física ou moral exerci-
da contra alguém, de modo a forçá-lo à prática de
um determinado negócio jurídico, contra a sua von-
tade, tornando defeituoso o negócio. Logo, a coação
é um fator externo que impede a vontade livre do
declarante.
Ela se manifesta sob duas formas:
„ Coação física (vis absoluta): pressão exter-
na capaz de tolher por completo a manifesta-
ção de vontade da vítima e os movimentos do
agente. Exemplos: vendedor espancado para
assinar um contrato. Não é a hipótese do art.
151 do Código Civil que traz como elemento a
ameaça de um dano. Efeito desta coação abso-
luta é que, como não há vontade, o negócio será
inexistente;
„ Coação moral (vis compulsiva): caracteriza-se
pela existência de uma ameaça séria e idônea.
Logo, o declarante teme um dano a ser causa-
do a si mesmo ou a pessoa próxima. Exemplo:
alguém que aceita vender sua casa, sob ameaça
de serem revelados seus segredos pessoais ou
sob ameaça de ser espancado, ou sob ameaça
de ter a casa incendiada. Como efeito o negócio
é anulável.
O art. 151 do CC, prevê o seguinte quanto ao tema:
Art. 151 A coação, para viciar a declaração da von-
tade, há de ser tal que incuta ao paciente fundado
temor de dano iminente e considerável à sua pes-
soa, à sua família, ou aos seus bens.
Portanto, são requisitos da coação:
z Ameaça de dano sério à vítima ou a terceiro a
quem se vincule afetivamente. Exemplo: matar
um parente; sequestrar a filha; incendiar a casa;
z Iminência (está para acontecer) do dano. Con-
sequentemente, a ameaça que produz efeito em
futuro distante não se mostra suficiente para coa-
gir alguém (exemplo: se você não me vender essa
casa, não te contemplarei em meu testamento);
z Deverão, ainda, serem analisadas circunstâncias
objetivas da vítima (art. 152, CC) tais como idade,
formação intelectual, sexo, temperamento, saúde
etc.
Porém, não será coação:
z Ameaça de exercício regular de direito não ense-
ja coação. Exemplo: se você não me pagar, vou
colocar seu nome no SPC;
z Temor reverencial, sem que haja ameaça. Exem-
plo: medo de contrariar o pai, o patrão, o sacerdote;
z Coação por terceiro: só é anulada se o beneficiado
soubesse ou tivesse como saber dos danos causa-
dos à vítima pela coação (o que é difícil provar).
280 O terceiro, nesses casos, estará ciente do negócio
jurídico, vez que se beneficiará. Caso o beneficia-
do esteja de boa-fé, o negócio será mantido, mas o
coacto poderá ser ressarcido dos prejuízos sofridos
(art. 155). Observação: no CC, de 2016, a violência
sempre viciava o negócio, independente da ciência
do beneficiado.
z Lesão
Prejuízo resultante da desproporção existente
entre as prestações de um negócio jurídico, em face
do abuso da inexperiência, necessidade econômica
ou leviandade de um dos declarantes. (GAGLIANO;
FILHO, 2019, p. 175). A presença deste vício de consen-
timento terá como efeito a anulabilidade do negócio
jurídico.
São, pois, requisitos (cumulativos):
„ Elemento objetivo: Manifesta desproporção
das prestações. Deve-se tomar como parâmetro
o negócio jurídico praticado no mercado. Os
juros de banco não configuram manifesta des-
proporção. Esta é critério indefinido pelo legis-
lador, devendo ser detectado pelo juiz;
„ Elemento subjetivo: Premente (urgente) neces-
sidade ou a inexperiência do declarante. A
premente necessidade significa que o sujeito se
sente impedido de recusar o negócio, em razão
do Poder Econômico da outra parte e da situação
de inferioridade em que se encontra. Exemplo:
comprar geladeira (bem de utilidade essencial)
em prestações com juros excessivamente altos.
A inexperiência será avaliada na condição do
declarante, tal como situação cultural, social
educacional (idoso, analfabeto etc.). Não é neces-
sária a ciência do beneficiado da necessidade ou
inexperiência do declarante.
A este respeito, o Código Civil prevê no art. 157
que:
Art. 157 Ocorre a lesão quando uma pessoa, sob
premente necessidade, ou por inexperiência, se
obriga a prestação manifestamente desproporcio-
nal ao valor da prestação oposta.
A partir da leitura do art. acima, temos que o
momento da lesão deve ser detectado no instante da
declaração das vontades. Se a desproporção for super-
veniente, haverá a possibilidade de revisão e não de
anulação.
Porém, haverá conservação do negócio jurídico
(parágrafo 2º do art. 157 do CC) se a parte favorecida
oferecer complemento ou concordar com a redução
do proveito, isto é, se promover o retorno ao equilí-
brio negocial.
Segundo Pablo Stolze e Rodolfo Pamplona (2019,
p. 178) este vício foi consagrado pelo Código Civil de
2002 e revela a grande mudança principiológica pela
qual passou o Código Civil ao limitar a autonomia
individual da vontade.
� Estado de perigo
Igualmente ao vício anterior, este vício é uma inovação
do Código atual. O estado de perigo ocorre quando alguém,
com o intuito de salvar a si mesmo ou pessoa de sua família,
assume obrigação onerosamente excessiva, sendo o perigo
de conhecimento da outra parte (art. 156, CC).
Podemos citar como exemplo o doente que, que-
rendo salvar-se de moléstia, aceita pagar honorários
médicos excessivos; o hospital que exige caução para
procedimento médico de paciente de urgência; o pai
que oferece toda sua fortuna para quem retirar seu
filho de um prédio em chamas.
São requisitos para verificação do estado de
necessidade:
„ Elementos objetivos: Assumir obrigação exces-
sivamente onerosa, com base na normalidade
do mercado;
� Elementos subjetivos: É necessário que a outra
parte conheça a situação de perigo que atinge o
declarante, como a intenção do declarante em
salvar a si mesmo ou a pessoa da família, ou
o temor de dano grave atual (acontecendo) ou
iminente (prestes a acontecer).
Quanto a salvar familiar, o legislador permitiu a
extensão a terceiro não pertencente à família, conforme
circunstâncias do caso (art. 156, parágrafo único, CC).
Todavia, à semelhança do vício anterior, haverá
possibilidade de conservação do negócio jurídico e, ao
invés de anular o negócio jurídico assumido em esta-
do de perigo, o juiz reduzir equitativamente o valor
(interpretação analógica do parágrafo 2º do art. 157
do CC), se a parte concordar com a redução do provei-
to ou oferecer suplemento suficiente.
DIFERENCIAÇÃO DO ESTADO DE PERIGO DE
INSTITUTOS SEMELHANTES
No estado de perigo
� Não há coação, visto que ausente a violência da outra
parte (o perigo não foi criado por ela)
� Não é lesão porque
� há necessidade de a outra parte conhecer o perigo
� na lesão, a necessidade é mais abrangente do que no
estado de perigo em que há risco de vida
Vícios Sociais
z Simulação (art. 167)
Simular é o ato de fazer parecer real, imitar, fin-
gir, aparentar. É um vício social, na medida em que
as partes buscam enganar terceiros. Porém, neste ato,
as duas partes contratantes objetivam iludir terceiros,
não sendo necessário que o dano a terceiro venha a
ocorrer, basta que este seja ludibriado.
Segundo Stolze e Pamplona (2019, p. 181)
[...] na simulação celebra-se um negócio jurídico
que tem aparência normal, mas que, na verdade,
não pretende atingir o efeito que juridicamente
devia produzir.
Na forma do Código Civil, a simulação poderá ser:
„ Simulação absoluta: O ato negocial é pratica-
do para não gerar efeitos. Não há, na prática,
nenhum negócio jurídico. Exemplo: o locador
celebra falso contrato de compra e venda para
possibilitar uma ação de despejo;
„ Simulação relativa: Existe ocultação de outro
negócio (que fica dissimulado). Na essência,
quer-se outro negócio jurídico. Exemplo 1:
simular a venda de um imóvel para a amante,
quando, na verdade, há doação (vedada por
lei). Art. 550, CC; Exemplo 2: simular uma pres-
tação de serviços, quando, na verdade, há rela-
ção de emprego, para evitar o pagamento das
verbas trabalhistas.
Consequentemente, a simulação absoluta será
nula. De outro lado, a simulação relativa será nula
quanto ao ato aparente (simulado) e válida quanto ao
ato camuflado (dissimulado, isso se não ofender a lei,
nem prejudicar terceiros).
No caso da doação, por exemplo, feita à amante,
esse negócio jurídico será nulo, mas valerá o contra-
to de compra e venda. Quanto a nulidade ou anula-
bilidade do negócio simulado, segue-se a previsão do
código:
Art. 167 É nulo o negócio jurídico simulado, mas
subsistirá o que se dissimulou, se válido for na
substância e na forma.
Além disso, o § 1º do art. 167 assume que haverá
simulação quando (rol não taxativo):
„ Negócio jurídico que transmite direito a pessoas
diversas daquelas previstas. Há interposição fic-
tícia de pessoa (testas de ferro, laranjas). Exem-
plo 1: fazer doação ao irmão da amante, porque
ela não pode receber a doação. Exemplo 2: con-
tratar plano telefônico em nome da empresa
para uso particular;
„ Se o contrato tiver declaração, confissão, condi-
ção ou cláusula não verdadeira. Exemplo: opor
cláusula de aluguel, quando, na verdade, há
comodato;
„ Falsidade da data afirmada no negócio jurídi-
co. Exemplo: datar o contrato celebrado após a
insolvência para antes da insolvência.
z Fraude contra credores
O Código Civil traz a seguinte definição da fraude
contra credores:
Art. 158 Os negócios de transmissão gratuita de
bens ou remissão de dívida, se os praticar o deve-
dor já insolvente, ou por eles reduzido à insolvên-
cia, ainda quando o ignore, poderão ser anulados
pelos credores quirografários, como lesivos dos
seus direitos.
Portanto, constituirá fraude contra credores o ato
de alienar ou agravar bens e de perdoar dívidas do
devedor que esteja insolvente. A insolvência é o esta-
DIREITO CIVIL I
do que acomete o devedor quando ele não possui mais
bens que podem ser executados. Seu passivo supera o
ativo.
Trata-se de uma espécie de vício social, pois a von-
tade do devedor é prejudicar terceiros, sendo sua con-
duta danosa à sociedade. Ele possui como requisitos:
„ Elemento objetivo: eventus damni – disposição
do patrimônio do devedor para prejudicar cre-
dores. O dano aparece quando a diminuição do 281
 patrimônio compromete o direito do credor, ou
seja, quando se configurar a insolvência;
„ Elemento subjetivo: intenção de prejudicar
credores (consilium fraudis). Pode ser praticada
isoladamente (sem ajuda de terceiros). Exem-
plo: renunciar herança. Também pode ser pra-
ticada com ajuda do adquirente;
„ Na fraude contra credores, o ato praticado por
si só, diferentemente do vício anterior, já lesa o
credor. Logo, há uma presunção de consilium
fraudis (conluio fraudulento); basta provar o
eventus damni (dano), com:
Transmissão gratuita de bens (doações);
Remissão (perdão) de dívidas;
Perante o adquirente: insolvência notória (títulos
protestados, por exemplo) ou quando o terceiro tinha
motivos para conhecer a insolvência (venda a preço
vil, parentesco com o devedor etc.).
A anulabilidade do negócio jurídico ocorrerá atra-
vés do ajuizamento da ação pauliana com base:
Negócios de transmissão gratuita de bens (art. 158,
caput, CC);
Remissão de dívida (art. 158, caput, CC);
Contratos onerosos do devedor insolvente (art.
159, CC);
Antecipação de pagamento a um credor quirogra-
fário em detrimento dos demais (art. 162, CC);
Garantias de dívidas que o devedor insolvente
tiver dado a algum credor em detrimento dos demais
(art. 163, CC).
De acordo com o art. 158 do CC, terá legitimidade
para ajuizar esta ação o credor quirografário, isto é,
aquele que não possui garantia. Como efeito da sen-
tença desta ação, haverá a anulação do negócio jurí-
dico fraudulento e, consequentemente, como prevê o
art. 165 do CC:
Art. 165 Anulados os negócios fraudulentos, a
vantagem resultante reverterá em proveito do
acervo sobre que se tenha de efetuar o concurso de
credores.
Parágrafo único. Se esses negócios tinham por úni-
co objeto atribuir direitos preferenciais, median-
te hipoteca, penhor ou anticrese, sua invalidade
importará somente na anulação da preferência
ajustada.
INVALIDADE
O negócio jurídico pode ser inexistente; possuir
nulidade absoluta; nulidade relativa. Como já dito,
o negócio jurídico é considerado inexistente quando
não preenche os requisitos mínimos constantes do
plano de existência (partes, vontade, objeto, forma).
Não é necessária a declaração da invalidade por deci-
são judicial, porque jamais chegou a existir.
O negócio jurídico será nulo quando celebrado por
absolutamente incapaz, sem a devida representação;
o objeto for ilícito, impossível, indeterminado ou inde-
terminável; o motivo de ambas das partes for ilícito;
descumprir forma exigida; o objetivo do negócio for a
fraude a lei; quando a lei prever ou proibir o ato sem
cominar a sanção; negócio simulado; coação física.
O negócio jurídico é anulável se for celebrado por
relativamente incapaz sem assistência; erro; dolo;
coação moral; estado de perigo; lesão; fraude contra
282 credores; quando a lei prever a anulabilidade.
Negócio Nulo
Cabe ação declaratória de nulidade (imprescritível):
z Não pode ser suprido nem sanado;
z Cabe intervenção do Ministério Público;
z Cabe decretação de ofício pelo juiz;
z Sentença com efeitos erga omnes e ex tunc.
Art. 169 O negócio jurídico nulo não é suscetível
de confirmação, nem convalesce pelo decurso do
tempo.
Art. 170 Se, porém, o negócio jurídico nulo conti-
ver os requisitos de outro, subsistirá este quando
o fim a que visavam as partes permitir supor que o
teriam querido, se houvessem previsto a nulidade.
Negócio Anulável
Ação anulatória (com prazos decadenciais);
z Cabível convalidação;
z Não cabe decretação de ofício;
z Efeitos entre as partes.
Art. 171 Além dos casos expressamente declarados
na lei, é anulável o negócio jurídico:
I - por incapacidade relativa do agente;
II - por vício resultante de erro, dolo, coação, estado
de perigo, lesão ou fraude contra credores.
Art. 172 O negócio anulável pode ser confirmado
pelas partes, salvo direito de terceiro.
Art. 173 O ato de confirmação deve conter a subs-
tância do negócio celebrado e a vontade expressa
de mantê-lo.
Art. 174 É escusada a confirmação expressa, quan-
do o negócio já foi cumprido em parte pelo devedor,
ciente do vício que o inquinava.
Art. 175 A confirmação expressa, ou a execução
voluntária de negócio anulável, nos termos dos arts.
172 a 174, importa a extinção de todas as ações, ou
exceções, de que contra ele dispusesse o devedor.
Art. 176 Quando a anulabilidade do ato resultar da
falta de autorização de terceiro, será validado se
este a der posteriormente.
Art. 177 A anulabilidade não tem efeito antes de
julgada por sentença, nem se pronuncia de ofício;
só os interessados a podem alegar, e aproveita
exclusivamente aos que a alegarem, salvo o caso de
solidariedade ou indivisibilidade.
Art. 178 É de quatro anos o prazo de decadência para
pleitear-se a anulação do negócio jurídico, contado:
I - no caso de coação, do dia em que ela cessar;
II - no de erro, dolo, fraude contra credores, esta-
do de perigo ou lesão, do dia em que se realizou o
negócio jurídico;
III - no de atos de incapazes, do dia em que cessar
a incapacidade.
Art. 179 Quando a lei dispuser que determinado
ato é anulável, sem estabelecer prazo para pleitear-
-se a anulação, será este de dois anos, a contar da
data da conclusão do ato.
Art. 180 O menor, entre dezesseis e dezoito anos,
não pode, para eximir-se de uma obrigação, invo-
car a sua idade se dolosamente a ocultou quando
inquirido pela outra parte, ou se, no ato de obrigar-
-se, declarou-se maior.
Art. 181 Ninguém pode reclamar o que, por uma obri-
gação anulada, pagou a um incapaz, se não provar
que reverteu em proveito dele a importância paga.
 Art. 182 Anulado o negócio jurídico, restituir-se-ão
as partes ao estado em que antes dele se achavam,
e, não sendo possível restituí-las, serão indenizadas
com o equivalente.
Art. 183 A invalidade do instrumento não induz a
do negócio jurídico sempre que este puder provar-
-se por outro meio.
Art. 184 Respeitada a intenção das partes, a inva-
lidade parcial de um negócio jurídico não o pre-
judicará na parte válida, se esta for separável; a
invalidade da obrigação principal implica a das
obrigações acessórias, mas a destas não induz a da
obrigação principal.
Vale lembrar que, nos casos de representação, a
manifestação de vontade pelo representante produz
efeitos em relação ao representado (art. 116). Os pode-
res de representação vêm da lei ou são conferidos
pelo interessado.
É anulável o negócio jurídico que o representante,
no seu interesse ou por conta de outrem, celebrar con-
sigo mesmo. Exceção: quando o representado ou a lei
permitir (art. 117). Por exemplo, o representante só
pode comprar uma casa que está vendendo em nome
do representado, se ele autorizar.
É anulável o negócio concluído pelo representante
em conflito de interesses com o representado, se tal
fato era ou devia ser do conhecimento de quem com
aquele tratou. O prazo decadencial, neste caso, é de
180 dias, contados da conclusão do negócio ou da ces-
sação da incapacidade (art. 119).
O representante é obrigado a provar às pessoas, com
quem tratar em nome do representado, a sua qualidade
e a extensão de seus poderes, sob pena de, não o fazendo,
responder pelos atos que a estes excederem (art. 118).
ATOS ILÍCITOS
Ao estudar os efeitos das ações humanas (fatos
jurídicos voluntários), a doutrina civilista (GAGLIANO
E PAMPLONA FILHO, 2016) divide estas ações entre
ato jurídico lícito e ato jurídico ilícito.
Sobre os atos jurídicos lícitos, o Código Civil orien-
ta que são aplicadas as mesmas regras dos negócios
jurídicos, no que couber:
Art. 185 Aos atos jurídicos lícitos, que não sejam
negócios jurídicos, aplicam-se, no que couber, as
disposições do Título anterior.
Em relação aos atos ilícitos, o art. 186 mostra que
estes são atos que, em razão de uma ação ou omis-
são, por negligência ou imprudência, causam dano
a terceiros:
Art. 186 Aquele que, por ação ou omissão volun-
tária, negligência ou imprudência, violar direito e
causar dano a outrem, ainda que exclusivamente
moral, comete ato ilícito.
A partir da leitura do art. 186, pode-se perceber
quais são os requisitos de configuração do ato ilícito:
� Conduta culposa (omissiva ou comissiva);
z Violação de um direito: o agente, necessariamente,
deve afrontar a lei;
z Causar um dano: se o ato ilícito não causar dano,
não há repercussão no direito civil.
Como efeito da prática de um ato ilícito, nasce a
responsabilidade civil, que pode ser considerada o
dever de reparar o dano gerado.
Dica
A responsabilidade civil pode se apresentar de
duas formas:
� Responsabilidade civil subjetiva: aplicada nas
situações em que a vítima do dano deverá pro-
var a culpa do ofensor. Essa é a regra do Código
Civil.
� Responsabilidade civil objetiva: aplicada nas
situações em que a própria lei dispensa a prova
da culpa do ofensor, dispensando da vítima esse
ônus.
O art. 187, do Código Civil, equipara ao ato ilícito
os comportamentos excessivos que podem gerar
danos. Nessas situações, o titular de um direito age de
forma abusiva. É o chamado abuso do direito:
Art. 187 Também comete ato ilícito o titular de um
direito que, ao exercê-lo, excede manifestamente os
limites impostos pelo seu fim econômico ou social,
pela boa-fé ou pelos bons costumes.
Percebe-se que existe um limite para exercer o
próprio direito. Fazê-lo de forma a violar a função
social, a boa-fé e os bons costumes é agir contra o pró-
prio Ordenamento. A premissa é: ninguém pode exer-
cer o próprio direito, violando o interesse de outras
pessoas.
Exemplo da aplicação do abuso do direito foi o
reconhecimento da prática comercial abusiva que
implica em enviar cartão de crédito sem a expressa e
prévia solicitação do consumidor. Essa importunação
é considerada abusiva e enseja multa administrativa.
Nesse sentido é a Súmula 532, do STJ:
Súmula 532 do STJ: Constitui prática comercial
abusiva o envio de cartão de crédito sem prévia e
expressa solicitação do consumidor, configurando-
-se ato ilícito indenizável e sujeito à aplicação de
multa administrativa.
O abuso do direito, assim como o ato ilícito, gera res-
ponsabilidade civil. Implica dizer que o prejudicado pode-
rá buscar a reparação dos seus danos. A doutrina civilista
pondera que a responsabilidade pelo abuso do direito é
objetiva. Ou seja, o prejudicado não precisará compro-
var a culpa do ofensor. Esse entendimento, inclusive, foi
expresso no enunciado 37, da I Jornada de Direito Civil:
A responsabilidade civil decorrente do abuso do
direito independe de culpa e fundamenta-se somen-
te no critério objetivo-finalístico.
DIREITO CIVIL I
Finalizando o estudo do tema, o art. 188, do Código
Civil, apresenta algumas situações que não serão con-
sideradas atos ilícitos:
Art. 188 Não constituem atos ilícitos:
I - os praticados em legítima defesa ou no exercício
regular de um direito reconhecido;
II - a deterioração ou destruição da coisa alheia, ou
a lesão a pessoa, a fim de remover perigo iminente. 283
 Parágrafo único. No caso do inciso II, o ato será
legítimo somente quando as circunstâncias o tor-
narem absolutamente necessário, não excedendo os
limites do indispensável para a remoção do perigo.
O inciso I do artigo mencionado traz que a legíti-
ma defesa é ato permitido, assim como o exercício
regular de um direito reconhecido. Conceitua-se a
legítima defesa como a reação proporcional a uma
injusta agressão, atual ou iminente a partir de meios
moderados postos à disposição do ofendido (GAGLIA-
NO e PAMPLONA FILHO, 2016, p. 527). Assim, se “A”
tenta acertar “B” com chutes e pontapés, e “B” acaba
se valendo de uma cadeira que estava por perto a fim
de repelir a agressão, sua conduta será amparada pelo
Direito. Vale dizer que o excesso na defesa implica no
dever de indenizar, caso haja danos.
Sobre o exercício regular de um direito reconheci-
do, tem-se que o titular poderá usar de meios jurídicos
possíveis para a proteção do seu direito. Assim, ima-
gine que João deva a Carlos a quantia de mil reais. Se
Carlos não receber a quantia esperada, poderá mover
uma ação judicial, pedindo a execução forçada da
obrigação. Esse ato é legítimo, ainda que a execução
forçada signifique ter que vender um bem de proprie-
dade de João por um preço mais baixo do valor de
mercado para salvar o crédito de Carlos.
O inciso II, do art. 188, retrata o cenário do esta-
do de necessidade. Isso ocorre quando determinado
sujeito percebe que está prestes a sofrer um dano e,
a fim de removê-lo ou evitá-lo, sacrifica coisa alheia.
Por exemplo: imagine que o apartamento de Ana está
pegando fogo e, para se salvar, ela precisa acessar o
apartamento do vizinho a fim de descer o lance de
escadas não ocupado pelo fogo. Se Ana precisar que-
brar a porta de entrada do vizinho para acessar as
escadas, estará causando dano a um bem alheio, em
estado de necessidade.
Importante!
Qualquer excesso na prática da legítima defesa,
exercício de um direito ou estado de necessida-
de deve ser indenizado. Embora o parágrafo úni-
co, do art. 188, faça alusão apenas ao inciso II,
a mesma ideia deve ser aplicada ao inciso I. Em
outras palavras: se a vítima agir de forma des-
proporcional e desarrazoada, deverá indenizar o
dano que causou em razão do excesso.
PRESCRIÇÃO E DECADÊNCIA: NOÇÕES
GERAIS
Os institutos da prescrição e decadência existem
em razão de um direito não poder ficar pendente de
forma indefinida no tempo, devendo o seu exercício
sujeitar-se a um prazo determinado. Seus fundamen-
tos são a pacificação social e a segurança.
PRESCRIÇÃO: DISPOSIÇÕES GERAIS
O Direito Subjetivo trata de direitos reais e pes-
soais, os quais geram uma relação jurídica entre sujei-
tos (devedor x credor), tendo em vista um objeto ou
284 prestação, de forma a haver para uma das partes um
dever jurídico. Com a violação do Direito Subjetivo
(exemplos: invasão de propriedade, crédito não pago,
ato ilícito), surge para uma das partes a “pretensão”
de exigir judicialmente a prestação através do direito
de ação ou de defesa.
Todavia, esse direito não é exercido indefinida-
mente. A prescrição é uma sanção à inércia do titular
do direito subjetivo patrimonial violado. Isto é: pelo
não exercício do direito no prazo legal, extinguem-se
tanto a pretensão (direito de exigir o direito pela via
judicial) quanto a exceção (direito de defesa). Vejamos:
Art. 189 Violado o direito, nasce para o titular a
pretensão, a qual se extingue, pela prescrição, nos
prazos a que aludem os arts. 205 e 206.
Art. 190 A exceção prescreve no mesmo prazo em
que a pretensão.
A prescrição, porém, não acarretará a perda do
direito material, somente do processual, isto é, do
exercício do direito de ação e de defesa. Logo, o direi-
to continua existindo e o próprio devedor pode abrir
mão de arguir a prescrição (de forma expressa ou táci-
ta). Exemplo: pagar dívida prescrita, quando não terá
direito à restituição do pagamento (art. 882 do CC):
Art. 191 A renúncia da prescrição pode ser expres-
sa ou tácita, e só valerá, sendo feita, sem prejuízo
de terceiro, depois que a prescrição se consumar;
tácita é a renúncia quando se presume de fatos do
interessado, incompatíveis com a prescrição.
Acerca da renúncia, destaca-se que ela será irre-
vogável, somente poderá ser exercida com a consu-
mação da prescrição e não se admite que as partes
estendam ou encurtam um prazo prescricional, por
entender-se como modalidade de renúncia antecipa-
da, a qual é vedada. Qualquer cláusula nesse sentido
será nula, pois a prescrição jamais será convencional
e sempre legal. Tanto é que:
Art. 192 Os prazos de prescrição não podem ser
alterados por acordo das partes.
Em se tratando de lesão a bem jurídico extra-
patrimonial (direito de personalidade, honra, ima-
gem, privacidade), poderá exigir-se que a lesão cesse
a qualquer instante. Contudo, o prazo prescricional
atingirá a pretensão indenizatória.
Atente-se ao fato de o instituto em análise trata da
prescrição extintiva, a qual põe fim ao exercício (pro-
cessual) de um direito, o que não se confunde com a
prescrição aquisitiva, cujo prazo faz nascer o direito
da usucapião!
Um ponto importante é: quando a prescrição
poderá ser alegada? A resposta nos é dada pelo art.
193 do CC:
Art. 193 A prescrição pode ser alegada em qualquer
grau de jurisdição, pela parte a quem aproveita.
Em outras palavras, a prescrição poderá ser alega-
da em qualquer fase do processo desde a contestação,
audiência, razões finais, até os recursos. Todavia, não
é admitida sua arguição em recurso especial (perante
STJ) e recurso extraordinário (perante STF) se não foi
suscitada nas instâncias inferiores em razão da falta
de prequestionamento7.
Apesar da revogação do art. 194 do CC, que deter-
minava como dever do juiz alegar de ofício a prescri-
ção, ele ainda pode reconhecer a prescrição de ofício,
isto é, sem manifestação das partes, pela previsão do
§ 1º do art. 332 do CPC: O juiz também poderá julgar
liminarmente improcedente o pedido se verificar, des-
de logo, a ocorrência de decadência ou de prescrição.
Tanto é que os enunciados 295 e 581 das Jornadas de
Direito Civil explicaram que:
z Apesar da referida revogação, o devedor pode con-
tinuar exercendo a renúncia;
z A decretação de prescrição de ofício deve ser pre-
cedida de oitiva das partes.
Quanto aos relativamente incapazes privados de
administrar os próprios bens, o Código (isso porque
em relação aos absolutamente incapazes não corre
prazo prescricional: inciso I do art. 198 do CC) asse-
gura o direito de ação regressiva aos representantes
ou assistentes legais que derem causa à prescrição de
seus direitos subjetivos:
Art. 195 Os relativamente incapazes e as pessoas
jurídicas têm ação contra os seus assistentes ou
representantes legais, que derem causa à prescri-
ção, ou não a alegarem oportunamente.
Percebe-se ainda que a morte não interrompe a
prescrição, a não ser que haja alguma causa suspensi-
va (arts. 197 e 198 do CC):
Art. 196 A prescrição iniciada contra uma pessoa
continua a correr contra o seu sucessor
Por último, vale dizer que os prazos prescricionais
variam conforme o direito material envolvido. Esses
prazos podem ser de 1, 2, 3, 4 ou 5 anos, segundo as
regras específicas do art. 206 do Código Civil. Se a
hipótese concreta não couber em nenhuma previsão
do artigo, será aplicado o prazo geral de 10 anos, con-
forme indica o art. 205 do mesmo diploma.
Art. 205 A prescrição ocorre em dez anos, quando
a lei não lhe haja fixado prazo menor.
Art. 206 Prescreve:
§ 1º Em um ano:
I - a pretensão dos hospedeiros ou fornecedores de
víveres destinados a consumo no próprio estabele-
cimento, para o pagamento da hospedagem ou dos
alimentos;
II - a pretensão do segurado contra o segurador, ou
a deste contra aquele, contado o prazo:
a) para o segurado, no caso de seguro de responsa-
bilidade civil, da data em que é citado para respon-
der à ação de indenização proposta pelo terceiro
prejudicado, ou da data que a este indeniza, com a
anuência do segurador;
b) quanto aos demais seguros, da ciência do fato
gerador da pretensão;
III - a pretensão dos tabeliães, auxiliares da justiça,
serventuários judiciais, árbitros e peritos, pela per-
cepção de emolumentos, custas e honorários;
IV - a pretensão contra os peritos, pela avaliação
dos bens que entraram para a formação do capital
7 (STJ, EDcl no AgRg no AResp 145050 SP 2012/0028988, data de publicação: 21/11/2012).
de sociedade anônima, contado da publicação da
ata da assembléia que aprovar o laudo;
V - a pretensão dos credores não pagos contra os
sócios ou acionistas e os liquidantes, contado o pra-
zo da publicação da ata de encerramento da liqui-
dação da sociedade.
§ 2º Em dois anos, a pretensão para haver pres-
tações alimentares, a partir da data em que se
vencerem.
§ 3º Em três anos:
I - a pretensão relativa a aluguéis de prédios urba-
nos ou rústicos;
II - a pretensão para receber prestações vencidas de
rendas temporárias ou vitalícias;
III - a pretensão para haver juros, dividendos ou
quaisquer prestações acessórias, pagáveis, em
períodos não maiores de um ano, com capitaliza-
ção ou sem ela;
IV - a pretensão de ressarcimento de enriquecimen-
to sem causa;
V - a pretensão de reparação civil;
VI - a pretensão de restituição dos lucros ou divi-
dendos recebidos de má-fé, correndo o prazo da
data em que foi deliberada a distribuição;
VII - a pretensão contra as pessoas em seguida indi-
cadas por violação da lei ou do estatuto, contado
o prazo:
a) para os fundadores, da publicação dos atos cons-
titutivos da sociedade anônima;
b) para os administradores, ou fiscais, da apresen-
tação, aos sócios, do balanço referente ao exercí-
cio em que a violação tenha sido praticada, ou da
reunião ou assembléia geral que dela deva tomar
conhecimento;
c) para os liquidantes, da primeira assembléia
semestral posterior à violação;
VIII - a pretensão para haver o pagamento de título
de crédito, a contar do vencimento, ressalvadas as
disposições de lei especial;
IX - a pretensão do beneficiário contra o segurador,
e a do terceiro prejudicado, no caso de seguro de
responsabilidade civil obrigatório.
§ 4º Em quatro anos, a pretensão relativa à tutela, a
contar da data da aprovação das contas.
§ 5º Em cinco anos:
I - a pretensão de cobrança de dívidas líquidas cons-
tantes de instrumento público ou particular;
II - a pretensão dos profissionais liberais em geral,
procuradores judiciais, curadores e professores
pelos seus honorários, contado o prazo da conclu-
são dos serviços, da cessação dos respectivos con-
tratos ou mandato;
III - a pretensão do vencedor para haver do vencido
o que despendeu em juízo.
DECADÊNCIA
No estudo da decadência, importa-nos entender,
primeiramente, o conceito de direito potestativo.
Ele é uma manifestação unilateral de vontade que
atribui ao titular o poder de constituir, modificar ou
extinguir uma situação que envolva terceiro, devendo
DIREITO CIVIL I
este sujeitar-se aos efeitos. Observe a seguir algumas
características importantes:
z Os direitos potestativos são insusceptíveis de vio-
lação, já que a eles não se opõe um dever de quem
quer que seja;
z O direito potestativo faz gerar um estado de sujei-
ção da outra parte;
285
 z O exercício dos direitos potestativos depende apenas da vontade de seu titular;
z Exemplos: exercício da preferência da coisa imóvel (art. 516), pedir a redibição ou abatimento do preço da
coisa viciada (art. 445), exigir a anulação do negócio jurídico (art. 179).

Nesse sentido, ao direito potestativo aplica-se a decadência, que é a perda do próprio direito material por meio
da extinção não somente do direito de ação e de defesa, como também do direito potestativo, quando houver
prazo legal para seu exercício.
Contudo, não havendo prazo em lei para o exercício de determinado direito potestativo, ele não estará sujeito
à extinção e não se submeterá à decadência.
Em regra, o prazo decadencial não sofre efeitos de interrupção, suspensão ou impedimento, havendo uma
única exceção a fim de proteger os absolutamente incapazes, pois, nesta hipótese, o prazo não correrá:

Art. 207 Salvo disposição legal em contrário, não se aplicam à decadência as normas que impedem, suspendem ou
interrompem a prescrição.
Art. 208 Aplica-se à decadência o disposto nos arts. 195 e 198, inciso I.

Diferentemente da prescrição, a decadência poderá ser, não somente legal, como também definida por con-
venção. Logo, as espécies de decadência são:

z Decadência legal: Advém da lei. Um exemplo de decadência legal é o prazo previsto no art. 178 do CC para
anulação de negócio jurídico que tenha sido praticado com algum vício de consentimento, por exemplo, ou por
incapaz. Além de a decadência legal ser irrenunciável (art. 209 do CC), o juiz deverá reconhecê-la de ofício (art.
210 do CC). Vejamos:

Art. 209 É nula a renúncia à decadência fixada em lei.

Art. 210 Deve o juiz, de ofício, conhecer da decadência, quando estabelecida por lei.

z Decadência convencional: Originada da previsão entre as partes, sendo renunciável. Alguns apontamentos
importantes acerca da decadência celebrada entre as partes são:

„ Não pode ser reconhecida pelo juiz de ofício;

„ Primeiro, há o transcurso da decadência voluntária e, só depois, da decadência legal. Exemplo: A e B cele-
braram contrato de compra e venda. O vendedor concede o prazo de 1 ano para B alegar qualquer vício.
Findo o prazo contratual, passa a correr o prazo legal (este sendo irrenunciável);
„ A decadência convencional poderá sofrer interrupção e suspensão;
„ Entende-se também que a propositura da ação interrompe a decadência.

À semelhança da prescrição, a decadência também pode ser arguida em qualquer fase do processo, desde a
contestação até o recurso. Todavia, nos tribunais superiores somente poderá ser alegada caso já tenha sido defen-
dida nas instâncias inferiores (prequestionamento). Veja-se:

Art. 211 Se a decadência for convencional, a parte a quem aproveita pode alegá-la em qualquer grau de jurisdição,
mas o juiz não pode suprir a alegação.

Distinções entre Prescrição e Decadência

Para consolidarmos o aprendizado, fique atento às distinções entre prescrição e decadência:

PRESCRIÇÃO DECADÊNCIA
A prescrição extingue a pretensão A prescrição extingue a pretensão
Pelo Objeto
(Direito Processual de ação e defesa) (Direito Processual de ação e defesa)
A prescrição pode ser interrompida e A decadência legal não sofre interrup-
Quanto à Interrupção e Suspensão
suspensa ção nem suspensão
A decadência pode vir da lei ou de con-
Quanto à Fonte A prescrição deriva apenas de lei
venção entre as partes
Os prazos prescricionais são indicados Os prazos da decadência são indicados
Prazo
em anos em dias, meses ou anos

PROVA
Segundo Daniel Carnachioni, a teoria da prova no Código Civil está restrita à demonstração de um fato jurídico
(2020, p. 576). O art. 212, do mencionado diploma, expõe os tipos de prova:

Art. 212 Salvo o negócio a que se impõe forma especial, o fato jurídico pode ser provado mediante:
286 I - confissão;
 II - documento;
III - testemunha;
IV - presunção;
V - perícia.
Tipos de Prova
Confissão Documento Testemunha
Presunção Perícia
O primeiro meio de prova citado é a confissão. No
art. 213, o legislador associou a eficácia da confissão
à capacidade civil. Por consequência, só será aceita a
confissão de quem tem a sua capacidade civil plena.
O parágrafo único admite a possibilidade de a
confissão ser realizada pelo representante (legal ou
convencional). Sendo a representação legal, o repre-
sentante estará adstrito aos ditames da lei no que diz
respeito à proteção do incapaz. Sendo o caso de repre-
sentação convencional, o representante deverá se
submeter aos limites estabelecidos no mandato:
Art. 213 Não tem eficácia a confissão se provém de
quem não é capaz de dispor do direito a que se refe-
rem os fatos confessados.
Parágrafo único. Se feita a confissão por um repre-
sentante, somente é eficaz nos limites em que este
pode vincular o representado.
Ainda sobre a confissão, o art. 214 prevê a sua irre-
vogabilidade como regra. Admite-se, porém, a des-
constituição da confissão se comprovados o erro ou a
coação, que são vícios do consentimento. Esses vícios
maculam a vontade e comprometem a espontaneida-
de do sujeito que realiza a confissão, cabendo a invali-
dade do ato. Vejamos o artigo:
Art. 214 A confissão é irrevogável, mas pode ser
anulada se decorreu de erro de fato ou de coação.
Outro meio de prova é o documento. Sua disciplina
está entre os arts. 215 e 226, do Código Civil. O art. 215
menciona a escritura pública como documento con-
feccionado em cartório (tabelionado de notas). Esse
documento presume-se veraz por ter sido elaborado
por uma autoridade pública.
Os incisos do § 1º, do art. 215, mencionam os requi-
sitos necessários da escritura pública, além daqueles
que podem ser exigidos por leis especiais. Vejamos:
Art. 215 A escritura pública, lavrada em notas de
tabelião, é documento dotado de fé pública, fazendo
prova plena.
§ 1º Salvo quando exigidos por lei outros requisitos,
a escritura pública deve conter:
I - data e local de sua realização;
II - reconhecimento da identidade e capacidade
das partes e de quantos hajam comparecido ao
ato, por si, como representantes, intervenientes ou
testemunhas;
III - nome, nacionalidade, estado civil, profissão,
domicílio e residência das partes e demais compa-
recentes, com a indicação, quando necessário, do
regime de bens do casamento, nome do outro côn-
juge e filiação;
IV - manifestação clara da vontade das partes e dos
intervenientes;
V - referência ao cumprimento das exigências legais
e fiscais inerentes à legitimidade do ato;
VI - declaração de ter sido lida na presença das
partes e demais comparecentes, ou de que todos a
leram;
VII - assinatura das partes e dos demais compare-
centes, bem como a do tabelião ou seu substituto
legal, encerrando o ato.
§ 2º Se algum comparecente não puder ou não sou-
ber escrever, outra pessoa capaz assinará por ele,
a seu rogo.
§ 3º A escritura será redigida na língua nacional.
§ 4º Se qualquer dos comparecentes não souber a
língua nacional e o tabelião não entender o idio-
ma em que se expressa, deverá comparecer tra-
dutor público para servir de intérprete, ou, não o
havendo na localidade, outra pessoa capaz que, a
juízo do tabelião, tenha idoneidade e conhecimento
bastantes.
§ 5º Se algum dos comparecentes não for conhecido
do tabelião, nem puder identificar-se por documen-
to, deverão participar do ato pelo menos duas teste-
munhas que o conheçam e atestem sua identidade.
Como se percebe da leitura, algumas característi-
cas da escritura pública merecem ser evidenciadas:
z É permitida a assinatura a rogo (em substituição)
de quem não puder ou não souber escrever;
z A escritura, por ser um documento público, deve
ser redigida em língua nacional, ou seja, em ver-
náculo português;
z Se os interessados não conhecerem a língua nacio-
nal e o tabelião não compreender o idioma no qual
eles se expressam, ficará autorizada a tradução
por um tradutor público. Não havendo na região,
o tradutor poderá ser qualquer pessoa capaz com
conhecimento e idoneidade;
z Os interessados na escritura deverão se identi-
ficar por documento. Não sendo possível e não
sendo um deles reconhecido pelo tabelião, este
deverá chamar duas testemunhas que atestem sua
identidade.
Os arts. 216 e 217, do Código Civil, atestam que as
certidões e cópias extraídas ou subscritas por autori-
dades competentes possuem a mesma força que os
originais:
Art. 216 Farão a mesma prova que os originais as
certidões textuais de qualquer peça judicial, do proto-
colo das audiências, ou de outro qualquer livro a car-
go do escrivão, sendo extraídas por ele, ou sob a sua
vigilância, e por ele subscritas, assim como os trasla-
dos de autos, quando por outro escrivão consertados.
Art. 217 Terão a mesma força probante os trasla-
dos e as certidões, extraídos por tabelião ou oficial
de registro, de instrumentos ou documentos lança-
DIREITO CIVIL I
dos em suas notas.
Nesse mesmo sentido, o art. 218, do Código Civil,
reforça que as cópias e certidões serão considerados
instrumentos públicos quando seus originais forem
produzidos em juízo.
Art. 218 Os traslados e as certidões considerar-se-
-ão instrumentos públicos, se os originais se houve-
rem produzido em juízo como prova de algum ato. 287
 Dica
O Enunciado 297, da IV Jornada de Direito Civil,
trouxe um importante entendimento acerca dos
documentos eletrônicos, realidade pertinente
aos processos eletrônicos: “O documento ele-
trônico tem valor probante, desde que seja apto
a conservar a integridade de seu conteúdo e
idôneo a apontar a sua autoria, independente-
mente da tecnologia empregada”.
Acerca dos documentos particulares, ou seja, aque-
les realizados apenas entre as partes, sem a presença
de autoridade pública, o art. 219, do Código Civil, traz
que as declarações ali feitas são presumidamente
verdadeiras em relação aos assinantes:
Art. 219 As declarações constantes de documentos
assinados presumem-se verdadeiras em relação
aos signatários.
Parágrafo único. Não tendo relação direta, porém,
com as disposições principais ou com a legitimi-
dade das partes, as declarações enunciativas não
eximem os interessados em sua veracidade do ônus
de prová-las.
Em algumas situações, a validade de um ato fica
condicionada à anuência de terceiro. Reza o art. 220,
do Código Civil, que a autorização deve vir no próprio
documento:
Art. 220 A anuência ou a autorização de outrem,
necessária à validade de um ato, provar-se-á do
mesmo modo que este, e constará, sempre que se
possa, do próprio instrumento.
É o que ocorre, por exemplo, com os cônjuges ao
realizar transações envolvendo bens imóveis. Esses
negócios ficam condicionados à autorização do outro
cônjuge (exceto se o casamento se der sob o regime de
separação absoluta de bens), nos termos do art. 1.647,
do Código Civil:
Art. 1.647 Ressalvado o disposto no art. 1.648,
nenhum dos cônjuges pode, sem autorização do
outro, exceto no regime da separação absoluta:
I - alienar ou gravar de ônus real os bens imóveis;
II - pleitear, como autor ou réu, acerca desses bens
ou direitos;
III - prestar fiança ou aval;
IV - fazer doação, não sendo remuneratória, de
bens comuns, ou dos que possam integrar futura
meação.
Parágrafo único. São válidas as doações nupciais
feitas aos filhos quando casarem ou estabelecerem
economia separada.
O art. 221, do Código Civil, mostra que o documen-
to particular feito e assinado por quem tem capacida-
de civil é apto a provar as obrigações ali assumidas.
Ou seja, não é necessário que haja confirma-
ção de testemunhas para o ato. Vale esclarecer que,
caso as partes interessadas queiram dar publicidade
ao documento, este deve ser registrado no cartório
competente:
Art. 221 O instrumento particular, feito e assina-
do, ou somente assinado por quem esteja na livre
288 disposição e administração de seus bens, prova as
obrigações convencionais de qualquer valor; mas
os seus efeitos, bem como os da cessão, não se ope-
ram, a respeito de terceiros, antes de registrado no
registro público.
Parágrafo único. A prova do instrumento particu-
lar pode suprir-se pelas outras de caráter legal.
O parágrafo único, do art. 221, como se percebe,
autoriza outras provas de caráter legal a suprirem
a prova que deveria ser realizada pelo documento
particular.
Dando continuidade ao meio de prova documen-
tal, o art. 222 é específico acerca do telegrama. Pon-
dera que, sendo sua veracidade contestada, deve ser
conferido com o original assinado:
Art. 222 O telegrama, quando lhe for contestada a
autenticidade, faz prova mediante conferência com
o original assinado.
Acerca da cópia de documento particular, quando
conferida pelo tabelião de notas, terá validade como
meio de prova. Todavia, prevê o art. 223, da lei civil,
que, caso sua autenticidade seja questionada, deverá
ser exibido o original:
Art. 223 A cópia fotográfica de documento, confe-
rida por tabelião de notas, valerá como prova de
declaração da vontade, mas, impugnada sua auten-
ticidade, deverá ser exibido o original.
Parágrafo único. A prova não supre a ausência do
título de crédito, ou do original, nos casos em que a
lei ou as circunstâncias condicionarem o exercício
do direito à sua exibição.
O parágrafo único, do artigo acima mencionado,
valendo-se do princípio da cartularidade do direito
cambiário, lembra que o título de crédito é imprescin-
dível para os casos em que a lei ou as circunstâncias
condicionam o direito de crédito a sua exibição. Desse
modo, a simples cópia não será suficiente para o exer-
cício da pretensão.
O art. 224, do Código Civil, volta a mencionar a
importância de os documentos estarem redigidos em
língua pátria. O artigo aplica-se aos documentos par-
ticulares e pondera que, se o documento for redigido
em língua estrangeira, deverá ser traduzido em portu-
guês para surtir efeitos legais:
Art. 224 Os documentos redigidos em língua estran-
geira serão traduzidos para o português para ter
efeitos legais no País.
Documentos eletrônicos ou mecânicos foram men-
cionados no art. 225, do Código em estudo. O disposi-
tivo retrata que esses documentos possuem validade
como meio de prova, mas não afasta a possibilidade
de a parte contrária impugnar a exatidão do conteúdo:
Art. 225 As reproduções fotográficas, cinematográficas,
os registros fonográficos e, em geral, quaisquer outras
reproduções mecânicas ou eletrônicas de fatos ou de
coisas fazem prova plena destes, se a parte, contra quem
forem exibidos, não lhes impugnar a exatidão.
No âmbito empresarial, a Lei Civil faz menção
aos livros e às fichas dos empresários e sociedades,
e salienta que tais documentos são meios de prova
contra e a favor dos seus membros, desde que não
apresentem vícios:
Art. 226 Os livros e fichas dos empresários e socieda-
des provam contra as pessoas a que pertencem, e, em
seu favor, quando, escriturados sem vício extrínseco
ou intrínseco, forem confirmados por outros subsídios.
Parágrafo único. A prova resultante dos livros e
fichas não é bastante nos casos em que a lei exige
escritura pública, ou escrito particular revestido de
requisitos especiais, e pode ser ilidida pela compro-
vação da falsidade ou inexatidão dos lançamentos.
Finalizados os artigos correspondentes aos docu-
mentos como meio de prova, o art. 227 evidencia a
prova testemunhal. Cumpre dizer que o caput do refe-
rido artigo foi revogado pelo Código de Processo Civil
(Lei 13.105, de 2015), restando apenas a previsão de
que a prova testemunhal serve como prova subsidiá-
ria ou complementar dos negócios jurídicos escritos.
Em outras palavras, para se provar a existência
de um negócio (qualquer que seja seu valor), a prova
exclusivamente testemunhal não é suficiente, deven-
do vir acompanhada de prova escrita:
Art. 227 (Revogado pela Lei n º 13.105, de 2015)
(Vigência)
Parágrafo único. Qualquer que seja o valor do negó-
cio jurídico, a prova testemunhal é admissível como
subsidiária ou complementar da prova por escrito.
No sentido do parágrafo único, do art. 227, do Códi-
go Civil, vale lembrar o conteúdo da Súmula 149, do
STJ: “A prova exclusivamente testemunhal não basta
à comprovação da atividade rurícola, para efeito da
obtenção de benefício previdenciário”.
O Código deixa claro quais as pessoas que não
poderão ser testemunhas. Vejamos:
Art. 228 Não podem ser admitidos como testemunhas:
I - os menores de dezesseis anos;
II - (Revogado); (Redação dada pela Lei nº 13.146,
de 2015) (Vigência)
III - (Revogado); (Redação dada pela Lei nº 13.146,
de 2015) (Vigência)
IV - o interessado no litígio, o amigo íntimo ou o
inimigo capital das partes;
V - os cônjuges, os ascendentes, os descendentes
e os colaterais, até o terceiro grau de alguma das
partes, por consangüinidade, ou afinidade.
Sobre os sujeitos mencionados, vale dizer que os
menores de 16 anos, sendo absolutamente incapazes,
não têm a sua vontade reconhecida pelo Direito Civil.
Já aqueles expostos nos incisos IV e V foram excluídos
em razão de uma possível parcialidade que possam
apresentar pelo envolvimento com o interessado na
prova. No entanto, o parágrafo primeiro, do mesmo
artigo, flexibiliza a participação dessas pessoas que,
em regra, não poderiam ser aceitas como testemunha:
§ 1º Para a prova de fatos que só elas conheçam,
pode o juiz admitir o depoimento das pessoas a
que se refere este artigo. (Redação dada pela Lei nº
13.146, de 2015) (Vigência)
Significa que, em casos excepcionais, quando ape-
nas as pessoas mencionadas no art. 228 souberem dos
fatos, o juiz poderá admitir seus depoimentos.
Em atendimento à lei de inclusão dos portadores
de deficiência (Lei 13.146, de 2015), o parágrafo segun-
do, do art. 228, do Código Civil, deixa claro que a pes-
soa com deficiência poderá testemunhar nas mesmas
condições que as demais pessoas, afastando qualquer
tratamento discriminatório:
§ 2º A pessoa com deficiência poderá testemunhar
em igualdade de condições com as demais pessoas,
sendo-lhe assegurados todos os recursos de tec-
nologia assistiva. (Incluído pela Lei nº 13.146, de
2015) (Vigência)
Finalizando os dispositivos correspondentes aos
tipos de prova, os arts. 231 e 232 tratam da prova peri-
cial. Antes, cumpre esclarecer que os arts. 229 e 230,
sobre presunções, foram revogados pelo Código de
Processo Civil (Lei 13.105, de 2015). Vejamos os arts.
231 e 232:
Art. 231 Aquele que se nega a submeter-se a exame
médico necessário não poderá aproveitar-se de sua
recusa.
Art. 232 A recusa à perícia médica ordenada pelo
juiz poderá suprir a prova que se pretendia obter
com o exame.
Significa dizer que o sujeito, ao se negar a realizar
prova médica pericial, não pode se valer da escusa
para afastar qualquer responsabilidade que lhe caiba.
A recusa é legítima, em atendimento à tutela da perso-
nalidade e dignidade da pessoa natural.
Importa dizer que a negativa da realização do
exame não gera, automaticamente, nenhuma presun-
ção de responsabilidade. Antes, o juiz deverá avaliar
a recusa juntamente com outras provas produzidas
pelo interessado (CARNACCHIONI, 2020, p. 583).
Dica
O art. 232, do Código Civil, deu origem ao enun-
ciado 301 da Súmula do STJ: “Em ação investi-
gatória, a recusa do suposto pai a submeter-se
ao exame de DNA induz presunção juris tantum
de paternidade”.
Em finalização, é importante lembrar que o Código
de Processo Civil (CPC) também traz dispositivos espe-
cíficos sobre provas aplicadas ao processo. Portanto,
caso o leitor queira se aprofundar na temática, reco-
mendamos a leitura dos arts. 369 a 484, do CPC.
REFERÊNCIAS
CARNACHIONI, Daniel. Manual de Direito Civil:
DIREITO CIVIL I
volume único. 3 ed. rev., ampl., e atual. Salvador:
Editora JusPodivm, 2020.
FIUZA, César. Direito Civil: curso completo. 18 ed.
rev., atual., e ampl. São Paulo: Editora Revista dos
Tribunais, 2015.
GAGLIANO, Pablo Stolze; PAMPLONA FILHO, Ro-
dolfo. Novo curso de Direito Civil: parte geral. 18
ed.,ver., ampl., e atual. São Paulo: Saraiva: 2016.
289

OBRIGAÇÕES
CARACTERÍSTICAS
A matéria de obrigações, à primeira vista, pode pare-
cer de difícil compreensão, mas não se deixe levar pelo
estigma de que o direito civil apresenta conteúdos com-
plexos. Pelo contrário, é nessa disciplina que vemos a
organização de diversos institutos do nosso cotidiano.
Pense na estrutura econômica, nas negociações que
permeiam nosso mercado. Pense na compra e venda de
produtos, imóveis, entre outros processos comuns para
o bom funcionamento estrutural e financeiro da nossa
sociedade. É justamente sobre isso que iremos tratar no
direito das obrigações.
Nesse contexto, pensemos nas obrigações como a
matéria que visa disciplinar as relações jurídicas esta-
belecidas entre pessoas nas quais o objeto acordado pos-
sua viés econômico. Nas palavras do doutrinador Carlos
Roberto Gonçalves, temos que as obrigações são:
[...] o vínculo jurídico que confere ao credor (sujeito
ativo) o direito de exigir do devedor (sujeito passivo)
o cumprimento de determinada prestação. Corres-
ponde a uma relação de natureza pessoal, de crédi-
to e débito, de caráter transitório (extingue-se pelo
cumprimento), cujo objeto consiste numa prestação
economicamente aferível8.
Para que a explicação não seja dificultada, vamos
esclarecer alguns termos utilizados acima. Entenda
“vínculo jurídico” como uma ligação ou relação —
nesse caso, entre pessoas — que se orienta pelas leis
e normas vigentes. Justamente por ser uma relação
entre pessoas o autor dispõe que as obrigações pos-
suem natureza pessoal.
Já o crédito e o débito são existentes por envol-
verem questões econômicas nessa relação jurídica,
o que o autor novamente trabalha quando se refere
ao fato de o objeto da obrigação ser economicamen-
te aferível; ou seja, o que está sendo acordado possui
um preço, um valor econômico envolvido, não é algo
totalmente abstrato.
Sobre o caráter transitório, podemos entendê-lo
como um aspecto que não foi feito para durar para
sempre, pelo contrário, é esperado pelas partes que a
obrigação seja extinta quando ambas cumprirem com
seus papéis.
Por essa breve exposição, notamos os elementos
constitutivos das obrigações, quais sejam:
z Sujeito Ativo e Sujeito Passivo: são os credores
e os devedores, ou seja, as partes que estão envol-
vidas na obrigação. É importante acrescentar que
o sujeito ativo pode ser pessoa física ou jurídica,
capaz ou incapaz. É certo que, no caso dos incapa-
zes, eles deverão ser representados ou assistidos
por seu representante legal;
Dica
Sobre os sujeitos absolutamente ou relativamen-
te incapazes para o direito civil, é recomendada
a leitura dos arts. 3º e 4º, do Código Civil. São
pontos recorrentes em provas de concurso e
merecem atenção.
290 8 GONÇALVES, C. R. Direito civil brasileiro. v. 2. São Paulo: Saraiva Jur, 2019.
z Objeto da obrigação: o objeto também é tratado
pela expressão “prestação”. Pode ser entendido
como uma conduta humana (ação ou omissão)
que gera a obrigação para o devedor, classificada
em ato de dar, fazer ou não fazer. Nesse caso, o
objeto é a obrigação que poderá ser cobrada pelo
credor e devida pelo devedor;
z Vínculo jurídico: é a relação existente entre cre-
dor e devedor, o que possibilita que o credor cobre
do devedor a prestação da obrigação. É composto
por dois elementos: débito e responsabilidade civil.
Sobre o débito, podemos entendê-lo como “vínculo
imaterial”, é o dever que temos, social e legalmente,
de cumprir com a obrigação. Já a responsabilida-
de civil é o “vínculo material” e pode ser entendida
como possibilidade de o credor cobrar judicialmente
o cumprimento da obrigação pelo devedor.
Vamos trabalhar de maneira aprofundada a situa-
ção. Imagine o seguinte:
Márcio é dono de uma loja de eletrodomésticos e
eletrônicos. Certo dia, Pedro decide ir até a loja com o
interesse em adquirir um celular de última geração,
avaliado em R$ 4.500,00. Após analisar o produto,
Pedro decide pela compra. Márcio, por sua vez, é res-
ponsável por separar o produto do estoque, embru-
lhar e entregar a Pedro. Assim que Márcio entrega
o aparelho, Pedro se obriga a pagar pelo produto,
entregando a Márcio o valor cobrado.
Vínculo Jurídico — ocorreu
com a entrega do celular de
Márcio para Pedro
Credor — Márcio Devedor — Pedro
Prestação ou objeto
da obrigação —
Pagamento do celular
Nesse caso, Márcio é o credor. Ou seja, é o polo
ativo da relação, é ao credor que o devedor promete a
prestação. Veja que, no exemplo acima, Pedro prome-
te a Márcio o pagamento do celular.
Dessa forma, é evidente que, se Márcio é o credor,
Pedro só poderá ser o devedor. O devedor é o polo
passivo da relação obrigacional, é sobre ele que recai
a obrigação de cumprir a prestação que foi acorda-
da — no caso de Pedro, a prestação, ou seja, o obje-
to da obrigação é o pagamento do aparelho celular
(modalidade de dar).
Outro ponto para o qual chamamos sua atenção é
para o vínculo estabelecido entre Márcio e Pedro. Aci-
ma pontuamos que o objeto da obrigação deveria ser
economicamente aferível. Veja que, no exemplo, rapi-
damente identificamos que o celular negociado pos-
sui um valor de compra. Assim, quando Pedro decide
ficar com o produto, ele se compromete a pagar o
valor referido, ou seja, o valor do aparelho torna-se o
valor da prestação.
 Assim, guarde que os elementos constitutivos das
obrigações são:
z Sujeitos (credor e devedor);
z Objeto da obrigação;
z Vínculo jurídico.
Além dos pontos já destacados, é importante tra-
tar de alguns aspectos acerca do objeto das obriga-
ções. Como já explicamos, o objeto das obrigações é a
prestação debitória do devedor em relação ao credor.
Mas, para que tenhamos uma relação jurídica válida,
alguns requisitos deverão ser cumpridos no que tange
ao objeto tratado entre as partes.
O objeto deve ser lícito, possível, determinado
ou determinável.
Lícito é o objeto que não contraria as disposições
legais, ou seja, está em conformidade com a lei.
No que se refere à possibilidade do objeto, temos
que ela pode ser averiguada no campo material ou
jurídico. Um clássico exemplo de objeto impossível é
a negociação de um pedaço da Lua.
Sobre a determinação do objeto, temos aqueles
objetos que serão específicos, por exemplo, um imóvel
com o registro X, situado na cidade Y.
Já outros objetos poderão ser determináveis, ou
seja, não são únicos, como o imóvel, mas possuem suas
peculiaridades, como o celular citado no exemplo aci-
ma. Certamente, há mais celulares do mesmo modelo
adquirido por Pedro. A determinação é importante para
que haja segurança jurídica nas relações e negociações.
ADIMPLEMENTO PELO PAGAMENTO
O adimplemento das obrigações pelo pagamento
está previsto no Código Civil dos arts.304 ao 333. Acer-
ca do termo “adimplemento”, temos que é utilizado
no mundo jurídico como sendo o cumprimento de
uma obrigação, ou de uma determinação.
Conforme já mencionado, as obrigações possuem
caráter transitório, ou seja, é esperado que deixem de
existir em algum momento. Nesse sentido, uma das
formas de extinção da obrigação é pelo seu cumpri-
mento. Neste tópico abordaremos o cumprimento da
obrigação pelo pagamento, é o que ocorre nos casos
de compra e venda, por exemplo.
Os arts. 304 a 307 discorrem sobre quem poderá
fazer o adimplemento da obrigação, vejamos:
Art. 304 Qualquer interessado na extinção da dívi-
da pode pagá-la, usando, se o credor se opuser, dos
meios conducentes à exoneração do devedor.
Parágrafo único. Igual direito cabe ao terceiro não
interessado, se o fizer em nome e à conta do deve-
dor, salvo oposição deste.
Art. 305 O terceiro não interessado, que paga a
dívida em seu próprio nome, tem direito a reem-
bolsar-se do que pagar; mas não se sub-roga nos
direitos do credor.
Parágrafo único. Se pagar antes de vencida a dívi-
da, só terá direito ao reembolso no vencimento.
Art. 306 O pagamento feito por terceiro, com des-
conhecimento ou oposição do devedor, não obriga
a reembolsar aquele que pagou, se o devedor tinha
meios para ilidir a ação.
Art. 307 Só terá eficácia o pagamento que impor-
tar transmissão da propriedade, quando feito por
quem possa alienar o objeto em que ele consistiu.
Parágrafo único. Se se der em pagamento coisa fun-
gível, não se poderá mais reclamar do credor que,
de boa-fé, a recebeu e consumiu, ainda que o solven-
te não tivesse o direito de aliená-la.
Dos dispositivos acima mencionados, devemos
fazer algumas pontuações. O principal interessado no
adimplemento da obrigação é o devedor. Contudo, o
Código Civil, no art. 304, traz a figura do interessado e
do terceiro não interessado.
O interessado, juridicamente falando, é a pessoa
que está ligada à obrigação estabelecida entre o deve-
dor e o credor e que, dependendo do objeto da obriga-
ção, pode sofrer impactos em seu próprio patrimônio
caso o devedor não seja adimplente. No caso dos inte-
ressados, podemos citar figuras como o fiador, o hipo-
tecário, o herdeiro etc.
O terceiro não interessado, por sua vez, é o indi-
víduo que, ainda que não possua vínculo direto com
a obrigação, decide pela sua extinção por questões
diversas do interesse jurídico. Como exemplo, pode-
mos citar o caso do pai que decide quitar a dívida do
filho por questões éticas e morais.
Ainda sobre quem poderá pagar a dívida, temos o
art. 305, que deixa evidente que só haverá a possibi-
lidade de reembolso para os casos em que o terceiro
não interessado faça o pagamento em seu nome. O
terceiro não interessado, como visto na leitura do art.
305, não poderá onerar a posição do devedor pagando
valor superior ao devido ou em data anterior ao ven-
cimento da obrigação. O valor a ser pago quando do
reembolso estará limitado ao valor do débito e apenas
poderá ser cobrado na data do vencimento.
Por outro lado, o art. 306 dispõe que a obrigação
quitada por terceiro com desconhecimento ou opo-
sição do devedor não enseja ao terceiro que pagou a
dívida o direito a perceber reembolso pelo que gastou,
caso o devedor tenhas recursos para ilidir a ação.
Portanto, na hipótese em que o devedor possui
condições de quitar integralmente a dívida e, ainda
assim, um terceiro paga a obrigação — mesmo que
contrária à vontade do devedor — não haverá obriga-
ção sobre o reembolso.
O art. 307, por sua vez, refere-se à possibilidade de
o pagamento não ser feito em dinheiro, mas, sim, em
transmissão de propriedade de outro bem móvel ou
imóvel. No caso da transmissão de imóvel, o legislador
deixou claro que a transmissão só poderá ser feita por
quem detém o título real sobre o bem imóvel.
Acerca do parágrafo único, podemos considerá-lo
como uma exceção, pois dispõe da possibilidade de
entregar um objeto fungível para o adimplemento
da obrigação. Bem fungível é aquele que se consome,
porém existe a possibilidade de ser substituído por
outro de mesma espécie, qualidade ou quantidade.
Vamos pensar na hipótese de o objeto da obrigação
ser um celular; há a possibilidade de ser dado outro
celular para o credor. Nessa situação deverão ser ana-
lisados alguns pontos:
z Se o devedor agiu de boa-fé, ou seja, se não entre-
gou outro objeto com a intenção de prejudicar o
DIREITO CIVIL I
credor;
z E se o credor também aceitou de boa-fé essa forma
de adimplemento. Caso tenha sido, haverá a extin-
ção da ação, ou seja, o seu cumprimento.
Agora que já falamos sobre o devedor, os arts. 308
a 312 trazem hipóteses acerca dos credores, o polo ati-
vo da obrigação. Vejamos:
291
 Art. 308 O pagamento deve ser feito ao credor ou a
quem de direito o represente, sob pena de só valer
depois de por ele ratificado, ou tanto quanto rever-
ter em seu proveito.
Art. 309 O pagamento feito de boa-fé ao credor
putativo é válido, ainda provado depois que não
era credor.
Art. 310 Não vale o pagamento cientemente feito
ao credor incapaz de quitar, se o devedor não pro-
var que em benefício dele efetivamente reverteu.
Art. 311 Considera-se autorizado a receber o paga-
mento o portador da quitação, salvo se as circuns-
tâncias contrariarem a presunção daí resultante.
Art. 312 Se o devedor pagar ao credor, apesar de
intimado da penhora feita sobre o crédito, ou da
impugnação a ele oposta por terceiros, o pagamen-
to não valerá contra estes, que poderão constranger
o devedor a pagar de novo, ficando-lhe ressalvado o
regresso contra o credor.
Quando pensamos em credor, pensamos naque-
le que originalmente detém o crédito da obrigação,
no caso, a pessoa que estabeleceu a obrigação com o
devedor. No entanto, o art. 308 traz a possibilidade de
o adimplemento ser pago aos representantes do cre-
dor, como, por exemplo, os assistentes dos incapazes,
os herdeiros, os procuradores especiais etc.
É interessante observar a figura do credor putati-
vo, apresentada no art. 309, do Código Civil. O credor
putativo é aquele que se apresenta a todos como cre-
dor legítimo da dívida. Nesse caso, o devedor acredita
que o credor seja uma pessoa, quando, na verdade, é
outra e efetua de boa-fé o pagamento da obrigação. O
pagamento será válido, ainda que posteriormente se
comprove que não era o credor.
No entanto, no caso em que o devedor estiver
ciente de que o credor não é capaz pela quitação da
obrigação, o pagamento só será considerado válido na
hipótese em que o devedor comprove que os benefí-
cios do pagamento foram direcionados ao credor, nos
moldes do que alude o art. 310, do Código Civil.
Podemos pensar, nessa hipótese, no caso dos rela-
tivamente incapazes (art. 4º, do Código Civil), uma vez
que o pagamento feito a absolutamente incapaz —
menores de 16 anos — é considerado nulo, tendo em
vista a ausência de capacidade nas relações jurídicas.
Sobre o objeto e a prova do pagamento, temos os
arts. 313 a 326, que expressam o seguinte:
Art. 313 O credor não é obrigado a receber pres-
tação diversa da que lhe é devida, ainda que mais
valiosa.
Art. 314 Ainda que a obrigação tenha por objeto
prestação divisível, não pode o credor ser obriga-
do a receber, nem o devedor a pagar, por partes, se
assim não se ajustou.
Art. 315 As dívidas em dinheiro deverão ser pagas
no vencimento, em moeda corrente e pelo valor
nominal, salvo o disposto nos artigos subseqüentes.
Art. 316 É lícito convencionar o aumento progres-
sivo de prestações sucessivas.
Art. 317 Quando, por motivos imprevisíveis,
sobrevier desproporção manifesta entre o valor
da prestação devida e o do momento de sua execu-
ção, poderá o juiz corrigi-lo, a pedido da parte, de
modo que assegure, quanto possível, o valor real da
prestação.
Art. 318 São nulas as convenções de pagamento
em ouro ou em moeda estrangeira, bem como para
292 compensar a diferença entre o valor desta e o da
moeda nacional, excetuados os casos previstos na
legislação especial.
Art. 319 O devedor que paga tem direito a quitação
regular, e pode reter o pagamento, enquanto não
lhe seja dada.
Art. 320 A quitação, que sempre poderá ser dada por
instrumento particular, designará o valor e a espécie
da dívida quitada, o nome do devedor, ou quem por
este pagou, o tempo e o lugar do pagamento, com a
assinatura do credor, ou do seu representante.
Parágrafo único. Ainda sem os requisitos estabelecidos
neste artigo valerá a quitação, se de seus termos ou
das circunstâncias resultar haver sido paga a dívida.
Art. 321 Nos débitos, cuja quitação consista na
devolução do título, perdido este, poderá o devedor
exigir, retendo o pagamento, declaração do credor
que inutilize o título desaparecido.
Art. 322 Quando o pagamento for em quotas perió-
dicas, a quitação da última estabelece, até prova
em contrário, a presunção de estarem solvidas as
anteriores.
Art. 323 Sendo a quitação do capital sem reserva
dos juros, estes presumem-se pagos.
Art. 324 A entrega do título ao devedor firma a pre-
sunção do pagamento.
Parágrafo único. Ficará sem efeito a quitação assim
operada se o credor provar, em sessenta dias, a fal-
ta do pagamento.
Art. 325 Presumem-se a cargo do devedor as des-
pesas com o pagamento e a quitação; se ocorrer
aumento por fato do credor, suportará este a des-
pesa acrescida.
Art. 326 Se o pagamento se houver de fazer por
medida, ou peso, entender-se-á, no silêncio das par-
tes, que aceitaram os do lugar da execução.
Acerca das informações trazidas nos dispositivos
acima suscitados, temos que compreender que as
obrigações ocorrem diante da anuência e convenção
entre as partes (credor e devedor). Dessa forma, o seu
pagamento e a prova desse pagamento deverão seguir
o que foi convencionado.
Para facilitar a sua compreensão e memorização
do conteúdo, pense em um contrato entre credor e
devedor. Agora, apresentaremos quais são as cláusu-
las principais desse “contrato”:
z O credor não é obrigado a aceitar o pagamento da
obrigação com outro bem, mesmo que esse bem
seja mais valioso que o que foi retratado nesse
contrato. Pense na hipótese em que o objeto da
obrigação era um computador e o devedor queria
que o credor aceitasse um carro. O credor não é
obrigado a aceitar;
z O pagamento deve ser feito como foi acordado
entre as partes e, por isso, tanto o credor quanto
o devedor não estão obrigados a receber ou pagar
a dívida de forma dividida. Ou seja, a ideia de qui-
tar a obrigação em “suaves prestações” depende
da anuência das partes. Pode ser que não tenha
sido convencionado no contrato, mas se as partes
quiserem aceitar, será válido. Se uma das partes se
recusar, não será obrigada a ceder;
z Além da possibilidade de dividir em prestações,
na convenção entre credor e devedor também
pode estar prevista a possibilidade de aumentar
progressivamente o valor das prestações. E, caso
haja uma desproporção entre o valor negociado
e o valor que será pago, o juiz poderá efetuar um
reajuste;
z Não é válido o pagamento feito em ouro ou moeda
estrangeira. O legislador ainda deixa claro que as
dívidas em dinheiro deverão ser pagas:
„ No seu vencimento;
„ Em moeda nacional;
„ Pelo valor nominal.
Pode ser que as partes cheguem a um acordo pos-
terior para que o pagamento ocorra de outra forma e
não haverá impedimento, mas se for feito em dinhei-
ro, deve-se seguir esse parâmetro;
z O devedor, ao quitar a dívida, tem o direito de rece-
ber um documento que alegue a quitação, ou seja,
um recibo que comprove que adimpliu com a obri-
gação. Caso o credor se recuse a fazê-lo, o devedor
poderá “segurar”/reter o pagamento da dívida;
z No documento de quitação devem estar presentes
algumas informações, como:
„ Nome do devedor;
„ Data em que foi paga a dívida;
„ Valor recebido;
„ Tempo;
„ Lugar em que foi recebido;
„ Assinatura do credor.
No entanto, o legislador não restringiu apenas a
essa forma. Caso haja documento de quitação (recibo)
com outros dados, será considerada válida, desde que
se possa conferir a adimplência do devedor.
Ressaltamos que os tópicos trabalhados acima são
referentes aos artigos que consideramos mais impor-
tante acerca do objeto de pagamento da dívida e sua
prova. No entanto, não fixe o seu conhecimento ape-
nas no que foi explicado. A leitura e a compreensão
de todos os artigos desse bloco são muito importantes,
uma vez que eles podem ser cobrados em prova.
Para falar sobre o lugar do pagamento, o legisla-
dor reservou os arts. 327 a 330, vejamos:
Art. 327 Efetuar-se-á o pagamento no domicílio do
devedor, salvo se as partes convencionarem diver-
samente, ou se o contrário resultar da lei, da natu-
reza da obrigação ou das circunstâncias.
Parágrafo único. Designados dois ou mais lugares,
cabe ao credor escolher entre eles.
Art. 328 Se o pagamento consistir na tradição de
um imóvel, ou em prestações relativas a imóvel,
far-se-á no lugar onde situado o bem.
Art. 329 Ocorrendo motivo grave para que se não
efetue o pagamento no lugar determinado, poderá
o devedor fazê-lo em outro, sem prejuízo para o
credor.
Art. 330 O pagamento reiteradamente feito em
outro local faz presumir renúncia do credor relati-
vamente ao previsto no contrato.
A convenção acerca do lugar do pagamento da
dívida é muito importante para a organização das
obrigações. Nem o devedor nem o credor poderão
exigir que a quitação ocorra em local distinto do que
foi convencionado. Pode ocorrer que as partes entrem
em um acordo e escolham um local diferente? Pode, e,
nesse caso, será válido.
Via de regra, o pagamento ocorre no domicílio
do devedor. Por domicílio do devedor, entende-se
o local em que ele estabelece residência com ânimo
definitivo. Pode ser convencionado que o pagamen-
to seja feito na cidade em que o devedor esteja resi-
dindo, ou em seu escritório profissional, entre outras
possibilidades.
No caso de as partes elegerem mais de um local
para a quitação, o credor será o responsável por esco-
lher em qual local deseja receber, nos termos do que
alude o parágrafo único, do art. 327, do Código Civil.
Em situações que envolvam a transferência de pro-
priedade de imóveis, o local para a quitação é aquele
em que o bem se encontra. Essa regra é comum no
direito; vale a pena a sua memorização.
O motivo grave citado no art. 329 pode ser inter-
pretado de diversas formas, já que o legislador não
deixou explícito quais hipóteses ele entenderia como
motivo grave para a mudança do local da quitação.
Dessa forma, podemos entender como grave tudo
aquilo que pode gerar risco para as partes ou que
impossibilite a adequada adimplência da obrigação.
Pensemos no caso de alagamentos, guerras civis ou,
ainda, o fato de o devedor estar hospitalizado.
Ainda que não esteja convencionado outro local, se o
devedor oferecer o pagamento por mais de uma vez em
local diferente e o credor aceitar, presume-se que o local
acordado na convenção entre as partes está revogado.
Pense na hipótese de o credor e o devedor terem acor-
dado o pagamento na Biblioteca Central da cidade de
Manga. No entanto, o devedor decide efetuar o pagamen-
to de uma parte da obrigação na praça central da cidade
e faz isso mais de uma vez; todas elas são aceitas pelo cre-
dor. Logo, pode-se presumir que a Biblioteca Central não
é mais o local para quitação da dívida.
Dica
Pense na convenção entre as partes como um
acordo necessário para direcionar o adimplemen-
to da obrigação. Contudo, deve-se ter em mente
que a extinção da obrigação é o foco da relação,
o que contribui para a flexibilidade das condutas.
No que diz respeito ao tempo do pagamento,
temos os arts. 331 a 333, que estão expressos a seguir:
Art. 331 Salvo disposição legal em contrário, não
tendo sido ajustada época para o pagamento, pode
o credor exigi-lo imediatamente.
Art. 332 As obrigações condicionais cumprem-se
na data do implemento da condição, cabendo ao
credor a prova de que deste teve ciência o devedor.
Art. 333 Ao credor assistirá o direito de cobrar a
dívida antes de vencido o prazo estipulado no con-
trato ou marcado neste Código:
I - No caso de falência do devedor, ou de concurso
de credores;
DIREITO CIVIL I
II - Se os bens, hipotecados ou empenhados, forem
penhorados em execução por outro credor;
III - Se cessarem, ou se se tornarem insuficientes,
as garantias do débito, fidejussórias, ou reais, e o
devedor, intimado, se negar a reforçá-las.
Parágrafo único. Nos casos deste artigo, se houver,
no débito, solidariedade passiva, não se reputará
vencido quanto aos outros devedores solventes.
293
 Além de saber a forma e onde a obrigação será
adimplida, o tempo também é um fator importan-
te para as obrigações. É de interesse tanto do credor
quanto do devedor saber quando a obrigação será
extinta.
Dessa forma, caso não fique convencionado pra-
zo e não haja disposição legal que determine tempo
específico para o adimplemento da obrigação, o cre-
dor pode cobrá-la imediatamente (obrigações puras).
Por outro lado, as obrigações impuras ou a termo são
aquelas com prazo fixado.
O art. 332 trata das obrigações condicionais que
tem seu cumprimento condicionado a evento futuro
e incerto, ou seja, a obrigação apenas é implementada
se cumprida a condição, por exemplo, pais prometem
viagem ao filho caso este seja aprovado em vestibular.
A obrigação condicional pode ser suspensiva ou
resolutiva. No primeiro caso, a eficácia do negócio jurí-
dico fica suspensa até que seja cumprida a condição.
Já no segundo caso, o evento da condição resolutiva
tem o condão de extinguir o direito após a ocorrência
de evento futuro e incerto, por exemplo, quando o pai
diz ao filho que, quando ele conseguir emprego, não
continuará a receber mesada.
O art. 333 elenca hipóteses em que o legislador lis-
tou em um rol taxativo as possibilidades em que o cre-
dor pode cobrar o adimplemento pelo devedor antes
da data estipulada no contrato. Recomendamos a lei-
tura e memorização das hipóteses trabalhadas nesse
dispositivo.
INADIMPLEMENTO DAS OBRIGAÇÕES:
DISPOSIÇÕES GERAIS E MORA
Via de regra, as negociações e os acordos entre as
partes devem ser cumpridos. Espera-se que após a sua
convenção as obrigações sejam, rapidamente, satisfei-
tas e extintas, tendo em vista seu caráter transitório.
Contudo, quando não há o cumprimento dessa obri-
gação temos a situação excepcional que chamamos de
inadimplemento.
A matéria acerca do inadimplemento está expres-
sa no Código Civil a partir do art. 389. Um aspecto bas-
tante trabalhado quanto ao inadimplemento é a culpa
do devedor abrangendo as condutas de imprudência,
negligência e imperícia, mas também poderá estar
vinculada ao dolo do agente quanto ao não cumpri-
mento da obrigação.
Exemplo de inadimplemento é o caso do locatário
que deixa de pagar o aluguel ao locador, ou do indi-
víduo que efetua uma compra e não quita o débito.
Veja que há uma quebra de expectativa na relação
entre as partes, podendo ocorrer de forma absoluta
ou relativa.
O inadimplemento absoluto é aquele em que o
devedor não cumpre com nada do que foi acordado,
enquanto o inadimplemento relativo diz respeito ao
cumprimento imperfeito da obrigação. Observe que
em ambas as situações o devedor responderá pelas
perdas e danos em face dos prejuízos causados ao
credor. Dessa forma, a regulamentação do inadimple-
mento é matéria importante para que se direcione a
exceção no cumprimento das obrigações.
Do art. 389 a 393 o legislador dispôs de pontos
iniciais cruciais para o entendimento da disciplina,
294 vejamos:
Art. 389 Não cumprida a obrigação, responde o
devedor por perdas e danos, mais juros e atuali-
zação monetária segundo índices oficiais regular-
mente estabelecidos, e honorários de advogado.
Art. 390 Nas obrigações negativas o devedor é
havido por inadimplente desde o dia em que execu-
tou o ato de que se devia abster.
Art. 391 Pelo inadimplemento das obrigações res-
pondem todos os bens do devedor.
Art. 392 Nos contratos benéficos, responde por
simples culpa o contratante, a quem o contrato
aproveite, e por dolo aquele a quem não favoreça.
Nos contratos onerosos, responde cada uma das
partes por culpa, salvo as exceções previstas em lei.
Art. 393 O devedor não responde pelos prejuízos
resultantes de caso fortuito ou força maior, se expres-
samente não se houver por eles responsabilizado.
Parágrafo único. O caso fortuito ou de força maior
verifica-se no fato necessário, cujos efeitos não
eram possíveis evitar ou impedir.
O art. 389 trabalha acerca do inadimplemento
absoluto, ou seja, aquele em que o devedor não cum-
pre com o que foi convencionado. O legislador deixa
evidente que as consequências do ato do devedor
seguirão no pagamento dos danos que causar, sejam
eles morais ou materiais, bem como, juros, atualiza-
ção do débito e o pagamento dos honorários advoca-
tícios. Além disso, todos os bens do devedor poderão
ser executados para que se cumpra com a obrigação
existente (art. 391).
O fato de o objeto da obrigação ser economicamen-
te aferível tem grande relevância para calcular e apli-
car até mesmo as consequências do inadimplemento.
Sobre a obrigação negativa exposta no art. 390,
precisamos entendê-la como ato de não fazer. Assim,
o seu inadimplemento ocorre quando o devedor pra-
tica, ou seja, age de forma contrária ao que deveria
fazer (que seria o não agir).
Para facilitar a sua compreensão pense na seguin-
te situação:
Ex.: Maria é proprietária de um imóvel e o alugou
para Joana. No contrato de locação Maria deixou claro
que era expressamente proibido obras “desnecessá-
rias” no imóvel que fossem promovidas pelo locatá-
rio sem a sua permissão. O contrato foi assinado pelas
partes e Joana tinha ciência dessa cláusula.
Certo dia, a locatária (Joana) acordou disposta
a colocar uma piscina no jardim do imóvel, com o
intuito de se refrescar, chamar os amigos e também
porque achava que a piscina daria um toque espe-
cial no lugar. Sem consultar a locadora Maria, Joana
contratou pedreiros, empresa de piscina e tudo que
era necessário para a sua instalação. Veja que Joana
inadimpliu com a sua obrigação no momento em que
agiu para colocar a piscina. Joana até então tinha uma
obrigação negativa que contava com o seu não fazer
para a adimplência obrigacional.
Outra hipótese tratada nos artigos supramencio-
nados é do inadimplemento por motivos de caso for-
tuito ou força maior. Nesses casos não há a culpa do
devedor, portanto, também não será devida a sua res-
ponsabilidade. A culpa, nesses casos, fugirá da alçada
de perspectiva do devedor em que os seus efeitos não
eram possíveis de impedir.
 Mora
A mora é o inadimplemento relativo, ou seja, a
ocorrência de cumprimento de forma imperfeita não
seguindo o local e a forma de pagamento que ficou
convencionado entre as partes. A mora pode ser tanto
do devedor (mora solvendi, debitoris ou debendi) quan-
to do credor (mora accipiend, creditoris ou credendi).
O instituto da mora se encontra regulamentado
pelos arts. 394 a 401, do Código Civil, vejamos:
Art. 394 Considera-se em mora o devedor que não
efetuar o pagamento e o credor que não quiser rece-
bê-lo no tempo, lugar e forma que a lei ou a conven-
ção estabelecer.
Art. 395 Responde o devedor pelos prejuízos a que
sua mora der causa, mais juros, atualização dos
valores monetários segundo índices oficiais regu-
larmente estabelecidos, e honorários de advogado.
Parágrafo único. Se a prestação, devido à mora, se
tornar inútil ao credor, este poderá enjeitá-la, e exi-
gir a satisfação das perdas e danos.
Art. 396 Não havendo fato ou omissão imputável
ao devedor, não incorre este em mora.
Art. 397 O inadimplemento da obrigação, positiva
e líquida, no seu termo, constitui de pleno direito
em mora o devedor.
Parágrafo único. Não havendo termo, a mora se cons-
titui mediante interpelação judicial ou extrajudicial.
Art. 398 Nas obrigações provenientes de ato ilícito,
considera-se o devedor em mora, desde que o praticou.
Art. 399 O devedor em mora responde pela impossi-
bilidade da prestação, embora essa impossibilidade
resulte de caso fortuito ou de força maior, se estes ocor-
rerem durante o atraso; salvo se provar isenção de cul-
pa, ou que o dano sobreviria ainda quando a obrigação
fosse oportunamente desempenhada.
Art. 400 A mora do credor subtrai o devedor isento
de dolo à responsabilidade pela conservação da coisa,
obriga o credor a ressarcir as despesas empregadas em
conservá-la, e sujeita-o a recebê-la pela estimação mais
favorável ao devedor, se o seu valor oscilar entre o dia
estabelecido para o pagamento e o da sua efetivação.
Art. 401 Purga-se a mora:
I - Por parte do devedor, oferecendo este a presta-
ção mais a importância dos prejuízos decorrentes
do dia da oferta;
II - Por parte do credor, oferecendo-se este a receber
o pagamento e sujeitando-se aos efeitos da mora
até a mesma data.
Os arts. 394 e 395 trabalham sobre o conceito de
mora, bem como suas consequências, que se asseme-
lham às consequências gerais do inadimplemento,
quais sejam: o pagamento de danos morais e mate-
riais, atualização de valores, juros, entre outros pre-
juízos que a mora causar.
Para a configuração da mora é necessário que o
devedor tenha agido com culpa (negligência, impru-
dência ou imperícia) ou dolo (vontade de prejudicar o
cumprimento da obrigação).
Caso fique comprovado que a demora no adimple-
mento ou a sua ocorrência de forma incompleta se
deu por caso fortuito, força maior, ou até mesmo por
culpa do credor, não haverá que se falar em mora.
Contudo, um fato merece a nossa atenção, se o
caso fortuito ou força maior ocorrerem no período de
mora do devedor, e a morosidade se der a título de
culpa, haverá a responsabilidade por parte do deve-
dor. Veja de forma simplificada abaixo:
OBRIGAÇÃO
Caso Fortuito ou
Morosidade (presença
Força Maior
de culpa do devedor)
Morosidade
Caso Fortuito ou (proporcionada sem
Força Maior culpa do devedor)
Não há
Responsabilidade
do devedor responsabilidade do
devedor
E se o credor for o responsável pela mora? É justa-
mente essa possibilidade que o art. 400 traz. No caso
em que o credor der causa a mora e que o devedor não
tenha agido com dolo, ele não será responsabilizado
pelo atraso do adimplemento ou pela sua execução
imperfeita. Nesse caso, o credor ainda será responsá-
vel pelo pagamento dos gastos que o devedor tenha
tido para preservar o bem. O devedor também poderá
se desobrigar da obrigação por meio da consignação
em pagamento.
Além disso, caso haja alteração no valor do adim-
plemento entre o dia proposto para o pagamento e o
dia da execução, deverá ser recebido pelo credor o
valor que seja mais benéfico ao devedor. Assim, há
uma relação justa.
Pense na seguinte hipótese:
Ex.: Há entre João e Maria um acordo de que em
fevereiro Maria entregará um veículo para João.
Maria segue todas as disposições contratuais e na data
marcada comunica João que entregará o veículo. João,
por sua vez, não parece seguir o que foi acordado, e
por sua negligência, causa morosidade na entrega do
bem por Maria. Por estar sempre viajando, não res-
ponde as mensagens da devedora, entre outras atitu-
des que impedem a entrega do bem por meses.
Por conta das atitudes de João, Maria só consegue
entregar o veículo 2 meses após o acordado e, durante
esse tempo, houve não só a desvalorização do auto-
móvel, como despesas para sua conservação – estacio-
namento, gasolina, limpeza – que foram arcadas por
Maria. Dessa forma, haverá um ressarcimento do cre-
dor (João) em face da devedora (Maria), a fim de que
torne justa a relação estabelecida.
Por fim, o art. 401 traz as possibilidades de purgar
a mora, ou seja, neutralizar os seus efeitos. A pur-
gação do devedor ocorre com o pagamento da obri-
gação devida somado aos encargos decorrentes da
mora (juros, correção, danos morais e materiais). Já
a purgação do credor se dará nos casos em que acei-
tar receber o pagamento, que antes havia sido recu-
sado e ressarcir o devedor das despesas e encargos
que a sua conduta (sua demora em receber o bem) o
proporcionou.
CONTRATOS
DIREITO CIVIL I
PRINCÍPIOS, CONTRATOS EM GERAL E
DISPOSIÇÕES GERAIS
Os contratos possuem grande importância na vida
em sociedade, pois, a partir deles, podemos ter a cria-
ção de direitos, modificação de situação jurídica, esta-
belecimento de normas e condutas entre partes. Se
formos pelo lado sociológico podemos entender toda a 295
 sistemática social como um contrato, em que as partes
(cidadãos e Estados), entraram em um consenso acer-
ca de suas condutas e limites de poder.
No entanto, não é bem do contrato social que
iremos falar aqui. A matéria de contratos no Direito
Civil versa sobre uma das fontes de obrigação e se
encontra disciplinada a partir do art. 421, do Código
Civil. Isso ocorre porque a existência de um acordo
firmado entre pessoas gera uma obrigação entre elas
(polo ativo e passivo). Dessa forma, as relações contra-
tuais e de obrigação acabam se esbarrando em certos
momentos.
Podemos entender os contratos como negócios
jurídicos que necessitam de, pelo menos, duas pes-
soas para que possam ser estabelecidos e para que
gerem direitos. Podemos entender por negócio jurí-
dico o ato praticado que produz efeitos e alterações
na esfera jurídica, ou seja, são os atos que possuem
relevância jurídica.
Exemplo disso é a compra e venda de um bem. O
ato de comprar e vender gera transferência de proprie-
dade, direito de posse, alteração no patrimônio, entre
outros efeitos que possuem regulamentação judicial.
Voltando ao conceito de contrato, temos o enten-
dimento do Doutrinador Caio Mário, que expressa o
seguinte: “Contrato é um acordo de vontades, na confor-
midade da lei, e com a finalidade de adquirir, resguardar,
transferir, conservar, modificar ou extinguir direitos.”
Veja que, para o contrato ser válido, ele deve
seguir alguns requisitos, como a vontade das partes,
ou seja, um consenso mútuo sobre determinada maté-
ria ou objeto, mas sempre em conformidade com a lei.
Além disso, é necessário se atentar para a finalidade
dos contratos, que é resguardar, transferir, conser-
var, modificar ou extinguir direitos. De forma mais
sucinta, temos que os contratos alteram e garantem
direitos na ordem jurídica. Sendo assim, podemos
destacar três grupos de requisitos contratuais:
z Requisitos Subjetivos: por subjetividade, pode-
mos entender que os requisitos se referem às con-
dições das partes. Ou seja, é necessário que haja
consenso, capacidade para contratar e manifes-
tação de vontades das partes;
z Requisito Objetivo: lembre-se que objetivo diz
respeito ao objeto. Nesse caso, os requisitos retra-
tados versam sobre o que está sendo acordado
pelas partes, por exemplo, bens ou condições de
direito. Nesse caso, o objeto deve ser lícito, pos-
sível e determinável, conforme dispõe o art. 104,
do Código Civil;
z Requisitos Formais: dizem respeito à forma como
será negociado o objeto, é o modo como será abar-
cada a relação contratual. No Brasil, a forma con-
tratual, normalmente, é livre, ficando a critério
das partes estabelecer a disposição e a montagem
do documento. No entanto, há alguns contratos
que exigem a forma solene, ou seja, uma série de
ritos obrigatórios. Nesses casos, as partes deverão
seguir os critérios e as formas definidas em lei ou
dispostas em outro texto.
PRINCÍPIOS CONTRATUAIS
Os princípios são orientações existentes no direito.
São eles que corroboram para o entendimento e apli-
cação de algumas condutas existentes no mundo jurí-
296 dico e que são estipuladas antes mesmo das normas
legais. Pode-se entender os princípios como fontes
basilares do direito. No mundo dos contratos, temos
diversos princípios que regulam as relações e as nego-
ciações, há princípios mais antigos e aqueles que são
mais modernos, advindos posteriormente, diante da
necessidade emergente das novas formas de relação.
Dentre a diversidade existente chamo sua atenção
para os seguintes princípios:
z Função Social dos Contratos: a função social é
um dos princípios mais importantes do meio con-
tratual. Pode-se dizer que a função social é a base
para os princípios modernos contratuais. Assim,
entende-se que o Código Civil atual visa a acolher
a prevalência dos princípios sociais sobre os indi-
viduais, prezando, no entanto, os valores da vida
individual. De acordo com o civilista Caio Mário,
as concepções da função social do contrato ser-
vem como limitadores da autonomia da vontade,
como se direcionassem o âmbito das vontades a
uma qualidade maior: a coletividade. Ou seja, os
contratos não devem ser vistos como instrumentos
de satisfação de interesses individuais. Há, tam-
bém, a necessidade das negociações e execuções
agregarem a ordem social, de forma a beneficiar
a coletividade;
z Autonomia de Vontade: é o princípio que versa
sobre a liberdade contratual das partes, esse prin-
cípio visa a garantir que as partes são livres para
acordarem sobre o que quiserem, com o que qui-
serem e definir o modo como tudo será feito. Há,
portanto, uma autonomia para conduzir os atos da
negociação e a formalidade da contratação. Ain-
da pela autonomia da vontade, é permitido que a
parte decida se realmente quer negociar e acordar
ou se não aceita a negociação. É um princípio que
reflete sobre o poder de escolha das partes.
Contudo, deve-se atentar ao fato de que a liberda-
de contratual deve respeitar a função social, ou seja,
deve-se pautar e seguir a finalidade da negociação,
não sendo válido seu desvio ou extrapolação. É o
que expressa o art. 421, do Código Civil: “A liberdade
contratual será exercida nos limites da função social
do contrato.” Dessa maneira, caso as provas tratem a
autonomia de vontade como liberdade ilimitada, sai-
ba que está incorreta a proposição, uma vez que seus
limites são pautados pela própria função contratual.
z Consensualismo Contratual: trata-se do princí-
pio que prevê o aperfeiçoamento dos contratos de
maneira simples, sendo necessário o consenso das
partes. Esse princípio é contrário à burocracia con-
tratual, ou seja, o contrato firmado com base em
simbolismos, morosidade e complexidade. Exem-
plo clássico do princípio consensual é o contrato
de compra e venda de bem móvel, pois não há tan-
tas formalidades, há a vontade de uma das partes
em adquirir o bem e a vontade da outra parte em
concedê-lo.
Pense na compra e venda de veículo, que é um
bem móvel com um valor elevado. No entanto, o con-
trato de compra e venda é bem simples uma vez que
a venda se torna válida quando as partes encontram
o consenso sobre o valor do bem e forma de paga-
mento. Sua execução é simples, corresponde a entre-
ga do bem a parte interessada e, consequentemente
o pagamento pelo objeto. É importante destacar que,
aqui, somente mencionamos o processo de compra e
venda e não o processo de documentação formal.
z Relatividade dos Contratos: em regra, esse prin-
cípio trata da extensão dos efeitos contratuais e
expressa que as normas, consequências e efeitos
firmados no contrato devem permanecer entre as
partes, a fim de que não atinjam direitos de tercei-
ros. Diante dessa visão, o professor Carlos Roberto
Gonçalves chama atenção para as modificações
advindas das novas formas de contratação. Ante-
riormente, a relatividade dos contratos era intensa
e se pautava em uma visão clássica acerca da maté-
ria contratual, era como se as partes tivessem que
isolar os efeitos do restante da sociedade e do orde-
namento. O contrato era visto como um mero ins-
trumento para satisfação das vontades individuais.
Contudo, com a modernização da matéria contra-
tual e da necessidade de os contratos atingirem um
fim social, houve uma atenuação nos efeitos desse
princípio, uma vez que, agora, os efeitos do contrato
podem influir e atingir terceiros e interessados. Pense,
por exemplo, na figura do fiador ou do herdeiro, eles
necessitam interagir e participar dos desdobramentos
contratuais diante da obrigação que foi gerada.
z Boa-fé contratual: acerca do princípio da boa-fé,
temos o art. 422, do Código Civil, que expressa o
seguinte: “Os contratantes são obrigados a guar-
dar, assim na conclusão do contrato, como em sua
execução, os princípios de probidade e boa-fé.”
O princípio da boa-fé e o princípio da probidade ver-
sam sobre o comportamento das partes, que deverão
prezar pela conduta correta e transparente, não só nas
tratativas e negociações, como também no cumprimen-
to do contrato. A boa-fé, expressa no art. 422, é a objeti-
va, que será analisada independentemente de dolo ou
culpa, de forma que orientará a responsabilidade civil
dos contratantes, a fim de que mantenham a postura
de lealdade, comprometimento e honestidade, evitando
que se beneficiem da própria torpeza.
Vale ressaltar que há outros tantos princípios que
regulam as matérias contratuais, porém, nesse bloco,
situamos e apontamos aqueles que possuem maior peso
e incidência em provas. No entanto, vale aprofundar
seus estudos nesse tópico, a fim de entender melhor as
bases contratuais e, consequentemente, conseguir com-
preender melhor a matéria como um todo.
Autonomia
entre
as partes
Boa-fé Relatividade
objetiva dos contratos
Função
social
CONTRATOS EM GERAL
Ainda sobre os contratos, são necessários alguns
apontamentos. De maneira geral, os contratos são sub-
classificações, além de serem estabelecidos em espécies,
de acordo com o objeto negociado. Diante disso, algu-
mas classificações necessitam do seu entendimento.
Temos a classificação quanto o efeito do contrato,
que se divide em: unilateral, bilateral e plurilateral.
Essa classificação diz respeito às partes do contrato.
Na hipótese unilateral, a anuência (a concordância) é
feita por apenas uma parte, enquanto a outra, possui
a obrigação. É o caso da doação; uma pessoa efetua
a doação e a outra parte apenas aceita o bem doado.
A hipótese bilateral, é o contrato feito nos “moldes
tradicionais”, por assim dizer. Há duas pessoas conven-
cionando o contrato, sendo certo que ambas possuem
direitos e obrigações estabelecidos. Já o efeito plurilate-
ral, como o próprio nome já induz, abarca uma plurali-
dade nos polos da contratação, ocorre muitas vezes em
contratos coletivos em que há mais de uma pessoa figu-
rando como sujeito ativo ou passivo nos trâmites.
Outra forma de classificação processual é onerosida-
de, ou seja, pela possibilidade de se atribuir gastos aos
contratos. Nessa classificação, temos as seguintes hipóte-
ses: gratuito, oneroso comutativo, oneroso aleatório por
natureza, oneroso aleatório por vontade das partes.
No caso do contrato gratuito, uma das partes será
beneficiada e obterá a vantagem da execução contra-
tual. Normalmente, envolvem questões simples e de
pouca complexidade. É o caso de um contrato de alu-
guel, por exemplo.
Ao se falar em oneroso comutativo, temos a hipó-
tese em que a prestação é mútua, sendo as responsa-
bilidades de ambas as partes predeterminadas. Assim,
quando não cumprido o predeterminado, isso poderá
acarretar consequências.
O contrato oneroso aleatório por natureza está presen-
te em relações negociais abstratas em que há a dependên-
cia de que um fato incerto ocorra para que gere o efeito
contratado. Um exemplo que podemos citar é o caso dos
contratos de seguro de veículo e de seguro de vida.
A onerosidade aleatória por vontade das partes
também possui ocorrência diante de um fato futuro e
incerto. A diferença é que a onerosidade, nesse caso,
é acordada pelas partes e não pela espécie contratual.
Além das classificações supramencionadas, deve-
mos nos atentar às que tangem aos agentes e aos
objetivos dos contratos. Quanto aos agentes, eles se
subdividem em: personalíssimo, impessoal individual
e impessoal coletivo.
Personalíssimo é o contrato que admite que ape-
nas uma determinada pessoa cumpra o que foi estabe-
lecido e acordado. É o tipo de contrato que não admite
intervenção de terceiros.
Já o impessoal individual é o contrato que possui
uma pessoa em cada polo da relação contratual, mas que
admite a intervenção de interessados, como, por exem-
plo, herdeiros, fiadores, entre outras figuras. Nesse caso
não há a necessidade de que o cumprimento da obriga-
ção se dê exclusivamente por um indivíduo específico.
O impessoal coletivo segue a mesma possibilida-
de do impessoal individual, pois admite a participa-
DIREITO CIVIL I
ção de interessados, não sendo necessária a execução
contratual de forma personalíssima. A diferença se
encontra no polo da ação, em que há uma pluralidade
de agentes. Podemos citar as convenções coletivas de
trabalho, os contratos e propostas sindicais.
No que tange à classificação acerca do objetivo,
temos a seguinte classificação: contrato de aquisição,
contrato de uso, contrato de prestação de serviço e o
contrato associativo.
297
 O contrato de aquisição versa sobre o acordo entre as
partes para transferência definitiva do bem. É o contrato
de compra e venda, por exemplo, em que há o interesse,
disposição e a transferência da propriedade do bem.
O contrato de uso, diferentemente do contrato de
aquisição, não gera a transferência da propriedade,
mas concede a possibilidade de estar em posse do bem
por um determinado período. Podemos citar os con-
tratos de aluguel, seja de imóveis ou de veículos.
Os contratos de prestação de serviço são aqueles
em que uma das partes se obriga a prestar algum tipo
de trabalho necessário, seja pessoalmente ou median-
te terceiro em favor da outra parte que atua no con-
trato. Podemos pensar nos contratos com pedreiros,
empresas de construção entre outros.
Por fim, o contrato associativo é aquele realizado
entre duas ou mais pessoas, cuja finalidade seja atingir
um só objetivo. Há uma cooperação entre as partes para
que se alcance o resultado pretendido, podemos citar
como exemplo os contratos feitos entre associações.
Após trabalhar as principais classificações con-
tratuais, temos a necessidade de explicar as espécies
existentes de contrato. Veja:
Compra e Venda
Troca e Permuta
Contrato Estimatório
Doação
ESPÉCIES
Locação
CONTRATUAIS
Comodato
Mútuo
Prestação de Serviço
Depósito
z Compra e venda: o contrato de compra e venda
se encontra previsto nos arts. 481 a 532 do Código
Civil. É um contrato comum, em que os contratan-
tes se obrigam a transferir a propriedade do bem,
ressalta-se que o contrato em si não gera a transfe-
rência do bem, apenas gera a obrigação de trans-
ferir. É um contrato oneroso, bilateral, ou seja, as
duas partes possuem obrigações e direitos. Nor-
malmente não carece de solenidade, podendo ser
realizado da maneira como as partes convencio-
narem. Quando houver necessidade a solenidade
será exigida expressamente em lei.
Fique atento, pois os ascendentes não poderão
vender aos descendentes, bens sem que haja a anuên-
cia dos demais descendentes. Ex.: Pai não pode ven-
der ao primogênito o apartamento na praia da família
sem que os demais irmãos concordem com a venda.
Outro ponto é a hipótese dos cônjuges em que a
venda ou a implicação de onerosidade ao patrimô-
nio necessita da concordância um do outro. Ou seja,
o esposo não pode vender ou alugar um imóvel per-
tencente ao patrimônio do casal sem que a sua esposa
esteja e comprove que está ciente da negociação.
z Contrato de Troca ou de Permuta: nessa espécie
de contrato as partes se obrigam a dar um deter-
minado bem a fim de receberem outro. Não há,
nesse caso, o pagamento feito em dinheiro. A per-
muta é bilateral, onerosa, comutativa (que possui
298 objeto determinado), não necessita de solenidade
e se trata de um contrato impessoal, podendo ser
executado por interessado. Apesar de ser pouco
comum, tendo em vista que atualmente as rela-
ções negociais giram em torno da compra e venda
o contrato de troca existe.
Como exemplo, podemos pensar na situação em
que uma determinada pessoa deseja trocar o seu auto-
móvel pelo automóvel de seu amigo. Ambos entram
em acordo e a troca é feita.
z Contrato Estimatório: encontra-se previsto nos
arts. 534 a 537. Nessa hipótese uma das partes
recebe os bens e fica autorizado a vendê-los, há
a obrigação de vender por um preço estimado
ou estipulado. Essa hipótese é também conhecida
como venda por consignação. Diferente da compra
e venda não há a transferência de propriedade dos
bens entre as partes, o que ocorre é a transferência
de domínio do bem para que seja feita a venda.
É comum nesse tipo de contrato a figura do consig-
nante, que é o responsável pela entrega dos bens. O
consignante segue sendo proprietário dos bens, cede
apenas o domínio. E consignatário é quem irá rece-
ber as coisas para vender. Essa espécie contratual só
é possível sobre bens móveis. Além disso, os bens con-
signados não podem sofrer penhora pelos credores do
consignatário, uma vez que ele não é proprietário dos
bens.
z Doação: o contrato de doação é um dos mais cobra-
dos em provas. Encontra-se expresso nos arts. 538
a 564 do Código Civil. A doação ocorre quando
uma pessoa, por sua livre e espontânea vontade,
decide transferir seus patrimônios ou benefícios
a outra pessoa que, por sua vez, aceita o que está
sendo oferecido. É um contrato unilateral e gra-
tuito, não gera ônus entre as partes e, além disso,
apenas uma parte se obriga a entregar um bem ou
valor, a outra parte assume apenas o encargo de
aceitar a doação.
A doação apesar de se tratar de um processo con-
sensual, ou seja, que envolve as vontades e acordos
entre as partes, traz como necessidade a solenidade
que é o registro da doação em documento público. É
uma forma de resguardar a veracidade e o interesse
entre os envolvidos, gerando, consequentemente, a
segurança jurídica. Além disso, é válido ressaltar que
a doação é um contrato entre pessoas vivas. Não sen-
do possível a doação pós morte.
Sobre as doações deve ser considerado que os
incapazes não podem doar seus patrimônios e os seus
benefícios, nem mesmo por meio de seus represen-
tantes legais. Contudo, podem aceitar doações que
não gere encargos, ou seja, aquelas que apenas acres-
centem ao patrimônio do incapaz.
Lembre-se de que os incapazes estão inscritos nos
arts. 3º e 4º, do Direito Civil. Esses são artigos de extre-
ma importância para a realização de sua prova.
Além do fato dos incapazes, outro ponto que pode
ser cobrado em prova é a (im)possibilidade do côn-
juge adúltero — aquele(a) que não foi fiel — fazer
doação ao seu ou sua cúmplice, caso seja feita será
considerada nula. É uma discussão que merece aten-
ção, tendo em vista que recentemente foi discutido
sobre o direito de herança pelos (as) amantes ou cúm-
plices, conforme abordado pelo legislador.
A doação pode ser revogada pelo não cumprimen-
to de algum encargo imposto ou ainda pela ingrati-
dão. Atente-se para a hipótese de revogação pela
ingratidão, nesse caso, é um ato que deve ser feito
exclusivamente pelo doador, ou seja, é um ato perso-
nalíssimo e cabível nas hipóteses em que donatário
(pessoa a quem se destina a doação) atente contra a
vida do doador, caso cometa ofensa física ou moral,
como calúnia e difamação. O doador tem o prazo de
um ano, contado do conhecimento do fato, para revo-
gar a doação.
z Contrato de Locação de Coisas: previsto nos arts.
565 a 578 do Código Civil. Traz a hipótese de que
uma das partes se obriga a ceder um bem por tempo
determinado à outra parte, mediante o pagamento
pelo uso daquele bem. Não há diferenciação nas
normas jurídicas acerca da terminologia “arren-
damento”, que também pode ser utilizada para
falar sobre essa espécie contratual. É um contrato
bilateral, oneroso, que possui objeto certo e deter-
minado entre as partes, ou seja, comutativo. Além
disso, a locação pode recair sobre bens móveis ou
imóveis (apartamentos ou carros), bens fungíveis
ou infungíveis. Sendo certo que os bens fungíveis
são aqueles que podem ser substituídos por outro
que seja idêntico, é o caso dos aluguéis de arranjos
de festas ou de roupas de gala.
z Contrato de Comodato: expresso nos arts. 579 a
585 do Código Civil. É o contrato entre comodante,
ou seja, o proprietário do bem, e o comodatário
que será o indivíduo a quem o bem será entregue.
No comodato há a entrega de um bem a uma das
partes (comodatário), de maneira que o bem esteja
em sua posse de forma temporária e gratuita, para
que ele possa usar e gozar do que lhe foi cedido.
Vejamos o que diz o art. 579, do Código Civil:
Art. 579 O comodato é o empréstimo gratuito de
coisas não fungíveis. Perfaz-se com a tradição do
objeto.
O contrato de comodato é uma das modalidades
de empréstimo que pode ser realizada entre as partes.
Não haverá onerosidade nessa contratação, sendo que
o bem é entregue de forma gratuita. Contudo, não há
a transferência da propriedade entre as partes. Tan-
to o comodante como o comodatário terão direitos e
deveres nessa relação, é um contrato bilateral e pos-
sui objeto certo e determinado. Tradição é a entrega
de fato do bem.
z Contrato de Mútuo: o contrato de mútuo está
recepcionado no Código Civil nos arts. 586 a 592.
Trata-se do empréstimo de bem fungível a uma
das partes. O mutuário (quem recebeu o bem) é
obrigado a restituir ao mutuante (quem empres-
tou o bem) o que dele recebeu, devendo ser algo do
mesmo gênero, qualidade e quantidade. Esse tipo
de contrato pode ser tanto oneroso quanto gratui-
to, depende do que for acordado entre as partes.
Caso seja oneroso necessitará de solenidade.
Pense no contrato de mútuo como o empréstimo de
uma saca de café de João para Paulo. A saca empres-
tada certamente será utilizada por Paulo. Nesse caso,
Paulo se compromete a posteriormente entregar a
João uma outra saca de café, com o mesmo peso, mes-
ma qualidade de grãos e no mesmo valor de mercado.
z Contrato de Prestação de Serviço: o contrato de
prestação de serviço é aquele em que uma das par-
tes se compromete a desenvolver uma atividade
laboral enquanto a outra se obriga ao pagamento
do trabalho feito. É um dos contratos mais comuns
atualmente. Trata-se de um contrato bilateral,
comutativo, oneroso, consensual e possui forma
livre para ser convencionado. Está previsto nos
arts. 593 a 609, do Código Civil.
Nesse tipo de contrato, as partes devem acor-
dar acerca do valor da remuneração, o prazo para o
desenvolvimento das atividades, além de estabelecer
métodos e formas em que deverão ser prestados os
serviços. O exemplo mais comum de prestação de
serviço é aquele firmado entre o proprietário de um
imóvel e o pedreiro, onde é estabelecido as formas de
trabalho, os horários das atividades, prazo de entrega
de cada etapa do projeto, bem como o valor devido ao
trabalhador.
A extinção pode ocorrer pelo término da prestação
do serviço, pelo vencimento do prazo, rescisão contra-
tual ou ainda pela morte do prestador de serviço.
z Depósito: o contrato de depósito está expresso nos
arts. 627 a 652, do Código Civil. Refere-se à hipótese
em que uma das partes entrega determinado bem
ou valor a outra parte para que seja guardado por
ela. Nesse caso, não há o uso do bem, apenas a sua
guarda. E é justamente esse aspecto que difere o
depósito do comodato.
É dessa situação que surge a famosa figura do
depositário infiel. Em regra, é um contrato unilateral,
pois apenas uma das partes se encarrega a guardar
e cuidar do bem. É gratuito, temporário e decorre da
confiança entre as partes.
Um exemplo desse tipo de contrato, são as malas
e os pertences deixados em hotéis e pensões. Há uma
confiança entre as partes de que aquele local é um
local seguro para se deixar os pertences. Assim, na
ausência do proprietário, o estabelecimento é res-
ponsável por cuidar dos bens. Devendo, inclusive,
ser responsabilizado em caso de furto ou danos aos
pertences.
Você também pode pensar na figura do depositário
como sendo uma pessoa de confiança. Há essa possi-
bilidade. O exemplo do hotel é apenas para abrir seus
horizontes e seu conhecimento com relação à maté-
ria, é importante explorar hipóteses não convencio-
nais, pois elas podem ser cobradas em provas.
Neste tópico, foram abordadas as principais clas-
sificações e as principais espécies contratuais, res-
DIREITO CIVIL I
saltamos que há mais algumas delas que não foram
trabalhadas aqui, pela baixíssima cobrança em provas
e concursos. Contudo, apesar de não serem comuns,
alertamos para que estude todas as hipóteses e pro-
cure identificar as características principais de cada
uma delas, como foi feito nesse bloco. Dessa forma,
caso o seu concurso aborde uma espécie contratual
não muito comum, você não será prejudicado.
299

RESPONSABILIDADE CIVIL OBJETIVA E
SUBJETIVA
OBRIGAÇÃO DE INDENIZAR E DANO MATERIAL
A responsabilidade civil divide-se em contratual e
extracontratual. A primeira surge do descumprimen-
to obrigacional, desobediência de uma regra contra-
tual. Já a segunda ocorre quando uma pessoa deixa de
observar um preceito normativo que regula a vida, e
o seu fundamento é o ato ilícito.
Em outras palavras, a responsabilidade civil extra-
contratual é aquela que surge sem que haja nenhu-
ma espécie de negócio jurídico preexistente entre as
partes envolvidas, tal como ocorre nos acidentes de
trânsito, nos danos causados por animais etc.
Já a responsabilidade civil contratual é embasada
em regras preestabelecidas entre as partes, em uma
relação obrigacional, de fundo contratual. Nos negó-
cios jurídicos é comum que exista responsabilidade
civil pelo inadimplemento total ou parcial das cláusu-
las pactuadas.
Em regra, a responsabilidade civil é subjetiva.
Isso significa dizer que o dever de indenizar pressu-
põe uma conduta humana, dolo ou culpa, nexo de cau-
salidade e dano.
Art. 927 Aquele que, por ato ilícito (arts. 186 e 187),
causar dano a outrem, fica obrigado a repará-lo.
Parágrafo único. Haverá obrigação de reparar o
dano, independentemente de culpa, nos casos espe-
cificados em lei, ou quando a atividade normalmen-
te desenvolvida pelo autor do dano implicar, por
sua natureza, risco para os direitos de outrem.
Art. 186 Aquele que, por ação ou omissão volun-
tária, negligência ou imprudência, violar direito e
causar dano a outrem, ainda que exclusivamente
moral, comete ato ilícito.
Art. 187 Também comete ato ilícito o titular de um
direito que, ao exercê-lo, excede manifestamente os
limites impostos pelo seu fim econômico ou social,
pela boa-fé ou pelos bons costumes
A conduta consiste em uma ação ou omissão do
agente. O dano é o prejuízo causado em virtude da
ação ou omissão do indivíduo. Deve haver uma liga-
ção entre a conduta e o dano, de forma que o prejuízo
seja fruto da conduta do agente. Essa relação é deno-
minada de nexo de causalidade.
Diante da vontade temos o dolo, e na ausência des-
te tem-se uma conduta culposa que se exterioriza em
três sentidos:
z Imprudência: é agir de forma precipitada ou sem
cautela, isto é, falta de cuidado em uma ação. Ex.:
atropelar uma pessoa por dirigir com pressa;
z Imperícia: falta de habilidade ou incapacidade
técnica para praticar certo ato. Ex.: médico que
não tem capacidade técnica para realizar determi-
nado procedimento;
z Negligência: falta de cuidado em casos de omis-
são, é não agir com atenção, capacidade, solicitude
e discernimento. Ex.: não observar que tem uma
pessoa na sua frente e acabar tropeçando nela.
300
Para guardar e não confundir negligência com
imprudência, lembre-se:
O imprudente é o homem afoito.
O negligente é o homem distraído.
A culpa possui, também, outras classificações:
z Culpa contratual: decorre do descumprimento de
uma relação jurídica obrigacional;
z Culpa extracontratual: decorre do dever vio-
lado previsto no art. 186 do Código Civil: Aquele
que, por ação ou omissão voluntária, negligência
ou imprudência, violar direito e causar dano a
outrem, ainda que exclusivamente moral, comete
ato ilícito;
z Culpa in eligendo: advém da má escolha do repre-
sentante ou preposto;
z Culpa in vigilando: decorre da ausência de fisca-
lização sobre pessoa que se encontra sob a respon-
sabilidade ou guarda;
z Culpa in custodiendo: vem da falta de cuidados
na guarda de algum animal ou objeto;
z Culpa exclusiva: ocorre quando o dano ou evento
danoso acontece por culpa da vítima, não haven-
do responsabilidade do agente. Não há relação de
causa e efeito entre o ato e o prejuízo da vítima;
z Culpa concorrente: existe quando a vítima e o
autor contribuem, ao mesmo tempo, para o fato
danoso. A culpa de um não extingue a do outro e
ambas as condutas são analisadas. A responsabili-
dade pode ser dividida de acordo com a culpa de
cada um.
Importante!
Nos casos em que a vítima tiver concorrido cul-
posamente para o evento danoso, a sua indeni-
zação será fixada tendo-se em conta a gravidade
de sua culpa em confronto com a do autor do
dano.
A lei estabelece presunções de culpa para facilitar
a prova da culpa e do ato ilícito. Nesses casos ocorre
a inversão do ônus da prova. A vítima precisa provar
apenas o dano e a relação de causalidade. Quem causa
o dano é quem precisa provar a inexistência de culpa.
A responsabilidade civil objetiva é aquela que não
exige culpa nem dolo para se concretizar. A respon-
sabilidade civil será objetiva nos casos especifica-
dos em lei, ou se a atividade, por sua natureza, for
dotada de risco.
A título de exemplo, no Direito Ambiental, a lei
expressamente diz que a responsabilização pelo dano
independe de dolo ou culpa. Portanto, trata-se de res-
ponsabilidade objetiva.
Algumas atividades, por si só, são perigosas, pas-
síveis de ocasionar dano. Dessa forma, a responsa-
bilidade civil, também, será objetiva. O exemplo que
sempre é explorado nos concursos é das atividades
nucleares.
Assim, tem-se que a obrigação de indenizar é uma
consequência da responsabilidade civil, tendo em
vista que o dever de indenizar nasce com o dano ao
patrimônio jurídico de outrem.
Na responsabilidade civil por ato próprio, a res-
ponsabilidade insurge sobre o próprio cometedor do
ato lesivo, isto é, aquele que diretamente causa o dano
passa a ser obrigado a repará-lo ou compensá-lo, con-
forme o caso.
Por outro lado, o Código Civil atribui responsabili-
dade subsidiária ao incapaz pelos prejuízos que cau-
sar, isto é, caso as pessoas por ele responsáveis não
tiverem a obrigação de fazê-lo ou não dispuserem de
meios suficientes.
Art. 928 O incapaz responde pelos prejuízos que
causar, se as pessoas por ele responsáveis não
tiverem obrigação de fazê-lo ou não dispuserem de
meios suficientes.
Parágrafo único. A indenização prevista neste artigo,
que deverá ser equitativa, não terá lugar se privar do
necessário o incapaz ou as pessoas que dele dependem.
As empresas respondem de maneira objetiva pelos
seus funcionários, mas possuem o direito de regresso
caso estes agirem com dolo ou culpa no exercício de
suas funções. As empresas também respondem, inde-
pendente de culpa, pelos danos causados por seus
produtos postos em circulação.
A responsabilidade civil indireta (art. 932) é pró-
pria do agente que não pratica o ato causador do
dano, mas tem o dever jurídico de se responsabilizar
por quem o praticou.
RESPONDEM PELOS
Os pais
FILHOS MENORES
RESPONDEM
PELOS PUPILOS E O tutor e o curador
CURATELADOS
RESPONDEM POR
SEUS EMPREGADOS,
SERVIÇAIS E
Empregador ou comitente
PREPOSTOS NO
EXERCÍCIO DO
TRABALHO
RESPONDEM PELOS
Donos de hotéis, hospeda-
SEUS HOSPEDES,
rias, casas ou estabeleci-
MORADORES E
mento onde albergue
EDUCANDOS
O direito de regresso (art. 934) ocorre sempre que
o responsável pela reparação não for aquele que cau-
sou o dano, com exceção dos descendentes (filhos
absoluta ou relativamente incapazes).
O art. 933 do Código Civil não faz distinção se hou-
ve culpa in eligendo ou in vigilando, dispondo que
todas as pessoas mencionadas no art. 932, ainda que
sem culpa, responderão pelos atos praticados pelos
terreiros referidos.
A responsabilidade dos médicos é subjetiva, ou
seja, é necessário que se persiga e comprove a culpa
do profissional, uma vez que o mesmo, ao exercer
suas funções, assume obrigação de meio e não de
resultado. No caso dos cirurgiões plásticos a situação
é diferente, pois, segundo a jurisprudência assente do
Superior Tribunal de Justiça a obrigação assumida
por este profissional é de resultado e, por esta razão,
caso não alcance o que prometeu ao paciente, respon-
derá por meio da presunção de culpa, cabendo-lhe,
para elidir sua responsabilização, comprovar culpa
do paciente ou a intervenção de fator imprevisível.
O contrato de prestação de serviços advocatícios
firmado com os advogados pressupõe uma obrigação
legal de meio.
Por esta razão, a responsabilização deste profissio-
nal assemelha-se a dos médicos, porquanto é necessá-
rio se comprovar que o mesmo agiu com culpa.
O mesmo ato ou a mesma conduta pode constituir
crime e ato ilícito passível de indenização. Assim, para
o mesmo fato ou ato podem ocorrer concomitante-
mente à persecução criminal e a ação de ressarcimen-
to (art. 935).
Quem participou nos produtos do crime, será res-
ponsabilizado pela respectiva quantia. A responsabi-
lidade civil independe da esfera criminal, porém se
no âmbito penal ficar decidido sobre a existência ou
inexistência do fato, bem como sobre sua autoria,
a responsabilidade civil ficará vinculada à decisão
criminal.
A composição dos danos civis, reduzida a escrito
e homologada pelo juiz criminal mediante sentença
irrecorrível terá eficácia de título a ser executado no
juízo cível competente.
O dano pode ser patrimonial, material, moral, esté-
tico, de maneira isolada ou cumulativa. A indenização
é medida pela extensão do dano, porém o parágra-
fo único do art. 944 dispõe que, se houver excessiva
desproporção entre a gravidade da culpa e o dano,
o Juiz ficará autorizado a reduzir equitativamente a
indenização.
Os danos morais têm em mira indenizar ofensas
aos direitos de personalidade. Indeniza-se por dores
mais agudas, como a morte, mas também quando a
dignidade do ser humano é perturbada com incômo-
dos anormais na vida em sociedade.
A ilicitude não reside apenas na violação de uma nor-
ma ou do ordenamento em geral, mas principalmente na
ofensa ao direito de outrem, em desacordo com a regra
geral pela qual ninguém deve prejudicar o próximo.
Importante!
Neminem Laedere significa não prejudicar o
próximo.
O Código Civil especifica alguns casos corriqueiros
de responsabilidade civil. O dono/detentor do animal
terá que ressarcir o dano causado pelo seu animal,
ressalvadas hipóteses de força maior e culpa exclusiva
da vítima. O dono de edifício responderá pelos danos
resultantes da ruína do local, se tal deterioração ocor-
rer por falta de reparos. Os habitantes de prédios res-
ponderão pelos danos que ocasionarem o lançamento
de objetos ou coisas que acidentalmente caírem dele.
Neste último caso, a doutrina e a jurisprudência são
pacíficas no sentido de, quando não puder saber de
qual apartamento caiu o objeto, o condomínio é quem
será responsabilizado.
DIREITO CIVIL I
Art. 936 O dono, ou detentor, do animal ressarcirá
o dano por este causado, se não provar culpa da
vítima ou força maior.
Art. 937 O dono de edifício ou construção respon-
de pelos danos que resultarem de sua ruína, se esta
provier de falta de reparos, cuja necessidade fosse
manifesta.
Art. 938 Aquele que habitar prédio, ou parte dele,
responde pelo dano proveniente das coisas que dele
caírem ou forem lançadas em lugar indevido. 301
 Uma nova categoria de dano, que vem aparecendo
nos tribunais pátrios, é o denominado dano por per-
da de uma chance, que estará caracterizado quando
uma pessoa tiver frustrada sua expectativa, pois, den-
tro da lógica do razoável, teria uma oportunidade se
as coisas seguissem seu curso normal. A chance deve
ser séria e real, pautada dentro de critérios objetivos,
e a indenização deve ser compatível com a chance
perdida.
Na perda de uma chance o que se analisa é a poten-
cialidade da perda.
O exemplo clássico de perda de uma chance é o
advogado que perde o prazo para interpor recurso.
Outro exemplo é do atleta profissional que se torna
incapacitado para o esporte por ato culposo de outrem.
Não se deve admitir a concessão de indenizações
por prejuízos hipotéticos, vagos ou muito gerais. A
chance deve ser avaliada quando há um prognóstico
de certeza. O julgador deve estabelecer se a possibili-
dade perdida constitui uma probabilidade concreta.
Essa apreciação não se funda no ganho ou perda, por-
que a frustração é aspecto próprio e caracterizador da
chance. Por exemplo, o advogado deixa de recorrer no
prazo legal.
A indenização deverá ser da chance e não do
ganho perdido.
O direito de exigir reparação de danos transmite-
-se aos sucessores do causador do dano (art. 943). A
vítima de homicídio deve ser indenizada por todas
as despesas de tratamento, funeral, luto da família,
inclusive, prestação de alimentos aos dependentes do
morto, levando-se em consideração a provável dura-
ção da vida da vítima. Em casos de lesão corporal, o
ofensor precisa indenizar o ofendido pelas despesas
de tratamento com a sua saúde e dos lucros cessan-
tes (aquilo que deixou de receber em função de seu
estado de saúde debilitado), até que convalesça. Se da
ofensa resultar prejuízos ao trabalho, o ofendido terá
direito a pensão equivalente ao trabalho para qual se
inabilitou ou a depreciação que sofreu.
Em caso de pensão, o prejudicado pode exigir que
a indenização seja paga de uma só vez (art. 950, pará-
grafo único.
São excludentes do dever de indenizar: legítima
defesa, estado de necessidade ou remoção de perigo
iminente, exercício regular de direito, culpa exclusiva
da vítima, culpa exclusiva de terceiro, caso fortuito ou
de força maior.
Art. 188 Não constituem atos ilícitos:
I - os praticados em legítima defesa ou no exercício
regular de um direito reconhecido;
II - a deterioração ou destruição da coisa alheia, ou
a lesão a pessoa, a fim de remover perigo iminente.
Parágrafo único. No caso do inciso II, o ato será
legítimo somente quando as circunstâncias o tor-
narem absolutamente necessário, não excedendo os
limites do indispensável para a remoção do perigo.
Em uma situação de agressão a um direito alheio,
para remover um perigo iminente e diante das cir-
cunstâncias não houver outra forma de atuação, o
agente precisa atuar nos limites indispensáveis para
a remoção do perigo, se ultrapassá-lo, terá a obriga-
ção de indenizar. Aliás, mesmo que o ato praticado em
estado de necessidade não seja ato ilícito, não significa
que quem o praticou não tem o dever de reparar o
302 prejuízo.
Nos casos de estado de necessidade ou de remo-
ção de perigo iminente, se o dono do bem não tiver
causado o perigo, deve ser indenizado por quem o
removeu. Todavia, se o perigo foi causado pelo dono
do bem, quem removeu o perigo não precisará indeni-
zar o dono do bem. Na primeira hipótese, aquele que
removeu o perigo, apesar de indenizar, terá direito à
ação de regresso.
Para casos de legítima defesa a vítima está dian-
te de uma situação atual ou iminente de agressão,
que não é obrigada a suportar, devendo utilizar, com
moderação, os meios de defesa, sob pena de configu-
rar excesso. Se o ato foi praticado contra o agressor,
em legítima defesa, quem o praticou não pode ser res-
ponsabilizado de forma civil pelos danos provocados.
Se o agente atua exercendo regularmente um
direito, não haverá responsabilidade civil. Porém, se
ultrapassar os limites do exercício regular, configura-
-se o abuso de direito. Também está ligado ao abuso
de direito a excludente do estrito cumprimento do
dever legal, pois quem cumpre exatamente sua obri-
gação imposta pela lei, não pode ser responsabilizado
por isso. O excesso configura-se como abuso de direito
e cabe indenização.
Se o dano ocorre por culpa exclusiva da vítima, a res-
ponsabilidade do agente desaparece, pois não há a exis-
tência de causa entre o ato e o efeito (prejuízo). Não há
causalidade entre o ato do agente e o prejuízo da vítima.
Quando o autor e vítima contribuem, ao mesmo
tempo para o evento danoso, a culpa é concorrente,
havendo repartição de responsabilidade. Ex.: os dois
estavam distraídos, o que gerou uma colisão entre
seus carros.
Na responsabilidade civil, o princípio predominan-
te é da obrigatoriedade de quem causou diretamente
o dano, repará-lo. Todavia, o ordenamento jurídico
excepciona essa regra e traz a possibilidade de mover
ação regressiva contra o terceiro que criou a situação
de perigo e que deu causa ao dano.
Em outras palavras, a solução em caso de fato de ter-
ceiro é o ajuizamento da ação regressiva contra o terceiro
que criou a situação de perigo, para haver a importância
despendida no ressarcimento ao dono do bem.
Se o ato do terceiro foi a causa exclusiva do dano,
exclui-se a relação de causalidade entre ação ou omis-
são do agente e o dano. Ex.: o terceiro empurrou a víti-
ma na frente do carro, o que gerou o atropelamento
dela.
O caso fortuito ou de força maior verifica-se no
fato necessário, cujo efeito não era possível evitar, ou
impedir. Varia o entendimento sobre o conceito de
cada instituto, todavia, os concursos vêm cobrando o
caso fortuito como decorrente de fato ou ato alheio à
vontade das partes, e a força maior como advinda de
acontecimentos naturais.
A inevitabilidade exclui a responsabilidade pois
rompe a relação de causalidade entre o ato do agente
e o dano sofrido pela vítima. Ex.: a vítima de qualquer
forma sofreria o dano.
Quanto às eventuais cláusulas de não indenizar
postas em contratos, sua validade ficará restrita aos
casos estritamente contratuais que envolvam contra-
tos civis paritários e discutidos pelas partes.
Vale classificar as formas de danos que vêm sendo
cobradas em concursos públicos:
z Dano emergente: é o efetivo prejuízo experi-
mentado pela vítima. Em outras palavras, é o que
perdeu. Neste caso, existe a possibilidade de esta-
belecer com precisão o prejuízo, pois é a diferença
 entre o patrimônio que a vítima tinha antes do
dano e o que passou a ter depois do dano. Ex.: a
vítima gastou R$ 1.000,00 em despesas médicas;
z Lucros cessantes: é o que a vítima, razoavelmen-
te, deixou de ganhar, ou deixou de lucrar em razão
do dano. Existe uma frustração da expectativa
do lucro, perda do ganho esperado. Ex.: a vítima
é profissional autônoma e deixou de receber R$
4.000,00 no mês que não conseguiu trabalhar;
z Dano moral: o dano atinge outros bens da vítima,
de cunho personalíssimo, diferentes dos patrimo-
niais. Em outras palavras, é o prejuízo ou lesão de
direitos, em que o conteúdo não é pecuniário, nem
redutível a dinheiro, como o direito à vida, à inte-
gridade física, integridade psíquica e integridade
moral. O dano moral é qualificado em razão da
subjetividade, do valor da pessoa na sociedade que
atinge a intimidade e consideração pessoal, além
da reputação ou consideração social. Ex.: a vítima
ficou traumatizada com o ocorrido.
Súmula 37 STJ: São cumuláveis as indenizações
por dano material e dano moral oriundos do mes-
mo fato.
z Dano Reflexo ou em Ricochete: prejuízo que atin-
ge de forma reflexa, pessoa próxima, que está liga-
da à vítima direta que sofreu o dano decorrente do
ato ilícito. Ex. os filhos da vítima foram prejudica-
dos com a sua morte;
z Dano por abuso de direito: o abuso de direito
ocorre quando o agente, atuando dentro das prer-
rogativas que o ordenamento jurídico lhe concede,
deixa de considerar a finalidade social do direito
subjetivo e, ao utilizá-lo, causa dano a outrem.
Aquele que exorbita no exercício de seu direito,
causando prejuízo a outrem, pratica ato ilícito,
ficando obrigado a reparar. Ex. o vizinho que não
respeita o direito de vizinhança;
z Dano por rompimento de noivado: a jurispru-
dência tem autorizado a reparação por dano
material e moral relativamente ao rompimento de
noivado às vésperas do casamento sem que haja
motivo justificado para tal, pois, além de ter-se
despendido diversos gastos materialmente mensu-
ráveis, com esta atitude, o outro que teve a expec-
tativa quebrada sofre sérios abalos em seu íntimo.
Pessoa Jurídica sofre dano moral.
Em se tratando de pessoa jurídica, o dano moral de
que é vítima atinge seu nome e tradição de mercado e
terá sempre repercussão econômica, ainda que indireta.
A honra subjetiva diz respeito à conduta humana,
sua autoestima. Já a honra externa (objetiva) reflete-
-se na reputação, no renome e na imagem social. Para
as pessoas jurídica é essencial a honra objetiva.
Em suma, o dano pode ser compreendido como
toda ofensa e diminuição de patrimônio. O dano que
interessa à responsabilidade civil é o indenizável, que
se traduz em prejuízo. Todo prejuízo resultante da
perda, deterioração ou depreciação de um bem é pas-
sível de indenização.
Para que ocorra o dever de indenizar não bastam
um ato ou conduta ilícita e o nexo causal, é necessário
que tenha havido decorrente repercussão patrimo-
nial negativa material ou moral no acervo de bens e
no patrimônio de quem reclama. Ex.: a vítima sofreu
uma redução do seu patrimônio com o ato lesivo do
autor do fato.
O ideal de justiça é que a reparação de dano seja
feita de molde que a situação anterior seja reconsti-
tuída. Uma vez ocorrido o dano, os transtornos à víti-
ma são inevitáveis, ainda que obtenha indenização in
natura ou in pecúnia. A indenização em dinheiro, na
verdade, é mero lenitivo.
O dano deve ser real, atual e certo. Não se indeniza
dano hipotético ou incerto.
A gradação da culpa (levíssima, leve, grave) é irre-
levante para o dever de indenizar, porém pode servir
de base para o valor da indenização:
Art. 944 A indenização mede-se pela extensão do dano.
Parágrafo único. Se houver excessiva desproporção
entre a gravidade da culpa e o dano, poderá o juiz
reduzir, equitativamente, a indenização.
Sobre o ônus da prova, se a responsabilidade for
contratual, o credor está obrigado a demonstrar que
a prestação foi descumprida. Incumbe-lhe o ônus da
prova. Quando a responsabilidade for extracontra-
tual, (art. 186 do CC), o autor da ação é que fica com o
ônus de provar que o fato se deu por culpa do agente.
Todavia, tal regra não é absoluta, excepcionada em
casos específicos, a depender da lei.
REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA
TARTUCE, F. Manual de Direito Civil: volume úni-
co – 9 ed. São Paulo: Método, 2019.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV — 2021) Jane dá aula de inglês para três estu-
dantes: Cristiano, 16 anos, emancipado voluntaria-
mente por seus pais; Haroldo, 17 anos, universitário;
e Andressa, 19 anos, parcialmente interditada e sob
curatela porque dilapidava descontroladamente todo
o seu patrimônio.
De acordo com o Código Civil, entre os estudantes,
são relativamente incapazes:
a) Cristiano, Haroldo e Andressa;
b) Haroldo e Andressa;
c) Cristiano e Haroldo;
d) Cristiano e Andressa;
e) somente Cristiano.
2. (FGV — 2022) Justina, casada há 25 anos, substituiu,
por ocasião do casamento civil com Eduardo, um dos
seus patronímicos pelo do marido.
Ocorre que o sobrenome adotado passou a ser o
DIREITO CIVIL I
protagonista de seu nome civil, em prejuízo do patro-
nímico de solteira, o que passou a lhe causar inten-
so sofrimento, uma vez que sempre fora conhecida
pelo sobrenome de seu pai. Tal fato lhe trouxe danos
psicológicos, especialmente agora que os últimos
familiares que ainda usam o seu sobrenome familiar
encontram-se gravemente doentes. Por essas razões,
Justina requereu a modificação do seu patronímico,
ainda durante a constância da sociedade conjugal, de
forma a voltar a utilizar o sobrenome da sua família. 303
 O pedido deve ser julgado:
a) improcedente, em virtude do princípio da inalterabili-
dade do nome ser considerado absoluto na constân-
cia da sociedade conjugal;
b) procedente, pois a autonomia privada é uma das exce-
ções à inalterabilidade do nome previstas na Lei de
Registros Públicos;
c) procedente, pela interpretação histórico-evolutiva da
inalterabilidade, da preservação da herança familiar,
da autonomia privada e da ausência de prejuízo a
terceiros;
d) improcedente, em razão da modificação do nome civil
ser qualificada como excepcional, tendo em vista a
consideração à segurança de terceiros;
e) improcedente, em virtude da proteção à estabilidade
do vínculo conjugal e aos interesses do outro côn-
juge, ao menos durante a constância da sociedade
conjugal.
3. (FGV — 2021) Renato, Luana, Celso e Bárbara se uni-
ram para constituir uma pessoa jurídica de direito pri-
vado para o exercício de atividade com finalidade não
econômica.
Nesse caso, é correto afirmar que:
a) haverá, entre os quatro, direitos e obrigações recíprocos;
b) o estatuto poderá instituir categorias pelas quais
alguns deles tenham vantagens especiais;
c) sua participação na pessoa jurídica será transmiti-
da aos seus herdeiros, se o estatuto não dispuser o
contrário;
d) competirá exclusivamente à assembleia geral alterar o
estatuto;
e) sob pena de anulação, o estatuto deve conter, entre
outros elementos, a denominação, os fins e a sede da
pessoa jurídica.
4. (FGV — 2022) Adauto instituiu por testamento fun-
dação com fins de promoção de educação de jovens
carentes de São Paulo e, para tal, realizou a dotação
de bens livres com a parte disponível de sua herança.
Quando ele faleceu, o estatuto foi elaborado, aprova-
do pelo Ministério Público e inscrito no órgão compe-
tente. A fundação começou a funcionar, mas agora,
depois de um ano de funcionamento, precisará reali-
zar alterações no seu estatuto.
A reforma, além de deliberada por dois terços dos com-
petentes para gerir e representar a fundação e não con-
trariar ou desvirtuar o fim da fundação, deve ser:
a) aprovada expressamente pelo órgão do Ministério
Público dentro do prazo legal, descabido o suprimen-
to judicial em caso de denegação ou ausência de
manifestação;
b) aprovada pelo órgão do Ministério Público, expressa
ou tacitamente (pelo decurso dentro do prazo legal
sem manifestação), descabido o suprimento judicial;
c) aprovada pelo órgão do Ministério Público e, se ele
denegar ou não se manifestar no prazo legal, poderá o
juiz supri-la a requerimento do interessado;
d) aprovada expressamente pelo órgão do Ministério
Público, sendo cabível suprimento judicial somente no
caso de ele não se manifestar no prazo legal;
304
e) aprovada pelo órgão do Ministério Público, expressa
ou tacitamente (pelo decurso dentro do prazo legal
sem manifestação), sendo cabível suprimento judicial
somente no caso de denegação.
5. (FGV — 2022) Pedro e Ariel, sócios em um pequeno
empreendimento no ramo de entretenimento, a Sex-
tou, viram sua empresa enfrentar sérias dificuldades
financeiras em razão da suspensão das atividades, em
consequência da pandemia da Covid-19.
Em razão disso, deixaram de adimplir algumas obriga-
ções contratuais, incluindo as três últimas parcelas de
um contrato de empreitada que haviam celebrado com
a sociedade empresária Construir para reforma de um
espaço destinado a eventos.
Diante do inadimplemento da Sextou, a sociedade
empresária Construir promove ação judicial com o
intuito de receber as parcelas vencidas e não pagas da
obra, que havia sido finalizada 20 dias antes da decre-
tação da pandemia.
A sociedade empresária Construir, tendo conhecimen-
to da situação financeira da Sextou, bem como da
interrupção das atividades sem previsão de retorno,
requer a instauração do incidente de desconsideração
da personalidade jurídica, com o intuito de alcançar o
patrimônio pessoal dos sócios para a satisfação do
seu crédito.
Diante da hipótese narrada e de acordo com o dis-
posto no Art. 50 do Código Civil, assinale a afirmativa
correta.
a) O inadimplemento da Sextou, somado à suspensão
das suas atividades, é causa justificadora para o defe-
rimento do pedido de desconsideração da personali-
dade jurídica.
b) A interrupção das atividades comerciais da Sextou
configura abuso da personalidade jurídica, ensejando
a desconsideração.
c) O inadimplemento, por si só, não configura abuso
da personalidade, não sendo causa justificadora
para a desconsideração da personalidade jurídica da
empresa.
d) As obrigações da Sextou serão estendidas aos sócios
se ficar comprovado que ambos possuem patrimô-
nio pessoal suficiente para arcar com tais obrigações
sem comprometimento da subsistência individual e
familiar.
e) A interrupção das atividades da Sextou configura des-
vio de finalidade, independente da demonstração do
propósito de lesar os credores.
6. (FGV — 2022) Após ser salvo de uma situação grave
de perigo, Roberto, 40 anos, decidiu mudar de vida. Em
primeiro lugar, elaborou um testamento para estipular
um percentual de sua herança em benefício do seu
salvador. Além disso, perfilhou seu filho, Antônio. Na
sequência, doou sua casa em Cuiabá ao seu amigo de
infância, Josias, e mudou de endereço, fixando domi-
cílio em uma cidade do interior.
Tais atos podem ser classificados, respectivamente,
como:
a) ato jurídico não negocial, ato jurídico não negocial,
negócio jurídico bilateral e negócio jurídico unilateral;
b) negócio jurídico bilateral, negócio jurídico unilateral,
ato jurídico não negocial e ato jurídico não negocial;
c) ato jurídico não negocial, negócio jurídico unilateral,
ato jurídico não negocial e negócio jurídico unilateral;
d) negócio jurídico unilateral, ato jurídico não negocial,
negócio jurídico bilateral e ato jurídico não negocial;
e) negócio jurídico unilateral, negócio jurídico bilateral,
negócio jurídico unilateral e negócio jurídico bilateral.
7. (FGV — 2022) Após habitar por três anos um imóvel
rural com sua família, Marta decidiu alienar o “direito
e ação” que possui sobre o bem, apesar de não ser a
titular do direito real de propriedade, que pertence a
Tiago, desconhecido na região. Roberto se interessa
pelo imóvel e ajusta com Marta o preço de cem mil
reais.
Acerca desse negócio jurídico, é correto afirmar que
a) a forma pública é necessária, ante o valor convencio-
nado entre as partes.
b) o instrumento pode ser particular, tendo em vista que
o “direito e ação” se trata de uma detenção.
c) a alienação do “direito e ação” deve ser por instrumen-
to público, ante a ocorrência de usucapião.
d) Tiago deve anuir com a alienação, independentemente
da forma do negócio jurídico.
e) a posse de que Marta é titular pode ser cedida por ins-
trumento particular.
8. (FGV — 2021) Leandro, solteiro, 17 anos, bacharel em
química, celebrou contrato de compra e venda de um
carro usado com Natália no valor de R$ 35.000,00.
Após o pagamento, a propriedade do carro foi transmi-
tida a Leandro.
Nesse caso, o contrato celebrado por Leandro e Natá-
lia é:
a) inexistente;
b) válido;
c) nulo;
d) anulável;
e) inexigível.
9. (FGV — 2022) Quando sua mãe passou muito mal,
Bruno a levou à emergência mais próxima, onde foi
indicada a necessidade de sua internação imediata
numa Unidade de Tratamento Intensivo (UTI), sob ris-
co de morte. Bruno encontrou vaga em um hospital na
região, mas não tendo conseguido a autorização do
plano de saúde para a transferência da mãe, celebrou
contrato com o hospital pelo qual se comprometeu
a pagar pelo serviço preço bastante superior ao seu
valor de mercado.
Diante disso, o contrato entre Bruno e o hospital é
viciado por:
a) estado de necessidade;
b) dolo;
c) coação;
d) fraude;
e) estado de perigo.
10. (FGV — 2021) Ângelo, médico, pai de Fernando, vê-se
em uma emergência médica com seu filho, que sofreu
grave acidente doméstico. Imediatamente leva seu
filho ao pronto- atendimento de unidade hospita-
lar particular. Fernando não possui plano de saúde
e Ângelo vai arcar diretamente com as despesas do
tratamento. Diagnosticou-se, na triagem, que o pacien-
te deveria ser imediatamente internado, pois corre
risco de morte. Na recepção do hospital, Ângelo é sur-
preendido com a cobrança da diária de internação em
altíssimo valor, mas, para salvar seu filho, não hesita
e assina autorização de internação, obrigando-se ao
pagamento. Posteriormente, Ângelo descobre que a
diária cobrada, na ocasião, estava dez vezes superior
à média dos hospitais daquele porte e naquela época.
A respeito dos direitos de Ângelo, é correto afirmar
que:
a) por ter sido praticado sob premente necessidade, o
negócio jurídico é nulo, desde seu nascedouro, poden-
do a nulidade ser suscitada por qualquer interessado
ou pelo Ministério Público, quando lhe couber intervir;
b) Ângelo, em situação imprevisível e inevitável, obrigou-
-se a prestação manifestamente desproporcional ao
valor da prestação oposta, podendo suscitar a anula-
bilidade do negócio em até cinco anos a contar de sua
celebração;
c) Ângelo, sob premente necessidade, obrigou-se a
prestação manifestamente desproporcional ao valor
da prestação oposta, podendo suscitar a anulabili-
dade do negócio em até quatro anos a contar de sua
celebração;
d) Ângelo, por ser médico, tem experiência e conheci-
mento das regras de mercado e teria condições ple-
nas de avaliar, consciente e livremente, as condições
no momento da contratação, não podendo reclamar
indenização posterior;
e) Ângelo e o hospital não podem, em razão da anula-
bilidade que recai sobre o negócio, celebrar acordo
posterior para confirmar o conteúdo do negócio, nos
seus termos iniciais, limitando-se a autonomia privada
das partes para essa transação, em razão de norma de
ordem pública.
11. (FGV — 2021) Ademir queria doar um de seus terrenos
a seu sobrinho João, mas sabia que sua esposa Del-
ma não concordaria com isso. Assim, doou o terreno
para seu amigo Cleber que, após alguns meses, repas-
sou o imóvel a João, conforme previamente acertado
entre Ademir e Cleber.
Nesse caso, ocorreu:
a) dolo;
b) fraude contra credores;
c) lesão;
d) simulação;
e) erro.
12. (FGV — 2021) A ZW Empreendimentos Ltda. comprou
da ZTC Ltda. um apartamento na cidade de Londrina
pelo preço de R$ 800.000,00. O contrato foi celebrado
mediante instrumento particular. Perante o Registro
DIREITO CIVIL I
de Imóveis, houve a exigência do instrumento público.
Diante disso:
a) o Cartório do Registro de Imóveis deve aceitar o ins-
trumento particular porque no ordenamento jurídico
brasileiro vige o princípio da liberdade de forma;
b) é possível ao Poder Judiciário converter o contrato em
promessa de compra e venda, pelo princípio da con-
servação dos negócios jurídicos; 305
 c) o negócio jurídico não produzirá efeitos por se tratar
de imóvel de valor superior a dez salários mínimos,
configurando exceção ao princípio da liberdade de
forma;
d) o contrato poderá produzir efeitos se ultrapassado o
prazo para arguição de seu vício, operando-se a deca-
dência do direito à sua impugnação;
e) a compra e venda de imóvel no valor estipulado é repu-
tada inexistente ante à violação da forma prescrita em
lei para transferência de direitos reais sobre imóveis.
13. (FGV — 2021) Em 15 de janeiro de 2020, André com-
pletou 12 anos de idade. Enquanto passeava com seu
pai para celebrar a ocasião, André foi atingido por um
cinzeiro caído de um edifício particular.
André pode pretender a reparação civil dos danos
sofridos até:
a) 15 de janeiro de 2023;
b) 15 de janeiro de 2024;
c) 15 de janeiro de 2026;
d) 15 de janeiro de 2027;
e) 15 de janeiro de 2029.
14. (FGV — 2021) Jurema comprou um carro de seu vizi-
nho Clóvis pelo valor de R$ 40.000,00, a serem pagos
dali a uma semana. Ocorre que no dia do pagamento,
Jurema disse a Clóvis que sofreu um imprevisto e não
tinha condições de pagar o dinheiro prometido. Jure-
ma então ofereceu a Clóvis, em lugar da prestação ori-
ginal, um colar de pérolas. Clóvis aceitou a proposta e
recebeu o colar naquele mesmo momento, entregan-
do-lhe o automóvel.
No caso, houve:
a) dação em pagamento;
b) novação;
c) compensação;
d) remissão;
e) confusão.
15. (FGV — 2022) A BX Ltda. foi contratada para fornecer
mensalmente material de escritório para a VIC S/A
pelo prazo de cinco anos. O material deve ser entregue
até o quinto dia útil de cada mês, sob pena de juros
e multa. Renato e Almir figuraram como fiadores das
obrigações da BX. Em troca, ficou avençado que a VIC
depositará na conta-corrente da BX a quantia de dois
mil reais em até três dias após a entrega.
Sobre o caso, é correto afirmar que:
a) Almir pode realizar o cumprimento da obrigação de
entregar o material, mas não tem legitimidade para
realizar a consignação do pagamento se a VIC se opu-
ser a receber dele;
b) será considerado pagamento eficaz a entrega do
material realizada a qualquer portador da quitação
emitida pela VIC, mesmo que as circunstâncias con-
trariem a presunção de ele estar autorizado a receber;
c) salvo disposição em contrário, o preço a ser depo-
sitado pela VIC no vencimento não será corrigido
monetariamente, ressalvada eventual revisão judicial
decorrente de desproporção manifesta por motivos
imprevisíveis;
306
d) a entrega do material deve ser realizada mensalmen-
te no domicílio da VIC, se o contrário não decorrer da
convenção, da lei, da natureza da obrigação ou das
circunstâncias;
e) se houver no contrato previsão de local específico
para realização das entregas, esse local não poderá
ser modificado sem o consentimento de ambas as
partes, ainda que a VIC reiteradamente aceite que a
entrega seja feita em outro local.
16. (FGV — 2022) A Siderúrgica S/A foi contratada em
2019 para construir um protótipo de aço para a Auto-
motiva Ltda., que deveria ser entregue até o final
daquele ano. Entretanto, a Siderúrgica S/A não conse-
guiu concluir a construção no prazo, por inadequado
planejamento de sua parte. Quando estava prestes a
concluí-lo, em março de 2020, adveio determinação
do poder público no sentido do fechamento da fábri-
ca e suspensão temporária das suas atividades, com
base na calamidade pública decorrente da pandemia,
o que inviabilizou definitivamente o cumprimento da
obrigação.
Essa determinação de suspensão das atividades da
fábrica:
a) configura força maior e libera a Siderúrgica S/A da res-
ponsabilidade pelo inadimplemento;
b) não isenta a Siderúrgica S/A dos efeitos do inadimple-
mento, por ter ocorrido quando já estava em mora;
c) caracteriza fato do príncipe, de modo a suspender a
exigibilidade da prestação enquanto persistirem seus
efeitos;
d) pode ser qualificada como impossibilidade superve-
niente do objeto, extinguindo a relação obrigacional de
pleno direito;
e) é causa de onerosidade excessiva, em razão de sua
imprevisibilidade, autorizando a resolução do contrato.
17. (FGV — 2022) XX S/A ajuizou ação para a rescisão do
contrato atípico que celebrara com a YY Ltda., em vir-
tude de esta ter descumprido o avençado, mas a YY
alega que, embora ela tenha dado execução normal
ao contrato durante anos, ele não chegou a se cons-
tituir de forma válida, porque o instrumento não foi
assinado.
Com base no exposto, sua alegação:
a) deve ser acolhida, pois os contratos devem ser forma-
lizados por escrito, sob pena de nulidade;
b) é respaldada pela função social do contrato, tendo em
vista o interesse coletivo na segurança jurídica;
c) baseia-se no princípio da intervenção mínima e na
excepcionalidade da revisão contratual;
d) contraria a boa-fé objetiva, por se contradizer com a
legítima expectativa criada pela execução voluntária
do negócio;
e) deve ser rejeitada, porque a alocação de riscos defini-
da pelas partes deve ser respeitada e observada.
18. (FGV — 2022) “Boa fé objetiva” e “autonomia privada”
são importantes conceitos no Direito Civil contempo-
râneo. Sobre eles, assinale a afirmativa correta.
a) A “boa-fé objetiva” é a observância de critérios rígidos
de conduta, estabelecidos na legislação para as varia-
das relações jurídicas.
b) “Autonomia privada” sendo uma acepção mais ampla
4 C
do que “autonomia da vontade”, ao Poder Judiciá-
rio é vedado rever cláusulas de contratos civis e 5 C
empresariais.
c) O exame da “boa-fé objetiva” limita-se às fases de 6 D
preparação e celebração do contrato, não sendo mais
possível, como ocorria antes 7 E
d) A “autonomia privada” não exclui a “função social do 8 B
contrato”.
9 E
19. (FGV — 2022) Jurema, ao conduzir o seu veículo por
10 C
uma estrada de mão dupla, é surpreendida com um
carro na contramão e em alta velocidade dirigido por 11 D
Maurício. Para se esquivar de uma possível colisão,
Jurema realiza manobra vindo a atropelar Bento, que 12 B
estava na calçada e sofreu um corte no rosto, o que o
impediu de realizar um ensaio fotográfico como mode- 13 D
lo profissional. 14 A

Considerando a situação hipotética, é correto afirmar 15 C

que Jurema:
16 B
a) praticou ato ilícito e deverá indenizar Bento; 17 D
b) agiu em estado de necessidade e não deverá indenizar
Bento, pois o ato é lícito; 18 D
c) agiu em estado de necessidade e deverá indenizar
19 C
Bento, apesar do ato ser lícito;
d) e Maurício devem indenizar Bento, pois praticaram 20 C
atos ilícitos;
e) praticou ato ilícito e deve indenizar Bento, mas não
poderá ingressar com ação de regresso em face de
Maurício.
ANOTAÇÕES
20. (FGV — 2021) Afonso ajuizou ação de indenização por
danos materiais e morais contra Paulo, que, diante do
incêndio que acidentalmente havia se iniciado no edi-
fício vizinho, arrombou as portas da portaria do prédio
e do apartamento de Afonso, a fim de retirá-lo às pres-
sas do local.

Por conta do arrombamento, Afonso diz que teve que

desocupar o local por três dias, o que lhe causou pre-
juízos materiais. Pleiteia o ressarcimento dos danos
sofridos com a invasão abrupta de sua residência e,
ainda, compensação pelo dano moral.

Diante dos fatos narrados, assinale a afirmativa correta.

a) Afonso não faz jus à indenização, pois, como morador

do edifício, presume-se sua culpa no evento.
b) Paulo não responde pela destruição dos bens, pois
agiu em estado de necessidade.
c) Paulo deve indenizar, pois Afonso não foi culpado pela
situação de perigo.
d) Afonso faz jus à indenização, porque Paulo praticou
ato ilícito.
e) Paulo deverá indenizar Afonso na medida da concor-
rência de culpa de ambos.
DIREITO CIVIL I

9 GABARITO

1 B

2 C

3 B

307
 ANOTAÇÕES

308

DIREITO EMPRESARIAL I
EMPRESA E EMPRESÁRIO
O direito empresarial foi incorporado no direi-
to brasileiro com o advento do Código Civil de 2002
(Livro II — Parte Especial — arts. 966 e seguintes) sob
amparo da Teoria da Empresa.
Antes da vigência do Código Civil de 2002 e sob égi-
de da Teoria dos Atos de Comércio (Código Comercial
de 1850), somente quem praticava ato de mercancia
era considerado comerciante.
Nas palavras de Fran Martins1, “atos de comércio
serão atos praticados pelos comerciantes, no exercício
de sua profissão, e como tais ficam sempre sujeitos à lei
comercial”.
Segundo Bruno Mattos Silva2, com a adoção da
Teoria da Empresa,
[...] o âmbito da parte geral do direito comercial,
antes centrado nas figuras do comerciante e dos
atos de comércio, para a figura do empresário e da
empresa, entendida esta como a atividade econômi-
ca organizada e realizada de forma habitual.
Destaca-se que o Código Civil de 2002 não revogou
por completo o Código Comercial de 1850, que era
constituído por três partes:
z Comerciante e Sociedades Comerciais — revogado
pelo Código Civil;
z Comércio Marítimo — vigente;
z Lei de Quebras — revogada pela antiga Lei de
Falência e Concordata (Decreto nº 7.661, de 1945)
que foi revogada pela atual Lei de Falência e Recu-
peração de Empresas (Lei nº 11.101, de 2005).
Nos termos do art. 966, do Código Civil:
Art. 966 Considera-se empresário quem exerce
profissionalmente atividade econômica organiza-
da para a produção ou a circulação de bens ou de
serviços.
Parágrafo único. Não se considera empresário
quem exerce profissão intelectual, de natureza cien-
tífica, literária ou artística, ainda com o concurso
de auxiliares ou colaboradores, salvo se o exercício
da profissão constituir elemento de empresa.
É imprescindível que o empresário atenda aos
conjuntos de regras específicas (regime jurídico
empresarial) ao qual está submetido para que possa
exercer sua atividade de forma regular. Assim, caso
o empresário não siga as normas determinadas, será
considerado irregular, não podendo se beneficiar do
regime de execução especial em caso de insolvência,
assim como não poderá requerer a recuperação judi-
cial ou extrajudicial, por exemplo.
1 MARTINS, F. Curso de Direito Comercial. 6. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1977, p. 92.
2 SILVA, B. M. Direito de empresa. São Paulo: Atlas, 2007, p. 28.
O regime jurídico empresarial é o responsável por
regulamentar a prática de atividade mercantil, tor-
nando-a legal.
Com a adoção da Teoria da Empresa, o empresário
não pode ser mais chamado de comerciante, sendo
definido como aquele profissional que exerce ativida-
de econômica organizada para a produção e circula-
ção de bens ou de serviços.
O conceito de empresário estabelecido pelo Códi-
go Civil traz componentes imprescindíveis para que
se possa identificar o empresário e/ou a sociedade
empresária, sendo eles:
z Profissionalismo: atividade econômica habitual
(não eventual);
z Organização: atividade econômica lícita e idônea
exercida de forma organizada (mão de obra, capi-
tal, insumos e tecnologia);
z Atuação em nome próprio: atividade econômica
exercida por sua conta e em seu nome;
z Objetivo de lucro: busca o lucro.
O parágrafo único, do art. 966, estabelece quem
não é considerado empresário, deixando claro que
apenas quem se desenvolver sob a forma de empre-
sa será considerado empresário, caso contrário, fica
excluído do regime jurídico empresarial.
O art. 967, do Código Civil, determina a obrigato-
riedade de inscrição do empresário no Registro Públi-
co de Empresas Mercantis da respectiva sede, antes
do início de sua atividade:
Art. 967 É obrigatória a inscrição do empresário
no Registro Público de Empresas Mercantis da res-
pectiva sede, antes do início de sua atividade.
O § 3º, do art. 968, do Código Civil, permite que o
empresário individual, caso venha a admitir sócios,
solicite ao Registro Público de Empresas Mercantis
a transformação de seu registro de empresário para
registro de sociedade empresária:
Art. 968 [...]
§ 3º Caso venha a admitir sócios, o empresário
individual poderá solicitar ao Registro Público
de Empresas Mercantis a transformação de seu
registro de empresário para registro de sociedade
empresária, observado, no que couber, o disposto
nos arts. 1.113 a 1.115 deste Código. (Incluído pela
Lei Complementar nº 128, de 2008)
O art. 971, do Código Civil, aduz que quando efe-
tuar o registro de sua atividade econômica na Jun-
ta Comercial, o produtor rural será equiparado ao
DIREITO EMPRESARIAL I
empresário:
Art. 971 O empresário, cuja atividade rural cons-
titua sua principal profissão, pode, observadas as
formalidades de que tratam o art. 968 e seus pará-
grafos, requerer inscrição no Registro Público
de Empresas Mercantis da respectiva sede, caso
em que, depois de inscrito, ficará equiparado, para
todos os efeitos, ao empresário sujeito a registro.
309
 O empresário pode ser pessoa física ou jurídica. Se
pessoa física, será denominado empresário indivi-
dual. Já se pessoa jurídica, será denominado socie-
dade empresária.
Fábio Ulhoa Coelho3 destaca que desde logo deve-
mos acentuar que os sócios da sociedade empresária
não são empresários, e, sim, empreendedores (além
de capital, são administradores) ou investidores
(aportam capital), dependendo da colaboração dada
à sociedade. Assim, as regras que são aplicáveis aos
empresários individuais não se aplicam aos sócios da
sociedade empresária.
CAPACIDADE PARA SER EMPRESÁRIO
Os arts. 972 a 980, do Código Civil, dispõem sobre
as regras referentes à capacidade para ser empresário
individual (e não sociedade).
Nos termos do art. 972:
Art. 972 Podem exercer a atividade de empresário
os que estiverem em pleno gozo da capacidade civil
e não forem legalmente impedidos.
São legalmente impedidos de exercer atividade
empresária, por exemplo: funcionários públicos; fali-
do (não reabilitado); devedores do INSS, cônsul (salvo
o não remunerado); militares da ativa (marinha, exér-
cito e aeronáutica).
O art. 973, do Código Civil, dispõe que caso a pessoa
legalmente impedida exercer a atividade empresária
a exerça, responderá pelas obrigações contraídas, ou
seja, os atos realizados não serão considerados nulos
ou anuláveis:
Art. 973 A pessoa legalmente impedida de exercer
atividade própria de empresário, se a exercer, res-
ponderá pelas obrigações contraídas.
Nos termos do art. 974, do Código Civil:
Art. 974 Poderá o incapaz, por meio de repre-
sentante ou devidamente assistido, continuar
a empresa antes exercida por ele enquanto
capaz, por seus pais ou pelo autor de herança.
§ 1º Nos casos deste artigo, precederá autoriza-
ção judicial, após exame das circunstâncias e dos
riscos da empresa, bem como da conveniência em
continuá-la, podendo a autorização ser revoga-
da pelo juiz, ouvidos os pais, tutores ou represen-
tantes legais do menor ou do interdito, sem prejuízo
dos direitos adquiridos por terceiros.
§ 2º Não ficam sujeitos ao resultado da empresa os
bens que o incapaz já possuía, ao tempo da suces-
são ou da interdição, desde que estranhos ao acer-
vo daquela, devendo tais fatos constar do alvará
que conceder a autorização.
§ 3º O Registro Público de Empresas Mercantis a
cargo das Juntas Comerciais deverá registrar con-
tratos ou alterações contratuais de sociedade que
envolva sócio incapaz, desde que atendidos, de for-
ma conjunta, os seguintes pressupostos:
I - o sócio incapaz não pode exercer a administra-
ção da sociedade;
II - o capital social deve ser totalmente integralizado;
III - o sócio relativamente incapaz deve ser assisti-
do e o absolutamente incapaz deve ser representa-
do por seus representantes legais.
310 3 COELHO, F. U. Manual de Direito Comercial. 20 ed. São Paulo, 2008, p. 20.
Destaca-se que o art. 977, do Código Civil, traz restri-
ções quanto à possibilidade de estabelecimento de socie-
dade empresária entre cônjuges ou com terceiros, desde
que o regime de comunhão de casamento não seja comu-
nhão universal ou separação obrigatória de bens.
Art. 977 Faculta-se aos cônjuges contratar socieda-
de, entre si ou com terceiros, desde que não tenham
casado no regime da comunhão universal de bens,
ou no da separação obrigatória.
EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDADE
LIMITADA
A Eireli (empresa individual de responsabilidade
limitada) compreendia uma sociedade constituída por
apenas um sócio.
O art. 980-A, do Código Civil — revogado pela Lei
nº 14.382, de 2022 — trazia o rol de requisitos que
deveriam ser atendidos pelo sujeito que pretendia
integrar a Eireli. No entanto, a Lei nº 14.195, de 2021,
determinou o fim da Eireli em seu art. 41:
Art. 41 As empresas individuais de responsabi-
lidade limitada existentes na data da entrada em
vigor desta Lei serão transformadas em socie-
dades limitadas unipessoais independentemen-
te de qualquer alteração em seu ato constitutivo.
Parágrafo único. Ato do Drei disciplinará a trans-
formação referida neste artigo.
Até 2021, enquanto tinha previsão legal, a empre-
sa individual de responsabilidade limitada (Eireli) era
considerada um ente jurídico personalizado próprio
(não se confundia com a sociedade empresária nem
com o empresário individual), tendo personalidade
jurídica própria após a sua regular criação, sendo titu-
larizada por uma só pessoa (natural ou jurídica).
MICROEMPRESA E EMPRESA DE PEQUENO PORTE
O art. 179, da Constituição Federal, estabelece que
o Poder Público dispensará tratamento diferenciado
às microempresas e às empresas de pequeno porte,
simplificando o atendimento às obrigações adminis-
trativas, tributárias, previdenciárias e creditícias,
podendo a lei reduzir ou eliminar tais obrigações:
Art. 179 A União, os Estados, o Distrito Federal e
os Municípios dispensarão às microempresas e às
empresas de pequeno porte, assim definidas em lei,
tratamento jurídico diferenciado, visando a incenti-
vá-las pela simplificação de suas obrigações adminis-
trativas, tributárias, previdenciárias e creditícias, ou
pela eliminação ou redução destas por meio de lei.
A Lei Complementar nº 123, de 2006 — Estatuto Nacio-
nal da Microempresa e Empresa de Pequeno Porte, em
seu art. 3º, define microempresa e empresa de pequeno
porte em razão do valor de sua receita bruta anual:
Art. 3º Para os efeitos desta Lei Complementar,
consideram-se microempresas ou empresas de
pequeno porte, a sociedade empresária, a socie-
dade simples, a empresa individual de responsa-
bilidade limitada e o empresário a que se refere o
art. 966 da Lei nº 10.406, de 10 de janeiro de 2002
(Código Civil), devidamente registrados no Registro
 de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pes-
soas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
I - no caso da microempresa, aufira, em cada ano-
-calendário, receita bruta igual ou inferior a
R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais); e
II - no caso de empresa de pequeno porte,
aufira, em cada ano-calendário, receita bruta
superior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta
mil reais) e igual ou inferior a R$ 4.800.000,00
(quatro milhões e oitocentos mil reais). (Reda-
ção dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016)
Fábio Ulhoa Coelho ensina:
No cômputo da receita bruta anual, que é conceito
e sinônimo de faturamento, considera-se a soma de
todos os ingressos derivados do exercício da ati-
vidade comercial ou econômica a que se dedica o
empresário4.
Os empresários individuais, as sociedades empre-
sariais e simples que atenderem aos limites estabeleci-
dos pela lei devem acrescer ao seu nome empresarial
as expressões “Microempresa” ou “Empresa de Peque-
no Porte”, ou as abreviaturas ME ou EPP.
O Estatuto supracitado criou o “Regime Especial
Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições
devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno
Porte”: o Simples Nacional, que consiste em um regi-
me tributário simplificado que pode ser aderido pelas
microempresas e empresas de pequeno porte. Através
de um único recolhimento mensal, os optantes pelo
Simples recolhem diversos tributos, de forma propor-
cional ao seu faturamento.
ESTABELECIMENTO EMPRESARIAL
Segundo Rubens Requião, o estabelecimento
empresarial “é o instrumento da atividade do empre-
sário” 5.
Nos termos do art. 1.142, do Código Civil:
Art. 1.142 Considera-se estabelecimento todo
complexo de bens organizado, para exercício da
empresa, por empresário, ou por sociedade empre-
sária. (Vide Lei nº 14.195, de 2021)
§ 1º O estabelecimento não se confunde com o
local onde se exerce a atividade empresarial, que
poderá ser físico ou virtual. (Incluído pela Lei nº
14.382, de 2022)
§ 2º Quando o local onde se exerce a atividade
empresarial for virtual, o endereço informado
para fins de registro poderá ser, conforme o caso, o
endereço do empresário individual ou o de um dos
sócios da sociedade empresária. (Incluído pela Lei
nº 14.382, de 2022)
§ 3º Quando o local onde se exerce a atividade
empresarial for físico, a fixação do horário de fun-
cionamento competirá ao Município, observada a
regra geral prevista no inciso II do caput do art. 3º
da Lei nº 13.874, de 20 de setembro de 2019. (Incluí-
do pela Lei nº 14.382, de 2022)
4 COELHO, 2008, p. 65.
5 REQUIÃO, R. Curso de Direito Comercial. 22 ed. v. 1. São Paulo: Saraiva, 1995, p. 197.
O estabelecimento pode ser dividido, sem perder
a sua unidade, em:
z Matriz: estabelecimento principal — centro diretivo;
z Sucursal: possui certa autonomia administrativa;
z Filial: sem autonomia administrativa.
Entende-se como aviamento o valor comercial
do estabelecimento, levando-se em consideração sua
maior ou menor capacidade de gerar lucro, refletindo
o prestígio e a confiança que ela goza no meio social.
Já a clientela consiste no conjunto de pessoas que
se relacionam com o estabelecimento continuamente.
Fábio Ulhoa Coelho (pp. 12 e 57) trata com precisão
as diferenças das expressões empresa e estabeleci-
mento empresarial, sendo a primeira a atividade de
produção ou circulação de bens ou serviços, e a segun-
da o local em que a atividade é desenvolvida, incluindo
a reunião dos demais bens corpóreos e incorpóreos.
Para que seja feita a alienação do estabelecimen-
to empresarial (através do contrato de trespasse),
certos requisitos determinados por lei precisam ser
respeitados.
O contrato de alienação do estabelecimento (tres-
passe), para ter eficácia perante terceiros, deve ser
averbado à margem da inscrição do empresário ou
sociedade empresária na Junta Comercial e publicado
no Diário Oficial.
O art. 1145, do Código Civil, dispõe sobre a aliena-
ção do estabelecimento, assim como sobre a responsa-
bilidade do alienante e adquirente:
Art. 1.145 Se ao alienante não restarem bens sufi-
cientes para solver o seu passivo, a eficácia da alie-
nação do estabelecimento depende do pagamento
de todos os credores, ou do consentimento destes,
de modo expresso ou tácito, em trinta dias a partir
de sua notificação.
Assim, quando o passivo for maior que o ativo, a
alienação depende do consentimento ou pagamento
dos credores. Destaca-se que a alienação do estabe-
lecimento sem deixar bens suficientes para saldar o
passivo caracteriza um dos atos de falência previstos
no inciso III, art. 94, da Lei nº 11.101, de 2005.
O art. 1146, do Código Civil, dispõe sobre a respon-
sabilidade dos débitos anteriores à alienação, vejamos:
Art. 1.146 O adquirente do estabelecimento res-
ponde pelo pagamento dos débitos anteriores à
transferência, desde que regularmente conta-
bilizados, continuando o devedor primitivo soli-
dariamente obrigado pelo prazo de um ano, a
partir, quanto aos créditos vencidos, da publicação,
e, quanto aos outros, da data do vencimento.
DIREITO EMPRESARIAL I
O art. 1.147, do Código Civil, estabelece que o alie-
nante, via de regra, fica impedido de se restabelecer
concorrencialmente com o adquirente, pelo perío-
do de 5 (cinco) anos contados da transferência do
estabelecimento:
Art. 1.147 Não havendo autorização expressa,
o alienante do estabelecimento não pode fazer
concorrência ao adquirente, nos cinco anos sub-
sequentes à transferência.
311
 Parágrafo único. No caso de arrendamento ou
usufruto do estabelecimento, a proibição pre-
vista neste artigo persistirá durante o prazo do
contrato.
A lei de locação de bens imóveis (residencial e não
residencial — Lei nº 8.245, de 1991 — arts. 51 e seguin-
tes) dispõe sobre regras que possibilitam a ação reno-
vatória do ponto empresarial em que o empresário ou
a sociedade empresária desenvolva suas atividades
econômicas, com o intuito de propiciar ao locatário de
imóvel não residencial sua permanência no mesmo
local por outro período contratual, desde que preen-
chidos os requisitos legais.
Art. 51 Nas locações de imóveis destinados
ao comércio, o locatário terá direito a renova-
ção do contrato, por igual prazo, desde que,
cumulativamente:
I - o contrato a renovar tenha sido celebrado por
escrito e com prazo determinado;
II - o prazo mínimo do contrato a renovar ou a
soma dos prazos ininterruptos dos contratos
escritos seja de cinco anos;
III - o locatário esteja explorando seu comércio,
no mesmo ramo, pelo prazo mínimo e ininterrup-
to de três anos.
§ 1º O direito assegurado neste artigo poderá ser
exercido pelos cessionários ou sucessores da
locação; no caso de sublocação total do imóvel, o
direito a renovação somente poderá ser exercido
pelo sublocatário.
§ 2º Quando o contrato autorizar que o locatário
utilize o imóvel para as atividades de sociedade de
que faça parte e que a esta passe a pertencer o fun-
do de comércio, o direito a renovação poderá ser
exercido pelo locatário ou pela sociedade.
§ 3º Dissolvida a sociedade comercial por morte de
um dos sócios, o sócio sobrevivente fica sub-roga-
do no direito a renovação, desde que continue no
mesmo ramo.
§ 4º O direito a renovação do contrato estende-
-se às locações celebradas por indústrias e socie-
dades civis com fim lucrativo, regularmente
constituídas, desde que ocorrentes os pressupostos
previstos neste artigo.
§ 5º Do direito a renovação decai aquele que não pro-
puser a ação no interregno de um ano, no máximo,
até seis meses, no mínimo, anteriores à data da
finalização do prazo do contrato em vigor.
O art. 52, da Lei nº 8.245, de 1991, determina quan-
do o locador não estará obrigado a renovar a locação:
Art. 52 O locador não estará obrigado a reno-
var o contrato se:
I - por determinação do Poder Público, tiver que
realizar no imóvel obras que importarem na sua
radical transformação; ou para fazer modificações
de tal natureza que aumente o valor do negócio ou
da propriedade;
II - o imóvel vier a ser utilizado por ele próprio ou
para transferência de fundo de comércio existen-
te há mais de um ano, sendo detentor da maioria
do capital o locador, seu cônjuge, ascendente ou
descendente.
§ 1º Na hipótese do inciso II, o imóvel não poderá
ser destinado ao uso do mesmo ramo do locatário,
salvo se a locação também envolvia o fundo de
312 comércio, com as instalações e pertences.
§ 2º Nas locações de espaço em shopping centers, o
locador não poderá recusar a renovação do contra-
to com fundamento no inciso II deste artigo.
§ 3º O locatário terá direito a indenização para res-
sarcimento dos prejuízos e dos lucros cessantes que
tiver que arcar com mudança, perda do lugar e des-
valorização do fundo de comércio, se a renovação
não ocorrer em razão de proposta de terceiro, em
melhores condições, ou se o locador, no prazo de
três meses da entrega do imóvel, não der o destino
alegado ou não iniciar as obras determinadas pelo
Poder Público ou que declarou pretender realizar.
RESPONSABILIDADE DOS SÓCIOS
A responsabilidade dos sócios em relação às obri-
gações sociais pode ser:
z Sociedade de responsabilidade limitada: todos
os sócios têm responsabilidade limitada, obri-
gando-se somente pelo valor da sua contribuição
ou, em algumas circunstâncias, do capital social
integral. Abarca a sociedade limitada, a socieda-
de anônima e, eventualmente, a cooperativa (esta
somente se adotar a forma de responsabilidade
limitada — art. 11, da Lei nº 5.764, de 1971);
z Sociedade de responsabilidade ilimitada: todos
os sócios respondem ilimitadamente (de forma
subsidiária) pelas obrigações sociais. Serão os
casos da sociedade em nome coletivo, da sociedade
em comum, da sociedade simples pura e, eventual-
mente, da cooperativa (esta somente se adotar a
forma de responsabilidade ilimitada — art. 12, da
Lei nº 5.764, de 1971);
z Sociedade de responsabilidade mista: a respon-
sabilidade é variável em relação aos sócios, alguns
respondendo de forma ilimitada e, outros, de forma
limitada. Representam essa espécie a sociedade em
comandita simples, sociedade em comandita por
ações e sociedade em conta de participação. Mes-
mo no caso em que a responsabilidade do sócio é
ilimitada, ou seja, na hipótese de o patrimônio pes-
soal responder por obrigações sociais, lembramos
que tal responsabilidade será subsidiária. Dessa
forma, primeiro tem que ser esgotado o patrimô-
nio social, para a partir daí, direcionar a execução
para o patrimônio particular dos sócios. É o que o
Código Civil chama de benefício de ordem. Esgo-
tado o patrimônio social, os sócios serão demanda-
dos de forma solidária.
Nesse sentido, vejamos o art. 1.024, do Código Civil,
e o art. 795, do Código de Processo Civil:
Código Civil (CC)
Art. 1.024 Os bens particulares dos sócios não
podem ser executados por dívidas da sociedade,
senão depois de executados os bens sociais.
Código de Processo Civil (CPC)
Art. 795 Os bens particulares dos sócios não res-
pondem pelas dívidas da sociedade, senão nos
casos previstos em lei.
§ 1º O sócio réu, quando responsável pelo pagamen-
to da dívida da sociedade, tem o direito de exigir
que primeiro sejam excutidos os bens da sociedade.
§ 2º Incumbe ao sócio que alegar o benefício do §
1º nomear quantos bens da sociedade situados na
 mesma comarca, livres e desembargados, bastem
para pagar o débito.
[...]
O art. 990, do Código Civil, traz uma exceção na
parte final, estabelecendo responsabilidade solidária
para aquele que contratou pela sociedade em comum:
Art. 990 Todos os sócios respondem solidária e ili-
mitadamente pelas obrigações sociais, excluído do
benefício de ordem, previsto no art. 1.024, aquele
que contratou pela sociedade.
DIREITO SOCIETÁRIO
SOCIEDADES EMPRESÁRIAS E SIMPLES
Nos termos do art. 981, do Código Civil:
Art. 981 Celebram contrato de sociedade as pes-
soas que reciprocamente se obrigam a contribuir,
com bens ou serviços, para o exercício de atividade
econômica e a partilha, entre si, dos resultados.
Parágrafo único. A atividade pode restringir-se à
realização de um ou mais negócios determinados.
Assim, como regra, o Código Civil adota a plurali-
dade de pessoas para existência de sociedade, não per-
mitindo a chamada sociedade unipessoal. No entanto,
há situações legais nas quais se permite a existência
desta.
Destaca-se que somente a inscrição no registro
próprio concede personalidade jurídica à sociedade,
conforme disposto no art. 985, do Código Civil:
Art. 985 A sociedade adquire personalidade
jurídica com a inscrição, no registro próprio e
na forma da lei, dos seus atos constitutivos (arts.
45 e 1.150).
Art. 45 Começa a existência legal das pessoas
jurídicas de direito privado com a inscrição
do ato constitutivo no respectivo registro,
precedida, quando necessário, de autorização ou
aprovação do Poder Executivo, averbando-se no
registro todas as alterações por que passar o ato
constitutivo.
Parágrafo único. Decai em três anos o direito de
anular a constituição das pessoas jurídicas de direi-
to privado, por defeito do ato respectivo, contado o
prazo da publicação de sua inscrição no registro.
Art. 1.150 O empresário e a sociedade empresá-
ria vinculam-se ao Registro Público de Empre-
sas Mercantis a cargo das Juntas Comerciais, e a
sociedade simples ao Registro Civil das Pessoas
Jurídicas, o qual deverá obedecer às normas fixa-
das para aquele registro, se a sociedade simples
adotar um dos tipos de sociedade empresária.
Dica
Empresário e Sociedade Empresária —> Regis-
tro Público de Empresas Mercantis (a cargo das
Juntas Comerciais
Sociedade Simples —> Registro Civil das Pes-
soas Jurídicas
6 RIZZARDO, A. Direito de empresa. 3 ed. Rio de Janeiro: Forense, 2009, p.21.
A sociedade é o sujeito de direito. A empresa é o
objeto de direito.
A sociedade devidamente constituída adquire per-
sonalidade jurídica, tornando-se sujeito de direitos e
obrigações.
A sociedade empresarial é empresária, não empre-
sa. A empresa é a própria atividade. Assim, pode exis-
tir sociedade sem existência da empresa, como, por
exemplo, quando o contrato está formado e registrado
na junta comercial, porém continua inativo, existindo
somente a sociedade.
Arnaldo Rizzardo6 afirma que o conteúdo da pala-
vra empresa corresponde ao elemento de produção
econômica organizada e, quando esta produção se dá
por uma sociedade, tem-se a sociedade empresária.
As demais sociedades, que não visam a atividade eco-
nômica organizada, enquadram-se como sociedade
simples.
A teoria da empresa permite a divisão das socieda-
des em empresárias e simples. Observe:
z Empresárias: destinadas à atividade econômica
organizada para a produção e circulação de bens
ou serviços. Por determinação legal — S/A e
Comandita por Ações;
z Simples: não tem como objeto a produção ou cir-
culação de bens ou serviços. Desenvolvem ativida-
de econômica não organizada. Por determinação
legal — Simples e Cooperativa.
As sociedades empresárias, nos termos do art. 983,
do Código Civil, devem ser constituídas em confor-
midade com os seguintes tipos societários: sociedade
em nome coletivo, sociedade em comandita simples,
sociedade limitada, sociedade anônima e sociedade
em comandita por ações. Observemos:
Art. 983 A sociedade empresária deve constituir-
-se segundo um dos tipos regulados nos arts. 1.039
a 1.092; a sociedade simples pode constituir-se de
conformidade com um desses tipos, e, não o fazen-
do, subordina-se às normas que lhe são próprias.
Parágrafo único. Ressalvam-se as disposições con-
cernentes à sociedade em conta de participação
e à cooperativa, bem como as constantes de leis
especiais que, para o exercício de certas atividades,
imponham a constituição da sociedade segundo
determinado tipo.
No caso destas não serem constituídas em confor-
midade com os tipos previstos nos arts. 1.039 a 1.092,
as sociedades simples ficarão subordinadas as regras
que lhes são próprias, previstas nos arts. 997 e seguin-
tes, do Código Civil.
A sociedade empresária difere da simples no que
DIREITO EMPRESARIAL I
diz respeito ao seu objeto, não ao seu fim lucrativo. A
primeira tem, como objetivo, a exploração do objeto
social com empresarialidade (capital, insumos, mão
de obra e tecnologia).
A segunda, por sua vez, é criada para quaisquer
finalidades que não a empresa, embora possa ter fins
econômicos e obter lucro, estes denominados segundo
a sua atuação.
Via de regra, os sócios respondem pelas dívidas
da sociedade em comum de forma subsidiária em
relação a terceiros (primeiro tem que ser alcançado
o patrimônio afetado à atividade social). Os sócios
313
 podem se valer do “benefício de ordem” para indicar bens da sociedade que possam responder pelas obrigações.
Caso tal patrimônio de afetação não baste, os sócios responderão, ilimitadamente, com os seus bens e de forma
solidária entre si.
As sociedades podem ser divididas em: Personificadas e Não Personificadas. Observe a tabela a seguir:

PERSONIFICADAS NÃO PERSONIFICADAS

Não possuem registro de seu ato constitutivo

Destaca-se que a sociedade em conta de participação
será sempre não personificada por determinação legal,
Possuem registro de seu ato constitutivo na Junta
conforme dispõe o art. 973, do Código Civil
Comercial ou Cartório de Registro Civil de Pessoas
Jurídicas
(arts. 997 a 1.141, do Código Civil)
Sociedade Simples
(arts. 986 a 996 do Código Civil)
Sociedade em Nome Coletivo
Sociedade em Comandita Simples
Sociedade em Comum
Sociedade Limitada
Sociedade em Conta em Participação
Sociedade Anônima
Sociedade em Comandita por Ações
Sociedade Cooperativa

O Código Civil, nos arts. 1150 a 1154, estabelece regras, em dois grupos, para o registro das atividades econômica:

z Empresários e Sociedade Empresária: registro Público das Empresas Mercantis a cargo das Juntas Comerciais;
z Sociedade Simples (não empresária): Cartório de Registro Civil das Pessoas Jurídicas.

O art. 1154, do Código Civil, fixa o princípio da publicidade dos atos sujeitos a registro. Somente após a sua
efetivação é que estes poderão ser opostos perante terceiros, que não poderão alegar sua ignorância. Analisemos:

Art. 1.154 O ato sujeito a registro, ressalvadas disposições especiais da lei, não pode, antes do cumprimento das
respectivas formalidades, ser oposto a terceiro, salvo prova de que este o conhecia.
Parágrafo único. O terceiro não pode alegar ignorância, desde que cumpridas as referidas formalidades.

Os requisitos para a constituição de sociedade se dividem em: gerais e específicos.

z Requisitos Gerais: são aplicados, às sociedades contratuais, as regras comuns dos contratos em geral, cuja
validade requer: agente capaz, objeto lícito, possível, determinado ou determinável, forma prescrita ou não
defesa em lei (art. 104, do Código Civil);
z Requisitos Específicos: são aplicados a todas as sociedades, e se encontram previstos no art. 981 e seguintes,
do Código Civil: pluralidade de sócios (regra geral), constituição do capital social, affectio societatis, co-partici-
pação dos lucros e perdas, cláusulas essenciais, cláusulas acidentais.

SOCIEDADE DE PESSOAS X SOCIEDADE DE CAPITAIS

Alguns efeitos decorrem dessa classificação em relação à constituição e ao funcionamento da sociedade,

observemos:

z Entrada de novos sócios: será rigorosa na sociedade de pessoas, ao passo que, na de capitais, será livre;
z Administração: ficará concentrada nos sócios na primeira, sendo admitido o exercício por terceiros (notada-
mente profissionais) na segunda;
z Morte ou incapacidade de sócios: poderá ensejar a dissolução parcial ou total na sociedade de pessoas, tendo
pouca, ou nenhuma, influência na sociedade de capitais;
z Nome empresarial: a sociedade de pessoas usará como regra a “firma”, ao passo que a sociedade de capitais
usará, necessariamente, “denominação social” (de caráter mais impessoal);
z Affectio societatis: a quebra da affectio societatis poderá ensejar a exclusão do sócio na sociedade de pessoas.

SOCIEDADES NÃO PERSONIFICADAS

Sociedade em Comum

As Sociedades em Comum configuram-se como aquelas cujos atos constitutivos ainda não foram inscritos em
um dos órgãos de Registro Público. Estas também são denominadas sociedades irregulares ou de fato.
Neste sentido, vejamos o previsto no art. 986, do Código Civil:

Art. 986 Enquanto não inscritos os atos constitutivos, reger-se-á a sociedade, exceto por ações em organização, pelo
disposto neste Capítulo, observadas, subsidiariamente e no que com ele forem compatíveis, as normas da sociedade
314 simples.
 Jurisprudência — IV Jornada de Direito Civil
Enunciado nº 383 A falta de registro do contrato
social (irregularidade originária, art. 998) ou de
alteração contratual versando sobre matéria refe-
rida no art. 997 (irregularidade superveniente, art.
999, parágrafo único) configuram a sociedade em
comum (art. 986).
Para provar a existência desta modalidade socie-
tária, deve ser observado o disposto no art. 987, do
Código Civil:
Art. 987 Os sócios, nas relações entre si ou com ter-
ceiros, somente por escrito podem provar a existên-
cia da sociedade, mas os terceiros podem prová-la
de qualquer modo.
Observe a seguinte tabela:
RELAÇÕES DOS RELAÇÕES DOS
SÓCIOS ENTRE SI OU TERCEIROS PARA COM
COM TERCEIROS A SOCIEDADE
Qualquer meio de prova
Somente o contrato es-
em direito admitida pode
crito prova a existência
provar a existência da
da sociedade
sociedade
Até que seja definitivamente constituída a socieda-
de, seus bens são considerados patrimônio especial,
conforme dispõem os arts. 988 e 989, do Código Civil:
Art. 988 Os bens e dívidas sociais constituem patrimô-
nio especial, do qual os sócios são titulares em comum.
Assim, essa modalidade societária, por ausência de
pessoa jurídica constituída, não possui capital social,
formando apenas um patrimônio especial, composto
pela contribuição dos sócios para o desenvolvimento
de uma atividade econômica.
Confira o que diz o Enunciado 210, da III Jornada
de Direito Civil:
Jurisprudência — III Jornada de Direito Civil
Enunciado nº 210 O patrimônio especial a que se
refere o art. 988 é aquele afetado ao exercício da
atividade, garantidor de terceiro, e de titularidade
dos sócios em comum, em face da ausência de per-
sonalidade jurídica.
O Código Civil permite pacto expresso limitativo
de poderes, tendo eficácia somente contra terceiros
envolvidos, caso conheçam ou devam conhecê-los:
Art. 989 Os bens sociais respondem pelos atos de ges-
tão praticados por qualquer dos sócios, salvo pacto
expresso limitativo de poderes, que somente terá eficá-
cia contra o terceiro que o conheça ou deva conhecer.
Conforme o exposto no art. 990, do Código Civil:
Art. 990 Todos os sócios respondem solidária e
ilimitadamente pelas obrigações sociais, excluído
do benefício de ordem, previsto no art. 1.024, aquele
que contratou pela sociedade.
7 BERTOLDI, M. M. Curso Avançando de Direito Comercial. 3° ed. São Paulo: RT. 2006, p. 177.
Jurisprudência - III Jornada de Direito Civil
Enunciado nº 212
Art. 990 Embora a sociedade em comum não tenha
personalidade jurídica, o sócio que tem seus bens
constritos por dívida contraída em favor da socie-
dade, e não participou do ato por meio do qual foi
contraída a obrigação, tem o direito de indicar bens
afetados às atividades empresariais para substituir
a constrição.
Destaca-se duas modalidades de sócios quanto ao
alcance de seus bens pessoais:
z Sócio que contratou pela Sociedade: não pode
arguir benefício de ordem e responde, solidaria-
mente, com os bens sociais;
z Sócio que não contratou pela Sociedade: pode
arguir benefício de ordem (art. 1024, do Código
Civil), exigindo que, somente após esgotamento dos
bens sociais, sejam atingidos seus bem pessoais.
Sociedade em Conta de Participação
Nas palavras de Marcelo M. Bertoldi7, a socieda-
de em conta de participação se caracteriza por um
contrato, não necessariamente escrito, no qual duas,
ou mais, pessoas acordam em explorar um mesmo
empreendimento empresarial em proveito comum,
sob o nome e a responsabilidade de um ou alguns
sócios, a quem cabe a administração da sociedade.
Nessa classe de sociedade, há dois tipos de sócios:
ostensivo e participante (oculto).
z Sócio Ostensivo: exerce, unicamente, a atividade
constitutiva do objeto social, em seu nome indivi-
dual e sob sua própria e exclusiva responsabilida-
de (art. 991, caput do CC);
z Sócios Participantes (ou ocultos): apenas parti-
cipam dos resultados sociais correspondentes (art.
991, caput do CC).
A Sociedade interna existente ocorre apenas entre
o ostensivo e o oculto, e não aparece na relação nego-
cial com terceiros. Estes, no que lhes diz respeito, ape-
nas se relacionam com o ostensivo. O último, por sua
vez, exerce a atividade regular.
Nos termos do art. 991, do Código Civil:
Art. 991 Na sociedade em conta de participação, a ativi-
dade constitutiva do objeto social é exercida unicamente
pelo sócio ostensivo, em seu nome individual e sob sua
própria e exclusiva responsabilidade, participando os
demais dos resultados correspondentes.
DIREITO EMPRESARIAL I
Parágrafo único. Obriga-se perante terceiro tão-somen-
te o sócio ostensivo; e, exclusivamente perante este, o
sócio participante, nos termos do contrato social.
Por não possuir personalidade jurídica própria, a
sua constituição independe de qualquer formalidade,
podendo ser provada por todos os meios, conforme
dispõe o art. 992, do Código Civil:
Art. 992 A constituição da sociedade em conta de
participação independe de qualquer formalidade e
pode provar-se por todos os meios de direito.
315
 Quanto aos efeitos do contrato social, o art. 993, do
Código Civil, dispõe:
Art. 993 O contrato social produz efeito somente
entre os sócios, e a eventual inscrição de seu instru-
mento em qualquer registro não confere personali-
dade jurídica à sociedade.
Parágrafo único. Sem prejuízo do direito de fiscalizar
a gestão dos negócios sociais, o sócio participante
não pode tomar parte nas relações do sócio osten-
sivo com terceiros, sob pena de responder solidaria-
mente com este pelas obrigações em que intervier.
O art. 994, do Código Civil, discorre a respeito da
contribuição do sócio participante:
Art. 994 A contribuição do sócio participante
constitui, com a do sócio ostensivo, patrimônio
especial, objeto da conta de participação relativa
aos negócios sociais.
§ 1º A especialização patrimonial somente produz
efeitos em relação aos sócios.
§ 2º A falência do sócio ostensivo acarreta a dis-
solução da sociedade e a liquidação da respectiva
conta, cujo saldo constituirá crédito quirografário.
§ 3º Falindo o sócio participante, o contrato social
fica sujeito às normas que regulam os efeitos da
falência nos contratos bilaterais do falido.
Nos termos do art. 995, do Código Civil:
Art. 995 Salvo estipulação em contrário, o sócio
ostensivo não pode admitir novo sócio sem o
consentimento expresso dos demais.
Nesse tipo de sociedade, aplicam-se subsidiaria-
mente, quando couber, as normas que regem a socie-
dade simples, conforme art. 996, do Código Civil:
Art. 996 Aplica-se à sociedade em conta de partici-
pação, subsidiariamente e no que com ela for com-
patível, o disposto para a sociedade simples, e a sua
liquidação rege-se pelas normas relativas à presta-
ção de contas, na forma da lei processual.
Parágrafo único. Havendo mais de um sócio osten-
sivo, as respectivas contas serão prestadas e julga-
das no mesmo processo.
Observe, com atenção, o fluxograma abaixo:
Constituição por
contrato não
necessariamen-
te escrito
CARACTERÍSTICAS
Não tem
PRINCIPAIS
personalidade
DA SOCIEDADE
jurídica (mesmo
EM CONSTA DE
PARTICIPAÇÃO
se registrado)
Sócio
2 tipos de sócio:
Ostensivo tem
ostensivo e
responsabilidade
oculto
ilimitada
SOCIEDADES PERSONIFICADAS
A sociedade personificada é aquela que possui
316 personalidade jurídica. A personalidade jurídica é
adquirida com a inscrição de seu ato constitutivo no
registro competente.
As sociedades personificadas são disciplinadas no
subtítulo II (da Sociedade Personificada, inserto no
Título II — Da Sociedade), do Código Civil, e podem se
revestir dos seguintes tipos:
z Sociedade simples: (Capítulo I);
z Sociedade em nome coletivo: (Capítulo II);
z Sociedade em comandita simples: (Capítulo III);
z Sociedade limitada: (Capítulo IV);
z Sociedade anônima: (Capítulo V — sendo regula-
da especificamente pela LSA);
z Sociedade em comandita por ações: (Capítulo VI
— sendo regulada especificamente pela LSA);
z Sociedade cooperativa: (Capítulo VII — sendo
regulada especificamente pela Lei 5.764, de 1971).
As sociedades personificadas se dividem em dois
grupos:
z Sociedades não empresárias: sociedades simples;
z Sociedade Empresárias: sociedade em nome
coletivo, sociedade em comandita simples, socie-
dade limitada, sociedade em comandita por
ações e sociedade anônima.
A sociedade não empresária, ou simples, está refe-
rida nos arts. 997 a 1038, do Código Civil. Tais arts. são
um roteiro básico, e servem de norte para todos os
tipos societários (empresárias ou não) no que não for
específico, sendo aplicados subsidiariamente.
Jurisprudência - I Jornada de Direito Civil
Enunciado 57 A opção pelo tipo empresarial não
afasta a natureza simples da sociedade.
Jurisprudência - V Jornada de Direito Civil
Enunciado 477 O art. 983 do Código Civil permite
que a sociedade simples opte por um dos tipos empre-
sariais dos arts. 1.039 a 1.092 do Código Civil. Adota-
da a forma de sociedade anônima ou de comandita
por ações, porém ela será considerada empresária.
A sociedade simples será constituída por meio
de contrato escrito, particular ou público (caput,
art. 997, do CC), e deverá requerer a sua inscrição no
Registro Civil das Pessoas Jurídicas (e não na Junta
Comercial, como as sociedades empresárias) do local
de sua sede nos trinta dias subsequentes à sua
constituição (caput, art. 998, do CC).
A sociedade simples pura sempre irá requerer a
sua inscrição no Registro Civil das Pessoas Jurídi-
cas. Contudo, se a sociedade simples adotar o modelo
de cooperativa, o seu registro deverá ser feito na Jun-
ta Comercial, por força do § 6º, art. 18, da Lei nº 5.764,
de 1971:
Art. 18 [...]
§ 6º Arquivados os documentos na Junta Comer-
cial e feita a respectiva publicação, a cooperativa
adquire personalidade jurídica, tornando-se apta a
funcionar.
 Vejamos o disposto nos arts. 997 a 1.000, do Código
Civil
Art. 997 A sociedade constitui-se mediante contra-
to escrito, particular ou público, que, além de cláu-
sulas estipuladas pelas partes, mencionará:
I - nome, nacionalidade, estado civil, profissão e
residência dos sócios, se pessoas naturais, e a firma
ou a denominação, nacionalidade e sede dos sócios,
se jurídicas;
II - denominação, objeto, sede e prazo da sociedade;
III - capital da sociedade, expresso em moeda cor-
rente, podendo compreender qualquer espécie de
bens, suscetíveis de avaliação pecuniária;
IV - a quota de cada sócio no capital social, e o
modo de realizá-la;
V - as prestações a que se obriga o sócio, cuja con-
tribuição consista em serviços;
VI - as pessoas naturais incumbidas da administra-
ção da sociedade, e seus poderes e atribuições;
VII - a participação de cada sócio nos lucros e nas
perdas;
VIII - se os sócios respondem, ou não, subsidiaria-
mente, pelas obrigações sociais.
Parágrafo único. É ineficaz em relação a terceiros
qualquer pacto separado, contrário ao disposto no
instrumento do contrato.
Art. 998 Nos trinta dias subsequentes à sua consti-
tuição, a sociedade deverá requerer a inscrição do
contrato social no Registro Civil das Pessoas Jurídi-
cas do local de sua sede.
§ 1º O pedido de inscrição será acompanhado do ins-
trumento autenticado do contrato, e, se algum sócio
nele houver sido representado por procurador, o da
respectiva procuração, bem como, se for o caso, da
prova de autorização da autoridade competente.
§ 2º Com todas as indicações enumeradas no artigo
antecedente, será a inscrição tomada por termo no
livro de registro próprio, e obedecerá a número de
ordem contínua para todas as sociedades inscritas.
Art. 999 As modificações do contrato social, que
tenham por objeto matéria indicada no art. 997,
dependem do consentimento de todos os sócios; as
demais podem ser decididas por maioria absoluta
de votos, se o contrato não determinar a necessida-
de de deliberação unânime.
Parágrafo único. Qualquer modificação do contra-
to social será averbada, cumprindo-se as formali-
dades previstas no artigo antecedente.
Art. 1.000 A sociedade simples que instituir sucursal,
filial ou agência na circunscrição de outro Registro
Civil das Pessoas Jurídicas, neste deverá também ins-
crevê-la, com a prova da inscrição originária.
Parágrafo único. Em qualquer caso, a constituição
da sucursal, filial ou agência deverá ser averbada
no Registro Civil da respectiva sede.
O registro do instrumento constitutivo da sociedade
simples deve ser efetuado junto ao Cartório de Regis-
tro Civil das Pessoas Jurídicas no prazo de trinta dias,
no local de sua sede, e, se estabelecer sucursal, filial ou
agência, também deverá fazê-lo na circunscrição cor-
respondente, averbando no registro civil da sede.
Tanto pessoas físicas como jurídicas podem ser
sócias da sociedade simples, no entanto, apenas pes-
soas naturais podem figurar como administradoras,
independentemente de serem sócias ou não.
O sócio remisso consiste naquele que descumpre
o dever de integralizar total, ou parcialmente, sua
cota, no prazo legal de trinta dias. Nos termos do art.
1004, do Código Civil:
Art. 1.004 Os sócios são obrigados, na forma e pra-
zo previstos, às contribuições estabelecidas no con-
trato social, e aquele que deixar de fazê-lo, nos trinta
dias seguintes ao da notificação pela sociedade, res-
ponderá perante esta pelo dano emergente da mora.
Parágrafo único. Verificada a mora, poderá a maio-
ria dos demais sócios preferir, à indenização, a
exclusão do sócio remisso, ou reduzir-lhe a quota
ao montante já realizado, aplicando-se, em ambos
os casos, o disposto no § 1º do art. 1.031.
A sociedade simples permite a presença de sócio
que ingressa com o trabalho, fazendo restrição quan-
to a possibilidade de empregar-se em atividades estra-
nhas à sociedade.
Art. 1.006 O sócio, cuja contribuição consista em
serviços, não pode, salvo convenção em contrário,
empregar-se em atividade estranha à sociedade, sob
pena de ser privado de seus lucros e dela excluído.
Deverá constar, expressamente no contrato, se os
sócios respondem, ou não, pelas obrigações sociais.
Em caso positivo, serão aplicados os arts. 1023 e 1024,
do Código Civil:
Art. 1.023 Se os bens da sociedade não lhe cobri-
rem as dívidas, respondem os sócios pelo saldo, na
proporção em que participem das perdas sociais,
salvo cláusula de responsabilidade solidária.
Art. 1.024 Os bens particulares dos sócios não
podem ser executados por dívidas da sociedade,
senão depois de executados os bens sociais.
Nos arts. 1.028 a 1.032, o Código Civil dispõe sobre
a resolução da sociedade em relação a um sócio:
Art. 1.028 No caso de morte de sócio, liquidar-se-
-á sua quota, salvo:
I - se o contrato dispuser diferentemente;
II - se os sócios remanescentes optarem pela disso-
lução da sociedade;
III - se, por acordo com os herdeiros, regular-se a
substituição do sócio falecido.
Art. 1.029 Além dos casos previstos na lei ou no
contrato, qualquer sócio pode retirar-se da socie-
dade; se de prazo indeterminado, mediante notifi-
cação aos demais sócios, com antecedência mínima
de sessenta dias; se de prazo determinado, provan-
do judicialmente justa causa.
Parágrafo único. Nos trinta dias subsequentes à
notificação, podem os demais sócios optar pela dis-
solução da sociedade.
Art. 1.030 Ressalvado o disposto no art. 1.004 e seu
parágrafo único, pode o sócio ser excluído judicialmen-
te, mediante iniciativa da maioria dos demais sócios,
DIREITO EMPRESARIAL I
por falta grave no cumprimento de suas obrigações,
ou, ainda, por incapacidade superveniente.
Parágrafo único. Será de pleno direito excluído da
sociedade o sócio declarado falido, ou aquele cuja quo-
ta tenha sido liquidada nos termos do parágrafo único
do art. 1.026.
Art. 1.031 Nos casos em que a sociedade se resolver em
relação a um sócio, o valor da sua quota, considerada
pelo montante efetivamente realizado, liquidar-se-á,
salvo disposição contratual em contrário, com base na
situação patrimonial da sociedade, à data da resolu-
ção, verificada em balanço especialmente levantado.
§ 1º O capital social sofrerá a correspondente redução,
salvo se os demais sócios suprirem o valor da quota. 317
 § 2º A quota liquidada será paga em dinheiro, no
prazo de noventa dias, a partir da liquidação, salvo
acordo, ou estipulação contratual em contrário.
Art. 1.032 A retirada, exclusão ou morte do sócio,
não o exime, ou a seus herdeiros, da responsabili-
dade pelas obrigações sociais anteriores, até dois
anos após averbada a resolução da sociedade; nem
nos dois primeiros casos, pelas posteriores e em
igual prazo, enquanto não se requerer a averbação.
Os arts. 1033 a 1038, do Código Civil, dispõem sobre
a dissolução da sociedade. Vejamos:
Art. 1.033 Dissolve-se a sociedade quando
ocorrer:
I - o vencimento do prazo de duração, salvo se,
vencido este e sem oposição de sócio, não entrar a
sociedade em liquidação, caso em que se prorroga-
rá por tempo indeterminado;
II - o consenso unânime dos sócios;
III - a deliberação dos sócios, por maioria absoluta,
na sociedade de prazo indeterminado;
IV - (Revogado pela Lei nº 14.195, de 2021)
V - a extinção, na forma da lei, de autorização para
funcionar.
Parágrafo único. (Revogado pela Lei nº 14.195, de
2021)
Art. 1.034 A sociedade pode ser dissolvida judicial-
mente, a requerimento de qualquer dos sócios, quando:
I - anulada a sua constituição;
II - exaurido o fim social, ou verificada a sua
inexequibilidade.
Art. 1.035 O contrato pode prever outras causas de
dissolução, a serem verificadas judicialmente quan-
do contestadas.
Art. 1.036 Ocorrida a dissolução, cumpre aos admi-
nistradores providenciar imediatamente a inves-
tidura do liquidante, e restringir a gestão própria
aos negócios inadiáveis, vedadas novas operações,
pelas quais responderão solidária e ilimitadamente.
Parágrafo único. Dissolvida de pleno direito a
sociedade, pode o sócio requerer, desde logo, a liqui-
dação judicial.
Art. 1.037 Ocorrendo a hipótese prevista no inciso
V do art. 1.033, o Ministério Público, tão logo lhe
comunique a autoridade competente, promoverá a
liquidação judicial da sociedade, se os administra-
dores não o tiverem feito nos trinta dias seguintes
à perda da autorização, ou se o sócio não houver
exercido a faculdade assegurada no parágrafo úni-
co do artigo antecedente.
Parágrafo único. Caso o Ministério Público não pro-
mova a liquidação judicial da sociedade nos quinze
dias subsequentes ao recebimento da comunicação,
a autoridade competente para conceder a autoriza-
ção nomeará interventor com poderes para reque-
rer a medida e administrar a sociedade até que seja
nomeado o liquidante.
Art. 1.038 Se não estiver designado no contrato
social, o liquidante será eleito por deliberação dos
sócios, podendo a escolha recair em pessoa estra-
nha à sociedade.
§ 1º O liquidante pode ser destituído, a todo tempo:
I - se eleito pela forma prevista neste artigo, median-
te deliberação dos sócios;
II - em qualquer caso, por via judicial, a requeri-
mento de um ou mais sócios, ocorrendo justa causa.
§ 2º A liquidação da sociedade se processa de confor-
midade com o disposto no Capítulo IX, deste Subtítulo.
318 8 SILVA, B. M. e. Direito de empresa. São Paulo: Atlas, 2007, p. 350.
SOCIEDADE LIMITADA
É o tipo societário mais utilizado no Brasil, uma
vez que permite, aos sócios, a limitação de sua respon-
sabilidade ao capital integralizado da sociedade. Suas
principais características são a limitação da responsa-
bilidade dos sócios e a contratualidade.
A contratualidade da sociedade limitada permite
aos sócios maior liberdade para estruturá-la de acor-
do com seus interesses, diferindo-se da instituciona-
lidade das sociedades por ações, que são mais rígidas
por natureza, em razão do grande detalhamento da
estruturação imposta pela LSA.
Nos termos do art. 1.052, do Código Civil:
Art. 1.052 Na sociedade limitada, a responsabili-
dade de cada sócio é restrita ao valor de suas
quotas, mas todos respondem solidariamente pela
integralização do capital social.
§ 1º A sociedade limitada pode ser constituída
por 1 (uma) ou mais pessoas. (Incluído pela Lei
nº 13.874, de 2019)
§ 2º Se for unipessoal, aplicar-se-ão ao documento
de constituição do sócio único, no que couber, as
disposições sobre o contrato social. (Incluído pela
Lei nº 13.874, de 2019)
A responsabilidade de cada sócio é restrita ao
valor de suas quotas, mas todos respondem, solidaria-
mente, pela integralização do capital social (art. 1.052,
do CC). Ou seja, até a total integralização do capital
social, todos os sócios são, solidariamente, responsá-
veis pela integral realização do capital social. A partir
daí, a responsabilidade dos sócios passa a ser limitada
ao valor das suas quotas sociais.
Quanto a natureza jurídica, Bruno Mattos e Silva
ensina que:
[...] sociedade limitada é uma sociedade personifica-
da, que decorre de um contrato social, que deverá ser
registrado na Junta Comercial. Pelo fato da relação
societária surgir por meio de um contrato, classifica-se
a sociedade limitada como uma sociedade contratual8.
A sociedade limitada pode ser unipessoal (único
sócio), ou pluripessoal (dois ou mais sócios).
A partir da Lei 13.874, de 2019 (Lei da Liberdade
Econômica), o §1º do art. 1.052, passou a prever a pos-
sibilidade de a sociedade limitada ser constituída por
somente uma pessoa.
A Sociedade Limitada Unipessoal não se con-
funde com a Empresa Individual de Responsabilida-
de Limitada (EIRELI), hoje em extinção por conta da
revogação do art. 980-A, do CC, pela Medida Provisória
1.085, de 2021. A EIRELI era considerada uma nova
espécie de pessoa jurídica, diversa tanto da sociedade
empresária como do empresário individual.
Muito se questionou no que a sociedade limitada
unipessoal se diferia da Eireli (que também consistia
em uma pessoa jurídica de responsabilidade limita-
da). A diferença primordial entre as duas era que, de
acordo com o disposto no Código Civil, para constitui-
ção de Eireli, fazia-se necessária a integralização de
um capital social de 100 salários-mínimos. A socieda-
de limitada unipessoal, por sua vez, não exige capital
social mínimo para sua criação.
 A sociedade limitada pode ser classificada como de
pessoas ou de capital, dependendo das cláusulas contra-
tuais pactuadas entre os sócios. Esta pode, também, adotar
firma ou denominação em seu nome social, ambas, inte-
gradas pela palavra final “limitada” ou sua abreviatura.
A sociedade será dissolvida pelos mesmos motivos
da sociedade simples.
De forma majoritária, entende-se que a socieda-
de limitada é uma sociedade híbrida, podendo ser
“de pessoas” (caráter mais personalíssimo) ou “de
capitais” (o valor aportado pelo sócio é o mais rele-
vante), a depender das disposições constantes em seu
contrato social. Confira a lição de Fábio Ulhoa Coelho:
A sociedade limitada pode ser de pessoas ou de
capital, de acordo com a vontade dos sócios. O con-
trato social define a natureza de cada limitada9.
A sociedade limitada possui dois subtipos:
z Sociedades limitadas sujeitas ao regime de regên-
cia supletiva das sociedades simples;
z Sociedades limitadas sujeitas ao regime de regên-
cia supletiva das sociedades anônimas.
Nos termos do art. 1.053, do Código Civil, em caso
de omissão, a fonte subsidiaria da sociedade limita-
da será as regras da sociedade simples, no entanto, o
contrato poderá designar expressamente a Lei de S/A
como fonte supletiva:
Art. 1.053 A sociedade limitada rege-se, nas omissões
deste Capítulo, pelas normas da sociedade simples.
Parágrafo único. O contrato social poderá prever a
regência supletiva da sociedade limitada pelas nor-
mas da sociedade anônima.
Art. 1.054 O contrato mencionará, no que couber, as
indicações do art. 997, e, se for o caso, a firma social.
O contrato social será elaborado nos moldes do
art. 997, do Código Civil, no que for compatível com
as regas da limitada, podendo o nome empresarial
adotar firma (razão social) ou determinação, sempre
acrescido, no final, da expressão limitada por extenso
ou abreviada.
Conforme leciona Fábio Ulhoa Coelho:
Destaco, nesse contexto, dois temas em que a limi-
tada não se regula pela Lei das Sociedades Anô-
nimas: a constituição e a dissolução total. Cabe
relembrar que a classificação das sociedades por
ações no tocante a esse tema é diversa da das limi-
tadas: institucionais aquelas, contratuais estas.
Desse modo, são antagônicas as regras sobre cons-
tituição previstas na lei do anonimato e a classifica-
ção das limitadas. O segundo aspecto a considerar
diz respeito ao regime dissolutório, que deve ser o
correspondente ao da constituição. Se são contra-
tuais os vínculos constituintes da sociedade, o seu
desfazimento por completo pode guiar-se por nor-
mas e princípios inspirados no direito contratual;
se institucionais, não. Em suma, quando se trata
de discutir a constituição da sociedade limitada
ou a sua extinção, não se justifica invocar a Lei
das Sociedades Anônimas, em nenhuma hipótese
(nem mesmo se prevista no contrato social como
9 COELHO, F. U. Curso de direito comercial. 8. ed. São Paulo: Saraiva, 2005. v. 2, p. 371.
10 Ibid., p. 367.
supletiva do capítulo do Código Civil referente às
limitadas). Contratual, a limitada obedece, nesses
temas, unicamente ao disposto nos arts. 1.033,
1.044 e 1.087 do CC10.
O capital social da sociedade limitada é dividido
em cotas iguais ou desiguais, conforme o pactuado
entre os sócios no contrato.
Na sociedade limitada, não é permitido o ingresso
do sócio com trabalho.
O Código Civil estabeleceu normas para a cessão
das cotas, seja para outro sócio ou para terceiros, exi-
gindo que o ato de cessão seja averbado no órgão com-
petente para que tenha eficácia.
A Omissão no Contrato Social poderá ocorrer das
seguintes formas:
z Cessão para outro sócio: poderá ser feita livremen-
te, sem a necessidade de anuência dos demais inte-
grantes da sociedade;
z Cessão para terceiro: somente terá eficácia entre a
sociedade e os demais sócios se não houver oposi-
ção de titulares de mais de ¼ do capital social.
Veja o disposto sobre o capital social nos arts. 1.055
a 1.059, do Código Civil:
Art. 1.055 O capital social divide-se em quotas,
iguais ou desiguais, cabendo uma ou diversas a
cada sócio.
§ 1º Pela exata estimação de bens conferidos ao
capital social respondem solidariamente todos os
sócios, até o prazo de cinco anos da data do regis-
tro da sociedade.
§ 2º É vedada contribuição que consista em
prestação de serviços.
Art. 1.056 A quota é indivisível em relação à
sociedade, salvo para efeito de transferência, caso
em que se observará o disposto no artigo seguinte.
§ 1º No caso de condomínio de quota, os direitos
a ela inerentes somente podem ser exercidos pelo
condômino representante, ou pelo inventariante do
espólio de sócio falecido.
§ 2º Sem prejuízo do disposto no art. 1.052, os condô-
minos de quota indivisa respondem solidariamente
pelas prestações necessárias à sua integralização.
Art. 1.057 Na omissão do contrato, o sócio pode
ceder sua quota, total ou parcialmente, a quem
seja sócio, independentemente de audiência dos
outros, ou a estranho, se não houver oposição de
titulares de mais de um quarto do capital social.
Parágrafo único. A cessão terá eficácia quanto à socie-
dade e terceiros, inclusive para os fins do parágrafo
único do art. 1.003, a partir da averbação do respecti-
vo instrumento, subscrito pelos sócios anuentes.
Art. 1.058 Não integralizada a quota de sócio
DIREITO EMPRESARIAL I
remisso, os outros sócios podem, sem prejuízo do
disposto no art. 1.004 e seu parágrafo único, tomá-
-la para si ou transferi-la a terceiros, excluindo o
primitivo titular e devolvendo-lhe o que houver
pago, deduzidos os juros da mora, as prestações
estabelecidas no contrato mais as despesas.
Art. 1.059 Os sócios serão obrigados à reposição
dos lucros e das quantias retiradas, a qualquer títu-
lo, ainda que autorizados pelo contrato, quando
tais lucros ou quantia se distribuírem com prejuízo
do capital.
319
 O sócio que não integralizar as suas quotas, nos
termos pactuados no contrato social, é chamado de
sócio remisso, podendo ser executado pelo valor
faltante (art. 1.004 do, CC), ou retirado da sociedade
(art. 1.058 do, CC). Nesse último caso, optando-se pela
exclusão do sócio remisso, essa se operará de pleno
direito (ou seja, não há necessidade de previsão no
contrato social ou ação judicial), sendo que os demais
sócios terão três alternativas:
z Tomar para si as quotas, repartindo-as entre os
sócios remanescentes;
z Transferi-las a terceiros, excluindo o primitivo
titular e devolvendo-lhe o que houver pagado,
deduzidos os juros da mora, as prestações estabe-
lecidas no contrato mais as despesas;
z Deliberar por reduzir o capital social.
O art. 1.060 permite a administração da sociedade
limitada a sócio ou não sócio. No entanto, a nomea-
ção de estranho ao quadro social, para as funções de
administrador, deve observar o disposto no art. 1.061:
Art. 1.060 A sociedade limitada é administrada por
uma ou mais pessoas designadas no contrato social
ou em ato separado.
Parágrafo único. A administração atribuída no
contrato a todos os sócios não se estende de ple-
no direito aos que posteriormente adquiram essa
qualidade.
Art. 1.061 A designação de administradores não
sócios dependerá de aprovação da unanimidade
dos sócios, enquanto o capital não estiver integra-
lizado, e de 2/3 (dois terços), no mínimo, após a
integralização.
Há discussão se o art. 1.060, do Código Civil, abre
a possibilidade de pessoa jurídica figurar como admi-
nistradora da sociedade limitada. Essa discussão se
divide, geralmente, duas correntes:
z 1° corrente: entende que a ausência de vedação
expressa no art. 1060, do Código Civil, autorizaria
a pessoa jurídica figurar como administradora;
z 2° corrente: entende que apenas a pessoa natu-
ral, sócia ou não, poderá administrar a sociedade,
tanto que o §2°, do art. 1062, do Código Civil, exige
a qualificação do administrador que seja mencio-
nado seu estado civil. Fato este que, implicitamen-
te, vedaria a existência de administrador pessoa
jurídica.
Vejamos as demais disposições sobre o tema:
Art. 1.062 O administrador designado em ato sepa-
rado investir-se-á no cargo mediante termo de pos-
se no livro de atas da administração.
§ 1º Se o termo não for assinado nos trinta dias
seguintes à designação, esta se tornará sem efeito.
§ 2º Nos dez dias seguintes ao da investidura,
deve o administrador requerer seja averbada sua
nomeação no registro competente, mencionando o
seu nome, nacionalidade, estado civil, residência,
com exibição de documento de identidade, o ato e a
data da nomeação e o prazo de gestão.
Art. 1.063 O exercício do cargo de administrador
cessa pela destituição, em qualquer tempo, do titu-
lar, ou pelo término do prazo se, fixado no contrato
320 ou em ato separado, não houver recondução.
§ 1º Tratando-se de sócio nomeado administrador
no contrato, sua destituição somente se opera pela
aprovação de titulares de quotas correspondentes
a mais da metade do capital social, salvo disposi-
ção contratual diversa. (Redação dada pela Lei nº
13.792, de 2019)
§ 2º A cessação do exercício do cargo de adminis-
trador deve ser averbada no registro competente,
mediante requerimento apresentado nos dez dias
seguintes ao da ocorrência.
§ 3º A renúncia de administrador torna-se eficaz,
em relação à sociedade, desde o momento em que
esta toma conhecimento da comunicação escrita
do renunciante; e, em relação a terceiros, após a
averbação e publicação.
Art. 1.064 O uso da firma ou denominação social
é privativo dos administradores que tenham os
necessários poderes.
Art. 1.065 Ao término de cada exercício social, pro-
ceder-se-á à elaboração do inventário, do balanço
patrimonial e do balanço de resultado econômico.
A renúncia gera efeitos concomitantemente ao
conhecimento do ato pela sociedade. No entanto, é
imprescindível a averbação e publicação dela para
gerar efeitos perante terceiros.
A sociedade limitada pode constituir Conselho Fis-
cal, órgão com o condão de dar maior transparência a
atividade econômica desenvolvida pela sociedade, pas-
sando maior segurança aos sócios. Neste sentido veja-
mos o disposto nos arts. 1.066 a 1.070, do Código Civil:
Art. 1.066 Sem prejuízo dos poderes da assembleia
dos sócios, pode o contrato instituir conselho fiscal
composto de três ou mais membros e respectivos
suplentes, sócios ou não, residentes no País, eleitos
na assembleia anual prevista no art. 1.078.
§ 1º Não podem fazer parte do conselho fiscal,
além dos inelegíveis enumerados no § 1 o do art.
1.011, os membros dos demais órgãos da sociedade
ou de outra por ela controlada, os empregados de
quaisquer delas ou dos respectivos administrado-
res, o cônjuge ou parente destes até o terceiro grau.
§ 2º É assegurado aos sócios minoritários, que
representarem pelo menos um quinto do capital
social, o direito de eleger, separadamente, um dos
membros do conselho fiscal e o respectivo suplente.
Art. 1.067 O membro ou suplente eleito, assinando
termo de posse lavrado no livro de atas e pareceres
do conselho fiscal, em que se mencione o seu nome,
nacionalidade, estado civil, residência e a data da
escolha, ficará investido nas suas funções, que exer-
cerá, salvo cessação anterior, até a subsequente
assembleia anual.
Parágrafo único. Se o termo não for assinado nos
trinta dias seguintes ao da eleição, esta se tornará
sem efeito.
Art. 1.068 A remuneração dos membros do conse-
lho fiscal será fixada, anualmente, pela assembleia
dos sócios que os eleger.
Art. 1.069 Além de outras atribuições determina-
das na lei ou no contrato social, aos membros do
conselho fiscal incumbem, individual ou conjunta-
mente, os deveres seguintes:
I - examinar, pelo menos trimestralmente, os livros
e papéis da sociedade e o estado da caixa e da car-
teira, devendo os administradores ou liquidantes
prestar-lhes as informações solicitadas;
II - lavrar no livro de atas e pareceres do conselho
fiscal o resultado dos exames referidos no inciso I
deste artigo;
 III - exarar no mesmo livro e apresentar à assem-
bleia anual dos sócios parecer sobre os negócios e
as operações sociais do exercício em que servirem,
tomando por base o balanço patrimonial e o de
resultado econômico;
IV - denunciar os erros, fraudes ou crimes que des-
cobrirem, sugerindo providências úteis à sociedade;
V - convocar a assembleia dos sócios se a diretoria
retardar por mais de trinta dias a sua convocação
anual, ou sempre que ocorram motivos graves e
urgentes;
VI - praticar, durante o período da liquidação da
sociedade, os atos a que se refere este artigo, tendo
em vista as disposições especiais reguladoras da
liquidação.
Art. 1.070 As atribuições e poderes conferidos pela
lei ao conselho fiscal não podem ser outorgados
a outro órgão da sociedade, e a responsabilidade
de seus membros obedece à regra que define a dos
administradores (art. 1.016).
Parágrafo único. O conselho fiscal poderá escolher
para assisti-lo no exame dos livros, dos balanços
e das contas, contabilista legalmente habilitado,
mediante remuneração aprovada pela assembleia
dos sócios.
A responsabilidade dos membros do Conselho Fis-
cal segue as regras do disposto no art. 1.016, do Código
Civil:
Art. 1.016 Os administradores respondem solida-
riamente perante a sociedade e os terceiros preju-
dicados, por culpa no desempenho de suas funções.
Os rumos que a sociedade deverá tomar são os des-
critos no contrato social, porém, no decorrer da ativi-
dade econômica, muitas vezes, será necessário que os
sócios adotem determinadas decisões, fixadas em reu-
nião, ou assembleia, regularmente convocada para
deliberar sobre os mais diversos assuntos de interesse
geral da sociedade.
As deliberações dos sócios serão tomadas em reunião
ou assembleia, devendo prevalecer a segunda quando a
sociedade for constituía por mais de dez sócios.
Os arts. 1.071 e seguintes tratam sobre as delibera-
ções dos sócios:
Art. 1.071 Dependem da deliberação dos sócios,
além de outras matérias indicadas na lei ou no
contrato:
I - a aprovação das contas da administração;
II - a designação dos administradores, quando feita
em ato separado;
III - a destituição dos administradores;
IV - o modo de sua remuneração, quando não esta-
belecido no contrato;
V - a modificação do contrato social;
VI - a incorporação, a fusão e a dissolução da socie-
dade, ou a cessação do estado de liquidação;
VII - a nomeação e destituição dos liquidantes e o
julgamento das suas contas;
VIII - o pedido de concordata.
Art. 1.072 As deliberações dos sócios, obedecido o
disposto no art. 1.010, serão tomadas em reunião
ou em assembleia, conforme previsto no contrato
social, devendo ser convocadas pelos administrado-
res nos casos previstos em lei ou no contrato.
§ 1º A deliberação em assembleia será obrigatória
se o número dos sócios for superior a dez.
§ 2º Dispensam-se as formalidades de convocação
previstas no § 3 o do art. 1.152, quando todos os
sócios comparecerem ou se declararem, por escri-
to, cientes do local, data, hora e ordem do dia.
§ 3º A reunião ou a assembleia tornam-se dispensá-
veis quando todos os sócios decidirem, por escrito,
sobre a matéria que seria objeto delas.
§ 4º No caso do inciso VIII do artigo antecedente,
os administradores, se houver urgência e com auto-
rização de titulares de mais da metade do capital
social, podem requerer concordata preventiva.
§ 5º As deliberações tomadas de conformidade com
a lei e o contrato vinculam todos os sócios, ainda
que ausentes ou dissidentes.
§ 6º Aplica-se às reuniões dos sócios, nos casos
omissos no contrato, o disposto na presente Seção
sobre a assembleia.
Art. 1.073 A reunião ou a assembleia podem tam-
bém ser convocadas:
I - por sócio, quando os administradores retarda-
rem a convocação, por mais de sessenta dias, nos
casos previstos em lei ou no contrato, ou por titu-
lares de mais de um quinto do capital, quando não
atendido, no prazo de oito dias, pedido de convoca-
ção fundamentado, com indicação das matérias a
serem tratadas;
II - pelo conselho fiscal, se houver, nos casos a que
se refere o inciso V do art. 1.069.
Art. 1.074 A assembleia dos sócios instala-se com
a presença, em primeira convocação, de titulares
de no mínimo três quartos do capital social, e, em
segunda, com qualquer número.
§ 1º O sócio pode ser representado na assembleia
por outro sócio, ou por advogado, mediante outor-
ga de mandato com especificação dos atos autori-
zados, devendo o instrumento ser levado a registro,
juntamente com a ata.
§ 2º Nenhum sócio, por si ou na condição de man-
datário, pode votar matéria que lhe diga respeito
diretamente.
Art. 1.075 A assembleia será presidida e secretaria-
da por sócios escolhidos entre os presentes.
§ 1º Dos trabalhos e deliberações será lavrada, no
livro de atas da assembleia, ata assinada pelos
membros da mesa e por sócios participantes da
reunião, quantos bastem à validade das delibera-
ções, mas sem prejuízo dos que queiram assiná-la.
§ 2º Cópia da ata autenticada pelos administra-
dores, ou pela mesa, será, nos vinte dias sub-
sequentes à reunião, apresentada ao Registro
Público de Empresas Mercantis para arquivamento
e averbação.
§ 3º Ao sócio, que a solicitar, será entregue cópia
autenticada da ata.
Art. 1.076 Ressalvado o disposto no art. 1.061, as
deliberações dos sócios serão tomadas (Redação
dada pela Lei nº 13.792, de 2019)
I - pelos votos correspondentes, no mínimo, a três
quartos do capital social, nos casos previstos nos
DIREITO EMPRESARIAL I
incisos V e VI do art. 1.071;
II - pelos votos correspondentes a mais de metade
do capital social, nos casos previstos nos incisos II,
III, IV e VIII do art. 1.071;
III - pela maioria de votos dos presentes, nos demais
casos previstos na lei ou no contrato, se este não
exigir maioria mais elevada.
Art. 1.077 Quando houver modificação do con-
trato, fusão da sociedade, incorporação de
outra, ou dela por outra, terá o sócio que dissentiu
o direito de retirar-se da sociedade, nos trinta dias
subsequentes à reunião, aplicando-se, no silêncio
do contrato social antes vigente, o disposto no art.
1.031. 321
 Art. 1.078 A assembleia dos sócios deve realizar-
-se ao menos uma vez por ano, nos quatro meses
seguintes à ao término do exercício social, com o
objetivo de:
I - tomar as contas dos administradores e delibe-
rar sobre o balanço patrimonial e o de resultado
econômico;
II - designar administradores, quando for o caso;
III - tratar de qualquer outro assunto constante da
ordem do dia.
§ 1º Até trinta dias antes da data marcada para
a assembleia, os documentos referidos no inciso I
deste artigo devem ser postos, por escrito, e com a
prova do respectivo recebimento, à disposição dos
sócios que não exerçam a administração.
§ 2º Instalada a assembleia, proceder-se-á à leitu-
ra dos documentos referidos no parágrafo antece-
dente, os quais serão submetidos, pelo presidente,
a discussão e votação, nesta não podendo tomar
parte os membros da administração e, se houver,
os do conselho fiscal.
§ 3º A aprovação, sem reserva, do balanço patri-
monial e do de resultado econômico, salvo erro,
dolo ou simulação, exonera de responsabilidade os
membros da administração e, se houver, os do con-
selho fiscal.
§ 4º Extingue-se em dois anos o direito de anular a
aprovação a que se refere o parágrafo antecedente.
Art. 1.079 Aplica-se às reuniões dos sócios, nos
casos omissos no contrato, o estabelecido nesta
Seção sobre a assembleia, obedecido o disposto no
§ 1º do art. 1.072.
Art. 1.080 As deliberações infringentes do contrato
ou da lei tornam ilimitada a responsabilidade dos
que expressamente as aprovaram.
Art. 1.080-A O sócio poderá participar e votar a
distância em reunião ou em assembleia, nos termos
do regulamento do órgão competente do Poder Exe-
cutivo federal. (Incluído pela Lei nº 14.030, de 2020)
Parágrafo único. A reunião ou a assembleia pode-
rá ser realizada de forma digital, respeitados os
direitos legalmente previstos de participação e de
manifestação dos sócios e os demais requisitos
regulamentares. (Incluído pela Lei nº 14.030, de
2020)
O Código Civil estabeleceu parâmetros para o
aumento e a redução do capital nos arts. 1.081 a
1.084:
Art. 1.081 Ressalvado o disposto em lei especial, inte-
gralizadas as quotas, pode ser o capital aumenta-
do, com a correspondente modificação do contrato.
§ 1º Até trinta dias após a deliberação, terão os
sócios preferência para participar do aumento, na
proporção das quotas de que sejam titulares.
§ 2º À cessão do direito de preferência, aplica-se
o disposto no caput do art. 1.057.
§ 3º Decorrido o prazo da preferência, e assumi-
da pelos sócios, ou por terceiros, a totalidade do
aumento, haverá reunião ou assembleia dos sócios,
para que seja aprovada a modificação do contrato.
Art. 1.082 Pode a sociedade reduzir o capital,
mediante a correspondente modificação do contrato:
I - depois de integralizado, se houver perdas
irreparáveis;
II - se excessivo em relação ao objeto da sociedade.
Art. 1.083 No caso do inciso I do artigo antece-
dente, a redução do capital será realizada com a
diminuição proporcional do valor nominal das quo-
322 tas, tornando-se efetiva a partir da averbação, no
Registro Público de Empresas Mercantis, da ata da
assembleia que a tenha aprovado.
Art. 1.084 No caso do inciso II do art. 1.082, a redu-
ção do capital será feita restituindo-se parte do valor
das quotas aos sócios, ou dispensando-se as presta-
ções ainda devidas, com diminuição proporcional,
em ambos os casos, do valor nominal das quotas.
§ 1º No prazo de noventa dias, contado da data
da publicação da ata da assembleia que aprovar a
redução, o credor quirografário, por título líquido
anterior a essa data, poderá opor-se ao deliberado.
§ 2º A redução somente se tornará eficaz se, no pra-
zo estabelecido no parágrafo antecedente, não for
impugnada, ou se provado o pagamento da dívida
ou o depósito judicial do respectivo valor.
§ 3º Satisfeitas as condições estabelecidas no pará-
grafo antecedente, proceder-se-á à averbação, no
Registro Público de Empresas Mercantis, da ata que
tenha aprovado a redução.
A resolução da sociedade em relação ao sócio
minoritário está prevista no art. 1.085, do Código
Civil. Destaca-se que ausente cláusula autorizadora da
exclusão de sócio por justa causa, mediante simples
alteração contratual, somente será possível determi-
nar sua saída mediante procedimento judicial:
Art. 1.085 Ressalvado o disposto no art. 1.030,
quando a maioria dos sócios, representativa de
mais da metade do capital social, entender que um
ou mais sócios estão pondo em risco a continuidade
da empresa, em virtude de atos de inegável gravida-
de, poderá excluí-los da sociedade, mediante altera-
ção do contrato social, desde que prevista neste a
exclusão por justa causa.
Parágrafo único. Ressalvado o caso em que haja
apenas dois sócios na sociedade, a exclusão de um
sócio somente poderá ser determinada em reunião
ou assembleia especialmente convocada para esse
fim, ciente o acusado em tempo hábil para permi-
tir seu comparecimento e o exercício do direito de
defesa. (Redação dada pela Lei nº 13.792, de 2019)
A dissolução da sociedade limitada ocorre nas
hipóteses previstas no art. 1.044, do Código Civil:
Art. 1.044 A sociedade se dissolve de pleno direi-
to por qualquer das causas enumeradas no art.
1.033 e, se empresária, também pela declaração da
falência.
Após a dissolução com fim de liquidação da socieda-
de, é imprescindível que o registro do distrato seja efe-
tivado, gerando a extinção da pessoa jurídica. No caso
de dissolução judicial, o Juízo comunicará ao órgão
competente, para que se proceda a baixa do registro.
Sociedades Limitadas de Grande Porte
Nos termos do art. 3°, da Lei 11638, de 2007, a socie-
dade empresária é classificada como “de grande por-
te” quando possui ativo superior a R$ 240.000.000,00
(duzentos e quarenta milhões de reais) ou receita
bruta anual superior a R$ 300.000.000,00 (trezentos
milhões de reais). Nesse caso, ficará sujeita às nor-
mas que a lei fixa para a sociedade anônima, em rela-
ção a escrituração e elaboração das demonstrações
financeiras.
 Art. 3º Aplicam-se às sociedades de grande por-
te, ainda que não constituídas sob a forma de socie-
dades por ações, as disposições da Lei nº 6.404, de
15 de dezembro de 1976, sobre escrituração e ela-
boração de demonstrações financeiras e a obriga-
toriedade de auditoria independente por auditor
registrado na Comissão de Valores Mobiliários.
Parágrafo único. Considera-se de grande porte,
para os fins exclusivos desta Lei, a sociedade ou
conjunto de sociedades sob controle comum que
tiver, no exercício social anterior, ativo total supe-
rior a R$ 240.000.000,00 (duzentos e quarenta
milhões de reais) ou receita bruta anual superior a
R$ 300.000.000,00 (trezentos milhões de reais).
Nenhuma outra exigência reservada pela lei, às
sociedades anônimas, estende-se às limitadas de gran-
de porte.
Sociedade de Pessoas
Responsabilidade limitada ao
capital constante na última
Características
alteração contratual
da Sociedade
Limitada
Nome empresarial por razão
social
(firma) ou denominação
SOCIEDADES POR AÇÕES
Ações, Debêntures, Partes Beneficiárias,
Administradores, Diretores, Assembleia Geral e
Conselho de Administração e Conselho Fiscal
As sociedades por ações são duas: Sociedade Anô-
nima e Sociedade em Comandita por Ações
A sociedade anônima está sujeita as regras da
Lei nº 6.404, de 1976 (Lei das Sociedades por Ações —
LSA), sendo o Código Civil aplicável, quando houver
omissão desta (art. 1089):
Art. 1.089 A sociedade anônima rege-se por lei
especial, aplicando-se-lhe, nos casos omissos, as
disposições deste Código.
A sociedade em comandita por ações é referida
nos arts. 1.090 a 1.092, do Código Civil, sujeitando-se à
LSA apenas em caso de omissão dessas normas. Veja-
mos as disposições:
Art. 1.090 A sociedade em comandita por ações
tem o capital dividido em ações, regendo-se pelas
normas relativas à sociedade anônima, sem pre-
juízo das modificações constantes deste Capítulo, e
opera sob firma ou denominação.
Art. 1.091 Somente o acionista tem qualidade para
administrar a sociedade e, como diretor, responde sub-
sidiária e ilimitadamente pelas obrigações da sociedade.
§ 1º Se houver mais de um diretor, serão solidariamen-
te responsáveis, depois de esgotados os bens sociais.
§ 2º Os diretores serão nomeados no ato constituti-
vo da sociedade, sem limitação de tempo, e somente
poderão ser destituídos por deliberação de acionis-
tas que representem no mínimo dois terços do capi-
tal social.
11 VALVERDE, M. Manual das sociedades comerciais. Amador Paes de Almeida. 14 ed. São Paulo: Saraiva, 2004, p. 173.
§ 3º O diretor destituído ou exonerado continua,
durante dois anos, responsável pelas obrigações
sociais contraídas sob sua administração.
Art. 1.092 A assembléia geral não pode, sem o con-
sentimento dos diretores, mudar o objeto essencial
da sociedade, prorrogar-lhe o prazo de duração,
aumentar ou diminuir o capital social, criar debên-
tures, ou partes beneficiárias.
Sociedade Anônima (Arts. 1.088 A 1.089, Do Código
Civil/Lei Nº 6.404, De 1976)
Conforme ensina Miranda Valverde,
A sociedade anônima é uma pessoa jurídica de
direito privado, de natureza mercantil em que todo
o capital se divide em ações, que limitam a respon-
sabilidade dos participantes, sócios ou acionis-
tas ao montante das ações, por eles subscritas ou
adquiridas, as quais facilitam, por sua circulação, a
substituição de todos os sócios ou acionistas11.
O Código Civil dispõe que a Sociedade Anônima
opera sob denominação integrada pelas expressões
“sociedade anônima” ou “companhia”, observemos:
Art. 1.160 A sociedade anônima opera sob deno-
minação integrada pelas expressões ‘sociedade
anônima’ ou ‘companhia’, por extenso ou abre-
viadamente, facultada a designação do objeto
social. (Redação dada pela Lei nº 14.382, de 2022)
Parágrafo único. Pode constar da denominação
o nome do fundador, acionista, ou pessoa que
haja concorrido para o bom êxito da formação da
empresa.
A sociedade anônima é uma sociedade de capital,
sendo livre o acesso de terceiros estranhos ao qua-
dro societário, por meio de integralização do valor
das ações. Assim, nenhum acionista pode impedir o
ingresso de terceiros no quadro associativo, sendo,
inclusive, permitida a penhora das ações do acionista
por dívidas trabalhistas.
O art. 1.088, do Código Civil dispõe:
Art. 1.088 Na sociedade anônima ou companhia, o
capital divide-se em ações, obrigando-se cada sócio
ou acionista somente pelo preço de emissão das
ações que subscrever ou adquirir.
É obrigatório que a sociedade anônima tenha fim
lucrativo e natureza empresária, sendo a responsa-
bilidade dos sócios limitada ao preço da emissão das
ações que subscrever, conforme disposto no art. 1°, da
LSA (Lei nº 6.404, de 1976):
DIREITO EMPRESARIAL I
Art. 1º A companhia ou sociedade anônima terá
o capital dividido em ações, e a responsabili-
dade dos sócios ou acionistas será limitada
ao preço de emissão das ações subscritas ou
adquiridas.
A sociedade anônima sempre será considerada
empresária, independente do seu objeto, conforme
dispõe o art. 982, do Código Civil, e o art. 2º, da LSA:
323
 Código Civil
Art. 982 Salvo as exceções expressas, considera-
-se empresária a sociedade que tem por objeto o
exercício de atividade própria de empresário sujei-
to a registro (art. 967); e, simples, as demais.
Parágrafo único. Independentemente de seu
objeto, considera-se empresária a sociedade por
ações; e, simples, a cooperativa.
Lei nº 6.404, de 15 de Dezembro de 1976 (Lsa)
Art. 2º Pode ser objeto da companhia qualquer
empresa de fim lucrativo, não contrário à lei, à
ordem pública e aos bons costumes.
§ 1º Qualquer que seja o objeto, a companhia é
mercantil e se rege pelas leis e usos do comércio.
§ 2º O estatuto social definirá o objeto de modo pre-
ciso e completo.
§ 3º A companhia pode ter por objeto participar
de outras sociedades; ainda que não prevista no
estatuto, a participação é facultada como meio de
realizar o objeto social, ou para beneficiar-se de
incentivos fiscais.
No que diz respeito ao capital social, nas palavras de
Amador Paes de Almeida (2014), é a parte em dinheiro
ou bens com que se constituí o fundo essencial de uma
sociedade e que não se confunde com o patrimônio desta,
que é a totalidade de bens de uma empresa. Neste sentido
vejamos o disposto nos arts. 5º ao 7º, da LSA:
Art. 5º O estatuto da companhia fixará o valor do
capital social, expresso em moeda nacional.
Parágrafo único. A expressão monetária do valor
do capital social realizado será corrigida anual-
mente (artigo 167).
Art. 6º O capital social somente poderá ser modifi-
cado com observância dos preceitos desta Lei e do
estatuto social (artigos 166 a 174).
Art. 7º O capital social poderá ser formado com con-
tribuições em dinheiro ou em qualquer espécie de
bens suscetíveis de avaliação em dinheiro.
A sociedade anônima poderá emitir valores mobiliá-
rios com o intuito de obter recursos necessários para o
desenvolvimento de suas atividades, sendo eles:
z Ações;
z Partes beneficiárias (art. 46, LSA):
Art. 46 A companhia pode criar, a qualquer tempo, títu-
los negociáveis, sem valor nominal e estranhos ao capi-
tal social, denominados “partes beneficiárias”.
§ 1º As partes beneficiárias conferirão aos seus titulares
direito de crédito eventual contra a companhia, consis-
tente na participação nos lucros anuais (artigo 190).
§ 2º A participação atribuída às partes beneficiárias,
inclusive para formação de reserva para resgate, se
houver, não ultrapassará 0,1 (um décimo) dos lucros.
§ 3º É vedado conferir às partes beneficiárias qualquer
direito privativo de acionista, salvo o de fiscalizar, nos
termos desta Lei, os atos dos administradores.
§ 4º É proibida a criação de mais de uma classe ou
série de partes beneficiárias.
z Debêntures (art. 52, LSA):
Art. 52 A companhia poderá emitir debêntures
que conferirão aos seus titulares direito de crédito
contra ela, nas condições constantes da escritura
324 de emissão e, se houver, do certificado.
z Bônus de Subscrição (art. 75, LSA):
Art. 75 A companhia poderá emitir, dentro do limite
de aumento de capital autorizado no estatuto (arti-
go 168), títulos negociáveis denominados “Bônus de
Subscrição”.
Parágrafo único. Os bônus de subscrição conferi-
rão aos seus titulares, nas condições constantes do
certificado, direito de subscrever ações do capital
social, que será exercido mediante apresentação do
título à companhia e pagamento do preço de emis-
são das ações.
z Notas promissórias / commercial paper (In 134,
de 1990, da CVM):
As partes beneficiárias, os bônus de subscrição e a
nota promissória só podem assumir a forma nomina-
tiva. Já as ações e as debêntures podem ser nominati-
vas ou escriturais. Observe a tabela abaixo.
CARACTERÍSTICAS DA SOCIEDADE ANÔNIMA
Responsabilidade limitada dos acionistas
Fracionamento do capital em ações
Sociedade de capital
Sempre empresária
Adota denominação na composição de seu nome
empresarial
As sociedades anônimas podem ser abertas ou
fechadas, conforme dispõe o art. 4º, da LSA:
Art. 4º Para os efeitos desta Lei, a companhia é
aberta ou fechada conforme os valores mobiliá-
rios de sua emissão estejam ou não admitidos à
negociação no mercado de valores mobiliários.
z Sociedades anônimas abertas: admitidas a nego-
ciação no “mercado de valores mobiliários (MVM)”
das ações e valores mobiliários de sua emissão;
z Sociedades anônimas fechadas: não podem ter
suas ações negociadas no MVM.
Os termos “aberta” e “fechada” consistem na pos-
sibilidade, ou não, de suas ações serem negociadas na
Bolsa de Valores ou no Mercado de Balcão.
Amador Paes de Almeida (2014, pág. 189) ensina
que a companhia aberta
[...] é a companhia que procura captar recursos jun-
to ao público, seja com a emissão de ações, debên-
tures, partes beneficiárias ou bônus de subscrição,
ou ainda admitindo valores mobiliários, e que, por
isso mesmo, tenha admitido tais valores à nego-
ciação em Bolsa ou Mercado de Balcão”. O ilustre
doutrinador (página 194) ensina que a companhia
fechada “é a companhia que não formula apelo à
poupança pública, obtendo recursos entre os pró-
prios acionistas ou terceiros subscritores. É a rigor,
a sociedade anônima tradicional, restrita a família
ou grupos e que, por isso, dispensa a tutela estatal.
Tal companhia não oferece ao público suas ações
ou outros valores mobiliários.
 Para que a sociedade anônima possa ter seus valo-
res mobiliários admitidos à negociação no MVM, é
imprescindível prévia autorização do Governo Fede-
ral, concedida pela Comissão de Valores Mobiliários,
CVM.
Os arts. 80 e seguintes, da LSA, dispõem sobre a consti-
tuição da companhia, sendo dividida em três etapas:
z Requisitos Preliminares (artigos 80 e 81, LSA):
Art. 80 A constituição da companhia depende do
cumprimento dos seguintes requisitos preliminares:
I - subscrição, pelo menos por 2 (duas) pessoas,
de todas as ações em que se divide o capital social
fixado no estatuto;
II - realização, como entrada, de 10% (dez por
cento), no mínimo, do preço de emissão das ações
subscritas em dinheiro;
III - depósito, no Banco do Brasil S/A., ou em outro
estabelecimento bancário autorizado pela Comis-
são de Valores Mobiliários, da parte do capital rea-
lizado em dinheiro.
Parágrafo único. O disposto no número II não se
aplica às companhias para as quais a lei exige rea-
lização inicial de parte maior do capital social.
Art. 81 O depósito referido no número III do arti-
go 80 deverá ser feito pelo fundador, no prazo de 5
(cinco) dias contados do recebimento das quantias,
em nome do subscritor e a favor da sociedade em
organização, que só poderá levantá-lo após haver
adquirido personalidade jurídica.
Parágrafo único. Caso a companhia não se consti-
tua dentro de 6 (seis) meses da data do depósito,
o banco restituirá as quantias depositadas direta-
mente aos subscritores.
z Modalidades de Constituição (arts. 82 a 93, LSA):
„ I: constituição por subscrição pública (suces-
siva), na qual os fundadores se preocupam em
buscar recursos para a constituição da socieda-
de junto aos investidores;
„ I: constituição por subscrição particular
(simultânea), na qual não há a mesma preocu-
pação por parte dos investidores.
Art. 82 A constituição de companhia por subscri-
ção pública depende do prévio registro da emissão
na Comissão de Valores Mobiliários, e a subscrição
somente poderá ser efetuada com a intermediação
de instituição financeira.
§ 1º O pedido de registro de emissão obedecerá às
normas expedidas pela Comissão de Valores Mobi-
liários e será instruído com:
a) o estudo de viabilidade econômica e financeira
do empreendimento;
b) o projeto do estatuto social;
c) o prospecto, organizado e assinado pelos funda-
dores e pela instituição financeira intermediária.
§ 2º A Comissão de Valores Mobiliários poderá
condicionar o registro a modificações no estatuto
ou no prospecto e denegá-lo por inviabilidade ou
temeridade do empreendimento, ou inidoneidade
dos fundadores.
Art. 88 A constituição da companhia por subscri-
ção particular do capital pode fazer-se por deli-
beração dos subscritores em assembleia-geral ou
por escritura pública, considerando-se fundadores
todos os subscritores.
§ 1º Se a forma escolhida for a de assembleia-geral,
observar-se-á o disposto nos artigos 86 e 87, deven-
do ser entregues à assembleia o projeto do estatu-
to, assinado em duplicata por todos os subscritores
do capital, e as listas ou boletins de subscrição de
todas as ações.
§ 2º Preferida a escritura pública, será ela assinada
por todos os subscritores, e conterá:
a) a qualificação dos subscritores, nos termos do
artigo 85;
b) o estatuto da companhia;
c) a relação das ações tomadas pelos subscritores e
a importância das entradas pagas;
d) a transcrição do recibo do depósito referido no
número III do artigo 80;
e) a transcrição do laudo de avaliação dos peritos,
caso tenha havido subscrição do capital social em
bens (artigo 8°);
f) a nomeação dos primeiros administradores e,
quando for o caso, dos fiscais.
z Providências Complementares (arts. 94 a 99,
LSA):
Os atos constitutivos da companhia devem ser
registrados e publicados.
Art. 94 Nenhuma companhia poderá funcionar
sem que sejam arquivados e publicados seus atos
constitutivos.
[…]
Art. 99 Os primeiros administradores são solidaria-
mente responsáveis perante a companhia pelos pre-
juízos causados pela demora no cumprimento das
formalidades complementares à sua constituição.
Parágrafo único. A companhia não responde pelos
atos ou operações praticados pelos primeiros admi-
nistradores antes de cumpridas as formalidades de
constituição, mas a assembleia-geral poderá delibe-
rar em contrário.
A sociedade anônima é composta por quatro órgãos
sociais, os quais encontram-se dispostos abaixo.
Assembleia Geral (art. 121, LSA)
A Assembleia Geral é o órgão máximo da sociedade
anônima, possui caráter exclusivamente deliberativo e é
formada por todos os acionistas, podendo ser ordinária
ou extraordinária. Observe o que dispõe a lei:
Art. 121 A assembleia-geral, convocada e instalada
de acordo com a lei e o estatuto, tem poderes para
decidir todos os negócios relativos ao objeto da
companhia e tomar as resoluções que julgar conve-
nientes à sua defesa e desenvolvimento.
DIREITO EMPRESARIAL I
Parágrafo único. Nas companhias, abertas e fecha-
das, o acionista poderá participar e votar a distância
em assembleia geral, nos termos do regulamento da
Comissão de Valores Mobiliários e do órgão compe-
tente do Poder Executivo federal, respectivamente.
(Redação dada pela Lei nº 14.030, de 2020).
Nos termos do art. 132 da LSA, a Assembleia Geral
Ordinária deve ser realizada anualmente, nos quatro
meses seguintes ao fim do exercício social:
Art. 132 Anualmente, nos 4 (quatro) primeiros
meses seguintes ao término do exercício social,
deverá haver 1 (uma) assembleia-geral para: 325
 I - tomar as contas dos administradores, examinar,
discutir e votar as demonstrações financeiras;
II - deliberar sobre a destinação do lucro líquido do
exercício e a distribuição de dividendos;
III - eleger os administradores e os membros do
conselho fiscal, quando for o caso;
IV - aprovar a correção da expressão monetária do
capital social (artigo 167).
Os temas que não se encontram no rol do art. 132,
da LSA, serão apreciados em assembleia extraordiná-
ria, conforme dispõe o art. 131 da LSA:
Art. 131 A assembleia-geral é ordinária quando
tem por objeto as matérias previstas no artigo 132,
e extraordinária nos demais casos.
Parágrafo único. A assembleia-geral ordinária e
a assembleia-geral extraordinária poderão ser,
cumulativamente, convocadas e realizadas no
mesmo local, data e hora, instrumentadas em
ata única.
Conselho de Administração (§ 1º, 1ª parte, art. 138,
LSA)
Via de regra, consiste em órgão facultativo de cará-
ter deliberativo, com intuito de agilizar a tomada de
decisões de interesse da sociedade anônima, sendo
somente obrigatório nas sociedades anônimas aber-
tas, nas de capital autorizado e nas de economia mista.
Art. 138 A administração da companhia competi-
rá, conforme dispuser o estatuto, ao conselho de
administração e à diretoria, ou somente à diretoria.
§ 1º O conselho de administração é órgão de
deliberação colegiada, sendo a representação da
companhia privativa dos diretores.
§ 2º As companhias abertas e as de capital
autorizado terão, obrigatoriamente, conselho
de administração.
§ 3º É vedada, nas companhias abertas, a acumu-
lação do cargo de presidente do conselho de admi-
nistração e do cargo de diretor-presidente ou de
principal executivo da companhia.
§ 4º A Comissão de Valores Mobiliários poderá edi-
tar ato normativo que excepcione as companhias
de menor porte previstas no art. 294-B desta Lei da
vedação de que trata o § 3º deste artigo.
Art. 239 As companhias de economia mista
terão obrigatoriamente Conselho de Adminis-
tração, assegurado à minoria o direito de eleger
um dos conselheiros, se maior número não lhes
couber pelo processo de voto múltiplo.
Parágrafo único. Os deveres e responsabilidades
dos administradores das companhias de econo-
mia mista são os mesmos dos administradores das
companhias abertas.
Diretoria (§ 1º, 2ª parte, art. 138, LSA)
Órgão que possui como função principal a repre-
sentação legal da sociedade anônima, assim como a
execução das deliberações tomada pela assembleia
geral e pelo conselho de administração. Nos termos
do art. 143, da LSA:
Art. 143 A Diretoria será composta por 1 (um) ou mais
membros eleitos e destituíveis a qualquer tempo pelo
326 conselho de administração ou, se inexistente, pela
assembleia geral, e o estatuto estabelecerá: (Redação
dada pela Lei Complementar nº 182, de 2021)
I - o número de diretores, ou o máximo e o mínimo
permitidos;
II - o modo de sua substituição;
III - o prazo de gestão, que não será superior a 3
(três) anos, permitida a reeleição;
IV - as atribuições e poderes de cada diretor.
§ 1º Os membros do conselho de administração,
até o máximo de 1/3 (um terço), poderão ser eleitos
para cargos de diretores.
§ 2º O estatuto pode estabelecer que determina-
das decisões, de competência dos diretores, sejam
tomadas em reunião da diretoria.
Conselho Fiscal (art. 161, LSA)
Órgão de existência obrigatória e funcionamento
facultativo, possui o objetivo de controlar, fiscalizar
os órgãos de administração, tutelando os interesses da
companhia e acionistas.
Art. 161 A companhia terá um conselho fiscal e o
estatuto disporá sobre seu funcionamento, de modo
permanente ou nos exercícios sociais em que for
instalado a pedido de acionistas.
§ 1º O conselho fiscal será composto de, no míni-
mo, 3 (três) e, no máximo, 5 (cinco) membros, e
suplentes em igual número, acionistas ou não, elei-
tos pela assembleia-geral.
§ 2º O conselho fiscal, quando o funcionamento não
for permanente, será instalado pela assembleia-
-geral a pedido de acionistas que representem, no
mínimo, 0,1 (um décimo) das ações com direito a
voto, ou 5% (cinco por cento) das ações sem direito
a voto, e cada período de seu funcionamento termi-
nará na primeira assembleia-geral ordinária após
a sua instalação.
§ 3º O pedido de funcionamento do conselho fiscal,
ainda que a matéria não conste do anúncio de con-
vocação, poderá ser formulado em qualquer assem-
bleia-geral, que elegerá os seus membros.
§ 4º Na constituição do conselho fiscal serão
observadas as seguintes normas:
a) os titulares de ações preferenciais sem direito a
voto, ou com voto restrito, terão direito de eleger,
em votação em separado, 1 (um) membro e res-
pectivo suplente; igual direito terão os acionistas
minoritários, desde que representem, em conjunto,
10% (dez por cento) ou mais das ações com direito
a voto;
b) ressalvado o disposto na alínea anterior, os
demais acionistas com direito a voto poderão ele-
ger os membros efetivos e suplentes que, em qual-
quer caso, serão em número igual ao dos eleitos nos
termos da alínea a, mais um.
§ 5º Os membros do conselho fiscal e seus suplentes
exercerão seus cargos até a primeira assembleia-
-geral ordinária que se realizar após a sua eleição,
e poderão ser reeleitos.
§ 6º Os membros do conselho fiscal e seus suplentes
exercerão seus cargos até a primeira assembleia-
-geral ordinária que se realizar após a sua eleição,
e poderão ser reeleitos.
§ 7º A função de membro do conselho fiscal é
indelegável.
[…]
Art. 163 Compete ao conselho fiscal:
I - fiscalizar, por qualquer de seus membros, os atos
dos administradores e verificar o cumprimento dos
seus deveres legais e estatutários;
II - opinar sobre o relatório anual da administra-
ção, fazendo constar do seu parecer as informações
complementares que julgar necessárias ou úteis à
deliberação da assembleia-geral;
III - opinar sobre as propostas dos órgãos da admi-
nistração, a serem submetidas à assembleia-geral,
relativas a modificação do capital social, emissão
de debêntures ou bônus de subscrição, planos de
investimento ou orçamentos de capital, distribui-
ção de dividendos, transformação, incorporação,
obrigado a pagar o preço da emissão das ações que
fusão ou cisão;
subscrever:
IV - denunciar, por qualquer de seus membros, aos
órgãos de administração e, se estes não tomarem
as providências necessárias para a proteção dos
interesses da companhia, à assembleia-geral, os
erros, fraudes ou crimes que descobrirem, e sugerir
providências úteis à companhia;
V - convocar a assembleia-geral ordinária, se os
órgãos da administração retardarem por mais de
1 (um) mês essa convocação, e a extraordinária,
sempre que ocorrerem motivos graves ou urgentes,
incluindo na agenda das assembleias as matérias
que considerarem necessárias;
VI - analisar, ao menos trimestralmente, o balance-
te e demais demonstrações financeiras elaboradas
periodicamente pela companhia;
VII - examinar as demonstrações financeiras do
exercício social e sobre elas opinar;
VIII - exercer essas atribuições, durante a liquida-
ção, tendo em vista as disposições especiais que a
regulam.
§ 1º Os órgãos de administração são obrigados,
através de comunicação por escrito, a colocar à
disposição dos membros em exercício do conse-
lho fiscal, dentro de 10 (dez) dias, cópias das atas
de suas reuniões e, dentro de 15 (quinze) dias do
seu recebimento, cópias dos balancetes e demais
demonstrações financeiras elaboradas periodica-
mente e, quando houver, dos relatórios de execução
de orçamentos.
§ 2º O conselho fiscal, a pedido de qualquer dos seus
membros, solicitará aos órgãos de administração
esclarecimentos ou informações, desde que relati-
vas à sua função fiscalizadora, assim como a elabo-
ração de demonstrações financeiras ou contábeis
especiais.
§ 3º Os membros do conselho fiscal assistirão às
reuniões do conselho de administração, se houver,
ou da diretoria, em que se deliberar sobre os assun-
tos em que devam opinar (ns. II, III e VII).
§ 4º Se a companhia tiver auditores independen-
tes, o conselho fiscal, a pedido de qualquer de seus
membros, poderá solicitar-lhes esclarecimentos ou
informações, e a apuração de fatos específicos.
§ 5º Se a companhia não tiver auditores indepen-
dentes, o conselho fiscal poderá, para melhor
desempenho das suas funções, escolher contador
ou firma de auditoria e fixar-lhes os honorários,
dentro de níveis razoáveis, vigentes na praça e com-
patíveis com a dimensão econômica da companhia,
os quais serão pagos por esta.
§ 6º O conselho fiscal deverá fornecer ao acionista,
ou grupo de acionistas que representem, no míni-
mo 5% (cinco por cento) do capital social, sempre
que solicitadas, informações sobre matérias de sua
competência.
§ 7º As atribuições e poderes conferidos pela lei ao
conselho fiscal não podem ser outorgados a outro
órgão da companhia.
§ 8º O conselho fiscal poderá, para apurar fato cujo
esclarecimento seja necessário ao desempenho de
suas funções, formular, com justificativa, questões
a serem respondidas por perito e solicitar à dire-
toria que indique, para esse fim, no prazo máximo
de trinta dias, três peritos, que podem ser pessoas
físicas ou jurídicas, de notório conhecimento na
área em questão, entre os quais o conselho fiscal
escolherá um, cujos honorários serão pagos pela
companhia.
De acordo com o art. 106, da LSA, o acionista é
Art. 106 O acionista é obrigado a realizar, nas
condições previstas no estatuto ou no boletim de
subscrição, a prestação correspondente às ações
subscritas ou adquiridas.
§ 1º Se o estatuto e o boletim forem omissos quan-
to ao montante da prestação e ao prazo ou data do
pagamento, caberá aos órgãos da administração
efetuar chamada, mediante avisos publicados na
imprensa, por 3 (três) vezes, no mínimo, fixando pra-
zo, não inferior a 30 (trinta) dias, para o pagamento.
§ 2º O acionista que não fizer o pagamento nas con-
dições previstas no estatuto ou boletim, ou na cha-
mada, ficará de pleno direito constituído em mora,
sujeitando-se ao pagamento dos juros, da correção
monetária e da multa que o estatuto determinar,
esta não superior a 10% (dez por cento) do valor
da prestação.
Art. 107 Verificada a mora do acionista, a com-
panhia pode, à sua escolha:
I - promover contra o acionista, e os que com ele
forem solidariamente responsáveis (artigo 108),
processo de execução para cobrar as importâncias
devidas, servindo o boletim de subscrição e o aviso
de chamada como título extrajudicial nos termos
do Código de Processo Civil; ou
II - mandar vender as ações em bolsa de valores,
por conta e risco do acionista.
§ 1º Será havida como não escrita, relativamente à
companhia, qualquer estipulação do estatuto ou do
boletim de subscrição que exclua ou limite o exercício
da opção prevista neste artigo, mas o subscritor de
boa-fé terá ação, contra os responsáveis pela estipula-
ção, para haver perdas e danos sofridos, sem prejuízo
da responsabilidade penal que no caso couber.
§ 2º A venda será feita em leilão especial na bolsa de
valores do lugar da sede social, ou, se não houver,
na mais próxima, depois de publicado aviso, por 3
(três) vezes, com antecedência mínima de 3 (três)
dias. Do produto da venda serão deduzidos as des-
pesas com a operação e, se previstos no estatuto, os
juros, correção monetária e multa, ficando o saldo
à disposição do ex-acionista, na sede da sociedade.
§ 3º É facultado à companhia, mesmo após iniciada
a cobrança judicial, mandar vender a ação em bol-
DIREITO EMPRESARIAL I
sa de valores; a companhia poderá também promo-
ver a cobrança judicial se as ações oferecidas em
bolsa não encontrarem tomador, ou se o preço apu-
rado não bastar para pagar os débitos do acionista.
§ 4º Se a companhia não conseguir, por qualquer
dos meios previstos neste artigo, a integraliza-
ção das ações, poderá declará-las caducas e fazer
suas as entradas realizadas, integralizando-as
com lucros ou reservas, exceto a legal; se não tiver
lucros e reservas suficientes, terá o prazo de 1 (um)
ano para colocar as ações caídas em comisso, fin-
do o qual, não tendo sido encontrado comprador,
a assembleia-geral deliberará sobre a redução do
capital em importância correspondente. 327
 O art. 109, da LSA, dispõe sobre os direitos essen-
ciais do acionista:
Art. 109 Nem o estatuto social nem a assembleia-
-geral poderão privar o acionista dos direitos de:
I - participar dos lucros sociais;
II - participar do acervo da companhia, em
caso de liquidação;
III - fiscalizar, na forma prevista nesta Lei, a
gestão dos negócios sociais;
IV - preferência para a subscrição de ações,
partes beneficiárias conversíveis em ações,
debêntures conversíveis em ações e bônus de
subscrição, observado o disposto nos artigos 171
e 172; (Vide Lei nº 12.838, de 2013)
V - retirar-se da sociedade nos casos previstos
nesta Lei.
§ 1º As ações de cada classe conferirão iguais direi-
tos aos seus titulares.
§ 2º Os meios, processos ou ações que a lei con-
fere ao acionista para assegurar os seus direi-
tos não podem ser elididos pelo estatuto ou pela
assembleia-geral.
§ 3º O estatuto da sociedade pode estabelecer que
as divergências entre os acionistas e a companhia,
ou entre os acionistas controladores e os acionistas
minoritários, poderão ser solucionadas mediante
arbitragem, nos termos em que especificar. (Incluí-
do pela Lei nº 10.303, de 2001)
Observa-se que o direito ao voto não é um direi-
to essencial, uma vez que há ações que não possuem
essa característica.
O art. 116 e seguintes, da LSA, dispõem sobre o
acionista controlador:
Art. 116 Entende-se por acionista controlador a
pessoa, natural ou jurídica, ou o grupo de pessoas
vinculadas por acordo de voto, ou sob controle
comum, que:
a) é titular de direitos de sócio que lhe assegurem,
de modo permanente, a maioria dos votos nas deli-
berações da assembleia-geral e o poder de eleger a
maioria dos administradores da companhia; e
b) usa efetivamente seu poder para dirigir as ati-
vidades sociais e orientar o funcionamento dos
órgãos da companhia.
Parágrafo único. O acionista controlador deve usar
o poder com o fim de fazer a companhia realizar o
seu objeto e cumprir sua função social, e tem deve-
res e responsabilidades para com os demais acio-
nistas da empresa, os que nela trabalham e para
com a comunidade em que atua, cujos direitos e
interesses deve lealmente respeitar e atender.
Art. 116-A O acionista controlador da companhia
aberta e os acionistas, ou grupo de acionistas, que
elegerem membro do conselho de administração ou
membro do conselho fiscal, deverão informar ime-
diatamente as modificações em sua posição acioná-
ria na companhia à Comissão de Valores Mobiliários
e às Bolsas de Valores ou entidades do mercado de
balcão organizado nas quais os valores mobiliários
de emissão da companhia estejam admitidos à nego-
ciação, nas condições e na forma determinadas pela
Comissão de Valores Mobiliários.
Art. 117 O acionista controlador responde pelos
danos causados por atos praticados com abuso
de poder.
328 12 PAPINI, R. Sociedade Anônima e mercado de valores mobiliários, 4 ed. Rio de Janeiro: Forense, 2004, p. 59.
§ 1º São modalidades de exercício abusivo de
poder:
a) orientar a companhia para fim estranho ao obje-
to social ou lesivo ao interesse nacional, ou levá-la
a favorecer outra sociedade, brasileira ou estran-
geira, em prejuízo da participação dos acionistas
minoritários nos lucros ou no acervo da compa-
nhia, ou da economia nacional;
b) promover a liquidação de companhia próspe-
ra, ou a transformação, incorporação, fusão ou
cisão da companhia, com o fim de obter, para si ou
para outrem, vantagem indevida, em prejuízo dos
demais acionistas, dos que trabalham na empresa
ou dos investidores em valores mobiliários emiti-
dos pela companhia;
c) promover alteração estatutária, emissão de valo-
res mobiliários ou adoção de políticas ou decisões
que não tenham por fim o interesse da companhia e
visem a causar prejuízo a acionistas minoritários,
aos que trabalham na empresa ou aos investidores
em valores mobiliários emitidos pela companhia;
d) eleger administrador ou fiscal que sabe inapto,
moral ou tecnicamente;
e) induzir, ou tentar induzir, administrador ou fiscal a
praticar ato ilegal, ou, descumprindo seus deveres defi-
nidos nesta Lei e no estatuto, promover, contra o interes-
se da companhia, sua ratificação pela assembleia-geral;
f) contratar com a companhia, diretamente ou através
de outrem, ou de sociedade na qual tenha interesse, em
condições de favorecimento ou não equitativas;
g) aprovar ou fazer aprovar contas irregulares de
administradores, por favorecimento pessoal, ou
deixar de apurar denúncia que saiba ou devesse
saber procedente, ou que justifique fundada suspei-
ta de irregularidade.
h) subscrever ações, para os fins do disposto no art.
170, com a realização em bens estranhos ao objeto
social da companhia.
§ 2º No caso da alínea e do § 1º, o administrador ou
fiscal que praticar o ato ilegal responde solidaria-
mente com o acionista controlador.
§ 3º O acionista controlador que exerce cargo de
administrador ou fiscal tem também os deveres e
responsabilidades próprios do cargo.
As ações são frações em que se subdivide o capital
da sociedade. Conforme ensina Roberto Papiniação:
[...] é o título representativo do valor da fração em
que é dividido o capital social e do qual resulta,
para o seu titular, o direito de participar da vida
social da companhia. Tal participação processa-se
patrimonialmente, mediante a percepção periódica
de dividendos, e pessoalmente ou politicamente,
através de fiscalização dos negócios e influência
nas deliberações sociais através do voto12.
Nos termos do art. 15, da LSA, as ações podem ser:
Art. 15 As ações, conforme a natureza dos direi-
tos ou vantagens que confiram a seus titulares, são
ordinárias, preferenciais, ou de fruição.
§ 1º As ações ordinárias e preferenciais poderão
ser de uma ou mais classes, observado, no caso das
ordinárias, o disposto nos arts. 16, 16-A e 110-A des-
ta Lei. (Redação dada pela Lei nº 14.195, de 2021)
§ 2º O número de ações preferenciais sem direi-
to a voto, ou sujeitas a restrição no exercício des-
se direito, não pode ultrapassar 50% (cinquenta
por cento) do total das ações emitidas.
z Ordinárias: ações comuns, de emissão obrigatória,
conferem direitos de caráter político (votar e ser vota-
do) e patrimonial (receber dividendos e participar dos
acertos finais na liquidação da companhia);
z Preferenciais: conferem direitos especiais, de
caráter patrimonial, aos acionistas, podendo, ou
não, conferir o direito de voto, conforme dispõe o
art. 17, da LSA:
Art. 17 As preferências ou vantagens das ações
preferenciais podem consistir:
I - em prioridade na distribuição de dividendo, fixo
ou mínimo;
II - em prioridade no reembolso do capital, com prê-
mio ou sem ele; ou
III - na acumulação das preferências e vantagens de
que tratam os incisos I e II.
§ 1º Independentemente do direito de receber ou
não o valor de reembolso do capital com prêmio ou
sem ele, as ações preferenciais sem direito de voto
ou com restrição ao exercício deste direito, somente
serão admitidas à negociação no mercado de valo-
res mobiliários se a elas for atribuída pelo menos
uma das seguintes preferências ou vantagens:
I - direito de participar do dividendo a ser distri-
buído, correspondente a, pelo menos, 25% (vinte
e cinco por cento) do lucro líquido do exercício,
calculado na forma do art. 202, de acordo com o
seguinte critério:
a) prioridade no recebimento dos dividendos men-
cionados neste inciso correspondente a, no mínimo,
3% (três por cento) do valor do patrimônio líquido
da ação; e
b) direito de participar dos lucros distribuídos em
igualdade de condições com as ordinárias, depois
de a estas assegurado dividendo igual ao mínimo
prioritário estabelecido em conformidade com a
alínea a; ou
II - direito ao recebimento de dividendo, por ação
preferencial, pelo menos 10% (dez por cento) maior
do que o atribuído a cada ação ordinária; ou
III - direito de serem incluídas na oferta pública
de alienação de controle, nas condições previstas
no art. 254-A, assegurado o dividendo pelo menos
igual ao das ações ordinárias.
§ 2º Deverão constar do estatuto, com precisão
e minúcia, outras preferências ou vantagens que
sejam atribuídas aos acionistas sem direito a voto,
ou com voto restrito, além das previstas neste artigo.
§ 3º Os dividendos, ainda que fixos ou cumulativos,
não poderão ser distribuídos em prejuízo do capi-
tal social, salvo quando, em caso de liquidação da
companhia, essa vantagem tiver sido expressamen-
te assegurada.
§ 4º Salvo disposição em contrário no estatuto, o
dividendo prioritário não é cumulativo, a ação com
dividendo fixo não participa dos lucros remanes-
centes e a ação com dividendo mínimo participa
dos lucros distribuídos em igualdade de condições
com as ordinárias, depois de a estas assegurado
dividendo igual ao mínimo.
§ 5º Salvo no caso de ações com dividendo fixo, o
estatuto não pode excluir ou restringir o direito das
ações preferenciais de participar dos aumentos de
capital decorrentes da capitalização de reservas ou
lucros (art. 169).
§ 6º O estatuto pode conferir às ações preferenciais
com prioridade na distribuição de dividendo cumu-
lativo, o direito de recebê-lo, no exercício em que o
lucro for insuficiente, à conta das reservas de capi-
tal de que trata o § 1º do art. 182.
§ 7º Nas companhias objeto de desestatização pode-
rá ser criada ação preferencial de classe especial, de
propriedade exclusiva do ente desestatizante, à qual
o estatuto social poderá conferir os poderes que
especificar, inclusive o poder de veto às deliberações
da assembleia-geral nas matérias que especificar.
z De fruição: resultante da amortização integral de
ações ordinárias ou preferenciais. O acionista pas-
sa a figurar como titular de uma ação de fruição,
sujeitando-se às mesmas restrições e vantagens
da ação amortizada. Ressalta-se que o estatuto ou
a assembleia-geral que autorizar a amortização
poderá estabelecer limitações de modo diverso.
Com relação à forma, as ações podem ser nomina-
tivas ou escriturais. De acordo com Amador Paes de
Almeida (2014, p. 219), as ações nominativas são “aque-
las cuja propriedade se estabelece pela inscrição do nome
do titular no livro de registro de ações nominativas” e as
ações escriturais são aquelas que “não se cristalizam
materialmente, não constituindo, a rigor, um título de cré-
dito, já que se mantém em contas de depósitos em institui-
ções financeiras, sem emissão de certificados.”
O critério de diferenciação se dá pela maneira que
são transmitidas:
z Nominativas: circulam mediante registro no livro
próprio da sociedade emissão (Livro de Transfe-
rência de Ações Nominativas;
z Escriturais: por autorização ou determinação do
estatuto, são mantidas em contas de depósitos em
nome de seu titular.
Nos termos do art. 34, da LSA:
Art. 34 O estatuto da companhia pode autorizar ou
estabelecer que todas as ações da companhia, ou
uma ou mais classes delas, sejam mantidas em con-
tas de depósito, em nome de seus titulares, na insti-
tuição que designar, sem emissão de certificados.
Destaca-se que as companhias fechadas poderão
estabelecer limitações à circulação de suas ações,
enquanto as companhias abertas não poderão deter-
minar qualquer restrição.
Vejamos o art. 36, da LSA:
Art. 36 O estatuto da companhia fechada pode
impor limitações à circulação das ações nominati-
vas, contanto que regule minuciosamente tais limi-
tações e não impeça a negociação, nem sujeite o
acionista ao arbítrio dos órgãos de administração
da companhia ou da maioria dos acionistas.
Parágrafo único. A limitação à circulação criada
DIREITO EMPRESARIAL I
por alteração estatutária somente se aplicará às
ações cujos titulares com ela expressamente con-
cordarem, mediante pedido de averbação no livro
de “Registro de Ações Nominativas”.
Quanto aos certificados das ações, vale destacar o
disposto no art. 24, da LSA:
Art. 24 Os certificados das ações serão escritos
em vernáculo e conterão as seguintes declarações:
I - denominação da companhia, sua sede e prazo
de duração;
II - o valor do capital social, a data do ato que o
tiver fixado, o número de ações em que se divide e 329
 o valor nominal das ações, ou a declaração de que
não têm valor nominal;
III - nas companhias com capital autorizado, o limi-
te da autorização, em número de ações ou valor do
capital social;
IV - o número de ações ordinárias e preferenciais
das diversas classes, se houver, as vantagens ou
preferências conferidas a cada classe e as limita-
ções ou restrições a que as ações estiverem sujeitas;
V - o número de ordem do certificado e da ação, e a
espécie e classe a que pertence;
VI - os direitos conferidos às partes beneficiárias,
se houver;
VII - a época e o lugar da reunião da assembleia-ge-
ral ordinária;
VIII - a data da constituição da companhia e
do arquivamento e publicação de seus atos
constitutivos;
IX - o nome do acionista;
X - o débito do acionista e a época e o lugar de seu
pagamento, se a ação não estiver integralizada
XI - a data da emissão do certificado e as assinatu-
ras de dois diretores, ou do agente emissor de cer-
tificados (art. 27).
§ 1º A omissão de qualquer dessas declarações dá
ao acionista direito à indenização por perdas e
danos contra a companhia e os diretores na gestão
dos quais os certificados tenham sido emitidos.
§ 2º Os certificados de ações emitidas por compa-
nhias abertas podem ser assinados por dois man-
datários com poderes especiais, ou autenticados
por chancela mecânica, observadas as normas
expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
De acordo com Roberto Papini (2004), as partes
beneficiárias configuram-se como títulos negociá-
veis, com valor nominal ausente, estranhos ao capital
social (uma vez que não apresentam qualquer contri-
buição para este) e que conferem, aos seus titulares, o
direito de crédito eventual contra a companhia, con-
sistente na participação dos lucros anuais.
Destaca-se que os titulares de partes beneficiárias
não são sócios, mas meros participantes dos lucros.
Nos termos dos arts. 47 e 48, da LSA:
Art. 47 As partes beneficiárias poderão ser aliena-
das pela companhia, nas condições determinadas
pelo estatuto ou pela assembleia-geral, ou atribuí-
das a fundadores, acionistas ou terceiros, como
remuneração de serviços prestados à companhia.
Parágrafo único. É vedado às companhias abertas
emitir partes beneficiárias.
Art. 48 O estatuto fixará o prazo de duração das
partes beneficiárias e, sempre que estipular resga-
te, deverá criar reserva especial para esse fim.
§ 1º O prazo de duração das partes beneficiárias atri-
buídas gratuitamente, salvo as destinadas a socie-
dades ou fundações beneficentes dos empregados da
companhia, não poderá ultrapassar 10 (dez) anos.
§ 2º O estatuto poderá prever a conversão das
partes beneficiárias em ações, mediante capi-
talização de reserva criada para esse fim.
§ 3º No caso de liquidação da companhia, solvido o pas-
sivo exigível, os titulares das partes beneficiárias terão
direito de preferência sobre o que restar do ativo até
a importância da reserva para resgate ou conversão.
As debêntures, no que lhes diz respeito, são títu-
los emitidos pela sociedade anônima e pela socieda-
de em comandita por ações. Estas representam um
330 contrato mútuo, no qual a companhia é a mutuária e
o debenturista o mutuante. Ademais, provém de um
empréstimo contraído junto ao público pela socieda-
de emitente, representando um direito de crédito do
seu possuidor. O art. 54, da LSA dispõe:
Art. 54 A debênture terá valor nominal expresso
em moeda nacional, salvo nos casos de obrigação
que, nos termos da legislação em vigor, possa ter o
pagamento estipulado em moeda estrangeira.
§ 1º A debênture poderá conter cláusula de corre-
ção monetária, com base nos coeficientes fixados
para correção de títulos da dívida pública, na varia-
ção da taxa cambial ou em outros referenciais não
expressamente vedados em lei.
§ 2º A escritura de debênture poderá assegurar ao
debenturista a opção de escolher receber o paga-
mento do principal e acessórios, quando do venci-
mento, amortização ou resgate, em moeda ou em
bens avaliados nos termos do art. 8º.
Nos termos do art. 59, da LSA:
Art. 59 A deliberação sobre emissão de debêntu-
res é da competência privativa da assembleia-ge-
ral, que deverá fixar, observado o que a respeito
dispuser o estatuto:
I - o valor da emissão ou os critérios de determinação
do seu limite, e a sua divisão em séries, se for o caso;
II - o número e o valor nominal das debêntures;
III - as garantias reais ou a garantia flutuante, se houver;
IV - as condições da correção monetária, se houver;
V - a conversibilidade ou não em ações e as condi-
ções a serem observadas na conversão;
VI - a época e as condições de vencimento, amorti-
zação ou resgate;
VII - a época e as condições do pagamento dos
juros, da participação nos lucros e do prêmio de
reembolso, se houver;
VIII - o modo de subscrição ou colocação, e o tipo
das debêntures.
§ 1º Na companhia aberta, o conselho de adminis-
tração pode deliberar sobre a emissão de debên-
tures não conversíveis em ações, salvo disposição
estatutária em contrário
§ 2º O estatuto da companhia aberta poderá autori-
zar o conselho de administração a, dentro dos limi-
tes do capital autorizado, deliberar sobre a emissão
de debêntures conversíveis em ações, especificando
o limite do aumento de capital decorrente da con-
versão das debêntures, em valor do capital social
ou em número de ações, e as espécies e classes das
ações que poderão ser emitidas.
§ 3º A assembleia geral pode deliberar que a emis-
são terá valor e número de série indeterminados,
dentro dos limites por ela fixados.
§ 4º Nos casos não previstos nos §§ 1º e 2º, a assem-
bleia geral pode delegar ao conselho de administra-
ção a deliberação sobre as condições de que tratam
os incisos VI a VIII do caput e sobre a oportunidade
da emissão.
Abaixo, seguem as diferenças entre as debêntures
e as ações:
z Debêntures:
„ Direito de crédito contra a sociedade emitente;
„ Títulos emitidos por sociedades anônimas e
sociedades em comandita por ações;
„ Renda fixa, pagando juros e correção monetária.
z Ações:
„ Direito de participação na sociedade
„ Emitidas, exclusivamente, por sociedades
anônimas;
„ Renda variável, pagando dividendos.
No que diz respeito ao bônus de subscrição, Ama-
dor Paes de Almeida (2016, p. 243) destaca que, sendo
[...] privativo da S/A de capital autorizado, pode o
bônus de subscrição ser conceituado como título ou
valor mobiliário que confere ao titular o direito à
subscrição de novas ações, na hipótese de aumento
do capital, assumindo, pois, as feições de verdadei-
ra opção de compra de ações.
Nos termos dos arts. 76 a 78, da LSA:
Art. 76 A deliberação sobre emissão de bônus de
subscrição compete à assembleia-geral, se o esta-
tuto não a atribuir ao conselho de administração.
Art. 77 Os bônus de subscrição serão alienados
pela companhia ou por ela atribuídos, como vanta-
gem adicional, aos subscritos de emissões de suas
ações ou debêntures.
Parágrafo único. Os acionistas da companhia goza-
rão, nos termos dos artigos 171 e 172, de preferên-
cia para subscrever a emissão de bônus.
Art. 78 Os bônus de subscrição terão a forma
nominativa. (Redação dada pela Lei nº 9.457, de
1997)
Parágrafo único. Aplica-se aos bônus de subscri-
ção, no que couber, o disposto nas Seções V a VII
do Capítulo III.
A emissão de notas promissórias pela sociedade anô-
nima não está prevista na lei. A CVM, por meio da Ins-
trução 134, de 1990, disciplinou e autorizou a emissão
desse título pela sociedade, só podendo circular median-
te endosso em preto e com cláusula sem garantia.
O art. 219 da Lei nº 6.404, de 1976, dispõe sobre a
extinção da companhia:
Art. 219 Extingue-se a companhia:
I - pelo encerramento da liquidação;
II - pela incorporação ou fusão, e pela cisão com
versão de todo o patrimônio em outras sociedades.
Assim, com a dissolução total, surge a necessidade
de realização da liquidação e da partilha. Nesse senti-
do, veja o art. 207, da LSA:
Art. 207 A companhia dissolvida conserva a perso-
nalidade jurídica, até a extinção, com o fim de pro-
ceder à liquidação.
Conforme dispõe o art. 206, da LSA:
Art. 206 Dissolve-se a companhia:
I - de pleno direito:
a) pelo término do prazo de duração;
b) nos casos previstos no estatuto;
c) por deliberação da assembléia-geral (art. 136, X);
d) pela existência de 1 (um) único acionista, veri-
ficada em assembleia-geral ordinária, se o míni-
mo de 2 (dois) não for reconstituído até à do ano
seguinte, ressalvado o disposto no artigo 251;
e) pela extinção, na forma da lei, da autorização
para funcionar.
II - por decisão judicial:
a) quando anulada a sua constituição, em ação pro-
posta por qualquer acionista;
b) quando provado que não pode preencher o seu
fim, em ação proposta por acionistas que represen-
tem 5% (cinco por cento) ou mais do capital social;
c) em caso de falência, na forma prevista na res-
pectiva lei;
III - por decisão de autoridade administrativa
competente, nos casos e na forma previstos em lei
especial.
Importante observar o disposto no, § 1º, art. 213,
da LSA:
Art. 213 O liquidante convocará a assembleia-ge-
ral cada 6 (seis) meses, para prestar-lhe contas dos
atos e operações praticados no semestre e apresen-
tar-lhe o relatório e o balanço do estado da liqui-
dação; a assembleia-geral pode fixar, para essas
prestações de contas, períodos menores ou maio-
res que, em qualquer caso, não serão inferiores a 3
(três) nem superiores a 12 (doze) meses.
§ 1º Nas assembleias-gerais da companhia
em liquidação todas as ações gozam de igual
direito de voto, tornando-se ineficazes as res-
trições ou limitações porventura existentes em
relação às ações ordinárias ou preferenciais;
cessando o estado de liquidação, restaura-se a
eficácia das restrições ou limitações relativas
ao direito de voto.
§ 2º No curso da liquidação judicial, as assembleias-
-gerais necessárias para deliberar sobre os interes-
ses da liquidação serão convocadas por ordem do
juiz, a quem compete presidi-las e resolver, suma-
riamente, as dúvidas e litígios que forem susci-
tados. As atas das assembleias-gerais serão, por
cópias autênticas, apensadas ao processo judicial.
Sociedade em Comandita por Ações (arts. 1.090 a
1.092, do Código Civil)
Segundo Amador Paes Leme (2016, p. 156), a socie-
dade em comandita por ações
[...] é aquela em que o capital, tal como nas socieda-
des anônimas, se divide em ações, respondendo os
acionistas apenas pelo preço das ações subscritas ou
adquiridas, assumindo os diretores responsabilida-
de solidária e ilimitada pelas obrigações sociais.
A sociedade em comandita por ações, conforme
disposto Código Civil, tem o capital social dividido em
ações e rege-se pelas normas da Lei de S/A.
Nos termos dos arts. 280 a 284, da LSA:
DIREITO EMPRESARIAL I
Art. 280 A sociedade em comandita por ações
terá o capital dividido em ações e reger-se-á pelas
normas relativas às companhias ou sociedades
anônimas, sem prejuízo das modificações constan-
tes deste Capítulo.
Art. 281 A sociedade poderá comerciar sob firma
ou razão social, da qual só farão parte os nomes
dos sócios-diretores ou gerentes. Ficam ilimitada e
solidariamente responsáveis, nos termos desta Lei,
pelas obrigações sociais, os que, por seus nomes,
figurarem na firma ou razão social.
Parágrafo único. A denominação ou a firma deve
ser seguida das palavras “Comandita por Ações”,
por extenso ou abreviadamente. 331
 Art. 282 Apenas o sócio ou acionista tem qualidade
para administrar ou gerir a sociedade, e, como dire-
tor ou gerente, responde, subsidiária mas ilimitada
e solidariamente, pelas obrigações da sociedade.
§ 1º Os diretores ou gerentes serão nomeados, sem
limitação de tempo, no estatuto da sociedade, e
somente poderão ser destituídos por deliberação
de acionistas que representem 2/3 (dois terços), no
mínimo, do capital social.
§ 2º O diretor ou gerente que for destituído ou se
exonerar continuará responsável pelas obrigações
sociais contraídas sob sua administração.
Art. 283 A assembleia-geral não pode, sem o con-
sentimento dos diretores ou gerentes, mudar o obje-
to essencial da sociedade, prorrogar-lhe o prazo de
duração, aumentar ou diminuir o capital social,
emitir debêntures ou criar partes beneficiárias nem
aprovar a participação em grupo de sociedade.
Art. 284 Não se aplica à sociedade em comandita
por ações o disposto nesta Lei sobre voto plural,
sobre conselho de administração, sobre autoriza-
ção estatutária de aumento de capital e sobre emis-
são de bônus de subscrição.
Veja o disposto no Código Civil, no que diz respeito
à sociedade em comandita por ações:
Art. 1.090 A sociedade em comandita por ações
tem o capital dividido em ações, regendo-se pelas
normas relativas à sociedade anônima, sem pre-
juízo das modificações constantes deste Capítulo, e
opera sob firma ou denominação.
Art. 1.091 Somente o acionista tem qualidade para
administrar a sociedade e, como diretor, responde
subsidiária e ilimitadamente pelas obrigações da
sociedade.
§ 1º Se houver mais de um diretor, serão solidaria-
mente responsáveis, depois de esgotados os bens
sociais.
§ 2º Os diretores serão nomeados no ato constituti-
vo da sociedade, sem limitação de tempo, e somente
poderão ser destituídos por deliberação de acionis-
tas que representem no mínimo dois terços do capi-
tal social.
§ 3º O diretor destituído ou exonerado continua,
durante dois anos, responsável pelas obrigações
sociais contraídas sob sua administração.
Art. 1.092 A assembleia geral não pode, sem o con-
sentimento dos diretores, mudar o objeto essencial
da sociedade, prorrogar-lhe o prazo de duração,
aumentar ou diminuir o capital social, criar debên-
tures, ou partes beneficiárias.
SOCIEDADES COLIGADAS
As Sociedades Coligadas configuram-se como um
tipo de relação entre empresários que preservam sua
autonomia jurídica e patrimonial, pela participação
de uma sociedade em outra, pela formação de grupos
de sociedades ou pela concepção de consórcios.
Arnoldo Wald13, ensina que a expressão “coliga-
ção” é, em sentido lato, reservada ao mecanismo de
formação dos grupos societários que mantêm a inte-
gridade patrimonial das sociedades e a autonomia de
suas personalidades jurídicas. Nas palavras do autor,
a coligação é o gênero que possui, classicamente, duas
espécies: o controle e a coligação em sentido estrito.
13 WALD, A. Livro II — Do Direito de Empresa. Arts. 966 a 1.195. Comentários ao Novo Código Civil. Sálvio de Figueiredo Teixeira (coord.). Rio de
Janeiro: Editora Forense, 2005. Volume 14.
332 14 ASCARELLI, T. Problemas das sociedades anônimas e direito comparado. São Paulo: Saraiva, 1969.
Na lição de Ascarelli, que se mantém atual:
A respeito, parece-me possível afirmar, em geral,
que a existência de uma sociedade não pode servir
para alcançar um escopo ilícito e, portanto, que: a
existência de uma sociedade não pode servir para
burlar as normas e as obrigações que dizem respei-
to aos seus sócios; a existência de uma coligação de
sociedades não pode servir para burlar as normas
e as obrigações que dizem respeito a uma das socie-
dades coligadas [...] Mas a coligação entre socieda-
des pode facultar fraudes que afetem os direitos de
terceiros credores, seja por meio de típicos atos de
fraude contra credores – sujeitos, portanto, às nor-
mas da ação pauliana – seja por meio do recurso à
distinção jurídica entre as várias sociedades, para
ilidir a observância de determinados compromissos
– e, então, neste caso, à vista, da fraude, cumprirá
atender à existência da coligação e à consequente
unidade econômica das sociedades coligadas14.
Nos termos do art. 1.097, do Código Civil, em seu
Capítulo VIII:
Art. 1.097 Consideram-se coligadas as sociedades
que, em suas relações de capital, são controladas,
filiadas, ou de simples participação, na forma
dos artigos seguintes.
O art. 1.098, do Código Civil, traz a definição de
sociedade controlada. Veja:
Art. 1.098 É controlada:
I - a sociedade de cujo capital outra sociedade pos-
sua a maioria dos votos nas deliberações dos quo-
tistas ou da assembleia geral e o poder de eleger a
maioria dos administradores;
II - a sociedade cujo controle, referido no inciso
antecedente, esteja em poder de outra, mediante
ações ou quotas possuídas por sociedades ou socie-
dades por esta já controladas.
Nos termos do art. 1.099, do Código Civil, a socieda-
de coligada ou filiada:
Art. 1.099 Diz-se coligada ou filiada a sociedade de
cujo capital outra sociedade participa com dez por
cento ou mais, do capital da outra, sem controlá-la.
O art. 1.100, do Código Civil, por sua vez, define, da
seguinte forma, a sociedade de simples participação:
Art. 1.100 É de simples participação a sociedade
de cujo capital outra sociedade possua menos de
dez por cento do capital com direito de voto.
A LSA também disciplina a matéria no Capítulo XX
(Sociedades Coligadas, Controladoras e Controladas).
Veja:
Art. 243 O relatório anual da administração deve
relacionar os investimentos da companhia em
sociedades coligadas e controladas e mencionar as
modificações ocorridas durante o exercício.
§ 1º São coligadas as sociedades nas quais a inves-
tidora tenha influência significativa. (Redação dada
pela Lei nº 11.941, de 2009)
§ 2º Considera-se controlada a sociedade na qual
a controladora, diretamente ou através de outras
controladas, é titular de direitos de sócio que lhe
assegurem, de modo permanente, preponderância
nas deliberações sociais e o poder de eleger a maio-
ria dos administradores.
§ 3º A companhia aberta divulgará as informações
adicionais, sobre coligadas e controladas, que forem
exigidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
§ 4º Considera-se que há influência significativa
quando a investidora detém ou exerce o poder de
participar nas decisões das políticas financeira ou
operacional da investida, sem controlá-la. (Incluído
pela Lei nº 11.941, de 2009)
§ 5º É presumida influência significativa quando a
investidora for titular de 20% (vinte por cento) ou
mais dos votos conferidos pelo capital da investida,
sem controlá-la. (Redação dada pela Lei nº 14.195,
de 2021)
Art. 244 É vedada a participação recíproca entre a
companhia e suas coligadas ou controladas.
§ 1º O disposto neste artigo não se aplica ao caso
em que ao menos uma das sociedades participa de
outra com observância das condições em que a lei
autoriza a aquisição das próprias ações (artigo 30,
§ 1º, alínea b).
§ 2º As ações do capital da controladora, de proprie-
dade da controlada, terão suspenso o direito de voto.
§ 3º O disposto no § 2º do artigo 30, aplica-se à
aquisição de ações da companhia aberta por suas
coligadas e controladas.
§ 4º No caso do § 1º, a sociedade deverá alienar,
dentro de 6 (seis) meses, as ações ou quotas que
excederem do valor dos lucros ou reservas, sempre
que esses sofrerem redução.
§ 5º A participação recíproca, quando ocorrer em
virtude de incorporação, fusão ou cisão, ou da aqui-
sição, pela companhia, do controle de sociedade,
deverá ser mencionada nos relatórios e demons-
trações financeiras de ambas as sociedades, e será
eliminada no prazo máximo de 1 (um) ano; no caso
de coligadas, salvo acordo em contrário, deverão
ser alienadas as ações ou quotas de aquisição mais
recente ou, se da mesma data, que representem
menor porcentagem do capital social.
§ 6º A aquisição de ações ou quotas de que resulte
participação recíproca com violação ao disposto
neste artigo importa responsabilidade civil soli-
dária dos administradores da sociedade, equipa-
rando-se, para efeitos penais, à compra ilegal das
próprias ações.
Art. 245 Os administradores não podem, em pre-
juízo da companhia, favorecer sociedade coligada,
controladora ou controlada, cumprindo-lhes zelar
para que as operações entre as sociedades, se hou-
ver, observem condições estritamente comutativas,
ou com pagamento compensatório adequado; e res-
pondem perante a companhia pelas perdas e danos
resultantes de atos praticados com infração ao dis-
posto neste artigo.
Art. 246 A sociedade controladora será obriga-
da a reparar os danos que causar à companhia por
atos praticados com infração ao disposto nos arti-
gos 116 e 117.
§ 1º A ação para haver reparação cabe:
a) a acionistas que representem 5% (cinco por cen-
to) ou mais do capital social;
b) a qualquer acionista, desde que preste caução
pelas custas e honorários de advogado devidos no
caso de vir a ação ser julgada improcedente.
§ 2º A sociedade controladora, se condenada, além
de reparar o dano e arcar com as custas, pagará
honorários de advogado de 20% (vinte por cento)
e prêmio de 5% (cinco por cento) ao autor da ação,
calculados sobre o valor da indenização.
Art. 247 As notas explicativas dos investimentos
a que se refere o art. 248 desta Lei devem conter
informações precisas sobre as sociedades coligadas
e controladas e suas relações com a companhia,
indicando: (Redação dada pela Lei nº 11.941, de
2009)
I - a denominação da sociedade, seu capital social e
patrimônio líquido;
II - o número, espécies e classes das ações ou quotas
de propriedade da companhia, e o preço de merca-
do das ações, se houver;
III - o lucro líquido do exercício;
IV - os créditos e obrigações entre a companhia e as
sociedades coligadas e controladas;
V - o montante das receitas e despesas em opera-
ções entre a companhia e as sociedades coligadas
e controladas.
Parágrafo único. Considera-se relevante o
investimento:
a) em cada sociedade coligada ou controlada, se
o valor contábil é igual ou superior a 10% (dez
por cento) do valor do patrimônio líquido da
companhia;
b) no conjunto das sociedades coligadas e contro-
ladas, se o valor contábil é igual ou superior a 15%
(quinze por cento) do valor do patrimônio líquido
da companhia.
Art. 248 No balanço patrimonial da companhia,
os investimentos em coligadas ou em controladas
e em outras sociedades que façam parte de um mes-
mo grupo ou estejam sob controle comum serão
avaliados pelo método da equivalência patrimo-
nial, de acordo com as seguintes normas: (Redação
dada pela Lei nº 11.941, de 2009)
I - o valor do patrimônio líquido da coligada ou da
controlada será determinado com base em balanço
patrimonial ou balancete de verificação levantado,
com observância das normas desta Lei, na mesma
data, ou até 60 (sessenta) dias, no máximo, antes da
data do balanço da companhia; no valor de patri-
mônio líquido não serão computados os resultados
não realizados decorrentes de negócios com a com-
panhia, ou com outras sociedades coligadas à com-
panhia, ou por ela controladas;
II - o valor do investimento será determinado
mediante a aplicação, sobre o valor de patrimônio
líquido referido no número anterior, da porcen-
tagem de participação no capital da coligada ou
controlada;
DIREITO EMPRESARIAL I
III - a diferença entre o valor do investimento, de
acordo com o número II, e o custo de aquisição cor-
rigido monetariamente; somente será registrada
como resultado do exercício:
a) se decorrer de lucro ou prejuízo apurado na coli-
gada ou controlada;
b) se corresponder, comprovadamente, a ganhos ou
perdas efetivos;
c) no caso de companhia aberta, com observância
das normas expedidas pela Comissão de Valores
Mobiliários.
§ 1º Para efeito de determinar a relevância do
investimento, nos casos deste artigo, serão compu-
tados como parte do custo de aquisição os saldos 333
 de créditos da companhia contra as coligadas e
controladas.
§ 2º A sociedade coligada, sempre que solicita-
da pela companhia, deverá elaborar e fornecer o
balanço ou balancete de verificação previsto no
número I.
Art. 249 A companhia aberta que tiver mais de 30%
(trinta por cento) do valor do seu patrimônio líqui-
do representado por investimentos em sociedades
controladas deverá elaborar e divulgar, juntamente
com suas demonstrações financeiras, demonstra-
ções consolidadas nos termos do artigo 250.
Parágrafo único. A Comissão de Valores Mobiliá-
rios poderá expedir normas sobre as sociedades
cujas demonstrações devam ser abrangidas na con-
solidação, e:
a) determinar a inclusão de sociedades que, embora
não controladas, sejam financeira ou administrati-
vamente dependentes da companhia;
b) autorizar, em casos especiais, a exclusão de uma
ou mais sociedades controladas.
Art. 250 Das demonstrações financeiras consolida-
das serão excluídas:
I - as participações de uma sociedade em outra;
II - os saldos de quaisquer contas entre as
sociedades;
III - as parcelas dos resultados do exercício, dos
lucros ou prejuízos acumulados e do custo de esto-
ques ou do ativo não circulante que corresponde-
rem a resultados, ainda não realizados, de negócios
entre as sociedades. (Redação dada pela Lei nº
11.941, de 2009)
§ 1º A participação dos acionistas não controlado-
res no patrimônio líquido e no lucro do exercício
será destacada, respectivamente, no balanço patri-
monial e na demonstração do resultado do exercí-
cio. (Redação dada pela Lei nº 9.457, de 1997)
§ 2º A parcela do custo de aquisição do investimen-
to em controlada, que não for absorvida na consoli-
dação, deverá ser mantida no ativo não circulante,
com dedução da provisão adequada para perdas
já comprovadas, e será objeto de nota explicativa.
(Redação dada pela Lei nº 11.941, de 2009)
§ 3º O valor da participação que exceder do cus-
to de aquisição constituirá parcela destacada dos
resultados de exercícios futuros até que fique com-
provada a existência de ganho efetivo.
§ 4º Para fins deste artigo, as sociedades contro-
ladas, cujo exercício social termine mais de 60
(sessenta) dias antes da data do encerramento do
exercício da companhia, elaborarão, com obser-
vância das normas desta Lei, demonstrações finan-
ceiras extraordinárias em data compreendida
nesse prazo.
Caso haja a participação de alguma sociedade anô-
nima na coligação, deverá ser aplicada a LSA, por ser
mais específica. Caso não tenha, aplicam-se as regras
gerais do Código Civil.
TRANSFORMAÇÃO, FUSÃO, INCORPORAÇÃO E
CISÃO
Independentemente de liquidação ou dissolução, é
possível que as sociedades se reorganizem, passando
por mudanças em sua estrutura inicial, a fim de que
se tornem mais eficientes em todos os âmbitos. No
entanto, tais alterações não podem prejudicar o direi-
to dos credores.
334
As regras sobre transformação, incorporação,
fusão e cisão das sociedades dispostas no Código Civil
são aplicáveis a todas as sociedades, exceto a socie-
dade anônima, regida pela Lei nº 6.404, de 1976. No
caso de omissão do Código Civil, a LSA é aplicada sub-
sidiariamente a todas as sociedades.
Destaca-se que, sempre que a reorganização das
empresas envolver uma sociedade anônima, é impres-
cindível que se sujeitem a LSA.
As alterações societárias podem ocorrer entre
todos os tipos de sociedades e não há necessidade de
que sejam de tipos idênticos.
Transformação
Nos termos do art. 1113 do Código Civil:
Art. 1.113 O ato de transformação independe de
dissolução ou liquidação da sociedade, e obedecerá
aos preceitos reguladores da constituição e inscri-
ção próprios do tipo em que vai converter-se.
A transformação não extingue a pessoa jurí-
dica, assim como não cria uma pessoa jurídica. O
mesmo sujeito de direito anterior à transformação,
permanece.
Destaca-se que não há que se falar em transfor-
mação, se uma sociedade simples pretender assumir
uma das formas de sociedade empresária. Nesse caso,
a personalidade jurídica anterior deixará de existir,
sendo criada uma nova.
Observe o disposto no art. 220, da LSA:
Art. 220 A transformação é a operação pela qual a
sociedade passa, independentemente de dissolução
e liquidação, de um tipo para outro.
Parágrafo único. A transformação obedecerá aos
preceitos que regulam a constituição e o registro do
tipo a ser adotado pela sociedade.
Nos termos do art. 1.114, do Código Civil:
Art. 1.114 A transformação depende do consenti-
mento de todos os sócios, salvo se prevista no ato
constitutivo, caso em que o dissidente poderá retirar-
-se da sociedade, aplicando-se, no silêncio do estatuto
ou do contrato social, o disposto no art. 1.031.
Neste sentido, veja o disposto no art. 221 da LSA:
Art. 221 A transformação exige o consentimento
unânime dos sócios ou acionistas, salvo se previs-
ta no estatuto ou no contrato social, caso em que
o sócio dissidente terá o direito de retirar-se da
sociedade.
A transformação consiste na modificação do tipo
societário. Exemplo: uma sociedade anônima é trans-
formada em uma sociedade limitada.
Nos termos do art. 115, do Código Civil:
Art. 1.115 A transformação não modificará nem
prejudicará, em qualquer caso, os direitos dos
credores.
Parágrafo único. A falência da sociedade transfor-
mada somente produzirá efeitos em relação aos
sócios que, no tipo anterior, a eles estariam sujei-
tos, se o pedirem os titulares de créditos anteriores
à transformação, e somente a estes beneficiará.
 Incorporação
Nos termos do art. 1.116, do Código Civil e do art.
227, da LSA:
Código Civil
Art. 1.116 Na incorporação, uma ou várias socie-
dades são absorvidas por outra, que lhes suce-
de em todos os direitos e obrigações, devendo todas
aprová-la, na forma estabelecida para os respecti-
vos tipos.
LSA
Art. 227 A incorporação é a operação pela qual
uma ou mais sociedades são absorvidas por outra,
que lhes sucede em todos os direitos e obrigações.
§ 1º A assembleia-geral da companhia incorpora-
dora, se aprovar o protocolo da operação, deverá
autorizar o aumento de capital a ser subscrito e
realizado pela incorporada mediante versão do
seu patrimônio líquido, e nomear os peritos que o
avaliarão.
§ 2º A sociedade que houver de ser incorporada, se
aprovar o protocolo da operação, autorizará seus
administradores a praticarem os atos necessários
à incorporação, inclusive a subscrição do aumento
de capital da incorporadora.
§ 3º Aprovados pela assembleia-geral da incor-
poradora o laudo de avaliação e a incorporação,
extingue-se a incorporada, competindo à primeira
promover o arquivamento e a publicação dos atos
da incorporação.
Na incorporação, uma sociedade absorve outra(s),
que deixa(m) de existir. A incorporação não cria uma
sociedade, apenas absorve e sucede uma, ou mais,
sociedades. Destaca-se que, na incorporação, há a
agregação do patrimônio da incorporada ao patrimô-
nio da incorporadora, sucedendo todos os direitos e
obrigações.
Veja o disposto nos arts. 1.117 e 1.118, do Código
Civil:
Art. 1.117 A deliberação dos sócios da sociedade
incorporada deverá aprovar as bases da operação
e o projeto de reforma do ato constitutivo.
§ 1º A sociedade que houver de ser incorporada
tomará conhecimento desse ato, e, se o aprovar,
autorizará os administradores a praticar o neces-
sário à incorporação, inclusive a subscrição em
bens pelo valor da diferença que se verificar entre o
ativo e o passivo.
§ 2º A deliberação dos sócios da sociedade incorpo-
radora compreenderá a nomeação dos peritos para
a avaliação do patrimônio líquido da sociedade,
que tenha de ser incorporada.
Art. 1.118 Aprovados os atos da incorporação, a
incorporadora declarará extinta a incorporada,
e promoverá a respectiva averbação no registro
próprio.
Fusão
Nos termos do art. 1.119, do Código Civil e do art.
228, da LSA:
Art. 1.119 A fusão determina a extinção das socie-
dades que se unem, para formar sociedade
nova, que a elas sucederá nos direitos e obrigações.
LSA
Art. 228 A fusão é a operação pela qual se unem
duas ou mais sociedades para formar socieda-
de nova, que lhes sucederá em todos os direitos e
obrigações.
§ 1º A assembleia-geral de cada companhia, se
aprovar o protocolo de fusão, deverá nomear os
peritos que avaliarão os patrimônios líquidos das
demais sociedades.
§ 2º Apresentados os laudos, os administradores
convocarão os sócios ou acionistas das socieda-
des para uma assembleia-geral, que deles toma-
rá conhecimento e resolverá sobre a constituição
definitiva da nova sociedade, vedado aos sócios ou
acionistas votar o laudo de avaliação do patrimô-
nio líquido da sociedade de que fazem parte.
§ 3º Constituída a nova companhia, incumbirá aos
primeiros administradores promover o arquiva-
mento e a publicação dos atos da fusão.
A Fusão se define como a concentração de empre-
sas, e resulta em uma nova sociedade, extinguindo
todas as demais envolvidas.
Veja o disposto nos arts. 1.120 e 1.121, do Código
Civil:
Art. 1.120 A fusão será decidida, na forma estabele-
cida para os respectivos tipos, pelas sociedades que
pretendam unir-se.
§ 1º Em reunião ou assembleia dos sócios de cada
sociedade, deliberada a fusão e aprovado o projeto
do ato constitutivo da nova sociedade, bem como
o plano de distribuição do capital social, serão
nomeados os peritos para a avaliação do patrimô-
nio da sociedade.
§ 2º Apresentados os laudos, os administradores
convocarão reunião ou assembleia dos sócios para
tomar conhecimento deles, decidindo sobre a cons-
tituição definitiva da nova sociedade.
§ 3º É vedado aos sócios votar o laudo de avaliação
do patrimônio da sociedade de que façam parte.
Art. 1.121 Constituída a nova sociedade, aos admi-
nistradores incumbe fazer inscrever, no registro
próprio da sede, os atos relativos à fusão.
Cisão
Nos termos do art. 229, da LSA:
Art. 229 A cisão é a operação pela qual a com-
panhia transfere parcelas do seu patrimônio
para uma ou mais sociedades, constituídas para
esse fim ou já existentes, extinguindo-se a com-
panhia cindida, se houver versão de todo o seu
patrimônio, ou dividindo-se o seu capital, se par-
cial a versão.
DIREITO EMPRESARIAL I
§ 1º Sem prejuízo do disposto no artigo 233, a
sociedade que absorver parcela do patrimônio da
companhia cindida sucede a esta nos direitos e
obrigações relacionados no ato da cisão; no caso
de cisão com extinção, as sociedades que absorve-
rem parcelas do patrimônio da companhia cindida
sucederão a esta, na proporção dos patrimônios
líquidos transferidos, nos direitos e obrigações não
relacionados.
§ 2º Na cisão com versão de parcela do patrimô-
nio em sociedade nova, a operação será delibera-
da pela assembleia-geral da companhia à vista de
justificação que incluirá as informações de que tra-
tam os números do artigo 224; a assembleia, se a 335
 aprovar, nomeará os peritos que avaliarão a parcela do patrimônio a ser transferida, e funcionará como assembleia
de constituição da nova companhia.
§ 3º A cisão com versão de parcela de patrimônio em sociedade já existente obedecerá às disposições sobre incorpo-
ração (artigo 227).
§ 4º Efetivada a cisão com extinção da companhia cindida, caberá aos administradores das sociedades que tiverem
absorvido parcelas do seu patrimônio promover o arquivamento e publicação dos atos da operação; na cisão com
versão parcial do patrimônio, esse dever caberá aos administradores da companhia cindida e da que absorver par-
cela do seu patrimônio.
§ 5º As ações integralizadas com parcelas de patrimônio da companhia cindida serão atribuídas a seus titulares, em
substituição às extintas, na proporção das que possuíam; a atribuição em proporção diferente requer aprovação de
todos os titulares, inclusive das ações sem direito a voto.

Nas palavras de Bruno Mattos e Silva (2007, p. 510) a cisão

[...] não se confunde com a simples transferência da propriedade de patrimônio entre sociedades. É preciso que
exista um processo de cisão, no qual se inserem a realização de assembleias e emissão de ações para os sócios da
sociedade cindida, isto é, da sociedade que transferir seu patrimônio, que será decorrente ou da constituição de
sociedade nova, ou do aumento do capital de sociedade já existente que receber o patrimônio da sociedade cindida.

Para facilitar a visualização, veja a tabela a seguir:

TRANSFORMAÇÃO INCORPORAÇÃO FUSÃO CISÃO

Mudança de tipo societário
Transferência de parcelas
União de duas ou mais
Uma sociedade absorve do patrimônio social para
sociedades para que
a outra(s), que deixam de uma ou mais sociedades
nasça uma nova pes-
existir já existentes ou constituí-
soa jurídica
das na oportunidade

DESCONSIDERAÇÃO DA PERSONALIDADE JURÍDICA

Conforme dito, a sociedade adquire a personalidade jurídica com a inscrição do ato constitutivo. Com a perso-
nalidade jurídica, todas as garantias e atributos da pessoa jurídica são atribuídos à sociedade, inclusive a respon-
sabilidade patrimonial limitada dos sócios.
Luiz Guilhermo Loureiro15 estabelece:

Não pode a pessoa jurídica ser utilizada como escudo para que o sócio possa, impunemente, causar danos a outrem,
fugir da responsabilidade por ato ilícito ou agir contra finalidades objetivadas pela norma jurídica. Sempre que isso
ocorrer, deve o juiz desconhecer ou desconsiderar a existência da pessoa jurídica, para que o sócio, por meio de seu
patrimônio particular, seja diretamente responsabilizado pela fraude ou abuso de direito.

Assim, a partir da desconsideração da personalidade jurídica, o sócio responde com todo o seu patrimônio,
ou seja, a sua responsabilidade limitada não fica restrita as suas respectivas quotas sociais. A desconsideração da
personalidade jurídica é exceção, sendo regra a autonomia patrimonial e limitação da responsabilidade, quando
se tratar de sociedades limitadas e anônimas.
Nos termos do art. 50, do Código Civil:

Art. 50 Em caso de abuso da personalidade jurídica, caracterizado pelo desvio de finalidade ou pela confusão
patrimonial, pode o juiz, a requerimento da parte, ou do Ministério Público quando lhe couber intervir no proces-
so, desconsiderá-la para que os efeitos de certas e determinadas relações de obrigações sejam estendidos aos bens
particulares de administradores ou de sócios da pessoa jurídica beneficiados direta ou indiretamente pelo abuso.
(Redação dada pela Lei nº 13.874, de 2019)
§ 1º Para os fins do disposto neste artigo, desvio de finalidade é a utilização da pessoa jurídica com o propósito
de lesar credores e para a prática de atos ilícitos de qualquer natureza. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
§ 2º Entende-se por confusão patrimonial a ausência de separação de fato entre os patrimônios, caracteri-
zada por: (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
I - Cumprimento repetitivo pela sociedade de obrigações do sócio ou do administrador ou vice-versa; (Incluído pela
Lei nº 13.874, de 2019)
II - transferência de ativos ou de passivos sem efetivas contraprestações, exceto os de valor proporcionalmente insig-
nificante; e (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
III - outros atos de descumprimento da autonomia patrimonial. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
§ 3º O disposto no caput e nos §§ 1º e 2º deste artigo também se aplica à extensão das obrigações de sócios ou de
administradores à pessoa jurídica. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
§ 4º A mera existência de grupo econômico sem a presença dos requisitos de que trata o caput deste artigo não
autoriza a desconsideração da personalidade da pessoa jurídica. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)
§ 5º Não constitui desvio de finalidade a mera expansão ou a alteração da finalidade original da atividade econô-
mica específica da pessoa jurídica. (Incluído pela Lei nº 13.874, de 2019)

336 15 Loureiro, L. G. Curso completo de Direito Civil. 2°ed. São Paulo: Método, 2009, p. 154.
 Esse artigo só se aplica quando houver a prática
de ato irregular, tornando a responsabilidade pelas
obrigações decorrentes ilimitada, tingindo somente
aqueles que o praticaram.
O pressuposto da desconsideração é a ocorrência
de fraude praticada com o uso da autonomia patrimo-
nial da pessoa jurídica.
A desconsideração da personalidade jurídica tam-
bém é mencionada no art. 28, do Código do Consumi-
dor, no art. 34, da Lei Antitruste, e no art. 4º, da Lei nº
9.605, de 1998:
Código de Defesa do Consumidor
Art. 28 O juiz poderá desconsiderar a persona-
lidade jurídica da sociedade quando, em detri-
mento do consumidor, houver abuso de direito,
excesso de poder, infração da lei, fato ou ato ilícito
ou violação dos estatutos ou contrato social.
Lei Antitruste
Art. 34 A personalidade jurídica do responsável por
infração da ordem econômica poderá ser descon-
siderada quando houver da parte deste abuso de
direito, excesso de poder, infração da lei, fato ou ato
ilícito ou violação dos estatutos ou contrato social.
Lei 9.605, de 1998
Art. 4º Poderá ser desconsiderada a pessoa jurí-
dica sempre que sua personalidade for obstáculo
ao ressarcimento de prejuízos causados à qualida-
de do meio ambiente.
O Código Tributário Nacional (CTN) e a Consolida-
ção das Leis do Trabalho (CLT) também dispõem sobre
a desconsideração da personalidade jurídica ou das
hipóteses de responsabilização direta dos sócios:
Código Tributário Nacional (CTN):
Art. 135 São pessoalmente responsáveis pelos cré-
ditos correspondentes a obrigações tributárias resul-
tantes de atos praticados com excesso de poderes
ou infração de lei, contrato social ou estatutos:
I - as pessoas referidas no artigo anterior;
II - os mandatários, prepostos e empregados;
III - os diretores, gerentes ou representantes de pes-
soas jurídicas de direito privado.
Atenção: muitos entendem que, nesse caso, o que
há é responsabilidade pessoal do sócio.
Consolidação das Leis do Trabalho (CLT)
Art. 2º Considera-se empregador a empresa, indi-
vidual ou coletiva, que, assumindo os riscos da
atividade econômica, admite, assalaria e dirige a
prestação pessoal de serviço.
[...]
§ 2º Sempre que uma ou mais empresas, tendo, embo-
ra, cada uma delas, personalidade jurídica própria,
estiverem sob a direção, controle ou administração
de outra, ou ainda quando, mesmo guardando cada
uma sua autonomia, integrem grupo econômico,
serão responsáveis solidariamente pelas obrigações
decorrentes da relação de emprego. (Redação dada
pela Lei nº 13.467, de 2017) (Vigência)
[…]
Art. 855-A Aplica-se ao processo do trabalho o inci-
dente de desconsideração da personalidade jurídi-
ca previsto nos arts. 133 a 137 da Lei nº 13.105,
de 16 de março de 2015 - Código de Processo Civil.
(Incluído pela Lei nº 13.467, de 2017)
Atenção: há entendimento semelhante ao do CTN,
no sentido de que não seria hipótese de desconsidera-
ção propriamente, mas de responsabilização solidária
Destaca-se que, embora o patrimônio dos sócios
seja alcançado a partir da desconsideração da perso-
nalidade jurídica da sociedade da qual fazem parte, de
modo algum colocará fim à existência da sociedade.
De outro modo, a desconsideração da personalidade
jurídica não implica na sua dissolução ou liquidação.
Os efeitos da desconsideração são provisórios e se res-
tringem ao caso para o qual for decretada. Somente
os sócios que, efetivamente, contribuíram ou se bene-
ficiaram, de alguma forma, para a ocorrência de um
abuso da personalidade jurídica da sociedade terão o
seu patrimônio atingido.
A lei também permite a desconsideração inversa.
A desconsideração inversa ocorre quando, para
satisfazer dívida de algum sócio ou administrador, o
credor direciona sua ação para atingir o patrimônio
da pessoa jurídica, conforme disposto no § 3º, art. 50,
do Código Civil.
Art. 50 […]
§ 3º O disposto no caput e nos §§ 1º e 2º deste arti-
go também se aplica à extensão das obrigações de
sócios ou de administradores à pessoa jurídica.
RELAÇÕES ENTRE SOCIEDADES
Controladoras, Controladas, Coligadas e Consórcios
A fim de ofertar um material de estudos o mais
didático e organizado possível, optou-se por não inse-
rir um assunto dedicado especificamente a “Relações
Entre Sociedades”. Contudo, não há com o que se
preocupar, uma vez que este conteúdo foi amplamen-
te abordado em “Sociedades por Ações”.
RESPONSABILIZAÇÃO OBJETIVA E SUBJETIVA DE
PESSOA JURÍDICA
A Lei nº 12.846, de 2013, Lei Anticorrupção (LAC),
dispõe sobre a responsabilização administrativa e
civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a
administração pública, nacional ou estrangeira, e dá
outras providências.
Veja o disposto nos arts. 1º a 4º, da LAC:
Art. 1º Esta Lei dispõe sobre a responsabilização
objetiva administrativa e civil de pessoas jurí-
dicas pela prática de atos contra a administração
pública, nacional ou estrangeira.
Parágrafo único. Aplica-se o disposto nesta Lei às
sociedades empresárias e às sociedades simples,
personificadas ou não, independentemente da for-
DIREITO EMPRESARIAL I
ma de organização ou modelo societário adotado,
bem como a quaisquer fundações, associações de
entidades ou pessoas, ou sociedades estrangeiras,
que tenham sede, filial ou representação no terri-
tório brasileiro, constituídas de fato ou de direito,
ainda que temporariamente.
Art. 2º As pessoas jurídicas serão responsabiliza-
das objetivamente, nos âmbitos administrativo e
civil, pelos atos lesivos previstos nesta Lei pratica-
dos em seu interesse ou benefício, exclusivo ou não.
Art. 3º A responsabilização da pessoa jurídica não
exclui a responsabilidade individual de seus diri-
gentes ou administradores ou de qualquer pessoa
natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito. 337
 § 1º A pessoa jurídica será responsabilizada inde-
pendentemente da responsabilização individual
das pessoas naturais referidas no caput.
§ 2º Os dirigentes ou administradores somente
serão responsabilizados por atos ilícitos na medida
da sua culpabilidade.
Art. 4º Subsiste a responsabilidade da pessoa
jurídica na hipótese de alteração contratual, trans-
formação, incorporação, fusão ou cisão societária.
§ 1º Nas hipóteses de fusão e incorporação, a res-
ponsabilidade da sucessora será restrita à obriga-
ção de pagamento de multa e reparação integral do
dano causado, até o limite do patrimônio transfe-
rido, não lhe sendo aplicáveis as demais sanções
previstas nesta Lei decorrentes de atos e fatos
ocorridos antes da data da fusão ou incorporação,
exceto no caso de simulação ou evidente intuito de
fraude, devidamente comprovados.
§ 2º As sociedades controladoras, controladas,
coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato,
as consorciadas serão solidariamente respon-
sáveis pela prática dos atos previstos nesta Lei,
restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de
pagamento de multa e reparação integral do dano
causado.
Nos termos da LAC, a Administração Pública é o
sujeito passivo. Já o sujeito ativo poderá ser:
Sociedades empresárias e simples, personificadas
ou não, independentemente da forma de organi-
zação ou modelo societário adotado; Fundações,
associações de entidades ou pessoas, ou sociedades
estrangeiras que tenham sede, filial ou representa-
ção no território brasileiro, constituídas de fato
ou de direito, ainda que temporariamente.
A LAC prevê responsabilidade objetiva, tanto civil
quanto administrativa, das pessoas jurídicas pelos
atos lesivos praticados em seu interesse ou benefício,
exclusivo ou não.
A responsabilidade civil consiste no dever do
agente de reparar um dano causado, sendo tutelada
pelo Poder Judiciário da esfera cível.
A responsabilidade administrativa consis-
te no dever de responder por infringir as normas
administrativas.
A responsabilidade civil não exclui a responsabili-
dade administrativa e vice-versa, podendo um único
ato dar ênfase a um processo cível e administrativo
simultaneamente.
As condutas que podem resultar em sanção são as
que têm o intuito de interesse e/ou benefício da pes-
soa jurídica, bastando apenas a pretensão.
Tais condutas têm como consequência a responsa-
bilidade objetiva das pessoas jurídicas. Em outras
palavras, caso haja dano e nexo causal, a pessoa jurí-
dica será responsabilizada, independentemente da
comprovação de seu dolo ou culpa.
A responsabilidade subjetiva, por sua vez, não
dispensa a existência de dolo ou culpa para que haja a
responsabilização pelo ilícito.
Nos termos da LAC, a pessoa física que praticar
a conduta poderá responder individualmente pelo
dano causado, é o que chamamos de responsabilida-
de pessoal (subjetiva), sendo imprescindível que o
338 dolo e a culpa sejam comprovados.
A responsabilização da pessoa jurídica e a res-
ponsabilização pessoal do autor da conduta são
independentes.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV — 2022) No curso de uma investigação instau-
rada pela CGU para apuração da prática de atos de
corrupção ativa em prejuízo da administração pública,
o auditor verificou provas documentais que indicam a
formação de uma sociedade em conta de participação
entre três sociedades empresárias em conjunto com
uma quarta, que atuava em nome próprio e no interes-
se comum, utilizando-se de interposta pessoa física
para ocultar a identidade dos beneficiários dos atos
praticados.
Considerando a narrativa e os aspectos que caracteri-
zam a sociedade em conta de participação, analise as
afirmativas a seguir.
I. Trata-se de pessoa jurídica de direito privado, com
registro do contrato na Junta Comercial, atuando seja
na pessoa do sócio ostensivo seja nas dos sócios par-
ticipantes, que poderão ou não tomar parte nos negó-
cios do sócio ostensivo.
II. Trata-se de sociedade não personificada cuja atua-
ção ocorre sem a utilização de firma ou denominação
social, pois quem se obriga perante terceiros e em
nome próprio é o sócio ostensivo.
III. Trata-se de sociedade em comum que se estabelece
sem observância das formalidades prescritas para as
demais sociedades, respondendo todos os sócios de
maneira solidária e subsidiária pelas obrigações sociais.
Está correto o que se afirma em:
a) somente II;
b) somente III;
c) somente I e II;
d) somente I e III;
e) I, II e III.
2. (FGV — 2022) Investigações do órgão federal de con-
trole comprovaram a participação de sociedades na
prática de atos de corrupção de agentes públicos
através da oferta ou promessa de oferta de pecúnia
para auferimento de vantagens em aquisições de bens
para a administração pública, sobretudo em casos de
dispensa de licitação. Os atos praticados por uma das
sociedades envolvidas no esquema corruptor eram,
comprovadamente, subvencionados por outra, que se
utilizava de uma terceira pessoa jurídica para ocultar
seus reais interesses (“empresa de fachada”). A inves-
tigação das ligações societárias entre as três socieda-
des revelou que a sociedade considerada “empresa de
fachada” tinha influência significativa nas outras duas.
Nesse contexto, é correto afirmar que a influência
significativa:
a) tem relação com o poder de controle de uma socie-
dade em outra(s), de modo que a sociedade controla-
dora e suas controladas responderão solidariamente
e objetivamente pelos atos lesivos à Administração
Pública;
b) tem relação com a participação recíproca no capital de
sociedades que integram grupo econômico, de modo
que a prática de ato lesivo à Administração Pública por
qualquer das sociedades implica a responsabilidade
de todas pela reparação do dano, até o limite da parti-
cipação recíproca;
c) tem relação com a caracterização de coligação entre
as sociedades, que respondem solidariamente pelos
atos lesivos à Administração Pública praticados por
qualquer delas quanto à obrigação de pagamento de
multa e reparação integral do dano causado;
d) revela a participação das sociedades em acordo
de acionistas de comando, em que a “empresa de
fachada” tem o poder de participar nas decisões das
políticas financeira ou operacional das demais, oca-
sionando, por conseguinte, a responsabilidade objeti-
va e solidária de todas pelos atos ilícitos;
e) revela a existência de um consórcio vertical entre as
sociedades, em que uma delas é responsável pela prá-
tica de atos de corrupção, custeada por uma segunda,
que se oculta na atuação da terceira. No tocante às
sanções civis pela prática de atos lesivos à Adminis-
tração Pública, deve ser promovida a dissolução com-
pulsória de todas.
3. (FGV — 2022) No curso de uma investigação para
apurar denúncias de atos de corrupção de agentes
públicos e seus corruptores, verificou-se que a docu-
mentação da sociedade empresária indicava fraude
na sua constituição em razão de falsificação de docu-
mentos relativos ao ato constitutivo, falsidade ideoló-
gica e irregularidade de seu funcionamento. Uma das
evidências mais importantes é que o número do CNPJ
da sociedade corresponde à denominação de outra
sociedade e não consta na Junta Comercial do Estado
onde ela informa ser o de sua sede nenhum registro.
Diante dos fatos narrados, é correto afirmar que a
sociedade retratada no contrato é considerada:
a) em comum, sem personalidade jurídica, fato que não
impede a responsabilização objetiva perante a Admi-
nistração Pública em face da constituição de fato da
sociedade;
b) em dissolução, em razão da irregularidade de sua
constituição e pela falta de um registro válido na Jun-
ta Comercial, inviabilizando sua responsabilização
perante a Administração Pública;
c) de propósito específico, o que não impede a responsa-
bilização objetiva da pessoa jurídica perante a Admi-
nistração Pública a despeito de sua irregularidade;
d) em conta de participação, pois este tipo de sociedade
não tem de observar as prescrições de regularidade
para as demais sociedades, porém ela pode ser res-
ponsabilizada objetivamente perante a Administração
Pública;
e) em organização, pois ainda não adquiriu personali-
dade jurídica e, enquanto não regularizar seu registro
na Junta Comercial, não pode ser responsabilizada
perante a Administração Pública por não ser pessoa
jurídica.
4. (FGV — 2022) Na análise do programa de integridade
de uma companhia fechada, sem participação de pes-
soa jurídica de direito público no quadro acionário, foi
constatada a ausência de disposição sobre a partici-
pação de conselheiros independentes no Conselho de
Administração.
Em relação a essa omissão e considerando as dispo-
sições da Lei de Sociedades por Ações, é correto afir-
mar que a ausência da participação de conselheiros
independentes:
a) não revela, por si só, falha nos mecanismos de integri-
dade da sociedade, haja vista que a obrigatoriedade
de conselheiros independentes se aplica às compa-
nhias abertas;
b) revela, por si só, falha nos mecanismos de integridade
da sociedade, porque a participação de conselheiros
independentes é obrigatória em qualquer sociedade
anônima, seja aberta ou fechada;
c) não revela, por si só, falha nos mecanismos de integri-
dade da sociedade, haja vista que a obrigatoriedade
de conselheiros independentes é restrita às compa-
nhias abertas de economia mista;
d) revela, por si só, falha nos mecanismos de integridade
da sociedade, uma vez que é vedada a constituição de
Conselho de Administração em companhias fechadas;
e) não revela, por si só, falha nos mecanismos de integri-
dade da sociedade, uma vez que tal exigência é restri-
ta às sociedades com participação de pessoa jurídica
de direito público no capital.
4. (FGV — 2022) A companhia fechada Careiro da Várzea
Fertilizantes S/A, por meio de seu conselho de admi-
nistração, aprovou o contrato de consórcio formada
pela companhia com cinco outras sociedades, lidera-
do pela Tratores Audazes S/A.
O documento de constituição do consórcio, dentre
outras estipulações, definiu as obrigações e res-
ponsabilidade de cada sociedade consorciada, das
prestações específicas para a realização do empreen-
dimento comum, sem solidariedade entre elas.
Um dos acionistas de Careiro da Várzea Fertilizantes
S/A suscitou a ilegalidade da deliberação por faltar
competência ao Conselho de Administração para a
aprovação do contrato, diante da omissão do estatuto
social.
Considerados estes fatos, assinale a afirmativa correta.
a) O acionista tem razão porque a competência para
aprovar o contrato de consórcio, nas companhias
fechadas, é da Assembleia Geral e, nas companhias
abertas, é do Conselho de Administração.
b) O acionista não tem razão porque o Conselho de
Administração é competente para aprovar o contra-
to de consórcio haja vista que esse contrato não cria
uma nova pessoa jurídica.
c) O acionista tem razão quanto à ilegalidade, porém o argu-
mento correto é a dispensa de aprovação do contrato de
consórcio por qualquer órgão da sociedade anônima.
d) O acionista não tem razão porque o Conselho de
DIREITO EMPRESARIAL I
Administração é competente para aprovar o contrato,
pois cabe a ele autorizar a alienação de bens do ativo
não circulante, diante da omissão do estatuto.
e) O acionista tem razão porque o Conselho de Adminis-
tração invadiu a competência privativa da Assembleia
Geral, que deve, em qualquer sociedade anônima, deli-
berar sobre a aprovação do contrato de consórcio.
6. (FGV — 2022) Gabriel Tefé e Paulo de Olivença são
sócios minoritários da sociedade Hotelaria Maués
Ltda., possuindo, juntos, 23% (vinte e três por cento)
do capital social. A sócia Isabel Amarutá é titular de
quotas que representam o restante do capital. 339
 Em reunião com a presença de todos os sócios foi
aprovada, com o voto contrário de Gabriel Tefé e Paulo
de Olivença, a inserção no contrato de cláusula esta-
belecendo a dissolução da sociedade em caso de fale-
cimento ou incapacidade da sócia Isabel Amarutá.
Você foi consultado(a) sobre a validade da delibera-
ção quanto ao quórum obtido e quanto à cláusula de
dissolução.
Assinale a opção que indica a resposta correta à
consulta.
a) A deliberação não foi regular quanto ao quórum, eis
que a deliberação deveria ter sido aprovada pela una-
nimidade dos sócios; já quanto a inserção da cláusu-
la houve legalidade, porque o contrato pode prever
outras causas de dissolução.
b) A deliberação foi regular apenas quanto ao quórum,
eis que superou 3/4 (três quartos) do capital social;
já em relação à inserção da cláusula inserida houve
ilegalidade, porque a sociedade limitada somente se
dissolve pelas causas legais ou de pleno direito.
c) A deliberação foi regular tanto quanto ao quórum, eis
que superou ¾ (três quartos) do capital social, como
em relação à cláusula inserida, porque o contrato pode
prever outras causas de dissolução.
d) A deliberação não foi regular nem quanto ao quó-
rum, eis que não foi atingido o mínimo de 4/5 (quatro
quintos) do capital social, nem em relação à cláusula
inserida, porque o falecimento da sócia acarretaria a
resolução da sociedade em relação a ela e não sua
dissolução.
e) A deliberação foi regular quanto ao quórum, eis que
esse superou a maioria absoluta do capital social;
em relação à inserção da cláusula houve ilegalidade,
porque seu teor fere o princípio da preservação da
empresa, privilegiando a dissolução em detrimento da
resolução da sociedade.
7. (FGV — 2022) A sociedade empresária pode sofrer
alterações em sua estrutura, desde a simples mudan-
ça do tipo, chegando até mesmo a ser extinta pela
versão total ou parcial do patrimônio em outra(s)
sociedades(s).
Das operações de reorganização societária apresenta-
das a seguir, assinale a opção que apresenta aquelas
em que não há possibilidade de criação de sociedade
nova ao final da operação.
a) Fusão, incorporação e cisão.
b) Transformação e incorporação.
c) Fusão e incorporação.
d) Transformação e cisão.
e) Transformação, fusão e cisão.
8. (FGV — 2022) Quando um documento é submetido ao
Registro Público de Empresas Mercantis e Atividades
Afins, a cargo das Juntas Comerciais, antes de ser
arquivado, é preciso analisar sua conformidade com
as prescrições legais e administrativas. Para tanto,
o processo decisório pode ser realizado por decisão
colegiada ou por decisão singular.
Sobre este tema, assinale a afirmativa correta.
a) O processo decisório colegiado é realizado pelo Pre-
sidente da Junta Comercial em conjunto com os 7
340
(sete) vogais mais antigos e o secretário-geral da junta
comercial .
b) A análise das atas de assembleias ordinárias e extraor-
dinárias de sociedades por ações para fins de arquiva-
mento está sujeita ao regime de decisão colegiada.
c) Os atos sujeitos ao regime de decisão singular, como
o ato de constituição de uma sociedade limitada, com-
petem ao vogal mais antigo ou a um servidor da Junta
Comercial, designados pelo Plenário.
d) Os pedidos de arquivamento sujeitos ao regime de
decisão colegiada serão decididos no prazo de 72
(setenta e duas) horas; aqueles sujeitos ao regime de
decisão singular serão decididos no prazo de 24 (vinte
e quatro) horas.
e) O arquivamento dos atos referentes à fusão de duas
ou mais sociedades limitadas sujeita-se ao regime de
decisão colegiada.
9. (FGV — 2018) Sobre sociedade limitada, analise as
afirmativas a seguir.
I. O uso do nome empresarial é privativo dos sócios e
administradores originários, não se estendendo aos
sócios e administradores que posteriormente adqui-
ram essas qualidades.
II. O direito do sócio de anular a aprovação decai em dois
anos, sem reserva, do balanço patrimonial e do resul-
tado econômico.
III. A assembleia torna-se dispensável quando a maioria
dos sócios decidir, por escrito, sobre a matéria que
seria objeto dela.
Está correto o que se afirma em
a) II, apenas.
b) I e II, apenas.
c) I e III, apenas.
d) II e III, apenas.
e) I, II e III.
10. (FGV — 2022) João, acionista da Companhia de Miné-
rio Cutias, ajuizou ação para anular deliberação da
assembleia geral, sob argumento de ilegalidade da
aprovação de aquisição de debêntures de emissão
da própria companhia e por valor inferior ao nominal.
Também constou do pedido a invalidação de outra
deliberação, tomada na mesma assembleia, em que
foi aprovada nova emissão de debêntures cujo venci-
mento somente ocorra em caso de inadimplência da
obrigação da companhia de pagar juros.
Provados os fatos narrados, cabe ao juiz da causa,
observando a legislação pertinente, decidir, quanto ao
mérito, que:
a) o pedido de anulação da deliberação pela autorização
de aquisição de debêntures pela companhia é proce-
dente, pois somente as ações podem ser adquiridas
pela companhia dessa forma; o pedido de emissão de
debêntures sob condição suspensiva é improcedente,
pois a companhia pode emitir debêntures perpétuas,
ou seja, cujo vencimento somente ocorra em caso de
inadimplemento do pagamento de juros;
b) ambos os pedidos são improcedentes, pois é facul-
tado à companhia adquirir debêntures de sua própria
emissão, ainda que por valor inferior ao nominal, bem
como emitir debêntures perpétuas, ou seja, cujo ven-
cimento somente ocorra em caso de inadimplemento
do pagamento de juros;
c) o pedido de anulação da deliberação pela autorização
de aquisição de debêntures pela companhia é improce-
dente, pois é facultado à companhia adquirir debêntu-
res de sua própria emissão, ainda que por valor inferior
ao nominal; o pedido de emissão de debêntures sob
condição suspensiva é procedente, pois a companhia
não pode emitir debêntures perpétuas, devendo a data
de vencimento ser certa;
d) ambos os pedidos são procedentes, pois é vedado à
companhia adquirir debêntures de sua própria emis-
são, seja por valor inferior ou superior ao nominal, bem
como a companhia não pode emitir debêntures perpé-
tuas, devendo a data de vencimento ser certa;
e) ambos os pedidos são procedentes, pois a compe-
tência para aprovar a aquisição de debêntures pela
própria companhia é do Conselho de Administração,
cabendo à assembleia autorizar apenas a emissão;
somente companhias autorizadas a funcionar como
instituições financeiras ou seguradoras podem emitir
debêntures perpétuas, não sendo o caso da Compa-
nhia de Minério Cutias.
11. (FGV — 2022) O contrato de transferência ou trespas-
se do estabelecimento empresarial da sociedade Jari
do Laranjal Lanifício Ltda. estabeleceu a sub-rogação
do adquirente nos contratos firmados pela alienante
para sua exploração, sem, contudo, fixar prazo para
que terceiros pudessem pleitear a extinção, por justa
causa, dos contratos que tinham com a sociedade. No
dia 11 de agosto de 2021 foi publicado o contrato de
transferência do estabelecimento na imprensa oficial
e, no dia 19 de novembro do mesmo ano, Ana inter-
pelou extrajudicialmente a alienante e o adquirente,
apresentando razões relevantes para a extinção do
contrato.
Considerando-se as informações e datas acima, é cor-
reto afirmar que:
a) haverá sub-rogação para o adquirente das obrigações
da alienante, inclusive em relação a Ana, pois não hou-
ve manifestação tempestiva por parte dela no prazo
de noventa dias da data da publicação do contrato;
b) não haverá sub-rogação para o adquirente das obriga-
ções da alienante em relação a Ana, pois houve mani-
festação tempestiva por parte dela no prazo de cento
e vinte dias da data da publicação do contrato;
c) haverá sub-rogação para o adquirente das obrigações
da alienante, inclusive em relação a Ana, pois houve a
publicação do contrato na imprensa oficial, acarretan-
do a eficácia erga omnes dos efeitos da transferência,
ou seja, tanto entre os contratantes quanto perante
terceiros;
d) não haverá sub-rogação para o adquirente das obriga-
ções da alienante, pois a estipulação contratual não
pode produzir efeitos em relação a terceiros, sendo
desnecessária qualquer manifestação formal de Ana,
haja ou não publicação da transferência;
e) haverá sub-rogação para o adquirente das obrigações
da alienante, inclusive em relação a Ana, em razão da
estipulação contratual e da eficácia erga omnes da
publicação, sendo intempestiva qualquer oposição a
partir da publicação.
12. (FGV — 2022) A incorporação de uma sociedade por
outra segue regras legais que devem ser observadas
tanto para a proteção dos sócios da incorporada quan-
to para os credores da pessoa jurídica. Nesse sentido,
o Código Civil contém disposições aplicáveis a socie-
dades do tipo limitada que não tenham previsão em
seus contratos de aplicação supletiva das normas da
sociedade anônima.
Sobre o tema, analise as afirmativas a seguir.
I. Ocorrendo, no prazo de noventa dias após a publica-
ção dos atos relativos à incorporação, a falência da
sociedade incorporadora, qualquer credor anterior terá
direito a pedir a separação dos patrimônios da incor-
poradora e da incorporada.
II. A deliberação dos sócios da sociedade incorporadora
compreenderá a nomeação dos peritos para a avalia-
ção do patrimônio líquido da sociedade que tenha de
ser incorporada.
III. Até noventa dias após a publicação dos atos relativos
à incorporação, o credor anterior, prejudicado pela
operação, poderá promover judicialmente a anulação
dos atos referentes a ela.
Está correto o que se afirma em:
a) somente I;
b) somente II;
c) somente III;
d) somente I e III;
e) I, II e III.
13. (FGV — 2022) Clara e Francisco abriram um cursinho
preparatório para concursos públicos em uma paca-
ta cidade do interior de Minas Gerais. Clara não quis
se envolver na atividade constitutiva do objeto social,
obrigando-se apenas perante Francisco nos moldes
do contrato social. Já Francisco, por se tratar de figura
notória e de conceituada família, optou por contribuir
ativamente e ser reconhecido perante terceiros como
“o dono do negócio” exercendo a atividade constituti-
va do objeto social em seu nome individual e sob sua
própria e exclusiva responsabilidade. Efetivadas as
negociações, foi elaborado um contrato social com as
normas, direitos e deveres das partes, o qual foi regis-
trado regularmente no órgão competente.
Sobre a situação apresentada, assinale a afirmativa
correta.
a) Falindo Francisco, o contrato social fica sujeito às nor-
mas que regulam os efeitos da falência nos contratos
bilaterais do falido.
b) A falência de Francisco acarreta a dissolução da
sociedade e a liquidação da respectiva conta, cujo sal-
do constituirá crédito quirografário.
c) O contrato social produz efeito somente entre os
sócios, e a inscrição de seu instrumento em qualquer
DIREITO EMPRESARIAL I
registro confere personalidade jurídica à sociedade.
d) Clara, sem prejuízo do direito de fiscalizar a gestão
dos negócios sociais, pode tomar parte nas relações
de Francisco com terceiros, sem com ele responder
solidariamente pelas obrigações em que intervier.
14. (FGV — 2022) Com relação ao estabelecimento e os
institutos complementares da atividade empresarial,
analise as afirmativas a seguir e assinale (V) para a
verdadeira e (F) para a falsa.
( ) O adquirente do estabelecimento responde pelo paga-
mento dos débitos anteriores à transferência, desde 341
 que regularmente contabilizados, continuando o deve-
dor primitivo solidariamente obrigado pelo prazo
de 2 (dois) anos, a partir, quanto aos créditos venci-
dos, da publicação, e, quanto aos outros, da data do
vencimento.
( ) O estabelecimento não se confunde com o local onde
se exerce a atividade empresarial, que poderá ser físi-
co ou virtual.
( ) O nome empresarial não pode ser objeto de alienação.
O adquirente de estabelecimento, por ato entre vivos,
pode, se o contrato o permitir, usar o nome do alienan-
te, precedido do seu próprio, com a qualificação de
sucessor.
As afirmativas são, na ordem apresentada, respectivamente:
a) F – V – F.
b) F – V – V.
c) V – F – F.
d) F – F – V.
15. (FGV — 2022) Uma sociedade empresária limitada
composta por 16 (dezesseis) sócios reuniu-se em
assembleia para designar administradores em ato
separado e o modo de sua remuneração. Todos os
sócios se declararam cientes do local, data, hora e
ordem do dia.
Acerca das deliberações dos sócios, assinale a afirma-
tiva correta.
a) Para aprovação da matéria indicada - designação de
administradores por ato em separado e o modo de sua
remuneração quando não estabelecidos no contrato -
serão necessários votos correspondentes a mais de
metade do capital social.
b) As deliberações tomadas de conformidade com a lei e
o contrato vinculam todos os sócios, exceto os ausen-
tes ou dissidentes.
c) O administrador designado em ato separado investir-
-se-á no cargo mediante termo de posse no livro de
atas da administração. Se o termo não for assinado
nos 10 (dez) dias seguintes à designação, esta se tor-
nará sem efeito.
d) É imprescindível que se faça o anúncio de convocação
da assembleia de sócios o qual será publicado por 3
(três) vezes, ao menos, devendo mediar, entre a data
da primeira inserção e a da realização da assembleia,
o prazo mínimo de 8 (oito) dias, para a primeira convo-
cação, e de 5 (cinco) dias, para as posteriores.
16. (FGV — 2022) A sociedade empresária ABC – Comér-
cio e Indústria Ltda. foi transformada em uma socie-
dade anônima, ABC- Comércio e Indústria S/A. Ato
contínuo, incorporou a sociedade empresária XK –
Empreendimentos Ltda., lhe sucedendo em todos os
direitos e obrigações.
Sobre as operações indicadas, assinale a afirmativa
correta.
a) A falência da sociedade transformada somente produ-
zirá efeitos em relação aos sócios que, no tipo ante-
rior, a eles estariam sujeitos, se o pedirem os titulares
de créditos anteriores à transformação, e somente a
estes, beneficiará.
b) Até 90 (noventa) dias após publicados os atos relativos
à incorporação, o credor anterior, por ela prejudicado,
342
poderá promover judicialmente a anulação deles, e
nem mesmo a consignação em pagamento prejudica-
rá a anulação pleiteada.
c) A transformação depende do consentimento da
maioria dos sócios, salvo se prevista no ato consti-
tutivo, caso em que o dissidente poderá retirar-se da
sociedade.
d) Até 90 (noventa) dias após publicados os atos relati-
vos à incorporação, o credor anterior, por ela prejudica-
do, poderá promover judicialmente a anulação deles.
Sendo líquida a dívida, a sociedade poderá garantir-lhe
a execução, suspendendo-se o processo de anulação.
17. (FGV — 2022) Sobre as ações e demais valores mobi-
liários emitidos pelas sociedades anônimas, assinale
a afirmativa correta.
a) A deliberação sobre emissão de debêntures é de com-
petência privativa do conselho de administração. Na
companhia aberta, o conselho de administração pode
deliberar sobre a emissão de debêntures não con-
versíveis em ações, salvo disposição estatutária em
contrário.
b) A companhia poderá emitir, dentro do limite de aumen-
to de capital autorizado no estatuto, títulos negociáveis
denominados “Bônus de Subscrição” que conferirão
aos seus titulares, direito de subscrever ações do
capital social, que será exercido mediante apresenta-
ção do título à companhia e pagamento do preço de
emissão das ações. Somente a assembleia-geral pode
deliberar sobre a emissão de bônus de subscrição.
c) A companhia pode criar, a qualquer tempo, títulos
negociáveis, sem valor nominal e estranhos ao capital
social, denominadas “partes beneficiárias”, que con-
ferirão aos seus titulares direito de crédito eventual
contra a companhia, consistente na participação nos
lucros anuais. As partes beneficiárias poderão ser de
mais de uma classe ou série e poderão ser alienadas
pela companhia, nas condições determinadas pelo
estatuto ou pela assembleia-geral, ou atribuídas a fun-
dadores, acionistas ou terceiros, como remuneração
de serviços prestados à companhia.
d) As ações, conforme a natureza dos direitos ou van-
tagens que confiram a seus titulares, são ordinárias,
preferenciais, ou de fruição. O número de ações pre-
ferenciais sem direito a voto, ou sujeitas a restrição
no exercício desse direito, não pode ultrapassar 50%
(cinquenta por cento) do total das ações emitidas.
As ações da companhia aberta somente poderão ser
negociadas depois de realizados 30% (trinta por cen-
to) do preço de emissão.
18. (FGV — 2021) Três sociedades empresárias constituíram
uma sociedade em conta de participação designando a
primeira como sócio ostensivo. Os sócios elaboraram
instrumento particular de constituição e o submeteram,
para sua conservação, ao oficial do Registro de Títulos e
Documentos (RTD). Em atenção à disciplina legal do tipo
societário em tela, é correto afirmar que:
a) é vedada a inscrição ou transcrição do contrato de
sociedade em conta de participação em qualquer
registro, sendo ilegal a pretensão dos sócios;
b) a inscrição ou transcrição do ato de constituição de
uma sociedade em conta de participação no RTD
lhe confere personalidade jurídica, mesmo estando
dispensada das formalidades aplicáveis aos demais
tipos societários;
c) é permitida a eventual inscrição ou transcrição do ins-
7 B
trumento contratual em qualquer registro, porém tal
ato não confere personalidade jurídica à sociedade; 8 E
d) é incompetente o oficial do RTD para o ato pretendido
pelos sócios, porque o instrumento público é essen- 9 A
cial para a validade da constituição da sociedade em
conta de participação; 10 B
e) o ato constitutivo da sociedade em conta de partici- 11 A
pação deve ser arquivado na Junta Comercial diante
da qualidade de sociedade empresária do sócio osten- 12 E
sivo, sob pena de se caracterizar uma sociedade em
comum. 13 B

14 B
19. (FGV — 2021) A prática de atos jurídicos por parte de
uma sociedade empresária deve estar pautada na legi- 15 A
timidade da atuação de seu órgão de administração e
nos poderes que lhe forem atribuídos pelo contrato ou 16 A
ato separado, inclusive perante os tabeliães e oficiais 17 D
de registro.
18 C
No tocante às sociedades limitadas, o uso do nome
19 E
empresarial, de modo a obrigar a pessoa jurídica, é:
20 C
a) uma faculdade dos atuais sócios, sejam ou não admi-
nistradores da sociedade;
b) uma faculdade apenas do administrador ou do sócio
majoritário no capital, administrador ou não;
c) uma faculdade de todos os sócios, atuais e futuros, ANOTAÇÕES
pois a administração se estende de pleno direito a
novos sócios;
d) privativo dos administradores que tenham os neces-
sários poderes e não pode ser delegado a sócio não
administrador ou a terceiro, nem mesmo como man-
datário da sociedade;
e) privativo dos administradores que tenham os neces-
sários poderes, todavia, é possível a constituição de
mandatários da sociedade pelo administrador nos
limites de seus poderes.

20. (FGV — 2018) Jorge, Felipe e Marcela pretendem exer-

cer, conjuntamente, atividade econômica voltada para
prestação de serviços de barbearia, por meio da qual
buscarão distribuir lucros para o sustento de suas
famílias.

Para tanto, pretendem constituir uma pessoa jurídica,

sendo-lhes adequado o tipo:

a) fundação;
b) associação;
c) sociedade;
d) organização religiosa;
e) empresa individual de responsabilidade limitada.

9 GABARITO
DIREITO EMPRESARIAL I

1 A

2 C

3 A

4 A

5 D

6 C

343
 ANOTAÇÕES

344

DIREITO PENAL
APLICAÇÃO DA LEI PENAL
Vamos, agora, responder a três perguntas sobre a
lei penal:
z Quando ela se aplica?
z Onde ela se aplica?
z Em face de quem ela se aplica (ou não se aplica)?
Ou seja, o nosso estudo da eficácia da lei penal se
dará sob três aspectos:
z Ao tempo (a lei penal não tem eficácia permanen-
te; entra em vigor em determinado momento e não
é eterna);
z Ao espaço (não vige em tudo o mundo; não é
universal);
z Às funções exercidas por certas e determinadas
pessoas (muito embora o ordenamento jurídico
afirme que todos são iguais perante a lei, existem
determinadas funções que concedem prerrogati-
vas a determinadas pessoas frente à aplicação da
lei penal, como, por exemplo, os parlamentares,
conforme veremos mais adiante).
Assim sendo, nossos próximos passos serão estu-
dar a eficácia da lei penal no tempo e no espaço. Nas
próximas páginas, conheceremos os princípios que
regem a aplicação da lei penal nestas duas dimen-
sões: quanto ao lugar (espaço), veremos que se aplica
o princípio da ubiquidade, e, em relação ao tempo, o
princípio da atividade.
Um mnemônico que resume os dois princípios que
iremos estudar é: L. U. T. A. (Lugar, Ubiquidade, Tem-
po, Atividade).
PRINCÍPIOS DA LEGALIDADE E DA ANTERIORIDADE
Princípio da Legalidade
Previsto no inciso XXIX, art. 5º, da Constituição,
com redação semelhante à do art. 1º, do CP, o princípio
da legalidade é a mais importante garantia do cidadão
frente ao poder punitivo do Estado, sendo o mais rele-
vante princípio penal.
Compare o princípio conforme exposto na Consti-
tuição (art. 5º) e no Código Penal (art. 1º):
Art. 5º (CF, de 1988) Todos são iguais perante a
lei, sem distinção de qualquer natureza, garantin-
do-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes
no País a inviolabilidade do direito à vida, à liber-
dade, à igualdade, à segurança e à propriedade, nos
termos seguintes:
[...]
XXXIX - não há crime sem lei anterior que o defina,
nem pena sem prévia cominação legal;
Art. 1º (CP) Não há crime sem lei anterior que o
defina. Não há pena sem prévia cominação legal.
Ou seja, por força deste princípio, não há crime
(nem contravenção) sem prévia determinação
legal, assim como não há pena sem prévia comina-
ção (imposição, prescrição) feita em lei.
Importante!
Não confunda o princípio da legalidade, previsto
no inciso II, art. 5º da CF, segundo o qual “nin-
guém será obrigado a fazer ou deixar de fazer
alguma coisa senão em virtude de lei” (legalida-
de em sentido amplo), com o princípio da legali-
dade criminal que, conforme vimos, se encontra
no inciso XXXIX, art. 5º, da CF, e art. 1º, do CP,
segundo o qual não há crime sem lei (legalidade
em sentido estrito).
O princípio da legalidade tem quatro funções
fundamentais:
z Proibir a retroatividade da lei penal (nullum cri-
men nulla poena sine lege praevia);
z Proibir a criação de crimes e penas pelo costu-
me (nullum crimen nulla poena sine lege scripta);
z Proibir o emprego da analogia para criar cri-
mes, fundamentar ou agravar penas (nullum cri-
men nulla poena sine lege stricta);
z Proibir incriminações vagas e indeterminadas
(nullum crimen nulla poena sine lege certa).
O princípio da legalidade criminal apresenta,
atualmente, várias esferas de garantia. Dentre estas,
as mais relevantes são os princípios da reserva legal
e da anterioridade.
Princípio da Anterioridade
Previsto também no inciso XXXIX, art. 5º, da CF, e
art. 1º, do CP, o princípio da anterioridade determi-
na que, antes da prática do crime, deve haver prévia
definição em lei (estabelecendo, ainda, a pena cabí-
vel). Quem pratica a conduta criminosa deve saber de
antemão que o ato se trata de conduta criminosa e sua
consequência. Em outras palavras, a lei penal nova
deve entrar em vigor antes do fato criminoso e se apli-
ca apenas para os fatos ocorridos após sua vigência.
LEI PENAL NO TEMPO
Vamos, agora, responder a três perguntas sobre a
lei penal:
DIREITO PENAL
z Quando ela se aplica?
z Onde ela se aplica?
z Em face de quem ela se aplica (ou não se aplica)?
Ou seja, o nosso estudo da eficácia da lei penal se
dará sob três aspectos:
z Ao tempo (a lei penal não tem eficácia permanen-
te; entra em vigor em determinado momento e não
é eterna); 345
 z Ao espaço (não vige em tudo o mundo; não é
universal);
z Às funções exercidas por certas e determinadas
pessoas (muito embora o ordenamento jurídico
afirme que todos são iguais perante a lei, existem
determinadas funções que concedem prerrogati-
vas a determinadas pessoas frente à aplicação da
lei penal, como, por exemplo, os parlamentares,
conforme veremos mais adiante).
Assim sendo, nossos próximos passos serão estu-
dar a eficácia da lei penal no tempo e no espaço. Nas
próximas páginas, conheceremos os princípios que
regem a aplicação da lei penal nestas duas dimen-
sões: quanto ao lugar (espaço), veremos que se aplica
o princípio da ubiquidade, e, em relação ao tempo, o
princípio da atividade.
Lembre-se do mnemônico L. U. T. A. (Lugar, Ubi-
quidade, Tempo, Atividade).
Eficácia da Lei Penal no Tempo
Uma lei penal ingressa no ordenamento jurídico
quando o seu processo legislativo é completo e perfei-
to, e assim passa a vigorar até que, então, outra norma,
de igual natureza, a revogue. Em outras palavras, a lei
penal nasce (é sancionada, promulgada e publicada),
tem seu tempo de vida (vigência) e morre (é revogada).
A revogação de uma lei pode ser expressa (quan-
do lei posterior textualmente afirma que a lei ante-
rior não mais produz efeitos) ou tácita (quando não
há revogação expressa, mas a nova lei é incompatível
com a anterior ou regula totalmente a matéria que
constava na lei mais antiga).
Podemos falar ainda em revogação parcial ou
global. A revogação parcial dá-se quando parte dos
dispositivos deixam de ser aplicáveis. Já a revogação
global ocorre quando a lei regula a matéria em sua
totalidade ou a lei penal passa a não ser mais aplicável
de modo algum.
z Regra Geral
A regra geral é que a lei regula todas as situações
ocorridas entre a sua entrada em vigor e sua revoga-
ção (tempus regit actum). Esse fenômeno jurídico é
chamado de atividade.
Cabe salientar ainda que a regra geral decorre dos
princípios da legalidade e da anterioridade, ou seja, a
lei penal somente será aplicada quando já era vigen-
te antes do cometimento do crime, e ainda é vigente
quando ocorrer o julgamento do fato. É o que define o
art. 1º, do Código Penal:
Art. 1º Não há crime sem lei anterior que o defina.
Não há pena sem prévia cominação legal.
Se, excepcionalmente, a lei regula situações fora
de seu período de vigência, teremos o fenômeno da
extratividade.
z Extratividade da lei penal
A extratividade dá-se de duas formas: quando a
lei regula situações ocorridas antes de sua vigên-
cia (passado), neste caso, chamamos a extratividade
de retroatividade; e quando, por outro lado, a lei se
aplica mesmo depois de cessada sua vigência (futu-
346 ro), teremos a ultratividade.
Importante: A regra é a atividade da lei penal, ou
seja, sua aplicação se dá somente durante seu período
de vigência. Como exceção, temos a extratividade da
lei penal mais benéfica, ou seja, sua aplicação é para
regular situações passadas (retroatividade) ou futu-
ras (ultratividade)
z Retroatividade
Observe o art. 2º, do Código Penal:
Art. 2º Ninguém pode ser punido por fato que
lei posterior deixa de considerar crime, cessan-
do em virtude dela a execução e os efeitos penais da
sentença condenatória.
Parágrafo único. A lei posterior, que de qualquer
modo favorecer o agente, aplica-se aos fatos
anteriores, ainda que decididos por sentença
condenatória transitada em julgado.
O art. 2º refere-se apenas à retroatividade, uma vez
que está analisando a aplicação da lei penal tomando por
base a data do fato delituoso. Assim, temos duas situações:
z Ou se aplica a regra do tempus regit actum, se for
mais benéfico;
z Ou se aplica a lei posterior (aquela que entra em
vigor após outra) se esta for mais benigna (retroa-
tividade). A lei posterior mais benéfica é chamada
também de lex mitior.
Deste modo, em casos de edição de lei nova que seja
mais benéfica ao acusado, esta deverá retroagir, de modo
que alcance os fatos praticados antes da sua vigência.
Observe as duas situações no fluxograma a seguir:
RETROATIVIDADE BENÉFICA
Nova lei em
Fato Sentença
vigor
LEI “A”
LEI “B”
Se esta for mais bené-
Se esta for mais favo-
fica, adota-se a regra
rável, usa-se Retroati-
da Atividade
(tempus regit actum)
vidade Benéfica
Vejamos um exemplo para melhor fixar o expos-
to anteriormente: imagine que um indivíduo pratica
um fato delituoso em 10 de fevereiro de 2021. Naquela
data, encontra-se em vigor a Lei “A”, que prevê a pena
mínima de 4 anos de reclusão para o crime. No entan-
to, em 10 de março do mesmo ano, entra em vigor a
Lei “B”, que comina a pena mínima de 2 anos de reclu-
são para o mesmo delito.
Qual delas deve o juiz utilizar ao proferir a senten-
ça? Neste caso, o magistrado deve aplicar a Lei “B”,
por ser mais favorável ao réu (a Lei “B”, embora não
estivesse em vigor na data do fato, volta no tempo,
retroagindo para beneficiar o agente).
Observe que, no exemplo dado, a lei posterior
(Lei “B” é mais favorável ao agente). No entanto, a lei
posterior pode entrar em conflito com a anterior de
maneiras diferentes, gerando situações diversas.
 Para solucionar cada uma delas, o CP aponta algu-
mas regras que são aplicadas conjuntamente com os
princípios constitucionais que vimos anteriormente.
São quatro diferentes situações:
z Abolitio criminis ou Novatio Legis ou Lei
supressiva de incriminações
A abolitio criminis é uma lei nova que revoga a
norma incriminadora e torna o fato antes criminoso,
um fato atípico. Esse instituto encontra previsão no
art. 2º, do CP, nos termos: “ninguém pode ser punido
por fato que lei posterior deixa de considerar crime”.
A abolitio criminis alcança os fatos praticados com
ou sem julgamento final, podendo ocorrer: curso do
processo, no curso da execução da pena e após cum-
prida a pena. Na hipótese de ocorrer no curso do pro-
cesso ou na execução da pena, estes deverão cessar,
tendo em vista que o fato deixou de ser considerado
criminoso. Já no caso de ocorrer após o cumprimento
da pena, os efeitos que da pena decorram deverão ser
cessados (não caracterizará reincidência e maus ante-
cedentes, por exemplo).
Cabe destacar, ainda, que somente os efeitos penais
da sentença condenatória serão atingidos, ou seja, não
cessam os efeitos civis e administrativos (quanto aos
efeitos, veremos mais adiante quando tratarmos de
efeitos da condenação.)
„ Consequências da abolitio criminis: por for-
ça da retroatividade (inciso XL, art. 5º, CF, e
caput do art. 2º, CP), aplica-se a lei nova. Ocorre
a extinção da punibilidade (é, pois, causa extin-
tiva da punibilidade, conforme o inciso III, art.
107, CP). Os agentes que estiverem sendo pro-
cessados terão seus processos extintos, já os
que ainda não tiverem sido denunciados terão
seus inquéritos trancados.
Dica
Para que haja a abolitio criminis, é necessário
que ocorra a revogação total do tipo formal e a
supressão material do fato criminoso. A condu-
ta típica não pode mais existir no ordenamento
jurídico.
Atenção: Não confunda abolitio criminis com o
princípio da continuidade normativa-típica. Nes-
te, após a revogação do tipo penal, ocorre um
deslocamento do crime para outro dispositivo.
Como exemplo do princípio da continuidade nor-
mativa-típica, podemos citar o antigo crime do
art. 214, do CP (crime de atentado violento ao
pudor), que teve sua conduta realocada para o
art. 213, do CP (crime de estupro). Neste caso,
não ocorreu a descriminalização da conduta,
apenas um deslocamento do tipo penal.
Existe também a possibilidade de que a descrimi-
nalização de uma conduta penal seja de modo transi-
tório, é a chamada abolitio criminis temporalis.
Esta hipótese teve destaque com a Lei nº 10.826,
de 2003 (Estatuto do Desarmamento), que autorizou
a extinção da punibilidade para os crimes de posse e
porte ilegal de arma de fogo, para aqueles que rea-
lizassem a entrega voluntária das armas dentro dos
prazos estabelecidos na lei. É o que dispõe o art. 32, do
Estatuto: “Os possuidores e proprietários de arma de
fogo poderão entregá-la […] e, presumindo-se de boa-fé,
serão indenizados […], ficando extinta a punibilidade
de eventual posse irregular da referida arma.”
„ Novatio legis in mellius: é a lei nova (nova-
tio legis) que, sem excluir a incriminação, ou
seja, sem constituir abolitio criminis, é mais
favorável ao agente (in mellius). Por exem-
plo, quando comina pena mais branda, inclui
atenuantes, permite a obtenção de benefícios
como a sursis e o livramento condicional, entre
outros. De acordo com o inciso XL, art. 5º, CF, e
caput do art. 2º, CP, retroage para favorecer o
agente, aplicando-se aos fatos anteriores “ain-
da que decididos por sentença condenatória
transitada em julgado”. A lei mais benéfica
recebe o nome de lex mitor;
„ Novatio legis in pejus: Ocorre quando a lei
posterior, sem criar novo tipo incriminador, de
qualquer modo agrava a situação do agente (in
pejus). Por exemplo, aumenta a pena, ou impõe
uma forma de execução mais severa (hipoteti-
camente instituindo o mesmo rigor inicial da
reclusão ao cumprimento dos crimes apenados
com detenção).
Nesta hipótese, a lei melhor (lex mitior) passa a ser
a lei anterior. A lei mais severa recebe o nome de lex
gravior (lei mais grave). Tem como consequências: em
relação à lei nova, aplica-se os princípios da irretroa-
tividade da lei mais severa. Quanto à lei antiga, mais
benéfica, aplica-se a ultratividade;
„ Novatio legis incriminadora: dá-se quando
a lei nova cria um tipo incriminador, conside-
rando infração uma conduta considerada irre-
levante pela lei anterior. Por exemplo, a Lei nº
10.224, de 2001, introduziu no Código Penal o
art. 216-A, e criou o tipo de assédio sexual no
ordenamento jurídico brasileiro. Tem como
consequências: a nova lei gravosa é irretroati-
va (art. 1º, CP).
z Ultratividade
Veja que o texto do Código Penal não menciona a
ultratividade, ou seja, a possibilidade de o juiz apli-
car uma lei já revogada. No entanto, essa aplicação
pode ocorrer na sentença, se esta for mais benéfica e
vigente à época do fato criminoso.
Veja o seguinte exemplo: em 10 de fevereiro de
DIREITO PENAL
2021, encontra-se em vigor a Lei “A”, que prevê a pena
mínima de 2 anos de reclusão para determinado cri-
me; em 10 de março do mesmo ano, entra em vigor a
Lei “B”, que comina a pena mínima de 4 anos de reclu-
são para o mesmo delito. Em 10 de agosto, ao senten-
ciar, o juiz deve utilizar a Lei “A”, já revogada, pois,
por se tratar de lei mais benéfica, torna-se ultrativa.
Observe tal fenômeno no fluxograma a seguir: 347

10/02/2021 Prática do fato 10/03/2021 Sentença 10/08
Lei “A” Lei “B” Aplica-se a lei “A” por
Pena: 2 anos Pena: 4 anos ser mais benéfica
De quem é a competência para aplicar a lei poste-
rior favorável? Antes de o juiz proferir a sentença, não
há dificuldade: cabe ao juiz de 1º grau sua aplicação;
em grau de recurso, a competência é do Tribunal; e se
já transitada em julgado a sentença, a competência é
do juiz da execução penal, de acordo com o inciso I,
art. 66, da Lei de Execução Penal (LEP). Este é o posi-
cionamento majoritário da doutrina e jurisprudência
(Súmula 611, do STF).
Todas as situações que vimos acima podem ser
resolvidas pela seguinte regra: A Lei só retroage
para beneficiar o sujeito. No entanto, como saber
qual das leis em conflito é a mais favorável ao agente?
Para avaliar a mais benéfica, o juiz deve sempre apre-
ciar o caso concreto sob a eficácia de cada uma das
leis em conflito, comparando o resultado: o que mais
favorecer o agente deve prevalecer.
TEMPO DO CRIME
Como vimos anteriormente, logo em seus primei-
ros artigos, o Código Penal se preocupa em tratar da
aplicação da lei penal no tempo. Mas qual a importân-
cia de se conhecer o tempo do crime?
Determinar o tempo do crime é essencial, em
primeiro lugar, para saber qual lei será aplicada
no caso concreto. Da mesma forma, é imprescindí-
vel para verificar a imputabilidade do agente (que
pode ser menor de 18 no momento da conduta), fixar
as circunstâncias do tipo penal, verificar a prescri-
ção, dentre outros aspectos.
Existem três teorias que podem ser consideradas
para se determinar o tempo do crime:
TEORIA DA Considera-se praticado o crime no momento
ATIVIDADE da conduta
TEORIA DO Considera-se praticado o crime no momento
RESULTADO do resultado
Considera-se praticado o crime tanto no
TEORIA MISTA OU
momento da conduta quanto no momento
DA UBIQUIDADE
do resultado
O Direito Penal brasileiro adotou, em relação
ao tempo do crime, a teoria da Atividade, por isso,
considera-se praticado o crime no momento da
conduta (ação ou omissão), ainda que outro seja o
momento do resultado (art. 4º, CP).
Art. 4º Considera-se praticado o crime no momen-
to da ação ou omissão, ainda que outro seja o
momento do resultado.
Ilustrando: imagine que determinada pessoa, nas-
cida em 20 de março de 2000, tenha entrado em dis-
cussão com seu nefasto e realizado disparos de arma
de fogo contra ele no dia 19 de março de 2018, vin-
348 do a vítima a ser hospitalizada e falecer no dia 21 de
março de 2018 em razão dos ferimentos. Neste caso,
tendo em vista que o CP adota a teoria da atividade,
o tempo do crime será determinado no instante da
ação (momento dos tiros) e não no momento do resul-
tado. Tendo isso em vista, como o agente era, à época
da ação, menor de 18 anos, ainda que a vítima mor-
ra depois do atirador ter completado a maioridade
penal, ele não poderá responder criminalmente pelo
ato, e sim responderá pela prática de ato infracional.
Veja o esquema a seguir, como exemplo:
Considera-se
praticado o
crime no tempo
da conduta
(Teoria da
Atividade, Art.
4º)
Conduta Resultado
Prática do fato Vítima Maioridade do Morte da vítima
(ação) Hospitalizada autor 21/03/2018
19/03/2018 20/03/2018
Importante!
A teoria adotada pelo CP, em relação ao tempo
do crime, é a teoria da atividade. Leva-se em con-
ta, pois, o momento da conduta (ação ou omis-
são), pouco importando o instante do resultado.
É na data da conduta, portanto, que:
z Se verifica a imputabilidade penal: no nosso
exemplo, o fato de ser o autor, maior ou menor de
18 anos;
z Se fixam as circunstâncias do crime: qualifica-
doras, causas de aumento ou diminuição de pena,
agravantes ou atenuantes (como, por exemplo, ser
a vítima criança ou maior de 60 anos, que contam
como agravantes; ou ser o autor menor de 21 anos,
o que vai servir como atenuante).
Tempo do Crime nas Infrações Permanentes e
Continuadas
Nestes casos, será aplicada regra especial, que
consta na Súmula 711, do STF.
Súmula 711 (STF) A lei penal mais grave apli-
ca-se ao crime continuado ou ao crime perma-
nente, se a sua vigência é anterior à cessação
da continuidade ou da permanência.
Crime permanente é aquele cuja consumação se
prolonga no tempo pela vontade do sujeito ativo, como
ocorre no caso de um sequestro. Neste caso, é considera-
do tempo do crime todo o período em que se desenrolar
a atividade criminosa. Assim sendo, se um sequestrador,
menor de 18 anos quando do início da prática do crime,
atinge a maioridade ainda com o delito em curso, é con-
siderado imputável para os fins penais.
Por sua vez, crime continuado é uma ficção jurí-
dica criada para beneficiar o réu, prevista no art. 71,
do CP, e será estudado mais adiante. Por enquanto,
basta saber que o crime continuado ocorre quando o
agente pratica dois ou mais crimes da mesma espé-
cie, mediante duas ou mais condutas, sendo que, pelas
condições de tempo, lugar, modo de execução, são
tidos uns como continuação dos outros.
Por exemplo, um empregado de uma loja de fer-
ramentas, visando subtrair um kit de ferramentas do
estabelecimento, resolve furtar uma ferramenta por
dia, até ter em suas mãos o kit completo. Sessenta dias
depois, o sujeito vai conseguir completar o conjunto e
vai ter cometido 60 furtos.
Não fosse a regra benéfica do art. 71, do CP, a pena
mínima neste caso somaria 120 anos de reclusão.
Reconhecendo-se a ocorrência de crime continuado,
ocorrerá a chamada exasperação: no nosso exemplo
específico, será aplicada ao agente a pena de um só
dos furtos aumentadas de 1/6 até 2/3. No entanto, não
nos interessa, neste momento, ingressar no tema do
crime continuado, basta-nos apenas a noção do fenô-
meno para que possamos discutir a questão do tempo
do crime quando de sua ocorrência.
Assim sendo, temos que a mesma regra aplicá-
vel ao crime permanente (Súmula 711, do STF) deve
ser aplicada ao crime continuado, com uma ressalva
quanto às condutas praticadas pelos menores de 18
anos, por força do art. 228, da CF, que determina sua
inimputabilidade: na hipótese de um sujeito cometer
quatro furtos, possuindo 17 anos quando do come-
timento dos dois primeiros, e já 18, no momento da
prática dos dois últimos, somente estes dois é que ser-
virão para constituir o crime continuado.
LEI PENAL NO ESPAÇO
Ao estudar, nos arts. 5º a 8º, do CP, a aplicação da
lei penal no espaço, vamos tratar do lugar de inci-
dência da legislação penal brasileira, ou seja, onde ela
é aplicada. Não veremos, portanto, neste momento,
regras de competência, que se encontram nos arts. 70
e seguintes, do Código de Processo Penal (CPP).
Territorialidade
O princípio adotado para tratar do âmbito da apli-
cação da lei penal brasileira é o princípio da Terri-
torialidade, que se encontra disposto no art. 5º, do CP:
Art. 5º Aplica-se a lei brasileira, sem prejuízo de
convenções, tratados e regras de direito internacio-
nal, ao crime cometido no território nacional.
O princípio da territorialidade significa que a lei
penal de um país só é aplicável no território do Estado
que a editou, sem se preocupar com a nacionalidade
do sujeito ativo (autor) ou passivo (vítima).
O princípio da territorialidade pode se dar de duas
formas:
z De forma absoluta (princípio da territorialidade
absoluta), quando somente a lei penal do país é
aplicável aos crimes cometidos em seu território
nacional;
z De forma temperada, relativizada ou mitigada
(princípio da territorialidade temperada) quan-
do a lei penal nacional é aplicada via de regra ao
crime cometido no território nacional, mas, excep-
cionalmente, por força de tratados e convenções
internacionais, a lei estrangeira é aplicável a deli-
tos praticados em território nacional.
Como regra, o Brasil adota o princípio da territo-
rialidade temperada e 4 outros princípios como exce-
ção. Vejamos tais princípios:
z Real, de proteção ou da defesa: inciso I, § 3º, art.
7º, do CP (exceção: extraterritorialidade). A lei
penal leva em conta a nacionalidade do bem jurí-
dico lesado pelo delito, sem se importar com local
de sua prática ou da nacionalidade do sujeito ativo;
z Justiça penal universal ou princípio universal
ou da universalidade da justiça cosmopolita,
ou da jurisdição mundial ou da repressão uni-
versal ou da universalidade do direito de punir:
alínea “a”, inciso II, art. 7º (exceção: extraterrito-
rialidade). Cada Estado tem o poder de punir qual-
quer crime, independentemente da nacionalidade
do autor ou da vítima ou, ainda, do local da sua
prática. Basta que o criminoso esteja dentro do ter-
ritório do país;
z Nacionalidade ativa ou princípio da perso-
nalidade: alínea “b”, inciso II, art. 7º (exceção:
extraterritorialidade). Segundo o princípio da
nacionalidade, a lei penal do Estado se aplica a
seus cidadãos onde quer que se encontrem. O Bra-
sil adota a nacionalidade ativa, que impõe a apli-
cação da lei nacional ao cidadão que comete crime
no estrangeiro não importando a nacionalidade da
vítima;
z Representação ou pavilhão ou bandeira: alí-
nea “c”, inciso II, art. 7º (exceção: extraterritoria-
lidade). Ficam sujeitos à lei do Brasil os delitos
cometidos em aeronaves e embarcações privadas,
quando ocorridos no estrangeiro e não forem jul-
gados por eles.
Território Nacional
O texto do art. 5º fala em território. O território que
nos interessa é o território jurídico, ou seja, o espaço
em que o Estado exerce sua soberania, portanto, o
território nacional. Ele é composto pelas seguintes
partes:
z O solo;
z O subsolo;
z O espaço aéreo correspondente;
z Os cursos d’água internos (rios, lagos, mares
interiores);
z O mar territorial, assim entendido como a faixa
de mar exterior que compreende as 12 milhas
marítimas medidas a partir da linha do baixa-mar
do litoral continental e insular brasileiro, de acor-
do com as referências contidas nas cartas náuticas
brasileiras (art. 1º, da Lei nº 8.617, de 1993).
Em relação aos rios internacionais que constituem
limites entre dois países, normalmente existe tratado
DIREITO PENAL
sobre o tema que ou determina que a divisa se encon-
tra na linha mediana do leito do rio ou que a divisa
acompanhe a linha de maior profundidade da cor-
rente. Se o rio não for divisa, mas sucessivo, como o
Amazonas, é indiviso, e cada Estado exerce soberania
sobre ele.
No caso dos lagos, salvo acordo em contrário, o
limite é fixado pela linha da meia distância entre as
margens do lago ou lagoa, que separa dois ou mais
Estados. 349
 Por se relacionarem aos assuntos que estamos
vendo, vale a pena estudar as hipóteses de não inci-
dência da lei a fatos cometidos no Brasil:
z As imunidades diplomáticas;
z As imunidades parlamentares;
z A inviolabilidade do advogado.
Esses assuntos são tratados em Direito Constitucio-
nal, Direito Processual Penal e no estudo do Estatuto
da Ordem dos Advogados do Brasil.
Território por Extensão
Art. 5º […]
§ 1º Para os efeitos penais, consideram-se como
extensão do território nacional as embarcações e
aeronaves brasileiras, de natureza pública ou a ser-
viço do governo brasileiro onde quer que se encon-
trem, bem como as aeronaves e as embarcações
brasileiras, mercantes ou de propriedade privada,
que se achem, respectivamente, no espaço aéreo
correspondente ou em alto-mar.
De acordo com o § 1º, do art. 5º, do Código Penal,
para fins penais, são consideradas território por
extensão:
z As embarcações e aeronaves brasileiras, de
natureza pública ou a serviço do governo brasilei-
ro onde quer que se encontrem;
z As aeronaves e as embarcações brasileiras, mer-
cantes ou de propriedade privada, que se achem,
respectivamente, no espaço aéreo corresponden-
te ou em alto-mar.
As embaixadas são consideradas território do país
em que estejam localizadas, ou seja, as embaixadas
de outros países que estejam sediadas no Brasil são
consideradas território brasileiro — salvo a incidên-
cia de convenção, tratado ou regra de direito interna-
cional (crimes praticados por agentes diplomáticos
estrangeiros nestes locais, por exemplo, não se sujei-
tam à aplicação da lei penal brasileira). Deste modo,
as embaixadas do Brasil que se situam em território
estrangeiro não são consideradas território brasileiro
por extensão.
LUGAR DO CRIME
O CP trata do lugar do crime no art. 6º:
Art. 6º Considera-se praticado o crime no lugar
em que ocorreu a ação ou omissão, no todo ou
em parte, bem como onde se produziu ou deve-
ria produzir-se o resultado.
Conforme já vimos antes, não se trata de fixar nor-
mas de competência (medida de jurisdição), uma vez
que tais normas são cuidadas pelos arts. 70 e seguin-
tes do CPP. O disposto no art. 6º, do CP, destina-se aos
chamados crimes à distância, isto é, aqueles delitos
em que a ação ou a omissão ocorre em um país e o
resultado, em outro. Em relação ao local do crime, o
CP adota o Princípio da Ubiquidade.
350
Dica
As bancas examinadoras gostam muito de con-
fundir as teorias adotadas quanto ao tempo e
lugar do crime. Como vimos anteriormente, o CP
adota a teoria da atividade para definir o tempo
do crime, e a teoria da ubiquidade para definir
o local do crime. Deste modo, para facilitar seu
estudo, formamos o mnemônico LUTA:
Lugar
Ubiquidade
Tempo
Atividade
Vamos exemplificar: na divisa Brasil-Paraguai, um
cidadão brasileiro, que se encontra em Foz do Igua-
çu, atira em uma pessoa, que se encontra no Paraguai,
vindo esta a falecer. Ou ainda, um indivíduo envia
uma carta-bomba do Chile para o Brasil, que ao ser
aberta em São Paulo, mata a vítima. Quem vai punir
os autores?
Para solucionar tais situações, existem três teorias:
a Extraterritorialidade Condicionada, a Incondiciona-
da e a Pena cumprida no estrangeiro.
Extraterritorialidade da Lei Penal
Extraterritorialidade é a aplicação da lei brasilei-
ra aos crimes cometidos fora do Brasil. Sua sistema-
tização se encontra nos arts. 7º e 8º, do CP. Vejamos
neste momento a disposição na íntegra do art. 7º:
Art. 7º Ficam sujeitos à lei brasileira, embora
cometidos no estrangeiro:
I - os crimes:
a) contra a vida ou a liberdade do Presidente da
República;
b) contra o patrimônio ou a fé pública da União, do
Distrito Federal, de Estado, de Território, de Muni-
cípio, de empresa pública, sociedade de economia
mista, autarquia ou fundação instituída pelo Poder
Público;
c) contra a administração pública, por quem está a
seu serviço;
d) de genocídio, quando o agente for brasileiro ou
domiciliado no Brasil;
II - os crimes:
a) que, por tratado ou convenção, o Brasil se obri-
gou a reprimir;
b) praticados por brasileiro;
c) praticados em aeronaves ou embarcações bra-
sileiras, mercantes ou de propriedade privada,
quando em território estrangeiro e aí não sejam
julgados.
§ 1º Nos casos do inciso I, o agente é punido segun-
do a lei brasileira, ainda que absolvido ou condena-
do no estrangeiro.
§ 2º Nos casos do inciso II, a aplicação da lei brasi-
leira depende do concurso das seguintes condições:
a) entrar o agente no território nacional;
b) ser o fato punível também no país em que foi
praticado;
c) estar o crime incluído entre aqueles pelos quais a
lei brasileira autoriza a extradição;
d) não ter sido o agente absolvido no estrangeiro ou
não ter aí cumprido a pena;
e) não ter sido o agente perdoado no estrangeiro
ou, por outro motivo, não estar extinta a punibili-
dade, segundo a lei mais favorável.
 § 3º A lei brasileira aplica-se também ao crime
cometido por estrangeiro contra brasileiro fora do
Brasil, se, reunidas as condições previstas no pará-
grafo anterior:
a) não foi pedida ou foi negada a extradição;
b) houve requisição do Ministro da Justiça.
Tal fenômeno se justifica por dois motivos:
z Para proteger certos bens jurídicos (como, por
exemplo, o patrimônio público);
z Para impedir que certos delitos fiquem sem res-
posta da lei penal. Não se aplica a extraterrito-
rialidade a todas as infrações penais (crimes e
contravenções): de acordo com o art. 2º, da Lei
de Contravenções Penais, não se aplica a lei
brasileira às contravenções ocorridas fora do
território nacional. Ou seja, não há extraterrito-
rialidade de contravenção.
Dica
O art. 7º, do Código Penal, aponta somente os
crimes e não as infrações penais, logo, não se
aplica às contravenções penais.
A aplicação da lei brasileira no estrangeiro pode
se dar sem que seja necessária qualquer condi-
ção, recebendo o nome de extraterritorialidade
incondicionada:
z Hipóteses do inciso I, art. 7, do CP:
Art. 7º Ficam sujeitos à lei brasileira, embora
cometidos no estrangeiro
I - os crimes:
a) contra a vida ou a liberdade do Presidente da
República;
b) contra o patrimônio ou a fé pública da União,
do Distrito Federal, de Estado, de Território, de
Município, de empresa pública, sociedade de eco-
nomia mista, autarquia ou fundação instituída pelo
Poder Público;
c) contra a administração pública, por quem
está a seu serviço;
d) de genocídio, quando o agente for brasileiro ou
domiciliado no Brasil;
Nestes casos, aplica-se a lei penal brasileira ainda
que o crime tenha sido julgado no estrangeiro e
independentemente de o agente entrar no Brasil.
Se preenchidas certas condições indicadas na lei,
teremos a extraterritorialidade condicionada:
z Hipóteses do inciso II, art. 7, do CP:
„ Alíneas “a” e “b”, inciso II, art. 7º + requisitos
do § 2º, art. 7º;
„ Alínea “c”, inciso II, art. 7º, do CP + requisitos do
§ 2º, art. 7º, + alínea “c”, inciso II, art. 7º, in fine
(não ter sido julgado no estrangeiro);
„ § 3º, art. 7º, do CP + requisitos do § 2º, art.
7º+ requisitos do § 3º (não ter sido pedida ou
ter sido negada a extradição) + requisição do
Ministro da Justiça.
CRIME
CONCEITO E TEORIAS DO CRIME
Nomenclatura
A doutrina brasileira utiliza o termo infração de
forma genérica, para englobar os crimes ou delitos e
as contravenções.
O Código Penal não utiliza em seu texto a expres-
são “delito”, optando por utilizar as expressões infra-
ção, crime e contravenção, sendo que estas duas
últimas estão incluídas na primeira.
No Código de Processo Penal há certa confusão:
algumas vezes usa-se o termo infração, de forma
genérica, incluindo os crimes (ou delitos) e as contra-
venções (veja, por exemplo, os arts. 70, 72, 74, 76, 77
etc.). Em outras situações, emprega a expressão deli-
tos como sinônimo de Infração (por exemplo, confor-
me consta nos arts. 301 e 302, CPP).
Para os fins do nosso estudo temos, então que
Infração Penal pode significar crime (ou delito) e
contravenção penal.
As diferenças entre crime e contravenção serão
vistas mais adiante.
Conceito de Crime
O conceito de crime não é natural e sim algo arti-
ficial, criado pelo legislador tendo em vista os interes-
ses da sociedade. Mas o que é crime?
Podemos responder essa pergunta de três formas
diferentes, olhando para o crime sob diferentes aspec-
tos: material, formal e analítico.
Veremos o conceito de crime de acordo com cada
um desses pontos de vista:
z Aspecto material: é o juízo, a visão que a socie-
dade tem sobre o que pode e deve ser proibido
por meio da aplicação de sanção penal. Sob esse
aspecto, o conceito material de crime consiste
na conduta que ofende um bem juridicamen-
te tutelado (bem juridicamente considerado
essencial para a existência da própria sociedade e
manutenção da paz social);
z Aspecto formal: é a concepção sob a ótica do direi-
to. Assim, o conceito formal de crime constitui
uma conduta proibida por lei, que se realizada,
resulta na aplicação de uma pena. Considera-se
crime, dessa forma, o que o legislador apontar
como tal;
z Por fim, o conceito que interessa aos nossos estu-
dos: sob o aspecto analítico, procura-se apontar,
estabelecer os elementos estruturais do crime.
Vejamos:
Conceito Analítico de Crime
DIREITO PENAL
Do ponto de vista analítico, diferentes doutrinado-
res enxergam o crime de formas diferentes. Existem
várias correntes, mas as principais são duas:
z A que entende que o crime é Fato Típico + Antijurí-
dico (concepção bipartida), sendo a culpabilidade
pressuposto de aplicação da pena (entre eles René
Ariel Dotti, Fernando Capez, Damásio de Jesus,
Julio Fabrini Mirabete, Cleber Masson); 351
 z A que concebe o crime como um Fato Típico+
Antijurídico + Culpável (concepção tripartida
ou tripartite) e que é majoritária tanto no Brasil
quanto no exterior. Entre seus adeptos estão tanto
aqueles que adotam a teoria da conduta finalista
(como Heleno Fragoso, Eugenio Raúl Zaffaroni,
Luiz Regis Prado, Rogério Greco, entre outros) ou
causalista (Nélson Hungria, Frederico Marques,
Aníbal Bruno e Magalhães Noronha).
Diferença entre Crime e Contravenção
Antes de prosseguir com o estudo do crime, é inte-
ressante fazer a distinção entre crime e contravenção
penal (também chamada de crime anão, delito Lilipu-
tiano, crime vagabundo ou delitti nani).
Existem países que utilizam a classificação tripar-
tida de infrações penais: delitos, crimes e contraven-
ções. O Brasil adota, como já vimos, a classificação
bipartida, que divide as infrações entre crimes (ou
delitos) e contravenções.
Não existe um dado único que faça a distinção
entre os dois tipos de infração penal. Tanto os crimes
quanto as contravenções configuram comportamen-
tos que violam mandamentos legais que possuem
como sanção a aplicação de uma pena. A grande dis-
tinção é a maior ou menor gravidade com que a lei vê
tais condutas.
No entanto, existem outros elementos que ajudam
na distinção.
Em relação às penas: os crimes são punidos com
penas privativas de liberdade (reclusão ou detenção),
restritivas de direitos e multa; já as contravenções são
punidas com prisão simples e/ou multa.
Com relação ao elemento subjetivo: no crime é o
dolo ou a culpa; na contravenção é a voluntariedade.
Por último, é possível a tentativa nos crimes,
enquanto ela é incabível nas contravenções.
Sistemas Penais
O conceito analítico de crime, que é o que nos inte-
ressa no presente estudo, apresenta várias concepções
diferentes sobre sua estrutura, elementos e maneira
como esses elementos interagem entre si.
Dentre essas diferentes teorias, o Código Penal
adotou a teoria finalista, de modo que, conforme
veremos a seguir, é imprescindível a presença do
dolo ou da culpa a fim de que se configure uma
conduta penalmente relevante.
Concebida nos anos 1930 por Hans Welzel, um
alemão jurista e filósofo do direito, foi adotada no
Brasil por doutrinadores como Damásio E. De Jesus,
Júlio Fabrinni Mirabete e Miguel Reale Júnior, dentre
outros penalistas.
Para a teoria finalista, também chamada de “teo-
ria final”, “finalismo penal”, “teoria finalista da ação”
ou, ainda, “teoria da ação finalista”, o crime é fato
típico (seus elementos são: conduta, dolosa ou cul-
posa; resultado naturalístico; relação de causalidade
ou nexo causal; e tipicidade), ilícito (antijurídico) e
culpável (imputabilidade; exigibilidade de conduta
diversa e potencial consciência da ilicitude).
Fator importante a ser lembrado quando se fala nes-
ta teoria é que o dolo e a culpa integram o fato típico.
352
Assim, segundo a teoria finalista, o conceito analí-
tico de crime é composto pelos seguintes elementos:
z Fato Típico
„ Conduta;
„ Resultado;
„ Nexo causal;
„ Tipicidade.
z Antijurídico (ou ilícito)
„ Contrariedade ao ordenamento jurídico.
z Culpabilidade: Juízo de reprobabilidade formado
pela:
„ Imputabilidade;
„ Exigibilidade de conduta diversa;
„ Potencial consciência da ilicitude.
Estudaremos agora os elementos do crime, de for-
ma separada, assim como suas causas de exclusão.
CLASSIFICAÇÃO DOS CRIMES
Qualificação é o nome que se dá ao fato ou a infra-
ção, seja pela doutrina ou pela lei. Assim, temos:
z É o nome que a lei dá (nomen juris). Por exemplo,
“ofender a integridade corporal ou a saúde de outrem”
é chamada pelo art. 129, CP, de “lesão corporal”;
z São os nomes dados pela doutrina aos fatos crimi-
nosos. Por exemplo: crime de mera conduta, crime
permanente, crime próprio etc.);
z É o nome dado à modalidade a que o fato pertence:
crime ou contravenção. Por exemplo, “homicídio” é
crime, enquanto o “jogo do bicho” é contravenção.
A classificação doutrinária dos crimes serve para
facilitar o estudo e o entendimento dos tipos penais
incriminadores. No entanto, existem muitos nomes,
ficando difícil fazer uma classificação definitiva, uma
vez que os estudiosos do Direito Penal, ao sistematiza-
rem a matéria, acabam por criar novas nomenclaturas.
As principais são:
z Crimes Comuns e Especiais: São os definidos no
Direito Penal Comum; os especiais são os descri-
tos no Direito Penal Especial;
z Crimes Comuns (quanto ao agente) e Próprios:
Crime comum é aquele que pode ser praticado por
qualquer pessoa (furto, homicídio etc.). Crime pró-
prio é o que só pode ser cometido por um agente
com qualidades especiais (uma condição jurídica,
como ser funcionário público; de parentesco, como
mãe, filho; profissional, como médico; ou natural,
como no caso da gestante.
Dentro do contexto dos crimes próprios há uma
categoria chamada crimes de mão própria ou de
atuação pessoal, que são os que só podem ser cometi-
dos pelo agente em pessoa, de forma direta, como, por
exemplo, no caso de falso testemunho (a testemunha
não pode mentir por meio de outro sujeito). O crime de
mão própria admite participação, mas não coautoria;
z Crimes de Dano e de Perigo: Crime de dano é o que apenas se consuma quando ocorre a efetiva lesão ao bem
jurídico (como no homicídio, nas lesões corporais). Crime de perigo é o que se consuma com a mera possibili-
dade do dano (como, por exemplo, na rixa, art. 137, CP, e no incêndio, art. 250, CP).

Os crimes de perigo, por sua vez, subdividem-se em:

„ Crime de perigo presumido (ou abstrato) e crime de perigo concreto: No presumido ou abstrato o perigo
é presumido pela lei. Basta a ação ou omissão (exemplo, art. 135, CP; art. 306, CTB, e arts. 14 ao 16, do Esta-
tuto do Desarmamento). Já o concreto depende de prova efetiva de perigo (exemplo, no crime de exposição
ou abandono de recém-nascido, art. 134, CP);
„ Crime de perigo individual e crime de perigo comum (coletivo). Perigo individual é o que coloca em risco
de dano o bem jurídico de uma só pessoa ou de grupo determinado de pessoas (por exemplo, perigo de
contágio venéreo, art. 130, CP). Já no perigo comum ou coletivo o risco atinge um número indeterminado
de pessoas (como no delito de incêndio, art. 250, CP).

z Crimes Comissivos e Omissivos: Crime comissivo é aquele que implica em uma ação, um fazer do sujeito; já
o crime omissivo, caracteriza-se por um não-fazer.

Dividem-se nas seguintes modalidades:

„ Omissivos próprios ou puros: são os descritos por uma conduta negativa (conduta de não fazer). É uma
conduta tipificada que descreve um comportamento negativo no núcleo do tipo penal. Não é possível a ten-
tativa. Exemplos de crimes omissivos próprios: comete crimes omissivos puros aqueles que não prestam
assistência à pessoa ferida (omissão de socorro), comete crime também o funcionário que deixa de respon-
sabilizar seu subordinado quando este cometeu alguma infração no exercício do cargo (condescendência
criminosa);
„ Omissivos impróprios ou Comissivos por omissão: são os delitos de ação, praticado de forma excepcio-
nal por omissão (nos casos em que o agente tem o dever jurídico de impedir o resultado e não o faz — § 2º,
art. 13 CP).

Art. 13 […]
§ 2º A omissão é penalmente relevante quando o omitente devia e podia agir para evitar o resultado. O dever de agir
incumbe a quem:
a) tenha por lei obrigação de cuidado, proteção ou vigilância;
b) de outra forma, assumiu a responsabilidade de impedir o resultado;
c) com seu comportamento anterior, criou o risco da ocorrência do resultado.

„ Omissivos por comissão: trata-se de uma prática rara na doutrina brasileira. Os crimes omissivos por
comissão são aqueles em que um indivíduo age com o fim de impedir que alguém pratique um ato que
salvaria o bem jurídico, ou seja, causa dolosamente a omissão de terceiro.

z Crimes Instantâneos, Permanentes e Instantâneos de Efeitos Permanentes

„ Crime instantâneo é aquele que se consuma imediatamente, em momento determinado, sem prolonga-
mento (Ex.: furto);
„ Crime permanente é aquele no qual a consumação prolonga-se no tempo (Ex.: extorsão mediante
sequestro);
„ Crime instantâneo de efeitos permanentes é aquele em que a consumação também ocorre em momento
determinado, mas os efeitos da consumação têm efeitos duradouros (Ex.: homicídio, aborto).

Existe uma série de outras classificações, como crime continuado e delito putativo, por exemplo, que serão
vistas ao tratar de outros temas mais à frente.

DESISTÊNCIA VOLUNTÁRIA E ARREPENDIMENTO EFICAZ

A desistência voluntária e o arrependimento eficaz encontram-se previstos no art. 15, do CP.

Art. 15 O agente que, voluntariamente, desiste de prosseguir na execução ou impede que o resultado se
produza, só responde pelos atos já praticados.
DIREITO PENAL

A desistência voluntária é uma forma de tentativa inacabada e se configura quando o sujeito inicia o proces-
so executório, mas desiste voluntariamente de nele prosseguir, evitando a consumação. Neste caso, tem-se
uma conduta negativa, ou seja, o agente tem a possibilidade de prosseguir com a execução, mas, por vontade
própria, desiste e evita que o crime se consume.
Podemos citar o caso em que o sujeito ingressa na casa da vítima e, voluntariamente, desiste da subtração que
pretendia efetuar. Veja que, no caso do exemplo, se o sujeito desiste do furto pelo risco de ser surpreendido em fla-
grante diante do funcionamento do sistema de alarme, não se fala em desistência, mas sim em tentativa punível.
Já o arrependimento eficaz é uma forma de tentativa acabada e se dá após esgotado o processo executó-
rio imaginado, mas o sujeito resolve voluntariamente atuar para evitar, com sucesso, a consumação. 353
 Nos dois casos, conforme art. 15, do CP, a consequência é que o sujeito deve responder apenas pelos resultados
já produzidos.
Esses dois institutos são incompatíveis com os crimes culposos, pela sua própria natureza, salvo na culpa
imprópria.

ANTES DE ESGOTAR DEPOIS DE ESGOTAR

CONSEQUÊNCIA JURÍDICA
A EXECUÇÃO A EXECUÇÃO

Responde pela tentativa: pena do

MOTIVOS ALHEIOS À Tentativa imperfeita Tentativa perfeita ou
crime consumado reduzida de 1/3
VONTADE DO AGENTE ou inacabada acabada ou crime falho
(um terço) a 2/3 (dois terços)

MODIFICAÇÃO DA
Desistência Voluntária Arrependimento eficaz Só responde pelos atos já praticados
VONTADE DO AGENTE

ARREPENDIMENTO POSTERIOR

Já o arrependimento posterior é uma causa obrigatória de diminuição de pena para os crimes praticados
sem violência ou grave ameaça dolosa à pessoa, nos quais o prejuízo é reparado por ato voluntário do infrator até
o momento do recebimento da denúncia ou queixa.
O art. 16, do CP, estabelece redução de um a dois terços, e prevalece que a redução será tanto maior quando
mais célere a reparação.

Art. 16 Nos crimes cometidos sem violência ou grave ameaça à pessoa, reparado o dano ou restituída a coisa,
até o recebimento da denúncia ou da queixa, por ato voluntário do agente, a pena será reduzida de um a dois terços.

Casos Excepcionais de Arrependimento Posterior no Código Penal

A reparação do dano no crime de estelionato por meio de cheque, até o recebimento da denúncia, tem efeito
diverso.
No peculato culposo (§ 2º, art. 312, do CP), a reparação do dano até a sentença definitiva extingue a punibilida-
de e, se posterior, ainda reduz a pena em metade (§ 3º, art. 312, do CP).

DOLO E CULPA

Não importa a posição adotada, bipartite (Crime = Fato Típico + Antijurídico) ou tripartite (Crime = Fato Típico
+ Antijurídico + Culpável) o primeiro elemento (requisito, característica) do conceito analítico de crime é o fato
típico.
O fato típico possui 4 elementos:

z Conduta dolosa ou culposa;

z Nexo de causalidade (exceto nos crimes de mera conduta e nos formais);
z Resultado (salvo nos crimes de mera conduta);
z Tipicidade.

Dos 4 elementos do fato típico, 2 deles, a conduta e a tipicidade, são obrigatórios. Em alguns casos, não são
necessários o nexo de causalidade e o resultado.
No caso dos crimes materiais (como já vimos, que é aquele que descreve uma conduta + um resultado natu-
ralístico e, para que o crime ocorra, é preciso que aconteça o resultado descrito na norma), são necessários os 4
elementos para que se configure o crime, como, por exemplo, no caso do homicídio:

CONDUTA
Uma facada NEXO CAUSAL
(por exemplo) Relação RESULTADO
de causa e TIPICIDADE
Sendo crime
efeito entre a material, Adequação
facada (ação) requer o entre o fato
e o resultado resultado, no praticado e a
(morte) caso a morte previsão legal:
Art. 121, CP
(Matar alguém)

No entanto, em alguns casos, vão bastar apenas a conduta e a tipicidade. Isso ocorre nos crimes formais (que
dispensam a ocorrência do resultado, que é mero exaurimento; ou ainda, nem o preveem, fazendo com que seja
354 desnecessário verificar o nexo causal), como no exemplo a seguir:
 No dolo direito (ou imediato ou determinado)
CONDUTA existe a intenção do agente de ofender o bem jurídi-
Exigir que NEXO CAUSAL co. Exemplo: querendo a morte da vítima, o atirador
se assine Não é RESULTADO desfere um tiro fatal.
um contrato necessário TIPICIDADE Já no dolo indireto ou eventual, o sujeito assume
Não é
favorável ao necessário
autor, sob
Adequação o risco de produzir o resultado.
entre o fato A diferença relevante está entre o dolo direito e o
ameaça
praticado e a
previsão legal: eventual. Mas existem outras classificações de dolo,
Art. 158, CP sem muita utilidade. Dentre essas, cabe mencionar o
(Extorsão) dolo alternativo, que pode aparecer em algum enun-
ciado de questão.
Conduta Dolo alternativo configura-se quando o agente
age com indiferença, buscando um resultado ou outro
A conduta é toda ação ou omissão humana, cons- (não se trata de uma forma independente de dolo).
ciente e voluntária, dirigida a determinada finalidade. Exemplo de dolo alternativo é o do agente que encon-
tra uma carteira em um banco de praça e a leva para
A conduta pode se realizar:
casa, pouco se importando se alguém a esqueceu ali
ou é de alguém que se encontra brincado com o filho
z Por uma ação (um fazer, um comportamento
no parque que fica dentro da praça. Neste caso, pode
positivo);
ter praticado o crime de furto (art. 155, CP) ou de apro-
z Por uma omissão (um não fazer, uma abstenção).
priação de coisa achada (inciso II, art. 169, CP).
São elementos do dolo:
Existem várias teorias que tratam da definição
da conduta criminosa; é essencial conhecer a Teoria
z Consciência da conduta e do resultado;
Finalista da Conduta, elaborada por Hans Welzel e
z Consciência da relação causal objetiva entre a
sobre a qual já mencionamos. Para a teoria finalista,
conduta e o resultado;
adotada pelo CP, como vimos, a conduta precisa ser
z Vontade de realizar a conduta e de produzir o
ou dolosa ou culposa, ou seja, dolo e culpa, integram
resultado.
o Fato Típico (estão dentro da conduta, que é um de
seus elementos). Culpa
Mas o que são dolo e culpa?
Ainda dentro do estudo da conduta, vamos estabe- A culpa, por sua vez, não exige a intenção do agen-
lecer os conceitos de dolo e de culpa, essenciais para te de agredir a norma, mas ele acaba agindo de forma
o entendimento do próprio conceito de crime. Vamos, descuidada para com o bem jurídico.
em primeiro lugar, ao Código Penal verificar o que No crime culposo, o resultado ilícito não é deseja-
está disposto sobre o dolo e a culpa. do, mas é previsível e poderia ter sido evitado. Deste
modo, o agente não deseja o resultado, nem assume
Art. 18 Diz-se o crime: o risco de produzi-lo, mas não age com a responsabi-
Crime doloso lidade necessária ao caso. Tal descuido se concretiza
I - doloso, quando o agente quis o resultado ou
por meio da imprudência, negligência ou imperícia
assumiu o risco de produzi-lo;
(espécies de culpa, conforme o inciso II, art. 18, CP):
Crime culposo
II - culposo, quando o agente deu causa ao
z Imprudência: é a forma ativa (positiva) de culpa,
resultado por imprudência, negligência ou
em que o agente executa um comportamento sem
imperícia.
Parágrafo único. Salvo os casos expressos em lei, cautela (de forma precipitada ou com insensatez).
ninguém pode ser punido por fato previsto como Ex.: o sujeito que dirige em alta velocidade dentro
crime, senão quando o pratica dolosamente. da cidade, onde há pedestres por todos os lados;
z Negligência: é a forma passiva (negativa) de cul-
Veremos, agora de forma separada, o dolo e a cul- pa, em que o agente deixa de agir, fica inerte, por
pa, que são os elementos subjetivos da conduta. descuido ou desatenção, quando era necessário
agir de modo contrário. Ex.: não acionar o freio de
mão ao estacionar o veículo em uma ladeira;
Importante! z Imperícia: consiste na imprudência no campo
técnico, pressupondo a falta de cautela relativa ao
Não existe crime sem dolo ou culpa (princípio da exercício de uma arte, um ofício ou uma profissão.
responsabilidade subjetiva). Ex.: caso do médico que deixa de tomar os cuida-
DIREITO PENAL

Os crimes, em geral, são dolosos e, excepcional- dos necessários quanto à assepsia antes de uma
mente, culposos (apenas quando a lei, de forma cirurgia, o que acaba por causar uma infecção que
expressa, determinar). provoca a morte do paciente.

Sempre nas questões que envolvem o dolo even-

Dolo tual e culpa consciente, se fizermos uma leitura
rápida, podemos ficar com dúvida. Portanto, vamos
Podemos definir dolo como sendo a vontade de fazer a segunda leitura da questão e identificar as
produzir o resultado típico. palavras que diferenciam o dolo eventual da culpa
consciente. 355
 DOLO EVENTUAL CULPA CONSCIENTE
Prevê o resultado Prevê o resultado
Assume o risco do Acredita poder evitar o
resultado resultado
“Dane-se” “Danou-se”
Crime Preterdoloso ou Preterintencional
Trata-se de uma espécie de crime qualificado pelo
resultado. Neste caso, o agente quer causar um deter-
minado resultado (possui dolo quanto a este resulta-
do), mas acaba causando outro resultado, de forma
culposa.
Dica
Crime preterdoloso: dolo no antecedente (con-
duta) — culpa no consequente (resultado).
Ocorre, por exemplo, na lesão corporal seguida
de morte, quando o agente quer lesionar (dolo) mas
acaba matando (por culpa). Neste caso, a conduta sub-
sequente (morte) vai servir como um evento qualifica-
dor (vai responder pelo crime na forma mais grave).
Resultado
O segundo elemento do fato típico é o resultado,
que é a consequência provocada pela conduta do
agente. O resultado pode ser dividido em jurídico ou
naturalístico.
O resultado jurídico (normativo) é a lesão ou peri-
go de lesão provocada no bem jurídico tutelado (prin-
cípio da lesividade).
O resultado naturalístico nada mais é do que a
modificação do mundo exterior causada pela conduta
(aplicação da teoria naturalística).
No entanto, nem todo crime tem resultado (natu-
ralístico), como no caso dos crimes de mera conduta
(conforme já vimos, que são aqueles em que a lei des-
creve apenas uma conduta e não um resultado, con-
sumando-se no momento da prática da conduta, como
no caso do delito de invasão de domicílio).
PRESCRIÇÃO
Punibilidade é a possibilidade subjetiva do Estado
punir o autor de um Crime. Não se deve confundir
Punibilidade, que é uma situação ou característica
que produz efeito posterior ao crime consumado e
reconhecido, característica que impede que o autor
seja punido; com a Culpabilidade, que é um pressu-
posto de Autoria (direito penal), pressuposto sem a
qual, mesmo já estando efetivado o crime, não se reco-
nhece a sua autoria pois o agente não possui culpa,
não pode ser responsabilizado por seus atos.
Extinção da Punibilidade
A extinção da punibilidade é a perda do direito do
Estado de punir o agente autor de fato típico e ilícito,
356 ou seja, é a perda do direito de impor sanção penal. As
causas de extinção da punibilidade estão espalhadas
no ordenamento jurídico brasileiro.
Dispõe o Código Penal:
Art. 107 Extingue-se a punibilidade:
I - pela morte do agente;
II - pela anistia, graça ou indulto;
III - pela retroatividade de lei que não mais conside-
ra o fato como criminoso;
IV - pela prescrição, decadência ou perempção;
V - pela renúncia do direito de queixa ou pelo per-
dão aceito, nos crimes de ação privada;
[...]
IX - pelo perdão judicial, nos casos previstos em lei.
PRESCRIÇÃO
De modo geral prescrição significa a perda de uma
pretensão, pelo decurso do tempo. Assim sendo, no
campo do Direito Penal a prescrição pode ser con-
ceituada como a perda da pretensão punitiva estatal,
pelo decurso de determinado lapso temporal previs-
to em lei. Basileu Garcia (2012) definiu a prescrição
como a renúncia do Estado a punir a infração, em face
do decurso do tempo.
Sob um aspecto amplo, decadência significa a per-
da de um direito potestativo, pelo decurso de um pra-
zo fixado em lei ou convencionado entre as partes. No
Direito Penal, em seu sentido mais estrito, decadên-
cia traduz o perecimento do direito da ação penal de
exercício privado, ou do direito de representação nos
casos de ação penal pública de exercício condiciona-
do, pelo decurso do prazo de seis meses (art. 103, do
Código Penal).
Por derradeiro, a perempção é definida por Juarez
Cirino dos Santos (2007) como: fenômeno processual
extintivo da punibilidade em ações penais de iniciati-
va privada, caracterizado pela inatividade, pela omis-
são ou pela negligência do autor na realização de atos
processuais específicos.
Para se dar a prescrição é necessário que:
z Exista o direito material da parte a uma prestação
a ser cumprida, a seu tempo, por meio de ação ou
omissão do devedor;
z Ocorra a violação desse direito material por parte
do obrigado, configurando o inadimplemento da
prestação devida;
z Surja, então, a pretensão, como consequência da
violação do direito subjetivo, isto é, nasça o poder de
exigir a prestação pelas vias judiciais; e, finalmente;
z Se verifique a inércia do titular da pretensão em
fazê-la exercitar durante o prazo extintivo fixado
em lei.
Espécies de prescrição.
O Código Penal ao tratar do tema divide a prescri-
ção em duas espécies:
Art. 109 A prescrição, antes de transitar em julga-
do a sentença […]
Art. 110 A prescrição depois de transitar em julga-
do sentença final condenatória […]
Doutrinariamente, a prescrição é dividida em
prescrição da pretensão punitiva e prescrição da pre-
tensão executória.
 A prescrição da pretensão punitiva desdobra-se
em: prescrição da pretensão punitiva propriamente
dita; prescrição superveniente ou intercorrente; pres-
crição retroativa; e prescrição antecipada, projetada,
virtual ou retroativa em perspectiva.
Prescrição da Pretensão Punitiva Propriamente Dita
Esta espécie tem lugar antes de transitar em jul-
gado a sentença penal, devendo ser regulada pelo
máximo da pena privativa de liberdade ao crime. Os
prazos em que é verificada são os constantes no rol do
art. 109, do CP.
Regra geral, o termo inicial da prescrição da pre-
tensão punitiva propriamente dita deve ser contado
a partir do dia da consumação do delito (inciso I, art.
111, do CP). Este dispositivo legal traz outros marcos
iniciais para fins de contagem de prazo prescricional:
Art. 111 […]
II - no caso de tentativa, do dia em que cessou a
atividade criminosa;
III - nos crimes permanentes, do dia em que cessou
a permanência;
IV - nos de bigamia e nos de falsificação ou altera-
ção de assentamento do registro civil, da data em
que o fato se tornou conhecido.
[…]
Segundo o Superior Tribunal de Justiça, a pres-
crição penal é aplicável nas medidas socioeducativas
(Súmula nº 338).
Prescrição Superveniente ou Intercorrente
Pode ser conceituada como aquela que ocorre
entre a data da publicação da sentença penal con-
denatória e o trânsito em julgado para a acusação. A
prescrição superveniente ou intercorrente é regida
pela pena aplicada, tendo como marco inicial a publi-
cação da sentença penal condenatória.
Envolvendo o tema, Basileu Garcia (2007) comen-
tou que: a proibição legal de reformatio in pejus, asse-
gurando a impraticabilidade da exacerbação da pena
sem recurso do acusador, permite basear a prescrição
na quantidade fixada na sentença.
Prescrição Retroativa
A prescrição retroativa é a espécie de prescrição
que determina a recontagem dos prazos anteriores à
sentença penal com trânsito em julgado para a acusa-
ção, ou depois de improvido seu recurso. A prescrição
retroativa é igualmente regulada pela pena aplicada,
tendo como marco inicial a publicação da sentença
penal condenatória.
A prescrição, depois da sentença condenatória
com trânsito em julgado para a acusação ou depois
de improvido seu recurso, regula-se pela pena apli-
cada, não podendo, em nenhuma hipótese, ter por
termo inicial data anterior à da denúncia ou queixa.
Com esta modificação, a prescrição retroativa somen-
te ocorre entre o recebimento da denúncia ou queixa
e a publicação da sentença condenatória. Ressalta-se
que a nova lei, que se mostra menos benéfica ao réu,
somente pode ser aplicada a fatos posteriores à data
de sua publicação.
Prescrição Antecipada, Projetada, Virtual ou
Retroativa em Perspectiva
Esta espécie de prescrição não encontra previsão
legal, sendo uma construção doutrinária e jurispru-
dencial, tendo como fundamentos a economia e falta
de interesse processual. Ela seria verificada ainda em
sede de inquérito policial, ou seja, antecipadamente,
sendo regulada pela provável pena em concreto que
seria estabelecida pelo magistrado por ocasião da
condenação.
Como assinalou Juarez Cirino dos Santos (2008),
a prescrição pela pena virtual seria outra generosa
invenção da jurisprudência brasileira, amplamente
empregada por segmentos liberais do Ministério Públi-
co e da Magistratura nacionais.
O Superior Tribunal de Justiça se posicionou con-
trário a esta criação jurisprudencial ao editar a Súmu-
la nº 438: é inadmissível a extinção da punibilidade pela
prescrição da pretensão punitiva com fundamento em
pena hipotética, independentemente da existência ou
sorte do processo penal.
Prescrição da Pretensão Executória
A prescrição da pretensão executória é aquela que
implica na perda da possibilidade de aplicação da san-
ção penal, em face do decurso do tempo. Ela deve ser
regulada pela pena fixada na sentença condenatória
ou acórdão. Neste sentido dispõe a Súmula 604, do
STF: A prescrição pela pena em concreto é somente da
pretensão executória da pena privativa de liberdade.
Segundo o CP, começa a correr a prescrição da pre-
tensão executória:
Art. 112 […]
I - do dia em que transita em julgado a sentença
condenatória, para a acusação, ou a que revoga
a suspensão condicional da pena ou o livramento
condicional;
II - do dia em que se interrompe a execução, salvo
quando o tempo da interrupção deva computar-se
na pena.
A prescrição no caso de evasão do condenado ou
de revogação do livramento condicional é regulada
pelo tempo que resta da pena.
Redução e Aumento dos Prazos de Prescrição
Os prazos de prescrição são reduzidos à metade
quando o criminoso era:
Art. 115 […] ao tempo do crime, menor de 21 (vinte
e um) anos, ou, na data da sentença, maior de 70
(setenta) anos.
Sobre o disposto, Juarez Cirino dos Santos (2008)
DIREITO PENAL
ensina que a definição legal da capacidade civil aos
18 anos (art. 5º, caput, do CC), não exclui a redução
dos prazos de prescrição para agentes menores de
21 anos: a redução dos prazos prescricionais tem por
fundamento idade inferior a 21 anos — não a inca-
pacidade civil do agente na data do fato. Além disso,
decisões do legislador civil não podem invalidar cri-
térios do legislador penal — e qualquer outra inter-
pretação representaria analogia in malam partem,
proibida pelo princípio da legalidade penal. 357
 Na forma do art. 1º, da Lei nº 10.741, de 2003 (Esta-
tuto do Idoso), o limite etário de 70 (setenta) anos (na
data da sentença), como fundamento para redução
dos prazos prescricionais, deve ser alterado para 60
(sessenta) anos, pela mesma razão que determinou a
fixação desse marco etário para definir o cidadão ido-
so, alterando expressamente a circunstância agravan-
te da alínea “h”, do art. 61, do CP, na hipótese de ser
vítima de crime: a analogia in bonam partem é auto-
rizada pelo princípio da legalidade penal e, portanto,
constitui direito do réu.
Caso o condenado seja reincidente, o prazo pres-
cricional da pretensão executória deverá ser amplia-
do em um terço. Frisa-se que a predita ampliação de
prazo só tem lugar na prescrição da pretensão execu-
tória, conforme se extrai da Súmula 220, do STJ:
Súmula 220, do STJ: A reincidência não influi no
prazo da prescrição da pretensão punitiva.
Prescrição das Penas Restritivas de Direito
Os prazos prescricionais das penas restritivas de
direito seguem a sorte dos prazos prescricionais das
penas privativas de liberdade, conforme se verifica
pelo disposto no parágrafo único, do art. 109, aplicam-
-se às penas restritivas de direito os mesmos prazos
previstos para as privativas de liberdade.
Prescrição da Pena de Multa
A prescrição da pretensão punitiva da pena de
multa ocorrerá:
Art. 114 […]
I - em 2 (dois) anos, quando a multa for a única
cominada ou aplicada;
II - no mesmo prazo estabelecido para prescrição
da pena privativa de liberdade, quando a multa
for alternativa ou cumulativamente cominada ou
cumulativamente aplicada.
Nestas hipóteses são aplicadas as mesmas causas
suspensivas e interruptivas da prescrição de pena pri-
vativa de liberdade.
Em relação à prescrição da pretensão executória
da pena de multa, convém lembrar que, com o adven-
to da Lei nº 9.268, de 1996, que passou a considerar a
pena pecuniária como dívida de valor, seu prazo pas-
sou a ser de cinco anos, e são aplicadas as causas sus-
pensivas e interruptivas da legislação tributária para
a hipótese.
Prazos
O prazo prescricional sempre dependerá da pena
abstrata ou da que foi aplicada. Em geral, deverá
observar os intervalos do art. 109, do CP. Entretanto,
algumas legislações especiais preveem prazos pró-
prios para suas matérias.
Causas Impeditivas ou Suspensivas da Prescrição
Enquanto o impedimento da prescrição inibe o iní-
cio do curso do prazo prescricional, a suspensão leva
à paralisação do prazo já em curso. As causas impedi-
tivas ou suspensivas dizem respeito à prescrição da
358 pretensão punitiva propriamente dita.
O CP estabelece, portanto, que não corre a
prescrição:
Art. 116 […]
I - enquanto não resolvida, em outro processo,
questão de que dependa o reconhecimento da exis-
tência do crime;
II - enquanto o agente cumpre pena no exterior.
[…]
Sobre a matéria, a Súmula 415 do Superior Tribu-
nal de Justiça orienta que:
Súmula 415, do STJ: O período de suspensão do
prazo prescricional é regulado pelo máximo da
pena cominada.
Causas Interruptivas da Prescrição
As causas interruptivas da prescrição são (confor-
me o CP):
Art. 117 […]
I - pelo recebimento da denúncia ou da queixa;
II - pela pronúncia;
III - pela decisão confirmatória da pronúncia;
IV - pela publicação da sentença ou acórdão conde-
natórios recorríveis;
V - pelo início ou continuação do cumprimento da
pena;
VI - pela reincidência.
A Súmula 191, do Superior Tribunal de Justiça,
enunciou que:
Súmula 191, do STJ: A pronúncia é causa inter-
ruptiva da prescrição, ainda que o Tribunal do Júri
venha a desclassificar o crime.
As causas interruptivas da prescrição fazem o pra-
zo voltar a correr do início, ou seja, possuem o condão
de determinar o reinício da contagem do prazo pres-
cricional, vertendo em sua integralidade a partir do
dia da interrupção. No caso de continuação do cum-
primento de pena, há uma exceção à regra geral, uma
vez que a prescrição deverá ser regulada pelo tempo
restante da pena.
A interrupção da prescrição produz efeitos relati-
vamente a todos os autores do crime, salvo nos casos
de início e continuação da pena e reincidência. Por
fim, nos crimes conexos, que sejam objeto do mesmo
processo, estende-se aos demais a interrupção relati-
va a qualquer deles.
Segundo o Superior Tribunal de Justiça, a senten-
ça concessiva de perdão judicial não tem o condão de
interromper a prescrição, uma vez que ela é apenas
declaratória de extinção da punibilidade. Veja:
Súmula 18, do STJ: Sentença concessiva do perdão
judicial e declaratória da extinção da punibilidade,
não subsistindo qualquer efeito condenatório.

CRIMES CONTRA A FÉ PÚBLICA
FALSIDADE DE TÍTULOS E OUTROS PAPÉIS
PÚBLICOS
Falsificação de Papéis Públicos
Art. 293 Falsificar, fabricando-os ou alterando-os:
I - selo destinado a controle tributário, papel
selado ou qualquer papel de emissão legal destina-
do à arrecadação de tributo;
II - papel de crédito público que não seja moeda
de curso legal;
III - vale postal;
IV - cautela de penhor, caderneta de depósito
de caixa econômica ou de outro estabelecimento
mantido por entidade de direito público;
V - talão, recibo, guia, alvará ou qualquer outro
documento relativo a arrecadação de rendas
públicas ou a depósito ou caução por que o
poder público seja responsável;
VI - bilhete, passe ou conhecimento de empresa de
transporte administrada pela União, por Estado ou
por Município:
Pena - reclusão, de dois a oito anos, e multa.
O tipo penal do caput poderá ser praticado com a
falsificação de quaisquer um dos documentos vistos
acima, de duas formas: fabricando-os (neste caso, o
agente cria um documento) ou alterando-os (o agente
altera documento já existente).
Existem formas equiparadas ao crime de falsifica-
ção de papéis públicos, incorrendo o agente nas mes-
mas penas deste.
Art. 293 [...]
§ 1º Incorre na mesma pena quem:
I - usa, guarda, possui ou detém qualquer dos papéis
falsificados a que se refere este artigo;
II - importa, exporta, adquire, vende, troca, cede,
empresta, guarda, fornece ou restitui à circulação
selo falsificado destinado a controle tributário;
III - importa, exporta, adquire, vende, expõe à
venda, mantém em depósito, guarda, troca, cede,
empresta, fornece, porta ou, de qualquer forma,
utiliza em proveito próprio ou alheio, no exercício
de atividade comercial ou industrial, produto ou
mercadoria:
a) em que tenha sido aplicado selo que se destine a
controle tributário, falsificado;
b) sem selo oficial, nos casos em que a legislação
tributária determina a obrigatoriedade de sua
aplicação.
§ 2º Suprimir, em qualquer desses papéis, quan-
do legítimos, com o fim de torná-los novamente
utilizáveis, carimbo ou sinal indicativo de sua
inutilização:
Pena - reclusão, de um a quatro anos, e multa.
§ 3º Incorre na mesma pena quem usa, depois de
alterado, qualquer dos papéis a que se refere o
parágrafo anterior.
§ 4º Quem usa ou restitui à circulação, embora
recibo de boa-fé, qualquer dos papéis falsificados
ou alterados, a que se referem este artigo e o seu
§ 2º, depois de conhecer a falsidade ou alteração,
incorre na pena de detenção, de seis meses a dois
anos, ou multa.
§ 5º Equipara-se a atividade comercial, para os fins
do inciso III do § 1º, qualquer forma de comércio
irregular ou clandestino, inclusive o exercido em
vias, praças ou outros logradouros públicos e em
residências.
O tipo penal do crime de falsificação de papéis
públicos apresenta três modalidades em que a pena
será mais branda se comparada ao tipo penal prin-
cipal e às formas equiparadas, que têm como pena a
reclusão de dois a oito anos e multa:
z Aquele que suprimir, em qualquer dos papéis vis-
tos anteriormente, quando legítimos, com o fim de
torná-los novamente utilizáveis, carimbo ou sinal
indicativo de sua inutilização, incorrerá na pena
de reclusão de um a quatro anos e multa;
z Aquele que usar os papéis, depois de alterados
(após a supressão de carimbo ou sinal indicativo
de inutilização, quando legítimos, com o fim de
torná-los utilizáveis), incorrerá na pena de reclu-
são de um a quatro anos e multa;
z Aquele que usar ou restituir à circulação, embora
recebido de boa-fé, qualquer dos papéis falsifica-
dos ou alterados, depois de conhecer a falsidade
ou alteração, incorrerá na pena de detenção, de
seis meses a dois anos, ou multa.
Qualquer forma de
comércio irregular ou
Equipara-se clandestino, inclusive
à atividade o exercido em vias,
comercial praças ou outros
logradouros públicos e
em residências
Sobre o crime de falsificação de papéis públicos, é
importante levar em consideração o seguinte:
z É crime comum, que pode ser praticado por qual-
quer pessoa;
z Só admite a modalidade dolosa — não pode ser
praticado culposamente;
z Caso a falsificação seja grosseira, haverá a atipici-
dade deste crime;
z Admite a tentativa;
z Se o papel for de emissão da União, será processa-
do e julgado pela Justiça Federal;
z Será de competência do Juizado Especial Criminal
Federal nas hipóteses de crime privilegiado, defi-
nido no § 4º, art. 293, do CP.
Petrechos de Falsificação
Art. 294 Fabricar, adquirir, fornecer, possuir ou
guardar objeto especialmente destinado à falsifi-
cação de qualquer dos papéis referidos no artigo
anterior:
DIREITO PENAL
Pena - reclusão, de um a três anos, e multa.
Sobre o crime de petrechos de falsificação, é impor-
tante que você saiba, para a sua prova, as seguintes
informações:
z É crime de ação múltipla, que poderá ser praticado
mediante a execução de qualquer um dos verbos
previstos no tipo penal: fabricar, adquirir, forne-
cer, possuir ou guardar; 359
 z É crime comum, que poderá ser praticado por qualquer agente;
z Entretanto, caso o crime seja praticado por funcionário público, prevalecendo-se este do cargo, a pena será
aumentada da sexta parte (1/6).

Art. 295 Se o agente é funcionário público, e comete o crime prevalecendo-se do cargo, aumenta-se a pena de sexta
parte.

A pena do crime de petrechos de falsificação será aumentada de 1/6 (um sexto) se o agente é funcionário públi-
co e comete o crime prevalecendo-se do cargo.

z Assim como o crime de petrecho para falsificação de moeda, o objeto deve ser destinado especialmente para
falsificar os papéis previstos no art. 293; caso o objeto tenha outras finalidades (tem outras utilidades e tam-
bém serve para falsificar papéis), não há que se falar na prática deste tipo penal;
z Só poderá ser praticado dolosamente;
z Admite a modalidade tentada;
z No verbo guardar, trata-se de crime permanente, protraindo-se a conduta no tempo.

FALSIDADE DOCUMENTAL

De acordo com o art. 232, do CPP, documentos são quaisquer escritos, instrumentos ou papéis públicos ou
particulares.
O CPP estabelece requisitos para que um papel seja considerado documento: forma escrita, autor certo, pos-
suir conteúdo de relevância jurídica e valor probatório.
Vejamos os crimes deste capítulo:

Falsificação do Selo ou Sinal Público

Art. 296 Falsificar, fabricando-os ou alterando-os:

I - selo público destinado a autenticar atos oficiais da União, de Estado ou de Município;
II - selo ou sinal atribuído por lei a entidade de direito público, ou a autoridade, ou sinal público de tabelião:
Pena - reclusão, de dois a seis anos, e multa.
§ 1º Incorre nas mesmas penas:
I - quem faz uso do selo ou sinal falsificado;
II - quem utiliza indevidamente o selo ou sinal verdadeiro em prejuízo de outrem ou em proveito próprio
ou alheio.
III - quem altera, falsifica ou faz uso indevido de marcas, logotipos, siglas ou quaisquer outros símbolos utiliza-
dos ou identificadores de órgãos ou entidades da Administração Pública.
§ 2º Se o agente é funcionário público, e comete o crime prevalecendo-se do cargo, aumenta-se a pena de sexta
parte.

FALSIFICAÇÃO DE SELO OU SINAL PÚBLICO

Falsificar (fabricando ou alterando)

Selo público destinado a autenticar atos oficiais da Selo ou sinal atribuído por lei a entidade de direito públi-
União, de Estado ou de Município co, ou a autoridade, ou sinal público de tabelião

Sobre este crime, é importante que você leve em consideração as seguintes disposições:

z É crime comum, que pode ser praticado por qualquer pessoa;

z Caso o crime seja praticado por funcionário público, prevalecendo-se do cargo, a pena será aumentada da
sexta parte (aumento de 1/6);
z Só pode ser praticado dolosamente;
z Admite a modalidade tentada, já que se trata de crime plurissubsistente, quando o delito, para ser praticado,
necessita de vários atos para atingir o resultado;
z A falsificação pode dar-se de 2 (duas formas): com a fabricação (o agente cria o selo ou sinal) ou com a altera-
ção (o agente modifica o selo ou sinal).

Trata-se de crime de forma livre, que pode ser praticado de qualquer modo pelo agente.

Falsificação de Documento Público

Art. 297 Falsificar, no todo ou em parte, documento público, ou alterar documento público verdadeiro:
Pena - reclusão, de dois a seis anos, e multa.
§ 1º Se o agente é funcionário público, e comete o crime prevalecendo-se do cargo, aumenta-se a pena de sexta parte.
§ 2º Para os efeitos penais, equiparam-se a documento público o emanado de entidade paraestatal, o título ao por-
tador ou transmissível por endosso, as ações de sociedade comercial, os livros mercantis e o testamento particular.
360 § 3º Nas mesmas penas incorre quem insere ou faz inserir:
 I - na folha de pagamento ou em documento de informações que seja destinado a fazer prova perante a previdência
social, pessoa que não possua a qualidade de segurado obrigatório;
II - na Carteira de Trabalho e Previdência Social do empregado ou em documento que deva produzir efeito perante a
previdência social, declaração falsa ou diversa da que deveria ter sido escrita;
III - em documento contábil ou em qualquer outro documento relacionado com as obrigações da empresa perante a
previdência social, declaração falsa ou diversa da que deveria ter constado.
§ 4º Nas mesmas penas incorre quem omite, nos documentos mencionados no § 3º, nome do segurado e seus dados
pessoais, a remuneração, a vigência do contrato de trabalho ou de prestação de serviços.

A sua conduta típica é: falsificar, no todo ou em parte, documento público, ou alterar documento público
verdadeiro.
O crime pode ser praticado das seguintes formas:

Falsificar, total
Alterar documento
ou parcialmente,
público verdadeiro
documento público

Aqui, o agente cria Aqui, o agente

um documento modifica o
público que não documento público
existia que já existia

Trata-se de falsidade material, na qual o agente cria um documento público falso ou modifica o documento
público verdadeiro, tornando-se falsos em seu aspecto material, podendo o conteúdo ser verdadeiro ou não.
São condutas equiparadas ao crime de falsificação de documento público, incorrendo nas mesmas penas o
agente que insere ou faz inserir, as que estão descritas nos incisos do § 3º, do art. 297, do CP.

Importante!
Cleber Masson (2018) destaca que se a falsidade lançada na Carteira de Trabalho e Previdência Social rela-
cionar-se com os direitos trabalhistas do empregado, incidirá o crime definido no art. 49, do Decreto-lei 5.452,
de 1943. Por seu turno, se a falsidade atingir a Previdência Social, estará caracterizado o crime tipificado no
inciso II, § 3º, art. 297, do CP.

É de suma importância você saber que não se pode confundir a falsidade material com a falsidade ideológica.

FALSIDADE MATERIAL FALSIDADE IDEOLÓGICA

O agente cria um documento falso ou modifica um docu-
mento verdadeiro
O documento é materialmente falso
Altera-se o aspecto formal do documento, podendo o con-
teúdo ser verdadeiro ou não
Crimes: falsificação de documento público ou particular
Por exemplo, criar uma certidão de nascimento
O agente falsifica a declaração que deveria constar no do-
cumento público ou privado, que é verdadeiro
O documento é materialmente verdadeiro, com o conteúdo
falso
Altera-se o conteúdo do documento, mas o aspecto formal
continua intacto
Crime: falsidade ideológica
Por exemplo, alterar data de nascimento em certidão de
nascimento

Sobre o crime de falsificação de documento público, é importante que você leve em consideração as seguintes
informações:

z O crime é comum, que pode ser praticado por qualquer pessoa;

DIREITO PENAL

z Na hipótese de o agente ser funcionário público e, ainda, se prevaleça do cargo para praticar o delito, a pena
será aumentada em um sexto;
z O delito é doloso, não exige fim especial;
z Não admite a modalidade culposa;
z Admite a tentativa;
z O objeto material do crime é o documento público.

É muito importante que você saiba o que é documento público, para fins de configuração deste crime, já que
existe, também, o crime de falsificação de documento particular, já que eles são apenados de formas diferentes,
sendo aquele mais grave do que este. 361
 Para fins de concurso público, pode-se conceituar
documento público como aquele emitido por funcio-
nário público, no exercício de suas funções, a serviço
da União, estados-membros, Distrito Federal ou muni-
cípios (emitido por órgãos ou entidades públicas).
Porém, o Código Penal equipara alguns outros
documentos, embora emitidos por particulares, a
documento público.
z Falsificação total: criação de todo o material
escrito que representa o documento.
z Falsificação parcial: há uma criação de uma par-
te falsa do documento público verdadeiro, a qual
pode dele ser individualizada.
z Alteração de documento público: inserir ou
suprimir falsamente informações escritas no pró-
prio corpo do documento verdadeiro, após a sua
criação.
ALTERAÇÃO FALSIFICAÇÃO PARCIAL
A falsidade diz respeito Parte do documento, que
às informações falsa- dele pode ser individuali-
mente inseridas ou re- zada, é criada falsamente
tiradas do papel, o que
ocorre posteriormente
à criação do documento
O título ao portador é documento de crédito que
não informa o seu beneficiário, a exemplo do cheque
no valor de até R$ 100,00 (cem reais). O endosso é uma
forma de transferir a propriedade de um título (do
endossante para o endossatário), como os cheques em
geral e as notas promissórias, que constituem exem-
plos de títulos transmissíveis por endosso.
Falsificação de Documento Público X Estelionato:
Súmula 17 (STJ) Quando o falso se exaure no este-
lionato, sem mais potencialidade lesiva, é por este
absorvido.
Esta súmula se refere à aplicação do princípio da
consunção ou absorção. Quando o crime de falsifica-
ção de documento público for meio para praticar o
crime de estelionato, será por este absorvido.
Por exemplo, agente que, para obter ilícita van-
tagem em prejuízo de terceiro, altera sua carteira de
identidade verdadeira, responderá apenas pelo crime
de estelionato caso a potencialidade lesiva da falsifica-
ção fique exaurida com a prática do estelionato.
Caso a falsificação ou alteração sejam grosseiras,
haverá atipicidade deste crime, podendo configurar
outra infração penal.
Falsificação de Documento Particular
Art. 298 Falsificar, no todo ou em parte, docu-
mento particular ou alterar documento particular
verdadeiro:
Pena - reclusão, de um a cinco anos, e multa.
O crime de falsificação de documento particular
é praticado quando o agente age de acordo com o
núcleo do tipo, ou seja, falsifica, no todo ou em parte,
documento particular ou altera (segundo núcleo do
362 tipo) documento particular verdadeiro.
A conduta é muito semelhante ao crime de falsifi-
cação de documento público, sendo diferente no que
se refere ao objeto material do crime. Estes crimes
também se diferenciam em relação à pena cominada.
Falsificação de documento Falsificação de documento
público particular
Objeto Material: documento Objeto material: documento
público particular
Pena: Reclusão, de dois a seis Pena: Reclusão, de um a cinco
anos, e multa anos, e multa
Já estudamos o documento público e agora esta-
mos compreendendo o particular. Mas, o que é docu-
mento particular?
Documento particular é aquele que não é docu-
mento público, nem equiparado a documento públi-
co, por exemplo, cartão de identificação de veículo de
moradores de condomínio residencial.
Neste delito, a falsidade também pode ser mate-
rial, alterando-se a forma estrutural do documento,
podendo o conteúdo ser verdadeiro ou não.
É importante destacar sobre o crime de falsifica-
ção de documento particular o seguinte:
z É crime comum;
z Admite a tentativa;
z É delito doloso, sem a necessidade de exigir espe-
cial fim;
z Aplica-se a Súmula 17, do STJ: Quando o falso se
exaure no estelionato, sem mais potencialidade lesi-
va, é por este absorvido;
z Na hipótese de a falsificação ser grosseira, não irá
se configurar este crime, mas poderá se configurar
outro tipo penal.
Para fins de aplicação deste crime, equipara-se a
documento particular o cartão de crédito ou de débito.
Falsificação de Cartão
Art. 298 [...]
Parágrafo único. Para fins do disposto no caput,
equipara-se a documento particular o cartão de
crédito ou débito.
Falsidade Ideológica
Art. 299 Omitir, em documento público ou par-
ticular, declaração que dele devia constar, ou
nele inserir ou fazer inserir declaração falsa
ou diversa da que devia ser escrita, com o fim de
prejudicar direito, criar obrigação ou alterar
a verdade sobre fato juridicamente relevante:
Pena - reclusão, de um a cinco anos, e multa, se o
documento é público, e reclusão de um a três anos,
e multa, de quinhentos mil réis a cinco contos de
réis, se o documento é particular.
Parágrafo único. Se o agente é funcionário públi-
co, e comete o crime prevalecendo-se do cargo, ou
se a falsificação ou alteração é de assentamento de
registro civil, aumenta-se a pena de sexta parte.
 A FALSIDADE IDEOLÓGICA CONFIGURA-SE DAS
SEGUINTES FORMAS:
Omitir, em documento Inserir ou fazer inserir, em do-
público ou particular, cumento público ou particular,
declaração que dele declaração falsa ou diversa
devia constar da que devia constar
A falsidade ideológica pode ser praticada tanto em
documento público quanto em documento particular,
tendo, como distinção, tão somente a pena, vejamos:
z Documento público: reclusão, de um a cinco anos,
e multa;
z Documento particular: reclusão, de um a três
anos, e multa.
Em relação ao crime de falsidade ideológica, é
importante que você leve em consideração as seguin-
tes informações:
z Não admite a modalidade culposa — só pode ser
praticado dolosamente;
z Exige-se dolo específico (especial fim de agir): fim
de prejudicar direito, criar, obrigação ou alterar a
verdade sobre fato juridicamente relevante;
z É crime comum;
z Caso a conduta seja praticada sem uma das finali-
dades específicas (dolo específico) vistas acima, o
crime não irá se configurar;
z Admite a modalidade tentada nas condutas comis-
sivas, mas não admite, segundo posicionamen-
to doutrinário majoritário, na conduta omissiva
(omitir);
z Neste crime, a forma do documento segue intacta;
o que se falsifica é o conteúdo das informações con-
tidas no documento público ou particular (com a
omissão de declaração ou com a declaração falsa).
Causas de aumento de pena (aumento da sexta
parte — 1/6):
z Se o agente é funcionário público, e comete o cri-
me prevalecendo-se do cargo. Não basta que seja
praticado por funcionário público, para se aplicar
a causa de aumento da pena, mas, também, que ele
se prevaleça do cargo para praticar o crime;
z Se a falsificação ou alteração é de assentamento de
registro civil.
Falso Reconhecimento de Firma ou Letra
Art. 300 Reconhecer, como verdadeira, no exer-
cício de função pública, firma ou letra que o não
seja:
Pena - reclusão, de um a cinco anos, e multa, se o
documento é público; e de um a três anos, e multa,
se o documento é particular.
Este crime se configura com a prática da seguinte
conduta típica: reconhecer, como verdadeira, no exer-
cício de função pública, firma ou letra que o não seja.
Entenda da seguinte forma:
z Firma: assinatura;
z Letra: manuscrito daquele que assina.
A pena do crime será distinta conforme a natureza
do documento:
z Se documento público: Reclusão de um a cinco
anos, e multa;
z Se documento privado: Reclusão de um a três
anos, e multa.
Sobre o crime de falso reconhecimento de firma ou
letra, você deve ficar atento ao seguinte:
z É crime próprio, que só poderá ser praticado pelo
funcionário público que possui como atribuição
reconhecer firma ou letra (ex.: tabeliães);
z Admite a participação de particular, desde que
conheça a condição de funcionário público do
agente;
z Só poderá ser praticado dolosamente;
z Não exige fim especial de agir (dolo específico);
z Segundo posicionamento que prevalece, trata-se
de crime plurissubsistente, que admite, portanto,
a tentativa;
z A ação penal será pública incondicionada;
z Para diferenciar o crime de falso conhecimento de
firma ou letra, do crime de falsa perícia, devemos
nos atentar ao contexto em que o agente está inse-
rido. No primeiro crime, o agente possui atribui-
ção para reconhecer firma ou letra, já no segundo,
o agente é o perito que falseia a perícia e pode
envolver a análise de letra (exame grafotécnico).
Certidão ou Atestado Ideologicamente Falso
Art. 301 Atestar ou certificar falsamente, em razão
de função pública, fato ou circunstância que habi-
lite alguém a obter cargo público, isenção de ônus
ou de serviço de caráter público, ou qualquer outra
vantagem:
Pena - detenção, de dois meses a um ano.
Conduta típica: atestar ou certificar falsamente,
em razão de função pública, fato ou circunstância que
habilite alguém a obter cargo público, isenção de ônus
ou de serviço de caráter público, ou qualquer outra
vantagem.
Sobre este crime, é importante levar em conside-
ração o seguinte:
z Trata-se de crime próprio, que só pode ser prati-
cado por funcionário público, em razão da função
pública;
z Admite o concurso de pessoas com particulares,
desde que estes conheçam sobre a situação de fun-
cionário público;
z Não admite a modalidade culposa;
z Admite a forma tentada;
z É crime de ação múltipla, que pode se configurar
DIREITO PENAL
com a prática de quaisquer um dos verbos previs-
tos no tipo penal: atestar ou certificar;
z Para a configuração deste crime, exige-se que a
certificação ou o atestado se deem para as finali-
dades previstas no tipo penal: habilitar alguém a
obter cargo público; isentar de ônus ou de serviço
de caráter público, ou qualquer outra vantagem;
z Caso o crime tenha como finalidade a obtenção de
lucro (finalidade específica), será aplicada, além
da pena privativa de liberdade, a pena de multa. 363
 Falsidade Material de Atestado ou Certidão
Art. 301 [...]
§ 1º Falsificar, no todo ou em parte, atestado ou
certidão, ou alterar o teor de certidão ou de atesta-
do verdadeiro, para prova de fato ou circunstância
que habilite alguém a obter cargo público, isenção
de ônus ou de serviço de caráter público, ou qual-
quer outra vantagem:
Pena - detenção, de três meses a dois anos.
§ 2º Se o crime é praticado com o fim de lucro, apli-
ca-se, além da pena privativa de liberdade, a de
multa.
Ainda no § 1º, art. 301, do CP, temos um outro tipo
penal: Certidão ou Atestado Ideologicamente Falso.
Sobre este crime, é importante levar em conside-
ração o seguinte:
z É crime comum, que poderá ser praticado por
qualquer pessoa;
„ O crime previsto no caput deste artigo é crime
próprio (só pode ser praticado por funcionário
público autorizado a emitir atestados ou certi-
dões), ao passo em que o crime do § 1º é crime
comum.
z Só pode ser praticado dolosamente — não admite
a forma culposa;
„ É crime não transeunte (deixa vestígios mate-
riais), ou seja, é necessária a comprovação da
materialidade do delito por meio de perícia;
z Admite a modalidade tentada;
z É crime de ação múltipla, que pode ser pratica-
do mediante a execução de quaisquer uma das
seguintes condutas:
„ Falsificar, no todo ou em parte, atestado ou
certidão;
„ Alterar o teor de certidão ou atestado
verdadeiro.
Importante!
Caso o crime tenha como finalidade a obtenção
de lucro (finalidade específica), será aplicada,
também, a pena de multa.
Falsidade de Atestado Médico
Art. 302 Dar o médico, no exercício da sua profis-
são, atestado falso:
Pena - detenção, de um mês a um ano.
Parágrafo único. Se o crime é cometido com o fim
de lucro, aplica-se também multa.
Este crime tem como figura típica a seguinte con-
duta: dar o médico, no exercício da sua profissão, ates-
tado falso.
Sobre este crime, é importante levar em consideração:
z É crime próprio, que só poderá ser praticado por
364 médico;
z Não admite a forma culposa — deve ser praticado
dolosamente;
z Não exige fim especial de agir (dolo específico), sal-
vo no caso de obtenção de lucro;
z Admite a tentativa;
z Caso o médico pratique a conduta com finalidade
de obter lucro (dolo específico), será aplicada a ele,
além da pena privativa de liberdade, a pena de
multa;
z Exige-se que a conduta praticada pelo médico se
dê no exercício da função.
Se o médico fornece o atestado no exercício de fun-
ção pública (médico que trabalha em hospital público
— funcionário público), cometerá o crime previsto no
art. 301 (certidão ou atestado ideologicamente falso).
Se o médico, funcionário público, aufere vanta-
gem para emissão de atestado falso, será constatado
o crime de corrupção passiva, presente no capítulo
“Crimes contra a Administração Pública”, do Código
Penal.
É importante ressaltar também que, caso o falso
atestado médico seja destinado à pratica de outro cri-
me, tendo o médico ciência desta circunstância, será
este responsabilizado como partícipe pelo crime mais
grave (princípio da consunção), restando absorvido o
crime do art. 302.
Reprodução ou Adulteração de Selo ou Peça
Filatélica
Art. 303 Reproduzir ou alterar selo ou peça filaté-
lica que tenha valor para coleção, salvo quando a
reprodução ou a alteração está visivelmente anota-
da na face ou no verso do selo ou peça:
Pena - detenção, de um a três anos, e multa.
Parágrafo único. Na mesma pena incorre quem,
para fins de comércio, faz uso do selo ou peça
filatélica.
O crime tipificado neste artigo foi tacitamente
revogado pelo art. 39, da Lei nº 6.538, de 1978.
Uso de Documento Falso
Art. 304 Fazer uso de qualquer dos papéis falsifi-
cados ou alterados, a que se referem os arts. 297
a 302:
Pena - a cominada à falsificação ou à alteração.
Vamos recordar quais são os tipos penais previstos
entre os arts. 297 e 302, do Código Penal:
z Falsificação de documento público;
z Falsificação de documento particular e Falsifica-
ção de cartão;
z Falsidade ideológica;
z Falso reconhecimento de firma ou letra;
z Certidão ou atestado ideologicamente falso;
z Falsidade material de atestado ou certidão;
z Falsidade de atestado médico.
O uso de qualquer um dos documentos previstos
acima configura o crime de uso de documento falso,
respondendo o agente com a mesma pena correspon-
dente à falsificação ou alteração.
 Por exemplo, caso um agente seja surpreendido
utilizando um documento público falso, será respon-
sabilizado com a pena de reclusão de dois a seis anos,
e multa, mesma pena aplicada ao crime de falsificação
de documento público.
Se o agente que fez uso do documento falso for o
mesmo que o falsificou, ele será responsabilizado de
que forma?
Segundo entendimento que predomina no STJ,
neste caso, deverá o agente responder apenas por fal-
sificação de documento público.
Assim, caso o agente falsifique e use o documento
falso, deverá responder apenas por aquele.
De acordo com o entendimento jurisprudencial
do STF e STJ, o crime de uso, quando cometido pelo
próprio agente que falsificou o documento, configura
“post factum” não punível, vale dizer, é mero exauri-
mento do crime de falso. Há impossibilidade de con-
denação pelo crime previsto no art. 304, do Código
Penal.1
Sobre este crime, é importante saber:
z Para caracterização deste crime, não basta o mero
porte do documento falso, exigindo-se que o agen-
te o use efetivamente, apresentando-o a alguém;
z É crime comum, que pode ser praticado por qual-
quer pessoa;
z É crime formal;
z Não admite a modalidade culposa — só pode ser
praticado dolosamente;
z Não exige fim especial de agir (dolo específico);
z Caso o agente desconheça a falsidade do documen-
to e o utilize, não há que se falar na configuração
deste tipo penal, já que, como visto acima, o ele-
mento subjetivo é somente o dolo;
z Prevalece o entendimento de que não admite a
modalidade tentada, já que se trata de crime unis-
subsistente, perfazendo-se mediante a execução
de um único ato (ou o agente usa o documento e
pratica o crime; ou o agente não usa o documento
e o fato será atípico);
z Segundo o STJ, se o documento usado for grosseira-
mente falsificado, perceptível aos olhos do homem
comum, não irá se configurar o crime de uso de
documento falso.
A Súmula 522, do STJ, diz respeito ao uso de docu-
mento falso e o instituto da autodefesa. Vejamos:
Súmula 522 (STJ) A conduta de atribuir-se falsa
identidade perante autoridade policial é típica, ain-
da que em situação de alegada autodefesa.
A respeito da competência para processar e julgar
o crime de uso de documento falso, vejamos:
Súmula 546 (STJ) A competência para processar
e julgar o crime de uso de documento falso é fir-
mada em razão da entidade ou órgão ao qual foi
apresentado o documento público, não importando
a qualificação do órgão expedidor.
Assim, caso o agente utilize uma carteira de iden-
tidade falsa, não será relevante para fins de análise
de competência para processo e julgamento o órgão
expedidor do documento (unidade da federação que
1 (STF — AP 530 — Rel. Min. Rosa Weber — Rel. p/ Acórdão: Min. Roberto Barroso — 1ª Turma — julgado em 9-9-2014).
o expediu), mas sim o órgão ou entidade ao qual foi
apresentado o documento.
Caso o agente apresente o documento falso a um
órgão ou entidade federais, a exemplo da Polícia Rodo-
viária Federal e do INSS, a competência para processo
e julgamento será da Justiça Federal. Se o documento
falso for apresentado a órgão ou entidade estaduais, a
exemplo das polícias civis ou da SANEAGO, o processo
e julgamento será de competência da Justiça Estadual.
Supressão de Documento
Art. 305 Destruir, suprimir ou ocultar, em benefício
próprio ou de outrem, ou em prejuízo alheio, docu-
mento público ou particular verdadeiro, de que não
podia dispor:
Pena - reclusão, de dois a seis anos, e multa, se o
documento é público, e reclusão, de um a cinco
anos, e multa, se o documento é particular.
Trata-se de crime de ação múltipla, que poderá ser
praticado com a execução das seguintes condutas:
z Destruir, Suprimir e Ocultar: Documento públi-
co ou particular verdadeiro, de que não podia dis-
por, em benefício próprio ou de outrem, ou em
prejuízo alheio.
A pena do crime será diferente, a depender da
natureza do documento destruído, suprimido ou
ocultado.
z Documento público: Reclusão, de dois a seis
anos, e multa;
z Documento particular: Reclusão, de um a cinco
anos, e multa.
Em relação aos tipos penais que apresentam penas
como visto acima, você deve ter um cuidado redobra-
do ao analisar o tipo penal e possíveis questões de pro-
va sobre o tema.
Sobre este crime, faz-se necessário ficar atento às
seguintes informações:
z É crime comum, que pode ser praticado por qual-
quer agente;
z Não admite a modalidade culposa;
z É necessário que o agente pratique as condutas des-
critas no tipo penal em benefício próprio ou alheio
ou em prejuízo alheio (finalidade específica);
z Exige-se, para configuração deste tipo penal, que o
agente não possa dispor do documento público ou
particular;
z Admite a tentativa.
FRAUDES EM CERTAMES DE INTERESSE PÚBLICO
Fraudes em Certames de Interesse Público
DIREITO PENAL
Art. 311-A Utilizar ou divulgar, indevidamente,
com o fim de beneficiar a si ou a outrem, ou de com-
prometer a credibilidade do certame, conteúdo sigi-
loso de:
I - concurso público;
II - avaliação ou exame públicos;
III - processo seletivo para ingresso no ensino supe-
rior; ou
365
 IV - exame ou processo seletivo previstos em lei:
Pena - reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos, e multa.
§ 1º Nas mesmas penas incorre quem permite ou
facilita, por qualquer meio, o acesso de pessoas não
autorizadas às informações mencionadas no caput.
§ 2º Se da ação ou omissão resulta dano à adminis-
tração pública:
Pena - reclusão, de 2 (dois) a 6 (seis) anos, e multa.
§ 3º Aumenta-se a pena de 1/3 (um terço) se o fato é
cometido por funcionário público.
Este tipo penal foi editado para proteger a lisura
dos certames de interesse público.
Este crime tem como figura típica a prática da
seguinte conduta: utilizar ou divulgar, indevidamen-
te, com o fim de beneficiar a si ou a outrem, ou de
comprometer a credibilidade do certame, conteúdo
sigiloso de:
z Concurso público (segundo Sanches, instrumento
de acesso a cargos e empregos públicos);
z Avaliação ou exame públicos (segundo Sanches,
abrange, por exemplo, os exames psicotécnicos);
z Processo seletivo para ingresso no ensino superior
(conforme Sanches, engloba vestibulares e outras
formas de avaliação para ingresso no ensino supe-
rior, a exemplo do ENEM);
z Exame ou processo seletivo previstos em lei (con-
forme ensina Rogério Sanches, a exemplo do exa-
me da OAB).
FRAUDES EM CERTAMES DE INTERESSE PÚBLICO
Conduta: utilizar ou divulgar, indevidamente, com o
fim de beneficiar a si ou a outrem, ou comprometer a
credibilidade do certame, conteúdo sigiloso de :
Processo Exame ou
Concurso Avaliação ou seletivo para processo
público exame públicos ingresso no seletivo previsto
ensino superior em lei
O crime de fraude em certames de interesse públi-
ca apresenta uma forma equiparada, uma forma
qualificada e uma forma majorada (com aumento de
pena):
z Forma equiparada: incorre nas mesmas penas o
agente que permite ou facilita, por qualquer meio,
o acesso de pessoas não autorizadas às informa-
ções sigilosas relacionadas a concurso público;
avaliação ou exame públicos; processo seletivo
para ingresso no ensino superior; ou exame ou
processo seletivo previstos em lei;
z Forma qualificada: se da ação ou omissão resultar
dano à administração pública;
z Forma majorada: a pena será aumentada de 1/3
(um terço) se o fato é cometido por funcionário
público.
Sobre este crime, é importante ficar atento às
seguintes informações:
z Este crime se aplica a certames de interesse públi-
co de maneira geral, e não apenas a concursos
366 públicos em sentido estrito;
z É crime comum, que pode ser praticado por qual-
quer pessoa.
É comum acharem que se trata de crime próprio,
que só pode ser praticado por funcionário público.
Contudo, não é crime próprio. Na verdade, para este
crime, a condição de funcionário público não é ele-
mentar, constituindo, contudo, causa de aumento de
pena de 1/3 (um terço).
Vejamos os pontos importantes deste crime:
z Não admite a modalidade culposa — só pode ser
praticado dolosamente;
z Exige fim especial de agir (dolo específico): fim de
beneficiar a si ou a outrem, ou de comprometer a
credibilidade do certame;
z Trata-se de crime formal, que se consuma com a
mera divulgação ou utilização das informações
sigilosas, ainda que o agente não consiga benefi-
ciar a si ou a terceiro ou não consiga comprometer
a credibilidade do certame público;
z Admite a forma tentada;
z Caso o agente promova a utilização ou divulgação
das informações sigilosas devidamente (com justa
causa), não há que se falar na prática deste crime.
REFERÊNCIAS
CAPEZ, F. Curso de Direito Penal. Vol. 1, 19. ed.
São Paulo: Saraiva, 2016.
CUNHA, R. S. Pacote Anticrimes — Lei 13.964, de
2019: Comentários às Alterações no CP, CPP e LEP.
Salvador: Juspodium, 2020.
GONÇALVES, V. E. R. Direito penal esquematiza-
do: parte especial. 6. ed. São Paulo: Saraiva, 2016.
JESUS, D. Código Penal Anotado. 22. ed. São Paulo:
Saraiva, 2017.
MASSON, C. Código Penal Comentado. 2. ed. São
Paulo: Método, 2019.
CRIMES CONTRA A ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
CRIMES PRATICADOS POR FUNCIONÁRIO PÚBLICO
E POR PARTICULAR CONTRA A ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
Nos crimes contra a Administração Pública, o bem
jurídico genericamente tutelado é a moralidade ou
probidade administrativa.
Tratam-se de crimes próprios, que exigem uma
condição especial do sujeito ativo: ser funcionário
público.
Os crimes praticados por funcionário público con-
tra a administração em geral são chamados de crimes
funcionais. Os crimes funcionais são aqueles prati-
cados contra a Administração Pública por indivíduo
que se encontra investido em uma função pública. São
divididos em funcionais próprios, ou puros, e funcio-
nais impróprios, ou impuros.
Os crimes funcionais próprios são aqueles que
serão atípicos caso não sejam praticados por funcio-
nários públicos. Segundo a doutrina, neste caso, ocor-
rerá uma hipótese de atipicidade absoluta.
 Os crimes funcionais impróprios são aqueles que
serão desclassificados para outras infrações penais
caso não sejam praticados por funcionários públicos.
Segundo a doutrina, neste caso, ocorrerá uma hipóte-
se de atipicidade relativa.
Já a conduta que define o crime de peculato-furto,
praticada por meio do verbo subtrair, será desclassi-
ficada para o crime de furto, caso não seja praticada
por um funcionário público.
O Código Penal, em seu art. 327, define o que é fun-
cionário público. Vejamos:
Art. 327 Considera-se funcionário público, para os
efeitos penais, quem, embora transitoriamente ou
sem remuneração, exerce cargo, emprego ou fun-
ção pública.
§ 1º Equipara-se a funcionário público quem exerce
cargo, emprego ou função em entidade paraestatal,
e quem trabalha para empresa prestadora de ser-
viço contratada ou conveniada para a execução de
atividade típica da Administração Pública.
§ 2º A pena será aumentada da terça parte quan-
do os autores dos crimes previstos neste Capítu-
lo forem ocupantes de cargos em comissão ou de
função de direção ou assessoramento de órgão da
administração direta, sociedade de economia mis-
ta, empresa pública ou fundação instituída pelo
poder público.
Importante!
Para o Direito Penal, funcionário público é aquele
que, embora transitoriamente ou sem remunera-
ção, exerce cargo, emprego ou função pública.
Como é possível de se observar, o conceito de
funcionário público é bastante amplo. No § 1º,
art. 327, o Código Penal equipara a funcionário
público quem exerce cargo, emprego ou função
em entidade paraestatal, e quem trabalha para
empresa prestadora de serviço contratada ou
conveniada para a execução de atividade típica
da Administração Pública.
O art. 327, do CP, faz menção a cargo público,
emprego público e função pública. Vamos distinguir:
z Cargo público é o criado por lei, com nomencla-
tura e número certo, junto à administração direta;
z Emprego público, por sua vez, é a função pública
exercida em caráter temporário ou extraordinário
(por exemplo, diarista que presta serviço de faxi-
na em uma repartição pública). Assim, obtém-se
por exclusão o conceito de emprego público como
sendo todo aquele que não se classifica como cargo
público;
z Função pública é toda e qualquer atividade que
realiza os fins próprios do Estado (por exemplo,
perito judicial, estagiário do Ministério Público ou
da Defensoria Pública ou de qualquer outro órgão
público, juiz de direito, Presidente da República,
2 STF. 1ª Turma. HC 138484/DF, Rel. Min. Marco Aurélio, julgado em 11/9/2018 (Info 915).
3 STJ. 5ª Turma. AREsp 679.651/RJ, Rel. Min. Joel Ilan Paciornik, julgado em 11/09/2018.
4 STJ. 5ª Turma. HC 264.459- SP, Rel. Min. Reynaldo Soares da Fonseca, julgado em 10/3/2016 (Info 579).
5 STJ. 5ª Turma. AgRg no REsp 1101423/RS, Rel. Min. Marco Aurélio Bellizze, julgado em 06/11/2012.
6 STJ. 6ª Turma. REsp 1303748/AC, Rel. Min. Sebastião Reis Júnior, julgado em 25/06/2012.
7 STJ. 6ª Turma. HC 402949-SP, Rel. Min. Maria Thereza de Assis Moura, julgado em 13/03/2018 (Info 623).
Governador de Estado, escreventes, Prefeitos,
vereadores, faxineiros do fórum etc.).
Além dos dispositivos legais, é importante termos
ciência de alguns julgados que estabelecem que são
considerados funcionários públicos para fins penais:
z Diretor de organização social;2
z Administrador de Loteria;3
z Advogados dativos;4
z Médico de hospital particular credenciado/conve-
niado ao SUS;5
z Estagiário de órgão ou entidade públicos;6
Nestes termos, não são considerados funcionários
públicos para fins penais os depositários judiciais.7
No § 2º, do art. 327, o Código Penal apresenta uma
causa de aumento de pena aplicável a todos os crimes
praticados por funcionário público contra a adminis-
tração em geral. Observe:
A pena será aumentada de 1/3 (terça parte) quan-
do os autores dos crimes praticados por funcionário
público contra a administração em geral forem ocu-
pantes de cargos em comissão ou de função de direção
ou assessoramento de órgão da administração direta,
sociedade de economia mista, empresa pública ou fun-
dação instituída pelo poder público.
É importante saber que a pena não será aumen-
tada caso o funcionário público ocupe cargo em
comissão ou função de direção ou assessoramento em
autarquias, por falta de previsão legal. Lembre-se de
que o nosso ordenamento jurídico não admite a ana-
logia para prejudicar o agente.
Não podemos deixar de tratar do concurso de pes-
soas nos crimes funcionais.
Os crimes funcionais são crimes próprios, à medi-
da que o autor deve ser funcionário público e, em
regra, não podem serem praticados por qualquer pes-
soa. Todavia, admitem a participação e a coautoria,
bem como a autoria mediata.
Os crimes funcionais são próprios, porém admi-
tem a coautoria de particular, sendo possível que este
venha a ser responsabilizado por delito funcional
contra a Administração Pública, desde que pratique a
infração penal em concurso com funcionário público
e que tenha conhecimento desta qualidade.
Isso é decorrente da teoria monista ou unitária da
ação, prevista nos arts. 29 e 30, do CP, segundo a qual
todo aquele que concorre para o crime responde para
o mesmo crime.
Vamos exemplificar: José, funcionário público,
convida seu amigo de infância, Jonas, para juntos
subtraírem um computador na repartição pública em
que aquele trabalha. O funcionário público obteria
facilidades para praticar o crime, já que havia ficado
com a chave da repartição naquele período. No dia
determinado, os agentes vão ao local e subtraem o
computador.
DIREITO PENAL
No exemplo apresentado, tanto José quanto Jonas
responderão pelo crime de peculato (vamos estudar
suas características a seguir), já que praticaram a
367
 conduta em concurso de pessoas e a condição de cará-
ter pessoal (ser funcionário público) comunica-se aos
demais agentes (é necessário que eles conheçam a
condição).
Vejamos agora cada um dos crimes funcionais:
Peculato
Art. 312 Apropriar-se o funcionário público de
dinheiro, valor ou qualquer outro bem móvel,
público ou particular, de que tem a posse em
razão do cargo, ou desviá-lo, em proveito pró-
prio ou alheio:
Pena - reclusão, de dois a doze anos, e multa.
§ 1º Aplica-se a mesma pena, se o funcionário públi-
co, embora não tendo a posse do dinheiro, valor
ou bem, o subtrai, ou concorre para que seja
subtraído, em proveito próprio ou alheio, valen-
do-se de facilidade que lhe proporciona a qua-
lidade de funcionário.
O crime de peculato, previsto no art. 312, do CP, é
dividido doutrinariamente da seguinte forma:
z Peculato próprio:
„ Peculato-apropriação;
„ Peculato-desvio.
z Peculato impróprio:
„ Peculato-furto.
z Peculato culposo;
z Peculato mediante erro de outrem (peculato
estelionato).
O peculato-apropriação configurar-se-á quando
o funcionário público se apropriar de dinheiro, valor
ou qualquer outro bem móvel, público ou particular,
de que tem a posse em razão do cargo; por exemplo,
vereador que se apropria de bens (aparelho de celu-
lar, notebook) do qual tem posse em razão do cargo
(eletivo) que ocupa.
É muito importante que você fique atento, em rela-
ção ao peculato-apropriação, ao seguinte:
z Para que se configure, é necessário que o agente
tenha a posse do bem em razão do seu cargo;
z O bem pode ser público ou particular (imagine um
objeto particular — notebook — apreendido em
uma delegacia de polícia);
z O sujeito passivo é a Administração Pública; con-
tudo, no caso de bem particular, o dono do bem
também será sujeito passivo do delito.
O peculato-desvio ocorrerá quando o funcioná-
rio público desviar, em proveito próprio ou alheio,
dinheiro, valor ou qualquer outro bem móvel, públi-
co ou particular. O funcionário público dá destinação
diversa ao bem que está sob sua responsabilidade;
esse desvio será necessariamente em proveito próprio
ou alheio. Segundo posicionamento majoritário (ape-
sar de algumas posições jurisprudenciais em sentido
contrário), para que se configure o peculato-desvio, é
necessário que o bem seja desviado para integrar o
8 APn 814-DF, Rel. Min. Mauro Campbell Marques, Rel. Acd. Min. João Otávio de Noronha, Corte Especial, por maioria, julgado em 06/11/2019,
368 DJe 04/02/2020.
patrimônio do próprio funcionário público ou de ter-
ceiros, não se configurando o tipo penal caso ocorra
mero desvio de finalidade.
Uma parte minoritária da doutrina defende que,
para que se configure o peculato-desvio, não é neces-
sária a intenção de assenhoramento (apoderar-se) por
parte do funcionário público, podendo se configurar
com o mero uso irregular da coisa pública, em provei-
to próprio ou alheio.
Com base no que foi exposto acima, é importante
mencionar que o peculato de uso, em regra, é conside-
rado figura atípica.
Segundo Cleber Masson, o uso momentâneo de coi-
sa infungível, sem a intenção de incorporá-la ao patri-
mônio pessoal ou de terceiro, seguido da sua integral
restituição a quem de direito, é atípico.
É necessário sabermos o que significa infungível.
O art. 85, do CC, dispõe que são fungíveis os móveis
que podem substituir-se por outros da mesma espécie,
qualidade e quantidade.
O Código Civil não define os bens infungíveis,
mas podemos compreender que são os bens que não
podem ser substituídos por outros da mesma espécie,
quantidade e qualidade.
É importante mencionar que é necessário, para
que não seja típica a conduta do peculato de uso, que
o bem seja infungível e não consumível, a exemplo de
um carro oficial ou de um computador.
Caso o bem seja fungível e consumível, a exemplo
do dinheiro, a conduta será típica.
Se a conduta relacionada ao peculato de uso for
praticada por Prefeito, o fato será típico, independen-
temente da natureza do bem, por expressa previsão
legal no inciso II, art. 1º, do Decreto-Lei nº 201, de 1967.
Importante!
O administrador que desconta valores da folha
de pagamento dos servidores públicos para
quitação de empréstimo consignado e não os
repassa à instituição financeira pratica pecula-
to-desvio, sendo desnecessária a demonstra-
ção de obtenção de proveito próprio ou alheio,
bastando a mera vontade de realizar o núcleo do
tipo.8 Deste modo, podemos constatar que bas-
ta a destinação diversa daquela que deveria ter
o bem para que se consume o crime de pecu-
lato-desvio. A obtenção de vantagem indevida é
mero exaurimento do crime. Trata-se de crime
formal.
O peculato-furto configurar-se-á quando o funcio-
nário público, embora não tendo a posse do dinheiro,
valor ou bem, subtrai-lo, ou concorrer para que ele
seja subtraído, em proveito próprio ou alheio, valen-
do-se de facilidade proporcionada pela qualidade de
funcionário.
O peculato-furto pode ser praticado de duas
formas:
z Subtraindo o dinheiro, valor ou bem;
z Concorrendo para que seja subtraído o dinheiro,
valor ou bem.
 É importante mencionar que:
z Para que se configure este crime, é necessário que
o funcionário público não tenha a posse da coisa;
z O primeiro é o verbo “subtrair”, que é o fato de o bem
ser arrebatado pelo próprio funcionário público;
z O segundo é o verbo “concorrer”, que significa
induzir, instigar ou auxiliar uma outra pessoa a
realizar a subtração (por exemplo, o funcionário
público distrai os demais para que o seu amigo,
que é ladrão, ingresse na repartição para surru-
piar os bens);
z Para que se configure o peculato-furto, é necessá-
rio que o ato seja doloso;
z A qualidade de funcionário público deve acarretar
alguma facilidade para a subtração da coisa. Caso
não haja facilidade, o agente responderá por furto
normalmente.
Vamos trazer dois exemplos:
Exemplo 1: Carlos é funcionário público. Certo
dia, na hora de sair, valendo-se do fato de estar sozi-
nho na repartição, Carlos subtrai um notebook do
órgão público. Está certamente configurado o crime
de peculato-furto, já que a condição de funcionário
público de Carlos foi uma facilidade para que ele sub-
traísse o bem.
Exemplo 2: Michele é funcionária pública de Tri-
bunal Federal. Certo dia, ao passar em frente a uma
escola que se encontra próxima a sua casa, Michele
percebe que o vigilante esqueceu a porta dos fundos
aberta, estando próximo um aparelho celular da esco-
la. Michele entra pela porta e subtrai o aparelho. Não
há que se falar em peculato-furto, já que a qualidade
de funcionária pública de Michele em nada contri-
buiu para a prática da subtração, podendo qualquer
pessoa, na mesma situação, praticar a conduta deli-
tuosa apresentada pelo exemplo. Michele responderá
pelo crime de furto.
Observe que:
z Admite a modalidade tentada, já que se trata de
crime plurissubsistente (atos múltiplos, ou seja, o
autor entra no local, o autor subtrai a coisa);
z O bem subtraído pode ser público ou particular;
z O sujeito passivo é a administração pública. Caso
o bem seja particular, também será sujeito passivo
da infração penal o dono do bem;
z É crime material.
Peculato Culposo
Art. 312 […]
§ 2º Se o funcionário concorre culposamente
para o crime de outrem:
Pena - detenção, de três meses a um ano.
O peculato culposo, previsto no § 2º, art. 312, con-
figura-se quando o funcionário público concorre cul-
posamente para o crime de outrem.
Dos crimes praticados por funcionário público
contra a administração em geral, o peculato é o úni-
co que prevê expressamente a possibilidade de ser
cometido na modalidade culposa.
No peculato culposo, o funcionário público não
tem intenção em praticar o crime, contudo, por culpa,
acaba concorrendo para a subtração da coisa.
Neste sentido, Damásio ensina que no peculato
culposo podem ocorrer as seguintes situações:
z Um funcionário, por culpa, concorre para que
outro funcionário cometa peculato (caput ou § 1º);
z Um funcionário, por culpa, concorre para que
outro funcionário ou um particular cometam o
fato;
z Um funcionário, por culpa, concorre para que um
particular cometa o fato (furto etc.).
Vejamos: José, agente de polícia legislativa, esque-
ce, por omissão, já que queria assistir a um jogo de
futebol, de trancar uma porta da Câmara Legislativa
do Distrito Federal, ao qual somente ele tem acesso.
No ambiente em que a porta se encontra, há vários
objetos de valor considerável para o Poder Legislativo
distrital. Simba, também policial legislativo, aprovei-
tando-se do fato de a porta estar aberta, ingressa no
local e subtrai uma câmera fotográfica.
Neste exemplo, José poderá ser responsabiliza-
do criminalmente pelo crime de peculato culposo, já
que concorreu culposamente para o crime de outrem
(peculato-furto de Simba). O agente foi omisso ao dei-
xar de trancar a porta, fator que contribuiu para a
prática da subtração.
Art. 312 […]
§ 3º No caso do parágrafo anterior, a reparação do
dano, se precede à sentença irrecorrível, extingue a
punibilidade; se lhe é posterior, reduz de metade a
pena imposta.
Sobre o peculato culposo, é importante saber que o
§ 3º, do art. 312, do CP, dispõe que:
z Se a reparação do dano resultante do peculato cul-
poso ocorrer antes de a sentença transitar em jul-
gado, extingue a punibilidade;
z Se a reparação do dano resultante do peculato cul-
poso ocorrer após a sentença transitar em julgado,
a pena será reduzida da metade.
Art. 313 Apropriar-se de dinheiro ou qualquer uti-
lidade que, no exercício do cargo, recebeu por erro
de outrem:
Pena - reclusão, de um a quatro anos, e multa.
O peculato mediante erro de outrem está previs-
to no art. 313, do CP, configurando-se quando o funcio-
nário público se apropriar de dinheiro ou qualquer
utilidade que, no exercício do cargo, recebeu por erro
de outrem.
Parte da doutrina chama esta modalidade de
peculato-estelionato.
Sujeito ativo é o funcionário público que, por erro
de outrem, toma posse de um bem móvel, em razão
DIREITO PENAL
da função, apropriando-se do mesmo. O terceiro que
induz o funcionário a apropriar-se do bem que rece-
beu por erro será partícipe deste delito de peculato
mediante erro.
O elemento subjetivo do tipo é o dolo subsequente,
isto é, posterior ao recebimento da coisa.
Em um primeiro momento, o funcionário público
toma posse do bem de boa-fé, sem constatar o erro
alheio, mas, posteriormente, após detectar o erro,
apropria-se da coisa. 369
 É importante levar em consideração as seguintes
características do crime de peculato mediante erro de
outrem:
z É crime material, que se consuma quando o agen-
te inverte a propriedade do dinheiro ou outra uti-
lidade, sabendo que eles chegaram ao seu poder
por erro de outra pessoa, passando a agir como se
dono fosse;
z Segundo a doutrina majoritária, admite a modali-
dade tentada;
z O funcionário público deve receber a coisa em
razão do cargo que exerce;
z O sujeito passivo é a Administração Pública. Caso
o bem seja particular, também será sujeito passivo
o dono do bem;
z Parte da doutrina entende que se a pessoa for
induzida a erro, configurar-se-á o crime de estelio-
nato, previsto no art. 171, do CP, sendo necessário,
para caracterização do crime de peculato median-
te erro de outrem, que a vítima entregue a coisa
por erro próprio.
Inserção de Dados Falsos em Sistemas de
Informação
O crime de inserção de dados falsos em sistemas
de informação está previsto no art. 313-A, do CP:
Art. 313-A Inserir ou facilitar, o funcionário autori-
zado, a inserção de dados falsos, alterar ou excluir
indevidamente dados corretos nos sistemas infor-
matizados ou bancos de dados da Administração
Pública com o fim de obter vantagem indevida para
si ou para outrem ou para causar dano:
Pena – reclusão, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e
multa.
Dica
“Inserção de dados falsos em sistemas de
informação” é também chamado de peculato
eletrônico.
Sujeito ativo é apenas o funcionário público auto-
rizado a inserir ou excluir dados do sistema. Outros
funcionários que não dispõem desta competência res-
pondem pelo crime do art. 313-B, do CP. Trata-se de
crime próprio.
A fraude no sistema informatizado ou em bancos
de dados pelo funcionário competente, para obter
vantagem para si ou para outrem, caracteriza o delito
em análise, sendo que o estelionato, por ser um crime
menos grave, é absorvido.
Para que este crime se configure, é necessário que
as condutas descritas no tipo penal sejam praticadas
por funcionário público autorizado a operar os siste-
mas informatizados ou bancos de dados da Adminis-
tração Pública.
Trata-se de crime plurinuclear, já que o tipo penal
descreve vários verbos que podem ser praticados
para a sua configuração.
Condutas:
z Inserir dados falsos;
z Facilitar a inserção de dados falsos;
z Alterar dados corretos;
370 z Excluir indevidamente dados corretos.
É necessário, para a tipificação do delito, que as
condutas acima sejam realizadas em sistema informa-
tizado (computador) ou bancos de dados (fichários,
livros ou outro meio físico) da Administração Pública.
Objeto material:
z Sistemas informatizados ou bancos de dados da
Administração Pública
Finalidade (dolo específico):
z Obter vantagem indevida para si ou para outrem;
z Causar dano.
O elemento subjetivo do tipo é o dolo específico,
que consiste no fim de obter vantagem indevida para
si ou para outrem ou causar dano à Administração
Pública ou a uma terceira pessoa.
Sem esta finalidade de obter vantagem ou causar
dano, haverá o crime do art. 313-B, do CP.
O crime consuma-se com a conduta, independen-
temente do resultado. Trata-se de crime formal, que
se caracteriza ainda que a vantagem ou o dano alme-
jado não se verifique.
Admite-se a tentativa na hipótese de o agente ser
surpreendido antes de ultimar a conduta, por exem-
plo, agente é flagrado quando iniciava a supressão dos
dados corretos.
Modificação ou Alteração Não Autorizada de
Sistemas de Informação
O crime de modificação ou alteração não autori-
zada de sistemas de informação está previsto no art.
313-B, do Código Penal.
Art. 313-B Modificar ou alterar, o funcionário,
sistema de informações ou programa de infor-
mática sem autorização ou solicitação de autori-
dade competente:
Pena – detenção, de 3 (três) meses a 2 (dois) anos,
e multa.
Parágrafo único. As penas são aumentadas de
um terço até a metade se da modificação ou altera-
ção resulta dano para a Administração Públi-
ca ou para o administrado.
Trata-se de crime próprio, sendo praticado somen-
te por funcionário público, qualquer que seja a sua
função, estando autorizado ou não a manipular sis-
temas de informações ou programas de informática.
A consumação deste crime se dá com a modifica-
ção ou alteração não autorizada do sistema. Não é
necessário um especial fim de agir.
Caso o funcionário público seja autorizado ou pra-
tique a conduta por solicitação da autoridade compe-
tente, o fato será atípico.
A pena deste crime será aumentada de 1/3 (um
terço) até metade caso da modificação ou alteração
resulte dano para a Administração Pública ou para o
administrado.
Fique atento às diferenças entre os tipos penais
do crime de inserção de dados falsos em sistemas de
informação e do crime de modificação ou alteração
não autorizada de sistemas de informação:
 MODIFICAÇÃO OU AL-
INSERÇÃO DE DADOS
TERAÇÃO NÃO AUTO-
FALSOS EM SISTEMAS
RIZADA DE SISTEMAS
DE INFORMAÇÃO
DE INFORMAÇÃO
Verbos: Inserir, facilitar a Verbos: modificar ou alterar
inserção, alterar, excluir Se praticado por funcio-
indevidamente nário autorizado, será fato
Deve ser praticado por atípico
funcionário autorizado Não exige dolo específico
Exige dolo específico de
obter vantagem indevida
ou de causar dano
Extravio, Sonegação ou Inutilização de Livro ou
Documento
Está previsto no art. 314, do Código Penal.
Art. 314 Extraviar livro oficial ou qualquer docu-
mento, de que tem a guarda em razão do cargo;
sonegá-lo ou inutilizá-lo, total ou parcialmente:
Pena - reclusão, de um a quatro anos, se o fato não
constitui crime mais grave.
Os núcleos do tipo são os verbos extraviar (fazer
desaparecer), sonegar (não apresentar) e inutilizar
(tornar imprestável).
Sobre este crime, é importante que você saiba:
z Trata-se de crime subsidiário (o crime fica absorvi-
do quando o fato constitui crime mais grave), res-
pondendo por ele, o funcionário público, apenas se
não se configurar crime mais grave;
z Não admite a modalidade culposa;
z Admite tentativa;
z O extravio, a sonegação e inutilização podem ser
parciais ou totais.
Sujeito ativo é apenas o funcionário público res-
ponsável pela guarda do livro oficial ou documen-
to. Se a conduta for praticada por outro funcionário
público, o crime será o previsto no art. 337, do CP. Caso
seja praticado por advogado ou procurador, que inu-
tiliza documento ou objeto do processo, o enquadra-
mento será no art. 356, do CP.
O delito em estudo é subsidiário, pois só será apli-
cado se não houver outro crime mais grave.
Assim, o funcionário público que recebe dinheiro
para destruir livro ou documento responderá apenas
pelo crime de corrupção passiva, que é mais grave.
Por fim, quando se tratar de livros ou documentos
relativos a tributos, o funcionário que tinha a guar-
da e praticou uma das condutas acima responderá
pelo crime do inciso I, art. 3º, da Lei nº 8.137, de 1990,
quando o fato acarretar pagamento indevido ou ine-
xato de tributo.
Emprego Irregular de Verbas ou Rendas Públicas
Art. 315 Dar às verbas ou rendas públicas aplica-
ção diversa da estabelecida em lei:
Pena - detenção, de um a três meses, ou multa.
Este crime não se aplica ao Prefeito Municipal, res-
pondendo este pelo crime previsto em lei específica, o
Decreto nº 201, de 1967.
Exige que o emprego irregular aconteça em bene-
fício da própria Administração Pública, contrariando
a legislação, não podendo o agente desviar as verbas
ou rendas em benefício próprio, sob pena de respon-
der por outro crime.
Vamos exemplificar: a Câmara Legislativa do
Município XYZ aprova a utilização de um milhão de
reais para construção de uma passarela. A autoridade
pública competente utiliza a verba mencionada para
a construção de uma escola.
Pronto, configurou-se o crime de emprego irregu-
lar de verbas ou rendas públicas. O agente deu às ver-
bas públicas destinação diversa daquela estabelecida
em lei.
Observe que a destinação da verba ocorreu no inte-
resse da administração, já que, caso se dê em benefí-
cio próprio, o agente responderá por outro crime.
É importante mencionar a aplicação da excludente
de ilicitude do estado de necessidade: caso o empre-
go se dê devido a uma situação de perigo iminente
(utilizou-se verba pública destinada ao esporte para
se construir um abrigo durante perigo de chuvas que
desabrigaram grande parte da população), o fato será
típico, mas não será antijurídico.
Sobre o emprego irregular de verbas ou rendas
públicas, é importante mencionar:
z Este crime será praticado pelo funcionário público
que tem poder de decisão sobre as verbas ou ren-
das públicas, podendo delas dispor;
z Não exige nenhum fim específico;
z Não admite a modalidade culposa;
z Admite a tentativa;
z Não exige a ocorrência de dano pela Administra-
ção Pública para a sua configuração.
Concussão
Art. 316 Exigir, para si ou para outrem, direta
ou indiretamente, ainda que fora da função ou
antes de assumi-la, mas em razão dela, vanta-
gem indevida:
Pena - reclusão, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa.
No crime de concussão, o funcionário público,
valendo-se de sua autoridade, exige (conduta mais
forte do que apenas pedir) o pagamento de vanta-
gem não devida pela pessoa. O particular, por temer
qualquer represália por parte do funcionário público,
pode ou não pagar a vantagem indevida.
Vamos exemplificar: funcionário público, agen-
te de trânsito, exige de particular a quantia de R$
2.000,00 para que libere o seu veículo, sob pena de
levá-lo indevidamente ao pátio do Detran.
A vantagem indevida, segundo posicionamento
majoritário, não necessita ser patrimonial, podendo
ser qualquer outra vantagem.
DIREITO PENAL
É importante mencionar que a concussão ocorrerá
em razão da função do agente público, não se exigindo
que o fato seja praticado no efetivo desempenho das
atribuições do cargo. Sendo assim, este crime pode ser
cometido por funcionário público de férias e, segundo
a doutrina dominante, nomeado, mas não empossado
(antes de assumir).
A violência ou grave ameaça (morte, prisão) não
são elementos integrantes do crime de concussão.
371
 Se o funcionário público exigir o pagamento de
vantagem indevida, mediante violência ou grave
ameaça, estará cometendo o crime de extorsão, pre-
visto no art. 158, do Código Penal.
Sobre a concussão, é importante que você conheça
as seguintes informações, frequentemente cobradas
em prova:
z Não pode ser praticada na modalidade culposa;
z Trata-se de crime formal, que se consuma com a
prática da exigência, sendo o recebimento da van-
tagem mero exaurimento do crime;
z O particular, de quem se exigiu a vantagem inde-
vida, é sujeito passivo secundário deste crime. A
Administração Pública é o sujeito passivo primário;
z Em regra, não admite a tentativa, salvo quando
for possível fracionar o iter criminis, a exemplo da
concussão praticada mediante carta endereçada à
vítima;
z É possível praticar a concussão indiretamente,
quando, por exemplo, o funcionário público exi-
ge a vantagem indevida por intermédio de outra
pessoa.
É importante diferenciar concussão e corrupção
passiva:
Tem no núcleo do tipo o verbo “exi-
gir” — há um caráter intimidativo na
CONCUSSÃO
conduta
O ato de exigir é algo impositivo
Tem os verbos “solicitar ou receber,
ou aceitar”
Solicitar é pedir, o que, portanto, não
CORRUPÇÃO pressupõe intimidação
PASSIVA Receber e aceitar pressupõem uma
conduta ativa do particular, ou seja,
além de não ocorrer intimidação, há
uma conduta inicial do terceiro
Excesso de Exação
O excesso de exação, previsto no § 1º, art. 316, do
CP, é uma forma de concussão. Configura-se quando
o funcionário público exige tributo ou contribuição
social, que sabe ou deveria saber indevido, ou, quan-
do devido, emprega na cobrança meio vexatório ou
gravoso, que a lei não autoriza.
Art. 316 [...]
§ 1º Se o funcionário exige tributo ou contribui-
ção social que sabe ou deveria saber indevido,
ou, quando devido, emprega na cobrança meio
vexatório ou gravoso, que a lei não autoriza:
Pena - reclusão, de 3 (três) a 8 (oito) anos, e multa.
Exação significa correção, exatidão.
Importante!
São duas as formas de cometer este delito:
� Exigência indevida de tributo ou contribuição
social;
� Cobrança devida de tributo ou contribuição
social, mas de forma vexatória ou gravosa.
372
O núcleo do tipo é o verbo exigir que, diferente-
mente do crime de concussão, não significa uma
ameaça, mas sim a simples cobrança indevida.
A cobrança é indevida quando o tributo ou a con-
tribuição social não existe ou então já foi pago, bem
como na hipótese em que a cobrança é excessiva, em
valor maior que o devido.
O elemento subjetivo do tipo é o dolo, que consiste
no fato de o agente ter consciência, ou dúvida, de que
se trata de uma cobrança indevida.
Na segunda modalidade criminosa, cobrança
vexatória ou gravosa, o tributo ou contribuição social
é devido. O problema reside no “modus operandi” da
cobrança, que é feita de forma vexatória, humilhante,
ou gravosa, vale dizer, com a imposição de medidas
totalmente desnecessárias.
Neste caso, o crime consuma-se com a simples
cobrança vexatória ou gravosa, independentemente
do recebimento.
Admite-se a tentativa quando a cobrança vexató-
ria ou gravosa é realizada por escrito, mas, por cir-
cunstâncias alheias à vontade do agente, é descoberta
antes que a vítima tomasse conhecimento.
Vejamos: José, funcionário público da prefeitu-
ra do Município de Simplicidade, sabendo que seu
vizinho, Márcio, deve dez mil reais em tributo, para
cobrá-lo, coloca uma faixa enorme na entrada da rua,
com a seguinte frase escrita: “Márcio, deixe de ser
irresponsável e pague os dez mil reais que você deve
de tributo à prefeitura”.
No exemplo, José cobrou imposto devido, fazendo
uso de meio vexatório, não autorizado por lei, confi-
gurando-se, assim, o excesso de exação.
Sobre o excesso de exação, é importante
mencionar:
z Não admite a modalidade culposa, pois a expres-
são “que sabe” é dolo direto, e a expressão “devia
saber” é dolo eventual;
z Admite a tentativa quando for possível fracionar o
iter criminis, a exemplo do excesso de exação prati-
cado mediante carta endereçada à vítima.
Art. 316 […]
§ 2º Se o funcionário desvia, em proveito próprio ou
de outrem, o que recebeu indevidamente para reco-
lher aos cofres públicos:
Pena - reclusão, de dois a doze anos, e multa.
Se o funcionário desviar, em proveito próprio ou
de outrem, o que recebeu indevidamente para reco-
lher aos cofres públicos, responderá por excesso de
exação na modalidade qualificada.
Quando observamos a forma qualificada do exces-
so de exação, é possível compreender que o tipo penal
não exige que o funcionário público tenha a intenção
de ficar para si ou para outro aquilo que recebeu. Caso
o faça, responderá pelo crime na forma qualificada.
Na concussão propriamente dita, exige-se que o fun-
cionário público pratique a conduta visando obter a
vantagem indevida para si ou para outrem, constituin-
do-se, assim, elemento de distinção entre os tipos penais.
Corrupção Passiva
Art. 317 Solicitar ou receber, para si ou para
outrem, direta ou indiretamente, ainda que fora
da função ou antes de assumi-la, mas em razão
 dela, vantagem indevida, ou aceitar promessa
de tal vantagem:
Pena – reclusão, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e
multa.
A corrupção passiva, prevista no art. 317, do Códi-
go Penal, configurar-se-á quando o funcionário públi-
co solicitar ou receber, para si ou para outrem, direta
ou indiretamente, ainda que fora da função ou antes
de assumi-la, mas em razão dela, vantagem indevida,
ou aceitar promessa de tal vantagem.
A doutrina classifica a corrupção passiva em pró-
pria ou imprópria, antecedente ou subsequente:
z Própria: Quando o funcionário público pratica os
verbos do tipo penal para praticar ato ilícito (por
exemplo, oficial de justiça recebe dinheiro para
retardar o cumprimento do mandado de citação);
z Imprópria: Quando o funcionário público pratica
os verbos do tipo penal para praticar ato lícito (por
exemplo, escrevente solicita dinheiro para que a
certidão seja expedida dentro do prazo);
z Antecedente: Quando a vantagem indevida é
entregue ao funcionário público antes de sua ação
ou omissão (por exemplo, juiz recebe vantagem
indevida para prolatar sentença absolutória);
z Subsequente: Quando a vantagem indevida é
entregue ao funcionário público depois de sua
ação ou omissão (por exemplo, após retardar o
processo até levá-lo à prescrição, o juiz solicita
vantagem indevida ao réu).
Observe que a corrupção passiva pode ser direita
ou indireta:
z Direta: quando é o próprio funcionário público
que solicita, recebe ou aceita promessa de vanta-
gem indevida;
z Indireta: quando uma interposta pessoa, em con-
luio com o funcionário público, solicita, recebe
ou aceita promessa de vantagem indevida. Nesse
caso, tanto o “testa de ferro” quanto o funcionário
público responderão por corrupção passiva.
Entende a doutrina majoritária que o mero presen-
te recebido pelo funcionário público, por gratidão ou
amizade (por exemplo, uma lembrancinha de natal)
não configura o crime de corrupção passiva.
A vantagem indevida, segundo posicionamento
majoritário, não necessita ser patrimonial, podendo
ser qualquer outra vantagem.
Sobre a corrupção passiva, leve em consideração
que:
z Não pode ser praticada na modalidade culposa;
z Trata-se de crime formal, quando praticada por
meio dos verbos solicitar e aceitar promessa, que
se consuma com a conduta, sendo o efetivo recebi-
mento da vantagem mero exaurimento do crime.
Quando praticada por meio do verbo receber, é
crime material, que exige o efetivo recebimento
para se consumar (§ 2º, art. 317, do CP);
z Em regra, não admite a tentativa, salvo quando
for possível fracionar o iter criminis, a exemplo da
corrupção passiva praticada mediante emprego de
carta;
z É possível praticar a corrupção passiva indireta-
mente, quando, por exemplo, o funcionário públi-
co exige a vantagem indevida por meio de outra
pessoa.
É importante realizar um breve paralelo com o cri-
me de corrupção ativa, que será estudado no tópico
dos crimes cometidos por particulares contra a admi-
nistração em geral, que é aquela em que o particular
oferece ou promete vantagem indevida a funcionário
público.
Atenção! Na corrupção passiva, o particular que
paga a vantagem indevida solicitada pelo funcio-
nário público não pratica crime algum, por falta de
tipicidade penal.
O crime de corrupção, seja ativa ou passiva, é unila-
teral e formal — são independentes em si. A compro-
vação de um dos crimes não pressupõe a do outro.
A corrupção passiva possui uma forma privilegiada.
Art. 317 […]
§ 2º Se o funcionário pratica, deixa de praticar ou
retarda ato de ofício, com infração de dever funcio-
nal, cedendo a pedido ou influência de outrem:
Pena - detenção, de três meses a um ano, ou multa.
Observe que na corrupção passiva privilegiada
o agente pratica a conduta não com a finalidade de
conseguir alguma vantagem indevida, mas sim com
a finalidade de ceder a pedido ou influência de outro.
Trata-se de crime material e consuma-se quando
o funcionário pratica, deixa de praticar ou retarda o
ato de ofício.
Por outro lado, a pena da corrupção passiva será
aumentada de 1/3 (um terço) se, em consequência
da vantagem ou promessa, o funcionário retarda ou
deixa de praticar qualquer ato de ofício ou o pratica
infringindo dever funcional.
Art. 317 […]
§ 1º A pena é aumentada de um terço, se, em con-
sequência da vantagem ou promessa, o funcionário
retarda ou deixa de praticar qualquer ato de ofício
ou o pratica infringindo dever funcional.
Importante!
Não seja surpreendido por pegadinhas em pro-
va: a corrupção passiva e a concussão diferen-
ciam-se nos verbos que configuram o tipo penal
incriminador.
� Corrupção passiva: solicitar, receber ou aceitar
promessa;
� Concussão: exigir.
DIREITO PENAL
Facilitação de Contrabando ou Descaminho
O crime de facilitação de contrabando ou descami-
nho está previsto no art. 318, do CP.
Art. 318 Facilitar, com infração de dever funcio-
nal, a prática de contrabando ou descaminho
(art. 334):
Pena - reclusão, de 3 (três) a 8 (oito) anos, e multa. 373
 Configurar-se-á quando o funcionário público faci-
litar, com infração de dever funcional, a prática de
contrabando ou descaminho.
Contrabando é a exportação ou a importação do
território nacional de uma mercadoria proibida.
Descaminho é a exportação ou importação do terri-
tório nacional de uma mercadoria lícita, mas median-
te sonegação dos direitos ou impostos devidos.
O núcleo do tipo é o verbo facilitar, que signifi-
ca viabilizar, tornar mais simples o contrabando ou
descaminho.
O elemento subjetivo é o dolo que pode ser direto
ou eventual.
Relembrando:
z Dolo direto (determinado): ocorre quando o agen-
te prevê determinado resultado, dirigindo sua con-
duta na busca de realizar esse mesmo resultado;
z Dolo eventual: o agente prevê pluralidade de
resultados, porém dirige sua conduta na realiza-
ção de um deles. Quer um resultado, mas aceita o
outro resultado.
Observa-se que o crime se consuma com a primei-
ra conduta que facilita o contrabando ou descaminho,
ainda que não haja efetivamente a entrada ou saída
da mercadoria do território nacional.
Trata-se de crime formal, pois se consuma com a
conduta, independentemente da ocorrência do con-
trabando ou descaminho.
Admite-se a tentativa quando o agente se empenha
para realizar a conduta de facilitar o contrabando ou
descaminho, mas é surpreendido antes de concluí-la.
É possível extrair da leitura do tipo penal que o cri-
me será praticado pelo funcionário público que tem o
dever funcional de evitar a prática dos crimes de con-
trabando e descaminho.
A doutrina dominante entende que, caso o funcio-
nário público não tenha o dever funcional de evitar
a prática do contrabando ou descaminho, responderá
como partícipe do crime de contrabando ou do crime
de descaminho.
Sobre este crime, é pertinente saber:
z Pode ser praticado de forma comissiva (quando o
funcionário indica uma forma de o contrabandista
desviar-se da fiscalização), ou omissiva (quando o
funcionário, ciente de que há produto de descami-
nho em um compartimento, não o inspeciona, libe-
rando as mercadorias);
z Não admite a modalidade culposa;
z É crime formal, que se consuma com a facilitação,
independente ou não de o agente conseguir prati-
car o contrabando ou o descaminho;
z Admite a tentativa somente na forma comissiva,
quando o funcionário público indica o método
de se desviar da fiscalização, mas outro servidor
impede o desvio;
z A competência é da Justiça Federal.
Prevaricação
Art. 319 Retardar ou deixar de praticar, indevida-
mente, ato de ofício, ou praticá-lo contra disposição
expressa de lei, para satisfazer interesse ou senti-
mento pessoal:
Pena - detenção, de três meses a um ano, e multa.
374
O crime de prevaricação é dividido em:
z Própria: prevista no art. 319, do Código Penal;
z Imprópria: prevista no art. 319-A, do Código Penal.
A prevaricação própria configurar-se-á quando o
funcionário público retardar ou deixar de praticar,
indevidamente, ato de ofício, ou praticá-lo contra dis-
posição expressa de lei, para satisfazer interesse ou
sentimento pessoal.
O crime em estudo não se confunde com a corrup-
ção passiva privilegiada, em que o agente age ou deixa
de agir cedendo a pedido ou influência de outrem.
Na prevaricação não existe esse pedido ou influên-
cia. O agente toma a iniciativa de agir ou se omitir para
satisfazer interesse ou sentimento pessoal. Assim, se
um fiscal flagra um desconhecido cometendo irregula-
ridade e deixa de autuá-lo em razão de insistentes pedi-
dos deste, há corrupção passiva privilegiada, mas, se o
fiscal deixa de autuar porque percebe que a pessoa é
um antigo amigo, configura-se a prevaricação.
A prevaricação poderá ser praticada de três for-
mas diferentes:
z Retardar indevidamente a prática de ato de ofício;
z Deixar de praticar indevidamente ato de ofício;
z Praticar ato de ofício contra disposição expressa
de lei.
O crime de prevaricação exige um fim específico
de agir: satisfazer interesse ou sentimento pessoal.
Não confundir com o crime de corrupção passiva pri-
vilegiada (estudado anteriormente). Vejamos a tabela
a seguir para facilitar seu entendimento:
CORRUPÇÃO PASSIVA
PREVARICAÇÃO
PRIVILEGIADA
Praticar, deixar de praticar Retardar ou deixar de
ou retardar ato de ofício praticar ato de ofício
Para satisfazer interesse
Cedendo a pedido ou ou sentimento pessoal
influência de outrem (não há atuação de
terceiro)
Você pode entender interesse ou sentimento pes-
soal de diversas formas: vingança, compaixão, ódio,
amizade, preguiça, entre outros.
Dica
Sobre a prevaricação, leve para a sua prova:
� Não admite a forma culposa;
� Pode ser praticado de forma omissiva (retardar
ou deixar de praticar) ou comissiva (praticar);
� Admite tentativa apenas quando praticado de
forma comissiva.
Tentativa na prevaricação:
� Retardar ou deixar de praticar, indevidamente,
ato de ofício: não admite tentativa;
� Praticar ato de ofício contra disposição expres-
sa de lei: admite tentativa.
 Art. 319-A Deixar o Diretor de Penitenciária e/ou agente público, de cumprir seu dever de vedar ao preso o
acesso a aparelho telefônico, de rádio ou similar, que permita a comunicação com outros presos ou com o
ambiente externo:
Pena: detenção, de 3 (três) meses a 1 (um) ano.

A prevaricação imprópria configurar-se-á quando o diretor de penitenciária e/ou agente público deixar de cumprir
seu dever de vedar ao preso o acesso a aparelho telefônico, de rádio ou similar, que permita a comunicação com outros
presos ou com o ambiente externo.
Trata-se de crime próprio, só podendo ser praticado pelo diretor de penitenciária ou pelo funcionário público
que tem o dever funcional de impedir que o preso tenha acesso a aparelho de comunicação com outros presos ou
com o ambiente externo.
Sobre a prevaricação imprópria, é importante ressaltar:

z Não admite a forma culposa;

z Não admite tentativa.

Condescendência Criminosa

A condescendência criminosa está prevista no art. 320, do Código Penal:

Art. 320 Deixar o funcionário, por indulgência, de responsabilizar subordinado que cometeu infração no exer-
cício do cargo ou, quando lhe falte competência, não levar o fato ao conhecimento da autoridade competente:
Pena - detenção, de quinze dias a um mês, ou multa.

Este crime pode ser praticado de duas formas:

z Quando o funcionário público, por indulgência, deixa de responsabilizar o subordinado que cometeu infração
no exercício do cargo;
z Quando o funcionário público, que não é competente para responsabilizar aquele que cometeu infração no
exercício do cargo, por indulgência, não levar o fato ao conhecimento da autoridade competente.

A doutrina majoritária entende que o crime de condescendência criminosa só pode ser praticado por superior
hierárquico, que dolosamente, se omite. O funcionário que foi beneficiado não responde pelo delito em tela.
Você pode entender indulgência como compaixão, pena, piedade, clemência.
Há um requisito que deve ser cumprido para a prática da condescendência criminosa: uma infração funcional
(que pode ser uma violação administrativa ou penal) praticada por subordinado no exercício das atribuições do
seu cargo.
A consumação dá-se quando o superior toma conhecimento da infração e não providencia imediatamente a
responsabilização do infrator ou não comunica o fato à autoridade competente.
Sobre a condescendência criminosa, fique atento:

z Não admite a forma culposa;

z É crime omissivo;
z Não admite tentativa.

Como é possível observar, os crimes de corrupção passiva privilegiada, prevaricação e condescendência crimi-
nosa possuem características similares. Vejamos as diferenças:

CORRUPÇÃO PASSIVA
PREVARICAÇÃO CONDESCENDÊNCIA CRIMINOSA
PRIVILEGIADA

O agente deixa de praticar ato de ofí- O agente deixa de praticar ato de O agente deixa de praticar ato de ofí-
cio cedendo a pedido ou influência ofício para satisfazer sentimento ou cio (responsabilizar o subalterno) por
de outrem interesse pessoal indulgência

Advocacia Administrativa

O crime de advocacia administrativa, previsto no art. 321, do Código Penal, pode ser praticado na modalidade
DIREITO PENAL

simples ou qualificada.

Art. 321 Patrocinar, direta ou indiretamente, interesse privado perante a administração pública, valendo-se da
qualidade de funcionário
Pena - detenção, de um a três meses, ou multa
Parágrafo único. Se o interesse é ilegítimo:
Pena - detenção, de três meses a um ano, além da multa.

Modalidade simples: configura-se quando o funcionário público patrocinar, direta ou indiretamente, interes-
se privado perante a Administração Pública, valendo-se da qualidade de funcionário. 375
 É necessário que a condição de funcionário públi-
co proporcione alguma facilidade ao sujeito ativo, que
patrocina interesse de terceiro, pessoa privada; caso
não haja facilidade alguma proporcionada pelo cargo,
o fato será atípico.
O agente pode praticar este crime de diversas
maneiras, como, por exemplo, fazendo uma petição,
solicitando um benefício.
Modalidade qualificada: o crime de advocacia
administrativa será qualificado caso o interesse pri-
vado seja ilegítimo.
z Forma simples: interesse privado legítimo;
z Forma qualificada: interesse privado ilegítimo.
Sobre a advocacia administrativa, fique atento em
sua prova:
z Não admite a modalidade culposa;
z É crime formal, que se consuma com a conduta,
não se exigindo que se atinja o interesse privado
pleiteado;
z Segundo doutrina majoritária, admite tentativa
quando for possível se fracionar o iter criminis;
z É desnecessário que o fato ocorra na própria repar-
tição em que trabalha o agente. Este pode usar da
sua qualidade de funcionário para pleitear favores
em qualquer esfera da Administração.
Violência Arbitrária
Art. 322 Praticar violência, no exercício de função
ou a pretexto de exercê-la.
Pena - detenção, de seis meses a três anos, além da
pena correspondente à violência.
Este delito encontrava divergência quanto a sua
aplicação, tendo em vista as edições realizadas pela
Lei de Abuso de Autoridade (Lei nº 13.869, de 2019).
Esta discussão não mais possui fundamento, sendo
que esta lei não tipificou o crime de violência arbi-
trária. Sendo assim, o delito ainda esse encontra em
vigor.
A prática da violência deve dar-se em razão da
função pública, não havendo a exigência de que seja
praticado no efetivo desempenho das funções do car-
go, podendo, portanto, ser praticada, por exemplo,
por um funcionário público que se encontre de folga.
Sobre esse crime, leve em consideração os seguin-
tes pontos:
z A violência arbitrária não admite a forma culposa,
devendo ser praticada dolosamente;
z Admite tentativa;
z Segundo Rogério Greco, o objeto material será o
administrado contra o qual é praticada a violência
arbitrária;
z A violência tem que ser praticada arbitrariamente,
não se enquadrando neste tipo penal as hipóteses
de uso necessário e progressivo da força, admiti-
das em lei;
z O crime aperfeiçoa-se ainda que as vítimas da
agressão não sofram lesões;
z Caso alguma das vítimas sofra lesão ou morra, o
agente responderá por este crime e pelo crime cor-
respondente à violência praticada (lesões corpo-
376 rais ou homicídio).
Abandono de Função
O crime de abandono de função está tipificado no
art. 323, do CP.
Art. 323 Abandonar cargo público, fora dos casos
permitidos em lei:
Pena - detenção, de quinze dias a um mês, ou multa.
§ 1º Se do fato resulta prejuízo público:
Pena - detenção, de três meses a um ano, e multa.
§ 2º Se o fato ocorre em lugar compreendido na fai-
xa de fronteira:
Pena - detenção, de um a três anos, e multa.
A conduta típica é: abandonar cargo público, fora
dos casos permitidos em lei.
O nome do crime é abandono de função, porém,
o tipo penal fala em abandono de cargo público. É
importante que você saiba que o conceito de função
pública é mais amplo que o de cargo público (não há
cargo sem função, mas há função sem cargo).
Sendo assim, não haverá crime se ocorrer mero
abandono de função pública (apesar do nome) ou de
emprego público, mas tão somente no caso de aban-
dono de cargo público (não se admite a analogia in
malam partem).
Trata-se de um crime de mão própria, ou seja, só
pode ser praticado pelo funcionário público ocupante
do cargo que foi abandonado. Este abandono deve ser
por tempo juridicamente relevante.
De acordo com posicionamento doutrinário majoritá-
rio, as hipóteses de greve não configuram este tipo penal.
As hipóteses em que o agente abandona o cargo
público, admitidas em lei, não configuram o crime de
abandono de função.
O crime de abandono de função tem circunstân-
cias que o qualificam:
z Se o fato resulta prejuízo público;
z Se o fato ocorre em lugar compreendido na faixa
de fronteira.
Cabe destacar qualificadora do § 2º no que diz res-
peito à faixa de fronteira. Essa qualificadora é uma
norma penal em branco, visto que a definição da fai-
xa de fronteira é fornecida pela Lei nº 6.634, de 1979,
compreendendo um raio de 150 (cento e cinquenta)
quilômetros ao longo das fronteiras nacionais.
O fundamento desta qualificadora é a proteção à
soberania nacional que, nas fronteiras, torna-se mais
vulnerável.
Exige-se que o abandono se dê por um prazo rele-
vante, apesar de o Código Penal não fixar prazo determi-
nado. Entende a doutrina que o prazo será fixado pelo
estatuto a que estiver submetido o funcionário público.
Em regra: o prazo será de 30 (trinta) dias — pra-
zo previsto na maioria dos estatutos de servidores
públicos.
Dica
Sobre o crime de abandono de função, leve para
a sua prova:
� É crime omissivo;
� Não admite tentativa;
� Só pode ser praticado dolosamente — não
admite a culpa.
 Exercício Funcional Ilegalmente Antecipado ou
Prolongado
Este crime está previsto no art. 324, do CP.
Art. 324 Entrar no exercício de função pública
antes de satisfeitas as exigências legais, ou conti-
nuar a exercê-la, sem autorização, depois de saber
oficialmente que foi exonerado, removido, substi-
tuído ou suspenso:
Pena - detenção, de quinze dias a um mês, ou multa.
Tutela-se a Administração Pública, no tocante ao
seu normal funcionamento, pois o exercício ilegal de
função pública afeta a prestação de serviços públicos.
Conduta típica: entrar no exercício de função
pública antes de satisfeitas as exigências legais, ou
continuar a exercê-la, sem autorização, depois de
saber oficialmente que foi exonerado, removido,
substituído ou suspenso:
Este crime pode ser praticado de duas formas:
z Entrar no exercício de função pública antes de
satisfeitas as exigências legais;
z Continuar a exercer a função pública, sem autori-
zação, depois de saber oficialmente que foi exone-
rado, removido, substituído ou suspenso. É exigido
que o funcionário público tenha sido oficialmente
comunicado sobre sua exoneração, remoção, subs-
tituição ou suspensão. Neste aspecto, ressalta-se
que o crime é instantâneo e prescinde de habitua-
lidade da conduta para sua consumação.
Observe que o exercício funcional ilegalmente
antecipado ou prolongado somente pode ser prati-
cado por funcionário público já nomeado, mas ainda
sem ter cumprido todas as exigências legais (1ª parte),
ou então pelo indivíduo que era funcionário público,
porém deixou de sê-lo em razão de ter sido oficial-
mente exonerado, removido, substituído ou suspenso
(parte final).
Em ambas as hipóteses, o crime é de mão própria,
de atuação pessoal ou de conduta infungível, pois
somente pode ser cometido pela pessoa expressamen-
te indicada no tipo penal.
Se um particular entrar no exercício da função
pública, a ele deverá ser imputado o crime de usurpa-
ção de função pública (art. 328 do CP).
Sobre o tipo penal em comento, é importante
saber:
z Não admite a forma culposa;
z Admite tentativa.
Violação de Sigilo Funcional
O crime de violação de sigilo funcional encontra-se
previsto no art. 325, do Código Penal:
Art. 325 Revelar fato de que tem ciência em razão
do cargo e que deva permanecer em segredo, ou
facilitar-lhe a revelação:
Pena - detenção, de seis meses a dois anos, ou mul-
ta, se o fato não constitui crime mais grave.
§ 1º Nas mesmas penas deste artigo incorre quem:
I - permite ou facilita, mediante atribuição, for-
necimento e empréstimo de senha ou qualquer
outra forma, o acesso de pessoas não autorizadas
a sistemas de informações ou banco de dados da
Administração Pública;
II - se utiliza, indevidamente, do acesso restrito.
§ 2º Se da ação ou omissão resulta dano à Adminis-
tração Pública ou a outrem:
Pena – reclusão, de 2 (dois) a 6 (seis) anos, e multa.
Este delito irá se configurar quando o agente públi-
co revelar fato de que tem ciência em razão do cargo
e que deva permanecer em segredo, ou facilitar-lhe a
revelação.
Este crime pode ser praticado de duas formas:
z Revelar fato de que tem ciência em razão do cargo
e que deva permanecer em segredo;
z Facilitar a revelação de fato de que tem ciência em
razão do cargo e que deva permanecer em segredo.
É importante mencionar que o agente toma conhe-
cimento do fato em relação ao qual deve permanecer
em segredo em razão do cargo que ocupa, não se exi-
gindo que tenha sido no efetivo desempenho das atri-
buições do cargo.
Logo, o crime pode ser praticado no caso de o
agente tomar conhecimento do fato durante período
de licença, mas em razão do cargo.
O Código Penal apresenta duas formas equipara-
das do crime de violação de sigilo funcional. Observe:
Incorrerá nas mesmas penas o funcionário público
que:
z Permite ou facilita, mediante atribuição, forneci-
mento e empréstimo de senha ou qualquer outra
forma, o acesso de pessoas não autorizadas a siste-
mas de informações ou banco de dados da Admi-
nistração Pública;
z Utiliza-se, indevidamente, do acesso restrito.
Forma qualificada: se da ação ou omissão resulta
dano à Administração Pública ou a outrem.
Sobre este crime, fique atento:
z Só será praticado dolosamente — não admite for-
ma culposa;
z Em regra, não admite tentativa, salvo casos excep-
cionais, a exemplo de ser praticado na forma
escrita.
Violação de Sigilo de Proposta de Concorrência
Este tipo penal era previsto no art. 326, e foi revo-
gado pelo art. 337-J também do Código Penal.
Art. 326 Devassar o sigilo de proposta de concor-
rência pública, ou proporcionar a terceiro o ensejo
de devassá-lo:
Pena - Detenção, de três meses a um ano, e multa.
DIREITO PENAL
CRIMES PRATICADOS POR PARTICULAR CONTRA
A ADMINISTRAÇÃO EM GERAL
Os crimes praticados por particular contra a Admi-
nistração Pública estão previstos entre os arts. 328 e
337-A, do Código Penal.
Tratam-se de crimes comuns, que não exigem
nenhuma condição ou qualidade especial do sujeito
ativo, podendo ser praticados por qualquer pessoa. 377
 Usurpação de Função Pública
O crime de usurpação de função pública configu-
rar-se-á quando o agente usurpar o exercício de fun-
ção pública.
Art. 328 Usurpar o exercício de função pública:
Pena - detenção, de três meses a dois anos, e multa.
Usurpar significa apoderar-se, tomar algo pela for-
ça ou sem direito.
Inicialmente, é importante que você não confunda
o usurpador de função com o funcionário ou agente
público de fato (assunto bastante cobrado, tanto na
disciplina Direito Penal, quanto na disciplina Direito
Administrativo):
z Usurpação de função pública: o agente exerce a
função sem nenhum tipo de investidura, apode-
rando-se dela. É crime;
z Funcionário ou agente de fato: o agente exerce a
função pública, por ter ocorrido alguma irregula-
ridade. Não é crime.
Há uma forma qualificada do crime de usurpação
de função pública:
Art. 328 [...]
Parágrafo único. Se do fato o agente aufere
vantagem:
Pena - reclusão, de dois a cinco anos, e multa.
Ocorre se, do fato, o agente auferir vantagem
(qualquer tipo de vantagem e não necessariamente
financeira).
Sobre o crime de usurpação de função pública, é
importante que você leve em consideração:
z Não admite a modalidade culposa;
z Admite tentativa;
z Pode ser praticado por funcionário público, segun-
do posicionamento que prevalece, mas a função
usurpada deve ser totalmente alheia à função dele
(sendo ele considerado particular);
z É crime formal, não se exigindo para a sua configu-
ração prejuízo ou dano à Administração Pública;
z Ação penal pública incondicionada.

Segundo posicionamento doutrinário majoritário, Resistência

é necessário, para fins de consumação, que o agente
execute algum ato inerente ao exercício da função,
não configurando o crime a mera apresentação a ter-
ceiros como funcionário público.
Vamos exemplificar:
z Exemplo 1: Antônio apresenta-se como policial
militar para seus conhecidos como forma de se
autovalorizar. Não há que se falar em configura-
ção do crime de usurpação de função pública, já
que o agente não praticou nenhum ato inerente ao
exercício da função policial militar, podendo, con-
forme o caso, configurar outra infração penal.
z Exemplo 2: Antônio adquire, fraudulentamente,
uma farda da polícia militar. Em determinado dia,
ele promove uma falsa barreira e passa a abordar
as pessoas que nela passam. Há a prática do crime
de usurpação de função pública, já que o agente
praticou ato inerente ao exercício da função poli-
cial militar.
O crime de resistência está previsto no art. 329, do
Código Penal:
Art. 329 Opor-se à execução de ato legal, mediante
violência ou ameaça a funcionário competente para
executá-lo ou a quem lhe esteja prestando auxílio:
Pena - detenção, de dois meses a dois anos.
§ 1º Se o ato, em razão da resistência, não se
executa:
Pena - reclusão, de um a três anos.
§ 2º As penas deste artigo são aplicáveis sem prejuí-
zo das correspondentes à violência.
A conduta típica deste crime é opor-se à execução
de ato legal, mediante violência ou ameaça a funcio-
nário competente para executá-lo ou a quem lhe este-
ja prestando auxílio.
Sobre a conduta típica, as seguintes informações
são muito importantes:

Não confunda o crime de usurpação de função
pública com o crime exercício funcional ilegalmente
antecipado ou prolongado:
USURPAÇÃO DE
FUNÇÃO PÚBLICA:
O agente não possui víncu-
lo algum com a Adminis-
tração Pública (em relação
à função usurpada)
É crime praticado por par-
ticular contra a Adminis-
tração Pública
z Exige-se que o ato praticado pelo funcionário
público seja legal;
z Se o ato praticado por funcionário público for ile-
gal, não há que se falar em resistência;
z Exige-se que o funcionário público seja competen-
EXERCÍCIO FUNCIONAL
te para executar o ato;
ILEGALMENTE
z Não se exige que a violência ou ameaça seja empre-
ANTECIPADO OU
gada diretamente contra o funcionário competen-
PROLONGADO:
te, podendo ser empregada contra o terceiro que
O agente possui algum esteja auxiliando o funcionário.
tipo de vínculo com a Ad-
ministração Pública Sobre a resistência, é importante que você leve em
É crime praticado por fun- consideração:
cionário público contra a
Administração Pública z Deve ser praticada dolosamente;
z A oposição constitui um ato positivo, devendo o
agente empregar violência ou grave ameaça;
z O emprego de violência ou ameaça contra dois ou
mais funcionários públicos, em uma situação fáti-
ca, configura crime único.9

378 9 (TJSP — Rel. Onei Raphael — RT 577/342).

 O direito brasileiro não pune a resistência passiva,
que é aquela em que o agente resiste ao ato sem o uso
de violência ou ameaça, a exemplo daquele que, ao
ser preso, deita-se no chão para impedir o ato.
A violência ou ameaça deve ser empregada contra
pessoa, não constituindo o crime se empregada contra
coisa (posição dominante).
É crime formal, que se consuma com a prática da
violência ou ameaça.
Admite tentativa, nas hipóteses de fracionamento
do iter criminis.
z Resistência qualificada: se, em razão da resistên-
cia, o ato não se executa.
Por fim, leve para a sua prova: o agente responde-
rá pela resistência e pela violência empregada.
Vejamos: se, para se opor à execução de ato legal
praticado por funcionário competente, o particular
usa de violência, causando lesão corporal de nature-
za grave, responderá pelos dois crimes: resistência e
lesão grave.
Desobediência
Este crime está previsto no art. 330, do Código
Penal. Configurar-se-á quando o agente desobedecer
à ordem legal de funcionário público.
Art. 330 Desobedecer a ordem legal de funcionário
público:
Pena - detenção, de quinze dias a seis meses, e
multa.
Vitor Eduardo Rios Gonçalves destaca que:
z Deve haver uma ordem: significa determinação,
mandamento. O não atendimento de mero pedido
ou solicitação não caracteriza o crime;
z A ordem deve ser legal: material e formalmente.
Pode até ser injusta, só não pode ser ilegal;
z Deve ser emanada de funcionário público com-
petente para proferi-la. Ex.: delegado de polícia
requisita informação bancária e o gerente do ban-
co não atende. Não há crime, pois o gerente só está
obrigado a fornecer a informação se houver deter-
minação judicial;
z É necessário que o destinatário tenha o dever jurí-
dico de cumprir a ordem. Além disso, não haverá
crime se a recusa se der por motivo de força maior
ou por ser impossível por algum motivo o seu
cumprimento.
A ordem deve ser legal. Caso de trate de ordem
ilegal, não há que se falar na configuração deste tipo
penal.
Sobre a desobediência, é importante que você leve
em consideração:
z Não admite a culpa;
z Pode ser praticada tanto na forma omissiva quan-
to na forma comissiva;
z Na forma omissiva, não admite tentativa, na forma
comissiva, admite;
z Deve haver ordem emanada por funcionário
público, não caracterizando este crime a mera
solicitação.
Desacato
O crime de desacato, previsto no art. 331, do Código
Penal, tem como conduta típica desacatar funcionário
público no exercício da função ou em razão dela.
Art. 331 Desacatar funcionário público no exercí-
cio da função ou em razão dela:
Pena - detenção, de seis meses a dois anos, ou multa.
Desacatar = ofender, faltar com respeito.
Não se exige que o funcionário público esteja no
efetivo desempenho das atribuições do seu cargo para
caracterização do crime de desacato, mas sim que a
ofensa se dê em razão da função pública.
z Exemplo 1: Diego Souza xinga Cássio, policial civil,
que estava no exercício de sua função, de “poli-
cialzinho de merda”, quando este estava prestes a
prender aquele.
z Exemplo 2: Diego Souza xinga Cássio, policial
civil, em um restaurante em Porto Seguro, durante
as férias deles, de “policialzinho de merda”, pelo
fato de Cássio tê-lo prendido no passado.
z Exemplo 3: Diego Souza xinga Cássio, policial civil,
de “babaca sem noção”, em uma partida de fute-
bol, pelo fato deste ter pegado um pênalti daquele.
Nos exemplos 1 e 2, configura-se o crime de desa-
cato, já que a ofensa proferida pelo agente se deu em
razão da função exercida pelo funcionário público.
No exemplo 3, não há que se falar em desacato.
Embora Cássio seja funcionário público, a ofensa pro-
ferida pelo agente em nada tem a ver com a função
pública.
Sobre o desacato, é importante que você fique
atento às seguintes considerações:
z O desacato pode dar-se por qualquer meio: insul-
tos, vias de fato, gestos, entre outros;
z O desacato deve ser praticado contra funcionário
público, não caracterizando este tipo penal a críti-
ca ou ofensa à repartição pública;
z É crime formal, que se consuma com a prática da
conduta descrita no tipo penal, independentemen-
te de o funcionário público se considerar ofendido
ou não;
z Só pode ser praticado dolosamente;
z Deve ser praticado na presença do funcionário
público — doutrina dominante.
Importante!
Não se confunde o crime de desacato com os
crimes contra a honra. No desacato, a ofensa é
dirigida à figura do funcionário público e não à
DIREITO PENAL
pessoa em si. Deste modo, a doutrina majoritária
entende que o crime de desacato deve ser prati-
cado na presença do funcionário público, ao pas-
so que, caso a ofensa seja irrogada na ausência
física do funcionário, será caracterizado crime
contra a honra.
379
 Em dezembro de 2016, a 5ª turma do STJ decidiu pela descriminalização do crime de desacato, por entender
que este crime viola a liberdade de expressão do indivíduo, em julgamento de habeas corpus.
Contudo, a 3ª seção do STJ pacificou posicionamento do tribunal no sentido de que o desacato continua sendo
crime, pois isso não viola a liberdade de expressão.

Tráfico de Influência

O crime de tráfico de influência está previsto no art. 332, do Código Penal:

Art. 332 Solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para outrem, vantagem ou promessa de vantagem, a pretexto
de influir em ato praticado por funcionário público no exercício da função:
Pena - reclusão, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa.
Parágrafo único. A pena é aumentada da metade, se o agente alega ou insinua que a vantagem é também destinada
ao funcionário.

Conduta típica: solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para outrem, vantagem ou promessa de vantagem,
a pretexto de influir em ato praticado por funcionário público no exercício da função.
Trata-se de crime plurinuclear, que pode ser praticado com o exercício de qualquer um dos verbos previstos
no tipo penal:

z Solicitar;
z Exigir;
z Cobrar;
z Obter.

O agente não tem influência sobre o funcionário público, mas passa a impressão de que a tem, com a finalida-
de de obter vantagem ou promessa de vantagem.
Caso o agente realmente tenha poder de influência sobre o funcionário público que praticará o ato, não há que
se falar em tráfico de influência, podendo, no entanto, configurar-se outro crime.
Sobre o tráfico de influência, é importante que você tome cuidado com as seguintes informações:

z A pessoa que paga a vantagem pratica indiferente penal, por falta de previsão legal desta conduta;
z Em regra, é crime formal, consumando-se com a solicitação, exigência ou cobrança.
z No caso do verbo obter, o crime é material;
z Só pode ser praticado dolosamente;
z Exige um especial fim de agir: obter vantagem ou promessa de vantagem para si ou para outrem.

A pena do crime de tráfico de influência será aumentada de metade se o agente alega ou insinua que a vanta-
gem é também destinada ao funcionário.

Corrupção Ativa

O crime de corrupção ativa, previsto no art. 333, do Código Penal, é um dos tipos penais mais cobrados em
relação aos crimes contra a administração pública.

Art. 333 Oferecer ou prometer vantagem indevida a funcionário público, para determiná-lo a praticar, omitir ou
retardar ato de ofício.
Pena – reclusão, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa.
Parágrafo único. A pena é aumentada de um terço, se, em razão da vantagem ou promessa, o funcionário retarda ou
omite ato de ofício, ou o pratica infringindo dever funcional.

Conduta típica: oferecer ou prometer vantagem indevida a funcionário público, para determiná-lo a praticar,
omitir ou retardar ato de ofício.

CORRUPÇÃO PASSIVA CORRUPÇÃO ATIVA

Solicitar
Oferecer
Receber

Aceitar Prometer

Fique atento às informações a seguir, muito importantes em relação à corrupção ativa:

z Trata-se de crime plurinuclear, já que o tipo penal prevê mais de um verbo para sua prática: oferecer e prome-
ter. Por exemplo, João oferece uma quantia em dinheiro ao policial rodoviário federal para não ser multado
pela prática de infração de trânsito. Pedro promete entregar uma quantia em dinheiro ao guarda municipal
380 quando retornar ao seu veículo que está estacionado em local proibido;
z É crime formal, que se consuma com a prática da conduta delituosa, não se exigindo que o funcionário público
aceite a vantagem ou promessa de vantagem;
z Não admite a forma culposa;
z Exige-se dolo específico: a intenção de determinar o funcionário público a praticar, omitir ou retardar ato de
ofício;
z Caso o particular ceda à solicitação (corrupção passiva) ou à exigência (concussão), e entregue vantagem inde-
vida, seja em pagamento ou dando algo, a sua conduta será atípica, conforme posicionamento jurisprudencial
majoritário;
z A pena da corrupção ativa será aumentada de 1/3 (um terço) se em razão da vantagem ou promessa, o funcio-
nário público retarda ou omite ato de ofício, ou o pratica infringindo dever funcional

Não confunda os crimes de corrupção ativa, corrupção passiva e concussão:

CORRUPÇÃO ATIVA CORRUPÇÃO PASSIVA CONCUSSÃO

Verbos: oferecer e prometer
Praticado por particular contra a Admi-
nistração Pública
É crime quando o agente, com oferta
ou promessa de vantagem, quer que o
funcionário público retarde ato de ofí-
cio, omita ato de ofício ou pratique ato
de ofício
Quando a corrupção ativa é para obter
voto, o crime será o tipificado no art.
229, do Código Eleitoral
Se o agente se limitar a pedidos como
“dar um jeitinho” ou “quebrar o galho”,
não se configura crime de corrupção
ativa por falta de elementares
Verbos: solicitar, receber e aceitar Verbo: exigir
promessa
Crime praticado por funcionário públi-
Quando se tratar de corrupção passi- co contra a Administração Pública
va privilegiada, quando o funcionário
público “dá o jeitinho” e não pratica O agente exige, para si ou para outrem,
o ato que deveria, o particular figu- vantagem indevida, direta ou indireta,
ra como partícipe por ter praticado o ainda que fora da sua função pública,
induzimento ou antes de assumi-la, mas em razão
dela

Descaminho e Contrabando

Os crimes de descaminho e contrabando, previstos nos arts. 334 e 334-A, respectivamente, do Código Penal,
constituem práticas distintas, que devem ser observadas. Vamos simplificar estes crimes:

z Descaminho: consiste em não pagar direito ou imposto devido pela entrada, saída ou consumo de mercadoria.
z Contrabando: consiste na importação ou exportação de mercadoria proibida.

No descaminho, a mercadoria não tem a comercialização proibida no território brasileiro, já no contrabando,

sim.
No passado, os dois tipos penais estavam previstos no mesmo dispositivo. Contudo, houve alteração e, no
momento, cada um destes crimes integra um tipo penal distinto.
Vejamos cada um deles:

z Descaminho

Art. 334 Iludir, no todo ou em parte, o pagamento de direito ou imposto devido pela entrada, pela saída ou
pelo consumo de mercadoria.
Pena - reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos.
§ 1º Incorre na mesma pena quem:
I - pratica navegação de cabotagem, fora dos casos permitidos em lei;
II - pratica fato assimilado, em lei especial, a descaminho;
III - vende, expõe à venda, mantém em depósito ou, de qualquer forma, utiliza em proveito próprio ou alheio, no
exercício de atividade comercial ou industrial, mercadoria de procedência estrangeira que introduziu clandes-
DIREITO PENAL

tinamente no País ou importou fraudulentamente ou que sabe ser produto de introdução clandestina no território
nacional ou de importação fraudulenta por parte de outrem;
IV - adquire, recebe ou oculta, em proveito próprio ou alheio, no exercício de atividade comercial ou industrial, mer-
cadoria de procedência estrangeira, desacompanhada de documentação legal ou acompanhada de documentos que
sabe serem falsos.
§ 2º Equipara-se às atividades comerciais, para os efeitos deste artigo, qualquer forma de comércio irregular ou
clandestino de mercadorias estrangeiras, inclusive o exercido em residências.
§ 3º A pena aplica-se em dobro se o crime de descaminho é praticado em transporte aéreo, marítimo ou fluvial.

381
 Sobre o crime de descaminho, é importante que
você leve em consideração o seguinte:
„ Trata-se de crime comum, que pode ser pratica-
do por qualquer pessoa;
„ Trata-se de crime tributário formal, ou seja,
não é necessária a prévia constituição definiti-
va do crédito tributário;
„ Admite a forma tentada, quando, no caso de
exportação, o crime é tentado se a mercadoria
não chega a sair do país;
„ A fraude utilizada pelo agente para iludir o
pagamento de imposto pode se dar tanto em
relação à quantidade quanto em relação à qua-
lidade do produto;
„ Não admite a modalidade culposa;
„ O crime consuma-se com a simples conduta de
iludir o Estado quanto ao pagamento dos tribu-
tos devidos;
„ Admite a aplicação do princípio da insignifi-
cância, nos casos em que o valor seja inferior
àquele considerado irrelevante para fins de
execução fiscal;
Importante!
Tanto para o STF quanto para o STJ, atualmente,
poderá ser aplicado o princípio da insignificância
ao crime de descaminho que não exceda o valor
de R$ 20.000,00 (vinte mil reais).
„ O pagamento integral da dívida tributá-
ria não extingue a punibilidade do crime de
descaminho.10
z Contrabando
Art. 334-A Importar ou exportar mercadoria
proibida:
Pena - reclusão, de 2 (dois) a 5 ( cinco) anos.
§ 1º Incorre na mesma pena quem:
I - pratica fato assimilado, em lei especial, a
contrabando;
II - importa ou exporta clandestinamente merca-
doria que dependa de registro, análise ou auto-
rização de órgão público competente;
III - reinsere no território nacional mercadoria
brasileira destinada à exportação;
IV - vende, expõe à venda, mantém em depósito ou,
de qualquer forma, utiliza em proveito próprio ou
alheio, no exercício de atividade comercial ou
industrial, mercadoria proibida pela lei brasileira;
V - adquire, recebe ou oculta, em proveito próprio
ou alheio, no exercício de atividade comercial ou
industrial, mercadoria proibida pela lei brasileira.
§ 2º Equipara-se às atividades comerciais, para os
efeitos deste artigo, qualquer forma de comércio
irregular ou clandestino de mercadorias estrangei-
ras, inclusive o exercido em residências.
§ 3º A pena aplica-se em dobro se o crime de con-
trabando é praticado em transporte aéreo, marí-
timo ou fluvial.
10 STJ. 5ª Turma. RHC 43558-SP, Rel. Min. Jorge Mussi, julgado em 5/2/2015 (Info 555). STJ. 6ª Turma. HC 271650/PE, Rel. Min. Reynaldo Soa-
382 res da Fonseca, julgado em 03/03/2016.
Sobre o crime de contrabando, é importante que
você leve o seguinte para a sua prova:
„ Trata-se de crime comum, que pode ser pratica-
do por qualquer pessoa;
„ Não admite a modalidade culposa;
„ Admite tentativa;
„ Não admite a aplicação do princípio da
insignificância.
É importante mencionar que, no caso de produ-
tos específicos, a exemplo de armas de fogo ou subs-
tâncias entorpecentes, prevalecerá a aplicação da
legislação especial, aplicando-se, respectivamente, o
Estatuto do Desarmamento (Lei nº 10.826, de 2003) e a
Lei de Drogas (Lei nº 11.343, de 2006).
De acordo com a Súmula 151, do STJ:
Súmula 151 (STJ) A competência para o processo
e julgamento por crime de contrabando ou desca-
minho define-se pela prevenção do Juízo Federal do
lugar da apreensão dos bens.
Impedimento, Perturbação ou Fraude de
Concorrência
O crime previsto no art. 335 foi revogado pelos art.
337-I e 337-K, do Código Penal.
Art. 335 Impedir, perturbar ou fraudar concorrên-
cia pública ou venda em hasta pública, promovida
pela administração federal, estadual ou municipal,
ou por entidade paraestatal; afastar ou procurar
afastar concorrente ou licitante, por meio de vio-
lência, grave ameaça, fraude ou oferecimento de
vantagem:
Pena - detenção, de seis meses a dois anos, ou mul-
ta, além da pena correspondente à violência.
Parágrafo único - Incorre na mesma pena quem se
abstém de concorrer ou licitar, em razão da vanta-
gem oferecida.
Inutilização de Edital ou de Sinal
Art. 336 Rasgar ou, de qualquer forma, inutilizar
ou conspurcar edital afixado por ordem de fun-
cionário público; violar ou inutilizar selo ou sinal
empregado, por determinação legal ou por ordem
de funcionário público, para identificar ou cerrar
qualquer objeto:
Pena - detenção, de um mês a um ano, ou multa.
Conduta típica: rasgar ou, de qualquer forma,
inutilizar ou conspurcar edital afixado por ordem de
funcionário público; violar ou inutilizar selo ou sinal
empregado, por determinação legal ou por ordem de
funcionário público, para identificar ou cerrar qual-
quer objeto.
O crime de inutilização de edital ou de sinal, pre-
visto no art. 336, do Código Penal, é de ação múltipla,
podendo ser praticado da seguinte forma:
z Rasgar ou, de qualquer forma, inutilizar ou cons-
purcar (manchar ou tornar sujo, de forma que não
possa ser utilizado) edital afixado por ordem de
funcionário público;
z Violar ou inutilizar selo ou sinal empregado, por
determinação legal ou por ordem de funcionário
público, para identificar ou cerrar (encobrir) qual-
quer objeto.
Sobre o crime de inutilização de edital ou de sinal,
leve em consideração:
z É crime comum;
z Admite tentativa;
z Segundo posicionamento doutrinário dominante,
caso a conduta seja praticada quando não mais
produz efeito o edital (fora do seu prazo de vali-
dade, por exemplo), não se configurará este tipo
penal;
Subtração ou Inutilização de Livro ou Documento
O crime de subtração ou inutilização de livro ou
documento está previsto no art. 337, do CP.
Art. 337 Subtrair, ou inutilizar, total ou parcial-
mente, livro oficial, processo ou documento confia-
do à custódia de funcionário, em razão de ofício, ou
de particular em serviço público:
Pena - reclusão, de dois a cinco anos, se o fato não
constitui crime mais grave.
Tutela-se a Administração Pública, relativamente
ao normal funcionamento da atividade administrativa.
Cabe destacar que o livro oficial, processo ou docu-
mento (público ou particular) é confiado à custódia de
funcionário, em razão de ofício, ou de particular em
serviço público.
Por isso, é dever que seja confiada a custódia a
funcionário, em razão de ofício, não se verificando
este crime quando alguém subtrai ou inutiliza, total
ou parcialmente, um livro oficial, processo ou docu-
mento de quem não o guarda por conta da sua função.
É importante analisar que, na parte final do precei-
to primário do dispositivo em estudo, há a expressão
“ou de particular em serviço público”, pois existem,
em certas hipóteses excepcionais, particulares que
desempenham funções públicas (por exemplo, mesá-
rio nas eleições). Observe que se alguém subtrair ou
inutilizar, total ou parcialmente, algum documento
confiado a essas pessoas, a ele será imputado o crime
de subtração ou inutilização de livro ou documento.
Sobre o núcleo do tipo:
z Subtrair: retirar o livro oficial, processo ou docu-
mento do local em que se encontra, dele se apode-
rando o agente.
z Inutilizar: tornar imprestável o livro oficial, pro-
cesso ou documento, total ou parcialmente. Não se
reclama sua efetiva destruição.
Consuma-se o crime em estudo no instante em que
o livro oficial, processo ou documento é subtraído,
mediante seu apoderamento pelo agente, seguido da
inversão da sua posse e sua consequente retirada da
esfera de vigilância da vítima, ou então inutilizado,
total ou parcialmente.
Observe que se o documento se destina a fazer
prova de relação jurídica, e o agente visa beneficiar a
si próprio ou a terceiro, o fato constituirá crime mais
grave.
Sobre o este tipo penal, é importante ficar atento
ao seguinte:
z É crime comum;
z Admite tentativa;
z É crime subsidiário, respondendo o agente por ele
apenas caso não se configure um crime mais grave;
z Na hipótese de o documento destinar-se a fazer
prova de relação jurídica, e o agente visar bene-
ficiar a si próprio ou a terceiro, o fato constituirá
mais grave;
z Somente será praticado na modalidade dolosa.
Sonegação de Contribuição Previdenciária
O crime de sonegação de contribuição previden-
ciária está previsto no art. 337-A, do Código Penal:
Art. 337-A Suprimir ou reduzir contribuição social
previdenciária e qualquer acessório, mediante as
seguintes condutas:
I - omitir de folha de pagamento da empresa ou de
documento de informações previsto pela legislação
previdenciária segurados empregado, empresário,
trabalhador avulso ou trabalhador autônomo ou a
este equiparado que lhe prestem serviços;
II - deixar de lançar mensalmente nos títulos pró-
prios da contabilidade da empresa as quantias
descontadas dos segurados ou as devidas pelo
empregador ou pelo tomador de serviços;
III - omitir, total ou parcialmente, receitas ou lucros
auferidos, remunerações pagas ou creditadas e
demais fatos geradores de contribuições sociais
previdenciárias:
Pena – reclusão, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa.
§ 1º É extinta a punibilidade se o agente, espon-
taneamente, declara e confessa as contribuições,
importâncias ou valores e presta as informações
devidas à previdência social, na forma definida em
lei ou regulamento, antes do início da ação fiscal.
§ 2º É facultado ao juiz deixar de aplicar a pena ou
aplicar somente a de multa se o agente for primário
e de bons antecedentes, desde que:
I - (vetado)
II - o valor das contribuições devidas, inclusive
acessórios, seja igual ou inferior àquele estabele-
cido pela previdência social, administrativamente,
como sendo o mínimo para o ajuizamento de suas
execuções fiscais.
§ 3º Se o empregador não é pessoa jurídica e sua
folha de pagamento mensal não ultrapassa R$
1.510,00 (um mil, quinhentos e dez reais), o juiz
poderá reduzir a pena de um terço até a metade ou
aplicar apenas a de multa.
§ 4º O valor a que se refere o parágrafo anterior
será reajustado nas mesmas datas e nos mesmos
índices do reajuste dos benefícios da previdência
social.
DIREITO PENAL
Extinção da punibilidade: caso o agente, de for-
ma espontânea, declare ou confesse as contribuições,
importâncias ou valores e preste as informações devi-
das à previdência social, na forma definida em lei ou
regulamento, antes do início da ação fiscal (não se exi-
ge o pagamento do tributo sonegado).
A declaração ou confissão e a prestação das infor-
mações deverão ocorrer antes do início da ação fiscal.
Sobre o crime de sonegação de contribuição previ-
denciária, é importante ficar atento ao seguinte: 383
 z Não admite a modalidade culposa;
z De acordo com o art. 34, da Lei nº 9.249, de 1995,
confirmado pela doutrina majoritária, o pagamen-
to integral do tributo ou contribuição social, após a
ação fiscal, mas antes do recebimento da denúncia,
também acarretará a extinção da punibilidade:
Art. 34 (Lei 9.249, de 1995) Extingue-se a punibi-
lidade dos crimes definidos na Lei 8.137, de 27 de
dezembro de 1990, e na Lei 4.729, de 14 de julho de
1965, quando o agente promover o pagamento do
tributo ou contribuição social, inclusive acessórios,
antes do recebimento da denúncia.
Será extinta a punibilidade se o agente, espon-
taneamente, declarar e confessar as contribuições,
importâncias ou valores e prestar as informações
devidas à previdência social, na forma definida em lei
ou regulamento, antes do início da ação fiscal.
O termo final para o pagamento é o início da ação
fiscal.
Se o agente for beneficiado pela concessão do par-
celamento dos valores devidos a título de contribui-
ção social previdenciária, ou qualquer acessório, o
pagamento integral do débito importará na extinção
da punibilidade (§ 4º, art. 83, da Lei nº 9.430, de 1996).
O Supremo Tribunal Federal entende, com amparo
no art. 69, da Lei nº 11.941, de 2009, que o pagamento
integral do débito fiscal acarreta na extinção da puni-
bilidade do agente, ainda que efetuado após o julga-
mento da ação penal, desde que antes do trânsito em
julgado da condenação.
Destaca-se:
z A competência para julgar o crime de sonegação de
contribuição previdenciária é da Justiça Federal;
z Admite a forma tentada;
z É crime material;
z Este tipo penal admite a aplicação do princípio da
insignificância, excluindo-se, assim, a tipicidade
material do crime;
z Se o empregador não é pessoa jurídica e sua folha
de pagamento mensal não ultrapassa R$ 1.510,00
(um mil, quinhentos e dez reais), o juiz poderá
reduzir a pena de um terço até a metade ou aplicar
apenas a de multa.
LEI FEDERAL Nº 8.137, DE 1990 E SUAS
ALTERAÇÕES (CRIMES CONTRA A
ORDEM TRIBUTÁRIA)
O bem jurídico tutelado pela Lei nº 8.137, de 1990 é
a ordem tributária, ou seja, a atividade estatal dirigida
à arrecadação de tributos e sua aplicação em benefí-
cio da sociedade. Trata-se de uma das mais importan-
tes atividades estatais, uma vez que garante os meios
necessários para que o Estado possa atender suas
prestações sociais.
Os crimes contra a ordem tributária, previstos na
Lei nº 8.137, de 1990, são espécies de crimes contra a
ordem econômica e financeira.
384
CRIMES PRATICADOS POR PARTICULARES
CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA
Art. 1º Constitui crime contra a ordem tributária
suprimir ou reduzir tributo, ou contribuição
social e qualquer acessório, mediante as seguin-
tes condutas:
São dois os núcleos do tipo (verbos): suprimir
(não pagar tributo) e reduzir (pagar menos do que o
devido).
O crime se consuma com o não pagamento ou o
pagamento a menos.
O conceito tributo se encontra no art. 3º do Código
Tributário Nacional (CTN):
Art. 3º Tributo é toda prestação pecuniária com-
pulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa
exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito,
instituída em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada.
São espécies de tributos: os impostos, as taxas,
e a contribuição de melhoria, decorrente de obras
públicas
Já as contribuições sociais são espécies tributárias,
chamadas de parafiscais, que servem para financiar
a concretização de direitos sociais; estão previstas no
art. 149 da Constituição.
Acessórios são as penalidades: multa ou juros de
mora.
A supressão ou redução se dão por meio das con-
dutas estabelecidas no incisos.
Art. 1º [...]
I - omitir informação, ou prestar declaração
falsa às autoridades fazendárias;
Omitir é não prestar a informação, não declarar
(crime omissivo; somente se configura o crime se o
contribuinte tiver o dever de prestar a informação);
prestar declaração falsa significa fornecer informa-
ção que não reflita a verdade.
Art. 1º [...]
II - fraudar a fiscalização tributária, inserin-
do elementos inexatos, ou omitindo operação de
qualquer natureza, em documento ou livro exigi-
do pela lei fiscal;
Fraudar é burlar, enganar, lesar. A fraude se dá
por meio da inserção de informações inexatas ou da
omissão de operações na escrituração de documentos
fiscais.
Art. 1º [...]
III - falsificar ou alterar nota fiscal, fatura, dupli-
cata, nota de venda, ou qualquer outro documen-
to relativo à operação tributável;
Falsificar é criar, no todo ou em parte, um docu-
mento falso (no caso, um documento fiscal); alterar é
modificar um documento verdadeiro.
Art. 1º [...]
IV - elaborar, distribuir, fornecer, emitir ou
utilizar documento que saiba ou deva saber
falso ou inexato;
 No inciso IV estão elencadas várias condutas liga-
das à criação, circulação ou utilização de documento
falso ou inexato.
Art. 1º [...]
V - negar ou deixar de fornecer, quando obri-
gatório, nota fiscal ou documento equivalente,
relativa à venda de mercadoria ou prestação de
serviço, efetivamente realizada, ou fornecê-la em
desacordo com a legislação.
O verbo negar significa recusar (quando solicita-
do). Os núcleos estão ligados à não emissão de nota
fiscal ou documento equivalente ou a sua emissão em
desacordo com a lei.
Art. 1º [...]
Pena - reclusão de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e
multa.
Todas as condutas acima são apenadas com reclu-
são de 2 a 5 anos, mais multa.
Art. 1º [...]
Parágrafo único. A falta de atendimento da exi-
gência da autoridade, no prazo de 10 (dez)
dias, que poderá ser convertido em horas em razão
da maior ou menor complexidade da matéria ou da
dificuldade quanto ao atendimento da exigên-
cia, caracteriza a infração prevista no inciso
V.
O parágrafo único do art. 1º apresenta uma forma
de conduta equiparada à conduta do inciso V, que pre-
vê o crime de negativa ou ausência de fornecimento
de nota fiscal ou fornecimento em desacordo com a
legislação, que se caracteriza quando o contribuinte,
ao final do prazo estabelecido pela fiscalização, não
coloca à disposição todos os documentos fiscais relati-
vos à venda ou prestação de serviços.
É importante saber que alguns dos crimes previs-
tos nos incisos do art. 1º somente se consumam após
a conclusão do processo administrativo fiscal (PAF),
que é quando ocorre o lançamento do crédito tribu-
tário. Uma vez finalizado o PAF, a autoridade fiscal
comunica o MP ou a polícia, por meio da representa-
ção fiscal; somente após recebida a representação é
que pode instaurar o inquérito policial ou se deflagar
a ação penal.
Art. 2° Constitui crime da mesma natureza
O art. 2º apresenta outras formas de crime tributá-
rio (menos graves):
I - fazer declaração falsa ou omitir declara-
ção sobre rendas, bens ou fatos, ou empregar
outra fraude, para eximir-se, total ou parcial-
mente, de pagamento de tributo;
As condutas do inciso I do art. 2° são, na verda-
de preparatórias para a conduta prevista no inciso I
do art. 1°, e que também são consideradas crime (os
atos preparatórios são os realizados antes do início
da execução do crime; tais atos somente são puníveis
excepcionalmente). Ou seja, se houver a supressão
(não pagamento do tributo), vai ser aplicado o inciso
I do art. 1°; no entanto, basta a declaração falsa ou a
omissão de renda para que se configure o crime, puní-
vel nos termos do inciso I do art. 2°.
Importante!
Lembre-se que todos esses crimes dos arts. 1º e
2º somente admitem a modalidade dolosa.
II - deixar de recolher, no prazo legal, valor
de tributo ou de contribuição social, descon-
tado ou cobrado, na qualidade de sujeito passivo
de obrigação e que deveria recolher aos cofres
públicos;
A conduta do inciso II do art. 2° se consuma quan-
do o sujeito não recolhe, no prazo legal tributo que
descontou ou recolheu de terceiro (assemelha-se a
uma apropriação indébita) são, na verdade prepara-
tórias para a conduta prevista no inciso I do art. 1° e
III - exigir, pagar ou receber, para si ou para
o contribuinte beneficiário, qualquer percen-
tagem sobre a parcela dedutível ou deduzida
de imposto ou de contribuição como incentivo
fiscal;
Incentivos ficais são benefícios tributários
(cobrança menor ou não cobrança de impostos ou
contribuições) que se concedem à certas empresas,
com a finalidade de estimular alguma área ou ativida-
de econômica. No inciso III o beneficiário arrecada,
para si ou para terceiro, valores correspondentes a
esses incentivos.
IV - deixar de aplicar, ou aplicar em desacor-
do com o estatuído, incentivo fiscal ou parcelas
de imposto liberadas por órgão ou entidade de
desenvolvimento;
No inciso IV a Lei busca punir quem burla as regras
relativas aos incentivos fiscais, deixando de aplicar ou
aplicando de forma irregular valores que deveriam
ser usados em áreas específicas.
V - utilizar ou divulgar programa de processamento
de dados que permita ao sujeito passivo da obriga-
ção tributária possuir informação contábil diversa
daquela que é, por lei, fornecida à Fazenda Pública.
O inciso V coíbe a utilização e a divulgação de pro-
gramas de computador que possam fraudar informa-
ções contábeis.
Pena - detenção, de 6 (seis) meses a 2 (dois)
anos, e multa
DIREITO PENAL
A pena para os crimes do art. 2º é menor do que
para os delitos do art. 1º.
CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA
PRATICADOS POR FUNCIONÁRIOS PÚBLICOS
Art. 3° Constitui crime funcional contra a
ordem tributária, além dos previstos no Decre-
to-Lei n° 2.848, de 7 de dezembro de 1940 - Código
Penal (Título XI, Capítulo I): 385
 O art. 3º traz formas especiais de crimes funcio-
nais, previstos no Código Penal, caracterizados por
atentar contra a ordem tributária.
I - extraviar livro oficial, processo fiscal ou
qualquer documento, de que tenha a guarda em
razão da função; sonegá-lo, ou inutilizá-lo, total
ou parcialmente, acarretando pagamento indevido
ou inexato de tributo ou contribuição social;
Apresenta tipo especial em relação ao crime de
extravio, sonegação ou inutilização de livro ou docu-
mento, previsto no art. 314 do CP. Será o crime do
inciso I do art. 3° da Lei nº 8.137, de 1990 quando a
conduta recair sobre documento fiscal.
II - exigir, solicitar ou receber, para si ou para
outrem, direta ou indiretamente, ainda que fora da
função ou antes de iniciar seu exercício, mas em
razão dela, vantagem indevida; ou aceitar pro-
messa de tal vantagem, para deixar de lançar
ou cobrar tributo ou contribuição social, ou
cobrá-los parcialmente.
Pena - reclusão, de 3 (três) a 8 (oito) anos, e multa.
O inciso II engloba formas especiais de concussão
(art. 316, CP) e de corrupção passiva (art. 317, CP).
III - patrocinar, direta ou indiretamente, interes-
se privado perante a administração fazendá-
ria, valendo-se da qualidade de funcionário
público.
Pena - reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos, e multa.
Trata-se de uma forma especial de advocacia admi-
nistrativa, prevista no art. 321 do CP.
CRIMES CONTRA A ORDEM ECONÔMICA
Art. 4° Constitui crime contra a ordem
econômica:
I - abusar do poder econômico, dominando o
mercado ou eliminando, total ou parcialmen-
te, a concorrência mediante qualquer forma
de ajuste ou acordo de empresas;
II - formar acordo, convênio, ajuste ou aliança
entre ofertantes, visando:
a) à fixação artificial de preços ou quantidades
vendidas ou produzidas;
b) ao controle regionalizado do mercado por
empresa ou grupo de empresas;
c) ao controle, em detrimento da concorrência,
de rede de distribuição ou de fornecedores.
Pena - reclusão, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos e multa.
O art. 4º, que trata dos crimes contra ordem econô-
mica, sofreu grandes modificações pela Lei nº 12.529,
de 2011. Pune, basicamente, a concorrência desleal,
no inciso I (o dumping é um exemplo de prática des-
leal que consiste em vender produtos abaixo do cus-
to, levando os concorrentes menores à “quebra”). No
inciso II, pune a formação de cartel (um exemplo da
prática de cartel bem conhecida é a combinação de
preços de combustíveis pelos donos de postos).
386
Os art. 5º e 6º previam outros tipos penais, mas
foram revogados.
CRIMES CONTRA AS RELAÇÕES DE CONSUMO
Art. 7° Constitui crime contra as relações de
consumo:
I - favorecer ou preferir, sem justa causa, com-
prador ou freguês, ressalvados os sistemas de
entrega ao consumo por intermédio de distribuido-
res ou revendedores;
II - vender ou expor à venda mercadoria cuja
embalagem, tipo, especificação, peso ou compo-
sição esteja em desacordo com as prescrições
legais, ou que não corresponda à respectiva clas-
sificação oficial;
III - misturar gêneros e mercadorias de espé-
cies diferentes, para vendê-los ou expô-los à
venda como puros; misturar gêneros e mercado-
rias de qualidades desiguais para vendê-los ou
expô-los à venda por preço estabelecido para os
demais mais alto custo;
IV - fraudar preços por meio de:
a) alteração, sem modificação essencial ou de qua-
lidade, de elementos tais como denominação, sinal
externo, marca, embalagem, especificação técnica,
descrição, volume, peso, pintura ou acabamento de
bem ou serviço;
b) divisão em partes de bem ou serviço, habitual-
mente oferecido à venda em conjunto;
c) junção de bens ou serviços, comumente ofereci-
dos à venda em separado;
d) aviso de inclusão de insumo não empregado na
produção do bem ou na prestação dos serviços;
V - elevar o valor cobrado nas vendas a pra-
zo de bens ou serviços, mediante a exigência de
comissão ou de taxa de juros ilegais;
VI - sonegar insumos ou bens, recusando-se a
vendê-los a quem pretenda comprá-los nas condi-
ções publicamente ofertadas, ou retê-los para o fim
de especulação;
VII - induzir o consumidor ou usuário a erro,
por via de indicação ou afirmação falsa ou engano-
sa sobre a natureza, qualidade do bem ou serviço,
utilizando-se de qualquer meio, inclusive a veicula-
ção ou divulgação publicitária;
VIII - destruir, inutilizar ou danificar matéria-
-prima ou mercadoria, com o fim de provocar
alta de preço, em proveito próprio ou de terceiros;
IX - vender, ter em depósito para vender ou expor
à venda ou, de qualquer forma, entregar matéria-
-prima ou mercadoria, em condições impró-
prias ao consumo;
Pena - detenção, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, ou
multa.
O art. 7º apresenta várias condutas que configu-
ram atentados contra as relações de consumo. No
entanto, o destaque fica para o seu parágrafo único,
que prevê a punição na modalidade culposa, em algu-
mas hipóteses.
Parágrafo único. Nas hipóteses dos incisos II, III e
IX pune-se a modalidade culposa, reduzindo-se
a pena e a detenção de 1/3 (um terço) ou a de
multa à quinta parte.
De acordo com o parágrafo único do art. 7º, existem
três hipóteses de crimes incisos II, III e IX do art. 7º.
Como guardar essas condutas em meio a tantos inci-
sos? Fácil, basta guardar os verbos vender ou expor.
 CRIMES DA LEI Nº 8.137, DE 1990
CRIMES DA LEI
N° 8.137, DE
1990
Contra a ordem Contra as relações
Contra a ordem
econômica (art. de consumo (art.
tributária
4°)
Praticados por
particulares (arts.
1° e 2°)
Praticado por
funcionários
públicos (art. 3°)
CAUSAS DE AUMENTO DE PENA
Art. 12 São circunstâncias que podem agravar de
1/3 (um terço) até a metade as penas previstas
nos arts. 1°, 2° e 4° a 7°:
I - ocasionar grave dano à coletividade;
II - ser o crime cometido por servidor público
no exercício de suas funções;
III - ser o crime praticado em relação à prestação
de serviços ou ao comércio de bens essenciais
à vida ou à saúde.
O art. 12 estabelece três hipóteses de causas de
aumento de pena, que se aplicam a todos os crimes
previstos na Lei.
LEI FEDERAL Nº 10.028, DE 2000
(CRIMES CONTRA AS FINANÇAS
PÚBLICAS)
Altera o Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de
1940 – Código Penal, a Lei no 1.079, de 10 de abril
de 1950, e o Decreto-Lei no 201, de 27 de fevereiro
de 1967.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA Faço saber que o
Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguin-
te Lei:
Art. 1º O art. 339 do Decreto-Lei no 2.848, de 7 de
dezembro de 1940, passa a vigorar com a seguinte
redação:
“Art. 339. Dar causa à instauração de investigação
policial, de processo judicial, instauração de inves-
tigação administrativa, inquérito civil ou ação de
improbidade administrativa contra alguém, impu-
tando-lhe crime de que o sabe inocente:” (NR)
“Pena .............................................................
“§ 1º ............................................................”
“§ 2º............................................................”
Importante!
A redação do art. 339 do Código Penal foi nova-
mente alterada:
Art. 339 Dar causa à instauração de inquérito
policial, de procedimento investigatório crimi-
nal, de processo judicial, de processo adminis-
trativo disciplinar, de inquérito civil ou de ação
7°) de improbidade administrativa contra alguém,
imputando-lhe crime, infração ético-disciplinar
ou ato ímprobo de que o sabe inocente: (Reda-
ção dada pela Lei nº 14.110, de 2020)
Pena - reclusão, de dois a oito anos, e multa.
§ 1º A pena é aumentada de sexta parte, se o
agente se serve de anonimato ou de nome
suposto.
§ 2º A pena é diminuída de metade, se a imputa-
ção é de prática de contravenção.
Art. 2o O Título XI do Decreto-Lei no 2.848, de
1940, passa a vigorar acrescido do seguinte capí-
tulo e artigos:
“CRIMES CONTRA AS FINANÇAS PÚBLICAS
Os crimes contra as finanças públicas foram acres-
cidos ao Código Penal, em capítulo próprio dos crimes
contra a Administração Pública, no ano 2000.
Estão previstos do art. 359-A ao art. 359-H.
Dica
Os crimes contra as finanças públicas são pró-
prios, praticados por funcionário público (crimes
funcionais), exigindo-se que este funcionário
possa dispor sobre as finanças públicas.
Parte considerável da doutrina entende ser possí-
vel que o particular seja sujeito ativo dos crimes con-
tra as finanças públicas, desde que, por força de lei,
tenha disponibilidade sobre elas. Entretanto, tal pos-
sibilidade é caso extremamente excepcional.
Todos os crimes contra as finanças públi-
cas são processados mediante ação penal pública
incondicionada.
Contratação de Operação de Crédito
Este crime se encontra previsto no art. 359-A, do
CP:
Art. 359-A Ordenar, autorizar ou realizar operação
de crédito, interno ou externo, sem prévia autoriza-
DIREITO PENAL
ção legislativa:
Pena – reclusão, de 1 (um) a 2 (dois) anos.
Parágrafo único. Incide na mesma pena quem orde-
na, autoriza ou realiza operação de crédito, interno
ou externo:
I - com inobservância de limite, condição ou mon-
tante estabelecido em lei ou em resolução do Sena-
do Federal;
II - quando o montante da dívida consolidada ultra-
passa o limite máximo autorizado por lei. 387
 Conduta típica: ordenar, autorizar ou realizar ope-
ração de crédito, interno ou externo, sem prévia auto-
rização legislativa.
Trata-se de crime de ação múltipla, que poderá ser
praticado mediante a execução de qualquer um dos
verbos previstos no tipo penal. Responde por este cri-
me aquele que praticar a conduta típica.
Há formas equiparadas do crime de contratação
de operação de crédito, incorrendo nas mesmas penas
aquele que ordena, autoriza ou realiza, operação de
crédito, interno ou externo:
z Com inobservância de limite, condição ou montan-
te estabelecido em lei ou em resolução do Senado
Federal;
z Quando o montante da dívida consolidada ultra-
passa o limite máximo autorizado por lei.
Sobre este crime, é importante levar em conside-
ração que:
z Não admite a modalidade culposa;
z Caso o agente pratique as condutas com autoriza-
ção legislativa prévia, o fato será atípico, mas, se
ultrapassar os limites da lei, o fato será típico;
z Nos verbos ordenar e autorizar, o crime é formal;
z No verbo realizar, o crime é material.
Inscrição de Despesas Não Empenhadas em Restos
a Pagar
Este crime está previsto no art. 359-B, do CP.
Art. 359-B Ordenar ou autorizar a inscrição em
restos a pagar, de despesa que não tenha sido pre-
viamente empenhada ou que exceda limite estabe-
lecido em lei:
Pena – detenção, de 6 (seis) meses a 2 (dois) anos.
Configurar-se-á quando o agente ordenar ou auto-
rizar a inscrição em restos a pagar de despesa que não
tenha sido previamente empenhada ou que exceda
limite estabelecido em lei.
Pode ser praticado de duas formas:
z Ordenar ou autorizar a inscrição em restos a
pagar de despesa que não tenha sido previamente
empenhada;
z Ordenar ou autorizar a inscrição em restos a pagar
de despesa que exceda limite estabelecido em lei.
Faz-se necessário compreender o que significa
empenho, liquidação e ordem de pagamento:
z Empenho: ato emanado de autoridade competen-
te que cria para o Estado obrigação de pagamento
pendente ou não de implemento de condição;
z Liquidação: consiste na verificação do direito
adquirido pelo credor, tendo por base os títulos e
documentos comprobatórios do respectivo crédito;
z Ordem de pagamento: despacho exarado por
autoridade competente, determinando que a des-
pesa seja paga.
Sobre os restos a pagar, trata-se das despesas
empenhadas, mas não pagas até o dia 31 de dezem-
bro. Dessa forma, o tipo penal pune o administrador
388 que:
z Inscreve em restos a pagar despesas que não foram
previamente empenhadas;
z Inscreve em restos a pagar despesas previamente
empenhadas, mas com excesso aos limites legais.
Quanto ao sujeito ativo, somente pode ser pra-
ticado pelo agente público dotado da atribuição de
ordenar ou autorizar a inscrição da despesa. Se o fun-
cionário público praticar o ato sem atribuição legal
para tanto, este será passível de anulação pelo próprio
Poder Público, tornando atípica a conduta.
O sujeito passivo é a União, os estados, os municí-
pios ou o Distrito Federal, dependendo do ente federa-
tivo afetado pela conduta criminosa, e, mediatamente,
a coletividade, em face do prejuízo causado pelo abalo
nas finanças públicas.
Consuma-se no momento da prática da conduta
legalmente descrita (ordenar ou autorizar a inscrição
em restos a pagar), independentemente da lesão ao
erário.
Sobre este crime, é importante levar em
consideração:
z Não admite a modalidade culposa;
z Trata-se de crime de ação múltipla.
Assunção de Obrigação no Último Ano do Mandato
ou Legislatura
Art. 359-C Ordenar ou autorizar a assunção de
obrigação, nos dois últimos quadrimestres do últi-
mo ano do mandato ou legislatura, cuja despesa
não possa ser paga no mesmo exercício financei-
ro ou, caso reste parcela a ser paga no exercício
seguinte, que não tenha contrapartida suficiente de
disponibilidade de caixa:
Pena - reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos.
O objeto material do crime é a obrigação assumi-
da nos dois últimos quadrimestres do último ano do
mandato ou legislatura.
Pode ser praticado de duas formas:
z Ordenar ou autorizar a assunção de obrigação,
nos dois últimos quadrimestres do último ano do
mandato ou legislatura, cuja despesa não possa ser
paga no mesmo exercício financeiro;
z Ordenar ou autorizar a assunção de obrigação, nos
dois últimos quadrimestres do último ano do man-
dato ou legislatura, se restar parcela a ser paga no
exercício seguinte, que não tenha contrapartida
suficiente de disponibilidade de caixa.
A prática do crime não está apenas relacionada ao
mantado eletivo, mas também ao mandato decorrente
de indicação.
Trata-se de crime próprio ou especial, por isso,
somente agentes públicos titulares de mandato ou
legislatura, representantes dos órgãos e entidades
indicados no art. 20 da Lei Complementar nº 101, de
2000, Lei de Responsabilidade Fiscal, podem ser o
sujeito ativo, pois apenas tais pessoas têm atribuição
para assunção de obrigações.
O sujeito passivo é a União, os estados, os municí-
pios ou o Distrito Federal, dependendo do ente federa-
tivo afetado pela conduta criminosa, e, mediatamente,
a coletividade, em face do prejuízo causado pelo abalo
nas finanças públicas.
 Consuma-se quando o sujeito ativo ordena ou auto-
riza a assunção de obrigação, nos últimos oito meses
do mandato ou legislatura, cuja despesa não possa
ser paga naquele exercício financeiro ou reste parte
a ser paga no exercício seguinte, sem contrapartida
suficiente para tanto, independentemente da compro-
vação de prejuízo aos cofres públicos.
Sobre este crime, é importante ficar atento às
seguintes disposições:
z Só pode ser praticado dolosamente;
z Este crime só se configura se as condutas típicas
forem praticadas nos dois últimos quadrimestres
(oito meses anteriores ao término do mandato) do
último ano do mandato ou legislatura;
z É crime de ação múltipla;
z Admite a modalidade tentada, apesar de ser de
difícil comprovação, segundo posicionamento
doutrinário majoritário.
Ordenação de Despesa não Autorizada
O crime de ordenação de despesa não autorizada
está previsto no art. 359-D, do CP:
Art. 359-D Ordenar despesa não autorizada por lei:
Pena – reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos.
Ordenar tem o sentido de mandar, determinar que
se realize a despesa pública, a qual compreende os
desembolsos efetuados pelo Estado para fazer frente
às suas diversas responsabilidades junto à sociedade.
Sobre o sujeito ativo, trata-se de crime próprio ou
especial, pois somente pode ser cometido pelo funcio-
nário público com atribuição para ordenar despesas,
conhecido como “ordenador de despesas”.
O tipo penal não alcança o “realizador de despesas”,
compreendido como a pessoa que se limita a cumprir
ou executar a ordem expedida pelo ordenador.
O sujeito passivo é a União, os estados, os muni-
cípios ou o Distrito Federal, dependendo do ente
federativo prejudicado pela conduta criminosa, e,
secundariamente, a coletividade, em decorrência dos
prejuízos causados pela ordenação de despesas públi-
cas não autorizadas em lei.
Consuma-se o crime quando o funcionário público
ordena a realização da despesa sem autorização legal,
independentemente da comprovação de efetiva lesão
ao erário.
Sobre este tipo penal, é importante mencionar que:
z Não admite a forma culposa;
z É crime de ação simples;
z Caso a despesa seja ordenada com autorização
legislativa, o fato será atípico;
z É crime formal, segundo Nucci.
Prestação de Garantia Graciosa
Está prevista no art. 359-E, do CP:
Art. 359-E Prestar garantia em operação de crédito
sem que tenha sido constituída contragarantia em
valor igual ou superior ao valor da garantia pres-
tada, na forma da lei:
Pena – detenção, de 3 (três) meses a 1 (um) ano.
O tipo penal pune a conduta do funcionário públi-
co que presta garantia sem a observância do requisito
legal.
Quanto aos requisitos legais, devemos entender
que “prestar” tem o sentido de conceder ou autorizar
garantia, e isso está em conformidade com o inciso IV,
art. 29, da Lei Complementar nº 101, de 2000, Lei de
Responsabilidade Fiscal, que afirma que concessão de
garantia é o compromisso de adimplência de obrigação
financeira ou contratual assumida por algum ente da
Federação ou entidade a ele vinculada.
As condições para a concessão de garantia encon-
tram-se no art. 40, da citada lei. Destaca-se entre elas
o oferecimento de contragarantia, em valor igual ou
superior ao da garantia a ser concedida, visando ao
equilíbrio das finanças públicas.
Sobre este crime, fique atento:
z Este crime não admite a modalidade culposa;
z Não basta que seja constituída a contragarantia,
exige-se que ela seja igual ou superior ao valor da
garantia prestada;
z Caso a contragarantia seja inferior ou não seja
prestada, este crime estará configurado.
Não Cancelamento de Restos a Pagar
Art. 359-F Deixar de ordenar, de autorizar ou de pro-
mover o cancelamento do montante de restos a pagar
inscrito em valor superior ao permitido em lei:
Pena – detenção, de 6 (seis) meses a 2 (dois) anos.
Deixar de ordenar é não determinar a terceiro que
algo seja feito.
Deixar de autorizar é não permitir que terceira
pessoa faça algo.
Deixar de promover equivale a não realizar direta-
mente alguma coisa.
O administrador público que se depara com restos
a pagar inscritos em valor superior ao limite permiti-
do em lei tem o dever legal de autorizar, ordenar ou
promover o seu cancelamento, sob pena de incorrer
no crime de não cancelamento de restos a pagar.
O sujeito ativo é o funcionário público com atribui-
ção para ordenar, autorizar ou promover o cancela-
mento do montante de restos a pagar indevidamente
inscritos. Trata-se de crime próprio ou especial. Com
isso, o funcionário público que deixa o cargo será res-
ponsabilizado pela “inscrição de despesas não empe-
nhadas em restos a pagar” (art. 359-B), ao passo que
o funcionário público que assume o cargo deverá ser
responsabilizado por não ter determinado o “cance-
lamento do montante de restos a pagar” (art. 359-F),
inscrito em valor superior ao legalmente permitido.
Os dois agentes contribuem para o mesmo resul-
tado, mas a eles serão imputados crimes diversos, em
face do especial tratamento conferido pela lei penal.
DIREITO PENAL
O sujeito passivo é a União, os estados, os municí-
pios ou o Distrito Federal, dependendo do ente federa-
tivo afetado pela conduta criminosa, e, mediatamente,
a coletividade, em razão dos prejuízos causados pelo
não cancelamento de restos a pagar.
O crime consuma-se quando o sujeito ativo deixa
de ordenar, de autorizar ou de promover o cancela-
mento do montante de restos a pagar inscrito inde-
vidamente, independentemente de comprovação de
lesão patrimonial ao erário. 389
 A omissão que não ultrapassa os limites de restos a
pagar não configura este crime.
Sobre este crime, fique atento ao seguinte:
z Só pode ser praticado dolosamente;
z É crime omissivo;
z Não admite tentativa.
Aumento de Despesa Total com Pessoal no Último
Ano do Mandato ou Legislatura
Art. 359-G Ordenar, autorizar ou executar ato que
acarrete aumento de despesa total com pessoal,
nos cento e oitenta dias anteriores ao final do man-
dato ou da legislatura:
Pena – reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos.
Ordenar é determinar alguma coisa.
Autorizar significa permitir que algo seja feito.
Executar traz a ideia de realizar ou concretizar
algo.
Este crime tem como finalidade evitar que se
aumente as despesas totais com pessoal, concedendo
aumentos, contratando, fazendo alterações na carrei-
ra, entre outras formas, nos últimos dias do mandato
ou legislatura, deixando para outro funcionário públi-
co a responsabilidade de arcar com os compromissos.
A diferença entre o art. 359-G e o art. 359-C, do
CP, é que o crime em estudo não se relaciona com a
infração penal tipificada no art. 359-C, do CP, porque
na assunção de obrigação no último ano do manda-
to ou legislatura levam-se em conta despesas que não
podem ser pagas no mesmo exercício, ficando a obri-
gação de pagamento ao sucessor, sem ter disponibili-
dade orçamentária para tanto.
No art. 359-G, do CP, o aumento de despesa com pes-
soal é permanente, ou seja, ultrapassará o exercício
financeiro, atingindo anos futuros. Consequentemen-
te, o orçamento do ente federativo ou órgão público
ficará inevitavelmente comprometido, deixando de
propiciar ao administrador público futuro condições
para gerir adequadamente a máquina estatal.
Destaca-se que o elemento temporal do art. 359-G, do
CP, está consubstanciado na expressão “nos cento e oiten-
ta dias anteriores ao final do mandato ou da legislatura”.
Assim, fora do período legalmente indicado, não
há que se falar na prática do delito, ainda que exista
ilegal aumento da despesa total com pessoal.
O sujeito ativo somente pode ser praticado pelo
funcionário público com atribuição para ordenar,
autorizar ou executar ato que acarrete aumento de
despesa total com pessoal, nos últimos 180 dias do
mandato ou legislatura.
O sujeito passivo é a União, os estados, os municí-
pios ou o Distrito Federal, dependendo do ente federa-
tivo afetado pela conduta criminosa, e, mediatamente,
a coletividade, em razão dos prejuízos causados pelo
aumento de despesa total com pessoal no último ano
do mandato ou legislatura.
Consuma-se quando o agente público ordena,
autoriza ou executa o ato de aumento de despesa com
pessoal, nos últimos 180 dias de mandato ou legislatu-
ra, independentemente da comprovação de prejuízo
econômico ao erário.
Sobre este crime, leve em consideração o seguinte:
z Só pode ser praticado dolosamente;
390 z É crime de ação múltipla;
z Para sua configuração, deve ser praticado nos 180
dias que antecedem o fim do mandato ou legisla-
tura. Caso realizado em outro período, não irá se
configurar;
z Admite tentativa.
Oferta Pública ou Colocação de Títulos no Mercado
Este crime se encontra previsto no art. 359-H, do CP:
Art. 359-H Ordenar, autorizar ou promover a ofer-
ta pública ou a colocação no mercado financeiro
de títulos da dívida pública sem que tenham sido
criados por lei ou sem que estejam registrados em
sistema centralizado de liquidação e de custódia:
Pena – reclusão, de 1 (um) a 4 (quatro) anos.
Ordenar é determinar.
Autorizar equivale a permitir que algo seja feito.
Promover traz a ideia de realizar, concretizar a
oferta pública ou colocação de títulos no mercado.
O objeto material do crime são os títulos da dívida
pública. Nos termos do inciso II, art. 29, da Lei Com-
plementar nº 101, de 2000, Lei de Responsabilidade
Fiscal, considera-se dívida pública mobiliária aquela
representada por títulos emitidos pela União, inclusive
os do Banco Central do Brasil, Estados e Municípios.
O sujeito ativo somente pode ser praticado pelo
funcionário público dotado da atribuição para orde-
nar, autorizar ou promover oferta pública ou colo-
cação no mercado financeiro de títulos da dívida
pública.
O sujeito passivo é a União, os estados, os muni-
cípios ou o Distrito Federal, dependendo do ente
federativo atingido pela conduta criminosa, e, media-
tamente, a pessoa física ou jurídica prejudicada pela
compra de títulos irregularmente emitidos.
Consuma-se o crime em estudo no momento em
que o agente público ordena, autoriza ou promove a
oferta pública ou a colocação no mercado financeiro
de títulos da dívida pública sem que tenham sido cria-
dos por lei ou sem que estejam registrados em sistema
centralizado de liquidação e de custódia, independen-
temente de efetivo prejuízo ao erário.
Sobre este crime, é importante mencionar:
z Só pode ser praticado dolosamente;
z É crime de ação múltipla;
z Caso os títulos da dívida pública tenham sido cria-
dos por lei ou estejam registrados no sistema cen-
tralizado de liquidação e de custódia, a prática da
conduta prevista no tipo penal será atípica.”
Dando continuidade ao estudo da Lei 10.028, de
2020:
Art. 3º A Lei nº 1.079, de 10 de abril de 1950, passa
a vigorar com as seguintes alterações:
“Art. 10. ........................................................
.......................................................................”
“5) deixar de ordenar a redução do montante da
dívida consolidada, nos prazos estabelecidos em
lei, quando o montante ultrapassar o valor resul-
tante da aplicação do limite máximo fixado pelo
Senado Federal;” (AC)
“6) ordenar ou autorizar a abertura de crédito em
desacordo com os limites estabelecidos pelo Senado
Federal, sem fundamento na lei orçamentária ou na
de crédito adicional ou com inobservância de pres-
crição legal;” (AC)
“7) deixar de promover ou de ordenar na forma da
lei, o cancelamento, a amortização ou a constitui-
ção de reserva para anular os efeitos de operação
de crédito realizada com inobservância de limite,
condição ou montante estabelecido em lei;” (AC)
“8) deixar de promover ou de ordenar a liquidação
integral de operação de crédito por antecipação de
receita orçamentária, inclusive os respectivos juros
e demais encargos, até o encerramento do exercício
financeiro;” (AC)
“9) ordenar ou autorizar, em desacordo com a lei,
a realização de operação de crédito com qualquer
um dos demais entes da Federação, inclusive suas
entidades da administração indireta, ainda que na
forma de novação, refinanciamento ou postergação
de dívida contraída anteriormente;” (AC)
“10) captar recursos a título de antecipação de
receita de tributo ou contribuição cujo fato gerador
ainda não tenha ocorrido;” (AC)
“11) ordenar ou autorizar a destinação de recursos
provenientes da emissão de títulos para finalidade
diversa da prevista na lei que a autorizou;” (AC)
“12) realizar ou receber transferência voluntária
em desacordo com limite ou condição estabelecida
em lei.” (AC)
“Art. 39-A. Constituem, também, crimes de res-
ponsabilidade do Presidente do Supremo Tribunal
Federal ou de seu substituto quando no exercício da
Presidência, as condutas previstas no art. 10 des-
ta Lei, quando por eles ordenadas ou praticadas.”
(AC)
“Parágrafo único. O disposto neste artigo aplica-se
aos Presidentes, e respectivos substitutos quando
no exercício da Presidência, dos Tribunais Supe-
riores, dos Tribunais de Contas, dos Tribunais
Regionais Federais, do Trabalho e Eleitorais, dos
Tribunais de Justiça e de Alçada dos Estados e do
Distrito Federal, e aos Juízes Diretores de Foro ou
função equivalente no primeiro grau de jurisdição.”
(AC)
“Art. 40-A. Constituem, também, crimes de respon-
sabilidade do Procurador-Geral da República, ou
de seu substituto quando no exercício da chefia do
Ministério Público da União, as condutas previstas
no art. 10 desta Lei, quando por eles ordenadas ou
praticadas.” (AC)
“Parágrafo único. O disposto neste artigo aplica-
-se:” (AC)
“I - ao Advogado-Geral da União;” (AC)
“II - aos Procuradores-Gerais do Trabalho, Eleitoral
e Militar, aos Procuradores-Gerais de Justiça dos
Estados e do Distrito Federal, aos Procuradores-Ge-
rais dos Estados e do Distrito Federal, e aos mem-
bros do Ministério Público da União e dos Estados,
da Advocacia-Geral da União, das Procuradorias
dos Estados e do Distrito Federal, quando no exer-
cício de função de chefia das unidades regionais ou
locais das respectivas instituições.” (AC)
“Art. 41-A. Respeitada a prerrogativa de foro que
assiste às autoridades a que se referem o parágrafo
único do art. 39-A e o inciso II do parágrafo único
do art. 40-A, as ações penais contra elas ajuiza-
das pela prática dos crimes de responsabilidade
previstos no art. 10 desta Lei serão processadas e
julgadas de acordo com o rito instituído pela Lei
no 8.038, de 28 de maio de 1990, permitido, a todo
cidadão, o oferecimento da denúncia.” (AC)
Art. 4º O art. 1º do Decreto-Lei no 201, de 27 de
fevereiro de 1967, passa a vigorar com a seguinte
redação:
“Art. 1 .........................................................
...............................................................................”
“XVI - deixar de ordenar a redução do montante da
dívida consolidada, nos prazos estabelecidos em
lei, quando o montante ultrapassar o valor resul-
tante da aplicação do limite máximo fixado pelo
Senado Federal;” (AC)
“XVII - ordenar ou autorizar a abertura de crédi-
to em desacordo com os limites estabelecidos pelo
Senado Federal, sem fundamento na lei orçamentá-
ria ou na de crédito adicional ou com inobservân-
cia de prescrição legal;” (AC)
“XVIII - deixar de promover ou de ordenar, na for-
ma da lei, o cancelamento, a amortização ou a
constituição de reserva para anular os efeitos de
operação de crédito realizada com inobservância
de limite, condição ou montante estabelecido em
lei;” (AC)
“XIX - deixar de promover ou de ordenar a liquida-
ção integral de operação de crédito por antecipação
de receita orçamentária, inclusive os respectivos
juros e demais encargos, até o encerramento do
exercício financeiro;” (AC)
“XX - ordenar ou autorizar, em desacordo com a lei,
a realização de operação de crédito com qualquer
um dos demais entes da Federação, inclusive suas
entidades da administração indireta, ainda que na
forma de novação, refinanciamento ou postergação
de dívida contraída anteriormente;” (AC)
“XXI - captar recursos a título de antecipação de
receita de tributo ou contribuição cujo fato gerador
ainda não tenha ocorrido;” (AC)
“XXII - ordenar ou autorizar a destinação de recur-
sos provenientes da emissão de títulos para finali-
dade diversa da prevista na lei que a autorizou;”
(AC)
“XXIII - realizar ou receber transferência voluntá-
ria em desacordo com limite ou condição estabele-
cida em lei.” (AC)
“......................................................................”
Art. 5º Constitui infração administrativa contra as
leis de finanças públicas:
I - deixar de divulgar ou de enviar ao Poder Legis-
lativo e ao Tribunal de Contas o relatório de gestão
fiscal, nos prazos e condições estabelecidos em lei;
II - propor lei de diretrizes orçamentárias anual
que não contenha as metas fiscais na forma da lei;
III - deixar de expedir ato determinando limitação
de empenho e movimentação financeira, nos casos
e condições estabelecidos em lei;
IV - deixar de ordenar ou de promover, na forma
e nos prazos da lei, a execução de medida para a
redução do montante da despesa total com pessoal
que houver excedido a repartição por Poder do
limite máximo.
§ 1º A infração prevista neste artigo é punida com
multa de trinta por cento dos vencimentos anuais
do agente que lhe der causa, sendo o pagamento da
multa de sua responsabilidade pessoal.
§ 2º A infração a que se refere este artigo será
processada e julgada pelo Tribunal de Contas a
que competir a fiscalização contábil, financeira e
DIREITO PENAL
orçamentária da pessoa jurídica de direito público
envolvida.
Art. 6º Esta Lei entra em vigor na data de sua
publicação.
Brasília, 19 de outubro de 2000; 179o da Indepen-
dência e 112o da República.
FERNANDO HENRIQUE CARDOSO
José Gregori
391

HORA DE PRATICAR!
1. (FGV – 2022) A Lei nº 4.729/1965 criminalizava a
sonegação fiscal, cominando pena de detenção de 6
(seis) meses a 2 (dois) anos, além de multa de duas
a cinco vezes o valor do tributo. Essa Lei veio a ser
revogada pela Lei nº 8.137/1990, cujo Art. 1º aumen-
tou a pena para 2 (dois) a 5 (cinco) anos de reclusão e
multa.
Em relação à essa mudança legislativa, assinale a afir-
mativa correta.
a) O Art. 1º da Lei nº 8.137/1990 não pode ser aplicado
às condutas praticadas antes da sua vigência.
b) O Art. 1º da Lei nº 8.137/1990 pode ser aplicado às
condutas praticadas antes da sua vigência.
c) O Art. 1º da Lei nº 8.137/1990 pode ou não ser apli-
cado às condutas praticadas antes da sua vigência, a
critério do Juiz.
d) O Art. 1º da Lei nº 8.137/1990, por ser lei penal excep-
cional, embora decorrido o período de sua duração ou
cessadas as circunstâncias que a determinaram, apli-
ca-se aos fatos praticados durante sua vigência.
e) O Art. 1º da Lei nº 8.137/1990, por ser lei penal tem-
porária, embora decorrido o período de sua duração
ou cessadas as circunstâncias que a determinaram,
aplica-se aos fatos praticados durante sua vigência.
2. (FGV – 2022) Insatisfeito com uma disputa acirrada
num jogo de futebol, Ares, que contava com 17 anos
e 11 meses de vida, aguarda a saída de Príapo de um
curso preparatório, efetuando cinco disparos com
revólver adquirido com aquela finalidade. Tendo alve-
jado seu alvo e sem munição extra, Ares deixa o local,
tomando rumo ignorado. Príapo é socorrido por tran-
seuntes e levado ao hospital, onde permanece inter-
nado por dois meses, quando, então, vem a óbito, em
razão exclusiva dos ferimentos sofridos.
De acordo com o Código Penal, Ares deverá:
a) responder pelo crime, em razão da teoria do resultado;
b) responder pelo crime, em razão da teoria mista;
c) responder pelo crime, em razão da teoria da ação;
d) não responder por crime, em razão da teoria da ubiqui-
dade;
e) não responder por crime, em razão da teoria da ativi-
dade.
3. (FGV – 2022) Insatisfeito com uma disputa acirrada
num jogo de futebol, Ares, que contava com 17 anos
e 11 meses de vida, aguarda a saída de Príapo de
um curso preparatório, sequestrando seu desafeto,
mantendo-o em cárcere privado por dois meses, quan-
do o cativeiro é descoberto pela polícia e a vítima é
resgatada.
De acordo com o Código Penal, Ares deverá:
a) responder pelo crime, em razão da teoria do resultado;
b) responder pelo crime, em razão da teoria mista;
c) responder pelo crime, em razão da teoria da ação;
d) não responder por crime, em razão da teoria da
ubiquidade;
e) não responder por crime, em razão da teoria da ativi-
dade.
392
4. (FGV – 2021) O conceito analítico de crime exige a rea-
lização de um comportamento humano.
Um comportamento humano que pode ensejar inte-
resse jurídico-penal e responsabilização do agente
que o desempenha é:
a) ação por coação física irresistível;
b) atos reflexos;
c) condutas culposas;
d) perda brusca de consciência;
e) atos automatizados.
5. (FGV – 2022) Determinado agente pretende matar
uma vítima por asfixia e, achando equivocadamente
que ela estaria morta, joga o corpo no rio, causando a
morte por afogamento.
Em tal cenário, o agente responderá por:
a) crime culposo;
b) crime preterdoloso;
c) dolo genérico;
d) dolo de perigo;
e) dolo geral.
6. (FGV – 2020) Jorge ingressou em uma loja de con-
veniência de determinado posto de gasolina com a
intenção de praticar um crime de roubo, portando um
simulacro de arma de fogo. Após ingressar no local
e anunciar o assalto, verifica que a única pessoa pre-
sente e que estava responsável pelo caixa era o ado-
lescente Caio, de 16 anos de idade, que ajudava seu
pai idoso, verdadeiro proprietário do estabelecimento.
Lamentando o fato de o adolescente estar trabalhan-
do, Jorge retira-se do local sem subtrair qualquer bem.
Os fatos são descobertos pela autoridade policial
após divulgação das imagens da câmera de seguran-
ça, mas Caio e seu pai optam por não comparecer em
sede policial por não terem interesse em ver Jorge
responsabilizado, diante da decisão do autor de não
subtrair bens durante a execução do delito.
Com base nas informações expostas, é correto afir-
mar que a conduta de Jorge configura:
a) conduta atípica, em razão do arrependimento eficaz e
do desinteresse de Caio e seu representante em verem
o autor do fato responsabilizado pelo delito residual;
b) conduta atípica, em razão da desistência voluntária e
do desinteresse de Caio e seu representante em verem
o autor do fato responsabilizado pelo delito residual;
c) crime de roubo simples, devendo ser reconhecida a
causa de diminuição de pena em razão do arrependi-
mento posterior;
d) crime de roubo majorado pelo emprego de arma de
fogo, com causa de redução de pena da tentativa;
e) crime de roubo simples, com causa de redução de
pena da tentativa.
7. (FGV – 2022) Insatisfeito com o término da sua rela-
ção amorosa, Hélios passa a monitorar as atividades
de Atena, vindo a descobrir que, em curto espaço
de tempo, ela assumiu um novo relacionamento com
Eros. Após elaborar uma emboscada, de posse de
uma faca de cozinha, Hélios surpreende o casal numa
praça pública, atentando contra a vida de Eros, desfe-
rindo três facadas. Com a vítima já caída ao solo, Atena
passa a suplicar pela interrupção da ação, prometen-
do reatar o romance com Hélios, que, satisfeito com o
que ouviu, cessa os golpes e providencia o transporte
de Eros até o hospital. Em que pese a gravidade das
 lesões, a vítima é salva, retomando suas ocupações
habituais após trinta dias de internação.
O caso narrado retrata hipótese de:
a) desistência voluntária;
b) arrependimento eficaz;
c) arrependimento posterior;
d) crime tentado;
e) crime consumado.
8. (FGV – 2022) A causa de diminuição do Art. 16 do
Código Penal, referente ao arrependimento posterior,
somente tem aplicação se houver:
a) a restituição da coisa antes do recebimento da denún-
cia, não possibilitada sua reparação, variando o índi-
ce de redução da pena em função da maior ou menor
celeridade no ressarcimento do prejuízo à vítima;
b) a integral reparação do dano ou a restituição da coisa
antes do recebimento da denúncia, variando o índice
de redução da pena em função da maior ou menor
celeridade no ressarcimento do prejuízo à vítima;
c) a restituição da coisa antes do recebimento da denún-
cia, não possibilitada sua reparação, variando o índice
de redução da pena em função da integralidade e pre-
servação do bem restituído;
d) a integral reparação do dano ou a restituição da coisa
antes do recebimento da denúncia, variando o índice
de redução da pena em função da integralidade do
bem restituído;
e) a restituição da coisa antes do oferecimento da denún-
cia, não possibilitada sua reparação, variando o índice
de redução da pena em função da integralidade e pre-
servação do bem restituído.
9. (FGV – 2022) Sobre os institutos da desistência volun-
tária, do arrependimento eficaz e do arrependimento
posterior, é correto afirmar que:
a) a não consumação, por circunstâncias alheias à
vontade do agente, é compatível com a desistência
voluntária;
b) o reconhecimento da desistência voluntária dispensa
o exame do iter criminis;
c) as circunstâncias inerentes à vontade do agente
são irrelevantes para a configuração da desistência
voluntária;
d) o arrependimento eficaz e a desistência voluntária
somente são aplicáveis a delito que não tenha sido
consumado;
e) o reconhecimento da desistência voluntária dispensa
o exame do elemento subjetivo da conduta.
10. (FGV – 2021) A sanção penal é a principal consequên-
cia do reconhecimento da prática de um fato típico,
ilícito e culpável. Como regra, em sendo punível o cri-
me praticado, surge para o Estado o direito de exercer
o poder de punir. O Código Penal prevê sanções penais
de diferentes espécies, além de diversas regras para
sua aplicação.
Sobre o tema, de acordo com as previsões do Código
Penal, é correto afirmar que:
a) a pena restritiva de direitos de prestação de serviços à
comunidade, quando descumprida injustificadamente,
poderá levar à conversão em pena privativa de liberda-
de, não sendo deduzido o tempo de pena restritiva de
direito cumprido;
b) a reparação integral do dano em crime de roubo, de
maneira espontânea, antes do recebimento da denún-
cia, poderá funcionar como atenuante da pena, mas
não como causa de diminuição do arrependimento
posterior;
c) a agravante da reincidência nunca poderá ser com-
pensada com atenuante da confissão, já que aquela é
preponderante;
d) o não pagamento da multa aplicada como pena prin-
cipal importará em conversão em pena privativa de
liberdade;
e) a embriaguez culposa afasta a culpabilidade, enquan-
to a preordenada funciona como agravante de pena.
11. (FGV – 2022) Otávio, conhecido criminoso, é encon-
trado, durante cumprimento de Mandado de Busca e
Apreensão em sua residência, de posse de 10 folhas
de cheque falsificadas, todas em nome do BANCO
AZUL, sendo certo que todas foram feitas em sua
casa, a partir de seu computador pessoal.
Com relação à conduta criminosa de Otávio é correto
afirmar que responderá pelo crime de
a) falsificação de documento particular.
b) falsificação de documento público.
c) falsidade ideológica.
d) uso de documento falso.
e) reprodução ou adulteração de selo ou peça filatélica.
12. (FGV – 2022) Tiago foi denunciado pelo Ministério
Público pelos crimes de falsificação de documento
particular (Art. 298 do Código Penal) e estelionato
(Art. 171 do Código Penal), em concurso material (Art.
69 do Código Penal), por ter protocolizado pedido de
restituição e declaração de compensação de tributos
junto à Administração Fazendária, buscando aufe-
rir saldo de compensação de créditos inexistentes,
cujo valor seria superior àquele dos débitos de sua
empresa.
Nesse caso, com relação ao crime de falsificação de
documento particular imputado, é correto afirmar que
a) trata-se de um crime autônomo que é sempre punível.
b) trata-se de um crime-fim que é sempre punível.
c) trata-se de um crime-meio que é sempre punível.
d) trata-se de um crime-meio, que é punível se o crime-
-fim também o for.
e) trata-se de um crime-meio, que é punível se ele não se
exaurir no crime-fim, não sendo por este absorvido.
13. (FGV – 2022) Quanto ao crime de falsidade ideológica,
assinale a afirmativa correta.
a) O elemento “devia constar” é elemento normativo do
tipo, que pode converter-se em lei penal em branco se
o dever for legal.
DIREITO PENAL
b) Não é possível a configuração do delito na modalidade
crime omissivo.
c) Na inserção indireta, a terceira pessoa deve ter conhe-
cimento de que confecciona o documento de maneira
falsa.
d) No caso de concurso de pessoas, é possível que um
agente responda por inserir e, outro, por fazer inserir.
e) O delito é despido de especial de agir, bastando a
declaração de conteúdo falso. 393
 14. (FGV – 2021) No que pertine ao delito de adulteração
de sinal identificador de veículo automotor (Art. 311
do CP), é correto afirmar que:
a) o delito se consuma quando a adulteração ou remar-
cação de sinal identificador do veículo afeta o poder
de polícia ou de fiscalização do Estado;
b) a tutela penal não alcança a adulteração ou remarca-
ção de sinal identificador de componente ou equipa-
mento de veículo automotor;
c) não se exige que a conduta do agente seja dirigida a
uma finalidade específica, bastando que modifique
qualquer sinal identificador de veículo automotor;
d) a ação material de modificar qualquer sinal identifica-
dor de veículo automotor deve ser dirigida a uma fina-
lidade específica para a configuração do delito;
e) a configuração do delito depende da efetiva utilização
do veículo automotor com sinal identificador alterado.
15. (FGV – 2022) Com base no Código Penal e na juris-
prudência atualizada dos Tribunais Superiores acer-
ca do crime de desacato, analise as afirmativas a
seguir e assinale (V) para a verdadeira e (F) para a
falsa.
( ) O tabelião pode ser sujeito passivo primário do crime
de desacato.
( ) O crime de desacato foi recepcionado pela Constitui-
ção da República de 1988.
( ) Se o réu, que comete o crime de desacato, for reinci-
dente em crime doloso e portador de maus antece-
dentes, o juiz, na sentença condenatória, pode fixar o
regime fechado para cumprimento da pena.
( ) Considerando as circunstâncias do caso, o juiz pode
deixar de aplicar a pena privativa de liberdade e con-
denar o réu, que cometeu o crime de desacato, ape-
nas ao pagamento de multa pela prática do delito.
As afirmativas são, na ordem apresentada, respectiva-
mente,
a) V – F – F – V.
b) F – V – V – F.
c) F – V – F – V.
d) V – F – V – V.
16. (FGV – 2022) Quanto ao crime de descaminho, assina-
le a afirmativa correta.
a) Cuidando-se de crime material, mostra-se irrelevante o
parcelamento do tributo.
b) Cuidando-se de crime material, mostra-se irrelevante o
pagamento do tributo.
c) Cuidando-se de crime formal, mostra-se irrelevante o
pagamento do tributo.
d) Cuidando-se de crime formal, a consumação do crime
depende da constituição definitiva do crédito.
e) Cuidando-se de crime material, a consumação do cri-
me depende da constituição definitiva do crédito.
17. (FGV – 2022) João dos Santos é empresário e supri-
miu contribuição previdenciária, ao omitir receitas
auferidas e demais fatos geradores de contribuições
sociais previdenciárias nos documentos comerciais e
tributários da sua empresa.
394
É correto afirmar que essa conduta caracteriza crime
de
a) apropriação indébita previdenciária.
b) sonegação de contribuição previdenciária.
c) crime contra a ordem tributária.
d) descaminho.
e) falsificação de documento público.
18. (FGV – 2022) Em relação aos crimes contra a ordem
tributária tipificados nos artigos 1º e 2º da Lei nº
8.137/1990, é correto afirmar que o contribuinte pode
ser punido
a) só se ele quiser o resultado da supressão ou de redu-
ção do tributo.
b) só se ele assumir o risco de produzir o resultado da
supressão ou de redução do tributo.
c) se ele quiser ou assumir o risco de produzir o resulta-
do da supressão ou de redução do tributo.
d) só se ele der causa ao resultado por impudência, negli-
gência ou imperícia.
e) se ele, de qualquer forma, der causa ao resultado da
supressão ou redução do tributo, independentemente
da sua vontade.
19. (FGV – 2022) Antônio teve auto de infração lavrado em
seu desfavor pela omissão do recolhimento de tributo,
por ter prestado declarações falsas sobre seus rendi-
mentos tributáveis às autoridades fazendárias, na sua
declaração anual de ajuste do Imposto sobre a Renda
– Pessoa Física. Nesse mesmo ensejo, foi confeccio-
nada representação fiscal para fins penais, que veio a
ser apensada ao precitado auto de infração.
Antônio interpôs recurso administrativo dessa autua-
ção, ora pendente de julgamento.
A esse respeito, assinale a afirmativa correta.
a) Antônio pode ser denunciado pelo Ministério Público a
qualquer tempo.
b) Antônio pode ser denunciado pelo Ministério Público
só quando este receber a representação fiscal para
fins penais.
c) Antônio pode ser denunciado pelo Ministério Público
só quando houver lançamento definitivo do tributo.
d) Antônio pode ser denunciado pelo Ministério Público
mesmo se os tributos e acessórios forem pagos.
e) Antônio pode ser denunciado pelo Ministério Público
mesmo se o crédito tributário for extinto por decisão
judicial.
20. (FGV – 2022) Em relação à infração administrativa fis-
cal, assinale a afirmativa correta.
a) Toda infração administrativa fiscal implica necessaria-
mente prática de crime contra a Ordem Tributária.
b) A infração administrativa fiscal sempre decorre do
descumprimento de obrigação tributária principal.
c) A infração administrativa fiscal não pode decorrer de
responsabilidade objetiva do contribuinte.
d) A infração administrativa fiscal sempre decorre do
descumprimento de obrigação tributária acessória.
e) Todo crime contra a Ordem Tributária implica neces-
sariamente prática de infração administrativa fiscal.
9 GABARITO

1 A

2 E

3 C

4 C

5 E

6 B

7 D

8 B

9 D

10 B

11 B

12 E

13 A

14 C

15 C

16 C

17 B

18 C

19 C

20 E

ANOTAÇÕES

DIREITO PENAL

395
 ANOTAÇÕES

396

SISTEMA TRIBUTÁRIO
NACIONAL NA
CONSTITUIÇÃO FEDERAL
DE 1988
DOS PRINCÍPIOS GERAIS
A CF, de 1988, diferentemente do Código Tributário
Nacional (CTN), não conceitua tributo. Na realidade,
a norma constitucional estabelece de quem é a com-
petência para instituir os tributos e quais são estes.
A definição de tributo e suas espécies encontram-
-se disciplinadas nos arts. 3º e 5º, do CTN:
Art. 3º Tributo é toda prestação pecuniária com-
pulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa
exprimir, que não constitua sanção de ato ilíci-
to, instituída em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada.
[...]
Art. 5º Os tributos são impostos, taxas e contri-
buições de melhoria.
Deste modo, os arts. 145 a 149-A, da CF, de 1988,
apresentam os tributos a partir da definição de quem
é o ente federativo competente para instituí-los, ou
seja, quem são os entes responsáveis por instituir os
impostos, taxas e contribuições de melhoria.
Os arts. 145 a 149-A tratam do instituto da compe-
tência tributária, ou seja, como a tributação é inicia-
da. Vejamos os dispositivos:
Art. 145 A União, os Estados, o Distrito Fede-
ral e os Municípios poderão instituir os seguintes
tributos:
I - impostos;
II - taxas, em razão do exercício do poder de polícia
ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços
públicos específicos e divisíveis, prestados ao con-
tribuinte ou postos a sua disposição;
III - contribuição de melhoria, decorrente de
obras públicas.
§ 1º Sempre que possível, os impostos terão cará-
ter pessoal e serão graduados segundo a capa-
cidade econômica do contribuinte, facultado
à administração tributária, especialmente para
conferir efetividade a esses objetivos, identificar,
respeitados os direitos individuais e nos termos da
lei, o patrimônio, os rendimentos e as atividades
econômicas do contribuinte.
§ 2º As taxas não poderão ter base de cálculo
própria de impostos.
O art. 145 estabelece competência tributária a
todos os entes da federação. Observa-se do dispo-
sitivo que, embora a CF, de 1988, não crie tributos,
ela retoma as três espécies previstas no CTN e suas
características gerais, de modo a atribuir à União, aos
Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios a compe-
tência para que estes criem os impostos, as taxas e as
contribuições de melhoria.
Memorize:
IMPOSTOS
Não estão ligados a uma contraprestação estatal (não
são vinculados a algo oferecido pela Administração Pú-
blica). Exemplo: paga-se Imposto sobre a Propriedade
de Veículos Automotores (IPVA) devido a existência do
bem e não para manutenção das vias públicas. Incidem,
via de regra, sobre o patrimônio, renda e consumo
TAXAS
Estão ligados a uma contraprestação estatal devido à
prestação de um serviço público específico, como, por
exemplo, no caso de emissão de documento de veículos
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA
Estão vinculados a uma contraprestação estatal decor-
rente da execução de uma obra pública que gere um
benefício direto ao contribuinte, como, por exemplo, no
caso de via asfaltada que gere valorização ao imóvel do
contribuinte
Além disso, o artigo estabelece duas regras com
relação a dois desses tributos. O parágrafo 1º traz a
regra de que, sempre que possível, os impostos pos-
suem caráter pessoal, ou seja, devem ser fixados
levando em consideração as características pes-
soais do contribuinte e sua capacidade econômica,
como no caso, por exemplo, do Imposto de Renda e
proventos de qualquer natureza (IR).
Já o parágrafo 2º dispõe que a base de cálculo, isto
é, o valor sobre o qual se aplica a alíquota para calcu-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
lar a quantia a ser paga pelo contribuinte, não deve
ser a mesma para calcular a taxa e os impostos. É
por essa razão, por exemplo, que o Imposto sobre a
Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) tem
como base de cálculo para cobrança o valor venal do
imóvel, e a Taxa de coleta de lixo, o custo anual da
Prefeitura para a coleta e a destinação dos resíduos.
Art. 146 Cabe à lei complementar:
I - dispor sobre conflitos de competência, em
matéria tributária, entre a União, os Estados, o Dis-
trito Federal e os Municípios;
II - regular as limitações constitucionais ao
poder de tributar;
III - estabelecer normas gerais em matéria de
legislação tributária, especialmente sobre:
a) definição de tributos e de suas espécies, bem
como, em relação aos impostos discriminados nes-
ta Constituição, a dos respectivos fatos geradores,
bases de cálculo e contribuintes;
b) obrigação, lançamento, crédito, prescrição
e decadência tributários;
c) adequado tratamento tributário ao ato coope-
rativo praticado pelas sociedades cooperativas.
d) definição de tratamento diferenciado e favo-
recido para as microempresas e para as empre-
sas de pequeno porte, inclusive regimes especiais
ou simplificados no caso do imposto previsto no
art. 155, II, das contribuições previstas no art. 195,
I e §§ 12 e 13, e da contribuição a que se refere o
art. 239.
Parágrafo único. A lei complementar de que
trata o inciso III, d, também poderá instituir um
regime único de arrecadação dos impostos e 397
 contribuições da União, dos Estados, do Distrito
Federal e dos Municípios, observado que:
I - será opcional para o contribuinte;
II - poderão ser estabelecidas condições de enqua-
dramento diferenciadas por Estado;
III - o recolhimento será unificado e centralizado
e a distribuição da parcela de recursos pertencen-
tes aos respectivos entes federados será imediata,
vedada qualquer retenção ou condicionamento;
IV - a arrecadação, a fiscalização e a cobrança
poderão ser compartilhadas pelos entes federados,
adotado cadastro nacional único de contribuintes.
Como regra, os tributos são criados por lei ordi-
nária. Todavia, em alguns casos, a criação somente
pode ser feita por lei complementar. É o que estabe-
lece o art. 146, da CF, de 1988.
Importante mencionar que a alínea “d”, do inciso
III, bem como o parágrafo único, estabeleceram um
regime de arrecadação única de tributos e con-
tribuições federais, estaduais e municipais. Trata-se
do chamado Simples Nacional, um sistema especial,
diferenciado, simplificado, favorecido, unificado e
opcional aplicável às microempresas e empresas de
pequeno porte.
Art. 146-A Lei complementar poderá estabelecer
critérios especiais de tributação, com o objeti-
vo de prevenir desequilíbrios da concorrência,
sem prejuízo da competência de a União, por lei,
estabelecer normas de igual objetivo.
O art. 146-A tem como objetivo servir como ins-
trumento para corrigir as distorções no merca-
do econômico, de modo a concretizar os princípios
constitucionais orientadores da ordem econômica, da
existência digna e da justiça social. Trata-se da possi-
bilidade de o legislador, através de lei complementar,
estabelecer critérios especiais de tributação para pre-
venir desequilíbrios de concorrência. Ressalta-se que
o dispositivo permite, ainda, que o legislador federal
estabeleça tais normas por meio de lei ordinária.
Art. 147 Competem à União, em Território Fede-
ral, os impostos estaduais e, se o Território não
for dividido em Municípios, cumulativamente,
os impostos municipais; ao Distrito Federal
cabem os impostos municipais.
O art. 147 traz a regra de competência para cria-
ção e cobrança de tributos no Distrito Federal (DF) e
nos Territórios Federais. Como ente da federação, o
DF possui atribuições tanto regionais como locais. Por
essa razão, ao DF compete, além dos impostos distri-
tais, que são os mesmos que os estaduais, a instituição
dos impostos municipais.
Dica
Embora possua competências locais, o DF, por
expressa disposição da CF, de 1988, não pode
ser dividido em municípios.
Os Territórios Federais, por sua vez, não são entes
da federação, mas decentralizações administrativas-
-territoriais pertencentes à União com o objetivo de
estimular a ocupação de uma determinada área de
pouca densidade demográfica e verificar sua viabili-
398 dade para se tornar um Estado-membro.
Por estarem vinculados à União, a tributação dos
Territórios Federais é de competência da própria
União, tanto dos impostos estaduais como dos muni-
cipais, no caso do Território não ser dividido em
Município. No entanto, se no Território houverem
Municípios, cabe à União a tributação estadual e aos
Municípios deste a tributação municipal.
Atualmente, não existem Territórios Federais. Os
três últimos deixaram de existir em 1988. Roraima e
Amapá tornaram-se Estados-membros e Fernando de
Noronha foi transformado em Distrito Estadual de
Pernambuco.
Art. 148 A União, mediante lei complementar,
poderá instituir empréstimos compulsórios:
I - para atender a despesas extraordinárias, decor-
rentes de calamidade pública, de guerra exter-
na ou sua iminência;
II - no caso de investimento público de cará-
ter urgente e de relevante interesse nacional,
observado o disposto no art. 150, III, “b”.
Parágrafo único. A aplicação dos recursos prove-
nientes de empréstimo compulsório será vinculada
à despesa que fundamentou sua instituição.
Além das três modalidades de tributos disciplina-
das no CTN, a CF, de 1988, apresenta em seu art. 149
mais uma modalidade: o empréstimo compulsório.
Trata-se de um tributo que somente pode ser instituí-
do pela União.
O empréstimo compulsório é um tributo de arre-
cadação vinculada, que tem como objetivo gerar
recursos para situações de calamidade pública,
guerra externa ou para investimento nacional
relevante e urgente.
O empréstimo compulsório somente pode ser cria-
do por lei complementar específica, de modo que não
é possível sua instituição por outras espécies norma-
tivas, tais como lei ordinária, lei delegada ou medida
provisória.
O que distingue o empréstimo compulsório das
demais espécies tributárias é a promessa de devolu-
ção, uma vez que cabe ao Poder Público o dever de
restituir o valor arrecadado.
Art. 149 Compete exclusivamente à União ins-
tituir contribuições sociais, de intervenção no
domínio econômico e de interesse das cate-
gorias profissionais ou econômicas, como ins-
trumento de sua atuação nas respectivas áreas,
observado o disposto nos arts. 146, III, e 150, I e III,
e sem prejuízo do previsto no art. 195, § 6º, relati-
vamente às contribuições a que alude o dispositivo.
§ 1º A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios instituirão, por meio de lei, contribui-
ções para custeio de regime próprio de previ-
dência social, cobradas dos servidores ativos,
dos aposentados e dos pensionistas, que poderão
ter alíquotas progressivas de acordo com o valor
da base de contribuição ou dos proventos de apo-
sentadoria e de pensões.
§ 1º-A Quando houver deficit atuarial, a contribuição
ordinária dos aposentados e pensionistas poderá
incidir sobre o valor dos proventos de aposentado-
ria e de pensões que supere o salário-mínimo.
§ 1º-B Demonstrada a insuficiência da medida pre-
vista no § 1º-A para equacionar o deficit atuarial,
é facultada a instituição de contribuição extraordi-
nária, no âmbito da União, dos servidores públicos
ativos, dos aposentados e dos pensionistas.
 § 1º-C A contribuição extraordinária de que trata o
§ 1º-B deverá ser instituída simultaneamente com
outras medidas para equacionamento do deficit e
vigorará por período determinado, contado da data
de sua instituição.
§ 2º As contribuições sociais e de intervenção no
domínio econômico de que trata o caput deste
artigo:
I - não incidirão sobre as receitas decorrentes de
exportação;
II - poderão incidir sobre a importação de petróleo
e seus derivados, gás natural e seus derivados e
álcool combustível;
II - incidirão também sobre a importação de produ-
tos estrangeiros ou serviços;
III - poderão ter alíquotas:
a) ad valorem, tendo por base o faturamento, a
receita bruta ou o valor da operação e, no caso de
importação, o valor aduaneiro;
b) específica, tendo por base a unidade de medida
adotada.
§ 3º A pessoa natural destinatária das operações de
importação poderá ser equiparada a pessoa jurídi-
ca, na forma da lei.
§ 4º A lei definirá as hipóteses em que as contribui-
ções incidirão uma única vez.
Outro tributo não previsto no CTN, mas contido na
CF, são as contribuições.
No campo social, têm-se as contribuições sociais,
com o objetivo de viabilizar a ação do Estado brasilei-
ro na prestação de segurança social.
Já no campo econômico, têm-se as contribuições
interventivas no domínio econômico (CIDE), como
mecanismo derivado de recursos para prevenir as dis-
torções do mercado econômico, ou seja, para promo-
ver as ações interventivas no domínio econômico.
Por fim, no campo profissional, têm-se as contri-
buições de interesse das categorias profissionais
ou econômicas ou contribuições corporativas, que
são os tributos instituídos em favor das entidades que
representam categorias profissionais (trabalhadores)
ou econômicas (empregadores), tendo como objetivo
arrecadação para o custeio das atividades e fiscaliza-
ção da conduta ética dos profissionais submetidos ao
seu controle.
Importante!
O caput do art. 149 atribui à União a exclusivida-
de para instituição de contribuições sociais, de
intervenção no domínio econômico e de interes-
se das categorias profissionais e econômicas.
No entanto, tal regra comporta duas exceções:
uma contida no parágrafo 1º, do art. 149, que tra-
ta da contribuição para o regime próprio de pre-
vidência dos servidores públicos, que pode ser
instituída pelos quatro entes federativos, e outra
no art. 149-A, que se refere à contribuição de
iluminação pública, de competência dos Municí-
pios e do DF.
Art. 149-A Os Municípios e o Distrito Federal
poderão instituir contribuição, na forma das respec-
tivas leis, para o custeio do serviço de iluminação
pública, observado o disposto no art. 150, I e III.
Parágrafo único. É facultada a cobrança da contri-
buição a que se refere o caput, na fatura de consu-
mo de energia elétrica.
Por fim, o art. 149-A estabelece a contribuição para
custeio do serviço de iluminação pública, de compe-
tência do DF e dos Municípios. Memorize:
TRIBUTOS DA CF, DE 1988 TRIBUTOS DO CTN
Impostos Impostos
Taxas Taxas
Contribuição de Contribuição de
melhoria melhoria
Empréstimos
compulsórios
Contribuições
TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES
(IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUIÇÕES
DE MELHORIA, EMPRÉSTIMOS
COMPULSÓRIOS E CONTRIBUIÇÕES
DIVERSAS)
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
Agora vamos analisar as cinco espécies tributárias
existentes, reforçando e aprofundando os conheci-
mentos anteriormente abordados. Vejamos:
z Impostos (art. 16 do CTN e inciso I do art. 145 da
CF);
z Taxas (art. 77 do CTN e inciso II do art. 145 da CF);
z Contribuições de Melhoria (art. 81 do CTN e inciso
III do art. 145 da CF);
z Empréstimos Compulsórios (art. 15 do CTN e art.
148 da CF);
z Contribuições Especiais (arts. 149 e 149-A da CF).
Veremos a seguir cada um deles.
Impostos
A Constituição Federal determinou a necessidade
de lei Complementar Federal para designar fatos gera-
dores, bases de cálculo e contribuintes dos Impostos,
conforme previsão do inciso III do art. 146 da CF. Isso
impede que os diversos entes federativos adotem dife-
rentes elementos nas especificações dos impostos sobre
sua competência, havendo uma aplicação nacional.
z Fato Gerador: situações predeterminadas que dão
motivo para cobrança do imposto. É a ocorrência
fática que determina a situação jurídica que a lei
vincula, dando origem a uma possível obrigação
tributária. Ex: IPTU – Fato gerador é a proprieda-
de, o domínio útil ou a posse de bem imóvel por
natureza ou por acessão física, como definido na
lei civil, localizado na zona urbana do Município; 399
 z Base de Cálculo: grandeza econômica sobre a
qual será calculada a quantia a pagar. Ex: IPTU –
Base de Cálculo é o valor venal (valor de venda)
dos imóveis;
z Contribuinte: sujeito que comete o fato gerador,
sendo aquele que manifesta direta e pessoalmente
a riqueza que será utilizada como base de cálculo.
Ex: IPTU – Contribuinte é o proprietário do imóvel,
o titular do seu domínio útil, ou o seu possuidor a
qualquer título.
Importante!
Os impostos são tributos não vinculados à
contraprestação específica por parte do Poder
Público, portanto, sendo livres para aplicar a
arrecadação naquilo que se entender necessário
no momento social e político (inciso IV do art.
167 da CF).
z Competência Para Instituir Impostos
A competência para instituição dos impostos está
dividida entre os entes federativos: União, Estado, Dis-
trito Federal e Municípios.
IMPOSTOS IMPOSTOS IMPOSTOS
FEDERAIS ESTADUAIS MUNICIPAIS
(ART. 153 (ART. 155 (ART. 156
DA CF) DA CF) DA CF)
IE, II, IR, IPI, ITCMD, IPTU, ITBI e
IOF, ITR, IGF ICMS, IPVA ISSQN
Ainda federais:
Impostos
residuais
Impostos
extraordinários
de guerra
Territórios
federais
Com relação aos Impostos Residuais, é importante
analisarmos o disposto no inciso I do art. 154 da CF:
Art. 154 da CF A União poderá instituir:
I - mediante lei complementar, impostos não previs-
tos no artigo anterior, desde que sejam não cumula-
tivos e não tenham fato gerador ou base de cálculo
próprios dos discriminados nesta Constituição;
São chamados de Impostos Residuais aqueles que
ainda não foram criados, mas que poderão ser a qual-
quer tempo. Sua criação é de competência da União,
através de lei complementar (aprovado por maioria
absoluta) e não pode ter fato gerador ou base de cál-
culo iguais aos de outros impostos, uma vez que se
caracterizaria como bitributação, ou seja, cobrança
dupla para o mesmo objeto. Eles também não podem
ser cumulativos, portanto, não pode ser atribuído a
eles o direito de compensação com outros impostos já
400 existentes.
Taxas
As taxas são um tributo previsto no ordenamento
jurídico no art. 77 do CTN assim como no inciso II do
art. 145 da CF.
z Fato gerador:
„ Exercício regular do poder de polícia;
„ Prestação, efetiva ou potencial, do serviço
público específico e divisível.
A competência para instituição das taxas é comum
a todos os entes federativos, cabendo à União, aos
Estados, ao Distrito Federal e aos municípios. As taxas
têm a receita vinculada a uma contraprestação esta-
tal, uma vez que o Poder Público apenas poderá exi-
gir do contribuinte se realizar uma atividade em seu
favor.
z Taxa de Polícia
A Taxa de Polícia é utilizada para financiar o exer-
cício do Poder de Polícia, poder inerente à atividade da
administração pública de limitar as ações individuais
em prol da coletividade. Serão arrecadados através da
taxa de polícia os valores necessários para o desempe-
nho e manutenção da estrutura administrativa.
„ Fato Gerador da Taxa de Polícia: exercício do
poder de polícia efetivo da administração públi-
ca, sendo este a atuação que limita as liberda-
des individuais em benefício da coletividade.
Art. 78 do CTN Considera-se poder de polícia ati-
vidade da administração pública que, limitando ou
disciplinando direito, interesse ou liberdade, regu-
la a prática de ato ou abstenção de fato, em razão
de interesse público concernente à segurança, à
higiene, à ordem, aos costumes, à disciplina da
produção e do mercado, ao exercício de atividades
econômicas dependentes de concessão ou autoriza-
ção do Poder Público, à tranquilidade pública ou ao
respeito à propriedade e aos direitos individuais ou
coletivos.
Conforme disposto no parágrafo único do art. 78
do CTN, a administração pública deve exercer o poder
de polícia de forma regular, respeitando os limites da
lei e do devido processo legal, sem abuso ou desvio de
finalidade. É importante salientar que não é possível a
cobrança de taxa sobre a prestação potencial do poder
de polícia (colocando à disposição), apenas cabendo
ao efetivo exercício da atividade regulamentadora.
Porém, através da evolução constante dos enten-
dimentos jurisprudenciais, o STF entendeu constitu-
cional a cobrança da Taxa de Controle e Fiscalização
Ambiental (TCFA), instituída pela União através da Lei
10.165, de 2000. Essa taxa tem o objetivo de arrecadar
verba para os custos do IBAMA, nas atividades de fis-
calização das indústrias poluidoras.
Apesar de a maioria das indústrias não receberem
qualquer tipo de exercício do poder de polícia em seus
estabelecimentos, o STF defende que basta a mera
existência do órgão, dotado de agentes com compe-
tência de fiscalização, ou seja, o exercício presumido
do poder de polícia.
z Taxas de Serviços Públicos

A Taxa de Polícia é utilizada para financiar a prestação de serviço público. A prestação dos serviços públicos
deve ser encarada como direito de todos e dever do Estado, pois a criação da estrutura administrativa pública
objetiva, exatamente, gerir e colaborar com a manutenção da vida social. Todos têm direito à prestação de servi-
ços públicos de qualidade. Parcela considerável desses serviços públicos serão prestados de forma indistinta para
toda a população. Entretanto, algumas outras espécies de serviços públicos serão prestadas de forma individuali-
zada e especificada, mostrando-se possível a identificação de cada usuário. Serão sobre esses últimos serviços que
incidirá a Taxa de Serviços Públicos.

z Fato Gerador: a prestação, efetiva ou potencial, do serviço público específico e divisível.

Os serviços públicos devem ser prestados à toda população de forma indistinta, normalmente não sendo pos-
sível mensurar individualmente quem se beneficiou dessa prestação. A esses serviços gerais, chamados de uti uni-
versi, não é possível cobrar taxas, uma vez que não são específicos e nem divisíveis. São Exemplos de serviços uti
universi os serviços de segurança pública, iluminação pública e limpeza pública das vias e lougradouros públicos.
Entretanto, algumas espécies de serviço público que são prestados de forma individualizada e especificada,
mostrando-se possível a identificação de cada usuário. Esses serviços são chamados de uti singuli, pois são presta-
dos para apenas uma parcela da população, e não para a coletividade de forma indistinta, podendo nesses casos
ser cobrada taxas. São exemplos de serviços uti singuli os serviços de emissão de passaporte, serviço de coleta de
lixo domiciliar, taxa de esgoto e taxa judiciária.

Art. 79 do CTN Os serviços públicos a que se refere o artigo 77 consideram-se:

I - Utilizados pelo contribuinte:
a) Efetivamente, quando por ele usufruídos a qualquer título;
b) Potencialmente, quando, sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade
administrativa em efetivo funcionamento;
II - Específicos, quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade, ou de necessi-
dades públicas;
III - Divisíveis, quando suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários.

„ Base de Cálculo: corresponde ao valor necessário nessa contraprestação de custas à administração públi-
ca, referente ao exercício do poder de polícia e a prestação de serviços públicos específicos e divisíveis.
Importa salientar que a base de cálculo ou o fato gerador não podem ser idênticos aos próprios de impos-
tos, e nem serem calculados em função do capital das empresas.

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988

Porém, apesar das taxas não poderem ter base de cálculo idêntica aos impostos, é possível que elas tenham
um ou mais elementos da base de cálculo própria de determinado imposto. Um exemplo disso é a taxa de coleta
domiciliar do lixo, instituída e cobrada por alguns municípios, levando em consideração o tamanho do imóvel
como base de cálculo, o que demonstra uma semelhança com a base de cálculo do IPTU. Porém, a base de cálculo
do IPTU é o valor venal do imóvel; o metro quadrado do imóvel é apenas um dos seus elementos do valor venal,
inexistindo integral identidade.

Súmula Vinculante 19 – A taxa cobrada exclusivamente em razão dos serviços públicos de coleta, remoção e trata-
mento ou destinação de lixo ou resíduos provenientes de imóveis não viola o artigo 145, II, da Constituição Federal.
Súmula Vinculante 29 – É constitucional a adoção, no cálculo do valor de taxa, de um ou mais elementos da base
de cálculo própria de determinado imposto, desde que não haja integral identidade entre uma base e outra.
Súmula Vinculante 41 – O serviço de iluminação pública não pode ser remunerado mediante taxa.

z Taxa de Controle e Fiscalização Ambiental (TCFA)

A Taxa de Controle e Fiscalização Ambiental está prevista no art. 17-B da Lei Federal nº 6.938, de 1981 (Política
Nacional de Meio Ambiente) e foi regulamentada pela Instrução Normativa IBAMA 17, de 2011. É uma taxa insti-
tuída para controlar e fiscalizar atividades potencialmente poluidoras e utilizadoras de recursos naturais.
O contribuinte, dono de empreendimento ou atividade potencialmente poluidores, deve se inscrever no Cadas-
tro Técnico Federal de Atividades Potencialmente Poluidoras e Utilizadoras de Recursos Ambientais (CTF/APP), e
lá prestar as informações necessárias sobre a sua atividade ou empreendimento.
No Anexo VIII da Lei Federal nº 6.938, de 1981, há uma lista exemplificativa de atividades efetiva ou poten-
cialmente poluidoras que devem ser cadastradas no CTF/APP e consequentemente pagar a TCFA. O valor da taxa
levará em consideração dois critérios: porte econômico e Potencial Poluidor e Utilizador de Recursos Naturais
(PPGU). O valor da taxa será calculado de acordo com os dados declarados no CTF/APP, e ela é devida a partir da
data de início da atividade, sendo esta trimestral.

401
 VALORES DA TCFA – ANEXO IX DA LEI FEDERAL 6.938, DE 1981
ATUALIZADO PELA PORTARIA INTERMINISTERIAL Nº812, DE 2015
A PARTIR DO 4º TRIMESTRE DE 2015
Porte PPGU Pessoa Física Pessoa Jurídica Empresa Empresa Empresa
Pequeno Porte Médio Porte Grande Porte
Pequeno Isento Isento R$289,84 R$579,67 R$1.159,35
Médio Isento Isento R$463,74 R$927,48 R$2.318,69
Alto Isento R$128,80 R$579,67 R$1.159,35 R$5.796,73

Contribuições de Melhoria

As Contribuições de Melhoria são instituídas quando uma obra pública denota uma valorização imobiliária
em seu entorno. Origina-se da máxima de “proibição ao enriquecimento sem causa”, evitando que o particular
experimente aumento patrimonial às custas de receitas do Poder Público. O acréscimo de riqueza alcançado pela
valorização do imóvel em decorrência da obra pública desenvolverá o dever de ressarcimento aos cofres públicos
dos custos efetivados.

z Fato Gerador: realização de obras públicas que ocasionam valorização nos imóveis dos contribuintes.

A competência para instituir e cobrar contribuições de melhoria é comum a todos os entes federativos, sendo
eles União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Portanto, qualquer um deles pode realizar obras públicas e
cobrar contribuição de melhoria aos imóveis que foram valorizados pela referida obra, conforme previsão do
inciso III do art. Como já vimos anteriormente a da CF.

Art. 81 do CTN A contribuição de melhoria cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Muni-
cípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, é instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que
decorra valorização imobiliária, tendo como limite total a despesa realizada e como limite individual o acréscimo
de valor que da obra resultar para cada imóvel beneficiado.

z Base de Cálculo: é obtida através da diferença entre o valor do imóvel antes da realização da obra pública e
o seu preço atual com a valorização. Essa diferença na valorização do imóvel é a base de cálculo. Porém, para
a identificação correta da base de cálculo da contribuição de melhoria, é necessário levar em consideração os
limites total e individual da referida obra pública.

„ Limite total: é aquilo gasto na realização da obra pública, estabelecendo uma espécie de teto para a
cobrança dessa contribuição;
„ Limite individual: é a valorização que cada imóvel obteve individualmente.

Exemplo:

GASTO TOTAL
Valorização Base de
600.000
individual cálculo
TETO
50.000 50.000
MÁXIMO

De acordo com o princípio da transparência (que determina que deve haver uma disponibilidade de dados de
forma clara e acessível a toda sociedade), o Poder Público deve fazer uma publicação prévia (antes da cobrança)
em forma de edital, demonstrando alguns elementos necessários, previstos no inciso I do art. 82 do CTN.
Essa é uma forma do contribuinte saber no que consiste a atividade pública a ser desenvolvida. Os contribuin-
tes podem impugnar administrativamente discordando dos elementos divulgados pelo poder público, em prazo
não inferior a 30 dias, conforme os incisos II e III do art. 82 do CTN.

Art. 82 do CTN [...]

§ 2º Por ocasião do respectivo lançamento, cada contribuinte deverá ser notificado do montante da contribuição, da
forma e dos prazos de seu pagamento e dos elementos que integram o respectivo cálculo.

Empréstimos Compulsórios

Os Empréstimos Compulsórios são semelhantes a qualquer outro empréstimo contratado no setor privado,
caracterizando-se pela necessidade de posterior devolução do valor arrecadada para aqueles que lhe custearam.
A diferença é que não se está firmando contrato com uma empresa privada, no qual se tem livre arbítrio e, sim,
emprestando dinheiro de forma compulsória – sem possibilidade de escolha – com a União. Transcorrido certo
prazo e respeitando condições previstas na lei instituidora, os contribuintes resgatarão os valores entregues à
402 União, relacionados a essa espécie tributária.
z Fato Gerador: os empréstimos compulsórios não
têm fato gerador predeterminadas, o que têm são
situações autorizadoras da sua instituição. Caso ocor-
ra alguma das situações descritas a seguir, a União
poderá ou não instituir o empréstimo compulsório.
O fato gerador, a base de cálculo, os contribuintes e o
momento da sua devolução (a partir do exaurimento
do motivo ensejador da cobrança) serão determina-
dos no momento da instituição do tributo.
Cabimento dos Empréstimos Compulsórios
z Atender a despesas extraordinárias decorrentes
de calamidade pública;
z Atender a despesas extraordinárias decorrentes
de guerra externa ou sua iminência;
z No caso de investimento público de carácter urgen-
te e de relevante interesse social.
Os empréstimos compulsórios têm previsão nos
incisos II e III do art. 148 da CF e a competência para
sua instituição é exclusiva da União. O empréstimo
compulsório é um empréstimo feito pela União que
deverá ser devolvido para os contribuintes que o
custearam.
Para que a União institua o empréstimo compulsó-
rio, é necessária a edição de lei complementar, com a
aprovação de maioria absoluta conforme art. 69 da CF,
não cabendo a utilização de medida provisória, con-
forme o inciso III § 1º do art. 62 da CF.
Exemplo: Empréstimo Compulsório criado em
1962 em favor da Eletrobras, como hipótese de inves-
timento público de caráter urgente e de relevante
interesse nacional.
z Destinação da arrecadação: conforme previsão
do parágrafo único do art. 148 da CF, a aplicação dos
recursos provenientes de empréstimo compulsório
será vinculada à despesa que fundamentou sua
instituição. Portanto, todos os valores arrecadados
estão previamente vinculados àquele motivo que
deu ensejo a criação do empréstimo compulsório;
z Princípio da Anterioridade: para que um tributo
possa ser cobrado, é necessário observar o princí-
pio da anterioridade, que visa evitar que o contri-
buinte seja surpreendido com a cobrança de um
tributo recém-criado.
„ Anterioridade do Exercício Financeiro Seguin-
te: quando um tributo só poderá ser cobrado no
ano seguinte da sua criação;
„ Anterioridade Nonagesimal: requer o aguar-
do de no mínimo 90 dias para a sua cobrança.
z Empréstimos Compulsórios em casos de guerra ou
sua iminência e calamidade pública: não é neces-
sário respeitar nenhuma das duas anterioridades,
podendo ser exigido a partir do momento da publi-
cação da lei que instituir;
z Empréstimos Compulsórios em caso de investi-
mento público de caráter urgente e relevan-
te interesse nacional: será necessário respeitar
ambas as anterioridades.
Contribuições Especiais
Contribuições especiais são afetadas a objetivos
previamente determinados, para manutenção e inter-
venção em áreas econômicas e sociais da população.
Estão previstas nos arts. 149 e 149-A da CF, tendo como
regra a competência da União para Contribuições Espe-
ciais Sociais, de Intervenção do Domínio Econômico e
Corporativas. Porém, há duas exceções a essa regra:
z Contribuição Social Previdenciária: o regime previ-
denciário dos servidores públicos será custeado pelo
respectivo ente político em que estiver vinculado;
z Contribuição para Custeio de Serviço de Ilumi-
nação Pública (COSIP): essa competência perten-
ce aos Municípios e ao Distrito Federal em prestar
serviços públicos de interesse local.
z Contribuições Sociais
Objetivam a busca do bem-estar social através do
investimento em direitos sociais, como educação, saú-
de, alimentação, trabalho, moradia, transporte, lazer,
segurança, previdência social, proteção à maternida-
de e à infância e assistência aos desamparados, con-
forme art. 6 da CF.
„ Contribuições da seguridade social: essa con-
tribuição tem finalidade de arrecadar recursos
para manutenção da previdência, assistência e
saúde, sendo instituídas por lei ordinária tendo
como fontes de custeio:
Empregados, empresa ou entidade equiparada (inci-
so I do art. 195 da CF);
Trabalhador e demais segurados (inciso II da art.
195 da CF);
Concurso de prognósticos (inciso III do art. 195 da
CF);
Importador (inciso IV do art. 195 da CF).
z Contribuições de Intervenção do Domínio Eco-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
nômico (Cide)
Essa contribuição é de competência exclusiva da
União, prevista de forma genérica no art. 149 da CF, e
serve de mecanismo de intervenção na área econômi-
ca e social, incentivando ou reprimido alguns setores
importantes para a política nacional. Portanto, sua
finalidade é predominantemente extrafiscal.
Características:
z Incidência sobre importação de produtos ou
serviços estrangeiros: o intuito é equiparar com
a carga tributária nacional, incentivando o uso de
produtos e serviços nacionais;
z Não incidência sobre as receitas provenientes
de exportação: aplicação do benefício fiscal da
imunidade sobre os valores adquiridos através de
produtos e serviços exportados. É uma forma de
incentivar o crescimento da exportação;
z Podem ter dois tipos de alíquotas: ad valorem
(tendo por base o faturamento, a receita bruta ou
o valor da operação) ou específica (tendo por base
a unidade de medida adotada).
„ Cide-Combustíveis
A Contribuição de Intervenção do Domínio Eco-
nômico no setor de combustíveis, CIDE-Combustíveis,
tem o objetivo e a maior preocupação de proteção do
elemento social e econômico, em detrimento da arre-
cadação em si, incentivando ou reprimindo o referi-
do setor. A CIDE-Combustíveis incide sobre gasolina, 403
 diesel e derivados, querosene de aviação e derivativos, óleos combustíveis (fuel-oil), gás liquefeito de petróleo
(GLP), inclusive o derivado de gás natural e de nafta, e álcool etílico combustível etc.
Fato Gerador: importação e comercialização de combustíveis em geral.
Sobre esses produtos, incidiam apenas ICMS, II e IE, e existia uma proibição constitucional que vedava a cria-
ção e incidência de outros tributos. Porém, a Emenda Constitucional 33, de 2001 modificou a redação do § 3º art.
155 da CF, trocando “tributos” por “impostos”. Dessa forma, foi criada a CIDE-Combustíveis, que ainda ganhou
autorização expressa no § 4º do art. 177 da CF, trazendo regras como a vinculação do produto de arrecadação para
subsidiar o preço do transporte desses combustíveis, programas de infraestrutura e projetos ambientais, bem
como alíquotas diferenciadas por produto ou uso, podendo sofrer redução e restabelecimento por ato do poder
executivo, sem respeito à anterioridade anual.

z Contribuições Corporativas

As contribuições corporativas (art. 149 da CF), também chamadas de contribuições profissionais, são de com-
petência da União, de acordo com o interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de
sua atuação. Apesar da União criar essa contribuição, cabe as categorias representativas o papel de fiscalizar, exe-
cutar e arrecadar, deixando claro a sua finalidade parafiscal. O intuito dessa contribuição é a busca das melhorias
nas relações profissionais e a fiscalização do exercício de suas próprias atividades.
Modalidades de Contribuições Corporativas:

„ Contribuição Sindical: arrecadação para a atuação protetiva e fiscalizadora dos sindicatos, em busca de
melhorias na relação laboral. Com o advento da Lei 13.467, de 2017, que reformou a legislação trabalhista,
o pagamento dessa contribuição passou a facultativa, condicionada à prévia e expressa autorização do
integrante da categoria econômica ou profissional (arts. 578 e 579 da CLT), perdendo o caráter compulsório,
necessário para ser considerado de natureza tributária;
„ Contribuição Anuidade: arrecadação de natureza tributária, para manutenção das entidades de repre-
sentação e fiscalização de profissões regulamentadas, pagas aos respectivos conselhos profissionais.

Importante!
O STF entende que a Ordem dos Advogados do Brasil (OAB) é autarquia Sui Generis e que os valores pagos
a título de anuidade não têm natureza tributária. Sui Generis significa que não há comparativo com qualquer
outra autarquia pela sua natureza peculiar.

z Contribuição para o Custeio da Serviço de Iluminação Pública (Cosip)

A princípio, o serviço de iluminação pública era custeado através de taxas. Porém, para que uma taxa possa
ser instituída e cobrada, o serviço público deve ser específico e divisível. A iluminação pública não obedecia a
esses requisitos, pois não é possível identificar a especificidade do serviço e muito menos seus usuários, sendo
toda a coletividade beneficiada. Portanto, a Taxa de Iluminação Pública (TIP) foi considerada inconstitucional.
A Emenda Constitucional 39, de 2000 acrescentou na Constituição Federal o art. 149-A, trazendo a Contribuição
para o custeio do Serviço de Iluminação Pública:

Art. 149-A da CF Os Municípios e o Distrito Federal poderão instituir contribuição, na forma das respectivas leis,
para o custeio do serviço de iluminação pública, observado o disposto no art. 150, I e III.

Como já vimos anteriormente, competência para a instituição da Cosip é dos Municípios e do Distrito Federal,
em observância do Princípio da Legalidade. Toda arrecadação será vinculada à manutenção do serviço de ilumi-
nação pública, podendo ser cobrada junto à conta de energia elétrica.

CLASSIFICAÇÕES DOS TRIBUTOS

VINCULADOS
O Poder Público deve realizar uma contraprestação em troca Ex: Taxas e Contribuições de melhoria
do pagamento do tributo
NÃO VINCULADOS
O Poder Público não necessita realizar contraprestação ao Ex: Impostos
contribuinte
COMPETÊNCIA PRIVATIVA
Tributos que só podem ser instituídos por determinados en- Ex: Impostos, Empréstimo Compulsório, COSIP
tes federativos
COMPETÊNCIA COMUM
Tributos que podem ser instituídos por todos os entes Ex: Contribuição de Melhoria e Taxas
404 federativos
 COMPETÊNCIA CUMULATIVA
Atribuída ao Distrito Federal para instituir tributos estaduais Ex: Tributos municipais e estaduais
e municipais
COMPETÊNCIA RESIDUAL
Atribuída à União para criação de novos tributos Ex: Impostos residuais e Contribuições de seguridade so-
cial residual
DIREITOS
O mesmo sujeito que pratica o fato gerador também supor- Ex: IPVA, IPTU etc.
tará o seu pagamento
INDIRETOS
O sujeito que pratica o fato gerador repassa indiretamente o Ex: IPI e ICMS
pagamento do tributo para um terceiro
REAIS
Apenas leva em consideração os bens sem analisar os Ex: IPVA, ISS, Taxas, Contribuição de Melhoria etc.
contribuintes
PESSOAIS
Leva em consideração aspectos subjetivos do contribuinte Ex: Imposto de Renda
SELETIVOS
Analisa a essencialidade de bens e serviços ao ser humano Ex: IPI
PROPORCIONAL
Variação da base de cálculo de acordo com a riqueza mani- Ex: IPVA
festada, com alíquotas fixas
PROGRESSIVO
Variação de alíquota e base de cálculo Ex: Imposto de renda

DAS LIMITAÇÕES DO PODER DE TRIBUTAR

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988

Após tratar da prerrogativa que os entes federativos têm de instituir o tributo e dar início à dinâmica da tri-
butação (competência tributária), os arts. 150 a 152 estabelecem os limites a serem observados. Tratam-se dos
parâmetros principiológicos e dos limites valorativos, ou seja, dos princípios constitucionais tributários e das
imunidades tributárias.

Princípios Constitucionais Tributários

Os princípios constitucionais tributários referem-se à delimitação da forma como o tributo é instituído e cobra-
do, ou seja, às regras disciplinadoras da definição e do exercício da competência tributária. Em síntese, são os
parâmetros constitucionais capazes de proteger os contribuintes de eventuais excessos e arbitragens praticados
pelo ente tributante e pelo Fisco, de modo que haja a compatibilização da arrecadação com o respeito à liberdade
e ao patrimônio dos contribuintes.
Vejamos os princípios que servem de baliza para a tributação:

Art. 150 Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado à União, aos Estados, ao Distrito
Federal e aos Municípios:
I - exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça;
II - instituir tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente, proibida qual-
quer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independentemente da denominação
jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos;
III - cobrar tributos:
a) em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou
aumentado;
b) no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou;
c) antes de decorridos noventa dias da data em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou,
observado o disposto na alínea b;
IV - utilizar tributo com efeito de confisco;
V - estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens, por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais,
ressalvada a cobrança de pedágio pela utilização de vias conservadas pelo Poder Público;
VI - instituir impostos sobre:
a) patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros;
b) templos de qualquer culto; 405
 c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos tra-
balhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei;
d) livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão.
e) fonogramas e videofonogramas musicais produzidos no Brasil contendo obras musicais ou literomusicais de
autores brasileiros e/ou obras em geral interpretadas por artistas brasileiros bem como os suportes materiais ou
arquivos digitais que os contenham, salvo na etapa de replicação industrial de mídias ópticas de leitura a laser.
§ 1º A vedação do inciso III, b, não se aplica aos tributos previstos nos arts. 148, I, 153, I, II, IV e V; e 154, II; e a
vedação do inciso III, c, não se aplica aos tributos previstos nos arts. 148, I, 153, I, II, III e V; e 154, II, nem à fixação
da base de cálculo dos impostos previstos nos arts. 155, III, e 156, I.
§ 2º A vedação do inciso VI, “a”, é extensiva às autarquias e às fundações instituídas e mantidas pelo Poder Públi-
co, no que se refere ao patrimônio, à renda e aos serviços, vinculados a suas finalidades essenciais ou às delas
decorrentes.
§ 3º As vedações do inciso VI, “a”, e do parágrafo anterior não se aplicam ao patrimônio, à renda e aos serviços,
relacionados com exploração de atividades econômicas regidas pelas normas aplicáveis a empreendimentos priva-
dos, ou em que haja contraprestação ou pagamento de preços ou tarifas pelo usuário, nem exonera o promitente
comprador da obrigação de pagar imposto relativamente ao bem imóvel.
§ 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas “b” e “c”, compreendem somente o patrimônio, a renda e os serviços,
relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.
§ 5º A lei determinará medidas para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre
mercadorias e serviços.
§ 6º Qualquer subsídio ou isenção, redução de base de cálculo, concessão de crédito presumido, anistia ou remissão,
relativos a impostos, taxas ou contribuições, só poderá ser concedido mediante lei específica, federal, estadual ou
municipal, que regule exclusivamente as matérias acima enumeradas ou o correspondente tributo ou contribuição,
sem prejuízo do disposto no art. 155, § 2.º, XII, g.
§ 7º A lei poderá atribuir a sujeito passivo de obrigação tributária a condição de responsável pelo pagamento de
imposto ou contribuição, cujo fato gerador deva ocorrer posteriormente, assegurada a imediata e preferencial res-
tituição da quantia paga, caso não se realize o fato gerador presumido.

O primeiro princípio previsto no art. 150 é o princípio da legalidade (inciso I), que vincula a instituição,
desoneração e majoração de tributos à existência de lei, ou seja, ao crivo da representatividade política (Poder
Legislativo). Assim, somente lei em sentido estrito (ato legislativo emanado do Poder Legislativo) pode criar, exi-
gir e aumentar tributos.
O segundo princípio é o princípio da isonomia tributária (inciso II), estando atrelado à ideia de justiça tribu-
tária, uma vez que veda tratamento desigual entre os contribuintes que se encontrem em situação equivalente,
além de proibir qualquer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independen-
temente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.

Dica
O princípio da isonomia tributária não impede a denominada “discriminação positiva”, que tem como objetivo
alcançar a equidade, isto é, um resultado materialmente isonômico.

O terceiro princípio estabelecido no art. 150 é o princípio da irretroatividade (inciso III). Tal princípio refor-
ça a garantia da legalidade com a exigência de que a lei seja anterior à criação ou ao aumento do tributo. Em
outras palavras: a instituição ou majoração do tributo tem natureza prospectiva, ou seja, não se admite nenhum
tipo de retroatividade, nem mínima nem máxima.
Do mesmo modo que não se tributa sem lei formal, só se tributa a partir da vigência e eficácia desta. Portanto, a
tributação não retroage para alcançar fatos anteriores. Não fosse só, a CF, de 1988, estabelece garantias adicio-
nais, ou seja, intervalos mínimos entre a publicação da lei tributária impositiva mais onerosa e o início da sua inci-
dência (eficácia). Trata-se da anterioridade de exercício ou anterioridade anual e anterioridade nonagesimal.
Assim, a norma constitucional modula os efeitos da incidência ou aumento do tributo, estabelecendo um prazo para
que os contribuintes possam se preparar para receber a tributação.

EXCEÇÕES À ANTERIORIDADE ANUAL EXCEÇÕES À ANTERIORIDADE NONAGESIMAL

Imposto de Importação (II)
Imposto de Exportação (IE)
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)
Imposto Extraordinário (de Guerra) (IEG)
Empréstimo Compulsório para Calamidade Pública ou
para Guerra Externa (EC-CALA/GUE)
CIDE-Combustível e ICMS-Combustível (previstos na EC nº
33, de 2001)
Imposto de Importação (II)
Imposto de Exportação (IE)
Imposto de Renda (IR)
Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)
Imposto Extraordinário (de Guerra) (IEG)
Empréstimo Compulsório para Calamidade Pública ou
para Guerra Externa (EC-CALA/GUE)
Alterações na base de cálculo do IPTU e do IPVA

O quarto princípio estabelecido é o princípio da vedação ao confisco (inciso IV), que tem como objetivo proteger
o contribuinte e traçar um limite para a atuação arrecadatória do Estado, de modo a garantir o mínimo existencial
da sociedade e sua atividade econômica, além de não inviabilizar a continuidade do pagamento dos tributos.
O quinto princípio é o princípio da proibição de limitações ao tráfego por meio de tributos interestaduais e
406 intermunicipais (inciso V). Trata-se do princípio constitucional que impede a criação de tributos de passagem,
bem como de tributos de importação ou de exporta-
ção interestaduais ou intermunicipais, ressalvada
expressamente a cobrança de pedágio pelo uso de
rodovia conservada pelo poder público.
O inciso VI, por sua vez, cuida das imunidades
com relação aos impostos, ou seja, do impedimento da
tributação.
Atenção: a imunidade é para os impostos e não
para outras espécies tributárias.
Observe que a CF, de 1988, estabelece o poder de
tributar, ou seja, capacidade dos entes federativos
de tributarem por meio do exercício da competência
tributária. No entanto, a norma constitucional não só
diz o que pode ser tributado, mas também o que não
pode ser tributado. Assim, do mesmo modo que dá
ao ente o poder para tributar, retira deste a compe-
tência por meio das imunidades. Portanto, a norma
que estabelece a imunidade fixa um não fazer ou uma
norma de incompetência, como, por exemplo, a não
tributação da renda dos Estados, do Distrito Federal
e dos Municípios, por força da imunidade tributária
recíproca.
Importante!
Se a imunidade é a norma constitucional que fixa
um não fazer ou uma incompetência, a isenção
é a norma infraconstitucional, veiculada por lei
complementar ou ordinária, que contém a avalia-
ção da capacidade contributiva, da conveniência
e da justiça tributária em concreto.
Por fim, no que tange aos parágrafos do art. 150,
eles disciplinam regras específicas com relação aos
princípios e às imunidades tributárias, ou seja, a inci-
dência ou não em relação a alguns tributos.
Art. 151 É vedado à União:
I - instituir tributo que não seja uniforme em
todo o território nacional ou que implique dis-
tinção ou preferência em relação a Estado, ao
Distrito Federal ou a Município, em detrimento de
outro, admitida a concessão de incentivos fiscais
destinados a promover o equilíbrio do desenvolvi-
mento sócio-econômico entre as diferentes regiões
do País;
II - tributar a renda das obrigações da dívi-
da pública dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios, bem como a remuneração e os pro-
ventos dos respectivos agentes públicos, em
níveis superiores aos que fixar para suas obriga-
ções e para seus agentes;
III - instituir isenções de tributos da competên-
cia dos Estados, do Distrito Federal ou dos
Municípios.
O art. 151, da CF, de 1988, traz princípios tribu-
tários de proteção federativa, caracterizando-se em
limitações ao poder de tributar da União decorrente
da uniformidade geográfica, da vedação da tributa-
ção diferenciada da renda das obrigações das dívidas
públicas e da remuneração dos servidores e da veda-
ção das isenções heterônomas.
Importante: A uniformidade geográfica discipli-
nada no inciso I visa a garantir que a União aja com
isonomia fiscal com relação aos entes da federação e
não apenas em relação aos contribuintes. Tal isono-
mia pode ser excetuada no caso que justifique o agir
discriminado da União, diante da igualdade material,
como, por exemplo, a necessidade de proporcionar
desenvolvimento a determinadas regiões, como a
Zona Franca de Manaus (ZFM), em que há regime da
isenção.
Complementando o princípio federativo, o inciso
II impede que a União se imponha aos demais entes
federados mediante tributação privilegiada em detri-
mento dos demais interesses.
Por fim, o inciso III trata da vedação das isenções
heterônomas, ou seja, lei federal não pode conceder
isenções de tributos estaduais e municipais, assim
como não pode isentar a própria União e suas autar-
quias de taxas estaduais, como, por exemplo, as custas
judiciais.
Art. 152 É vedado aos Estados, ao Distrito
Federal e aos Municípios estabelecer diferença
tributária entre bens e serviços, de qualquer
natureza, em razão de sua procedência ou destino.
O art. 152 traz uma regra de vedação direcionada
aos Estados-membros, ao DF e aos Municípios. Trata-se
da vedação à discriminação tributária de natureza
espacial, em que há a fixação de reserva de mercado
a prestadores domiciliados em determinado Estado
como requisito para usufruir de um regime tributário
favorecido e de acesso a investimentos públicos.
DOS IMPOSTOS DA UNIÃO; DOS
IMPOSTOS DOS ESTADOS E DO
DISTRITO FEDERAL E DOS IMPOSTOS
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
DOS MUNICÍPIOS
IMPOSTOS DA UNIÃO
Os arts. 153 e 154 disciplinam os impostos de com-
petência da União Federal.
Art. 153 Compete à União instituir impostos
sobre:
I - importação de produtos estrangeiros;
II - exportação, para o exterior, de produtos nacio-
nais ou nacionalizados;
III - renda e proventos de qualquer natureza;
IV - produtos industrializados;
V - operações de crédito, câmbio e seguro, ou
relativas a títulos ou valores mobiliários;
VI - propriedade territorial rural;
VII - grandes fortunas, nos termos de lei comple-
mentar.
§ 1º É facultado ao Poder Executivo, atendidas as
condições e os limites estabelecidos em lei, alterar
as alíquotas dos impostos enumerados nos incisos
I, II, IV e V.
§ 2º O imposto previsto no inciso III:
I - será informado pelos critérios da generalidade,
da universalidade e da progressividade, na forma
da lei;
§ 3º O imposto previsto no inciso IV:
I - será seletivo, em função da essencialidade do
produto;
II - será não-cumulativo, compensando-se o que for
devido em cada operação com o montante cobrado
nas anteriores;
III - não incidirá sobre produtos industrializados
destinados ao exterior. 407
 IV - terá reduzido seu impacto sobre a aquisição
de bens de capital pelo contribuinte do imposto, na
forma da lei.
§ 4º O imposto previsto no inciso VI do caput:
I - será progressivo e terá suas alíquotas fixadas de
forma a desestimular a manutenção de proprieda-
des improdutivas;
II - não incidirá sobre pequenas glebas rurais, defi-
nidas em lei, quando as explore o proprietário que
não possua outro imóvel;
III - será fiscalizado e cobrado pelos Municípios
que assim optarem, na forma da lei, desde que não
implique redução do imposto ou qualquer outra
forma de renúncia fiscal.
§ 5º O ouro, quando definido em lei como ati-
vo financeiro ou instrumento cambial, sujeita-se
exclusivamente à incidência do imposto de que
trata o inciso V do «caput» deste artigo, devido na
operação de origem; a alíquota mínima será de um
por cento, assegurada a transferência do montante
da arrecadação nos seguintes termos:
I - trinta por cento para o Estado, o Distrito Federal
ou o Território, conforme a origem;
II - setenta por cento para o Município de origem.
De acordo com o art. 153, da CF, de 1988, a União
possui competência para instituir sete impostos.
O primeiro imposto é o imposto de importação
(II), que é um dos tributos que incidem sobre o comér-
cio exterior (importação de produto estrangeiro). Ele
possui função extrafiscal predominante, além de não
se submeter aos princípios da anterioridade de exer-
cício, anterioridade nonagesimal e legalidade no que
diz respeito às alíquotas.
O segundo imposto de competência da União é o
imposto sobre a exportação (IE). Trata-se também de
um dos tributos que incide sobre o comércio exterior
(exportação de produto nacional), com caráter de extra-
fiscalidade e que também não se submete aos princípios
da anterioridade de exercício, anterioridade nonagesi-
mal e legalidade no que diz respeito às alíquotas.
O terceiro imposto é o imposto de renda e pro-
ventos de qualquer natureza (IR), um imposto mar-
cadamente fiscal, mas com algumas características de
extrafiscalidade. Ele incide sobre a renda, que pode
ser decorrente do trabalho, do capital ou de ambos, e
sobre os proventos. Outra característica importante é
a incidência do critério da progressividade (gradação
da alíquota). O IR submete-se aos princípios da ante-
rioridade de exercício e da legalidade, porém, a ele não
se aplica o princípio da anterioridade nonagesimal.
O quarto princípio é o imposto sobre produtos
industrializados (IPI), cuja incidência é dada em
três situações: a importação, momento do desemba-
raço aduaneiro do produto industrializado; a saída
do estabelecimento industrial ou comercial e a sua
arrematação em leilão. O IPI é um tributo com caráter
de extrafiscalidade, pois o aumento ou a diminuição
de sua alíquota gera reflexos importantes na atuação
do contribuinte. Possui ainda caráter fiscal, sendo o
segundo imposto federal com maior arrecadação. O
IR não se submete aos princípios da anterioridade
de exercício e da legalidade com relação às alíquotas,
porém, a ele é aplicado o princípio da anterioridade
nonagesimal.
O quinto imposto é o imposto sobre as operações
de crédito, câmbio e seguro ou relativas a títulos ou
valores mobiliários (IOF). O IOF é tributo de caráter
de extrafiscalidade que não se submete aos princípios
da anterioridade de exercício, anterioridade nonage-
408 simal e legalidade no que diz respeito às alíquotas.
O sexto imposto é o imposto sobre a propriedade
territorial rural (ITR), que incide sobre a proprieda-
de, o domínio útil ou a posse de imóvel por natureza,
localizado fora da zona urbana do município. O ITR
possui caráter extrafiscal e se submete aos princípios
da legalidade, da anterioridade de exercício e da ante-
rioridade nonagesimal.
Por fim, o imposto sobre grandes fortunas (IGF)
é o sétimo imposto de competência da União. No
entanto, embora previsto na CF, de 1988, o IGF ainda
não foi instituído.
Art. 154 A União poderá instituir:
I - mediante lei complementar, impostos não
previstos no artigo anterior, desde que sejam
não-cumulativos e não tenham fato gerador ou
base de cálculo próprios dos discriminados nesta
Constituição;
II - na iminência ou no caso de guerra externa,
impostos extraordinários, compreendidos ou
não em sua competência tributária, os quais serão
suprimidos, gradativamente, cessadas as causas de
sua criação.
O art. 154, da CF, de 1988, estabelece a competên-
cia residual e extraordinária da União para insti-
tuir determinados impostos, como, por exemplo, o
imposto extraordinário para o caso de guerra externa.
IMPOSTOS DOS ESTADOS E DO DISTRITO FEDERAL
O art. 155 estabelece os impostos de competência
dos Estados-membros e do Distrito Federal.
Art. 155 Compete aos Estados e ao Distrito Fede-
ral instituir impostos sobre:
I - transmissão causa mortis e doação, de quais-
quer bens ou direitos;
II - operações relativas à circulação de mer-
cadorias e sobre prestações de serviços de
transporte interestadual e intermunicipal e de
comunicação, ainda que as operações e as presta-
ções se iniciem no exterior;
III - propriedade de veículos automotores.
§ 1º O imposto previsto no inciso I:
I - relativamente a bens imóveis e respectivos direi-
tos, compete ao Estado da situação do bem, ou ao
Distrito Federal
II - relativamente a bens móveis, títulos e créditos,
compete ao Estado onde se processar o inventário
ou arrolamento, ou tiver domicílio o doador, ou ao
Distrito Federal;
III - terá competência para sua instituição regulada
por lei complementar:
a) se o doador tiver domicilio ou residência no
exterior;
b) se o de cujus possuía bens, era residente ou
domiciliado ou teve o seu inventário processado no
exterior;
IV - terá suas alíquotas máximas fixadas pelo Sena-
do Federal;
§ 2º O imposto previsto no inciso II atenderá ao
seguinte:
I - será não-cumulativo, compensando-se o que for
devido em cada operação relativa à circulação de
mercadorias ou prestação de serviços com o mon-
tante cobrado nas anteriores pelo mesmo ou outro
Estado ou pelo Distrito Federal;
II - a isenção ou não-incidência, salvo determinação
em contrário da legislação:
a) não implicará crédito para compensação com
o montante devido nas operações ou prestações
seguintes;
b) acarretará a anulação do crédito relativo às ope-
rações anteriores;
III - poderá ser seletivo, em função da essencialida-
de das mercadorias e dos serviços;
IV - resolução do Senado Federal, de iniciativa do
Presidente da República ou de um terço dos Sena-
dores, aprovada pela maioria absoluta de seus
membros, estabelecerá as alíquotas aplicáveis
às operações e prestações, interestaduais e de
exportação;
V - é facultado ao Senado Federal:
a) estabelecer alíquotas mínimas nas operações inter-
nas, mediante resolução de iniciativa de um terço e
aprovada pela maioria absoluta de seus membros;
b) fixar alíquotas máximas nas mesmas operações
para resolver conflito específico que envolva inte-
resse de Estados, mediante resolução de iniciativa
da maioria absoluta e aprovada por dois terços de
seus membros;
VI - salvo deliberação em contrário dos Estados e
do Distrito Federal, nos termos do disposto no inci-
so XII, “g”, as alíquotas internas, nas operações
relativas à circulação de mercadorias e nas pres-
tações de serviços, não poderão ser inferiores às
previstas para as operações interestaduais;
VII - nas operações e prestações que destinem bens
e serviços a consumidor final, contribuinte ou não
do imposto, localizado em outro Estado, adotar-se-
-á a alíquota interestadual e caberá ao Estado de
localização do destinatário o imposto correspon-
dente à diferença entre a alíquota interna do Estado
destinatário e a alíquota interestadual;
VIII - a responsabilidade pelo recolhimento do
imposto correspondente à diferença entre a alíquo-
ta interna e a interestadual de que trata o inciso VII
será atribuída:
a) ao destinatário, quando este for contribuinte do
imposto;
b) ao remetente, quando o destinatário não for con-
tribuinte do imposto;
IX - incidirá também:
a) sobre a entrada de bem ou mercadoria importa-
dos do exterior por pessoa física ou jurídica, ain-
da que não seja contribuinte habitual do imposto,
qualquer que seja a sua finalidade, assim como
sobre o serviço prestado no exterior, cabendo o
imposto ao Estado onde estiver situado o domicílio
ou o estabelecimento do destinatário da mercado-
ria, bem ou serviço;
b) sobre o valor total da operação, quando mercado-
rias forem fornecidas com serviços não compreen-
didos na competência tributária dos Municípios;
X - não incidirá:
a) sobre operações que destinem mercadorias para
o exterior, nem sobre serviços prestados a destina-
tários no exterior, assegurada a manutenção e o
aproveitamento do montante do imposto cobrado
nas operações e prestações anteriores;
b) sobre operações que destinem a outros Estados
petróleo, inclusive lubrificantes, combustíveis líqui-
dos e gasosos dele derivados, e energia elétrica;
c) sobre o ouro, nas hipóteses definidas no art. 153,
§ 5º;
d) nas prestações de serviço de comunicação nas
modalidades de radiodifusão sonora e de sons e
imagens de recepção livre e gratuita;
XI - não compreenderá, em sua base de cálculo, o
montante do imposto sobre produtos industrializa-
dos, quando a operação, realizada entre contribuintes
e relativa a produto destinado à industrialização ou
à comercialização, configure fato gerador dos dois
impostos;
XII - cabe à lei complementar:
a) definir seus contribuintes;
b) dispor sobre substituição tributária;
c) disciplinar o regime de compensação do imposto;
d) fixar, para efeito de sua cobrança e definição do
estabelecimento responsável, o local das operações
relativas à circulação de mercadorias e das presta-
ções de serviços;
e) excluir da incidência do imposto, nas exporta-
ções para o exterior, serviços e outros produtos
além dos mencionados no inciso X, “a”
f) prever casos de manutenção de crédito, relativa-
mente à remessa para outro Estado e exportação
para o exterior, de serviços e de mercadorias;
g) regular a forma como, mediante deliberação dos
Estados e do Distrito Federal, isenções, incentivos
e benefícios fiscais serão concedidos e revogados.
h) definir os combustíveis e lubrificantes sobre os
quais o imposto incidirá uma única vez, qualquer
que seja a sua finalidade, hipótese em que não se
aplicará o disposto no inciso X, b;
i) fixar a base de cálculo, de modo que o montan-
te do imposto a integre, também na importação do
exterior de bem, mercadoria ou serviço.
§ 3º À exceção dos impostos de que tratam o inciso
II do caput deste artigo e o art. 153, I e II, nenhum
outro imposto poderá incidir sobre operações
relativas a energia elétrica, serviços de telecomu-
nicações, derivados de petróleo, combustíveis e
minerais do País.
§ 4º Na hipótese do inciso XII, h, observar-se-á o
seguinte:
I - nas operações com os lubrificantes e combus-
tíveis derivados de petróleo, o imposto caberá ao
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
Estado onde ocorrer o consumo;
II - nas operações interestaduais, entre contribuin-
tes, com gás natural e seus derivados, e lubrifican-
tes e combustíveis não incluídos no inciso I deste
parágrafo, o imposto será repartido entre os Esta-
dos de origem e de destino, mantendo-se a mesma
proporcionalidade que ocorre nas operações com
as demais mercadorias;
III - nas operações interestaduais com gás natural
e seus derivados, e lubrificantes e combustíveis não
incluídos no inciso I deste parágrafo, destinadas a não
contribuinte, o imposto caberá ao Estado de origem;
IV - as alíquotas do imposto serão definidas median-
te deliberação dos Estados e Distrito Federal, nos
termos do § 2º, XII, g, observando-se o seguinte:
a) serão uniformes em todo o território nacional,
podendo ser diferenciadas por produto;
b) poderão ser específicas, por unidade de medida
adotada, ou ad valorem , incidindo sobre o valor
da operação ou sobre o preço que o produto ou seu
similar alcançaria em uma venda em condições de
livre concorrência;
c) poderão ser reduzidas e restabelecidas, não se
lhes aplicando o disposto no art. 150, III, b.
§ 5º As regras necessárias à aplicação do disposto
no § 4º, inclusive as relativas à apuração e à des-
tinação do imposto, serão estabelecidas mediante
deliberação dos Estados e do Distrito Federal, nos
termos do § 2º, XII, g.
§ 6º O imposto previsto no inciso III:
I - terá alíquotas mínimas fixadas pelo Senado
Federal;
II - poderá ter alíquotas diferenciadas em função do
tipo e utilização. 409
 São três os impostos estaduais/distritais. O primei-
ro imposto é o imposto de transmissão causa mortis e
doação (ITCMD). Trata-se de um tributo que incide quan-
do há a transmissão de patrimônio em decorrência da
morte do indivíduo que era proprietário dos bens ou em
decorrência de transmissões não onerosas e voluntárias
de bens do patrimônio do doador para o donatário.
Importante
Se for transmissão gratuita (doação), incide o
ITCMD.
Se for transmissão onerosa, incide o ITBI, que é
de competência municipal.
O segundo imposto estadual é o imposto sobre
operações relativas à circulação de mercadorias e
sobre prestações de serviços de transporte interes-
tadual e intermunicipal e de comunicação (ICMS).
Trata-se de uma espécie tributária não vinculada, ou
seja, que incide sobre um fato do contribuinte e não
sobre um fato do Estado.
O terceiro e último imposto estadual é o impos-
to sobre a propriedade de veículos automotores
(IPVA). Trata-se de um tributo não vinculado e de
arrecadação também não vinculada, que incide sobre
a propriedade de veículos automotores (basta ter a
propriedade).
IMPOSTOS DOS MUNICÍPIOS
O art. 156 estabelece os impostos de competência
dos Municípios. O disposto também se aplica ao Dis-
trito Federal.
Art. 156 Compete aos Municípios instituir impos-
tos sobre:
I - propriedade predial e territorial urbana;
II - transmissão “inter vivos”, a qualquer títu-
lo, por ato oneroso, de bens imóveis, por natureza
ou acessão física, e de direitos reais sobre imóveis,
exceto os de garantia, bem como cessão de direitos
a sua aquisição;
III - serviços de qualquer natureza, não compreen-
didos no art. 155, II, definidos em lei complementar.
§ 1º Sem prejuízo da progressividade no tempo a
que se refere o art. 182, § 4º, inciso II, o imposto
previsto no inciso I poderá:
I - ser progressivo em razão do valor do imóvel; e
II - ter alíquotas diferentes de acordo com a locali-
zação e o uso do imóvel.
§ 2º O imposto previsto no inciso II:
I - não incide sobre a transmissão de bens ou direi-
tos incorporados ao patrimônio de pessoa jurídica
em realização de capital, nem sobre a transmissão
de bens ou direitos decorrente de fusão, incorpo-
ração, cisão ou extinção de pessoa jurídica, sal-
vo se, nesses casos, a atividade preponderante do
adquirente for a compra e venda desses bens ou
direitos, locação de bens imóveis ou arrendamento
mercantil;
II - compete ao Município da situação do bem.
§ 3º Em relação ao imposto previsto no inciso III do
caput deste artigo, cabe à lei complementar:
I - fixar as suas alíquotas máximas e mínimas;
II - excluir da sua incidência exportações de servi-
410 ços para o exterior.
III - regular a forma e as condições como isenções,
incentivos e benefícios fiscais serão concedidos e
revogados.
São três os impostos municipais.
O primeiro imposto é o imposto sobre a proprieda-
de predial e territorial urbana (IPTU), ou seja, aquele
que incide sobre a propriedade de imóvel localizado
nos municípios e no DF. Trata-se, portanto, de um tri-
buto não vinculado que respeita todos os princípios
constitucionais tributários, com exceção do princípio
da anterioridade nonagesimal com relação à majora-
ção de sua base de cálculo. Importante esclarecer que
o IPTU possui tanto característica fiscal (valor venal do
imóvel) como extrafiscal (progressividade da alíquota).
O segundo imposto municipal é o imposto sobre
transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato
oneroso, de bens imóveis, por natureza ou acessão
física, e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de
garantia, bem como cessão de direitos a sua aqui-
sição (ITBI). O ITBI deve observar todos os princípios
constitucionais tributários. Quem tem a titularidade
para a cobrança é o município em que tiver localiza-
do o imóvel. Cumpre mencionar, ainda, a existência de
imunidade na transmissão de bens ou direitos incorpo-
rados ao patrimônio de pessoa jurídica em realização
de capital e na transmissão de bens ou direitos decor-
rentes de fusão, incorporação, cisão ou extinção da
pessoa jurídica, com exceção nas atividades de venda e
compra, locação ou arrendamento mercantil.
O terceiro e último imposto municipal é o imposto
sobre serviços de qualquer natureza (ISS). A insti-
tuição do ISS deve respeitar todos os princípios cons-
titucionais tributários, cabendo à lei complementar
a definição das alíquotas mínimas e máximas, assim
como as formas e condições para os benefícios fiscais.
Ressalta-se, por necessário, que o ISS não incide sobre
transportes intermunicipais e interestaduais e sobre
a comunicação.
DA REPARTIÇÃO DAS RECEITAS
TRIBUTÁRIAS
Os arts. 157 a 162, da CF, de 1988, estabelecem as
regras de repartição de receitas tributárias. Por repar-
tição de receitas tributárias depreende-se a repar-
tição do produto arrecadado de alguns tributos
instituídos e cobrados pelos entes federativos. Veja-
mos os dispositivos:
Art. 157 Pertencem aos Estados e ao Distrito Federal:
I - o produto da arrecadação do imposto da União
sobre renda e proventos de qualquer natureza,
incidente na fonte, sobre rendimentos pagos, a
qualquer título, por eles, suas autarquias e pelas
fundações que instituírem e mantiverem;
II - vinte por cento do produto da arrecadação do
imposto que a União instituir no exercício da com-
petência que lhe é atribuída pelo art. 154, I.
A CF, de 1988, traz quatro formas de repartir
as receitas entre os entes da Federação. A primeira
encontra-se no art. 157 e é denominada transferência
direta. Nela, a União repassa diretamente orçamento
para os Estados e Distrito Federal. Nesta hipótese,
é repassada a arrecadação de rendas e proventos de
qualquer natureza, sobre qualquer título, entre os Esta-
dos e ao Distrito Federal, bem como repassados os tri-
butos instituídos sob a natureza de imposto residual.
 Transferência Direta
IR retido em fonte: 100%
União Estados e DF Imposto instituído com base
na competência Residual: 20%
Art. 158 Pertencem aos Municípios:
I - o produto da arrecadação do imposto da União
sobre renda e proventos de qualquer natureza,
incidente na fonte, sobre rendimentos pagos, a
qualquer título, por eles, suas autarquias e pelas
fundações que instituírem e mantiverem;
II - cinqüenta por cento do produto da arrecadação
do imposto da União sobre a propriedade territo-
rial rural, relativamente aos imóveis neles situa-
dos, cabendo a totalidade na hipótese da opção a
que se refere o art. 153, § 4º, III;
III - cinqüenta por cento do produto da arrecadação
do imposto do Estado sobre a propriedade de veícu-
los automotores licenciados em seus territórios;
IV - vinte e cinco por cento do produto da arrecada-
ção do imposto do Estado sobre operações relativas
à circulação de mercadorias e sobre prestações de
serviços de transporte interestadual e intermunici-
pal e de comunicação.
Parágrafo único. As parcelas de receita pertencen-
tes aos Municípios, mencionadas no inciso IV, serão
creditadas conforme os seguintes critérios:
I - 65% (sessenta e cinco por cento), no mínimo, na
proporção do valor adicionado nas operações rela-
tivas à circulação de mercadorias e nas prestações
de serviços, realizadas em seus territórios;
II - até 35% (trinta e cinco por cento), de acordo
com o que dispuser lei estadual, observada, obri-
gatoriamente, a distribuição de, no mínimo, 10
(dez) pontos percentuais com base em indicadores
de melhoria nos resultados de aprendizagem e de
aumento da equidade, considerado o nível socioe-
conômico dos educandos.
A segunda forma de repartição de receitas está
prevista no art. 158 e também é denominada transfe-
rência direta, por envolver o repasse da União dire-
tamente aos Municípios. Essa modalidade engloba
todos os impostos sobre renda e proventos de qual-
quer natureza que devem ser repassados pela União
aos Municípios e a distribuição da arrecadação do ITR.
IR retido em fonte: 100%
União Municípios ITR fiscalizado e cobrado pela União: 50%
ITR fiscalizado e cobrado pelo Município: 100%
O dispositivo contém, ainda, a terceira forma de
repartição de receitas, que se dá por meio da transfe-
rência direta dos Estados aos Municípios, envolven-
do o repasse de cinquenta por cento da arrecadação de
IPVA e de vinte e cinco por cento do ICMS arrecadado.
IPVA: 50%
Estados Municípios
ICMS: 25%
Art. 159 A União entregará:
I - do produto da arrecadação dos impostos sobre
renda e proventos de qualquer natureza e sobre
produtos industrializados, 50% (cinquenta por cen-
to), da seguinte forma:
a) vinte e um inteiros e cinco décimos por cento ao
Fundo de Participação dos Estados e do Distrito
Federal;
b) vinte e dois inteiros e cinco décimos por cento ao
Fundo de Participação dos Municípios;
c) três por cento, para aplicação em programas de
financiamento ao setor produtivo das Regiões Nor-
te, Nordeste e Centro-Oeste, através de suas insti-
tuições financeiras de caráter regional, de acordo
com os planos regionais de desenvolvimento, fican-
do assegurada ao semi-árido do Nordeste a metade
dos recursos destinados à Região, na forma que a
lei estabelecer;
d) um por cento ao Fundo de Participação dos
Municípios, que será entregue no primeiro decên-
dio do mês de dezembro de cada ano;
e) 1% (um por cento) ao Fundo de Participação dos
Municípios, que será entregue no primeiro decên-
dio do mês de julho de cada ano;
f) 1% (um por cento) ao Fundo de Participação dos
Municípios, que será entregue no primeiro decên-
dio do mês de setembro de cada ano;
II - do produto da arrecadação do imposto sobre
produtos industrializados, dez por cento aos Esta-
dos e ao Distrito Federal, proporcionalmente ao
valor das respectivas exportações de produtos
industrializados.
III - do produto da arrecadação da contribuição de
intervenção no domínio econômico prevista no art.
177, § 4º, 29% (vinte e nove por cento) para os Esta-
dos e o Distrito Federal, distribuídos na forma da
lei, observada a destinação a que se refere o inciso
II, c, do referido parágrafo.
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
§ 1º Para efeito de cálculo da entrega a ser efetuada
de acordo com o previsto no inciso I, excluir-se-á
a parcela da arrecadação do imposto de renda e
proventos de qualquer natureza pertencente aos
Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, nos
termos do disposto nos arts. 157, I, e 158, I.
§ 2º A nenhuma unidade federada poderá ser
destinada parcela superior a vinte por cento do
montante a que se refere o inciso II, devendo o
eventual excedente ser distribuído entre os demais
participantes, mantido, em relação a esses, o crité-
rio de partilha nele estabelecido.
§ 3º Os Estados entregarão aos respectivos Municí-
pios vinte e cinco por cento dos recursos que recebe-
rem nos termos do inciso II, observados os critérios
estabelecidos no art. 158, parágrafo único, I e II.
§ 4º Do montante de recursos de que trata o inciso
III que cabe a cada Estado, vinte e cinco por cento
serão destinados aos seus Municípios, na forma da
lei a que se refere o mencionado inciso.
Por fim, a quarta forma de repartição de receitas é
a transferência indireta prevista no art. 159, da CF, de
1988. Nesta hipótese, são utilizados Fundos Especiais
para que haja o repasse do valor arrecadado da tribu-
tação aos entes da federação. Memorize:
z IR (exceto IR retido em fonte) + IPI:
„ 21, 5% para o Fundo de Participação dos Esta-
dos e DF;
„ 22,5% para o Fundo de Participação dos
Municípios; 411
 „ 3% para programas de financiamento do
setor produtivo das regiões Norte, Nordeste e
Centro-Oeste;
„ 1% para o Fundo de Participação dos Municí-
pios, entregue no primeiro decênio de dezem-
bro de cada ano;
„ 1% para o Fundo de Participação dos Municípios,
entregue no primeiro decênio de julho de cada
ano.
z IPI
„ 10% distribuídos proporcionalmente aos Esta-
dos e DF (de acordo com a exportação de pro-
dutos industrializados);
„ 25% aos Municípios do que for repassado aos
Estados.
z CIDE-Combustível
„ 29% distribuídos aos Estados e DF;
„ 25% aos Municípios do que for repassado aos
Estados.
Art. 160 É vedada a retenção ou qualquer restri-
ção à entrega e ao emprego dos recursos atribuí-
dos, nesta seção, aos Estados, ao Distrito Federal e
aos Municípios, neles compreendidos adicionais e
acréscimos relativos a impostos.
Parágrafo único. A vedação prevista neste artigo
não impede a União e os Estados de condicionarem
a entrega de recursos:
I - ao pagamento de seus créditos, inclusive de suas
autarquias;
II - ao cumprimento do disposto no art. 198, § 2º,
incisos II e III.
Cumpre mencionar que o art. 160 traça regras de
vedação à retenção ou restrição de entrega ou empre-
go dos recursos.
Art. 161 Cabe à lei complementar:
I - definir valor adicionado para fins do disposto no
art. 158, parágrafo único, I;
II - estabelecer normas sobre a entrega dos recur-
sos de que trata o art. 159, especialmente sobre os
critérios de rateio dos fundos previstos em seu inci-
so I, objetivando promover o equilíbrio sócio-eco-
nômico entre Estados e entre Municípios;
III - dispor sobre o acompanhamento, pelos bene-
ficiários, do cálculo das quotas e da liberação das
participações previstas nos arts. 157, 158 e 159.
Parágrafo único. O Tribunal de Contas da União
efetuará o cálculo das quotas referentes aos fundos
de participação a que alude o inciso II.
O art. 161, da CF, de 1988, atribui a lei complementar a
competência tanto de definir o valor adicionado para fins
da transferência direta como para estabelecer as normas
da transferência indireta. Assim dispõe o dispositivo:
Art. 162 A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios divulgarão, até o último dia do mês sub-
seqüente ao da arrecadação, os montantes de cada
um dos tributos arrecadados, os recursos recebi-
dos, os valores de origem tributária entregues e a
entregar e a expressão numérica dos critérios de
412 rateio.
Parágrafo único. Os dados divulgados pela União
serão discriminados por Estado e por Município; os
dos Estados, por Município.
Finalizando o tema, o art. 162, que decorre do prin-
cípio da publicidade, estabelece os prazos de divulga-
ção dos valores arrecadados e recebidos pelos entes
por meio da repartição de receitas tributárias.
DAS FINANÇAS PÚBLICAS
Os arts. 163 a 169, da CF, de 1988, tratam das finan-
ças públicas. Em síntese, é por meio das finanças
públicas que o Estado brasileiro busca planejar, orga-
nizar, dirigir, controlar e tomar as decisões relativas à
obtenção e aplicação de recursos para o custeio dos
serviços públicos e para o atendimento das neces-
sidades sociais.
Observe que as finanças públicas devem englobar
as seguintes atividades:
Por meio do orçamento e
Gestão
planejamento
Obtenção De receita
Gasto De despesas
Criação De crédito
Por conseguinte, o objeto do estudo é a atividade
fiscal. Leia os artigos com atenção:
Art. 163 Lei complementar disporá sobre:
I - finanças públicas;
II - dívida pública externa e interna, incluída a das
autarquias, fundações e demais entidades controla-
das pelo Poder Público;
III - concessão de garantias pelas entidades
públicas;
IV - emissão e resgate de títulos da dívida pública;
V - fiscalização financeira da administração públi-
ca direta e indireta;
VI - operações de câmbio realizadas por órgãos e
entidades da União, dos Estados, do Distrito Fede-
ral e dos Municípios;
VII - compatibilização das funções das instituições
oficiais de crédito da União, resguardadas as carac-
terísticas e condições operacionais plenas das vol-
tadas ao desenvolvimento regional.
VIII - sustentabilidade da dívida, especificando:
a) indicadores de sua apuração;
b) níveis de compatibilidade dos resultados fiscais
com a trajetória da dívida;
c) trajetória de convergência do montante da dívida
com os limites definidos em legislação;
d) medidas de ajuste, suspensões e vedações;
e) planejamento de alienação de ativos com vistas à
redução do montante da dívida. Parágrafo único. A
lei complementar de que trata o inciso VIII do caput
deste artigo pode autorizar a aplicação das veda-
ções previstas no art. 167-A desta Constituição.
Observe que a CF, de 1988, exige lei complementar
para tratar de exercício financeiro e dos instrumentos
do Plano Plurianual (PPA), da Lei de Diretrizes Orça-
mentárias (LDO) e da Lei Orçamentária Anual (LOA).
No entanto, a lei que regulamenta a atividade finan-
ceira é a Lei nº 4.320, de 1964, uma lei formalmente
ordinária, porém materialmente complementar (lei
recepcionada como complementar).
 Art. 163-A A União, os Estados, o Distrito Federal e
os Municípios disponibilizarão suas informações e
dados contábeis, orçamentários e fiscais, conforme
periodicidade, formato e sistema estabelecidos pelo
órgão central de contabilidade da União, de forma
a garantir a rastreabilidade, a comparabilidade e a
publicidade dos dados coletados, os quais deverão
ser divulgados em meio eletrônico de amplo acesso
público.
O art. 163-A decorre do princípio da publicidade
dos atos da Administração Pública.
Art. 164 A competência da União para emitir
moeda será exercida exclusivamente pelo banco
central.
§ 1º É vedado ao banco central conceder, direta ou
indiretamente, empréstimos ao Tesouro Nacional e
a qualquer órgão ou entidade que não seja institui-
ção financeira.
§ 2º O banco central poderá comprar e vender títulos
de emissão do Tesouro Nacional, com o objetivo de
regular a oferta de moeda ou a taxa de juros.
§ 3º As disponibilidades de caixa da União serão
depositadas no banco central; as dos Estados, do
Distrito Federal, dos Municípios e dos órgãos ou
entidades do Poder Público e das empresas por ele
controladas, em instituições financeiras oficiais,
ressalvados os casos previstos em lei.
De acordo com o art. 164, compete ao Banco Cen-
tral a competência de emissão de moeda.
Art. 164-A A União, os Estados, o Distrito Federal e
os Municípios devem conduzir suas políticas fiscais
de forma a manter a dívida pública em níveis sus-
tentáveis, na forma da lei complementar referida no
inciso VIII do caput do art. 163 desta Constituição.
Parágrafo único. A elaboração e a execução de pla-
nos e orçamentos devem refletir a compatibilidade
dos indicadores fiscais com a sustentabilidade da
dívida.
O art. 164-A decorre do princípio da eficiência da
Administração Pública.
Art. 165 Leis de iniciativa do Poder Executivo
estabelecerão:
I - o plano plurianual;
II - as diretrizes orçamentárias;
III - os orçamentos anuais.
§ 1º A lei que instituir o plano plurianual estabele-
cerá, de forma regionalizada, as diretrizes, objeti-
vos e metas da administração pública federal para
as despesas de capital e outras delas decorrentes
e para as relativas aos programas de duração
continuada.
§ 2º A lei de diretrizes orçamentárias compreende-
rá as metas e prioridades da administração pública
federal, estabelecerá as diretrizes de política fiscal
e respectivas metas, em consonância com trajetória
sustentável da dívida pública, orientará a elabora-
ção da lei orçamentária anual, disporá sobre as
alterações na legislação tributária e estabelecerá a
política de aplicação das agências financeiras ofi-
ciais de fomento.
§ 3º O Poder Executivo publicará, até trinta dias
após o encerramento de cada bimestre, relatório
resumido da execução orçamentária.
§ 4º Os planos e programas nacionais, regionais
e setoriais previstos nesta Constituição serão
elaborados em consonância com o plano pluria-
nual e apreciados pelo Congresso Nacional.
§ 5º A lei orçamentária anual compreenderá:
I - o orçamento fiscal referente aos Poderes da
União, seus fundos, órgãos e entidades da adminis-
tração direta e indireta, inclusive fundações insti-
tuídas e mantidas pelo Poder Público;
II - o orçamento de investimento das empresas em
que a União, direta ou indiretamente, detenha a
maioria do capital social com direito a voto;
III - o orçamento da seguridade social, abrangen-
do todas as entidades e órgãos a ela vinculados, da
administração direta ou indireta, bem como os fun-
dos e fundações instituídos e mantidos pelo Poder
Público.
§ 6º O projeto de lei orçamentária será acompanha-
do de demonstrativo regionalizado do efeito, sobre
as receitas e despesas, decorrente de isenções, anis-
tias, remissões, subsídios e benefícios de natureza
financeira, tributária e creditícia.
§ 7º Os orçamentos previstos no § 5º, I e II, deste
artigo, compatibilizados com o plano plurianual,
terão entre suas funções a de reduzir desigualdades
inter-regionais, segundo critério populacional.
§ 8º A lei orçamentária anual não conterá dispo-
sitivo estranho à previsão da receita e à fixação
da despesa, não se incluindo na proibição a auto-
rização para abertura de créditos suplementares e
contratação de operações de crédito, ainda que por
antecipação de receita, nos termos da lei.
§ 9º Cabe à lei complementar:
I - dispor sobre o exercício financeiro, a vigência,
os prazos, a elaboração e a organização do plano
plurianual, da lei de diretrizes orçamentárias e da
lei orçamentária anual;
II - estabelecer normas de gestão financeira e patri-
monial da administração direta e indireta bem
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
como condições para a instituição e funcionamento
de fundos.
III - dispor sobre critérios para a execução equita-
tiva, além de procedimentos que serão adotados
quando houver impedimentos legais e técnicos,
cumprimento de restos a pagar e limitação das pro-
gramações de caráter obrigatório, para a realiza-
ção do disposto nos §§ 11 e 12 do art. 166.
§ 10 A administração tem o dever de executar as
programações orçamentárias, adotando os meios e
as medidas necessários, com o propósito de garan-
tir a efetiva entrega de bens e serviços à sociedade.
§ 11 O disposto no § 10 deste artigo, nos termos da
lei de diretrizes orçamentárias:
I - subordina-se ao cumprimento de dispositivos
constitucionais e legais que estabeleçam metas fis-
cais ou limites de despesas e não impede o cancela-
mento necessário à abertura de créditos adicionais;
II - não se aplica nos casos de impedimentos de
ordem técnica devidamente justificados;
III - aplica-se exclusivamente às despesas primá-
rias discricionárias.
§ 12 Integrará a lei de diretrizes orçamentárias,
para o exercício a que se refere e, pelo menos, para
os 2 (dois) exercícios subsequentes, anexo com pre-
visão de agregados fiscais e a proporção dos recur-
sos para investimentos que serão alocados na lei
orçamentária anual para a continuidade daqueles
em andamento.
§ 13 O disposto no inciso III do § 9º e nos §§ 10,
11 e 12 deste artigo aplica-se exclusivamente aos
orçamentos fiscal e da seguridade social da União.
§ 14 A lei orçamentária anual poderá conter pre-
visões de despesas para exercícios seguintes, com 413
 a especificação dos investimentos plurianuais e
daquele s em andamento.
§ 15 A União organizará e manterá registro centra-
lizado de projetos de investimento contendo, por
Estado ou Distrito Federal, pelo menos, análises
de viabilidade, estimativas de custos e informações
sobre a execução física e financeira.
§ 16 As leis de que trata este artigo devem observar,
no que couber, os resultados do monitoramento e
da avaliação das políticas públicas previstos no §
16 do art. 37 desta Constituição.
Para a realização da atividade financeira do Esta-
do, faz-se necessário, portanto, obter recursos (recei-
ta pública), para poder gastá-los (despesas públicas).
Como nem sempre os recursos obtidos são suficientes,
o Poder Público pode criá-los (créditos públicos) para
que sejam capazes de atender aos gastos. Toda essa ati-
vidade é gerenciada pelo orçamento público. De acor-
do com o art. 165, o orçamento público é traçado pelo
Plano Plurianual (PPA), pela Lei de Diretrizes Orça-
mentárias (LDO) e pela Lei Orçamentária Anual (LOA).
Art. 166 Os projetos de lei relativos ao plano
plurianual, às diretrizes orçamentárias, ao
orçamento anual e aos créditos adicionais
serão apreciados pelas duas Casas do Congresso
Nacional, na forma do regimento comum.
§ 1º Caberá a uma Comissão mista permanente de
Senadores e Deputados:
I - examinar e emitir parecer sobre os projetos refe-
ridos neste artigo e sobre as contas apresentadas
anualmente pelo Presidente da República;
II - examinar e emitir parecer sobre os planos e pro-
gramas nacionais, regionais e setoriais previstos
nesta Constituição e exercer o acompanhamento e
a fiscalização orçamentária, sem prejuízo da atua-
ção das demais comissões do Congresso Nacional
e de suas Casas, criadas de acordo com o art. 58.
§ 2º As emendas serão apresentadas na Comissão
mista, que sobre elas emitirá parecer, e apreciadas,
na forma regimental, pelo Plenário das duas Casas
do Congresso Nacional.
§ 3º As emendas ao projeto de lei do orçamento
anual ou aos projetos que o modifiquem somente
podem ser aprovadas caso:
I - sejam compatíveis com o plano plurianual e com
a lei de diretrizes orçamentárias;
II - indiquem os recursos necessários, admitidos
apenas os provenientes de anulação de despesa,
excluídas as que incidam sobre:
a) dotações para pessoal e seus encargos;
b) serviço da dívida;
c) transferências tributárias constitucionais para
Estados, Municípios e Distrito Federal; ou
III - sejam relacionadas:
a) com a correção de erros ou omissões; ou
b) com os dispositivos do texto do projeto de lei.
§ 4º As emendas ao projeto de lei de diretrizes
orçamentárias não poderão ser aprovadas quando
incompatíveis com o plano plurianual.
§ 5º O Presidente da República poderá enviar men-
sagem ao Congresso Nacional para propor modi-
ficação nos projetos a que se refere este artigo
enquanto não iniciada a votação, na Comissão mis-
ta, da parte cuja alteração é proposta.
§ 6º Os projetos de lei do plano plurianual, das dire-
trizes orçamentárias e do orçamento anual serão
enviados pelo Presidente da República ao Congres-
so Nacional, nos termos da lei complementar a que
414 se refere o art. 165, § 9º.
§ 7º Aplicam-se aos projetos mencionados neste arti-
go, no que não contrariar o disposto nesta seção, as
demais normas relativas ao processo legislativo.
§ 8º Os recursos que, em decorrência de veto, emen-
da ou rejeição do projeto de lei orçamentária anual,
ficarem sem despesas correspondentes poderão
ser utilizados, conforme o caso, mediante créditos
especiais ou suplementares, com prévia e específica
autorização legislativa.
§ 9º As emendas individuais ao projeto de lei orça-
mentária serão aprovadas no limite de 1,2% (um
inteiro e dois décimos por cento) da receita corren-
te líquida prevista no projeto encaminhado pelo
Poder Executivo, sendo que a metade deste percen-
tual será destinada a ações e serviços públicos de
saúde.
§ 10 A execução do montante destinado a ações e
serviços públicos de saúde previsto no § 9º, inclu-
sive custeio, será computada para fins do cum-
primento do inciso I do § 2º do art. 198, vedada a
destinação para pagamento de pessoal ou encargos
sociais.
§ 11 É obrigatória a execução orçamentária e finan-
ceira das programações a que se refere o § 9º deste
artigo, em montante correspondente a 1,2% (um
inteiro e dois décimos por cento) da receita corren-
te líquida realizada no exercício anterior, conforme
os critérios para a execução equitativa da progra-
mação definidos na lei complementar prevista no §
9º do art. 165.
§ 12 A garantia de execução de que trata o § 11 des-
te artigo aplica-se também às programações incluí-
das por todas as emendas de iniciativa de bancada
de parlamentares de Estado ou do Distrito Federal,
no montante de até 1% (um por cento) da receita
corrente líquida realizada no exercício anterior.
§ 13 As programações orçamentárias previstas
nos §§ 11 e 12 deste artigo não serão de execução
obrigatória nos casos dos impedimentos de ordem
técnica.
§ 14 Para fins de cumprimento do disposto nos §§
11 e 12 deste artigo, os órgãos de execução deve-
rão observar, nos termos da lei de diretrizes orça-
mentárias, cronograma para análise e verificação
de eventuais impedimentos das programações e
demais procedimentos necessários à viabilização
da execução dos respectivos montantes.
§ 15 (Revogado)
§ 16 Quando a transferência obrigatória da União
para a execução da programação prevista nos §§
11 e 12 deste artigo for destinada a Estados, ao
Distrito Federal e a Municípios, independerá da
adimplência do ente federativo destinatário e não
integrará a base de cálculo da receita corrente
líquida para fins de aplicação dos limites de despe-
sa de pessoal de que trata o caput do art. 169.
§ 17 Os restos a pagar provenientes das programa-
ções orçamentárias previstas nos §§ 11 e 12 pode-
rão ser considerados para fins de cumprimento
da execução financeira até o limite de 0,6% (seis
décimos por cento) da receita corrente líquida rea-
lizada no exercício anterior, para as programações
das emendas individuais, e até o limite de 0,5% (cin-
co décimos por cento), para as programações das
emendas de iniciativa de bancada de parlamenta-
res de Estado ou do Distrito Federal.
§ 18 Se for verificado que a reestimativa da receita e
da despesa poderá resultar no não cumprimento da
meta de resultado fiscal estabelecida na lei de dire-
trizes orçamentárias, os montantes previstos nos
§§ 11 e 12 deste artigo poderão ser reduzidos em até
 a mesma proporção da limitação incidente sobre o
conjunto das demais despesas discricionárias.
§ 19 Considera-se equitativa a execução das pro-
gramações de caráter obrigatório que observe cri-
térios objetivos e imparciais e que atenda de forma
igualitária e impessoal às emendas apresentadas,
independentemente da autoria.
§ 20 As programações de que trata o § 12 deste
artigo, quando versarem sobre o início de investi-
mentos com duração de mais de 1 (um) exercício
financeiro ou cuja execução já tenha sido iniciada,
deverão ser objeto de emenda pela mesma bancada
estadual, a cada exercício, até a conclusão da obra
ou do empreendimento.
O art. 166 estabelece as regras para a elaboração
do PPA, da LDO e da LOA.
Art. 166-A As emendas individuais impositivas
apresentadas ao projeto de lei orçamentária anual
poderão alocar recursos a Estados, ao Distrito
Federal e a Municípios por meio de:
I - transferência especial; ou
II - transferência com finalidade definida.
§ 1º Os recursos transferidos na forma do caput
deste artigo não integrarão a receita do Estado,
do Distrito Federal e dos Municípios para fins de
repartição e para o cálculo dos limites da despesa
com pessoal ativo e inativo, nos termos do § 16 do
art. 166, e de endividamento do ente federado, veda-
da, em qualquer caso, a aplicação dos recursos a
que se refere o caput deste artigo no pagamento de:
I - despesas com pessoal e encargos sociais relati-
vas a ativos e inativos, e com pensionistas; e
II - encargos referentes ao serviço da dívida.
§ 2º Na transferência especial a que se refere o inci-
so I do caput deste artigo, os recursos:
I - serão repassados diretamente ao ente federado
beneficiado, independentemente de celebração de
convênio ou de instrumento congênere;
II - pertencerão ao ente federado no ato da efetiva
transferência financeira; e
III - serão aplicadas em programações finalísticas
das áreas de competência do Poder Executivo do
ente federado beneficiado, observado o disposto no
§ 5º deste artigo.
§ 3º O ente federado beneficiado da transferência
especial a que se refere o inciso I do caput deste
artigo poderá firmar contratos de cooperação téc-
nica para fins de subsidiar o acompanhamento da
execução orçamentária na aplicação dos recursos.
§ 4º Na transferência com finalidade definida a que
se refere o inciso II do caput deste artigo, os recur-
sos serão:
I - vinculados à programação estabelecida na emen-
da parlamentar; e
II - aplicados nas áreas de competência constitucio-
nal da União.
§ 5º Pelo menos 70% (setenta por cento) das trans-
ferências especiais de que trata o inciso I do caput
deste artigo deverão ser aplicadas em despesas de
capital, observada a restrição a que se refere o inci-
so II do § 1º deste artigo.
O art. 166-A disciplina a transferência especial e a
transferência com finalidade definida, que são meios
de alocação de recursos aos Estados, ao Distrito Fede-
ral e aos Municípios por meio de emendas individuais.
Já o art. 167, da CF, de 1988, estabelece as seguintes
vedações ao estabelecimento do orçamento público:
Art. 167 São vedados:
I - o início de programas ou projetos não incluídos
na lei orçamentária anual;
II - a realização de despesas ou a assunção de obri-
gações diretas que excedam os créditos orçamentá-
rios ou adicionais;
III - a realização de operações de créditos que
excedam o montante das despesas de capital,
ressalvadas as autorizadas mediante créditos
suplementares ou especiais com finalidade preci-
sa, aprovados pelo Poder Legislativo por maioria
absoluta;
IV - a vinculação de receita de impostos a órgão,
fundo ou despesa, ressalvadas a repartição do pro-
duto da arrecadação dos impostos a que se referem
os arts. 158 e 159, a destinação de recursos para as
ações e serviços públicos de saúde, para manuten-
ção e desenvolvimento do ensino e para realização
de atividades da administração tributária, como
determinado, respectivamente, pelos arts. 198, § 2º,
212 e 37, XXII, e a prestação de garantias às opera-
ções de crédito por antecipação de receita, previs-
tas no art. 165, § 8º, bem como o disposto no § 4º
deste artigo;
V - a abertura de crédito suplementar ou especial
sem prévia autorização legislativa e sem indicação
dos recursos correspondentes;
VI - a transposição, o remanejamento ou a trans-
ferência de recursos de uma categoria de progra-
mação para outra ou de um órgão para outro, sem
prévia autorização legislativa;
VII - a concessão ou utilização de créditos ilimitados;
VIII - a utilização, sem autorização legislativa espe-
cífica, de recursos dos orçamentos fiscal e da segu-
ridade social para suprir necessidade ou cobrir
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
déficit de empresas, fundações e fundos, inclusive
dos mencionados no art. 165, § 5º;
IX - a instituição de fundos de qualquer natureza,
sem prévia autorização legislativa.
X - a transferência voluntária de recursos e a con-
cessão de empréstimos, inclusive por antecipação
de receita, pelos Governos Federal e Estaduais e
suas instituições financeiras, para pagamento de
despesas com pessoal ativo, inativo e pensionista,
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
XI - a utilização dos recursos provenientes das con-
tribuições sociais de que trata o art. 195, I, a, e II,
para a realização de despesas distintas do paga-
mento de benefícios do regime geral de previdência
social de que trata o art. 201.
XII - na forma estabelecida na lei complementar de
que trata o § 22 do art. 40, a utilização de recur-
sos de regime próprio de previdência social, incluí-
dos os valores integrantes dos fundos previstos no
art. 249, para a realização de despesas distintas
do pagamento dos benefícios previdenciários do
respectivo fundo vinculado àquele regime e das
despesas necessárias à sua organização e ao seu
funcionamento;
XIII - a transferência voluntária de recursos, a con-
cessão de avais, as garantias e as subvenções pela
União e a concessão de empréstimos e de financia-
mentos por instituições financeiras federais aos
Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios na
hipótese de descumprimento das regras gerais de
organização e de funcionamento de regime próprio
de previdência social.
XIV - a criação de fundo público, quando seus objeti-
vos puderem ser alcançados mediante a vinculação 415
 de receitas orçamentárias específicas ou mediante
a execução direta por programação orçamentária
e financeira de órgão ou entidade da administração
pública.
§ 1º Nenhum investimento cuja execução ultra-
passe um exercício financeiro poderá ser iniciado
sem prévia inclusão no plano plurianual, ou sem
lei que autorize a inclusão, sob pena de crime de
responsabilidade.
§ 2º Os créditos especiais e extraordinários terão
vigência no exercício financeiro em que forem auto-
rizados, salvo se o ato de autorização for promul-
gado nos últimos quatro meses daquele exercício,
caso em que, reabertos nos limites de seus saldos,
serão incorporados ao orçamento do exercício
financeiro subseqüente.
§ 3º A abertura de crédito extraordinário somen-
te será admitida para atender a despesas imprevi-
síveis e urgentes, como as decorrentes de guerra,
comoção interna ou calamidade pública, observado
o disposto no art. 62.
§ 4º É permitida a vinculação das receitas a que
se referem os arts. 155, 156, 157, 158 e as alíneas
«a», «b», «d» e «e» do inciso I e o inciso II do caput
do art. 159 desta Constituição para pagamento de
débitos com a União e para prestar-lhe garantia ou
contragarantia.
§ 5º A transposição, o remanejamento ou a transfe-
rência de recursos de uma categoria de programa-
ção para outra poderão ser admitidos, no âmbito
das atividades de ciência, tecnologia e inovação,
com o objetivo de viabilizar os resultados de proje-
tos restritos a essas funções, mediante ato do Poder
Executivo, sem necessidade da prévia autorização
legislativa prevista no inciso VI deste artigo.
§ 6º Para fins da apuração ao término do exercício
financeiro do cumprimento do limite de que trata o
inciso III do caput deste artigo, as receitas das ope-
rações de crédito efetuadas no contexto da gestão
da dívida pública mobiliária federal somente serão
consideradas no exercício financeiro em que for
realizada a respectiva despesa.
Em decorrência da pandemia da Covid-19, foram
incluídos os arts. 167-A ao 167-G, que assim estabelecem:
Art. 167-A Apurado que, no período de 12 (doze)
meses, a relação entre despesas correntes e recei-
tas correntes supera 95% (noventa e cinco por cen-
to), no âmbito dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios, é facultado aos Poderes Executivo,
Legislativo e Judiciário, ao Ministério Público, ao
Tribunal de Contas e à Defensoria Pública do ente,
enquanto permanecer a situação, aplicar o meca-
nismo de ajuste fiscal de vedação da:
I - concessão, a qualquer título, de vantagem,
aumento, reajuste ou adequação de remuneração
de membros de Poder ou de órgão, de servidores
e empregados públicos e de militares, exceto dos
derivados de sentença judicial transitada em julga-
do ou de determinação legal anterior ao início da
aplicação das medidas de que trata este artigo;
II - criação de cargo, emprego ou função que impli-
que aumento de despesa;
III - alteração de estrutura de carreira que implique
aumento de despesa;
IV - admissão ou contratação de pessoal, a qual-
quer título, ressalvadas:
a) as reposições de cargos de chefia e de direção que
não acarretem aumento de despesa;
b) as reposições decorrentes de vacâncias de cargos
416 efetivos ou vitalícios;
c) as contratações temporárias de que trata o inci-
so IX do caput do art. 37 desta Constituição; e
d) as reposições de temporários para prestação de
serviço militar e de alunos de órgãos de formação
de militares;
V - realização de concurso público, exceto para as
reposições de vacâncias previstas no inciso IV deste
caput;
VI - criação ou majoração de auxílios, vantagens,
bônus, abonos, verbas de representação ou bene-
fícios de qualquer natureza, inclusive os de cunho
indenizatório, em favor de membros de Poder, do
Ministério Público ou da Defensoria Pública e de
servidores e empregados públicos e de militares, ou
ainda de seus dependentes, exceto quando deriva-
dos de sentença judicial transitada em julgado ou
de determinação legal anterior ao início da aplica-
ção das medidas de que trata este artigo;
VII - criação de despesa obrigatória;
VIII - adoção de medida que implique reajuste de
despesa obrigatória acima da variação da infla-
ção, observada a preservação do poder aquisiti-
vo referida no inciso IV do caput do art. 7º desta
Constituição;
IX - criação ou expansão de programas e linhas
de financiamento, bem como remissão, renego-
ciação ou refinanciamento de dívidas que impli-
quem ampliação das despesas com subsídios e
subvenções;
X - concessão ou ampliação de incentivo ou benefí-
cio de natureza tributária.
§ 1º Apurado que a despesa corrente supera 85%
(oitenta e cinco por cento) da receita corrente, sem
exceder o percentual mencionado no caput deste
artigo, as medidas nele indicadas podem ser, no
todo ou em parte, implementadas por atos do Chefe
do Poder Executivo com vigência imediata, faculta-
do aos demais Poderes e órgãos autônomos imple-
mentá-las em seus respectivos âmbitos.
§ 2º O ato de que trata o § 1º deste artigo deve ser
submetido, em regime de urgência, à apreciação do
Poder Legislativo.
§ 3º O ato perde a eficácia, reconhecida a validade
dos atos praticados na sua vigência, quando:
I - rejeitado pelo Poder Legislativo;
II - transcorrido o prazo de 180 (cento e oitenta)
dias sem que se ultime a sua apreciação; ou
III - apurado que não mais se verifica a hipótese
prevista no § 1º deste artigo, mesmo após a sua
aprovação pelo Poder Legislativo.
§ 4º A apuração referida neste artigo deve ser reali-
zada bimestralmente.
§ 5º As disposições de que trata este artigo:
I - não constituem obrigação de pagamento futuro
pelo ente da Federação ou direitos de outrem sobre
o erário;
II - não revogam, dispensam ou suspendem o cum-
primento de dispositivos constitucionais e legais
que disponham sobre metas fiscais ou limites máxi-
mos de despesas.
§ 6º Ocorrendo a hipótese de que trata o caput
deste artigo, até que todas as medidas nele previs-
tas tenham sido adotadas por todos os Poderes e
órgãos nele mencionados, de acordo com declara-
ção do respectivo Tribunal de Contas, é vedada:
I - a concessão, por qualquer outro ente da Federa-
ção, de garantias ao ente envolvido;
II - a tomada de operação de crédito por parte do
ente envolvido com outro ente da Federação, dire-
tamente ou por intermédio de seus fundos, autar-
quias, fundações ou empresas estatais dependentes,
ainda que sob a forma de novação, refinanciamento
ou postergação de dívida contraída anteriormente,
ressalvados os financiamentos destinados a proje-
tos específicos celebrados na forma de operações
típicas das agências financeiras oficiais de fomento.
Art. 167-B Durante a vigência de estado de cala-
midade pública de âmbito nacional, decretado pelo
Congresso Nacional por iniciativa privativa do Pre-
sidente da República, a União deve adotar regime
extraordinário fiscal, financeiro e de contratações
para atender às necessidades dele decorrentes,
somente naquilo em que a urgência for incompa-
tível com o regime regular, nos termos definidos
nos arts. 167-C, 167-D, 167-E, 167-F e 167-G desta
Constituição.
Art. 167-C Com o propósito exclusivo de enfren-
tamento da calamidade pública e de seus efeitos
sociais e econômicos, no seu período de duração,
o Poder Executivo federal pode adotar processos
simplificados de contratação de pessoal, em cará-
ter temporário e emergencial, e de obras, serviços e
compras que assegurem, quando possível, competi-
ção e igualdade de condições a todos os concorren-
tes, dispensada a observância do § 1º do art. 169
na contratação de que trata o inciso IX do caput do
art. 37 desta Constituição, limitada a dispensa às
situações de que trata o referido inciso, sem prejuí-
zo do controle dos órgãos competentes.
Art. 167-D As proposições legislativas e os atos do
Poder Executivo com propósito exclusivo de enfren-
tar a calamidade e suas consequências sociais e
econômicas, com vigência e efeitos restritos à sua
duração, desde que não impliquem despesa obriga-
tória de caráter continuado, ficam dispensados da
observância das limitações legais quanto à criação,
à expansão ou ao aperfeiçoamento de ação gover-
namental que acarrete aumento de despesa e à con-
cessão ou à ampliação de incentivo ou benefício de
natureza tributária da qual decorra renúncia de
receita.
Parágrafo único. Durante a vigência da calamidade
pública de âmbito nacional de que trata o art. 167-
B, não se aplica o disposto no § 3º do art. 195 desta
Constituição.
Art. 167-E Fica dispensada, durante a integralida-
de do exercício financeiro em que vigore a calami-
dade pública de âmbito nacional, a observância do
inciso III do caput do art. 167 desta Constituição.
Art. 167-F Durante a vigência da calamidade públi-
ca de âmbito nacional de que trata o art. 167-B des-
ta Constituição:
I - são dispensados, durante a integralidade do
exercício financeiro em que vigore a calamidade
pública, os limites, as condições e demais restrições
aplicáveis à União para a contratação de operações
de crédito, bem como sua verificação;
II - o superávit financeiro apurado em 31 de dezem-
bro do ano imediatamente anterior ao reconheci-
mento pode ser destinado à cobertura de despesas
oriundas das medidas de combate à calamidade
pública de âmbito nacional e ao pagamento da dívi-
da pública.
§ 1º Lei complementar pode definir outras suspen-
sões, dispensas e afastamentos aplicáveis durante a
vigência do estado de calamidade pública de âmbi-
to nacional.
§ 2º O disposto no inciso II do caput deste artigo
não se aplica às fontes de recursos:
I - decorrentes de repartição de receitas a Estados,
ao Distrito Federal e a Municípios;
II - decorrentes das vinculações estabelecidas
pelos arts. 195, 198, 201, 212, 212-A e 239 desta
Constituição;
III - destinadas ao registro de receitas oriundas
da arrecadação de doações ou de empréstimos
compulsórios, de transferências recebidas para o
atendimento de finalidades determinadas ou das
receitas de capital produto de operações de finan-
ciamento celebradas com finalidades contratual-
mente determinadas.
Art. 167-G Na hipótese de que trata o art. 167-B,
aplicam-se à União, até o término da calamidade
pública, as vedações previstas no art. 167-A desta
Constituição.
§ 1º Na hipótese de medidas de combate à calami-
dade pública cuja vigência e efeitos não ultrapas-
sem a sua duração, não se aplicam as vedações
referidas nos incisos II, IV, VII, IX e X do caput do
art. 167-A desta Constituição.
§ 2º Na hipótese de que trata o art. 167-B, não se
aplica a alínea «c» do inciso I do caput do art. 159
desta Constituição, devendo a transferência a que
se refere aquele dispositivo ser efetuada nos mes-
mos montantes transferidos no exercício anterior à
decretação da calamidade.
§ 3º É facultada aos Estados, ao Distrito Federal
e aos Municípios a aplicação das vedações referi-
das no caput, nos termos deste artigo, e, até que as
tenham adotado na integralidade, estarão submeti-
dos às restrições do § 6º do art. 167-A desta Cons-
tituição, enquanto perdurarem seus efeitos para a
União.
O art. 168 trata dos recursos das dotações orça-
mentárias. Observe o dispositivo:
Art. 168 Os recursos correspondentes às dota-
ções orçamentárias, compreendidos os créditos
suplementares e especiais, destinados aos órgãos
dos Poderes Legislativo e Judiciário, do Ministério
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
Público e da Defensoria Pública, ser-lhes-ão entre-
gues até o dia 20 de cada mês, em duodécimos, na
forma da lei complementar a que se refere o art.
165, § 9º.
§ 1º É vedada a transferência a fundos de recursos
financeiros oriundos de repasses duodecimais.
§ 2º O saldo financeiro decorrente dos recursos
entregues na forma do caput deste artigo deve ser
restituído ao caixa único do Tesouro do ente federa-
tivo, ou terá seu valor deduzido das primeiras par-
celas duodecimais do exercício seguinte.
Por fim, o art. 169 estabelece as regras relativas à
limitação dos gastos com relação às despesas com pes-
soal da Administração Pública.
Art. 169 A despesa com pessoal ativo e inativo e
pensionistas da União, dos Estados, do Distrito
Federal e dos Municípios não pode exceder os limi-
tes estabelecidos em lei complementar.
§ 1º A concessão de qualquer vantagem ou aumen-
to de remuneração, a criação de cargos, empregos
e funções ou alteração de estrutura de carreiras,
bem como a admissão ou contratação de pessoal, a
qualquer título, pelos órgãos e entidades da admi-
nistração direta ou indireta, inclusive fundações
instituídas e mantidas pelo poder público, só pode-
rão ser feitas:
I - se houver prévia dotação orçamentária suficien-
te para atender às projeções de despesa de pessoal
e aos acréscimos dela decorrentes;
II - se houver autorização específica na lei de dire-
trizes orçamentárias, ressalvadas as empresas
públicas e as sociedades de economia mista.
417
 § 2º Decorrido o prazo estabelecido na lei com-
plementar referida neste artigo para a adaptação
aos parâmetros ali previstos, serão imediatamen-
te suspensos todos os repasses de verbas federais
ou estaduais aos Estados, ao Distrito Federal e
aos Municípios que não observarem os referidos
limites.
§ 3º Para o cumprimento dos limites estabelecidos
com base neste artigo, durante o prazo fixado na lei
complementar referida no caput, a União, os Esta-
dos, o Distrito Federal e os Municípios adotarão as
seguintes providências:
I - redução em pelo menos vinte por cento das
despesas com cargos em comissão e funções de
confiança;
II - exoneração dos servidores não estáveis.
§ 4º Se as medidas adotadas com base no parágra-
fo anterior não forem suficientes para assegurar o
cumprimento da determinação da lei complemen-
tar referida neste artigo, o servidor estável poderá
perder o cargo, desde que ato normativo motivado
de cada um dos Poderes especifique a atividade fun-
cional, o órgão ou unidade administrativa objeto
da redução de pessoal.
§ 5º O servidor que perder o cargo na forma do
parágrafo anterior fará jus a indenização corres-
pondente a um mês de remuneração por ano de
serviço.
§ 6º O cargo objeto da redução prevista nos pará-
grafos anteriores será considerado extinto, vedada
a criação de cargo, emprego ou função com atribui-
ções iguais ou assemelhadas pelo prazo de quatro
anos.
§ 7º Lei federal disporá sobre as normas gerais a
serem obedecidas na efetivação do disposto no § 4º.
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV – 2021) O Estado Alfa editou a Lei nº XX/2020,
disciplinando a cobrança do imposto sobre transmis-
são causa mortis, nas hipóteses em que o de cujus
possuía bens no exterior.
Ao ser notificado do lançamento tributário, o inventa-
riante insurgiu-se contra a cobrança, com o argumen-
to de que a União ainda não editara lei complementar
regulando a matéria, o que era verdadeiro.
A Lei nº XX/2020 é formalmente
a) inconstitucional, porque, apesar de o Estado Alfa
poder dispor sobre a matéria, tal deveria ser feito com
a edição de lei complementar.
b) inconstitucional, porque a ausência de lei complemen-
tar da União, disciplinando a competência tributária,
impede que o Estado Alfa legisle sobre a matéria.
c) constitucional, porque a ausência de lei complementar
da União não pode obstar o exercício de nenhuma com-
petência tributária pelos demais entes federativos.
d) constitucional, porque a ausência de normas gerais
editadas pela União, em matéria de legislação tribu-
tária, permite que o Estado Alfa exerça a competência
legislativa plena.
e) constitucional, porque os balizamentos para a cobran-
ça do referido imposto estão integralmente previstos
na ordem constitucional, logo, o Estado Alfa limitou-se
a repeti-los.
418
2. (FGV – 2021) Casa de Amparo ao Ser Humano, enti-
dade regularmente reconhecida como beneficente de
assistência social, requereu, junto ao Município X, o
reconhecimento de imunidade de IPTU e da taxa
municipal de coleta domiciliar de lixo referentes a
seu imóvel-sede, onde realiza suas atividades essen-
ciais. Neste Município, ambos os tributos são cobra-
dos conjuntamente por meio do carnê de IPTU.
À luz da Constituição Federal, tal requerimento admi-
nistrativo deverá ser
a) deferido quanto a ambos os pedidos, pois tal imunida-
de abrange os dois tributos.
b) deferido apenas quanto ao pedido de imunidade de
IPTU, pois tal imunidade não abrange a taxa municipal
de coleta domiciliar de lixo proveniente de imóveis.
c) deferido apenas quanto ao pedido de imunidade da
taxa municipal de coleta domiciliar de lixo proveniente
de imóveis, pois tal imunidade não abrange o IPTU.
d) indeferido quanto a ambos os pedidos, pois esta enti-
dade não faz jus a tal imunidade.
e) indeferido quanto a ambos os pedidos, porque só é
possível requerer tal reconhecimento judicialmente.
3. (FGV – 2021) A sociedade empresária Locação 100%
Ltda., ativa no setor de locação de bens imóveis,
seus e de terceiros, foi incorporada, em operação de
alguns milhões de reais, pela sociedade empresária
Locações Especiais Ltda., atuante no mesmo ramo
de atividade. À luz da Constituição Federal, sobre a
transmissão de bens imóveis da sociedade empre-
sária Locação 100% Ltda. para a sociedade Locações
Especiais Ltda. decorrente da incorporação,
a) incide ITBI, por ser a locação de imóveis a atividade
preponderante da incorporadora.
b) incide ITCMD, por ser qualificada tal transmissão
como doação.
c) incide ITCMD, por ocorrer tal transmissão entre duas
pessoas jurídicas.
d) não incide ITBI, por ser transmissão de imóveis decor-
rente de mera incorporação societária.
e) não incide ITBI, por se tratar de mera integralização de
capital social.
4. (FGV – 2021) Nova lei complementar nacional, publi-
cada em agosto de 2020 e determinando que entrava
em vigor imediatamente, ampliou a lista de serviços
tributáveis pelo ISS.
O Município X publicou, em 1º de janeiro de 2021,
nova lei ordinária municipal para adequar sua lista de
serviços sobre os quais incide o ISS à nova lei com-
plementar nacional. Os novos serviços foram inseri-
dos na lei complementar municipal que originalmente
instituiu o ISS no Município X.
Diante desse cenário e à luz da Constituição Federal,
a) a nova lei complementar nacional violou o princípio da
anterioridade tributária ao determinar que entrava em
vigor imediatamente.
b) a nova lei ordinária municipal violou a reserva de lei
complementar acerca do ISS prevista na Constituição.
c) a nova lei ordinária municipal poderia inserir os novos
serviços previstos em nova lei complementar nacional
no texto da lei complementar municipal instituidora do
ISS.
d) sendo a nova lei complementar nacional publicada em
agosto de 2020, a cobrança efetiva de ISS sobre tais
novos serviços pelo Município X pode se dar desde 1º
de janeiro de 2021.
e) a lei complementar municipal instituidora do ISS
somente pode ser alterada por outra lei complementar
municipal.
5. (FGV – 2022) José recebeu carnê de pagamento de
contribuição de melhoria do Município Alfa referente
à obra pública municipal que valorizou seu imóvel
rural. Verificou que, no carnê, havia também a dis-
criminação de pequeno valor de cobrança de taxa
relativa ao custo de expedição do carnê, nos termos
de nova lei municipal criadora dessa taxa.
A respeito desse cenário e à luz do entendimento
dominante do Supremo Tribunal Federal, é correto afir-
mar que:
a) a expedição de carnê de pagamento de tal tributo não
pode ser remunerada por taxa;
b) a expedição de carnê de pagamento de tal tributo
pode ser remunerada por taxa, em razão de configurar
serviço público específico e divisível;
c) a expedição de carnê de pagamento de tal tributo
pode ser remunerada por taxa, em razão de configurar
exercício do poder de polícia;
d) o Município Alfa não detém competência tributária
para instituir tal contribuição de melhoria;
e) o Município Alfa não pode instituir tal contribuição de
melhoria referente a imóvel localizado em área rural.
6. (FGV – 2022) O Município X, para custeio do servi-
ço público coletivo e geral de iluminação das vias
públicas, instituiu por lei municipal ordinária a taxa
de iluminação pública. Também instituiu, por outra lei
municipal ordinária, uma taxa de coleta domiciliar de
lixo, pelo serviço público de retirada de lixo de cada
imóvel individualmente considerado.
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) Ambos os serviços públicos indicados no enunciado
podem ser remunerados mediante taxa.
b) O serviço público de iluminação das vias públicas
necessita de lei complementar para instituição de sua
taxa remuneratória.
c) O serviço público de iluminação de vias públicas não
pode ser remunerado mediante taxa.
d) O serviço público de retirada de lixo de cada imóvel
individualmente considerado não pode ser remunera-
do mediante taxa.
e) Nenhum dos serviços públicos indicados no enuncia-
do pode ser remunerado mediante taxa.
7. (FGV – 2021) A Companhia Municipal de Limpeza
Urbana, empresa pública municipal responsável pela
remoção e coleta do lixo domiciliar no Município X,
recebeu delegação para fiscalizar e arrecadar a taxa
de coleta de lixo domiciliar, sendo a arrecadação volta-
da para o custeio de suas próprias atividades.
Diante desse cenário e à luz do entendimento do
Superior Tribunal de Justiça, analise as afirmativas a
seguir, assinalando V para a(s) verdadeira(s) e F para
a(s) falsa(s).
( ) Pessoas jurídicas de direito privado, integrantes ou
não da Administração Pública, podem receber dele-
gação para fiscalizar e arrecadar tributos.
( ) A taxa arrecadada pela Companhia Municipal de
Limpeza Urbana será cobrada judicialmente por
meio de execução fiscal.
( ) Tal delegação das funções de fiscalizar e arreca-
dar em favor da Companhia Municipal de Limpeza
Urbana é tradicionalmente chamada de delegação
de capacidade tributária ativa.
A sequência correta é:
a) V - V - F;
b) V - F - V;
c) F - F - V;
d) F - V - F;
e) F - V - V.
8. (FGV – 2021) Lei do Município Alfa de agosto de 2021
instituiu a Taxa de Aprovação de Projetos de Cons-
trução, tendo por fato gerador a análise de projetos
de sistemas de prevenção contra incêndio e pânico,
serviço prestado pelo Corpo de Bombeiros Estadual
Militar. João, prestes a iniciar construção em terreno
de sua propriedade, foi informado pelo engenheiro res-
ponsável pela obra que teria de recolher o valor dessa
taxa. Diante desse cenário, a cobrança é:
a) indevida, pois o serviço prestado não é específico e
divisível;
b) indevida, pois o serviço público por ela financiado é de
competência estadual;
c) indevida, pois tal serviço não pode ser prestado pelo
Corpo de Bombeiros Estadual Militar;
d) devida, por se tratar de serviço de precípuo interesse
local;
e) devida, pois o serviço prestado é específico e divisível.
9. (FGV – 2022) Determinado município aprovou uma
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
lei para passar a cobrar um tributo dos moradores
dos bairros próximos às novas estações de metrô,
para custear as obras e considerando a valorização
dos imóveis neles situados.
Assinale a opção que o indica.
a) Contribuição Social.
b) CIDE – Contribuição de Intervenção no Domínio
Econômico.
c) Imposto sobre Grandes Fortunas.
d) Empréstimo Compulsório.
e) Contribuição de Melhoria.
10. (FGV – 2021) A Assembleia Legislativa do Estado
Alfa, castigado por chuvas torrenciais que causaram
graves enchentes, aprovou lei complementar esta-
dual de iniciativa parlamentar que instituiu emprés-
timo compulsório sobre a aquisição de veículos
automotores no território estadual, vinculando os
recursos obtidos ao combate dos efeitos das
enchentes.
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) A iniciativa da lei que instituiu o empréstimo compul-
sório é privativa do chefe do Poder Executivo.
b) O empréstimo compulsório necessita de lei comple-
mentar estadual para sua instituição.
c) O Estado não pode instituir empréstimos compulsórios.
d) A vinculação da receita de empréstimos compulsórios
é inconstitucional.
419
 11. (FGV – 2021) Projeto de lei ordinária federal pretende
criar empréstimo compulsório para fazer frente aos
vultosos gastos decorrentes do estado de calami-
dade pública causado pela Covid-19. Dada a urgên-
cia da captação de recursos, o projeto prevê que tal
empréstimo compulsório será devido desde a data da
publicação da lei.
Diante desse cenário, tal empréstimo compulsório:
a) deveria ser veiculado por lei complementar;
b) deveria obedecer ao princípio da anterioridade anual;
c) deveria obedecer ao princípio da anterioridade nona-
gesimal;
d) deveria obedecer ao princípio da anterioridade anual e
nonagesimal;
e) poderia ser instituído por Medida Provisória, em razão
da situação de grande relevância e urgência.
12. (FGV – 2022) Determinado Estado da Federação,
preocupado com a falta de moradias populares, que
geram grande favelização, criou contribuição social
num valor fixo mensal de R$500,00 (quinhentos
reais) por imóvel, das pessoas que tenham mais de
dois imóveis registrados em seus nomes.
A criação de tal tributo
a) é possível, desde que não incida sobre os dois primei-
ros imóveis da pessoa.
b) não é possível, por ser um bis in idem com o IPTU.
c) não é possível, pela vedação ao confisco.
d) é possível para a criação de casas populares ou aqui-
sição de imóveis, apenas para pessoas de baixa renda.
e) não é possível, pois os Estados não podem criar con-
tribuições sociais.
13. (FGV – 2022) A Seguridade Social é financiada por
tributos específicos. Assinale a opção que indica as
contribuições sociais destinadas ao custeio da Segu-
ridade Social.
a) A Contribuição sobre o Lucro Líquido (CSLL), a contri-
buição sobre a receita de concurso de prognósticos e
a contribuição do trabalhador e dos demais segurados
da Previdência Social.
b) a COFINS, as Contribuições de Intervenção no Domí-
nio Econômico (CIDES) e a COFINS Importação.
c) A Contribuição sobre o Lucro Líquido (CSLL), as contri-
buições de melhoria e a COFINS.
d) A contribuição da empresa sobre a folha de salários,
a contribuição de iluminação pública e a COFINS
Importação.
e) as Contribuições de Intervenção no Domínio Econô-
mico (CIDES), a Contribuição sobre o Lucro Líquido
(CSLL) e a COFINS.
14. (FGV – 2022) O Imposto sobre a Renda das Pessoas
Jurídicas – IRPJ, e a Contribuição Social sobre o Lucro
Líquido – CSLL, são tributos muito semelhantes, inclu-
sive sendo tratados na mesma lei (Lei nº 9430/1996).
Assinale a opção que apresenta uma diferença entre
eles.
a) O IRPJ pode ser sobre o lucro real e o lucro presumido,
já a CSLL só sobre o lucro real.
b) A destinação da CSLL é para a Seguridade Social,
enquanto a do IRPJ pode ser utilizada para qualquer
despesa do Fisco, após a repartição com Estados e
420 Municípios.
c) A arrecadação do IRPJ é toda da União e a da CSLL é
dividida com os Estados e os Municípios para estrutu-
rar a seguridade dos servidores destes entes.
d) A arrecadação do IRPJ é repartida entre os Estados e
os Municípios e, a da CSLL, só com os Estados.
e) As sociedades empresárias que pagam um tributo não
precisam pagar o outro, para evitar bis in idem.
15. (FGV – 2022) Sobre a contribuição do trabalhador e
dos demais segurados da Previdência Social, previs-
ta no Artigo 195, inciso II, da Constituição Federal de
1988, assinale a afirmativa correta.
a) A contribuição previdenciária custeia unicamente a
Previdência Social.
b) A contribuição previdenciária custeia apenas a Previ-
dência e a Assistência Social.
c) A contribuição previdenciária é cobrada sobre aposen-
tadorias e pensões.
d) A contribuição previdenciária custeia a Seguridade
Social, que engloba Saúde, Previdência Social e Assis-
tência Social.
e) A contribuição previdenciária, ao contrário da que
é paga pelos servidores públicos, não tem alíquotas
progressivas.
16. (FGV – 2022) O Estado Alfa reteve o produto da arreca-
dação do imposto da União sobre a renda e proventos
de qualquer natureza, incidente na fonte (IRRF), sobre
rendimentos pagos a seus servidores estaduais. Con-
tudo, insurgiu-se contra o fato de que a União, ao fazer
a entrega de recursos ao Fundo de Participação dos
Estados e do Distrito Federal (FPE), excluiu do cál-
culo a parcela da arrecadação do IRRF pertencen-
te a Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios
sobre rendimentos pagos, a qualquer título, por eles,
suas autarquias e pelas fundações que instituírem e
mantiverem.
Diante desse cenário, analise as afirmativas a seguir:
I. O Estado Alfa poderia reter para si o produto da arre-
cadação do IRRF sobre rendimentos pagos a seus ser-
vidores estaduais, sem transferi-los para a União.
II. O Estado Alfa não tem razão em se insurgir contra a
entrega de recursos ao FPE com exclusão da parce-
la da arrecadação do IRRF pertencente a Estados, ao
Distrito Federal e aos Municípios sobre rendimentos
pagos, a qualquer título, por eles, suas autarquias e
pelas fundações que instituírem e mantiverem.
III. O Estado Alfa deve entregar a seus Municípios parcela
dos recursos a ele distribuídas pelo FPE.
Está correto o que se afirma em
a) I, apenas.
b) I e II, apenas.
c) I e III, apenas
d) II e III, apenas.
e) I, II e III.
17. (FGV – 2022) A repartição de receitas tributárias é
um instituto presente no nosso ordenamento jurídi-
co visando a auxiliar o financiamento das despesas
dos entes federativos, principalmente em tributos que
guardem relação com mais de um ente, por exemplo,
União e Estados.
Os Estados estão obrigados a repartir a arrecadação
tributária dos seguintes tributos:
a) IPVA, na proporção de 20% dos veículos licenciados os municípios do respectivo estado, de acordo com
no seu território e ICMS, na proporção de 50% do que os seguintes percentuais, respectivamente:
for arrecadado.
b) IPVA, na proporção de 50% dos veículos licenciados a) 25% e 25%;
no seu território, e ICMS, na proporção de 30% do que b) 25% e 50%;
for arrecadado. c) 25% e 75%;
c) IPVA, na proporção de 50% dos veículos licenciados d) 50% e 25%;
no seu território, e ICMS, na proporção de 25% do que e) 50% e 50%.
for arrecadado.
d) IPVA, na proporção de 30% dos veículos licenciados 9 GABARITO
no seu território, e ICMS, na proporção de 50% do que
for arrecadado.
e) IPVA, na proporção de 25% dos veículos licenciados 1 B
no seu território, e ICMS, na proporção de 50% do que
for arrecadado. 2 B

3 A
18. (FGV – 2022) O Governo Federal sempre que fala em
reduzir as alíquotas do Imposto sobre Produtos Indus- 4 C
trializados sofre críticas, especialmente de Estados e
Municípios. 5 A
Sobre a razão legal ou constitucional para estas críti- 6 C
cas, assinale a afirmativa correta.
7 B
a) A União não pode agir assim por se tratar de tributo
8 B
dos Estados.
b) Pela repartição de receitas tributárias, só os Estados 9 E
têm razão em reclamar por perderem 25,5 % da arre-
cadação do IPI, que é destinado ao Fundo de Participa- 10 C
ção dos Estados e do Distrito Federal.
c) O tributo é da União e não há razão legal ou constitu- 11 A
cional para estas críticas. 12 E
d) Pela repartição das receitas tributárias, o Fundo de
Participação dos Estados perde 21,5 % e o dos Municí- 13 A
pios 25,5% da arrecadação do IPI, tendo imediato efei-
to para ambos. 14 B
e) Pela repartição de receitas tributárias, só os Municí- 15 A

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988

pios têm razão em reclamar por perderem 25,5 % da
arrecadação do IPI, que é destinado ao Fundo de Par- 16 B
ticipação dos Municípios.
17 C
19. (FGV – 2022) O Imposto sobre a Renda é um tributo de 18 D
arrecadação essencial para o Fisco, tanto pelo mon-
tante arrecadado como pela fiscalização decorrente 19 B
dele.
O produto da arrecadação do Imposto sobre a Renda 20 B

será

a) repartido pela União com os Estados e Distrito Federal

no percentual de 22% (vinte e dois por cento). ANOTAÇÕES
b) repartido pela União no percentual de 25,5% (vinte e
cinco inteiros e cinco décimos por cento) com o Fundo
de Participação dos Municípios.
c) repartido pela União no percentual de 50% (cinquen-
ta por cento) apenas com os Estados, o Distrito
Federal e os municípios por meio de seus Fundos de
Participação.
d) repartido pela União com os Municípios no percentual
de 50% (cinquenta por cento).
e) Exclusivamente da União.

20. (FGV – 2021) O montante da arrecadação dos entes

estaduais está sujeito às regras constitucionais de
repartição das receitas tributárias.
De acordo com essas regras, os dois principais tri-
butos de competência estadual – imposto sobre
operações relativas à circulação de mercadorias e
serviços (ICMS) e imposto sobre a propriedade de
veículos automotores (IPVA) – são repartidos com 421
 ANOTAÇÕES

422
 Os tributos têm funções que podem ser classifica-
das como: função fiscal; função extrafiscal e função
parafiscal.
Quando a função do tributo é apenas arrecadar, com
o intuito de garantir recursos financeiros para o pleno
SISTEMA TRIBUTÁRIO funcionamento dos Estados, há a chamada função fiscal.
Quando há o objetivo de intervir em determinada
NACIONAL NO CÓDIGO situação social ou econômica, estamos falando da fun-
ção extrafiscal.
TRIBUTÁRIO NACIONAL De outro modo, a arrecadação tem com a fina-
lidade o custeio de atividades que não integram as
funções do Estado, ou seja, tem-se a função parafis-
cal. Geralmente, essas são cobradas por autarquias,
órgãos paraestatais ou sociais, a fim de patrocinar seu
TRIBUTO próprio funcionamento.

CONCEITO E ESPÉCIES (IMPOSTOS, TAXAS E Arrecadar Recursos

CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA) FISCAL (ICMS, IPTU, IR, ISS)

Intervenção no
A fim de ofertar um material de estudos o mais Domínio Econômico
didático e organizado possível, optou-se por não inse- ou Social
rir um assunto dedicado especificamente a “Tributo: (Imposto de
conceito e espécies (Impostos, Taxas e Contribuição de FUNÇÕES DOS EXTRAFISCAL Importação e
TRIBUTOS Exportação; IOF;
Melhoria)”. Contudo, não há com o que se preocupar,
IPI; ITR; CIDE
uma vez que este conteúdo já foi amplamente aborda- COMBUSTÍVEIS; ICMS
do no estudo da matéria “Sistema Tributário Nacional COMBUSTÍVEIS)
na Constituição Federal de 1988”.
Arrecadação para
custear atividades
ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS PARAFISCAL
que não são próprias
dos estados
Tributo é gênero, e o art. 5°, do CTN, traz como
espécies de tributos: impostos, taxas e contribui- Veja o que dispõe o texto legal do CTN:
ções de melhoria. No entanto, a jurisprudência e
doutrina são pacíficas no sentido de que além das Art. 16 O imposto é o tributo cuja obrigação tem como
espécies mencionadas no CTN, são tributos também: fato gerador uma situação independente de qualquer
os empréstimos compulsórios e as contribuições atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

(sociais e especiais).
Com base no julgamento da ADI 447, pelo STF — Por essa razão, é classificado como tributo não-vin-
DJ, de 05/03/1993, são espécies tributárias: culado. Os fatos geradores dos impostos estão previstos
na Constituição Federal e são situações como: ser pro-
ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS prietário de algo (ITR, IPTU, IPVA); transferir um bem
(ITCMD, ITBI), prestar serviços ou circular mercadorias
z IMPOSTOS (ISS, ICMS), entre outras. Vê-se que tais situações não
Inciso I, art. 145, da CF, de 1998 dizem respeito a uma atividade estatal especifica voltada
art. 16, do CTN ao contribuinte.
De acordo com o § 1°, do art. 145, da Constituição
z TAXAS Federal:
Inciso II, art. 145, da CF, de 1988;art. 77, do CTN
Art. 145 […]
z CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA § 1º Sempre que possível, os impostos terão caráter
Inciso II, art. 145, da CF, de 1988; pessoal e serão graduados segundo a capacidade eco-
art. 81, do CTN nômica do contribuinte, facultado à administração tri-
butária, especialmente para conferir efetividade a esses
z EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS objetivos, identificar, respeitados os direitos individuais
e nos termos da lei, o patrimônio, os rendimentos e as
Art. 148, da CF
atividades econômicas do contribuinte.
z CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS
O termo “caráter pessoal” consiste no fato de ser
„ Sociais: possível que o montante do imposto reflita as caracte-
De seguridade social: § 4°, art. 195, da CF, de 1988; rísticas pessoais do contribuinte, de modo a garantir
Salário educação: § 5°, art. 212, da CF, de 1988 o princípio da isonomia, ou seja, tratando igualmente
os iguais e diferentemente os diferentes, na medida de
„ Especiais: suas desigualdades.
De intervenção no domínio econômico: art. 149, da O termo “graduados segundo a capacidade eco-
CF, de 1988 nômica do contribuinte” trata da progressividade,
De interesse de categorias profissionais ou econômi- ou seja, significa alíquotas progressivas, sendo maio-
cas: art. 149, da CF, de 1988 res conforme maior for a base de cálculos do imposto.
O art. 67, da Constituição Federal, veda:
423
 Art. 67 [...] O Supremo Tribunal Federal (STF) já conside-
IV - a vinculação de receita de impostos a órgão, fun- rou inconstitucional as taxas de conservação de vias
do ou despesa, ressalvadas a repartição do produto públicas, de limpeza urbana e de iluminação pública
da arrecadação dos impostos a que se referem os arts. (Súmula 41), com fundamento de que apenas serviços
158 e 159, a destinação de recursos para as ações e públicos específicos e divisíveis são passíveis de tribu-
serviços públicos de saúde, para manutenção e desen- tação por meio de taxa.
volvimento do ensino e para realização de atividades Serviços não específicos e indivisíveis, geralmente,
da administração tributária, como determinado, res- são desfrutados por toda a coletividade, sendo impossí-
pectivamente, pelos arts. 198, § 2º, 212 e 37, XXII, e vel distinguir a quantidade utilizada individualmente.
a prestação de garantias às operações de crédito por Por essa razão, não podem ser remunerados por taxa.
antecipação de receita, previstas no art. 165, § 8º, bem O § 2°, art. 145, da Constituição Federal, estabelece
como o disposto no § 4º deste artigo. que “as taxas não poderão ter base de cálculo própria
de impostos.” Porém, a Súmula Vinculante 29 dispõe:
Assim, além de o imposto não ser vinculado à ati-
vidade estatal específica, também não pode ter sua É constitucional a adoção, no cálculo do valor de
receita vinculada a órgão, fundo ou despesa. taxa, de um ou mais elementos da base de cálcu-
Diferente do imposto que tem por fato gerador uma lo própria de determinado imposto, desde que não
situação desvinculada de qualquer atividade estatal vol- haja integral identidade entre uma base e outra.
tada ao contribuinte, o fato gerador da taxa é sempre a
Observe a tabela abaixo:
prestação de um serviço público ou o exercício do poder
de polícia pelo Estado, sendo, portanto, tributo vinculado.
Conforme o art. 77, do Código Tributário Nacional, IMPOSTO TAXA
as taxas têm como fato gerador o exercício regular do
Vinculado a uma atividade
poder de polícia, ou a utilização efetiva ou potencial, Desvinculado da
estatal voltada ao
de serviço público específico e divisível, prestado ao atividade estatal voltada
contribuinte (fiscalização
contribuinte ou posto a sua disposição. Da leitura do ao contribuinte
ou prestação de serviços)
art. 77 extraímos dois tipos de taxa: taxas de polícia
(fiscalização) e taxas de serviço público específico e Base de cálculo não
divisível. A taxa de polícia é cobrada quando há o exer- Base de cálculo quantifica
quantifica qualquer
cício do poder de polícia (poder de fiscalização), como, a atividade estatal voltada
atividade estatal voltada
por exemplo, as taxas de licença e funcionamento. ao contribuinte
ao contribuinte
Nos termos do art. 78, do Código Tributário Nacional:

Art. 78 Considera-se poder de polícia atividade da
administração pública que, limitando ou discipli-
nando direito, interesse ou liberdade, regula a práti-
ca de ato ou abstenção de fato, em razão de interesse
público concernente à segurança, à higiene, à ordem,
aos costumes, à disciplina da produção e do merca-
do, ao exercício de atividades econômicas dependen-
tes de concessão ou autorização do Poder Público, à
tranquilidade pública ou ao respeito à propriedade e
aos direitos individuais ou coletivos.
A taxa de serviço pode ser cobrada toda vez que
o Estado prestar serviço público específico e divisível
ao contribuinte diretamente. Vale ressaltar que os
serviços postos à disposição do contribuinte também
podem ser remunerados pela cobrança de taxas. Nos
termos do art. 79. do Código Tributário Nacional:
Os preços públicos não são tributos, embora sirvam
para remunerar serviços prestados pela administração,
serviços esses de utilização absolutamente facultativa.
Assim, como a taxa, o preço público pode ser exigido
em razão de serviço público específico e divisível.
A Súmula 545 do STF dispõe que:
Preços de serviços públicos e taxas não se confundem,
porque estas, diferentemente daqueles, são compulsó-
rias e têm sua cobrança condicionada à prévia autori-
zação orçamentária, em relação à lei que as instituiu.
PREÇO PÚBLICO /
TAXA
TARIFA
Direito Público Direito Privado
(tributário) (consumidor-contratual)

Art. 79 Os serviços públicos a que se refere o artigo Natureza Jurídica

Natureza Jurídica
77 consideram-se: Tributária
I - utilizados pelo contribuinte:
Contratual
(espécie tributária)
a) efetivamente, quando por ele usufruídos a qual-
quer título; Receita derivada Receita originária
b) potencialmente, quando, sendo de utilização com-
pulsória, sejam postos à sua disposição mediante Serviços Públicos:
Serviços Públicos:
atividade administrativa em efetivo funcionamento; Específicos e divisí-
Específicos e divisíveis,
II - específicos, quando possam ser destacados em veis, de uso efetivo ou
apenas de uso efetivo
unidades autônomas de intervenção, de utilidade, potencial
ou de necessidades públicas;
III - divisíveis, quando suscetíveis de utilização, sepa- Serviços Públicos: Serviços Públicos:
radamente, por parte de cada um dos seus usuários. Essenciais ao interesse Não essenciais o interes-
público se público
Os serviços públicos, que são custeados pela taxa, Propriamente estatais Via de regra, delegáveis
são aqueles em que não há facultatividade na utiliza-
ção e que aproveitam especificamente a cada um dos Cobrança Compulsória Cobrança Voluntária
contribuintes, sendo possível a determinação do apro- Decorre da vontade das
veitamento por eles. Havendo a opção de se utilizar do Decorre de LEI
partes
424 serviço ou não, não há o que se falar em taxa.
 Com base no art. 81, do Código Tributário Nacional:
Art. 81 A contribuição de melhoria cobrada pela
União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos
Municípios, no âmbito de suas respectivas atribui-
ções, é instituída para fazer face ao custo de obras
públicas de que decorra valorização imobiliária,
tendo como limite total a despesa realizada e como
limite individual o acréscimo de valor que da obra
resultar para cada imóvel beneficiado.
A contribuição de melhoria consiste na cobrança
de cada proprietário de imóvel pela valorização pro-
veniente de uma obra pública. Assim, uma vez que
haja a junção de obra pública e valorização imobiliá-
ria, será possível cobrar contribuição de melhoria. Se
somente houver obra pública, sem qualquer valoriza-
ção imobiliária, não há fato gerador, assim, não há o
que se falar em cobrança de contribuição de melhoria.
Da mesma forma, não é possível cobrar contribuição
de melhoria quando a obra pública resulta em desva-
lorização dos imóveis.
No que diz respeito à base de cálculo, o STJ enten-
de que consistirá:
[…] na efetiva valorização patrimonial imobiliária,
a qual é aferida mediante diferença entre o valor do
imóvel antes do início da obra e após a sua conclu-
são, sendo o inadmissível a sua cobrança com base
somente no custo da obra realizada (REsp. 1.076.948-
RS, Rel.Min.Luiz Fux, julgado em 04/11/2010).
O valor cobrado deve respeitar dois limites
cumulativamente:
z Limite total: corresponde à quantidade gasta efe-
tivamente em uma obra;
z Limite individual: corresponde à quantidade
valorizada, de fato, para cada contribuinte. Assim,
em nenhuma hipótese, poderá ser arrecadado um
valor global superior ao custo da obra.
O art. 82, do Código Tributário Nacional, traz uma
lista de requisitos mínimos para a cobrança da contri-
buição de melhoria:
Art. 82 A lei relativa à contribuição de melhoria
observará os seguintes requisitos mínimos:
I - publicação prévia dos seguintes elementos:
a) memorial descritivo do projeto;
b) orçamento do custo da obra;
c) determinação da parcela do custo da obra a ser
financiada pela contribuição;
d) delimitação da zona beneficiada;
e) determinação do fator de absorção do benefício
da valorização para toda a zona ou para cada uma
das áreas diferenciadas, nela contidas;
II - fixação de prazo não inferior a 30 (trinta) dias,
para impugnação pelos interessados, de qualquer
dos elementos referidos no inciso anterior;
III - regulamentação do processo administrativo de ins-
trução e julgamento da impugnação a que se refere o
inciso anterior, sem prejuízo da sua apreciação judicial.
Os Empréstimos Compulsórios são tributos cobra-
dos exclusivamente pela União, mediante Lei Comple-
mentar em duas hipóteses:
z Despesa extraordinária decorrente de calamidade
pública ou guerra externa;
z Investimento público de caráter urgente e relevan-
te interesse nacional. Ressalta-se que os Estados,
Distrito Federal e Municípios nunca poderão criar
e cobrar empréstimos compulsórios.
A lei complementar definirá o fato gerador do
empréstimo compulsório.
Em qualquer dos casos, os valores cobrados a títu-
lo de empréstimo compulsório devem ser utilizados
pela União no combate à calamidade, nas despesas de
guerra externa ou no investimento público.
Os empréstimos compulsórios criados para aten-
der despesa extraordinária de calamidade e/ou guer-
ra podem ser cobrados imediatamente, uma vez que
não se subordinam aos princípios da anterioridade
do exercício e nonagesimal. De outro modo, o emprés-
timo compulsório criado para atender investimen-
to público de caráter urgente e relevante interesse
nacional deve respeitar tanto a anterioridade do exer-
cício como a nonagesimal.
Por ser tratar de “empréstimo”, os valores recolhi-
dos pela União devem ser, posteriormente, devolvidos
aos contribuintes, devendo a lei complementar que o
instituir indicar como e quando a União irá restituir
os valores cobrados, na forma do art. 15, do Código
Tributário Nacional.
Art. 15 Somente a União, nos seguintes casos excep-
cionais, pode instituir empréstimos compulsórios:
I - guerra externa, ou sua iminência;
II - calamidade pública que exija auxílio federal
impossível de atender com os recursos orçamentá-
rios disponíveis;
III - conjuntura que exija a absorção temporária de
poder aquisitivo.
Parágrafo único. A lei fixará obrigatoriamente o
prazo do empréstimo e as condições de seu resgate,
observando, no que for aplicável, o disposto nesta Lei.
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
As contribuições especiais estão previstas nos arts.
149 e 149-A, da Constituição Federal. São tributos de
receita vinculada, via de regra, instituídos e cobrados
exclusivamente pela União.
A União poderá instituir e majorar as contribuições:
z Sociais;
z Intervenção no domínio público;
z De interesse de categorias profissionais ou econômicas.
Excepcionalmente, os Estados, o Distrito Federal e
os Municípios poderão instituir e cobrar: contribuições
em benefícios dos seus servidores quando possuírem
Regime Próprio de Previdência Social (§ 1°, art. 149, c/c
art. 40, da CF). Frisa-se que somente as contribuições
previdenciárias do servidor público são de competên-
cia dos Estados, Distrito Federal e Municípios, qualquer
outra contribuição do servidor público é de competên-
cia exclusiva da União. Os Municípios e Distrito Federal
poderão instituir e majorar também Contribuição de
Iluminação Pública (art. 149-A, da CF). Vale ressaltar
que os Estados não possuem competência para criar
Contribuição de Iluminação Pública.
As contribuições sociais servem para financiar a
seguridade social, nos termos do art. 195, da CF. No
RE 138.284, o STF classificou as contribuições sociais
como gerais ou específicas, sendo as específicas
aquelas descritas no art. 195, da CF. Ou seja, a mate-
rialidade foi definida pelo legislador constituinte. De
outro modo, as gerais são todas as outras contribui-
ções que se referem a direitos sociais, mas não estão 425
 demarcadas dentro do art. 195, logo, não financiam a
seguridade social. São aquelas que podem ser criadas
com base no art. 149, da CF, tendo o legislador deixado
a materialidade dessas contribuições em aberto.
As contribuições de intervenção no domínio eco-
nômico (CIDE) servem à atuação do governo federal
no mercado, intervindo na oferta de bens e serviços
de acordo com o interesse público. Caracterizam-se
pela finalidade interventiva.
São exemplos de CIDEs:
z CIDE-Combustível;
z Contribuição para o Fundo de Universalização de
Serviços de Telecomunicações (FUST);
z Contribuição ao Fundo de Desenvolvimento Tec-
nológico das Telecomunicações (Funttel);
z Contribuição para o Financiamento do Programa
Estímulo à Interação Universidade-Empresa;
z Contribuição para o Desenvolvimento da Indústria
Cinematográfica Nacional (Condecine).
As contribuições de interesse de categorias profissio-
nais ou econômicas (contribuições profissionais ou cor-
porativas) servem ao financiamento de entidades que
regulam, fiscalizam e representam determinados setores
da economia, sendo vinculadas às entidades representa-
tivas. São exemplos: CRM, CRC, CREA, CRO, entre outras.
Vale frisar que, em relação aos valores cobrados
pela OAB, há entendimento que não se trata apenas
de um conselho de fiscalização da profissão, uma vez
que possui, também, finalidade institucional prevista
constitucionalmente.
Fato gerador é situação desvinculada de
Impostos atuação estatal específica, relativa ao
contribuinte
Fato gerador é:
Exercício de poder de polícia
Taxas
Utilização efetiva ou potencial de serviços
públicos específicos e divisíveis
Contribuições Fato gerador é a valorização imobiliária
de Melhoria decorrente de obra pública
Por meio de lei complementar, pode ser
instituída exclusivamente pela União,
somente se ocorrer uma das seguintes
situações:
Empréstimos
Atender despesa extraordinária
Compulsórios
decorrente de calamidade pública, de
guerra externa ou sua iminência
Investimento público e caráter urgente e
de relevante interesse nacional
Sociais:
Competência exclusiva da União —
finalidade: custear a seguridade social
De intervenção no domínio econômico
(CIDE): competência exclusiva da União —
finalidade: a que o nome indicar
De interesse de categorias profissionais
Contribuições
ou econômicas: competência da União
Especiais
— finalidade: gerar recursos para os
órgãos de controle e/ou representação de
categorias
Para custeio do serviço de iluminação
pública: competência exclusiva dos
Municípios e Distrito Federal — finalidade:
custeio do serviço de iluminação pública
426
COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA
A competência tributária remete ao poder dos
entes federativos (União, Estados, Distrito Federal e
Municípios) na instituição de tributos, sendo o Prin-
cípio do Federalismo (inciso I, § 4°, art. 60, CF) seu
principal fundamento.
É importante ressaltar que a Constituição Federal
não cria tributos, apenas concede poderes para os
entes políticos. Assim, a competência tributária con-
siste na atribuição do poder de criar, majorar e insti-
tuir tributos aos entes políticos.
UNIÃO
ESTADOS
CONSTITUIÇÃO
FEDERAL
DISTRITO
FEDERAL
MUNICÍPIOS
Conforme os ensinamentos de Santos Júnior (2010,
p.11) a tributação legal, no estágio atual do Estado
Social, serve de anteparo para resolução de proble-
mas gerais: seguridade social, educação, transporte,
moradia, dentre outros. E ainda, segundo o autor:
[...] para que o Estado Social tenha condições de
enfrentar e resolver tais finalidades precisa do poder
de tributar, porque é por meio da arrecadação de
tributos que o Estado obtém o maior leque de suas
receitas.
Logo, a Competência Tributária nada mais é do que a
outorga de poder concedida pela Constituição Federal aos
entes federativos para criar ou majorar tributos. Somente
os entes federativos detêm competência tributária.
Percebe-se que habitualmente a competência tri-
butária se confunde com competência para legislar
sobre Direito Tributário. Nos termos do art. 6° do CTN,
apenas os entes políticos (que podem legislar) são titu-
lares dessa prerrogativa. Ao definir a competência de
determinado tributo para que ocorra a tributação de
fato é necessário que cada ente federativo exerça a
competência deferida pela Constituição, instituindo
o tributo por meio de lei. Somente com a publicação
da lei, aprovada nos moldes e limites da competência
fixada é que se fala em instituição do tributo.
De acordo com o inciso I, do art. 24, da Constitui-
ção, compete à União, aos Estados e ao DF, a competên-
cia concorrente para legislar sobre Direito Tributário:
Art. 24 Compete à União, aos Estados e ao Distrito
Federal legislar concorrentemente sobre:
I – direito tributário, financeiro, penitenciário, eco-
nômico e urbanístico;
[...]
§ 1º No âmbito da legislação concorrente, a competên-
cia da União limitar-se-á a estabelecer normas gerais.
§ 2º A competência da União para legislar sobre nor-
mas gerais não exclui a competência suplementar
dos Estados.
§ 3º Inexistindo lei federal sobre normas gerais, os
Estados exercerão a competência legislativa plena,
para atender a suas peculiaridades.
 § 4º A superveniência de lei federal sobre normas gerais suspende a eficácia da lei estadual, no que lhe for contrário.

COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA COMPETÊNCIA PARA LEGISLAR SOBRE DIREITO TRIBUTÁRIO

Criar normas para reger as obrigações decorrentes dos tributos que

Criação e Majoração de tributos
forem criados/majorados

Existe, também, uma diferença entre a Competência Tributária e a Capacidade Tributária Ativa (arts. 7° e 8°,
CTN). A primeira se refere a criar e majorar tributo, tal como fiscalizar e cobrar. Já a capacidade tributária ativa
consiste apenas na atribuição da atividade de arrecadar e fiscalizar tributos. A competência tem natureza política,
enquanto a capacidade tem natureza administrativa.
O art. 7° permite que o ente competente atribua a outra pessoa jurídica de direito público as funções de arrecadar e
fiscalizar tributos, ou de executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria tributária.

COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA CAPACIDADE ATIVA TRIBUTÁRIA

Criar e Majorar tributos Arrecadar, Fiscalizar, Executar

CLASSIFICAÇÃO DAS COMPETÊNCIAS

Em relação aos tributos a seguinte classificação pode ser concebida:

z Competência Privativa (arts. 148, 149, 149ª, 153, 155, 156 e 147, CF): refere-se aos impostos, já que a Cons-
tituição faz referência a cada um dos impostos de competência exclusiva da União, dos Estados, do Distrito
Federal e dos Municípios, de modo que os entes não poderão instituir qualquer outro imposto, a não ser os
delimitados pela CF;
z Competência Comum (arts. 77 a 81, CTN): refere-se às taxas e contribuições de melhoria que podem ser instituí-
das e cobradas por qualquer ente político;
z Competência Cumulativa (arts. 147, CF): refere-se aos impostos em Território Federal. Tratando-se de impos-
tos estaduais, a competência é da União e se, o Território não for dividido em Municípios, cumulativamente, os
impostos municipais. Ao Distrito Federal cabem os impostos municipais. Atualmente, não existem territórios
no Brasil;
z Competência Especial (art. 148 e 149, CF): refere-se aos empréstimos compulsórios e as contribuições sociais. Ape-
nas a União tem competência para instituir empréstimos compulsórios e contribuições sociais, ressalvada a compe-
tência dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, para instituírem a cobrança de contribuição previdenciária
dos seus servidores, tal como do Distrito Federal e dos Municípios, a Contribuição de Iluminação Pública (art. 149 A,

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

CF);
z Competência Residual (inciso I, art. 154, e § 4°, art. 195, CF): embora a competência privativa delimite de forma
taxativa o poder dos entes instituírem impostos, sendo apenas aqueles previstos pela Constituição Federal, há previ-
são de que a União pode criar outros impostos além dos descritos no art. 153, da CF. Assim, apenas a União poderá,
por lei complementar, instituir novos impostos, desde que não sejam cumulativos e não tenham fato gerador ou base
de cálculo dos impostos já discriminados pela CF. Igualmente, a CF prevê que novas contribuições sociais poderão ser
criadas pela União;
z Competência Extraordinária (inciso II, art. 154, c/c art. 76, CTN): em caso de guerra externa ou sua iminência,
a União poderá criar um imposto novo, não previsto na Constituição Federal, instituindo-o e cobrando-o, por
simples lei ordinária. Esses impostos devem ser suprimidos, gradativamente, cessadas as causas da sua criação.

UNIÃO ESTADOS DISTRITO FEDERAL MUNICÍPIOS

Art. 153,154 – CF
z IPI – Imposto sobre
Produtos Industrializados
z IE – Imposto Exportação
z IR – Imposto de Renda
z II – Imposto Importação
z ITR – Imposto Territorial
Rural
z IOF – Imposto sobre
Operações Financeiras
z IGF – Imposto sobre
Grandes Fortunas
z Imposto Extraordinário
Guerra
z Imposto Residual
Art. 155 – CF
z IPVA – Imposto sobre a
propriedade de veículo
automotor
z ICMS – Imposto sobre a
circulação de mercadorias
e prestações de serviços
de transporte interestadual
e intermunicipal e de
Comunicação
z ITCMD – Imposto sobre
transmissão causa mortis e
doação de quaisquer bens ou
direitos
Art. 155,156 – CF Art. 156 – CF
z IPVA – Imposto sobre a z IPTU – Imposto Predial
propriedade de veículo Territorial Urbano
automotor z ISS – Imposto sobre serviços
z ICMS – Imposto sobre a de qualquer natureza
circulação de mercadorias z ITBI – Imposto sobre
e prestações de serviços a transmissão de bens
de transporte interesta- imóveis
dual e intermunicipal e de
Comunicação
z ITCMD – Imposto sobre
transmissão causa mortis e
doação de quaisquer bens
ou direitos
z IPTU – Imposto Predial
Territorial Urbano
z ISS – Imposto sobre servi-
ços de qualquer natureza
z ITBI – Imposto sobre
a transmissão de bens
imóveis
427
 UNIÃO ESTADOS DISTRITO FEDERAL MUNICÍPIOS
Art. 145, inciso II – CF Art. 145, inciso II – CF Art. 145, inciso II – CF Art. 145, inciso II – CF
Taxas Taxas Taxas Taxas

Art. 145, inciso III – CF Art. 145, inciso III – CF Art. 145, inciso III – CF Art. 145, inciso III – CF
Contribuições de Melhoria Contribuições de Melhoria Contribuições de Melhoria Contribuições de Melhoria

Art. 148 – CF – – –
Empréstimos Compulsórios

Art. 149, 149 A – CF
z Contribuições Previ-
denciárias do Servidor
Público
z Contribuições Sociais
z CIDE
z Categoria Profissional ou
Econômica
Art. 149, 149 A – CF
z Contribuições Previdenciá-
rias do Servidor Público
Art. 149, 149 A – CF
z Contribuições Previdenciá-
rias do Servidor Público
z Contribuição de Iluminação
Pública
Art. 149, 149 A – CF
z Contribuições Previ-
denciárias do Servidor
Público
z Contribuição de Ilumi-
nação Pública

CARACTERÍSTICAS DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA

Indelegável / Intransferível

Cada ente federativo recebeu sua respectiva faixa de competência tributária da constituição, não podendo, em
hipótese alguma, delegá-la para outro ente. Os entes podem deixar de exercê-las, mas não lhes foi dado consentir com
que outra pessoa o faça. É possível que um município, por exemplo, firme um convênio com outros municípios para
a fiscalização mútua do Imposto Sobre Serviços (ISS), sem que isso fira a inelegibilidade da competência tributária.
Frisa-se que o simples cometimento a pessoas de direito privado do encargo ou função de arrecadar tributos, nos
termos do § 3°, art. 7°, do CTN, não configura delegação de competência. As atribuições de arrecadar, fiscalizar e executar
poderão ser revogadas, a qualquer tempo, por ato unilateral da pessoa jurídica de direito público que a tenha conferido.

Facultativa

Os titulares das competências tributárias não são obrigados a exercê-las. A Constituição apenas possibilita a
tributação (dá competência), não a impõe.
Vale ressaltar que a Lei de Responsabilidade Fiscal (LC 101/2000), em seu art. 11, pretende obrigar os entes fede-
rativos a exercerem as competências tributárias outorgadas pela Constituição Federal sendo assim eivada de cons-
titucionalidade. No entanto a ADI 1138 considerou constitucional o parágrafo único do art. 11, da LC 101, de 2000,
que se refere às receitas voluntárias.

LC 101/2000
Art. 11 Constituem requisitos essenciais da responsabilidade na gestão fiscal a instituição, previsão e efetiva arre-
cadação de todos os tributos da competência constitucional do ente da federação.
Parágrafo único. é vedada a realização de transferências voluntárias para o ente que não observe o disposto no
caput, no que se refere aos impostos.

O repasse da receita obrigatória está previsto no § 5°, art. 153, e arts. 157 a 159, da CF. Em regra, a receita tribu-
tária auferida fica com o ente competente para instituir o tributo. No entanto, a Constituição prevê hipóteses em
que os entes terão que repassar uma porcentagem do que arrecadaram para outros entes.
Assim, por exemplo, embora o imposto seja de competência da União, parcela do produto arrecadado por ela será
transferida aos Estados, Distrito Federal e aos Municípios, por meio dos fundos de participação. O ente que não utilizar
o dinheiro para a saúde ou tiver dívidas com o ente e/ou suas autarquias não terá direito ao repasse da receita obriga-
tória previsto na Constituição.

Constituição Federal de 1988

Art. 158 Pertencem aos Municípios: [...]
[...]
ii - cinquenta por cento do produto da arrecadação do imposto da união sobre a propriedade territorial rural, relativa-
mente aos imóveis neles situados, cabendo a totalidade na hipótese da opção a que se refere o art. 153, § 4º, iii; (redação
dada pela emenda constitucional nº 42, de 19.12.2003) (regulamento)
iii - cinquenta por cento do produto da arrecadação do imposto do estado sobre a propriedade de veículos automotores
licenciados em seus territórios;

A repartição das receitas obrigatórias tem como objetivo minorar o desequilíbrio existente dos entes federati-
vos no que diz respeito aos impostos sob suas competências tributárias.

428
 Incaducável
As competências tributárias não perecem com o
decurso do tempo, ainda que não exercitadas.
Inalterável por Lei Infraconstitucional
É vedado aos entes políticos modificar os termos
e condições das competências tributárias que lhes
foram outorgadas, uma vez que se trata de matéria
infraconstitucional. Há a possibilidade de serem alte-
radas por emenda constitucional, como por exemplo a
Contribuição de Iluminação Pública (COSIP/CIP).
Irrenunciável
Assim como os entes da federação não podem dele-
gar suas faixas de competência, também não podem
recusar a competência que lhes foi dada, nem delas
abrir mão, no todo ou em parte.
EXERCÍCIO DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA
Como os Entes vão Criar os Tributos?
Como já vimos, os tributos devem ser criados por
meio de Lei. Via de regra, Lei Ordinária. No entanto,
existem quatro tributos que só podem ser criados
através de Lei Complementar, são eles:
z Empréstimo Compulsório (art. 148, CF);
z Contribuição Social Residual (§ 4°, art. 195, CF);
z Imposto Sobre Grandes Fortunas — IGF (inciso
VIII, art. 153, CF);
z Imposto Residual (inciso I, art. 154, CF).
Em nosso ordenamento jurídico ainda não há inci-
dência do imposto sobre grandes fortunas, uma vez
que até o presente momento, o imposto não foi insti-
tuído pela União por meio de lei complementar.
Nos termos do § 2°, do art. 62, da Constituição:
Art. 62 [...]
§ 2º Medida provisória que implique instituição
ou majoração de impostos, exceto os previstos nos
arts. 153, I, II, IV, V, e 154, II, só produzirá efeitos
no exercício financeiro seguinte se houver sido con-
vertida em lei até o último dia daquele em que foi
editada.
CONFLITO DE COMPETÊNCIA
Quando dois entes pretendem tributar o mesmo
fato gerador, ocorre a chamada Bitributação. Tal
situação é vedada pelo ordenamento jurídico brasi-
leiro, com exceção do inciso II, art. 154, da Constitui-
ção, que dá à União a possibilidade de criar imposto
extraordinário nos casos de guerra externa ou sua
iminência, permitindo a invasão da competência tri-
butária de outro ente federado.
Já bis in idem é permitido em nosso ordenamen-
to jurídico e ocorre quando o mesmo ente tributante
pretende exigir mais de uma exação pelo mesmo fato
gerador, como por exemplo, PIS/COFINS que incide
sobre a receita ou faturamento das pessoas jurídicas,
porém ambos são instituídos e cobrados pela União.
BITRIBUTAÇÃO BIS IN IDEM
Mais de uma pessoa Mesma pessoa
cobrando tributo sobre o cobrando tributo sobre o
mesmo fato gerador mesmo fato gerador
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
(CONSTITUIÇÃO, EMENDAS
À CONSTITUIÇÃO, LEIS
COMPLEMENTARES, LEIS
ORDINÁRIAS, MEDIDAS PROVISÓRIAS,
LEIS DELEGADAS, DECRETOS
LEGISLATIVOS, RESOLUÇÕES DO
SENADO FEDERAL, DECRETOS E
NORMAS COMPLEMENTARES)
A expressão legislação tributária é utilizada pelo
Código Tributário Nacional em seu art. 96 para se
referir aos instrumentos pelos quais as normas tribu-
tárias são veiculadas. Assim, todo ato normativo que
disponha sobre Direito Tributário faz parte da “legis-
lação tributária”.
Art. 96 A expressão “legislação tributária” com-
preende as leis, os tratados e as convenções inter-
nacionais, os decretos e as normas complementares
que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e
relações jurídicas a eles pertinentes.
O sistema tributário brasileiro é regido pela Cons-
tituição Federal, onde se encontram as normas bási-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
cas de tributação. A Constituição é a Lei Maior que
dispõe as normas definidoras da competência tribu-
tária e determina as características básicas de todos
os tributos, orientando a criação, modificação e extin-
ção das demais normas, tendo toda interpretação da
legislação tributária que estar em consonância com o
disposto da Constituição.
O Congresso Nacional possui competência para
alterar a Constituição mediante quórum qualificado,
na forma do art. 60 da Constituição, ressalvadas as
chamadas cláusulas pétreas previstas no § 4° desse
artigo.
A fonte da legislação tributária mais importante é
a lei. As leis consistem em ato do Poder Legislativo,
sendo veículos básicos de instituição, modificação e
extinção de tributos.
O art. 97 do Código Tributário Nacional elenca o
rol de matérias reservadas à lei:
Art. 97 Somente a lei pode estabelecer:
I - a instituição de tributos, ou a sua extinção;
II - a majoração de tributos, ou sua redução, ressal-
vado o disposto nos artigos 21, 26, 39, 57 e 65;
III - a definição do fato gerador da obrigação tribu-
tária principal, ressalvado o disposto no inciso I do
§ 3º do artigo 52, e do seu sujeito passivo;
IV - a fixação de alíquota do tributo e da sua base
de cálculo, ressalvado o disposto nos artigos 21, 26,
39, 57 e 65;
V - a cominação de penalidades para as ações ou
omissões contrárias a seus dispositivos, ou para
outras infrações nela definidas; 429
 VI - as hipóteses de exclusão, suspensão e extinção
de créditos tributários, ou de dispensa ou redução
de penalidades.
§ 1º Equipara-se à majoração do tributo a modifica-
ção da sua base de cálculo, que importe em torná-lo
mais oneroso.
§ 2º Não constitui majoração de tributo, para os fins
do disposto no inciso II deste artigo, a atualização
do valor monetário da respectiva base de cálculo.
As leis ordinárias e complementares se diferen-
ciam em razão da forma e da matéria. Via de regra,
basta lei ordinária para tratar de matérias tributárias;
no entanto, a Constituição traz exceções nas quais exi-
ge que determinada matéria seja tratada por intermé-
dio de Lei Complementar. O STF entende que não há
hierarquia entre elas.
Assim, caso uma lei complementar seja aprovada
sobre matéria de lei ordinária, poderá ser modificada
por lei ordinária. No entanto, caso uma lei ordinária
venha tratar de conteúdo reservado a lei complemen-
tar, será considerada inconstitucional.
FORMA MATÉRIA
Não tem
matéria
Exige maioria
reservada na
LEI ORDINÁRIA simples para
CF, possui
sua aprovação
caráter
residual
É expressa ou
Exige maioria
LEI implicitamente
absoluta para
COMPLEMENTAR delimitada na
sua aprovação
CF
As funções da lei complementar, enquanto norma
nacional, estão relacionadas nos arts. 146 e 146-A da
Constituição:
Art. 146 Cabe à lei complementar:
I - dispor sobre conflitos de competência, em maté-
ria tributária, entre a União, os Estados, o Distrito
Federal e os Municípios;
II - regular as limitações constitucionais ao poder
de tributar;
III - estabelecer normas gerais em matéria de legis-
lação tributária, especialmente sobre:
a) definição de tributos e de suas espécies, bem
como, em relação aos impostos discriminados nes-
ta Constituição, a dos respectivos fatos geradores,
bases de cálculo e contribuintes;
b) obrigação, lançamento, crédito, prescrição e
decadência tributários;
c) adequado tratamento tributário ao ato coopera-
tivo praticado pelas sociedades cooperativas.
d) definição de tratamento diferenciado e favoreci-
do para as microempresas e para as empresas de
pequeno porte, inclusive regimes especiais ou sim-
plificados no caso do imposto previsto no art. 155,
II, das contribuições previstas no art. 195, I e §§ 12
e 13, e da contribuição a que se refere o art. 239.
Art. 146-A Lei complementar poderá estabelecer
critérios especiais de tributação, com o objetivo de
prevenir desequilíbrios da concorrência, sem pre-
juízo da competência de a União, por lei, estabele-
430 cer normas de igual objetivo.
A lei delegada está prevista no art. 68 da Constituição
Federal como espécie de lei, editada pelo Presidente da
República depois de devidamente autorizada pelo Poder
Legislativo. Referida autorização pode ser compreendi-
da como delegação. O Código Tributário Nacional dispõe
que as leis fazem parte da “legislação tributária”.
A maioria dos assuntos tributários são objeto de lei
ordinária. Assim, podem ser objeto de lei delegada, não
esquecendo que aquilo que for obrigatoriamente pre-
visto em lei complementar não poderá ser objeto de lei
delegada, em atenção ao disposto no § 1°, do art. 68:
Art. 68 As leis delegadas serão elaboradas pelo Pre-
sidente da República, que deverá solicitar a delega-
ção ao Congresso Nacional.
§ 1º Não serão objeto de delegação os atos de com-
petência exclusiva do Congresso Nacional, os de
competência privativa da Câmara dos Deputados
ou do Senado Federal, a matéria reservada à lei
complementar, nem a legislação sobre:
I - organização do Poder Judiciário e do Ministério
Público, a carreira e a garantia de seus membros;
II - nacionalidade, cidadania, direitos individuais,
políticos e eleitorais;
III - planos plurianuais, diretrizes orçamentárias e
orçamentos.
§ 2º A delegação ao Presidente da República terá a
forma de resolução do Congresso Nacional, que espe-
cificará seu conteúdo e os termos de seu exercício.
§ 3º Se a resolução determinar a apreciação do pro-
jeto pelo Congresso Nacional, este a fará em vota-
ção única, vedada qualquer emenda.
A medida provisória (MP) é espécie normativa
que tem força de lei e é editada pelo Presidente da
República em caso de relevância e urgência, nos ter-
mos do art. 62 da Constituição. Compõe a legislação
tributária e tem o condão de dispor sobre as matérias,
objeto do art. 97, do Código Tributário Nacional, exce-
to quanto às hipóteses que forem obrigatoriamente
previstas em Lei Complementar, conforme disposição
da Constituição. Assim, se existe a possibilidade de a
disposição se dar por lei ordinária, a medida provisó-
ria também poderá ser utilizada.
Destaca-se o § 2º, do art. 62, da Constituição:
Art. 62 Em caso de relevância e urgência, o Pre-
sidente da República poderá adotar medidas pro-
visórias, com força de lei, devendo submetê-las de
imediato ao Congresso Nacional. [...]
§ 2º Medida provisória que implique instituição ou
majoração de impostos, exceto os previstos nos arts.
153, I, II, IV, V, e 154, II, só produzirá efeitos no exer-
cício financeiro seguinte se houver sido convertida
em lei até o último dia daquele em que foi editada.
A regra do § 2°, do art. 62, não se aplica aos seguin-
tes impostos:
z Imposto sobre a Importação — II;
z Imposto sobre a Exportação — IE;
z Imposto sobre Produtos Industrializados — IPI;
z Imposto sobre as Operações de Crédito, Câmbio e
Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliá-
rios — IOF;
z Impostos Extraordinários de Guerra — IEG.
 Assim, se o Presidente da República editou uma
MP criando ou aumentando o Imposto sobre a Renda,
por exemplo, em agosto de 2021, o referido imposto
só será aumentado efetivamente em 2022, se, até 31
de dezembro de 2021, a MP tiver sido convertida em
lei. Não havendo a conversão, não há qualquer efeito.
No entanto, nos impostos acima ressalvados, para
que uma MP que crie ou aumente um tributo produza
efeitos, não é necessária sua conversão até o fim do
exercício financeiro seguinte, devendo, somente, ser
respeitado o Princípio da Anterioridade aplicável à
determinada espécie.
Antes da Constituição Federal de 1988, era possível
a edição de decreto-lei pelo Presidente da República
para dispor sobre determinados assuntos, de modo
que o referido decreto tinha força de lei, assim como a
medida provisória. Atualmente, entende-se que hou-
ve recepção de alguns, inclusive que tratam sobre
Direito Tributário.
A resolução é uma espécie normativa com força
de lei a ser considerada uma das “leis” que compõem
a “legislação tributária”, que tem o poder de inovar no
mundo jurídico. A resolução é ato normativo emana-
do pelo Poder Legislativo que prescinde de autoriza-
ção do Poder Executivo para que produza seus efeitos
no ordenamento jurídico brasileiro.
No sistema tributário nacional, o Senado Federal,
além de participar da elaboração das leis federais (ordi-
nárias e complementares) compondo o Congresso Nacio-
nal com a Câmara dos Deputados, expede resoluções
que possuem força de norma nacional, aplicando-se a
toda federação. Cabe ao Senado, por resolução, fixar alí-
quotas máximas do ITCMD (inciso IV, § 1°, art. 155, CF),
definir alíquotas interestaduais, mínimas e máximas de
ICMS (incisos IV e V, § 2°, art. 155, CF) e definir alíquota
mínima do IPVA (inciso I, § 6°, art. 155, CF).
Os tratados e convenções internacionais (art. 98
do CTN) são fontes formais primárias do Direito Tributá-
rio e ingressam no nosso ordenamento jurídico através
de decreto legislativo. Após sua incorporação ao sistema
interno, têm força de lei. Assim, trata-se de acordo bila-
teral ou multilateral firmado com Estados Soberanos ou
com organismos internacionais, que somente são intro-
duzidos e considerados vigentes no ordenamento jurí-
dico brasileiro após aprovação do parlamento por meio
de decreto legislativo. Nos termos do art. 98, os tratados
prevalecem sobre a legislação tributária, suspendendo a
eficácia da legislação no que for conflitante.
Art. 98 Os tratados e as convenções internacionais
revogam ou modificam a legislação tributária inter-
na, e serão observados pela que lhes sobrevenha.
Os tratados e convenções, segundo entendimento
do STF, têm paridade normativa com as leis ordinárias
federais produzidas pelo Brasil, podendo uma lei ordi-
nária federal posterior revogá-los. Essa é a regra geral.
Os tratados possuem status de lei ordinária, não poden-
do adentrar em matéria reservada à lei complementar.
A Constituição traz exceções nos casos de trata-
dos e convenções internacionais que versem sobre
direitos humanos aprovados pelo Congresso Nacional
como Emendas Constitucionais (§ 3°, art. 5°).
A competência para resolver definitivamente sobre
internalização dos tratados e convenções internacionais
é exclusiva do Congresso Nacional (inciso I, art. 49, CF).
No que diz respeito aos decretos, o art. 99 do Códi-
go Tributário Nacional afirma:
Art. 99 O conteúdo e o alcance dos decretos res-
tringem-se aos das leis em função das quais sejam
expedidos, determinados com observância das
regras de interpretação estabelecidas nesta Lei.
O decreto é uma espécie normativa que compõe a
“legislação tributária”, de competência do Presiden-
te da República, que não tem o condão de inovar na
ordem jurídica, mas tão somente regular situações
conforme disposição legal, nos termos do inciso IV,
art. 84, da Constituição.
Assim, é possível afirmar que: decretos não podem
criar, alterar ou suprimir direitos e obrigações, ape-
nas regulamentar a matéria veiculada pela lei tribu-
tária. Decreto que regulamenta a lei que versa sobre
tributo deve guardar estreita relação de compatibili-
dade com a referida lei.
No ordenamento jurídico brasileiro, há duas espé-
cies de decretos que podem ser editados pelo Presi-
dente da República: o autônomo e o regulamentar. Em
matéria tributária, não se admite decreto autônomo.
O art. 212 do Código Tributário Nacional dispõe
que cada ente federativo publicará anualmente decre-
to consolidando sua legislação tributária.
Art. 212 Os Poderes Executivos federal, estaduais
e municipais expedirão, por decreto, dentro de 90
(noventa) dias da entrada em vigor desta Lei, a
consolidação, em texto único, da legislação vigente,
relativa a cada um dos tributos, repetindo-se esta
providência até o dia 31 de janeiro de cada ano.
As normas complementares (art. 100 do Código
Tributário Nacional) destinam-se a complementar o
texto de leis, dos tratados e convenções internacionais
e decretos. Não se confundem com lei complementar
e não podem inovar o texto que complementam.
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
Art. 100 São normas complementares das leis, dos
tratados e das convenções internacionais e dos
decretos:
I - os atos normativos expedidos pelas autoridades
administrativas;
II - as decisões dos órgãos singulares ou coletivos
de jurisdição administrativa, a que a lei atribua efi-
cácia normativa;
III - as práticas reiteradamente observadas pelas
autoridades administrativas;
IV - os convênios que entre si celebrem a União, os
Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
Parágrafo único. A observância das normas referi-
das neste artigo exclui a imposição de penalidades,
a cobrança de juros de mora e a atualização do
valor monetário da base de cálculo do tributo.
Os convênios previstos no art. 100 do CTN, consi-
derados como norma complementar que compõem a
“legislação tributária”, representam os acordos firma-
dos entre os entes políticos nos seguintes casos:
z I — extraterritorialidade da legislação tributária
(art. 102, CTN);
z II — assistência mútua para fiscalização dos tribu-
tos e permuta de informações (art. 199, CTN);
z III — uniformização de procedimentos.
Ressalta-se que tais convênios não são aqueles pre-
vistos na Constituição, que têm o poder de inovar na
ordem jurídica, e dispor, por exemplo, sobre isenções 431
 e benefícios fiscais quanto ao ICMS. Os convênios men-
cionados são os que os entes firmam entre si para com-
partilhamento de informações fiscais, por exemplo.
Leis
(art. 97 CTN
Tratados e Atos Normativos
Convenções
administrativos
Internacionais (Portarias, instruções,
Legislação
(artigo 98 CTN) Resoluções etc.)
Tributária
Decretos Decisões
(art. 99 CTN) administrativas
com eficácia
Normas
normativa
Complementares
Práticas
(art. 100 CTN)
reiteradas
(costumes)
Convênios
O Código Tributário Nacional, nos arts. 101, 103 e
104, prevê quando a legislação tributária será consi-
derada vigente, ou seja, apta a gerar efeitos no mundo
jurídico (vigência temporal). A vigência da lei tributá-
ria é estudada em relação ao espaço e ao tempo. Para
que uma norma seja criada e aplicada ela deve:
z Ser proposta pelas pessoas autorizadas pela Cons-
tituição Federal, conforme espécie normativa —
fase iniciativa;
z Ter o seu teor discutido, votado e aprovado pelos órgãos
do Poder Legislativo — deliberação parlamentar;
z Ser sancionada ou vetada pelo Chefe do Poder Exe-
cutivo — deliberação executiva;
z Em caso de veto, ser o veto rejeitado ou mantido
pelo Poder Legislativo;
z Se sancionado pelo Chefe do Executivo ou rejeita-
do o veto pelo Poder Legislativo, o Projeto de Lei
é encaminhado para o Chefe do Poder Executivo
promulgá-lo e publicá-lo.
Assim, após a ocorrência devida das fases descri-
tas e a publicação da lei, tem-se a sua validade. Uma
lei válida pode não estar vigente, surgindo o período
chamado “vacatio legis”, que diz respeito ao lapso
temporal existente entre a publicação da lei e o dia
em que entra em vigor para produzir os seus efeitos.
No âmbito tributário, com base nos Princípios da
Anterioridade do Exercício e da Anterioridade Nona-
gesimal, há a possibilidade de uma lei estar vigente,
mas não ser eficaz. Como regra geral, as leis respei-
tarão a Lei de Introdução às Normas de Direito Brasil
— LINDB, de modo que nas hipóteses de Direito Tribu-
tário, havendo disposição específica, esta prevalecerá.
Nos termos do art. 101 do Código Tributário Nacional:
Art. 101 A vigência, no espaço e no tempo, da legis-
lação tributária rege-se pelas disposições legais
aplicáveis às normas jurídicas em geral, ressalvado
o previsto neste Capítulo.
A LINDB, em seu art. 1º, afirma, como regra, que
salvo disposição em contrário, a lei entrará em vigor
432 45 dias após a publicação:
Art. 1º Salvo disposição contrária, a lei começa a
vigorar em todo o país quarenta e cinco dias depois
de oficialmente publicada.
A eficácia da norma quando se referir a criação e
majoração de tributos, via de regra, deve observar o
Princípio da Anterioridade Tributária.
Nos termos do art. 102 do Código Tributário Nacio-
nal vigora o Princípio da Extraterritorialidade:
Art. 102 A legislação tributária dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios vigora, no País,
fora dos respectivos territórios, nos limites em que
lhe reconheçam extraterritorialidade os convênios
de que participem, ou do que disponham esta ou
outras leis de normas gerais expedidas pela União.
Já quanto às normas complementares, o CTN, em
seu art. 103, destaca prazos específicos, que prevale-
cerão sobre aqueles previstos na LINDB:
Art. 103 Salvo disposição em contrário, entram em
vigor:
I - os atos administrativos a que se refere o inciso I
do artigo 100, na data da sua publicação;
II - as decisões a que se refere o inciso II do artigo
100, quanto a seus efeitos normativos, 30 (trinta)
dias após a data da sua publicação;
III - os convênios a que se refere o inciso IV do arti-
go 100, na data neles prevista.
O art. 104 do Código Tributário Nacional traz regra
especial de vigência:
Art. 104 Entram em vigor no primeiro dia do exer-
cício seguinte àquele em que ocorra a sua publi-
cação os dispositivos de lei, referentes a impostos
sobre o patrimônio ou a renda:
I - que instituem ou majoram tais impostos;
II - que definem novas hipóteses de incidência;
III - que extinguem ou reduzem isenções, salvo se
a lei dispuser de maneira mais favorável ao contri-
buinte, e observado o disposto no artigo 178.
No que diz respeito à aplicação da legislação tribu-
tária, os arts. 105 e 106 do Código Tributário dispõem:
Art. 105 A legislação tributária aplica-se imediata-
mente aos fatos geradores futuros e aos pendentes,
assim entendidos aqueles cuja ocorrência tenha
tido início mas não esteja completa nos termos do
artigo 116.
Art. 106 A lei aplica-se a ato ou fato pretérito:
I - em qualquer caso, quando seja expressamente
interpretativa, excluída a aplicação de penalidade
à infração dos dispositivos interpretados;
II - tratando-se de ato não definitivamente julgado:
a) quando deixe de defini-lo como infração;
b) quando deixe de tratá-lo como contrário a qual-
quer exigência de ação ou omissão, desde que não
tenha sido fraudulento e não tenha implicado em
falta de pagamento de tributo;
c) quando lhe comine penalidade menos severa que
a prevista na lei vigente ao tempo da sua prática.
Assim, a lei tributária só é aplicada retroativa-
mente em duas hipóteses: quando for expressamen-
te interpretativa ou quando for mais benéfica. A
expressão “definitivamente julgados” diz respeito ao
trânsito em julgado, ou seja, enquanto não extinto o
processo na sua plenitude a lei nova mais benéfica
poderá retroagir. Frisa-se que a retroatividade ocorre
apenas nas hipóteses de redução de penalidades, não
alcançando o que diz respeito aos tributos
Ao falar de interpretação da legislação tributária,
o Código Tributário Nacional se refere à busca de
comando jurídico, que interpretado, produza uma
norma capaz de resolver o litígio. Interpretar uma lei
é traduzir o que almeja o legislador perante os desti-
natários da norma diante da sua elaboração e vigên-
cia. Já a integração da legislação tributária consiste
em preencher lacunas, sendo a legislação aplicada
com ajuda de critérios que supram situações que a lei
deixou em branco.
A interpretação das normas vigentes que o regem,
segundo previsão do art. 107 do Código Tributário
Nacional, deve dar-se conforme os arts. 108 a 112, que
tratam especificamente sobre a interpretação e a inte-
gração da legislação tributária.
Art. 107 A legislação tributária será interpretada
conforme o disposto neste Capítulo.
Art. 108 Na ausência de disposição expressa, a auto-
ridade competente para aplicar a legislação tributá-
ria utilizará sucessivamente, na ordem indicada:
I - a analogia;
II - os princípios gerais de direito tributário;
III - os princípios gerais de direito público;
IV - a equidade.
§ 1º O emprego da analogia não poderá resultar na
exigência de tributo não previsto em lei.
§ 2º O emprego da equidade não poderá resultar na
dispensa do pagamento de tributo devido.
Art. 109 Os princípios gerais de direito privado utili-
zam-se para pesquisa da definição, do conteúdo e do
alcance de seus institutos, conceitos e formas, mas
não para definição dos respectivos efeitos tributários.
Art. 110 A lei tributária não pode alterar a defini-
ção, o conteúdo e o alcance de institutos, conceitos
e formas de direito privado, utilizados, expressa ou
implicitamente, pela Constituição Federal, pelas
Constituições dos Estados, ou pelas Leis Orgânicas
do Distrito Federal ou dos Municípios, para definir
ou limitar competências tributárias.
Art. 111 Interpreta-se literalmente a legislação tri-
butária que disponha sobre:
I - suspensão ou exclusão do crédito tributário;
II - outorga de isenção;
III - dispensa do cumprimento de obrigações tribu-
tárias acessórias.
Art. 112 A lei tributária que define infrações, ou lhe
comina penalidades, interpreta-se da maneira mais
favorável ao acusado, em caso de dúvida quanto:
I - à capitulação legal do fato;
II - à natureza ou às circunstâncias materiais do
fato, ou à natureza ou extensão dos seus efeitos;
III - à autoria, imputabilidade, ou punibilidade;
IV - à natureza da penalidade aplicável, ou à sua
graduação.
INTERPRETAÇÃO
INTEGRAÇÃO DA LE-
DA LEGISLAÇÃO
GISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
TRIBUTÁRIA
Art. 4º da Lei de Introdu-
ção às Normas do Direito
Art. 108 do CTN
Brasileiro (Decreto-Lei
4.657/42)
INTERPRETAÇÃO
INTEGRAÇÃO DA LE-
DA LEGISLAÇÃO
GISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
TRIBUTÁRIA
Os critérios não obe-
Os critérios obedecem a
decem a ordem de
ordem sucessiva
aplicação
Analogia
*não pode resultar na
Analogia
exigência de tributo não
previsto em lei
Princípios Gerais de Di-
Costumes
reito Tributário
Princípios Gerais de Di- Princípios Gerais de
reito Público Direito
Equidade
*não poderá resultar em
-
dispensa do pagamento
de tributo devido
SIMPLES NACIONAL
O regime de tributação do Simples Nacional cons-
titui exigência de diversos editais, assim, é recomen-
dada a leitura da Lei Complementar n° 123, de 2006.
O Simples Nacional é um regime compartilhado
de arrecadação, cobrança e fiscalização de tributos
aplicável às Microempresas e Empresas de Pequeno
Porte, previsto na Lei Complementar nº 123, de 14
de dezembro de 2006, e abrange os seguintes tribu-
tos: IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, COFINS, IPI, ICMS, ISS e a
Contribuição para a Seguridade Social destinada à
Previdência Social a cargo da pessoa jurídica (CPP).
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
Compreende a participação da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios.
De acordo com a alínea “d”, inciso III, art. 146, da
Constituição Federal:
Art. 146 Cabe à lei complementar:
[...]
III- estabelecer normas gerais em matéria de legis-
lação tributária, especialmente sobre:
[...]
d) definição de tratamento diferenciado e favoreci-
do para as microempresas e para as empresas de
pequeno porte, inclusive regimes especiais ou sim-
plificados no caso do imposto previsto no art. 155,
II, das contribuições previstas no art. 195, I e §§ 12
e 13, e da contribuição a que se refere o art. 239.
O parágrafo único do art. 146 prevê a instituição,
por lei complementar, de regime único de arrecada-
ção de tributos federais, estaduais e municipais, em
benefício das microempresas e empresas de pequeno
porte: Simples Nacional.
Os incisos desse dispositivo delineiam as caracte-
rísticas desse regime único de arrecadação, que será
opcional para contribuintes e poderá estabelecer con-
dições de enquadramento diferenciadas por Estados.
[...]
Parágrafo único. A lei complementar de que trata
o inciso III, d, também poderá instituir um regime
único de arrecadação dos impostos e contribuições
da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios, observado que: 433
 I - será opcional para o contribuinte;
II - poderão ser estabelecidas condições de enqua-
dramento diferenciadas por Estado;
III - o recolhimento será unificado e centralizado
e a distribuição da parcela de recursos pertencen-
tes aos respectivos entes federados será imediata,
vedada qualquer retenção ou condicionamento;
IV - a arrecadação, a fiscalização e a cobrança
poderão ser compartilhadas pelos entes federados,
adotado cadastro nacional único de contribuintes.
Em resumo, trata-se de um recolhimento unificado e
centralizado da maioria dos tributos atualmente inciden-
tes sobre atividades empresariais. Em regra, os micros
e pequenos empresários que optam pelo Simples, não
recolhem tributos e contribuições separadamente para
cada sujeito ativo. Trata-se de uma tributação unificada,
em que o empresário calcula e recolhe um único valor,
com base nas características de sua atividade, conforme
as delimitações da lei complementar.
Para fins de cálculo do tributo, a empresa deve se
enquadrar nas tabelas anexas à lei complementar que defi-
nem as alíquotas incidentes sobre a receita bruta mensal,
conforme natureza da atividade desenvolvida e o porte.
A lei complementar n° 123, de 2006, não trata
apenas do Simples Nacional, é uma lei mais ampla,
chamada de Estatuto Nacional da Microempresa e
Empresa de Pequeno Porte, que fixa tratamento privi-
legiado também nas áreas trabalhistas e de acesso ao
crédito e a mercados.
Há critérios para a empresa se qualificar como
microempresa ou empresa de pequeno porte e outros
critérios para que possam se enquadrar no Sim-
ples Nacional. Assim, nem todas as microempresas
e empresas de pequeno porte podem aderir ao Sim-
ples Nacional. Toda empresa que adere ao Simples
é microempresa ou empresa de pequeno porte, mas
nem toda microempresa ou empresa de pequeno por-
te pode aderir ao Simples Nacional.
Art. 3º (LC 123/2006) Para os efeitos desta Lei
Complementar, consideram-se microempresas ou
empresas de pequeno porte, a sociedade empresária,
a sociedade simples, a empresa individual de respon-
sabilidade limitada e o empresário a que se refere
o art. 966 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002
(Código Civil), devidamente registrados no Registro
de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pes-
soas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
I - no caso da microempresa, aufira, em cada ano-
-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$
360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais); e
II - no caso de empresa de pequeno porte, aufi-
ra, em cada ano-calendário, receita bruta supe-
rior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil
reais) e igual ou inferior a R$ 4.800.000,00
(quatro milhões e oitocentos mil reais).
Para o ingresso no Simples Nacional, é necessário o
cumprimento das seguintes condições: enquadrar-se na
definição de microempresa ou de empresa de peque-
no porte; cumprir os requisitos previstos na legisla-
ção; e formalizar a opção pelo Simples Nacional.
O enquadramento das microempresas ou empre-
sas de pequeno porte é baseado na receita bruta de
cada ano-calendário, considerado como tal o pro-
duto de venda de bens, nas operações de conta pró-
434 pria, o preço dos serviços prestados e o resultado nas
operações em conta alheia, não incluída as vendas
canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
No caso de início das atividades, a receita bruta é
proporcional ao número de meses de atividade. Além
de preencher os requisitos gerais do Estatuto, para se
enquadrar no Simples, as microempresas e empre-
sas de pequeno porte não poderão estar em uma das
exclusões específicas previstas no art. 17 da Lei Com-
plementar 123, de 2006:
Art. 17 Não poderão recolher os impostos e contri-
buições na forma do Simples Nacional a microem-
presa ou empresa de pequeno porte
I - que explore atividade de prestação cumulativa e
contínua de serviços de assessoria creditícia, ges-
tão de crédito, seleção e riscos, administração de
contas a pagar e a receber, gerenciamento de ativos
(asset management) ou compra de direitos credi-
tórios resultantes de vendas mercantis a prazo ou
de prestação de serviços (factoring) ou que execu-
te operações de empréstimo, de financiamento e
de desconto de títulos de crédito, exclusivamente
com recursos próprios, tendo como contrapartes
microempreendedores individuais, microempresas
e empresas de pequeno porte, inclusive sob a forma
de empresa simples de crédito;
II - que tenha sócio domiciliado no exterior;
III - de cujo capital participe entidade da adminis-
tração pública, direta ou indireta, federal, estadual
ou municipal;
IV - (REVOGADO)
V - que possua débito com o Instituto Nacional do
Seguro Social - INSS, ou com as Fazendas Públicas
Federal, Estadual ou Municipal, cuja exigibilidade
não esteja suspensa;
VI - que preste serviço de transporte intermunici-
pal e interestadual de passageiros, exceto quando
na modalidade fluvial ou quando possuir carac-
terísticas de transporte urbano ou metropolitano
ou realizar-se sob fretamento contínuo em área
metropolitana para o transporte de estudantes ou
trabalhadores;
VII - que seja geradora, transmissora, distribuidora
ou comercializadora de energia elétrica;
VIII - que exerça atividade de importação ou fabri-
cação de automóveis e motocicletas;
IX - que exerça atividade de importação de combustíveis;
X - que exerça atividade de produção ou venda no
atacado de:
a) cigarros, cigarrilhas, charutos, filtros para cigar-
ros, armas de fogo, munições e pólvoras, explosivos
e detonantes;
b) bebidas não alcoólicas a seguir descritas
2 - refrigerantes, inclusive águas saborizadas
gaseificadas;
3 - preparações compostas, não alcoólicas (extratos
concentrados ou sabores concentrados), para ela-
boração de bebida refrigerante, com capacidade de
diluição de até 10 (dez) partes da bebida para cada
parte do concentrado;
4 - cervejas sem álcool;
c) bebidas alcoólicas, exceto aquelas produzi-
das ou vendidas no atacado por:
1. micro e pequenas cervejarias;
2. micro e pequenas vinícolas;
3. produtores de licores;
4. micro e pequenas destilarias;
XI - (Revogado);
XII - que realize cessão ou locação de mão-de-obra;
XIII - (Revogado);
 XIV - que se dedique ao loteamento e à incorpora-
ção de imóveis.
XV - que realize atividade de locação de imóveis
próprios, exceto quando se referir a prestação de
serviços tributados pelo ISS.
XVI - com ausência de inscrição ou com irregulari-
dade em cadastro fiscal federal, municipal ou esta-
dual, quando exigível.
§ 1º As vedações relativas a exercício de atividades
previstas no caput deste artigo não se aplicam às
pessoas jurídicas que se dediquem exclusivamente
às atividades referidas nos §§ 5°-B a 5°-E do art. 18
desta Lei Complementar, ou as exerçam em conjun-
to com outras atividades que não tenham sido obje-
to de vedação no caput deste artigo.
Destacam-se as alterações definidas pela Lei Com-
plementar n° 155, de 2016, sendo as principais:
z Novo limite de receita bruta anual para Empresas
de Pequeno Porte (EPP): aumento de R$3.600.000,00
para R$4.800.000,00 a partir de 2018 — OBS:
R$3.600.000,00 para R$4.800.000,00 o recolhimento
unificado ficará restrito aos tributos federais do Sim-
ples Nacional (IRPJ, IPI, PIS/PASEP, CONFINS e Con-
tribuição Previdenciária Patronal — CPP), ficando
excluídos dessa faixa, o ICMS dos Estados e o ISS dos
Municípios, impostos que serão apurados e recolhidos
pelos respectivos regimes normais;
z Novo limite de receita bruta anual para
Microempreendedores Individuais (MEI):
aumento de R$60.000,00 para R$81.000,00;
z Inclusão das atividades de produção e comércio
atacadista de bebidas alcoólicas: o recolhimento
de impostos e contribuições pelo Simples antes era
totalmente proibido as empresas que exercessem
a produção ou venda no atacado de bebidas alcoó-
licas. Com a inclusão, passa a ser permitido:
„ Micro e pequenas cervejarias;
„ Micro e pequenas vinícolas;
„ Produtores de licores;
„ Micro e pequenas destilarias.
z Novas tabelas de alíquotas e faixas de receita
bruta anual: cinco tabelas de alíquotas e seis fai-
xas de receita bruta anual;
z Nova sistemática de cálculo de tributo: o valor
devido mensalmente no âmbito Simples Nacional
passa a ser calculado pela aplicação sobre a base de
cálculo das alíquotas efetivas, calculadas a partir de
alíquotas nominais constantes das novas tabelas (ane-
xos I a V) e determinadas utilizando-se a receita bruta
acumulada nos doze meses anteriores ao período de
apuração — a fórmula de cálculo de alíquota efetiva
está definida na LC n° 123, de 2006, § 1°-A, art. 18;
z Parcelamento de débitos vencidos até maio de
2016 em até cento e vinte meses, com parcela
mínima de R$300,00 e incidência de juros SELIC
por ocasião do pagamento de cada parcela: o pedi-
do de parcelamento implica desistência compulsória
e definitiva de parcelamento anterior, sem restabe-
lecimento dos parcelamentos rescindidos caso não
seja efetuado o pagamento da primeira prestação.
CARACTERÍSTICAS DO SIMPLES NACIONAL
Facultativo
Possibilidade de os estados adotarem sublimites para
EPP em função da respectiva participação no PIB
Prazo para recolhimento até o dia 20 do mês
subsequente àquele em que houver sido auferida a
receita bruta
Apresentação de declaração única e simplificada de
informações socioeconômicas e fiscais
Disponibilização às ME/EPP de sistema eletrônico
para a realização do cálculo do valor mensal devido,
geração para constituição do crédito tributário
Recolhimento dos tributos abrangidos mediante
documento único de arrecadação
Abrange: IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, IPI, ICMS,
ISS e a contribuição para a seguridade social
destinada à previdência social a cargo da pessoa
jurídica (CPP)
Irretratável para todo o ano-calendário
VIGÊNCIA
O termo ‘’legislação’’, no direito tributário, tem o
significado de lei em sentido amplo, ou seja, tem o sig-
nificado abrangente, conforme se observa o art. 96, do
Código Tributário Nacional. Vejamos:
Art. 96 A expressão “legislação tributária” com-
preende as leis, os tratados e as convenções inter-
nacionais, os decretos e as normas complementares
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e
relações jurídicas a eles pertinentes.
Vigência é aquela qualidade da lei que lhe atribui
plena disponibilidade para sua aplicação.
A lei vigente está tendente a produzir efeitos sobre o fato
que regular, porém, embora vigente, a lei pode não possuir
eficácia, ou seja, sua incidência se torna prejudicada.
A eficácia da lei vigente poderá ser deferida para
momento futuro, uma vez que obedece ao princípio
da anterioridade tributária.
Portanto, podemos asseverar que há vigência sem
eficácia, porém, não há esta sem aquela.
A vigência da lei pode se interromper por duas for-
mas, a revogação e a derrogação. Na revogação, há a
cessação total dos efeitos da lei e na derrogação, tem-
-se a cessação parcial dos efeitos da lei.
A Vigência da Legislação Tributária no Tempo
Sobre a vigência no tempo, ficam mantidas as dis-
posições legais que descrevem a vigência das normas
jurídicas em geral. Significa dizer que se aplica, à
legislação tributária, a Lei de Introdução às Normas
do Direito Brasileiro (LNDB), ou seja, o instrumento
normativo que institui as regras de vigência das leis
em geral. Em sua regra, art. 1º, da LNDB:
Art. 1º Salvo disposição em contrário, a lei começa
a vigorar em todo país quarenta e cinco dias depois
de oficialmente publicada”. 435
 Do artigo em destaque, conclui-se que a própria lei
pode trazer em seu teor a data de início de sua vigên-
cia. Ou seja, a lei entra em vigor 45 dias depois de
publicada, quando não apresentar a data de vigência
de forma expressa em seu texto. Portanto, no espaço
de tempo decorrente entre a publicação da lei e sua
vigência, há um período em que a lei existe, tem vali-
dade, mas não está, ainda, dotada de eficácia. É a cha-
mada vacatio legis.
A Vigência e o Princípio da Anterioridade Tributária
O princípio da anterioridade tributária está dis-
posto nas alíneas “b” e “c”, inciso III, art. 150, da Cons-
tituição Federal, e está vinculada à eficácia da lei.
Art. 150 Sem prejuízo de outras garantias assegu-
radas ao contribuinte, é vedado à União, aos Esta-
dos, ao Distrito Federal e aos Municípios:
[...]
III - cobrar tributos:
[...]
b) no mesmo exercício financeiro em que
haja sido publicada a lei que os instituiu ou
aumentou;
c) antes de decorridos noventa dias da data
em que haja sido publicada a lei que os insti-
tuiu ou aumentou, observado o disposto na
alínea b;
O princípio da anterioridade informa que a lei tri-
butária publicada e vigente nas mesmas datas terá efi-
cácia no exercício financeiro seguinte, ou 90 dias após.
Importante salientar que, caso a lei tributária não
disponha sobre a data de sua entrada em vigor, apli-
ca-se normalmente o previsto no art. 1º, da LNDB, con-
forme dito no item anterior.
A Vigência da Legislação no Espaço
Todo ordenamento jurídico é criado para viger em
determinado território: as leis de um país só prevalecem
dentro daquela nação; as leis estaduais são aplicáveis no
território daquele Estado; as leis municipais só são apro-
veitadas dentro do respectivo território municipal.
A legislação tributária, espacialmente, está subme-
tida ao princípio da territorialidade. Logo, a legislação
tributária vale, em princípio, nos limites do território
da pessoa jurídica que edita a norma. Todavia, a nor-
ma pode, excepcionalmente, abranger contribuintes
para além do campo territorial limitado à União, ao
Município, ao Distrito Federal ou ao Estado, como pre-
visto no art. 102, do CTN.
Art. 102 A legislação tributária dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios vigora, no País,
fora dos respectivos territórios, nos limites em que
lhe reconheçam extraterritorialidade os convênios
de que participem, ou do que disponham esta ou
outras leis de normas gerais expedidas pela União.
APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
Conforme dispõe o art. 105, do CTN, a legislação nova
aplica-se aos fatos geradores pendentes, ou seja, fatos que
se iniciam na vigência de uma legislação e se finalizam na
vigência de outra legislação.
436
Observe que a regra do artigo citado acima impõe
um preceito constitucional (alínea “a”, inciso III, art. 150,
da CF), que veda o efeito retroativo da lei tributária.
Observemos os dispositivos:
LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966 (CTN)
Art. 105 A legislação tributária aplica-se ime-
diatamente aos fatos geradores futuros e aos
pendentes, assim entendidos aqueles cuja ocorrên-
cia tenha tido início, mas não esteja completa nos
termos do artigo 116. [...]
Art. 116 Salvo disposição de lei em contrário, con-
sidera-se ocorrido o fato gerador e existentes
os seus efeitos:
I - tratando-se de situação de fato, desde o momen-
to em que se verifiquem as circunstâncias materiais
necessárias a que produza os efeitos que normal-
mente lhe são próprios;
II - tratando-se da situação jurídica, desde o momen-
to em que esteja definitivamente constituída, nos
termos de direito aplicável. Parágrafo único. A
autoridade administrativa poderá desconsiderar
atos ou negócios jurídicos praticados com a finali-
dade de dissimular a ocorrência do fato gerador do
tributo ou a natureza dos elementos constitutivos
da obrigação tributária, observados os procedi-
mentos a serem estabelecidos em lei ordinária. [...]
CONSTITUIÇÃO FEDERAL DE 1988
Art. 150 Sem prejuízo de outras garantias assegu-
radas ao contribuinte, é vedado à União, aos Esta-
dos, ao Distrito Federal e aos Municípios: [...]
III - cobrar tributos:
a) em relação a fatos geradores ocorridos antes do
início da vigência da lei que os houver instituído ou
aumentado;
Sendo assim, os fatos geradores pendentes são
aqueles cuja conclusão sugere uma sequência de atos,
sequência essa que já teve início, mas ainda não se
completou quando a lei começou a vigorar: a primeira
parte foi exercida sob a égide da lei velha, e a segunda
parte se completará sob o manto da lei nova.
A lei tributária só se aplica efetivamente a fatos
geradores futuros, pois o fato gerador pendente não é
tão somente uma possibilidade jurídica. Se tal condi-
ção jamais vier a ocorrer, não tem o que falar em fato
gerador.
Já o art. 106, do CTN, aponta que existem duas
exceções à regra geral de irretroatividade da aplica-
ção da legislação tributária:
z No caso de lei interpretativa;
z No caso de lei mais benéfica.
Vejamos:
Art. 106 A lei aplica-se a ato ou fato pretérito:
I - em qualquer caso, quando seja expressamente
interpretativa, excluída a aplicação de penalida-
de à infração dos dispositivos interpretados;
II - tratando-se de ato não definitivamente julgado:
a) quando deixe de defini-lo como infração;
b) quando deixe de tratá-lo como contrário a qual-
quer exigência de ação ou omissão, desde que não
tenha sido fraudulento e não tenha implicado em
falta de pagamento de tributo;
c) quando lhe comine penalidade menos severa
que a prevista na lei vigente ao tempo da sua
prática.
 A lei expressamente interpretativa, normalmente,
interpreta outra lei, vigente antes da ocorrência do
fato gerador. O objetivo da lei interpretativa é a nor-
ma confusa, que envolve uma análise mais explícita,
no intuito de que o seu sentido se torne claro.
Portanto, a lei interpretativa não irá inovar, mas
somente interpretar uma norma já existente, tirando
a dúvida proveniente de legislação anterior.
Conforme dispõe o inciso II, art. 106, do CTN, a
retroatividade da lei tributária tem, por objetivo,
beneficiar o contribuinte, até porque a retroação
que prejudique o contribuinte é constitucionalmente
vedada (inciso XXXVI, art. 5º, da CF).
Art. 5º Todos são iguais perante a lei, sem distinção
de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros
e aos estrangeiros residentes no País a inviolabilida-
de do direito à vida, à liberdade, à igualdade, à segu-
rança e à propriedade, nos termos seguintes: [...]
XXXVI - a lei não prejudicará o direito adqui-
rido, o ato jurídico perfeito e a coisa julgada;
As alíneas “a” e “b”, do inciso II, do art. 106, do CTN,
são parecidas. Quanto à alínea “c”, ocorre a retroação
benéfica da multa ou aplicação do princípio da benig-
nidade, pelo qual fica admitida a aplicação retroativa
de uma lei a um fato gerador anterior, se a multa pre-
vista na lei nova for inferior àquela prevista na lei do
momento do fato gerador.
Art. 144 O lançamento reporta-se à data da ocor-
rência do fato gerador da obrigação e rege-se pela
lei então vigente, ainda que posteriormente modifi-
cada ou revogada.
§ 1º Aplica-se ao lançamento a legislação que, pos-
teriormente à ocorrência do fato gerador da obri-
gação, tenha instituído novos critérios de apuração
ou processos de fiscalização, ampliado os poderes
de investigação das autoridades administrativas,
ou outorgado ao crédito maiores garantias ou pri-
vilégios, exceto, neste último caso, para o efeito de
atribuir responsabilidade tributária a terceiros.
§ 2º O disposto neste artigo não se aplica aos impos-
tos lançados por períodos certos de tempo, desde
que a respectiva lei fixe expressamente a data em
que o fato gerador se considera ocorrido.
A irretroatividade tributária, com amparo consti-
tucional, encontra abrigo no art. 144, do CTN. Entre-
tanto, a lei nova que trata de formalidades ou aspectos
formais, inábil a modificar, instituir ou extinguir
direitos materiais, será aplicada retroativamente,
afastando-se do art. 144, do CTN, conforme o disposto
no § 1º desse mesmo artigo.
Já o § 2º externa que, à semelhança do parágra-
fo anterior, separada estará a aplicação do caput do
comando em tela, isto é, o próprio princípio da irre-
troatividade tributária. Trata-se da situação limitada
aos gravames lançados por período certo de tempo
ou com fatos geradores periódicos como, por exem-
plo, IPTU, IPVA e o ITR. Para tais tributos, a lei pode
definir um momento específico de ocorrência do fato
gerador, devendo ser aplicada a legislação corrente
naquele tempo predeterminado, e não aquela vigente
no momento da ocorrência do fato gerador.
INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO
TRIBUTÁRIA
Interpretar a lei versa em procurar explanar o pen-
samento do legislador, a fim de encontrar a finalidade
da lei e nomear os casos que se estende a sua aplicação.
A interpretação das normas jurídicas pode ser uti-
lizada, como busca de uma saída para um determina-
do caso concreto, ou na busca do real significado da
norma em si.
O intérprete ao se valer das diversas formas e técni-
cas de interpretação, não cria nem altera direito, mas
sim, restringe-se a compreender a norma, é a busca do
seu sentido, seja pelo uso de um dos meios de integra-
ção ou pela aplicação de uma norma mais geral.
A interpretação de uma lei pode ser alcançada de diver-
sas maneiras, partindo de diferentes métodos para tal.
O art. 107 do Código Tributário Nacional dispõe
que a legislação tributária será interpretada confor-
me os enunciados prescritivos do Código Tributário
Nacional.
Art. 107 A legislação tributária será interpretada
conforme o disposto neste Capítulo.
O art. 110 do CTN dispõe sobre o atendimento pelo
intérprete da hierarquia das leis, não sendo da com-
petência do legislador ordinário a modificação de um
conceito advindo da Constituição. Deste modo, se a
Constituição Federal cita “serviços de qualquer natu-
reza”, ao descrever a competência dos Municípios e
Distrito Federal para criar e exigir o ISS, o conceito de
serviços não poderá ser alterado com o fito de burlar a
regra constitucional da competência tributária.
Art. 110 A lei tributária não pode alterar a defini-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
ção, o conteúdo e o alcance de institutos, conceitos
e formas de direito privado, utilizados, expressa ou
implicitamente, pela Constituição Federal, pelas
Constituições dos Estados, ou pelas Leis Orgânicas
do Distrito Federal ou dos Municípios, para definir
ou limitar competências tributárias.
O art. 111 do CTN estabelece que deve ser inter-
pretada de forma literal a legislação, assim sendo, nos
remete à uma interpretação restritiva.
Art. 111 Interpreta-se literalmente a legislação
tributária que disponha sobre:
I - suspensão ou exclusão do crédito tributário;
II - outorga de isenção;
III - dispensa do cumprimento de obrigações tribu-
tárias acessórias.
Por fim, o art. 112 do CTN conduz à regra de inter-
pretação das leis de infrações e sanções tributárias,
definindo que devem ser interpretadas em favor do
acusado, caso haja dúvida.
Art. 112 A lei tributária que define infrações, ou lhe
comina penalidades, interpreta-se da maneira mais
favorável ao acusado, em caso de dúvida quanto:
I - à capitulação legal do fato;
II - à natureza ou às circunstâncias materiais do
fato, ou à natureza ou extensão dos seus efeitos;
III - à autoria, imputabilidade ou punibilidade;
IV - à natureza da penalidade aplicável, ou à sua
graduação. 437
 A integração está contida dentro da interpretação.
É a segunda fase do processo interpretativo. O intér-
prete tratará, desde logo, de localizar o significado do
comando; contudo, não podendo encontrá-lo de pla-
no, pela existência de lacuna, praticará, então, as for-
mas previstas de integração.
A integração é utilizada quando há omissão da
legislação, em face de uma lacuna existente, para
supri-la, posto que o judiciário não possa abster-se de
apreciar nenhuma demanda que seja intentada.
O art. 108 do CTN versa sobre as hipóteses de inte-
gração da legislação tributária. É evidente que o papel
do intérprete não fica restrito ao de explicar a norma
jurídica, sobretudo em momentos em que ela inexiste,
no âmbito de uma situação lacunosa. Nesse caso, deve
o intérprete se valer da integração da norma, para
fins de preenchimento do vazio legal existente.
Art. 108 Na ausência de disposição expressa, a auto-
ridade competente para aplicar a legislação tributá-
ria utilizará sucessivamente, na ordem indicada:
I - a analogia;
II - os princípios gerais de direito tributário;
III - os princípios gerais de direito público;
IV - a equidade.
A analogia é uma forma de integração legal por
comparação entre casos similares ou análogos, ou
seja, aplica-se o método analógico pela paridade de
situações. A analogia objetiva proteger as lacunas
legais, na tentativa de regular, de maneira semelhan-
te, os fatos semelhantes.
O uso da analogia não pode resultar na exigência
de tributo não previsto em lei, em detrimento do prin-
cípio da legalidade da tributação.
Tem-se, assim, como limite à integração analógica,
a proibição de que, do seu emprego, resulte a exigên-
cia de tributo não previsto em lei.
Art. 108 [...]
§ 1º O emprego da analogia não poderá resultar na
exigência de tributo não previsto em lei.
Os princípios gerais de Direito Tributário e de
Direito Público, não devem ser hierarquizados, uma
vez que no Direito o princípio matriz é o da igualdade
e da boa-fé constitucional, logo é desnecessário o tra-
tamento hierárquico previsto no art. 108 do CTN.
Não há impedimento ao interprete de utilizar um
princípio mais específico do Direito Tributário ao
invés de um princípio do Direito Público. Isto por-
que os princípios do Direito Público são considerados
auxiliadores na integração da norma tributária.
Quanto a equidade, ela ocorre no caso da omissão
da lei e não tendo sido localizado nenhum modo de
solução para o caso na analogia, nos princípios gerais
de Direito Tributário, nem nos princípios gerais de
Direito Público, a resolução da questão passará pelo
caminho mais benevolente, mais humano, mais suave.
A solução há de ser definida pela equidade, buscando-
-se retificar as distorções decorrentes da generalidade
e da abstração das leis.
A utilização da equidade não pode, de forma
nenhuma, implicar dispensa do tributo (§ 2º, art. 108,
do CTN).
438
Art. 108 [...]
§ 2º O emprego da equidade não poderá resultar na
dispensa do pagamento de tributo devido.
OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA
PRINCIPAL E ACESSÓRIA
A obrigação tributária consiste no vínculo jurídico que
une o sujeito passivo (contribuinte ou responsável) e o
sujeito ativo em razão de uma prestação tributária, na qual
o sujeito ativo tem o direito de exigir do sujeito passivo.
A obrigação tributária pode ser principal ou aces-
sória. A principal corresponde à obrigação de dar,
enquanto a acessória corresponde à obrigação de
fazer ou não fazer. Diferentemente do que ocorre no
direito civil, o direito tributário não possibilita afir-
mar que o acessório segue o principal.
A obrigação principal tem como objeto o dever de
pagamento do tributo ou penalidade pecuniária (mul-
ta). A acessória, por sua vez, torna exigível ao sujeito
passivo um fazer ou não fazer, ou seja, corresponde
a deveres procedimentais que auxiliam o sujeito ati-
vo na fiscalização e arrecadação. A obrigação princi-
pal decorre de lei, e a obrigação acessória decorre de
legislação tributária.
Para melhor compreender essas afirmações,
observe a tabela:
OBRIGAÇÃO
OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA
TRIBUTÁRIA
ACESSÓRIA
PRINCIPAL
Natureza: de
Natureza: de fazer ou não fazer
dar
Objeto: prestações positivas ou
negativas por parte do sujeito
Objeto: pagar passivo que interessem à
tributo ou arrecadação e a fiscalização de
multa tributos (declaração de ajuste de
Imposto de Renda, emissão de
notas fiscais, escrituração fiscal)
Prevista na Legislação Tributária
Prevista em lei
(decretos, portarias, entre outros)
Inobservância pelo contribuinte
—
converte-se em obrigação principal
Nos termos do art. 113, do Código Tributário
Nacional, a obrigação tributária principal nasce com
a ocorrência do fato gerador, extinguindo-se quando
verificadas as hipóteses de extinção do crédito tribu-
tário (art. 156, do CTN):
Art. 113 A obrigação tributária é principal ou acessória.
§ 1º A obrigação principal surge com a ocorrência
do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tri-
buto ou penalidade pecuniária e extingue-se junta-
mente com o crédito dela decorrente.
§ 2º A obrigação acessória decorre da legislação
tributária e tem por objeto as prestações, positivas
ou negativas, nela previstas no interesse da arreca-
dação ou da fiscalização dos tributos.
 § 3º A obrigação acessória, pelo simples fato da sua
inobservância, converte-se em obrigação principal
relativamente à penalidade pecuniária.
O fato gerador corresponde à realização concre-
ta de evento previsto na lei. Assim, ele é a origem da
obrigação tributária.
O crédito tributário é constituído pelo lançamen-
to e decorre da obrigação principal. Para que o fisco
possa exigir o tributo do sujeito passivo, é necessária
a constituição do crédito tributário por meio de lan-
çamento. O lançamento corresponde à verificação da
ocorrência do fato gerador pela pessoa competente a
sua liquidação. Observe o que diz o art. 138, do Código
Tributário Nacional:
Art. 139 O crédito tributário decorre da obrigação
principal e tem a mesma natureza desta.
Segundo os arts. 140 e 141, também do CTN:
Art. 140 As circunstâncias que modificam o crédi-
to tributário, sua extensão ou seus efeitos, ou as
garantias ou os privilégios a ele atribuídos, ou que
excluem sua exigibilidade não afetam a obrigação
tributária que lhe deu origem.
Art. 141 O crédito tributário regularmente constituído
somente se modifica ou extingue, ou tem sua exigibili-
dade suspensa ou excluída, nos casos previstos nesta
Lei, fora dos quais não podem ser dispensadas, sob
pena de responsabilidade funcional na forma da lei, a
sua efetivação ou as respectivas garantias.
A competência para constituir o crédito tributário
pelo lançamento é privativa da autoridade adminis-
trativa, inexistindo qualquer disposição legal que per-
mita sua delegação (art. 142, do CTN).
O lançamento, após a notificação do sujeito pas-
sivo, somente pode ser alterado nas hipóteses do art.
145, do Código Tributário Nacional:
Art. 145 O lançamento regularmente notificado ao
sujeito passivo só pode ser alterado em virtude de:
I - impugnação do sujeito passivo;
II - recurso de ofício;
III - iniciativa de ofício da autoridade administrati-
va, nos casos previstos no artigo 149.
Art. 146 A modificação introduzida, de ofício ou
em consequência de decisão administrativa ou
judicial, nos critérios jurídicos adotados pela auto-
ridade administrativa no exercício do lançamento
somente pode ser efetivada, em relação a um mes-
mo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido
posteriormente à sua introdução.
Após a constituição do crédito e a notificação do
sujeito passivo, há a oportunidade de se contestar a
obrigação tributária exigida e seu respectivo montan-
te, podendo dar-se por meio de recurso administrativo
ou ação judicial.
Nos termos do art. 149, do Código Tributário Nacio-
nal, tem-se a possibilidade de o lançamento ser altera-
do de ofício. São hipóteses que correspondem a erros
de fato, fraudes, simulações, entre outros. É importante
frisar que, nos casos de erro de direito, isto é, modifi-
cação interpretativa da legislação tributária, não será
possível alterar o lançamento já realizado, conforme
dispõe o art. 146, do Código Tributário Nacional.
Art. 149 O lançamento é efetuado e revisto de ofício
pela autoridade administrativa nos seguintes casos:
I - quando a lei assim o determine;
II - quando a declaração não seja prestada, por quem
de direito, no prazo e na forma da legislação tributária;
III - quando a pessoa legalmente obrigada, embo-
ra tenha prestado declaração nos termos do inciso
anterior, deixe de atender, no prazo e na forma da
legislação tributária, a pedido de esclarecimento
formulado pela autoridade administrativa, recuse-
-se a prestá-lo ou não o preste satisfatoriamente, a
juízo daquela autoridade;
IV - quando se comprove falsidade, erro ou omissão
quanto a qualquer elemento definido na legislação
tributária como sendo de declaração obrigatória;
V - quando se comprove omissão ou inexatidão, por
parte da pessoa legalmente obrigada, no exercício
da atividade a que se refere o artigo seguinte;
VI - quando se comprove ação ou omissão do sujei-
to passivo, ou de terceiro legalmente obrigado, que
dê lugar à aplicação de penalidade pecuniária;
VII - quando se comprove que o sujeito passivo, ou
terceiro em benefício daquele, agiu com dolo, frau-
de ou simulação;
VIII - quando deva ser apreciado fato não conhecido
ou não provado por ocasião do lançamento anterior;
IX - quando se comprove que, no lançamento ante-
rior, ocorreu fraude ou falta funcional da auto-
ridade que o efetuou, ou omissão, pela mesma
autoridade, de ato ou formalidade especial.
Parágrafo único. A revisão do lançamento só pode
ser iniciada enquanto não extinto o direito da Fazen-
da Pública.
São três modalidades de lançamento tributário,
observe:
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
z De ofício (ou direito);
z Por declaração (ou misto);
z Por homologação.
O lançamento de ofício é aquele em que o próprio
fisco apura o montante devido e notifica o sujeito passi-
vo para que pague. Não há participação do contribuin-
te na prestação de informações para a constituição do
crédito tributário, por exemplo, o IPVA e o IPTU.
O lançamento por declaração ou misto é aquele
em que há participação do sujeito passivo prestando
informações ao fisco. Com base na declaração, o fisco
atua o lançamento. É uma ação conjugada entre o fis-
co e contribuinte. Cita-se como exemplo a declaração
de bagagem acompanhada.
O lançamento por homologação ou autolança-
mento é aquele onde o sujeito passivo age de manei-
ra preponderante ou exclusiva, cabendo à Fazenda
Pública efetuar a homologação. Cita-se como exemplo
o Imposto de Renda de Pessoa Física.
HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA E FATO GERADOR DA
OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA
A obrigação tributária surge com o fato gerador.
Trata-se da materialização da descrição prévia e nor-
mativa. É uma situação prevista em lei que, ao ocorrer
na prática, dá origem a uma obrigação tributária.
De acordo com Carla Aparecida Mantaia, quando
o fato se encontra à hipótese, à luz do fenômeno da
incidência tributária, temos o nascimento do elo que
unirá credor ao devedor do tributo. 439
 A autora também leciona que o fato gerador é
considerado a situação de fato, previsto na lei tri-
butária de forma genérica e abstrata e, ao ocorrer em
uma situação concreta, viabiliza a materialização do
direito, ocorrendo, assim, o nascimento da obriga-
ção tributária, como principal ou acessória, conforme
os arts. 114 e 115 do Código Tributário Nacional (CTN).
Art. 114 Fato gerador da obrigação principal é a
situação definida em lei como necessária e suficien-
te à sua ocorrência.
Art. 115 Fato gerador da obrigação acessória é
qualquer situação que, na forma da legislação apli-
cável, impõe a prática ou a abstenção de ato que
não configure obrigação principal.
Em outras palavras, podemos definir o fato gera-
dor como a ocorrência de situações da vida real que
traz à tona a exigência da obrigação tributária para o
contribuinte. Portanto, fato gerador é a situação que
tornou obrigatório pagar um tributo ou prestar uma
obrigação acessória.
Há, ainda, princípios básicos que devem ser
observados:
z Legalidade: refere-se à exigibilidade do cumpri-
mento do princípio constitucional da legalidade;
z Economicidade: refere-se ao fenômeno econô-
mico do fato tributário, abrangendo, via de regra,
base de cálculo e alíquota do tributo, bem como a
capacidade contributiva do sujeito passivo;
z Causalidade: obedece ao consequente nascimento
da obrigação tributária, por meio do efeito caracte-
rizado pelo fato gerador.
Segue alguns exemplos práticos, para melhor
entendimento do que é um fato gerador de tributos:
z No comércio, a venda de um produto/mercado-
ria é o fato gerador da obrigação principal que é
pagar o tributo correspondente, no caso o ICMS e o
fato gerador da obrigação acessória, que, aqui, é a
emissão da nota fiscal;
z O fato gerador do imposto de renda (IR) é a renda
gerada, podendo ser da pessoa física ou da pessoa
jurídica;
z O fato gerador do IOF (Imposto sobre Operações
de Crédito, Câmbio e Seguro, ou Relativas a Títulos
ou Valores Mobiliários), quanto às operações de
crédito, é a entrega do montante que constitua o
objeto da obrigação;
z No que se refere ao Imposto Sobre Serviços de
Qualquer Natureza (ISS), o fato gerador ocorre
com a execução de uma prestação de serviço.
MOMENTO DE OCORRÊNCIA DO FATO GERADOR
O CTN divide os fatos geradores em dois grupos:
aqueles definidos com base em situações de fato e
aqueles definidos com base em situações jurídicas.
A diferença está no fato de determinada situação
já ser ou não objeto de outro ramo jurídico quando
da definição, pelo direito tributário, daquela situação
como fato gerador de um tributo. Ou seja, o fato gera-
dor é definido com base em uma situação jurídica,
quando essa, antes mesmo de ser prevista como fato
440 gerador de um tributo pelo direito tributário, já era
objeto norma de outro ramo do direito, conferindo-
-lhe efeitos jurídicos.
Por sua vez, o fato gerador é definido com base em
uma situação de fato quando, antes de sua previsão
pelo direito tributário, ela só tinha importância eco-
nômica, mas não era definida em qualquer ramo do
direito como elaboradora de efeitos jurídicos.
Essa distinção é importante para a compreensão
do momento em que se considera ocorrido o fato gera-
dor de um tributo, o que se extrai do disposto nos inci-
sos I e II, art. 116, do CTN:
Art. 116 Salvo disposição de lei em contrário, con-
sidera-se ocorrido o fato gerador e existentes os
seus efeitos:
I - Tratando-se de situação de fato, desde o momen-
to em que o se verifiquem as circunstâncias mate-
riais necessárias a que produza os efeitos que
normalmente lhe são próprios;
II - Tratando-se de situação jurídica, desde o
momento em que esteja definitivamente constituí-
da, nos termos de direito aplicável.
A título de exemplo de uma situação de fato,
estampada no inciso I, art. 116, do CTN, podemos citar
o fato gerador do imposto de importação (II), que
ocorre com a entrada de produtos estrangeiros no
território nacional. Supondo que José da Silva, pessoa
física, compre uma bolsa térmica, por meio de um site
de determinada loja localizada na China. O fato gera-
dor do II não ocorrerá quando o produto sair da loja
na China, mas, sim, quando entrar no Brasil. Sobre
a situação jurídica, um bom exemplo para explicitar
o disposto no inciso II, art. 116, do CTN, seria o fato
gerador do ITBI, que se dá, em regra, na efetiva trans-
ferência da propriedade imobiliária, mediante con-
trato de compra e venda, junto ao cartório de registro
imobiliário.
Se Antônio Carlos aluga uma casa de Maria das
Dores, por meio de um contrato de aluguel, não é
caso de fato gerador do ITBI, pois não há a transfe-
rência efetiva do imóvel. Nesse caso, somente é dado
uma posse provisória do imóvel mediante contrato.
Contudo, se Antônio Carlos compra a casa de Maria
das Dores e, de posse do contrato de compra e venda,
Antônio Carlos leva esse contrato ao Cartório de imó-
veis, quando houver a efetiva transferência da posse
do imóvel, ocorrerá o fato gerador do ITBI.
FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO PRINCIPAL
De acordo com o art. 114 do CTN, o fato gerador da
obrigação principal é a situação definida em lei como
necessária e suficiente à sua ocorrência.
São necessárias todas as situações que precisam
estar presentes para a configuração do fato, a exem-
plo da saída de uma mercadoria do território nacional,
situação imprescindível para a ocorrência do fato gera-
dor do imposto de exportação. No entanto, isso basta?
Não! Como dito, a situação que enseja o fato gerador da
obrigação tributária tem que ser não somente necessá-
ria, mas também suficiente para a sua ocorrência.
De acordo com o exemplo exposto, é preciso, ain-
da, que a mercadoria seja nacional para que o fato
gerador do tributo reste configurado.
O CTN expõe duas classificações para definir o
momento em que o fato gerador se reputa perfeito
e acabado.
 Vejamos:
Art. 117 Para os efeitos do inciso II do artigo ante-
rior e salvo disposição de lei em contrário, os atos
ou negócios jurídicos condicionais reputam-se
perfeitos e acabados:
I – sendo suspensiva a condição, desde o momento
de seu implemento;
II – sendo resolutória a condição, desde o momen-
to da prática do ato ou da celebração do negócio.
z Suspensivas: aquelas que suspendem a eficácia
do negócio jurídico a que foram apostas, de forma
que a eficácia unicamente surgirá com o imple-
mento da condição, conforme inciso I, art. 117, do
CTN;
z Resolutórias (ou resolutivas): quando seu imple-
mento tem por efeito resolver (desmanchar, desfa-
zer, dissolver) o negócio jurídico que foi celebrado.
Lógico que, nessa situação, não há que se pensar
que o fato gerador ocorre com o implemento da
condição, pois este, ao contrário, retira efeito do
ato que foi praticado, de acordo com o inciso II, art.
117, do CTN.
FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO ACESSÓRIA
O art. 115 do CTN assim é definido: fato gerador da
obrigação acessória é qualquer situação que, na forma
da legislação aplicável, impõe a prática ou a absten-
ção de ato que não configure obrigação principal.
Como o próprio dispositivo legal deixa evidente, o
fato gerador da obrigação acessória é qualquer situa-
ção a que se encontre o sujeito passivo, que imponha a
esse uma obrigação de fazer ou não fazer, que não se
configure como obrigação principal (pois esta é uma
obrigação de dar, com conteúdo pecuniário). Exem-
plo: escrituração das operações de circulação de mer-
cadoria (notas fiscais), sujeitas ao ICMS, e apuração do
respectivo saldo devedor (ou credor) nos livros fiscais.
Deve ser observado que, independentemente de
ser exigido ou não o cumprimento de obrigação prin-
cipal, o sujeito passivo é sempre obrigado a cumprir a
obrigação acessória.
Cite-se o caso, por exemplo, de uma venda estar
isenta do ICMS, mas de esse fato não desobrigar o
comerciante a emissão da respectiva Nota Fiscal, aco-
bertando a operação da venda ou de se apurar saldo
credor do ICMS (saldo a favor do sujeito passivo, em
que não haverá recolhimento do imposto).
Sendo assim, verifica-se que o CTN adotou um cri-
tério residual para conceituar o fato gerador da obri-
gação acessória, de modo que é toda situação que não
configure obrigação principal e imponha a prática ou
abstenção de ato pelo sujeito passivo.
Obrigação Exemplo: Pagar
Principal o ISS
FATO
GERADOR
Obrigação Exemplo: Emitir a
Acessória nota fiscal
SUJEIÇÃO ATIVA E PASSIVA E
CONTRIBUINTE
O objetivo da tributação é arrecadar tributos, o que
necessita do estabelecimento de relações jurídicas de
naturezas distintas. Esse fato abrange contribuintes
— obrigados ao pagamento de tributos e ao cumpri-
mento de deveres formais — e não contribuintes —
que devem facilitar a fiscalização e podem, também,
incorrer em sanções no caso do descumprimento de
obrigação.
A tributação origina, portanto, sujeito ativo, de um
lado, e sujeito passivo, de outro.
SUJEITO ATIVO
Conforme preconiza o art. 119, do Código Tributá-
rio Nacional (CTN), sujeito ativo da obrigação tribu-
tária é a pessoa jurídica de direito público titular da
competência para exigir o seu cumprimento. Ou seja,
o sujeito ativo do IPTU é o município respectivo ou o
DF, assim como o sujeito ativo do IOF é a União.
Art. 119 Sujeito ativo da obrigação é a pessoa jurí-
dica de direito público titular da competência para
exigir o seu cumprimento.
Aqui, é importante ficar alerta para a distinção
entre competência tributária e capacidade tributária
ativa. Vejamos as diferenças:
z Competência tributária: é a competência para
instituir tributo e, portanto, só pode ser exercida
por pessoa jurídica de direito público, sem possibi-
lidade de delegação (caput, art. 7º, CTN);
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
z Capacidade tributária ativa: é a possibilidade de
figurar no polo ativo da relação jurídico-tributária;
refere-se às funções de arrecadar e fiscalizar tribu-
tos (§ 3º, art. 7º, CTN), a qual é passível de delegação
de uma pessoa jurídica de direito público a outra.
Art. 7º A competência tributária é indelegável, sal-
vo atribuição das funções de arrecadar ou fiscali-
zar tributos, ou de executar leis, serviços, atos ou
decisões administrativas em matéria tributária,
conferida por uma pessoa jurídica de direito públi-
co a outra, nos termos do § 3º do art. 18 da Consti-
tuição. [...]
§ 3º Não constitui delegação de competência o
cometimento, a pessoas de direito privado, do
encargo ou da função de arrecadar tributos.
O art. 120, do CTN, trata do caso de um ente federa-
tivo ser desmembrado e o que ocorre com a cobrança
de seus tributos.
Art. 120 Salvo disposição de lei em contrário, a
pessoa jurídica de direito público, que se constituir
pelo desmembramento territorial de outra, sub-ro-
ga-se nos direitos desta, cuja legislação tributária
aplicará até que entre em vigor a sua própria.
A fim de elucidar tal artigo, vamos imaginar que
um município chamado “Flores do Cerrado” se sub-
divida em “Cerrado do Sul” e “Flores do Norte”. Com
a subdivisão, o município Flores do Cerrado não exis-
tirá mais. O termo “subrogar-se”, nesse caso, trata do 441
 recebimento pelos municípios sucessores (Cerrado do
Sul e Flores do Oeste) dos direitos que o município Flo-
res do Cerrado tinha, até que suas próprias leis sejam
capazes de produzir efeitos.
Importante!
Competência Tributária ≠ Capacidade Tributária.
SUJEITO PASSIVO
De acordo com o que dispõe o art. 121, do Código
Tributário Nacional (CTN), o sujeito passivo da obriga-
ção tributária principal é a pessoa obrigada a pagar o
tributo ou a penalidade pecuniária, de modo que, na
obrigação acessória, o sujeito passivo é a pessoa obri-
gada às prestações de fazer ou não fazer, que consti-
tuem seu objeto (art. 122, CTN).
Ocorre que as pessoas em geral costumam deno-
minar o sujeito passivo de “contribuinte”, indistinta-
mente, quando na verdade o sujeito passivo de uma
obrigação tributária pode ser tanto um contribuinte
(sujeito passivo direto) como um responsável tributá-
rio (sujeito passivo indireto).
Quanto ao sujeito passivo direto, é correto dizer
que este é o contribuinte, vez que possui relação pes-
soal e direta com a situação do fato gerador.
Já quanto ao sujeito passivo indireto, é importante
ressaltar que este não possui relação direta e pessoal
com o fato gerador, e, sim, possui vinculação em decor-
rência da lei e relação indireta com o fato gerador.
Art. 121 Sujeito passivo da obrigação principal
é a pessoa obrigada ao pagamento de tributo
ou penalidade pecuniária.
Parágrafo único. O sujeito passivo da obrigação
principal diz-se:
I - contribuinte, quando tenha relação pessoal e dire-
ta com a situação que constitua o respectivo fato
gerador;
II - responsável, quando, sem revestir a condição de
contribuinte, sua obrigação decorra de disposição
expressa de lei.
Art. 122 Sujeito passivo da obrigação acessória
é a pessoa obrigada às prestações que consti-
tuam o seu objeto.
No mais, é importante ficar alerta para a diferencia-
ção, no caso de tributos indiretos (a exemplo do ICMS),
entre contribuinte de fato e contribuinte de direito.
Contribuinte de fato é aquele que sofre efetiva-
mente a incidência econômica do tributo, ainda que
formalmente não integre a relação jurídico-tributária,
a exemplo do consumidor final que compra uma mer-
cadoria qualquer de um comerciante.
Por sua vez, o contribuinte de direito é aquele
que deve efetivamente recolher o tributo e que ocupa
o polo passivo da relação jurídico-tributária. Podemos
dar como exemplo o comerciante que vende o produ-
to ao consumidor final.
Simplificando, as modalidades de sujeição passiva
podem ser dispostas assim:
z Sujeito passivo de obrigação principal: caso pos-
sua relação pessoal e direta com o fato gerador,
trata-se de contribuinte (sujeito passivo direto);
caso contrário, trata-se de responsável (sujeito
442 passivo indireto);
z Sujeito passivo de obrigação acessória: é a pes-
soa obrigada a cumprir as prestações de fazer ou
não fazer.
O art. 123, do CTN, não admite que convenções
particulares sejam utilizadas perante o fisco para a
alteração da definição legal de sujeito passivo.
Art. 123 Salvo disposições de lei em contrário, as
convenções particulares, relativas à responsabili-
dade pelo pagamento de tributos, não podem ser
opostas à Fazenda Pública, para modificar a defini-
ção legal do sujeito passivo das obrigações tributá-
rias correspondentes.
SOLIDARIEDADE
Quando o polo passivo da relação jurídico-tribu-
tária é ocupado por mais de um sujeito, ocorre uma
obrigação solidária, que comporta ao fisco a cobrança
integral da multa de um só devedor solidário, ou seja,
há mais de um credor, ou mais de um devedor concor-
rendo à obrigação, inclusive sendo responsáveis por
receber ou por pagar a dívida toda. Considera-se, nos
termos do art. 264, do Código Civil:
z Solidariedade ativa: quando, no polo ativo da
obrigação, existe mais de um credor com direito a
receber a dívida toda;
z Solidariedade passiva: quando, no polo passivo
da obrigação, existe mais de um devedor com a
obrigação de pagar toda a dívida.
Lei nº 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil)
Art. 264 Há solidariedade, quando na mesma obriga-
ção concorre mais de um credor, ou mais de um deve-
dor, cada um com direito, ou obrigado, à dívida toda.
Assim sendo, na solidariedade do direito civil, o
devedor solidário pode indicar bens do devedor prin-
cipal para que sejam primeiro executados; isso se
denomina benefício de ordem, isto é, o direito de se
exigir que a cobrança da dívida seja feita com obser-
vância de uma sequência. Porém, na solidariedade tri-
butária, não se admite o benefício de ordem.
No CTN, a disciplina da solidariedade se dispõe da
seguinte maneira:
Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966 (Código
Tributário Nacional)
Art. 124 São solidariamente obrigadas:
I - as pessoas que tenham interesse comum na
situação que constitua o fato gerador da obri-
gação principal;
II - as pessoas expressamente designadas por lei.
Parágrafo único. A solidariedade referida neste
artigo não comporta benefício de ordem.
Art. 125 Salvo disposição de lei em contrário, são
os seguintes os efeitos da solidariedade:
I - o pagamento efetuado por um dos obrigados
aproveita aos demais;
II - a isenção ou remissão de crédito exonera
todos os obrigados, salvo se outorgada pes-
soalmente a um deles, subsistindo, nesse caso, a
solidariedade quanto aos demais pelo saldo;
 Portanto, são considerados efeitos da solidariedade:

z O pagamento efetuado por um dos obrigados aproveita aos demais;

z A isenção ou remissão de crédito exonera todos os obrigados, salvo se outorgada pessoalmente a um deles,
subsistindo, nesse caso, a solidariedade quanto aos demais pelo saldo;
z A interrupção da prescrição, em favor ou contra um dos obrigados, favorece ou prejudica os demais.

CAPACIDADE TRIBUTÁRIA

Capacidade tributária passiva é a aptidão para ser sujeito passivo da relação jurídico-tributária. Portanto, para
que alguém seja considerado sujeito passivo no direito tributário, basta que a lei o defina como tal e que ocorra o
fato gerador da respectiva obrigação, sendo irrelevantes as regras sobre capacidade segundo o direito civil.

Vejamos o disposto no art. 126, do CTN:

Art. 126 A capacidade tributária passiva independe:

I - da capacidade civil das pessoas naturais;
II - de achar-se a pessoa natural sujeita a medidas que importem privação ou limitação do exercício de ativida-
des civis, comerciais ou profissionais, ou da administração direta de seus bens ou negócios;
III - de estar a pessoa jurídica regularmente constituída, bastando que configure uma unidade econômica ou
profissional.

Dessa forma, verifica-se que as regras sobre capacidade civil previstas no Código Civil brasileiro não influen-
ciam na definição do sujeito passivo do direito tributário, de forma que até uma criança menor de idade (conside-
rada absolutamente incapaz pelo Código Civil) pode ser sujeito passivo do IPTU, por exemplo, bastando que seja
a proprietária do imóvel.
Entretanto, não há qualquer relevância em eventual impedimento ao exercício de atividades por pessoa sujei-
ta à obrigação tributária. Alguém que seja proibido de exercer a medicina, por exemplo, se exercê-la, deverá
pagar o Imposto de Renda sobre os rendimentos que receber.
Finalizando, o fato de uma pessoa jurídica não estar regularmente constituída (sem registro no órgão compe-
tente) não a libera do pagamento de tributos devidos pela atividade exercida nesse período, de modo que, após
alcançado o registro constitutivo da pessoa jurídica, serão obrigatórias tais dívidas tributárias.

DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

O domicílio, no direito tributário, é o lugar onde o sujeito passivo é chamado a cumprir seus deveres de ordem
tributária, sejam eles obrigações principais ou acessórias.
De acordo com o disposto no art. 127, do CTN, podemos deduzir que a regra geral do domicílio tributário é a
utilização do domicílio de eleição, ou seja, o próprio contribuinte elege o local de sua preferência. Se, por ventura,
o contribuinte não o eleger, haverá uma sequência dos domicílios subsidiários e alternativos. Os incisos I, II e III,
do art. 128, deverão ser aplicados na busca da solução deste caso. Vejamos:

Art. 127 Na falta de eleição, pelo contribuinte ou responsável, de domicílio tributário, na forma da legislação
aplicável, considera-se como tal:
I - quanto às pessoas naturais, a sua residência habitual, ou, sendo esta incerta ou desconhecida, o centro
habitual de sua atividade;
II - quanto às pessoas jurídicas de direito privado ou às firmas individuais, o lugar da sua sede, ou, em relação
aos atos ou fatos que derem origem à obrigação, o de cada estabelecimento;
III - quanto às pessoas jurídicas de direito público, qualquer de suas repartições no território da entidade
tributante.
§ 1º Quando não couber a aplicação das regras fixadas em qualquer dos incisos deste artigo, considerar-se-á como
domicílio tributário do contribuinte ou responsável o lugar da situação dos bens ou da ocorrência dos
atos ou fatos que deram origem à obrigação.

Em caso de impossibilidade de aplicação dos incisos citados, ou na hipótese de a Administração recusar, fun-
damentadamente, o domicílio de eleição, o § 1º, do art. 127, deverá ser aplicado. Tal dispositivo sugere que será
nomeado, como domicílio, o lugar da situação dos bens ou da ocorrência dos atos ou fatos que originaram a
obrigação.

Art. 127 […]

§ 2º A autoridade administrativa pode recusar o domicílio eleito, quando impossibilite ou dificulte a arrecada-
ção ou a fiscalização do tributo, aplicando-se então a regra do parágrafo anterior.

Visto o § 2º, do art. 127, caso o fisco entenda que o domicílio eleito dificulta ou impossibilita a arrecadação ou
fiscalização do tributo, este poderá recursar o domicílio eleito e, assim, aplicará a regra do § 1º, que determina
como domicílio o lugar da situação dos bens ou da ocorrência dos atos ou fatos que deram origem à obrigação. 443
 ELEIÇÃO
DOMICÍLIO REGRAS RECUSADO
art. 127

Aplica - se § 1°, do
art. 127

Aplica - se os Impossibilidade
Não houve incisos do de aplicações dos
eleição art. 127 incisos

RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA
CONCEITO E SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

A obrigação tributária possui um polo ativo, que corresponde ao credor, aquele que é o detentor da compe-
tência tributária e tem o direito de cobrar o tributo (sujeito ativo, de acordo com o art. 119, do CTN), e um polo
passivo, que corresponde ao devedor, aquele que tem o dever de pagar tributo ou penalidade pecuniária, sendo,
portanto, o sujeito passivo tributário.
O sujeito ativo, credor, na obrigação tributária, é a pessoa jurídica de direito público, titular da competência
para exigir seu cumprimento. Vale lembrar que, nos termos do art. 7º, do Código Tributário Nacional, a capaci-
dade ativa tributária (arrecadar, fiscalizar, executar) é delegável, podendo ser conferida por uma pessoa jurídica
de direito público a outra ou, até mesmo, a pessoa jurídica de direito privado. A capacidade tributária passiva
independe da capacidade civil das pessoas naturais (inciso I, art. 126, do CTN).
O Código Tributário Nacional prevê duas espécies de sujeito passivo: o contribuinte (sujeito passivo direto) e o
responsável tributário (sujeito passivo indireto).

Art. 121 Sujeito passivo da obrigação principal é a pessoa obrigada ao pagamento de tributo ou penalidade
pecuniária.
Parágrafo único. O sujeito passivo da obrigação principal diz-se:
I - contribuinte, quando tenha relação pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador;
II - responsável, quando, sem revestir a condição de contribuinte, sua obrigação decorra de disposição expressa de
lei.
Art. 122 Sujeito passivo da obrigação acessória é a pessoa obrigada às prestações que constituam o seu objeto.

O inciso II, art. 121, do Código Tributário Nacional, determina a responsabilidade tributária como segunda espécie
de sujeição passiva. Assim, aquele que for expressamente definido pela lei como sujeito passivo e não for contribuinte,
ou seja, não tiver relação pessoal e direta com o fato gerador, é responsável tributário. Para ser responsável tributário
é necessário que a pessoa eleita para esse papel esteja, de alguma forma, vinculada ao fato gerador da obrigação, ainda
que indiretamente.
Nos termos do art. 123, do Código Tributário Nacional, salvo disposição de lei em contrário, a definição legal
do sujeito passivo não pode ser alterada por convenções coletivas, ou seja, um contrato entre as partes não pode
ser oposto à Fazenda Pública com intuito de eximir o sujeito passivo de sua responsabilidade, de forma a impô-la
a outro.

Art. 128 Sem prejuízo do disposto neste capítulo, a lei pode atribuir de modo expresso a responsabilidade pelo cré-
dito tributário a terceira pessoa, vinculada ao fato gerador da respectiva obrigação, excluindo a responsabilidade
do contribuinte ou atribuindo-a a este em caráter supletivo do cumprimento total ou parcial da referida obrigação.

A responsabilidade tributária pode ser total (excluindo por completo o dever do contribuinte) ou parcial (o dever
do contribuinte é mantido em caráter supletivo). A responsabilidade também pode ser subsidiária, na qual o respon-
sável somente responde pelo débito tributário em caso de inadimplência do contribuinte.
A doutrina classifica a responsabilidade como “por substituição” ou “por transferência”, da seguinte forma:

RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA
Substituição Para trás e para frente

Por sucessão (arts. 130 a 133, do CTN)

Transferência Por solidariedade (arts. 124 e 125, do CTN)
De terceiros (arts. 134 e 135, do CTN)
444
 Na responsabilidade por substituição, a lei, de ime-
diato, indica um terceiro para figurar o polo passivo
em substituição ao contribuinte que naturalmente
deveria ocupá-lo. Cabe ressaltar que a substituição
tributária, nos termos do § 7º, art. 150, da Constitui-
ção, pode existir mesmo antes da ocorrência do fato
gerador, é o que se chama de responsabilidade tri-
butária para frente. Há um adiantamento no recolhi-
mento antes da ocorrência do fato gerador.
Frisa-se que o fato de o responsável tributário
pagar antecipadamente o tributo não exclui a respon-
sabilidade do contribuinte de cumprir as obrigações
acessórias exigidas por lei, como emitir a nota fiscal.
Art. 150 [...]
§ 7º A lei poderá atribuir a sujeito passivo de obri-
gação tributária a condição de responsável pelo
pagamento de imposto ou contribuição, cujo fato
gerador deva ocorrer posteriormente, assegurada
a imediata e preferencial restituição da quantia
paga, caso não se realize o fato gerador presumido.
Na responsabilidade tributária por transferência,
a obrigação tributária nasce em face do contribuinte,
sendo transferida a um terceiro em razão de um even-
to futuro. É o caso do herdeiro que, em decorrência da
morte do contribuinte, passa a ser o sujeito passivo
dos tributos devidos pelo falecido.
Segundo o Código Tributário Nacional, os tipos de
responsabilidades tributárias são:
z Responsabilidade dos sucessores (arts. 129 a 133,
do CTN);
z Responsabilidade de terceiros (arts. 134 e 135, do
CTN);
z Responsabilidade por infrações (arts. 136 a 138, do
CTN).
SOLIDARIEDADE
De acordo com o Código Tributário Nacional:
Art. 124 São solidariamente obrigadas:
I - as pessoas que tenham interesse comum na situação
que constitua o fato gerador da obrigação principal;
II - as pessoas expressamente designadas por lei.
Parágrafo único. A solidariedade referida neste
artigo não comporta benefício de ordem.
Os casos de solidariedade passiva são aqueles em que
mais de uma pessoa ocupa o polo passiva da relação obri-
gacional tributária, respondendo igualmente pelo débito.
O direito tributário não admite a solidariedade ativa.
O inciso I, art. 124, dispõe da solidariedade natural
(quando mais de uma pessoa tem interesse comum na
situação que configura o fato gerador) e no inciso II, da
solidariedade legal (quando a lei expressamente prevê
a solidariedade). Em qualquer das situações, pode o fis-
co exigir o cumprimento integral da obrigação de qual-
quer dos coobrigados, não cabendo àquele de quem for
exigida a obrigação o direito de pleitear que a cobrança
seja tentada contra o(s) outro(s), uma vez que não exis-
te de benefício de ordem, nem disposição legal que lhe
seja cobrada somente sua cota-parte do tributo.
O art. 125, por sua vez, traz os efeitos da solidarie-
dade que somente não se aplicam caso haja lei dispon-
do em contrário:
Art. 125 Salvo disposição de lei em contrário, são
os seguintes os efeitos da solidariedade:
I - o pagamento efetuado por um dos obrigados
aproveita aos demais;
II - a isenção ou remissão de crédito exonera todos
os obrigados, salvo se outorgada pessoalmente a
um deles, subsistindo, nesse caso, a solidariedade
quanto aos demais pelo saldo;
III - a interrupção da prescrição, em favor ou contra
um dos obrigados, favorece ou prejudica aos demais.
É importante a leitura do art. 127, do Código Tribu-
tário Nacional:
Art. 127 Na falta de eleição, pelo contribuinte ou
responsável, de domicílio tributário, na forma da
legislação aplicável, considera-se como tal:
I - quanto às pessoas naturais, a sua residência
habitual, ou, sendo esta incerta ou desconhecida, o
centro habitual de sua atividade;
II - quanto às pessoas jurídicas de direito privado
ou às firmas individuais, o lugar da sua sede, ou,
em relação aos atos ou fatos que derem origem à
obrigação, o de cada estabelecimento;
III - quanto às pessoas jurídicas de direito público,
qualquer de suas repartições no território da enti-
dade tributante.
§ 1º Quando não couber a aplicação das regras fixadas
em qualquer dos incisos deste artigo, considerar-se-á
como domicílio tributário do contribuinte ou responsá-
vel o lugar da situação dos bens ou da ocorrência dos
atos ou fatos que deram origem à obrigação.
§ 2º A autoridade administrativa pode recusar o
domicílio eleito, quando impossibilite ou dificulte a
arrecadação ou a fiscalização do tributo, aplican-
do-se então a regra do parágrafo anterior.
RESPONSABILIDADES DOS SUCESSORES
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
A responsabilidade dos sucessores é uma espécie de
responsabilidade por transferência e está prevista nos
arts. 129 a 133, do Código Tributário Nacional. Refere-se
aos créditos tributários oriundos de obrigações tributá-
rias que surjam até determinado evento, como a morte
ou a alienação, ou seja, casos em que um patrimônio é
transferido de uma pessoa para outra. Com o evento,
há mudança do polo passivo da relação jurídico-tribu-
tária. Na responsabilidade dos sucessores, os tributos
que se sujeitam a esse instituto são aqueles relativos a
fatos geradores ocorridos antes da sucessão.
O art. 130, do Código Tributário Nacional, refere-se a
tributos relacionados aos bens imóveis, definindo os tri-
butos que são devidos pelo adquirente do imóvel, salvo
se houver prova anterior da quitação. Ressalta que, no
caso de arrematação de imóvel, o pagamento do impos-
to eventualmente devido será suportado pelo montante
pago pelo arrematante e não há responsabilidade.
Art. 130 Os créditos tributários relativos a impostos
cujo fato gerador seja a propriedade, o domínio útil
ou a posse de bens imóveis, e bem assim os relativos a
taxas pela prestação de serviços referentes a tais bens,
ou a contribuições de melhoria, subrogam-se na pes-
soa dos respectivos adquirentes, salvo quando conste
do título a prova de sua quitação.
Parágrafo único. No caso de arrematação em hasta
pública, a sub-rogação ocorre sobre o respectivo preço.
Art. 131 São pessoalmente responsáveis:
I - o adquirente ou remitente, pelos tributos relati-
vos aos bens adquiridos ou remidos; 445

II - o sucessor a qualquer título e o cônjuge meeiro,
pelos tributos devidos pelo de cujus até a data da par-
tilha ou adjudicação, limitada esta responsabilidade
ao montante do quinhão do legado ou da meação;
III - o espólio, pelos tributos devidos pelo de cujus
até a data da abertura da sucessão.
O inciso I, art. 131, do Código Tributário Nacional,
traz a extensão que abrange não só os bens imóveis,
mas, também, todas as espécies, sem limitar qualquer
valor. Já o inciso II limita o valor ao recebido pelo
sucessor e/ou meeira (o). O espólio responde até suas
próprias forças, como dispõe o inciso III. É importante
ressaltar que o cônjuge meeiro não é herdeiro.
O art. 132, do Código Tributário Nacional, refere-se
à extinção da sociedade anterior (alterações societá-
rias), respondendo a nova empresa, ou a resultante,
integralmente pelos débitos tributários daquela, nos
casos de fusão, transformação e incorporação. Já no
caso de cisão, entende-se que há solidariedade entre
as empresas resultantes.
Art. 132 A pessoa jurídica de direito privado que
resultar de fusão, transformação ou incorporação de
outra ou em outra é responsável pelos tributos devi-
dos até à data do ato pelas pessoas jurídicas de direito
privado fusionadas, transformadas ou incorporadas.
Parágrafo único. O disposto neste artigo aplica-
-se aos casos de extinção de pessoas jurídicas de
direito privado, quando a exploração da respectiva
atividade seja continuada por qualquer sócio rema-
nescente, ou seu espólio, sob a mesma ou outra
razão social, ou sob firma individual.
O art. 133, do Código Tributário Nacional, refere-se
à sucessão empresarial:
Art. 133 A pessoa natural ou jurídica de direito
privado que adquirir de outra, por qualquer título,
fundo de comércio ou estabelecimento comercial,
industrial ou profissional, e continuar a respectiva
exploração, sob a mesma ou outra razão social ou
sob firma ou nome individual, responde pelos tribu-
tos, relativos ao fundo ou estabelecimento adquiri-
do, devidos até à data do ato:
I - integralmente, se o alienante cessar a exploração
do comércio, indústria ou atividade;
II - subsidiariamente com o alienante, se este prosse-
guir na exploração ou iniciar dentro de seis meses a
contar da data da alienação, nova atividade no mesmo
ou em outro ramo de comércio, indústria ou profissão.
§ 1º O disposto no caput deste artigo não se aplica
na hipótese de alienação judicial:
I - em processo de falência;
II - de filial ou unidade produtiva isolada, em pro-
cesso de recuperação judicial.
§ 2º Não se aplica o disposto no § 1odeste artigo
quando o adquirente for:
I - sócio da sociedade falida ou em recuperação
judicial, ou sociedade controlada pelo devedor fali-
do ou em recuperação judicial;
II - parente, em linha reta ou colateral até o 4º (quarto)
grau, consanguíneo ou afim, do devedor falido ou em
recuperação judicial ou de qualquer de seus sócios; ou
III - identificado como agente do falido ou do deve-
dor em recuperação judicial com o objetivo de frau-
dar a sucessão tributária.
§ 3º Em processo da falência, o produto da aliena-
446 ção judicial de empresa, filial ou unidade produtiva
isolada permanecerá em conta de depósito à dispo-
sição do juízo de falência pelo prazo de 1 (um) ano,
contado da data de alienação, somente podendo ser
utilizado para o pagamento de créditos extracon-
cursais ou de créditos que preferem ao tributário.
RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS
A responsabilidade de terceiros está prevista nos arts.
134 e 135, do Código Tributário Nacional, e ocorre quan-
do o contribuinte não cumpre a obrigação tributária.
O art. 134 trata da responsabilidade daqueles que
intervieram ou se omitiram com relação à obrigação
de contribuintes sob seus cuidados. A responsabilida-
de, prevista nesse artigo, aproxima-se de uma sanção
aos pais, responsáveis, inventariantes, síndicos, tabe-
liães, entre outros, que deixaram de cumprir deveres a
eles impostos pela lei, quanto ao pagamento do tributo
pelo contribuinte. Somente em caso de impossibilidade
é que os responsáveis listados passam a responder pelo
tributo e multas moratórias, tendo o fisco o dever de
receber, primeiramente, o tributo e a penalidade pecu-
niária do contribuinte, havendo, assim, subsidiarieda-
de, embora o artigo use o termo “solidariedade”.
Art. 134 Nos casos de impossibilidade de exigência
do cumprimento da obrigação principal pelo con-
tribuinte, respondem solidariamente com este nos
atos em que intervierem ou pelas omissões de que
forem responsáveis:
I - os pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores;
II - os tutores e curadores, pelos tributos devidos
por seus tutelados ou curatelados;
III - os administradores de bens de terceiros, pelos
tributos devidos por estes;
IV - o inventariante, pelos tributos devidos pelo
espólio;
V - o síndico e o comissário, pelos tributos devidos
pela massa falida ou pelo concordatário;
VI - os tabeliães, escrivães e demais serventuários de
ofício, pelos tributos devidos sobre os atos pratica-
dos por eles, ou perante eles, em razão do seu ofício;
VII - os sócios, no caso de liquidação de sociedade
de pessoas.
Parágrafo único. O disposto neste artigo só se aplica,
em matéria de penalidades, às de caráter moratório.
A responsabilidade de retenções tributárias é atribuí-
da à pessoa jurídica pagante, conforme o tributo: Imposto
de Renda, art. 647, do Regulamento do Imposto de Ren-
da; PIS, COFINS e CSLL — Lei nº 10.833, de 2003; ISS, Lei
Complementar nº 116, de 2003; ICMS, regime da substi-
tuição tributária, cabendo ao sujeito passivo da operação
efetuar de forma antecipada o recolhimento do tributo
antes mesmo da realização da operação futura.
Embora os arts. 134 e 135, do Código Tributário
Nacional, tratem da responsabilidade de terceiros,
nos casos do art. 134, o terceiro atua de forma regu-
lar, enquanto nos casos do art. 135, o terceiro age irre-
gularmente. Quanto à responsabilidade de terceiros
prevista no art. 135, é pessoal e exclusiva das pessoas
listadas no dispositivo, caso ajam com abuso de poder
e contra a lei, o contrato ou o estatuto.
Art. 135 São pessoalmente responsáveis pelos
créditos correspondentes a obrigações tributárias
resultantes de atos praticados com excesso de pode-
res ou infração de lei, contrato social ou estatutos:
I - as pessoas referidas no artigo anterior;
 II - os mandatários, prepostos e empregados;
III - os diretores, gerentes ou representantes de pes-
soas jurídicas de direito privado.
ART. 134, CTN ART. 135, CTN
Responsabilidade Responsabilidade
subsidiária pessoal
Não depende da
Depende da insolvência do
insolvência do
contribuinte
contribuinte
Parte da doutrina entende
Responsabilidade por
ser responsabilidade por
transferência
substituição
O responsável age
O responsável incorre em
com dolo (excesso de
omissão (culpa), ausente
poder ou infração de lei,
o dolo
contrato ou estatutos)
Destaca-se que o simples inadimplemento (não
pagamento) do tributo nas respectivas datas de venci-
mento não é considerado infração à lei para que sur-
ja a obrigação dos sócios e/ou administradores pelos
débitos da pessoa jurídica.
No entanto, a dissolução irregular da socieda-
de, sem regularização junto ao fisco e aos registros
comerciais, é considerada infração à lei que gera res-
ponsabilidade dos sócios e/ou administradores. O STJ
consolidou que a dissolução irregular da sociedade
acarreta a responsabilidade pessoal do sócio gerente
pelos débitos da empresa, implicando o redireciona-
mento da execução fiscal a ele (REsp 1.009.997/SC).
O STJ entende que os casos de o fisco não localizar o
contribuinte no endereço constante em seus registros
empresariais e fiscais presume de forma relativa à
dissolução irregular e, consequentemente, a respon-
sabilidade dos sócios e/ou administradores.
RESPONSABILIDADES POR INFRAÇÕES
A responsabilidade por infração cometida pelo
sujeito passivo está prevista nos arts. 136 a 138, do
Código Tributário Nacional, e acarreta a cobrança de
multa ao infrator, ou aplicação de outra penalidade.
Art. 136 Salvo disposição de lei em contrário, a res-
ponsabilidade por infrações da legislação tributária
independe da intenção do agente ou do responsável e
da efetividade, natureza e extensão dos efeitos do ato.
A responsabilidade por infrações à legislação tri-
butária independe da intenção do agente ou do res-
ponsável e da efetividade, natureza e extensão dos
efeitos do ato, salvo disposição de lei em contrário,
podendo indicar o dolo como elemento para configu-
ração de determinado ilícito tributário. Mesmo que o
agente em nada prejudique o fisco, será devida pena-
lidade pecuniária imposta pela lei.
A regra é pela irrelevância da comprovação de
dolo para a configuração de ilícito tributário, havendo
casos excepcionais em que a vontade do agente é rele-
vante, implicando sua responsabilidade pessoal.
Os incisos do art. 137 evidenciam o dolo do agen-
te infrator, excluídas as infrações em que suas ações
sejam praticadas com anuência da pessoa em nome
de quem o agente atuou:
Art. 137 A responsabilidade é pessoal ao agente:
I - quanto às infrações conceituadas por lei como
crimes ou contravenções, salvo quando praticadas
no exercício regular de administração, mandato,
função, cargo ou emprego, ou no cumprimento de
ordem expressa emitida por quem de direito;
II - quanto às infrações em cuja definição o dolo
específico do agente seja elementar;
III - quanto às infrações que decorram direta e
exclusivamente de dolo específico:
a) das pessoas referidas no artigo 134, contra aque-
las por quem respondem;
b) dos mandatários, prepostos ou empregados, con-
tra seus mandantes, preponentes ou empregadores;
c) dos diretores, gerentes ou representantes de pes-
soas jurídicas de direito privado, contra estas.
O art. 138 trata da denúncia espontânea (confissão)
que exclui a responsabilidade por infrações. Destaca-se
que a denúncia espontânea não extingue a obrigação
tributária de adimplir o tributo, mas somente a multa,
não vedando a aplicação dos juros de mora e correção
monetária. Para que ocorra a denúncia espontânea, faz-
-se necessário que o sujeito passivo se antecipe a qual-
quer medida fiscalizatória e que ocorra o pagamento do
tributo acrescido da correção e juros moratórios ou a
importância arbitrada em caso de apuração necessária.
O sujeito passivo busca o fisco e confessa o come-
timento de infrações e a sua condição de devedor tri-
butário perante ela. Caso a Fazenda já tenha iniciado
o processo fiscalizatório, não haverá possibilidade
de denúncia espontânea. No entanto, o fato de haver
um procedimento fiscalizatório sobre um tributo não
impede o contribuinte de denunciar espontaneamen-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
te outro tributo, ou tributo relativo a período diferen-
te. A denúncia espontânea afasta a multa, desde que
haja pagamento integral do tributo com juros. No caso
de denúncia espontânea, nenhuma multa é devida,
sejam elas moratórias ou punitivas, uma vez que o art.
138 não faz distinção entre as multas.
Art. 138 A responsabilidade é excluída pela denún-
cia espontânea da infração, acompanhada, se for o
caso, do pagamento do tributo devido e dos juros
de mora, ou do depósito da importância arbitrada
pela autoridade administrativa, quando o montan-
te do tributo dependa de apuração.
Parágrafo único. Não se considera espontânea a
denúncia apresentada após o início de qualquer
procedimento administrativo ou medida de fiscali-
zação, relacionados com a infração.
A Súmula 360, do STJ, dispõe que os tributos sujeitos a
lançamento por homologação, já declarados, não podem
ser objeto de denúncia espontânea. O STJ entende que não
faz sentido o contribuinte declarar o tributo, confessar ao
fisco a sua dívida tributária, não pagar no prazo legal e
ainda se beneficiar do instituto da denúncia espontânea.
Súmula 360 (STJ) O benefício da denúncia espontâ-
nea não se aplica aos tributos sujeitos a lançamen-
to por homologação regularmente declarados, mas
pagos a destempo.
447
 CRÉDITO TRIBUTÁRIO
CONCEITO

Entende-se por crédito tributário a prestação de moeda ou valor que se possa exprimir, em que o sujeito ativo
da obrigação tributária (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) pode exigir do sujeito passivo, contribuin-
te, a partir da ocorrência de um fato gerador.
Conforme disposto no art. 139 do nosso CTN, o crédito tributário decorre da obrigação principal (pagamento
do tributo ou da penalidade pecuniária) e tem a mesma natureza desta.

Art. 139 O crédito tributário decorre da obrigação principal e tem a mesma natureza desta.

O crédito tributário é a própria obrigação tributária já lançada. O crédito tributário nasce da obrigação e é
consequência desta, dentro de uma exclusiva relação jurídica.
O crédito tributário é a determinação quantitativa do tributo.
O crédito tributário não pode ser confundido com a obrigação tributária, embora ambos tenham a mesma
natureza. A Fazenda Pública não possui meios para cobrar obrigações tributárias, mas dispõe de ações para rece-
ber os créditos tributários, que são líquidos, certos e exigíveis. Caso ocorra a alteração no crédito tributário, ainda
assim a obrigação existirá. Porém, se a obrigação for extinta, também será eliminado o crédito.

Hipótese de
Incidência

Obrigação
Lançamento Crédito Tributário
Tributária

Fato Gerador

Declara a Obrigação Tributária e constitui o Crédito Tributário

REFERÊNCIA

CREDITO TRIBUTARIO. Portal Tributário. Disponível em: <http://www.portaltributario.com.br/tributario/cre-

ditostributarios.htm>. Acesso em: 04 jan. 2022.

CONSTITUIÇÃO

O Código Tributário Nacional (CTN) expressa, de forma objetiva, que a competência para constituir o crédito
tributário é privativa da autoridade administrativa, que o faz por meio de lançamento, assim entendido o procedi-
mento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar
a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo o caso, propor a
aplicação da penalidade cabível, consoante dispõe o art. 142, do CTN.
É nítido que o lançamento tributário é imprescindível para se cobrar qualquer tributo, seja qual for, imposto,
taxa ou contribuição de melhoria. No mais, é importante destacar que qualquer tributo surge obrigatoriamente
com o fato gerador. Uma vez praticado o fato gerador, nasce a obrigação tributária, por meio da qual o sujeito
passivo, contribuinte, fica sujeito ao pagamento de tributos ao fisco.1
Vejamos o que dispõe o art. 142, do CTN:

Art. 142 Compete privativamente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo lan-
çamento, assim entendido o procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador
da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido,
identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível.
Parágrafo único. A atividade administrativa de lançamento é vinculada e obrigatória, sob pena de responsabili-
dade funcional.

Dica
O lançamento tem como objetivos (VDCIP):
� Verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente;
� Determinar a matéria tributável;
� Calcular o montante do tributo devido;
� Identificar o sujeito passivo;
� Propor a aplicação da penalidade cabível (se for o caso).
1 FAVERI, Fernanda Cristina Weirich. Formas de Constituição do Crédito Tributário. JusBrasil, 2018. Disponível em: <https://jus.com.br/
448 artigos/64069/formas-de-constituicao-do-credito-tributario>. Acesso em: 17 fev. 2022.
 Importante destacar que a principal função, por-
tanto, do lançamento é conferir o caráter líquido e
certo da obrigação tributária.
A atividade de lançamento é considerada obri-
gatória e vinculada (nos termos do art. 142), sendo
concluída com a notificação do resultado ao sujeito
passivo, quando então se opera a constituição defini-
tiva do crédito tributário. Cabe ressaltar que, uma vez
constituído o crédito tributário, este só pode ser modi-
ficado ou extinto, ou ter sua exigibilidade suspensa ou
excluída, nos casos previstos no art. 141, do CTN.
Art. 141 O crédito tributário regularmente constituí-
do somente se modifica ou extingue, ou tem sua exi-
gibilidade suspensa ou excluída, nos casos previstos
nesta Lei, fora dos quais não podem ser dispensadas,
sob pena de responsabilidade funcional na forma da
lei, a sua efetivação ou as respectivas garantias.
Há casos em que o valor da base de cálculo do tribu-
to vem transcrito em moeda estrangeira, tornando-se
imprescindível a sua conversão em moeda nacional. A
oscilação do câmbio obriga que haja, assim, a fixação
da taxa a ser empregada. Os preceitos do art. 143, do
CTN, indicam que sua utilização será no momento do
fato gerador. Portanto, a conversão da base de cálculo
em relação à taxa de câmbio será no dia da ocorrência
do fato tributável.
Art. 143 Salvo disposição de lei em contrário, quan-
do o valor tributário esteja expresso em moeda
estrangeira, no lançamento far-se-á sua conversão
em moeda nacional ao câmbio do dia da ocorrên-
cia do fato gerador da obrigação.
O art. 144, do CTN, acolhe o princípio da irretroa-
tividade tributária, mediante o apoio da Constituição
Federal disposto na alínea “a”, inciso III, do art. 150.
O princípio da irretroatividade tributária estabele-
ce que a lei deve compreender somente os fatos gera-
dores posteriores à sua edição. A lei não pode, assim,
regressar com a finalidade de envolver situações pre-
téritas, com o risco de se verificar uma retroativida-
de. Deve ser aplicada, deste modo, a lei vigente no
momento do fato gerador.
Art. 144 O lançamento reporta-se à data da ocor-
rência do fato gerador da obrigação e rege-se pela
lei então vigente, ainda que posteriormente modifi-
cada ou revogada.
Diante do exposto, o lançamento confirma a ocor-
rência do fato gerador, abarcado pela lei ora em vigor
no momento do fato, ou seja, não retroage. Porém, de
acordo com o § 1º, do art. 144, a lei nova que tenha ins-
tituído novos critérios de apuração ou fiscalização do
tributo deverá ser aplicada retroativamente, pois eles
não influem decisivamente a ponto de afastarem a lei
vigente na época do lançamento. Vejamos:
Art. 144 [...]
§ 1º Aplica-se ao lançamento a legislação que, pos-
teriormente à ocorrência do fato gerador da obri-
gação, tenha instituído novos critérios de apuração
ou processos de fiscalização, ampliado os poderes
de investigação das autoridades administrativas,
ou outorgado ao crédito maiores garantias ou pri-
vilégios, exceto, neste último caso, para o efeito de
atribuir responsabilidade tributária a terceiros.
Seguindo o preconizado no § 2º, art. 144, do CTN,
da mesma forma que no parágrafo anterior, será afas-
tado o disposto do caput do art. 144, ou seja, não será
aplicado o princípio da irretroatividade tributária. O
parágrafo refere-se a casos restritos aos tributos lan-
çados por período certo de tempo ou com fatos gera-
dores periódicos. Podemos citar, como exemplo, o
IPTU, o IPVA e o ITR. Em tais tributos, a lei pode definir
um momento específico da ocorrência do fato gera-
dor. Sendo assim, a legislação aplicável será aquela
vigente na data preestabelecida, sem precisar obser-
var a premissa da “lei do momento do fato gerador”.
Art. 144 [...]
§ 2º O disposto neste artigo não se aplica aos impos-
tos lançados por períodos certos de tempo, desde
que a respectiva lei fixe expressamente a data em
que o fato gerador se considera ocorrido.
Ademais, cabe ressaltar que o princípio da irre-
troatividade tributária possui duas exceções previstas
no art. 106, do CTN. Vejamos:
Art. 106 A lei aplica-se a ato ou fato pretérito:
I - em qualquer caso, quando seja expressamente
interpretativa, excluída a aplicação de penalidade
à infração dos dispositivos interpretados;
II - tratando-se de ato não definitivamente julgado:
a) quando deixe de defini-lo como infração;
b) quando deixe de tratá-lo como contrário a qual-
quer exigência de ação ou omissão, desde que não
tenha sido fraudulento e não tenha implicado em
falta de pagamento de tributo;
c) quando lhe comine penalidade menos severa que
a prevista na lei vigente ao tempo da sua prática.
O inciso I aponta que a lei tributária retroagirá
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
quando for interpretativa, ou seja, aquela promulga-
da para explicar uma lei anterior.
O inciso II, por sua vez, aponta que a lei tributá-
ria retroagirá quando for mais benéfica para o con-
tribuinte em matéria de infração, desde que o ato
não tenha sido definitivamente julgado. Já o art. 145,
do CTN, traz o termo “regularmente notificado”, que
deve ser entendido como a comunicação oficial. Sendo
assim, o lançamento traz a presunção de completude,
após a notificação dirigida ao sujeito passivo ser efe-
tivada. Contudo, os incisos do referido artigo trazem
casos que são exceções à norma anunciada. São eles:
z Impugnação do sujeito passivo: ocorre quando o
sujeito passivo discorda parcial ou totalmente com
o lançamento efetuado. Ou seja, é uma defesa ou
reclamação, apresentada na esfera administrati-
va, provocando a instauração de fase litigiosa do
procedimento;
z Recurso de ofício: termo utilizado no processo
civil, conhecido como “reexame necessário”, que
traz a possibilidade de alteração da decisão de pri-
meira instância que acarretar situações favoráveis
ao sujeito passivo;
z Iniciativa de ofício da autoridade administra-
tiva: trata-se da possibilidade de os lançamentos
serem revistos quando a alteração se basear nos
preceitos do art. 149, do CTN, que apresenta lista
taxativa de normas que restringem a competência
tributária, e quando o crédito não estiver extinto
pela decadência. 449
 Art. 145 O lançamento regularmente notificado ao
sujeito passivo só pode ser alterado em virtude de:
I - impugnação do sujeito passivo;
II - recurso de ofício;
III - iniciativa de ofício da autoridade administrati-
va, nos casos previstos no artigo 149.
Conforme dispõe o art. 146, do CTN, a modificação
do critério jurídico de interpretação só pode ser apli-
cada, em relação a um mesmo contribuinte, quanto a
fato gerador ocorrido após essa alteração.
Art. 146 A modificação introduzida, de ofício ou
em consequência de decisão administrativa ou
judicial, nos critérios jurídicos adotados pela auto-
ridade administrativa no exercício do lançamento
somente pode ser efetivada, em relação a um mes-
mo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido
posteriormente à sua introdução.
LANÇAMENTO (MODALIDADES DE LANÇAMENTO)
Conceito e Modalidades de Lançamento
O fisco possui três formas de constituição do cré-
dito tributário, quais sejam: o lançamento por decla-
ração (art. 147, CTN), o lançamento por homologação
(art. 150, CTN) e o lançamento de ofício (inciso I, art.
149, do CTN).
Declaração —
Art. 147, Ctn
LANÇAMENTO Homologação —
MODALIDADES Art. 150, CTN
Ofício —
Art. 149, CTN
Lançamento por Declaração
O lançamento tributário por declaração, também
chamado de misto, abrange ambas as partes envolvi-
das na cobrança: o fisco e o sujeito passivo. Está dis-
posto no art. 147, do CTN:
Art. 147 O lançamento é efetuado com base na
declaração do sujeito passivo ou de terceiros,
quando um ou outro, na forma da legislação tri-
butária, presta à autoridade administrativa infor-
mações sobre matéria de fato, indispensáveis
à sua efetivação.
§ 1º A retificação da declaração por iniciativa do
próprio declarante, quando vise a reduzir ou a
excluir tributo, só é admissível mediante compro-
vação do erro em que se funde, e antes de notifica-
do o lançamento.
§ 2º Os erros contidos na declaração e apuráveis pelo
seu exame serão retificados de ofício pela autorida-
de administrativa a que competir a revisão daquela.
Nesse caso, o sujeito passivo deve informar ao fis-
co os dados sobre o fato gerador da cobrança. Ou seja,
os dados para lançamento do crédito tributário são
fornecidos por quem pagará o tributo.
Esse tipo de lançamento tem, ainda, uma cláusu-
450 la sobre retificação. No caso de correção de dados no
lançamento, essa deve ser feita pautada em compro-
vação do erro, ou seja, com documentos que funda-
mentem o erro cometido para eventual correção.
A correção deve ser notificada à parte administra-
tiva ainda antes do lançamento, já que, ainda que o
sujeito passivo forneça as informações do fato gera-
dor, é a parte administrativa que realiza o lançamento.
Como exemplo de lançamento tributário por
declaração, pode-se citar o Imposto sobre Transmis-
são Causa mortis e Doação (ITCD) e o Imposto sobre
Transmissão de Bens Imóveis (ITBI).
Lançamento por Homologação
Nesse tipo de lançamento tributário, é o devedor
quem indica os fatos geradores, para que o órgão do
governo consiga calcular o valor do crédito tributário.
A parte administrativa, nesse caso, é responsável pela
homologação da quantia declarada.
Essencialmente, o sujeito passivo pode realizar toda
a operação sem conhecimento prévio do fisco. O lança-
mento por homologação está disposto no art. 150, do CTN:
Art. 150 O lançamento por homologação, que ocor-
re quanto aos tributos cuja legislação atribua ao
sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento
sem prévio exame da autoridade administrati-
va, opera-se pelo ato em que a referida autoridade,
tomando conhecimento da atividade assim exerci-
da pelo obrigado, expressamente a homologa.
§ 1º O pagamento antecipado pelo obrigado nos ter-
mos deste artigo extingue o crédito, sob condição
resolutória da ulterior homologação ao lançamento.
§ 2º Não influem sobre a obrigação tributária
quaisquer atos anteriores à homologação, pratica-
dos pelo sujeito passivo ou por terceiro, visando à
extinção total ou parcial do crédito.
§ 3º Os atos a que se refere o parágrafo anterior
serão, porém, considerados na apuração do saldo
porventura devido e, sendo o caso, na imposição de
penalidade, ou sua graduação.
§ 4º Se a lei não fixar prazo a homologação, será ele
de cinco anos, a contar da ocorrência do fato gerador;
expirado esse prazo sem que a Fazenda Pública se
tenha pronunciado, considera-se homologado o lança-
mento e definitivamente extinto o crédito, salvo se com-
provada a ocorrência de dolo, fraude ou simulação.
Um exemplo de imposto por homologação é o
Imposto de Renda, pois os sujeitos passivos são
responsáveis por declarar seus bens e seus valores,
enquanto o fisco (Receita Federal) é responsável ape-
nas por realizar a conferência dos valores e emitir a
cobrança, se houver.
No caso exemplificado, o valor é pago antes mes-
mo da homologação do fisco, que pode discordar pos-
teriormente e aplicar multa ou restituir valores. Isso
acontece porque ele tem um prazo maior para homo-
logação dos pagamentos.
O lançamento tributário por homologação pode
ser pago antes mesmo de o fisco ser notificado; por
isso, muitos chamam esse procedimento de “autolan-
çamento”. O fisco tem um prazo de 5 anos para homo-
logar o lançamento.
Portanto, o fisco pode, por direito, levar até 5 anos
após a data de emissão do fato gerador para conferir
se há irregularidades no lançamento. Caso não haja
nenhuma irregularidade no crédito tributário nem no
pagamento, o lançamento entra em decadência e não
há com o que se preocupar.
 Do contrário, caso haja diferença entre o crédito
tributário gerado pelo sujeito passivo e o que o fisco
julgar ser o correto em análise, um outro lançamento
— dessa vez, de ofício — é emitido para que o sujeito
passivo acerte essa diferença de valor.
Lançamento de Ofício
O lançamento tributário de ofício, também chama-
do “direto”, disposto no art. 149, CTN, é aquele que é
emitido exclusivamente pelo fisco. O envolvimento
do sujeito passivo é mínimo, por isso, chama-se essa
modalidade de ofício, uma vez que a Administração
Pública unicamente envia a cobrança para o contri-
buinte pagar.
São exemplos de lançamento de ofício o IPVA e
IPTU, já que o Fisco, nesse caso, emite a cobrança e
apenas notifica o sujeito passivo da data de pagamen-
to, sem maior envolvimento entre as partes.
O fato gerador, nesse caso, é possuir veículos e
imóveis em seu nome, permitindo o lançamento tri-
butário (e a cobrança) dos impostos de IPVA e IPTU,
respectivamente.
Este tipo de lançamento também pode se referir
a qualquer tributo obrigatório, sendo emitido sempre
que o contribuinte não cumprir com a sua obrigação.
Art. 149 O lançamento é efetuado e revisto de ofí-
cio pela autoridade administrativa nos seguintes
casos:
I - quando a lei assim o determine;
II - quando a declaração não seja prestada, por
quem de direito, no prazo e na forma da legislação
tributária;
III - quando a pessoa legalmente obrigada, embo-
ra tenha prestado declaração nos termos do inciso
anterior, deixe de atender, no prazo e na forma da
legislação tributária, a pedido de esclarecimento
formulado pela autoridade administrativa, recuse-
-se a prestá-lo ou não o preste satisfatoriamente, a
juízo daquela autoridade;
IV - quando se comprove falsidade, erro ou omissão
quanto a qualquer elemento definido na legislação
tributária como sendo de declaração obrigatória;
V - quando se comprove omissão ou inexatidão, por
parte da pessoa legalmente obrigada, no exercício
da atividade a que se refere o artigo seguinte;
VI - quando se comprove ação ou omissão do sujei-
to passivo, ou de terceiro legalmente obrigado, que
dê lugar à aplicação de penalidade pecuniária;
VII - quando se comprove que o sujeito passivo, ou
terceiro em benefício daquele, agiu com dolo, frau-
de ou simulação;
VIII - quando deva ser apreciado fato não conhe-
cido ou não provado por ocasião do lançamento
anterior;
IX - quando se comprove que, no lançamento ante-
rior, ocorreu fraude ou falta funcional da auto-
ridade que o efetuou, ou omissão, pela mesma
autoridade, de ato ou formalidade essencial.
Parágrafo único. A revisão do lançamento só pode
ser iniciada enquanto não extinto o direito da
Fazenda Pública.
HIPÓTESE DE ALTERAÇÃO DO LANÇAMENTO)
Para melhor compreensão do assunto, primei-
ramente, faz-se necessário conceituar o que se
entende por lançamento tributário. Ele consiste no
procedimento que declara — de maneira formal — a
ocorrência de um fato gerador, define os elementos
materiais da obrigação tributária, apura o valor devi-
do ao Fisco, bem como identifica o sujeito passivo do
tributo.
Art. 145 O lançamento regularmente notificado ao
sujeito passivo só pode ser alterado em virtude de:
I - impugnação do sujeito passivo;
II - recurso de ofício;
III - iniciativa de ofício da autoridade administrati-
va, nos casos previstos no artigo 149.
Em suma, é o lançamento que constitui o crédito
tributário. Apesar de não estar estampado expressa-
mente no aludido artigo, é nele que reside o princípio
da imutabilidade do lançamento, que pode ser extraí-
do do caput do art. 142, especialmente nos dizeres “só
pode ser alterado em virtude de”.
As hipóteses de alteração do lançamento tributário
são, assim:
z Quando houver a impugnação do sujeito passivo;
z Quando houver recurso de ofício;
z Ou, ainda, quando houver iniciativa de ofício da
autoridade administrativa, nos casos dispostos no
art. 149.
Com relação à primeira hipótese, caso seja questio-
nado o crédito tributário e a impugnação for acolhida
pelo Fisco, poderá resultar, por óbvio, na alteração do
lançamento.
No tocante à segunda hipótese, para compreendê-
-la, torna-se essencial a leitura do art. 34, do Decreto
nº 70.235, de 6 de março de 1972, que trata do proces-
so administrativo fiscal.
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
Art. 34 A autoridade de primeira instância recorre-
rá de ofício sempre que a decisão:
I - exonerar o sujeito passivo do pagamento de tri-
buto e encargos de multa de valor total (lançamen-
to principal e decorrentes) a ser fixado em ato do
Ministro de Estado da Fazenda.
II - deixar de aplicar pena de perda de mercadorias
ou outros bens cominada à infração denunciada na
formalização da exigência.
§ 1º O recurso será interposto mediante declaração
na própria decisão.
§ 2° Não sendo interposto o recurso, o servidor que
verificar o fato representará à autoridade julgado-
ra, por intermédio de seu chefe imediato, no sentido
de que seja observada aquela formalidade.
Mas o que é um recurso de ofício? O recurso de ofí-
cio nada mais é do que uma espécie de recurso auto-
mático, por meio da qual a lei obriga ao Fisco que este
recorra da decisão — independentemente de qual-
quer motivo. Assim, caso seja apresentado tal recurso
e este seja julgado procedente, poderá também, por
óbvio, resultar na alteração do lançamento tributário.
Por fim, com relação à terceira hipótese, como pre-
leciona o próprio inciso III, do art. 145, do CTN, são
aquelas que estão elencadas no art. 149. Cuja leitura
na íntegra é de suma relevância. Vejamos:
Art. 149 O lançamento é efetuado e revisto de ofí-
cio pela autoridade administrativa nos seguintes
casos:
I - quando a lei assim o determine; 451
 II - quando a declaração não seja prestada, por quem de direito, no prazo e na forma da legislação tributária;
III - quando a pessoa legalmente obrigada, embora tenha prestado declaração nos termos do inciso anterior, deixe
de atender, no prazo e na forma da legislação tributária, a pedido de esclarecimento formulado pela autoridade
administrativa, recuse-se a prestá-lo ou não o preste satisfatoriamente, a juízo daquela autoridade;
IV - quando se comprove falsidade, erro ou omissão quanto a qualquer elemento definido na legislação tributária
como sendo de declaração obrigatória;
V - quando se comprove omissão ou inexatidão, por parte da pessoa legalmente obrigada, no exercício da atividade
a que se refere o artigo seguinte;
VI - quando se comprove ação ou omissão do sujeito passivo, ou de terceiro legalmente obrigado, que dê lugar à
aplicação de penalidade pecuniária;
VII - quando se comprove que o sujeito passivo, ou terceiro em benefício daquele, agiu com dolo, fraude ou simulação;
VIII - quando deva ser apreciado fato não conhecido ou não provado por ocasião do lançamento anterior;
IX - quando se comprove que, no lançamento anterior, ocorreu fraude ou falta funcional da autoridade que o efetuou,
ou omissão, pela mesma autoridade, de ato ou formalidade especial.
Parágrafo único. A revisão do lançamento só pode ser iniciada enquanto não extinto o direito da Fazenda Pública.

Conforme visto, o art. 149 traz diversas hipóteses que possuem o condão de influir na alteração do lançamento.
Em razão disso, recomenda-se a leitura atenta, minuciosa e pormenorizada, pois ela será sua melhor companhei-
ra no almejado certame.

SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE E SUAS MODALIDADES

O crédito tributário é o valor em pecúnia que o contribuinte (pessoa que realiza o fato gerador) deve ao Fisco
para o pagamento de um tributo. Dessa forma, quando o sujeito passivo promove o fato gerador de um tributo e
houver o devido lançamento dele, está se constituindo um crédito tributário.
Após a sua constituição, deverá se identificar a qual ente da federação esse tributo será devido, pois, conforme o local
em que seja praticado o fato gerador, o crédito pode ser de competência da União, dos Estados ou, ainda, dos Municípios.
Uma vez constituído o crédito tributário, tem-se o início da fase de cobranças por parte do Fisco, e caso não haja o
pagamento dos tributos pelo contribuinte, o Fisco inscreverá o contribuinte na dívida ativa, que posteriormente pode-
rá resultar em uma execução fiscal.
Contudo, há causas que suspendem qualquer possibilidade de cobrança de determinado tributo por parte do
Estado. Porém, é importante salientar que a suspensão da exigibilidade do crédito tributário não dispensa, de
forma alguma, o cumprimento das obrigações acessórias que resultem ou dependam da obrigação principal, cujo
crédito seja suspenso, uma vez que os acessórios no direito tributário não acompanham o bem principal.

As hipóteses estão estabelecidas no art. 151, do CTN. São as seguintes:

Art. 151 […]

I – moratória;
II - depósito do seu montante integral;
III - as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo;
IV - a concessão de medida liminar em mandado de segurança;
V - a concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em outras espécies de ação judicial;
VI - o parcelamento.

Moratória

Depósito do montante integral

SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO

MODALIDADES Reclamações e recursos
administrativos
Art. 151, CTN

Concessão de medida liminar em

mandado de segurança

Parcelamento

O surgimento de qualquer das hipóteses de suspensão do crédito tributário impossibilita ao Fisco a execução e
quaisquer atos de cobrança, enquanto sua exigibilidade estiver suspensa, não obstando, entretanto, o lançamento.

MORATÓRIA

O termo moratória significa a prorrogação de prazo para pagamento de tributos, podendo ser outorgada em
452 caráter geral ou em caráter individual.
 A moratória é deliberada em caráter geral por lei
tanto pela pessoa jurídica de direito público compe-
tente para instituir o tributo (moratória autônoma),
quanto pela União, em relação a tributos de compe-
tência dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municí-
pios — quando concomitantemente concedida quanto
aos tributos de jurisdição federal e às obrigações de
direito privado (moratória heterônoma).
No caso de a moratória ser concedida em caráter
geral, a lei estenderá o prazo para o pagamento do
tributo, favorecendo todos os sujeitos passivos, sem
precisar da anuência do Fisco.
Porém, a moratória em caráter individual somen-
te será concedida por despacho da autoridade admi-
nistrativa competente, desde que autorizada por lei,
que restrinja a abrangência do benefício às pessoas
que completem determinados requisitos. Esse tipo de
moratória depende de requerimento formulado ao Fis-
co em que se comprove o cumprimento das condições
e requisitos imprescindíveis ao direito do benefício.
Mediante as informações e a comprovação documen-
tal fornecida, a autoridade fiscal reconhece ou não, por
meio de despacho fundamentado, o direito à moratória.
Importante salientar que a permissão da morató-
ria em caráter individual não origina direito adqui-
rido e será anulada de ofício, caso seja verificado que
o favorecido não atendia, ou deixou de atender, as
condições, ou não cumpriu, ou deixou de cumprir, as
condições para a permissão do favor, cobrando-se o
crédito adicionado de juros de mora, com imposição
da penalidade (multa de ofício) admissível, nos casos
de dolo ou simulação do beneficiado, ou de terceiros
em benefício daquele e, sem obrigação de penalidade,
caso não exista dolo ou simulação.
No caso de revogação da moratória em caráter
individual, por dolo ou simulação, o período decorri-
do entre a concessão e a revogação da moratória não
será calculado para efeito de prescrição do direito à
cobrança do crédito. Sendo assim, o prazo prescricio-
nal deverá ficar suspenso. Se não for evidenciado dolo
ou simulação, a revogação só poderá acontecer antes
de prescrito o citado direito.
A norma legal que conferir moratória em caráter
geral ou possibilitar a sua concessão em caráter indi-
vidual determinará o prazo de duração, as condições
da concessão em caráter individual e, dependendo do
caso, os tributos a que se aplica, o número de presta-
ções e seus vencimentos, podendo conferir a fixação
de uns e de outros à autoridade fiscal, para cada caso
de concessão em caráter individual, afora das garan-
tias que devem ser providenciadas pelo favorecido,
no caso de concessão em caráter individual.
O sujeito passivo deverá ficar vigilante, uma vez
que a moratória não aproveita aos casos de dolo, frau-
de ou simulação do sujeito passivo ou do terceiro em
benefício daquele e, salvo expressa disposição de lei
adversa, apenas abrange os créditos absolutamente
constituídos à data da lei ou do despacho que a conceder,
ou cujo lançamento já tenha sido iniciado àquela data,
por ato devidamente comunicado ao sujeito passivo.
DEPÓSITO DO MONTANTE INTEGRAL
Trata-se de um direito de o contribuinte/respon-
sável proceder ao depósito do montante integral do
lançamento realizado, inclusive a autuação fiscal,
quando haja a pretensão de se suspender a exigibili-
dade do crédito tributário ou na hipótese de obrigação
de efetuar o pagamento antecipado do tributo, nas
situações em que a exigência é legal. Não será neces-
sário, nesse caso, a proposição de ação cautelar.
Uma vez procedido o depósito integral, o Estado,
através do Fisco, fica impedido de exigir o crédito tri-
butário. É importante lembrar que o depósito será o
valor cobrado pelo Fisco e não o valor que o contri-
buinte acha como devido. Sobre este valor, deverão
ser incluídos as multas e os juros caso tenha ocorrido
o lançamento.
O depósito do montante integral poderá ser rea-
lizado tanto pela via administrativa, como, também,
pela via judicial.
Uma vez realizado pela esfera administrati-
va, o depósito serve, apenas, como tática para afas-
tar a cobrança das multas e penalidades moratórias
enquanto se discute o crédito, uma vez que a proposi-
tura de recurso administrativo impede a cobrança do
crédito tributário ora cobrado.
Na outra vertente, havendo o ingresso na esfera
judicial, a cobrança do crédito tributário será suspen-
sa, impedindo, assim, a execução fiscal, e, ao final do
processo judicial, o depósito será devolvido ao impe-
trante, caso a decisão lhe seja favorável, ou convertido
em renda, quando favorável ao Fisco.
RECLAMAÇÕES E RECURSOS NO PROCESSO
ADMINISTRATIVO FISCAL
Quando há a interposição de reclamações ou recur-
sos administrativos, até a sua apreciação final, fica
suspensa a cobrança do crédito tributário formaliza-
do pelo seu lançamento. Caso não ocorra impugnação
do lançamento tributário, dentro do prazo legal, fica o
Fisco autorizado a propor ação cabível.
Havendo o lançamento tributário em face do sujei-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
to passivo, este poderá propor o recurso administrati-
vo e, uma vez a seu favor, o Fisco deverá recorrer, de
ofício, de sua decisão.
No entanto, se decisão for contrária, em parte, ao
Fisco, mas menor que o montante determinado em
lei, para que se possa entrar com o recurso de ofício,
será notificado o sujeito passivo para que proceda ao
pagamento do montante final devido.
Apurado o montante final devido pelo sujeito pas-
sivo, caso ele seja decorrente de decisão parcialmente
procedente e desde que o valor mantido seja autoriza-
do por lei, o sujeito passivo poderá impetrar recurso
em 2ª instância administrativa.
CONCESSÃO DE MEDIDA LIMINAR EM MANDADO
DE SEGURANÇA
O inciso V, do art. 151, do CTN, permite a concessão
liminar e a antecipação de tutela em mandado de segu-
rança como forma de suspensão do crédito tributário.
Art. 151 Suspendem a exigibilidade do crédito
tributário:
[...]
IV - a concessão de medida liminar em mandado de
segurança.
O mandado de segurança é remédio constitucio-
nal que resguarda direito líquido e certo contra atos
abusivos de autoridade, no caso, a entidade fiscal. O
sujeito passivo, chamado impetrante, ao alegar que
pode ser prejudicado pela demora no provimento 453
 jurisdicional final, deverá comprovar o perigo da
demora e fundamentar legalmente o pedido. Assim
sendo, poderá o juiz conceder a liminar suspendendo
o crédito tributário contestado.
Para melhor compreensão, a liminar é a represen-
tação da medida de urgência, de natureza provisó-
ria, cujo lapso temporal pode ser para prevenir que
ocorra algo de difícil reparação durante o processo.
Devem, para tanto, estar presentes, como pressupos-
tos, fomus boni iuris (“fumaça do bom direito”: signifi-
ca que há indícios de que quem está pedindo a liminar
tem direito ao que está pedindo) e periculum in mora
(“perigo na demora”: quer dizer que se o magistrado
não conceder a liminar imediatamente, mais tarde
será muito tarde, ou seja, o direito da pessoa já terá
sido danificado de forma irreparável).
A tutela antecipada ocorrerá quando houver pro-
va inequívoca do direito alegado, além do fundado
receio de dano irreparável ou de difícil reparação. No
mais, poderá ser concedida quando ficar demonstra-
do o abuso do direito de defesa ou o claro propósito
protelatório do réu, no caso, o Fisco.
A concessão de tutela antecipada, em desfavor do
Fisco, só poderá ser concedida se todos os requisitos
legais forem atendidos. Para exemplificar, pode-se citar
a ação declaratória proposta contra a Fazenda Pública,
em que poderá ocorrer a antecipação de tutela.
CONCESSÃO DE MEDIDA LIMINAR OU DE TUTELA
ANTECIPADA EM OUTRAS ESPÉCIES DE AÇÃO
JUDICIAL
Quando não for possível, ao sujeito passivo, pro-
teger seu direito, através do mandado de segurança,
seja pela falta de pressupostos constitucionais da
ação (liquidez e certeza do direito), seja pela perda do
prazo decadencial de 120 (cento e vinte) dias para a
impetração, poderá solicitar, através da via judicial,
o pedido de concessão de medida liminar ou de tutela
antecipada em outras espécies de ação judicial.
PARCELAMENTO
Somente a entidade tributante, através de lei espe-
cífica, poderá promover o parcelamento. Uma vez
deferido o parcelamento, haverá o impedimento da
cobrança do crédito parcelado, enquanto o sujeito
passivo estiver cumprindo-o.
O art. 155-A, do CTN, disciplina a suspensão do cré-
dito tributário através do parcelamento.
Art. 155-A O parcelamento será concedido na for-
ma e condição estabelecidas em lei específica.
§ 1º Salvo disposição de lei em contrário, o parcela-
mento do crédito tributário não exclui a incidência
de juros e multas.
§ 2º Aplicam-se, subsidiariamente, ao parcelamen-
to as disposições desta Lei, relativas à moratória.
§ 3º Lei específica disporá sobre as condições de
parcelamento dos créditos tributários do devedor
em recuperação judicial.
§ 4º A inexistência da lei específica a que se refe-
re o § 3o deste artigo importa na aplicação das
leis gerais de parcelamento do ente da Federação
ao devedor em recuperação judicial, não podendo,
neste caso, ser o prazo de parcelamento inferior ao
454 concedido pela lei federal específica.
Salvo disposição de lei em contrário, não haverá
exclusão da incidência de juros e multas, aplicando-se
a essa hipótese, subsidiariamente, as regras referen-
tes à moratória.
Convém salientar que há uma diferença entre a
moratória e o parcelamento. Na primeira, deve ser
excluída a aplicação das multas e até mesmo dos
juros; no segundo, isso não ocorre, em regra, não
exclui a incidência de juros e multas. Parcela-se todo o
crédito (com juros e multa vencidos, se for o caso) e no
valor das prestações, são acrescentados os juros legais
(juros relativos ao período do parcelamento).
EXTINÇÃO E SUAS MODALIDADES
Mediante a ocorrência do fato gerador e da cons-
tituição do crédito tributário, são postas à disposição
do sujeito passivo diversas modalidades de extinção
do crédito tributário.
Dessa forma, com a extinção do crédito tributário,
ocorre a extinção da respectiva obrigação tributária,
havendo o desaparecimento deste crédito.
A relação jurídica tributária não exsurge para
durar de forma eterna: sua vocação, como qualquer
relação jurídica, é desaparecer. Seja pelo seu caminho
natural e axiologicamente pretendido pelo direito, que
é o pagamento, seja pelo acontecimento de outra situa-
ção, o fato que é a relação tributária há de ser extinta.
As principais causas extintivas encontram-se enu-
meradas no art. 156, do CTN. Vejamos:
Art. 156 Extinguem o crédito tributário:
I - o pagamento;
II - a compensação;
III - a transação;
IV - remissão;
V - a prescrição e a decadência;
VI - a conversão de depósito em renda;
VII - o pagamento antecipado e a homologação do
lançamento nos termos do disposto no art. 150 e
seus §§ 1º e 4º;
VIII - a consignação em pagamento, nos termos do
disposto no § 2º do art. 164;
IX - a decisão administrativa irreformável, assim
entendida a definitiva na órbita administrativa, que
não mais possa ser objeto de ação anulatória;
X - a decisão judicial passada em julgado.
XI - a dação em pagamento em bens imóveis, na for-
ma e condições estabelecidas em lei.
Parágrafo único. A lei disporá quanto aos efeitos da
extinção total ou parcial do crédito sobre a ulterior
verificação da irregularidade da sua constituição,
observado o disposto nos arts. 144 e 149.
As causas extintivas têm o poder de libertar o con-
tribuinte da relação de sujeição que possui com o fis-
co. A obrigação tributária não se conserva no tempo,
não é eterna.
Dica
Existe divergência doutrinária quanto à taxativi-
dade do art. 156, porém, para concursos públi-
cos, atrele-se à literalidade do CTN, ou seja,
trata-se de um rol taxativo de extinção do crédito
tributário.

Pagamento
Compensação
Transação
Remissão
Prescrição e decadência
EXTINÇÃO
DO CRÉDITO
Pagamento antecipado e a homologação
TRIBUTÁRIO
do lançamento
MODALIDADES
ART. 156, CTN
Conversão de depósito em renda
Consignação em pagamento
Decisão administrativa irreformável
Decisão judicial transitada em julgado
Dação em pagamento em bens imóveis
PAGAMENTO
Disposto nos arts. 158 e seguintes, do CTN, o paga-
mento é a extinção do crédito tributário com a
liquidação integral do valor devido feita ao fisco,
e esta deve ocorrer na repartição pública do domicí-
lio do sujeito passivo, se a lei não dispuser de modo
diverso. Vejamos a literalidade dos artigos:
Art. 158 O pagamento de um crédito não importa
em presunção de pagamento:
I - quando parcial, das prestações em que se
decomponha;
II - quando total, de outros créditos referentes ao
mesmo ou a outros tributos.
Art. 159 Quando a legislação tributária não dispu-
ser a respeito, o pagamento é efetuado na reparti-
ção competente do domicílio do sujeito passivo.
Em relação ao prazo para pagamento, não estando
este previsto na legislação, deve-se considerar a data
até 30 dias após a notificação fiscal de lançamento,
sob pena do pagamento de juros e demais penalidades
pecuniárias cabíveis.
Art. 160 Quando a legislação tributária não fixar o
tempo do pagamento, o vencimento do crédito ocor-
re 30 (trinta) dias depois da data em que se conside-
ra o sujeito passivo notificado do lançamento.
O sujeito passivo somente não incorrerá em mora:
z Quando for realizado o valor do depósito integral;
z Quando o contribuinte busca a suspensão da cons-
tituição do crédito a fim de impedir a execução
fiscal;
z Quando resta pendente resposta à consulta feita à
Administração Pública (§ 2º, art. 161, do CTN).
Art. 161 O crédito não integralmente pago no ven-
cimento é acrescido de juros de mora, seja qual for
o motivo determinante da falta, sem prejuízo da
imposição das penalidades cabíveis e da aplicação
de quaisquer medidas de garantia previstas nesta
Lei ou em lei tributária.
§ 1º Se a lei não dispuser de modo diverso, os juros
de mora são calculados à taxa de 1% (um por cen-
to) ao mês.
§ 2º O disposto neste artigo não se aplica na pen-
dência de consulta formulada pelo devedor dentro
do prazo legal para pagamento do crédito.
COMPENSAÇÃO
Conforme dispõem os arts. 368 a 380, do Código
Civil, nas situações em que duas pessoas forem ao mes-
mo tempo credora e devedora uma da outra, ambas as
obrigações se extinguem, até onde se compensarem. A
compensação é possível em dívidas líquidas, vencidas
e de coisas fungíveis.
Ainda que incorporado pelo CTN, não se trata de
direito subjetivo do sujeito passivo, mas sim de facul-
dade que pode ser concedida, por lei, pelo Estado.
Também, igualmente se distanciando do direito pri-
vado, o parágrafo único, do art. 170, do CTN, aceita a
compensação com dívidas vincendas.
Art. 170 A lei pode, nas condições e sob as garan-
tias que estipular, ou cuja estipulação em cada caso
atribuir à autoridade administrativa, autorizar a
compensação de créditos tributários com créditos
líquidos e certos, vencidos ou vincendos, do sujeito
passivo contra a Fazenda Pública.
Parágrafo único. Sendo vincendo o crédito do
sujeito passivo, a lei determinará, para os efeitos
deste artigo, a apuração do seu montante, não
podendo, porém, cominar redução maior que a cor-
respondente ao juro de 1% (um por cento) ao mês
pelo tempo a decorrer entre a data da compensação
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
e a do vencimento.
A LC nº 104, de 2001, incluiu o art. 170-A no CTN,
passando a exigir o trânsito em julgado da sentença
autorizativa de compensação para a sua efetivação
pelo sujeito passivo.
Art. 170-A É vedada a compensação mediante o
aproveitamento de tributo, objeto de contestação
judicial pelo sujeito passivo, antes do trânsito em
julgado da respectiva decisão judicial.
Importante ressaltar que os arts. 170 e 170-A, do
CTN, somente se aplicam à compensação do indébi-
to tributário. Portanto, nos casos de compensação de
créditos escriturais de tributos não cumulativos, essas
regras não são aplicáveis. A compensação, nesses
casos, não é modalidade extintiva do crédito tributá-
rio, mas mera forma de cálculo do quantum debeatur.
TRANSAÇÃO
Transação é a modalidade de negócio jurídico em
que as partes, mediante concessões mútuas, extin-
guem obrigações, prevenindo ou terminando litígios,
conforme o art. 840, do Código Civil.
Além do art. 840, do Código Civil, a transação encon-
tra seu respaldo no art. 171, do CTN, e nada mais é que
um acordo feito entre o sujeito passivo e o fisco nos
casos em que há previsão legal para tanto. Ainda, a
transação poderá ocorrer de forma total ou parcial. 455
 Art. 171 A lei pode facultar, nas condições que
estabeleça, aos sujeitos ativo e passivo da obriga-
ção tributária celebrar transação que, mediante
concessões mútuas, importe em determinação de
litígio e consequente extinção de crédito tributário.
Parágrafo único. A lei indicará a autoridade com-
petente para autorizar a transação em cada caso.
Destaca-se, assim, a necessidade de disposição
em lei para que seja admitida a transação em maté-
ria tributária, uma vez que deve ser observado o
Princípio da Indisponibilidade do Patrimônio Público.
REMISSÃO
A palavra remissão significa perdoar, renunciar,
desistir, absolver, e tem sua legitimidade condiciona-
da à capacidade jurídica do agente que a concede, por
tratar-se de ato de disposição patrimonial.
A remissão é conceituada, nos arts. 385 a 388, do
Código Civil, como condição extintiva da obrigação
mediante liberação gratuita de uma dívida pelo credor.
Difere-se da renúncia ao crédito, uma vez que o remido
não é obrigado a aceitar o perdão da dívida. Portanto, a
aceitação do devedor, como requisito formal para a sua
consumação, evita que se conceitue o instituto como ato
unilateral, sem contar o fato de que, desta aceitação, não
decorre qualquer ônus para o devedor remido.
São, assim, características essenciais da remissão:
z A existência de uma dívida a ser extinta no todo
ou em parte;
z A voluntariedade e a graciosidade do ato extintivo;
z A ausência de ônus para o favorecido.
No CTN, a remissão é hipótese de extinção do crédito
tributário e refere-se a um perdão total ou parcial do cré-
dito. Tal instituto encontra amparo no art. 172, do CTN:
Art. 172 A lei pode autorizar a autoridade admi-
nistrativa a conceder, por despacho fundamentado,
remissão total ou parcial do crédito tributá-
rio, atendendo:
I - à situação econômica do sujeito passivo;
II - ao erro ou ignorância escusáveis do sujeito pas-
sivo, quanto a matéria de fato;
III - à diminuta importância do crédito tributário;
IV - a considerações de equidade, em relação com
as características pessoais ou materiais do caso;
V - a condições peculiares a determinada região do
território da entidade tributante.
Parágrafo único. O despacho referido neste artigo
não gera direito adquirido, aplicando-se, quando
cabível, o disposto no artigo 155.
Dica
Não confunda: sendo o perdão relativo apenas à
multa e/ou aos juros, não se terá remissão, mas
sim anistia, que o CTN dispõe, juntamente com
a isenção, como forma de “exclusão” do crédito
tributário.
A remissão pressupõe o perdão da obrigação prin-
cipal e, por consequência, das obrigações acessórias
(juros e multa). A remissão pode ser operada em cará-
ter geral, diretamente pela lei, e em caráter indivi-
dual, por ato da autoridade administrativa legalmente
456 autorizada, tal como ocorre com a transação.
A doutrina classifica a remissão em pessoal, mate-
rial, mista, geral e individual.
A remissão pessoal poderá ocorrer em virtude das
condições pessoais do sujeito passivo devedor, não
necessitando de outras considerações relacionadas ao
crédito tributário ou à dívida, como disposto no inciso
I, art. 172, do CTN, que são concedidas devido “à situa-
ção econômica do sujeito passivo”, ou, conforme dispõe
o inciso II, art. 172, do CTN, a “erro ou ignorância escu-
sáveis do sujeito passivo, quanto a matéria de fato”.
A remissão material trata da dívida do contri-
buinte em função da sua natureza ou do seu valor
econômico, não levando em consideração a condição
do contribuinte devedor, como no caso da concedida
em virtude da “diminuta importância do crédito tri-
butário”, de pequeno valor (III, art. 172, do CTN), ou,
conforme dispõe o inciso V, art. 172, do CTN, de “con-
dições peculiares à determinada região do território da
entidade tributante”.
A terceira subdivisão da remissão é a mista, na
qual se utilizam os dois critérios expostos anterior-
mente, ou seja, as condições pessoais do contribuinte
e a dívida. Procura acolher “considerações de equida-
de, em relação com as características pessoais ou mate-
riais do caso”, conforme disposto no inciso IV, art. 172,
do CTN. A título de exemplo, citamos a remissão do
IPVA para o proprietário de um único veículo cujo
valor dos débitos não seja superior a R$ 1.000,00 (um
mil reais). Portanto, no caso apresentado, há a junção
da condição pessoal de ser proprietário de um único
veículo com o valor da dívida.
Com relação à remissão geral, é a conferida, de
forma incondicional, a todos os sujeitos passivos, sem
necessidade de qualquer requerimento ou atendi-
mento de requisitos. A extinção do débito é feita de
maneira direta e automática pelo fisco.
Por fim, a emissão individual envolve determi-
nada pessoa ou contribuinte e é conferida, de acor-
do com o caso, mediante despacho fundamentado da
autoridade competente, conforme expõe o art. 172, do
CTN. Tal despacho da autoridade não gera, de forma
alguma, direito adquirido, e poderá ser revogado de
ofício, sempre que se verifique que o sujeito passivo
beneficiário não atendia ou deixou de atender às con-
dições ou não preenchia ou deixou de preencher os
requisitos para a concessão do favor, cobrando-se, de
acordo com o parágrafo único, art. 172, do CTN, o cré-
dito acrescido de juros de mora. Convém lembrar que
a remissão individual poderá ser revogada no caso de
dolo ou simulação do beneficiado, ou de terceiros em
benefício daquele, aplicando-se, neste caso, além dos
juros de mora, também multa com efeito punitivo.
PRESCRIÇÃO E DECADÊNCIA
A decadência e a prescrição são, no direito tributá-
rio, institutos de direito material, pois tratam da per-
da de direitos subjetivos.
No caso da decadência, ocorrerá o perecimen-
to do direito ao crédito tributário, tanto ele devido
ao fisco em razão da ocorrência do fato gerador no
mundo fático, quanto ele devido ao sujeito passivo,
por ter direito a crédito indevido já pago, por falta de
ocorrência do fato gerador (crédito já pago ou pago a
maior). Trata-se da perda efetiva de um direito que
não foi requerido no prazo legal.
 No caso da prescrição, o direito que expira é o de
agir, porque a nossa Constituição Federal garante a
todos o direito de solicitar ao Poder Judiciário o que
lhe é devido, sempre observando os prazos fixados em
lei, uma vez que “o direito não socorre aos que dor-
mem”. Trata-se da perda da pretensão da reparação
do direito violado por inércia (perda do prazo legal).
O § 4º, do art. 150, e o art. 173, ambos do CTN, apontam
sobre a decadência do direito de efetuar o lançamento:
Art. 150 O lançamento por homologação, que ocor-
re quanto aos tributos cuja legislação atribua ao
sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento
sem prévio exame da autoridade administrativa,
opera-se pelo ato em que a referida autoridade,
tomando conhecimento da atividade assim exerci-
da pelo obrigado, expressamente a homologa. [...]
§ 4º Se a lei não fixar prazo à homologação, será
ele de 5 (cinco) anos, a contar da ocorrência do fato
gerador; expirado esse prazo sem que a Fazenda
Pública se tenha pronunciado, considera-se homo-
logado o lançamento e definitivamente extinto o
crédito, salvo se comprovada a ocorrência de dolo,
fraude ou simulação.[…]
Art. 173 O direito de a Fazenda Pública constituir
o crédito tributário extingue-se após 5 (cinco)
anos, contados:
I - do primeiro dia do exercício seguinte àquele
em que o lançamento poderia ter sido efetuado;
II - da data em que se tornar definitiva a deci-
são que houver anulado, por vício formal, o
lançamento anteriormente efetuado.
Parágrafo único. O direito a que se refere este arti-
go extingue-se definitivamente com o decurso do
prazo nele previsto, contado da data em que tenha
sido iniciada a constituição do crédito tributário
pela notificação, ao sujeito passivo, de qualquer
medida preparatória indispensável ao lançamento.
O art. 174, do CTN, dispõe sobre a prescrição da
ação de cobrança do crédito tributário devidamente
constituído pelo lançamento:
Art. 174 A ação para a cobrança do crédito tri-
butário prescreve em 5 (cinco) anos, contados
da data da sua constituição definitiva.
Parágrafo único. A prescrição se interrompe:
I - pelo despacho do juiz que ordenar a citação em
execução fiscal;
II - pelo protesto judicial;
III - por qualquer ato judicial que constitua em
mora o devedor;
IV - por qualquer ato inequívoco ainda que extra-
judicial, que importe em reconhecimento do débito
pelo devedor.
Antes do lançamento, pode ocorrer a decadência;
após o lançamento, pode ocorrer a prescrição. Ambos
os institutos importam na extinção do crédito tributá-
rio (inciso V, art. 156, do CTN).
Decadência
A regra do art. 173 é aplicada para tributos que são
lançados de ofício ou por declaração. Já o preceito do
§ 4º, do art. 150, é aplicado para tributos que são lan-
çados por homologação.
Art. 173 O direito de a Fazenda Pública constituir o cré-
dito tributário extingue-se após 5 (cinco) anos, contados:
I - do primeiro dia do exercício seguinte àquele em
que o lançamento poderia ter sido efetuado;
II - da data em que se tornar definitiva a decisão
que houver anulado, por vício formal, o lançamen-
to anteriormente efetuado.
Parágrafo único. O direito a que se refere este arti-
go extingue-se definitivamente com o decurso do
prazo nele previsto, contado da data em que tenha
sido iniciada a constituição do crédito tributário
pela notificação, ao sujeito passivo, de qualquer
medida preparatória indispensável ao lançamento.
Art. 150 O lançamento por homologação, que ocor-
re quanto aos tributos cuja legislação atribua ao
sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento
sem prévio exame da autoridade administrativa,
opera-se pelo ato em que a referida autoridade,
tomando conhecimento da atividade assim exerci-
da pelo obrigado, expressamente a homologa. [...]
§ 4º Se a lei não fixar prazo à homologação, será ele
de 5 (cinco) anos, a contar da ocorrência do fato
gerador; expirado esse prazo sem que a Fazen-
da Pública se tenha pronunciado, considera-se
homologado o lançamento e definitivamente
extinto o crédito, salvo se comprovada a ocorrên-
cia de dolo, fraude ou simulação.
No inciso I, art. 173, do CTN, deparamo-nos com a
previsão do dies a quo como o primeiro dia do exercí-
cio seguinte àquele em que o lançamento poderia ter
sido efetuado. Nesta situação, o lançamento poderá
ser realizado no próprio exercício em que ocorrer o
fato gerador, garantindo prazo um pouco maior que
aquele previsto no § 4º, art. 150, do CTN, o que conce-
de ao fisco uma maior possibilidade para lançar.
Já o § 4º, art. 150, do CTN, aponta o marco inicial da
decadência como a data do fato gerador. Importante
salientar que o decurso do quinquênio decadencial,
sem que haja análise, gerará a homologação tácita do
lançamento, perdendo a Fazenda Pública o direito de
lançar, de modo suplementar, uma eventual diferen-
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
ça. Caberá a ressalva quanto à aplicação do § 4º, art.
150, do CTN, nos seguintes casos:
z Se a lei não fixar outro prazo para a homologa-
ção, o que só poderá fazer para menos, conforme
entendimento majoritário da doutrina;
z Se houver prova da ocorrência de dolo, fraude ou
simulação, pois, nessas situações, será aplicado o
inciso I, art. 173, do CTN.
Segundo o entendimento do Superior Tribunal de
Justiça (STJ), para os lançamentos por homologação, o
§ 4º, art. 150, do CTN, será aplicado nos casos típicos de
antecipação de pagamento, e, nos casos de ausência de
antecipação, será utilizado o inciso I, art. 173, do CTN.
O inciso II, art. 173, do CTN, aponta que, ocorrido o
trânsito em julgado da decisão que anular, por vício for-
mal, o lançamento originário, o prazo de decadência de
cinco anos será reaberto para que se faça novo lança-
mento. A doutrina tem o entendimento que tal decisão
pode ser tanto na esfera administrativa como judicial.
É de suma importância destacar que o dispositivo
se refere a vício formal, que é aquele inerente ao pro-
cedimento do lançamento, e não a vícios materiais, ou
seja, aqueles fortemente unidos ao cerne da obrigação
tributária, tais como a inexistência de fato gerador, a
atribuição ilegal de responsabilidade, as situações de
imunidade etc.
O parágrafo único, do art. 173, do CTN, vislumbra
uma antecipação do termo inicial do prazo decaden-
cial, ou seja, o dies a quo é alterado, antecipadamente,
do primeiro dia do exercício seguinte àquele em que 457
 o lançamento poderia ter sido efetuado para a data da
medida preparatória do lançamento. Se o prazo deca-
dencial já tiver sido iniciado em virtude do inciso I,
art. 173, do CTN, ficará impossibilitada a aplicação do
dispositivo, provocando alteração no prazo decaden-
cial já iniciado.
Observe que a lei é que baliza a data em que o
lançamento será efetuado. Por exemplo: o Imposto
de Renda (IR) é lançado no ano seguinte ao do fato
imponível. O IR, ano base 2014, deveria ser lançado
em 2015. Se não foi lançado naquele ano, o fisco tem
até o dia 31 de dezembro de 2020 para efetuar o lança-
mento (cinco anos contados de 1º de janeiro de 2016).
Anulado o primitivo lançamento por vício formal,
seja pela Administração ou pelo Judiciário, dessa data
se conta o prazo de 5 (cinco) anos.
Prescrição
A prescrição é a perda do direito de ação de se exi-
gir o crédito tributário em razão da fluência do lapso
temporal previsto no direito positivo sem o exercício
de tal direito. A fluência do lapso prescricional, dife-
rentemente do que ocorre com a decadência, pode ser
suspensa ou interrompida.
Dentre as ocorrências que podem declarar a pres-
crição, segundo a doutrina, podemos citar:
z Existência de uma ação exercitável;
z Inércia do titular dessa ação;
z Prolongamento dessa inércia durante certo lapso;
z Ausência de qualquer ato ou fato ao qual a lei atri-
bua o efeito de impedir, suspender ou interromper
a fluência prescricional.
De acordo com o art. 174, do CTN, a prescrição da
ação de cobrança do crédito tributário opera-se em
5 (cinco) anos, contados da data de sua constituição
definitiva.
Para a execução da dívida tributária, deve o fisco
inscrever, no livro próprio, a dívida do contribuinte
inadimplente, extrair certidão de dívida ativa e ajui-
zar a execução fiscal, como ação judicial propriamen-
te dita.
A partir da inscrição da dívida no livro próprio,
suspende-se o prazo prescricional.
É de suma importância destacar o que dispõe o
parágrafo único, art. 174, do CTN, que prevê as causas
interruptivas do lapso prescricional. Vejamos:
Art. 174 […]
Parágrafo único. A prescrição se interrompe:
I - pelo despacho do juiz que ordena a citação;
II - pelo protesto judicial;
III - por qualquer ato judicial que constitua em
mora o devedor;
IV - por qualquer ato inequívoco, ainda que extra-
judicial, que importe em reconhecimento do débito
pelo devedor.
PAGAMENTO ANTECIPADO E A HOMOLOGAÇÃO DO
LANÇAMENTO
Trata-se de hipótese de lançamento por homologa-
ção, pela qual, uma vez constituído o crédito tributá-
rio e decorrido ao pagamento, ter-se-á a extinção do
458 crédito tributário, por meio da futura homologação.
Vale dizer, conforme disposição legal, que não é o
pagamento em si que extingue o crédito, mas a soma
deste com a sua homologação, que ocorre de forma
tácita após um lustro contado do fato gerador ou, caso
o contribuinte tenha agido com dolo, fraude, simula-
ção ou não tenha pago nada a título de tributo, do pri-
meiro dia do exercício seguinte ao que o lançamento
poderia ter sido efetuado.
CONVERSÃO DE DEPÓSITO EM RENDA
O depósito, nos termos do art. 151, do CTN, uma
vez efetuado, suspende a exigibilidade do tributo até
sua final discussão.
Art. 151 Suspendem a exigibilidade do crédito tri-
butário: […]
II - o depósito do seu montante integral;
Decidido o litígio, sendo a parte vencedora total ou
parcialmente, é feita a conversão de tal importância
em renda ao fisco.
Estando disponível para os cofres públicos a quan-
tia referida, satisfazendo integralmente a dívida, ope-
ra-se a extinção definitiva do débito.
Importante!
Poderia a inércia do fisco em lavrar o lançamen-
to de ofício, uma vez procedido pelo contribuinte
o depósito judicial, acarretar eventual decadên-
cia? O Superior Tribunal de Justiça (STJ) entende
que o depósito judicial equivale a um pagamento
antecipado do tributo, nos moldes do lançamen-
to por homologação, de tal modo que implicaria
a constituição do crédito tributário, tal como se
depreende de julgados como o REsp 1637092/
RS, AgInt no AREsp 939440/SP, proferidos pela
Segunda Turma da referida Corte Superior.
CONSIGNAÇÃO EM PAGAMENTO
A ação de consignação em pagamento extingue
o crédito tributário existente para o sujeito passivo.
Essa medida é empregada em situações em que não
se consegue efetuar o pagamento, já que o fisco não
aceita outras formas de recebimento.
A consignação só pode abordar sobre o crédito o
sujeito passivo que se propõe pagar. Isso porque o
pagamento do crédito é obrigatório, conforme obser-
vado no art. 164, do CTN:
Art. 164 A importância do crédito tributário pode
ser consignada judicialmente pelo sujeito passivo,
nos casos:
I - de recusa de recebimento, ou subordinação deste
ao pagamento de outro tributo ou de penalidade, ou
ao cumprimento de obrigação acessória;
II - de subordinação do recebimento ao cumprimen-
to de exigências administrativas sem fundamento
legal;
III - de exigência, por mais de uma pessoa jurídi-
ca de direito público, de tributo idêntico sobre um
mesmo fato gerador.
 No caso de consignação em pagamento, se for jul-
gada procedente a ação, acontece a extinção do cré-
dito. Porém, se a ação não é julgada, cobra-se todo o
crédito, acrescido de juros.
DECISÃO ADMINISTRATIVA IRREFORMÁVEL
O inciso IX, art. 156, do CTN, dispõe sobre a extinção
do crédito tributário pela decisão administrativa irrefor-
mável, assim entendida a definitiva na esfera adminis-
trativa que não mais possa ser objeto de ação anulatória.
Art. 156 Extinguem o crédito tributário: […]
IX - a decisão administrativa irreformável, assim
entendida a definitiva na órbita administrativa, que
não mais possa ser objeto de ação anulatória;
Duas ressalvas devem ser observadas:
z Sendo a anulação por vício de forma do lança-
mento, a obrigação tributária subsistirá e have-
rá possibilidade de novo ato de lançamento pela
Administração Tributária;
z Refere-se à impossibilidade de a Fazenda Pública
insurgir-se judicialmente contra a decisão defini-
tiva em favor do contribuinte, porquanto fruto da
autotutela vinculada do próprio ente tributante.
DECISÃO JUDICIAL TRANSITADA EM JULGADO
A decisão judicial transitada em julgado que decida
pela invalidade do lançamento extingue o crédito tri-
butário. Anula o lançamento já feito ou em elaboração.
Esse tipo de extinção do crédito tributário é corri-
queiro, mas também requer a aprovação de um juiz
para que seja realizada.
Nesse caso, extingue-se apenas o crédito, como
realidade formal, considerando-se inexistente a obri-
gação. Entretanto, caso a anulação aconteça por vício
formal, haverá novo lançamento.
DAÇÃO EM PAGAMENTO EM BENS IMÓVEIS
Dação em pagamento é o ato pelo qual o devedor
adimple sua dívida mediante a entrega de bens ao credor.
Nesse disposto, o inciso XI, art. 156, do CTN, prevê
a chance de a lei prever a possibilidade de extinção
do crédito tributário mediante a dação em pagamento
em bens imóveis.
Art. 156 Extinguem o crédito tributário: […]
XI - a dação em pagamento em bens imóveis, na for-
ma e condições estabelecidas em lei
Caberá à lei de cada ente tributante estabelecer tal
modalidade de extinção do crédito tributário.
Convém lembrar que, para cumprir a obrigação
dos créditos com essa causa, os bens devem estar
livres e desembaraçados de quaisquer tipos de ônus.
Para isso, devem ser avaliados previamente para que
possam ser aceitos. A dação deverá abranger a tota-
lidade dos débitos que se pretende liquidar, devida-
mente atualizados e sem qualquer espécie de redução.
Dica
Não confunda: a dação em pagamento ocorre
com bens imóveis. Não há que se falar em dação
em pagamento de bens móveis.
PAGAMENTO INDEVIDO
Disposto nos arts. 165 ao 169, do CTN, o pagamen-
to indevido acontecerá quando houver cobrança ou
pagamento de tributo indevido ou maior que o devi-
do, em duplicidade, ou crédito tributário que sofreu
decadência ou prescrição.
Art. 165 O sujeito passivo tem direito, indepen-
dentemente de prévio protesto, à restituição total
ou parcial do tributo, seja qual for a modalidade
do seu pagamento, ressalvado o disposto no § 4º do
artigo 162, nos seguintes casos:
I - cobrança ou pagamento espontâneo de tributo
indevido ou maior que o devido em face da legis-
lação tributária aplicável, ou da natureza ou cir-
cunstâncias materiais do fato gerador efetivamente
ocorrido;
II - erro na edificação do sujeito passivo, na deter-
minação da alíquota aplicável, no cálculo do mon-
tante do débito ou na elaboração ou conferência de
qualquer documento relativo ao pagamento;
III - reforma, anulação, revogação ou rescisão de
decisão condenatória.
Art. 166 A restituição de tributos que compor-
tem, por sua natureza, transferência do respectivo
encargo financeiro somente será feita a quem prove
haver assumido o referido encargo, ou, no caso de
tê-lo transferido a terceiro, estar por este expressa-
mente autorizado a recebê-la.
Art. 167 A restituição total ou parcial do tributo
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
dá lugar à restituição, na mesma proporção, dos
juros de mora e das penalidades pecuniárias, salvo
as referentes a infrações de caráter formal não pre-
judicadas pela causa da restituição.
Parágrafo único. A restituição vence juros não capi-
talizáveis, a partir do trânsito em julgado da deci-
são definitiva que a determinar.
Art. 168 O direito de pleitear a restituição
extingue-se com o decurso do prazo de 5 (cinco)
anos, contados:
I - nas hipótese dos incisos I e II do artigo 165, da
data da extinção do crédito tributário; (Vide
art 3 da LCp nº 118, de 2005)
II - na hipótese do inciso III do artigo 165, da data
em que se tornar definitiva a decisão adminis-
trativa ou passar em julgado a decisão judi-
cial que tenha reformado, anulado, revogado ou
rescindido a decisão condenatória.
Da data do pagamento (termo inicial) do tributo, o
sujeito passivo tem o prazo de 5 anos para fazer pedi-
do de restituição (administrativo ou judicial).
Se a decisão administrativa for desfavorável o
sujeito passivo poderá judicializar litígio através de
uma ação de repetição de indébito.
Súmula 625 – STJ: O pedido administrativo de
compensação ou de restituição não interrompe o
prazo prescricional para a ação de repetição de
indébito tributário de que trata o art. 168 do CTN
nem o da execução de título judicial contra a Fazen-
da Pública. 459
 Ou seja, se o poder público demorar para analisar
e o prazo esgotar 5 (cinco) anos, poderá o sujeito pas-
sivo ingressar com ação anulatória da decisão admi-
nistrativa que indeferiu a restituição com pedido de
restituição no prazo de 2 anos (art. 169, CTN).
Art. 169 Prescreve em dois anos a ação anulató-
ria da decisão administrativa que denegar a
restituição.
Parágrafo único. O prazo de prescrição é interrom-
pido pelo início da ação judicial, recomeçando o
seu curso, por metade, a partir da data da intima-
ção validamente feita ao representante judicial da
Fazenda Pública interessada
EXCLUSÃO E SUAS MODALIDADES
Exclusão do crédito tributário é o impedimento do
lançamento do tributo, quebrando a linha do tempo
do fenômeno jurídico tributário, o que evita, assim, o
nascimento do crédito e, por conseguinte, a obrigação
do pagamento.
Há duas formas de excluir o crédito tributário,
quais sejam: a isenção e a anistia, conforme enumera-
do no art. 175, do CTN:
Art. 175 Excluem o crédito tributário:
I - a isenção;
II - a anistia.
Parágrafo único. A exclusão do crédito tributário
não dispensa o cumprimento das obrigações aces-
sórias, dependentes da obrigação principal cujo
crédito seja excluído, ou dela consequente.
Conforme dispõe o parágrafo único, do art. 175, do
CTN, mesmo dispensado legalmente o pagamento do
tributo ou multa, não se dispensa o cumprimento das
obrigações acessórias dependentes da obrigação prin-
cipal cujo crédito seja excluído, ou dela consequentes.
A título de exemplo, podemos citar a concessão da
anistia da multa na entrega em atraso da declaração
do imposto de renda, que não implica dispensa da
entrega da própria declaração.
Ou seja, tão somente a obrigação principal pode-
rá ser interferida pelos institutos da isenção ou anis-
tia, impedindo o lançamento do crédito tributário e,
sucessivamente, a obrigação de pagar.
ISENÇÃO
Isenção tributária é um benefício dado ao sujeito
passivo, previsto em lei, desde que ele atinja as con-
dições necessárias para obtê-lo. É importante lembrar
que a isenção tributária não é causa de não incidência
tributária, já que será realizada a obrigação tributá-
ria, entretanto, serão excluídos o lançamento e a cons-
tituição de crédito.
Sendo revogada, a sua cobrança será exigida no mes-
mo exercício financeiro. Constitui-se, assim, em uma
exceção instituída por lei à regra jurídica da tributação.
O art. 176, do CTN, prevê que a isenção depende de
lei; devido a isso, o princípio da legalidade tributária é
bastante importante ao tratar das isenções. A lei que con-
cederá a isenção deverá ser a lei ordinária, mais estrita-
mente a “lei específica”, conforme predispõe o § 6º, art.
150, da CF. Veja a seguir os dispositivos mencionados:
460
Art. 176 (CTN) A isenção, ainda quando previs-
ta em contrato, é sempre decorrente de lei que
especifique as condições e requisitos exigidos
para a sua concessão, os tributos a que se aplica
e, sendo caso, o prazo de sua duração.
Parágrafo único. A isenção pode ser restrita a
determinada região do território da entidade tribu-
tante, em função de condições a ela peculiares.
Art. 150 (CF, de 1988) […]
§ 6º Qualquer subsídio ou isenção, redução de base
de cálculo, concessão de crédito presumido, anistia
ou remissão, relativos a impostos, taxas ou contri-
buições, só poderá ser concedido mediante lei espe-
cífica, federal, estadual ou municipal, que regule
exclusivamente as matérias acima enumeradas ou
o correspondente tributo ou contribuição, sem pre-
juízo do disposto no art. 155, § 2.º, XII, g.
Geralmente, a isenção diz respeito apenas a impostos,
excluindo-se as taxas e as contribuições de melhoria de
tal benefício, conforme prevê o inciso I, art. 177, do CTN.
O inciso II, art. 177, do CTN, denota a impossibili-
dade de concessão da isenção aos tributos que ainda
não foram instituídos no momento da concessão. Des-
te modo, não se pode isentar, por exemplo, o Imposto
sobre Grandes Fortunas (IGF) — VII, art. 153, da CF
—, uma vez que a competência tributária para a sua
instituição ainda não foi exercida pela União.
Art. 177 Salvo disposição de lei em contrário, a
isenção não é extensiva:
I - às taxas e às contribuições de melhoria;
II - aos tributos instituídos posteriormente à sua
concessão.
A isenção poderá ser revogada a qualquer momen-
to, exceto a concedida por prazo determinado e por
certas condições onerosas. Ou seja, a isenção que não
estiver condicionada a determinadas obrigações ou
encargos para o beneficiário poderá ser suprimida a
qualquer tempo. Assim dispõe o art. 178, do CTN:
Art. 178 A isenção, salvo se concedida por prazo
certo e em função de determinadas condições,
pode ser revogada ou modificada por lei, a qualquer
tempo, observado o disposto no inciso III do art. 104.
A isenção poderá possuir caráter geral ou específico.
A geral procede diretamente da lei, independentemen-
te de requerimento ou de despacho administrativo. Já
a específica também decorre de lei, mas é efetivada
através de despacho da autoridade administrativa, em
requerimento através do qual o interessado faça prova
do preenchimento das condições estabelecidas em lei,
conforme exposto no art. 179, do CTN:
Art. 179 A isenção, quando não concedida em cará-
ter geral, é efetivada, em cada caso, por despacho
da autoridade administrativa, em requerimento
com o qual o interessado faça prova do preenchi-
mento das condições e do cumprimento dos requisi-
tos previstos em lei ou contrato para sua concessão.
ANISTIA
A anistia é o “perdão” do crédito tributário relativo
a penalidades pecuniárias. Esta, ao extinguir a punibi-
lidade do infrator, impede a constituição do respecti-
vo crédito tributário. Necessita tão somente abranger
as penalidades previstas na legislação em vigor; por
conseguinte, não alcança situações futuras.
 O art. 180, do CTN, prevê que a anistia abrange,
exclusivamente, as infrações cometidas anteriormen-
te à vigência da lei que a concede, e que ela não se
aplica em algumas situações. Vejamos:
Art. 180 A anistia abrange exclusivamente as
infrações cometidas anteriormente à vigência
da lei que a concede, não se aplicando:
I - aos atos qualificados em lei como crimes ou con-
travenções e aos que, mesmo sem essa qualificação,
sejam praticados com dolo, fraude ou simulação pelo
sujeito passivo ou por terceiro em benefício daquele;
II - salvo disposição em contrário, às infrações
resultantes de conluio entre duas ou mais pessoas
naturais ou jurídicas.
O art. 181, do CTN, prevê que a anistia pode ser
concedida em caráter geral ou de modo limitado. A
concessão de modo limitado prevê algumas situações.
Vejamos:
Art. 181 A anistia pode ser concedida:
I - em caráter geral;
II - limitadamente:
a) às infrações da legislação relativa a determinado
tributo;
b) às infrações punidas com penalidades pecuniá-
rias até determinado montante, conjugadas ou não
com penalidades de outra natureza;
c) a determinada região do território da entidade
tributante, em função de condições a ela peculiares;
d) sob condição do pagamento de tributo no pra-
zo fixado pela lei que a conceder, ou cuja fixa-
ção seja atribuída pela mesma lei à autoridade
administrativa.
É de suma importância ressaltar que o art. 182, do
CTN, impõe que, no caso da anistia concedida limitada-
mente, esta deverá ser reconhecida em cada caso real
através de despacho da autoridade administrativa.
Art. 182 A anistia, quando não concedida em
caráter geral, é efetivada, em cada caso, por des-
pacho da autoridade administrativa, em reque-
rimento com a qual o interessado faça prova do
preenchimento das condições e do cumprimento
dos requisitos previstos em lei para sua concessão.
Por fim, conforme dispõe o parágrafo único, do art.
182, c/c o art. 155, ambos do CTN, a anistia não gera
direito adquirido. Poderá ser anulada se não houver a
satisfação das condições, não se calculando, para fins
de prescrição, o tempo decorrido entre a concessão da
anistia e a sua revogação, caso tenha ocorrido dolo,
fraude ou simulação.
Art. 182 [...]
Parágrafo único. O despacho referido neste artigo
não gera direito adquirido, aplicando-se, quando
cabível, o disposto no artigo 155.
GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO
CRÉDITO TRIBUTÁRIO
As garantias são os meios jurídicos assecuratórios
que podem ser empregados pelo Estado para que ele
receba a prestação do tributo.
Os privilégios fazem referência à posição de supe-
rioridade desfrutada pelo crédito tributário, quando
confrontado com os demais créditos.
O rol das garantias constantes do art. 183, do
CTN, não é exaustivo. Outras mais podem ser pos-
tas por meio de leis ordinárias federais, estaduais e
municipais.
Porém, isso não significa que a lei ordinária pos-
sa contrariar as disposições previstas pelo CTN. As
normas introduzidas por esse diploma legislativo são
gerais e imperiosas. O que a lei ordinária pode fazer
é tão somente instituir outras garantias ou privilégios
que com elas sejam compatíveis.
Art. 183 A enumeração das garantias atribuídas
neste Capítulo ao crédito tributário não exclui
outras que sejam expressamente previstas em lei,
em função da natureza ou das características do
tributo a que se refiram.
O parágrafo único, do art. 183, do CTN, estabelece
que o caso de o devedor ter garantido a execução fis-
cal com uma fiança, por exemplo, não altera a nature-
za do crédito tributário.
Art. 183 […]
Parágrafo único. A natureza das garantias atribuí-
das ao crédito tributário não altera a natureza des-
te nem a da obrigação tributária a que corresponda.
Respondem pelo crédito tributário todos os bens
do sujeito passivo, inclusive os gravados por ônus real
ou cláusula de inalienabilidade ou impenhorabilida-
de, com exceção tão somente dos bens e rendas que
a lei declare absolutamente impenhoráveis, conforme
prevê o art. 184, do CTN:
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
Art. 184 Sem prejuízo dos privilégios especiais
sobre determinados bens, que sejam previstos em
lei, responde pelo pagamento do crédito tributário
a totalidade dos bens e das rendas, de qualquer
origem ou natureza, do sujeito passivo, seu espó-
lio ou sua massa falida, inclusive os gravados por
ônus real ou cláusula de inalienabilidade ou impe-
nhorabilidade, seja qual for a data da constituição
do ônus ou da cláusula, excetuados unicamente
os bens e rendas que a lei declare absolutamente
impenhoráveis.
É irrelevante, por exemplo, que o imóvel do sujei-
to passivo esteja hipotecado por uma dívida bancária
(gravado por ônus real), porque isso não evita que ele
seja executado para satisfação do crédito tributário.
Portanto, tão somente não podem ser penhora-
dos os bens e rendas que a lei declare absolutamente
impenhoráveis, por exemplo, os dispostos no art. 833,
do CPC, e o bem de família, estampado no art. 1º, da
Lei 8.009, de 1990. Acompanhe a seguir os dispositivos
citados:
Lei nº 13.105, de 16 de março de 2015 — Código
de Processo Civil (CPC)
Art. 833 São impenhoráveis:
I - os bens inalienáveis e os declarados, por ato
voluntário, não sujeitos à execução;
II - os móveis, os pertences e as utilidades domés-
ticas que guarnecem a residência do executado,
salvo os de elevado valor ou os que ultrapassem as 461
 necessidades comuns correspondentes a um médio
padrão de vida;
III - os vestuários, bem como os pertences de uso
pessoal do executado, salvo se de elevado valor;
IV - os vencimentos, os subsídios, os soldos, os salá-
rios, as remunerações, os proventos de aposenta-
doria, as pensões, os pecúlios e os montepios, bem
como as quantias recebidas por liberalidade de ter-
ceiro e destinadas ao sustento do devedor e de sua
família, os ganhos de trabalhador autônomo e os
honorários de profissional liberal, ressalvado o § 2º;
V - os livros, as máquinas, as ferramentas, os utensí-
lios, os instrumentos ou outros bens móveis necessá-
rios ou úteis ao exercício da profissão do executado;
VI - o seguro de vida;
VII - os materiais necessários para obras em anda-
mento, salvo se essas forem penhoradas;
VIII - a pequena propriedade rural, assim definida
em lei, desde que trabalhada pela família;
IX - os recursos públicos recebidos por instituições
privadas para aplicação compulsória em educação,
saúde ou assistência social;
X - a quantia depositada em caderneta de poupan-
ça, até o limite de 40 (quarenta) salários-mínimos;
XI - os recursos públicos do fundo partidário recebi-
dos por partido político, nos termos da lei;
XII - os créditos oriundos de alienação de unidades
imobiliárias, sob regime de incorporação imobiliá-
ria, vinculados à execução da obra.
Lei nº 8.009, de 29 de março de 1990
Art. 1º O imóvel residencial próprio do casal, ou da
entidade familiar, é impenhorável e não responderá
por qualquer tipo de dívida civil, comercial, fiscal,
previdenciária ou de outra natureza, contraída
pelos cônjuges ou pelos pais ou filhos que sejam
seus proprietários e nele residam, salvo nas hipóte-
ses previstas nesta lei.
Parágrafo único. A impenhorabilidade compreende o
imóvel sobre o qual se assentam a construção, as plan-
tações, as benfeitorias de qualquer natureza e todos
os equipamentos, inclusive os de uso profissional, ou
móveis que guarnecem a casa, desde que quitados.
O art. 185, do CTN, estabelece que a caracterização
da fraude à execução é a inscrição do crédito em dívi-
da ativa, que ocorre antes mesmo do ajuizamento da
ação de execução fiscal.
Art. 185 Presume-se fraudulenta a alienação ou
oneração de bens ou rendas, ou seu começo, por
sujeito passivo em débito para com a Fazenda
Pública, por crédito tributário regulamente inscrito
como dívida ativa.
Parágrafo único. O disposto neste artigo não se
aplica na hipótese de terem sido reservados, pelo
devedor, bens ou rendas suficientes ao total paga-
mento da dívida inscrita.
Como explica o parágrafo único, do art. 185, do
CTN, não é toda alienação após a inscrição em dívida
ativa que se constitui em fraude à execução, mas uni-
camente aquelas que sejam concretizadas sem que o
devedor tenha reservado bens para o pagamento da
dívida inscrita.
Já o art. 185-A, do CTN, traz três hipóteses que são os
requisitos para que a indisponibilidade possa ser decre-
tada: citação do devedor; ausência de pagamento ou de
indicação de bens à penhora pelo devedor; não terem
462 sido encontrados bens penhoráveis pela Fazenda Pública.
Art. 185-A Na hipótese de o devedor tributário,
devidamente citado, não pagar nem apresen-
tar bens à penhora no prazo legal e não forem
encontrados bens penhoráveis, o juiz deter-
minará a indisponibilidade de seus bens e
direitos, comunicando a decisão, preferencial-
mente por meio eletrônico, aos órgãos e entidades
que promovem registros de transferência de bens,
especialmente ao registro público de imóveis e às
autoridades supervisoras do mercado bancário e
do mercado de capitais, a fim de que, no âmbito de
suas atribuições, façam cumprir a ordem judicial:
§ 1º A indisponibilidade de que trata o caput deste arti-
go limitar-se-á ao valor total exigível, devendo o juiz
determinar o imediato levantamento da indisponibi-
lidade dos bens ou valores que excederem esse limite.
§ 2º Os órgãos e entidades aos quais se fizer a comuni-
cação de que trata o caput desde artigo enviarão ime-
diatamente ao juízo a relação discriminada dos bens e
direitos cuja indisponibilidade houverem promovido.
As duas primeiras situações não apresentam difi-
culdades, sendo decorrência do próprio procedimen-
to adotado pela Lei de Execuções Fiscais.
Já a terceira hipótese causa maior debate, porque
a lei não estabelece quando que se deve entender que
não foram encontrados bens pelo credor. Seria neces-
sário o esgotamento das diligências por parte do fisco
ou bastaria que a penhora sobre conta corrente não
obtivesse êxito?
A Súmula 560, do STJ, solucionou essa dúvida:
Súmula 560 (STJ) A decretação da indisponibili-
dade de bens e direitos, na forma do art. 185-A do
CTN, pressupõe o exaurimento das diligências na
busca por bens penhoráveis, o qual fica caracteri-
zado quando infrutíferos o pedido de constrição
sobre ativos financeiros e a expedição de ofícios
aos registros públicos do domicílio do executado,
ao Denatran ou Detran.
O CTN estabelece o grau de preferência atribuído
ao crédito tributário quando confrontado com os cré-
ditos provenientes de outras fontes, como de relações
trabalhistas ou contratuais. A regra geral que discipli-
na o tema se encontra inserida no caput do art. 186, do
CTN, que assim dispõe:
Art. 186 O crédito tributário prefere a qual-
quer outro, seja qual for sua natureza ou o tem-
po de sua constituição, ressalvados os créditos
decorrentes da legislação do trabalho ou do
acidente de trabalho.
Logo, como regra geral, o crédito tributário prefe-
re a qualquer outro, independentemente da natureza
ou do tempo da sua constituição, devendo ser obser-
vados apenas os créditos decorrentes da legislação do
trabalho ou do acidente de trabalho, que terão prefe-
rência inclusive sob os créditos tributários.
Ainda que essa seja a regra sobre a preferência do
crédito tributário, há exceções, constantes do parágra-
fo único, do art. 186, que disciplina a ordem de prefe-
rência no caso de falência:
Art. 186 [...]
Parágrafo único. Na falência:
I - o crédito tributário não prefere aos créditos
extra concursais ou às importâncias passíveis de
restituição, nos termos da lei falimentar, nem aos
 créditos com garantia real, no limite do valor do
bem gravado;
II - a lei poderá estabelecer limites e condições para
a preferência dos créditos decorrentes da legislação
do trabalho; e
III - a multa tributária prefere apenas aos créditos
subordinados.
Ao ser decretada a falência da empresa, o crédi-
to tributário não terá preferência, inclusive sobre os
créditos extracontratuais, sobre as importâncias pas-
síveis de restituição e sobre os créditos com garantia
real, até o limite do valor do bem gravado2.
Créditos extraconcursais são os que decorrem de
negócios celebrados por empresas já em processo de
recuperação judicial, tais como remunerações devi-
das ao administrador judicial, despesas com arreca-
dação, administração, custas etc.
A cobrança do crédito tributário não estará sujeita a
concurso de credores ou habilitação em falência, recu-
peração judicial ou extrajudicial, inventário ou arro-
lamento. A preferência será considerada apenas em
relação às pessoas jurídicas de direito público interno.
O concurso de preferência, disposto no art. 187,
do CTN, em consonância com o parágrafo único, do
art. 29, da Lei de Execução Fiscal, apenas será utili-
zado nas hipóteses de falência do comerciante e de
execução coletiva do devedor civil insolvente. Em tais
hipóteses, tanto o fisco federal quanto o estadual e
municipal pode requerer execuções individuais sem
estar sujeito ao concurso universal.3
Art. 187 A cobrança judicial do crédito tributário
não é sujeita a concurso de credores ou habilita-
ção em falência, recuperação judicial, concordata,
inventário ou arrolamento.
Parágrafo único. O concurso de preferência somen-
te se verifica entre pessoas jurídicas de direito
público, na seguinte ordem:
I - União;
II - Estados, Distrito Federal e Territórios, conjunta-
mente e pro rata;
III - Municípios, conjuntamente e pro rata.
Essa regra coloca a União em superioridade em
relação aos outros entes federativos, de modo que a
doutrina não admite a constitucionalidade deste arti-
go, tendo em vista que fere o princípio federativo.
Esta questão foi definida na ADPF 357, e o STF
declarou inconstitucional os dispositivos legais que
privilegiam a União em recebimento de dívidas em
que mais de um estado, município ou o Distrito Fede-
ral figurem como credores. Além da declaração de
inconstitucionalidade do parágrafo único, do art. 187,
a Súmula 563 foi cancelada, vez que esta declarava tal
artigo como compatível com a CF.
No art. 188, do CTN, há a previsão de que crédi-
tos extraconcursais são os créditos tributários criados
após a abertura do processo de falência e terão prefe-
rência para recebimento.
Art. 188 São extraconcursais os créditos tributá-
rios decorrentes de fatos geradores ocorridos no
curso do processo de falência. […]
2 HARADA, Kiyoshi. Prefêrencias do crédito tributário. Âmbito Jurídico, 2007. Disponível em: <https://ambitojuridico.com.br/cadernos/direito-tri-
butario/preferencias-do-credito-tributario/>. Acesso em: 16 fev. 2022.
3 Ibid.
Os créditos tributários poderão ser interpreta-
dos como extraconcursais se o fato gerador ocorrer
durante o processo de falência.
De acordo com a Lei de Falências, o crédito tri-
butário tem preferência sobre os créditos com pri-
vilégio especial, privilégio geral, quirografários e
subordinados.
Os arts. 191 a 192, do CTN, disciplinam que alguns
atos só podem ser praticados após a prova de quitação
de todos os tributos.
Art. 191 A extinção das obrigações do falido requer
prova de quitação de todos os tributos.
Art. 191-A A concessão de recuperação judicial
depende da apresentação da prova de quitação de
todos os tributos, observado o disposto nos arts.
151, 205 e 206 desta Lei.
Art. 192 Nenhuma sentença de julgamento de par-
tilha ou adjudicação será proferida sem prova da
quitação de todos os tributos relativos aos bens do
espólio, ou às suas rendas.
ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA
CARACTERÍSTICAS, PRERROGATIVAS E
FISCALIZAÇÃO
O termo “administração tributária” significa a par-
te da Administração Pública que se preocupa com a
obtenção da receita tributária de forma geral. Porém,
o termo engloba não só a atividade de arrecadar o tri-
buto, mas também as fases de constituição do crédi-
to tributário (lançamento), de controle, arrecadação,
bem como a de julgamento dos processos fiscais, entre
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
outras tarefas.
A administração tributária é realizada por servi-
dores públicos na busca da aplicação da lei aos fatos
nela previstos e no reconhecimento dos direitos emer-
gentes, abrangendo, inclusive, tarefas diferentes da
fiscalização tributária, da constituição do crédito tri-
butário ou da arrecadação dos tributos.
Estão abrangidas no conceito de administração tri-
butária as tarefas de orientação ao contribuinte e de
treinamento do próprio pessoal administrativo, uma
vez que a legislação tributária deve ser observada
tanto pelo contribuinte quanto pelo Poder Público.
A “administração tributária” está descrita no CTN
no Título IV, dividido em três capítulos:
z Capítulo I - Fiscalização;
z Capítulo II - Dívida Ativa;
z Capítulo III - Certidões Negativas.
FISCALIZAÇÃO
Fiscalizar é observar se o sujeito passivo (con-
tribuinte ou responsável) está cumprindo com suas
obrigações tributárias, principalmente a obrigação tri-
butária principal, ou seja, aquela que decorre do fato
gerador. Tem por objeto o pagamento do tributo ou da
penalidade pecuniária e extingue-se juntamente com o
crédito dela decorrente. Ou seja, fiscalizar é verificar
463
 se o contribuinte está pagando o tributo de forma cor-
reta. A atividade de fiscalizar e arrecadar tributos é a
mais importante atividade-meio do Estado, pois dos
recursos dela advindos dependem todas as ativida-
des-fim do Estado, como a prestação de serviços de
saúde, educação e segurança.
A Emenda Constitucional 42, de 2003, expressou
no Texto Constitucional que as atividades tributárias
dos diversos entes federados são atividades essenciais
ao funcionamento do Estado, exercidas por servido-
res de carreiras, com recursos para realização de suas
atividades.
Competência e Poderes das Autoridades Fiscais
O caput do art. 194, do CTN, traz que a legislação
tributária regulará, em caráter geral ou especifica-
mente, em função da natureza do tributo, a compe-
tência e os poderes das autoridades fazendárias em
matéria de fiscalização. Nesse sentido, considerando
o caráter geral, a legislação tributária pode regular a
atividade de fiscalização estabelecendo regras, prin-
cípios e/ou limites que valham para todos os impos-
tos e/ou contribuições. Quanto ao caráter específico,
lembremos que existem tributos diferentes entre si,
o que justifica a necessidade de um disciplinamento
específico de poderes e competências especiais para
as autoridades responsáveis por sua fiscalização.
Art. 194 (CTN) A legislação tributária, observado o
disposto nesta Lei, regulará, em caráter geral, ou
especificamente em função da natureza do tributo
de que se tratar, a competência e os poderes das
autoridades administrativas em matéria de
fiscalização da sua aplicação.
Conforme o parágrafo único, do art. 194, do CTN,
todas as pessoas, sejam elas, físicas ou jurídicas, con-
tribuintes ou não, poderão sofrer fiscalização.
Art. 194 (CTN) [...]
Parágrafo único. A legislação a que se refere este
artigo aplica-se às pessoas naturais ou jurídicas,
contribuintes ou não, inclusive às que gozem de
imunidade tributária ou de isenção de caráter
pessoal.
Nada impede, portanto, a fiscalização de uma igre-
ja ou um partido político, pois o fato de a pessoa (físi-
ca ou jurídica) usufruir determinado benefício fiscal,
que a colocaria, a princípio, na posição de não estar
sujeita ao pagamento de determinado tributo, não a
afasta de sujeitar-se ao procedimento de fiscalização.
O fato de o fisco abdicar da cobrança do imposto de
um partido político, por exemplo, não lhe dá o direito
de não o fiscalizar (averiguar, examinar, auditar etc.),
pois é dever verificar se ele está cumprindo os requisi-
tos legais estabelecidos para usufruir do determinado
benefício.
Apresentação de Livros Fiscais/Contábeis
Conforme disposto no art. 195, do CTN, verifica-
-se que todos os contribuintes estão obrigados a sub-
meterem-se ao procedimento de fiscalização e, para
tanto, têm o dever de entregarem aos agentes do fisco
os livros e demais documentos de sua escrituração,
464 tais como notas fiscais, a fim de que as autoridades
fazendárias façam as averiguações necessárias e veri-
fiquem se os contribuintes estão cumprindo com suas
obrigações tributárias.
Art. 195 (CTN) Para os efeitos da legislação tri-
butária, não têm aplicação quaisquer disposições
legais excludentes ou limitativas do direito de exa-
minar mercadorias, livros, arquivos, documentos,
papéis e efeitos comerciais ou fiscais, dos comer-
ciantes industriais ou produtores, ou da obrigação
destes de exibi-los.
Parágrafo único. Os livros obrigatórios de escri-
turação comercial e fiscal e os comprovantes dos
lançamentos neles efetuados serão conservados
até que ocorra a prescrição dos créditos tri-
butários decorrentes das operações a que se
refiram.
A principal função da escrituração está no sentido
de atender ao fisco para, quando solicitado, o contri-
buinte poder provar que cumpre tanto as obrigações
tributárias principais como as acessórias.
O contribuinte está sujeitado a escriturar e manter
os livros fiscais obrigatórios. Quanto aos livros opcio-
nais, o contribuinte não é obrigado a mantê-los ou
apresentá-los quando solicitado por autoridades fis-
cais. Entretanto, caso o contribuinte mantenha livros
opcionais e a autoridade fiscal os veja, esse contri-
buinte não poderá se negar a apresentá-los, sob pena
de configuração de embaraço à fiscalização.
O STF posicionou-se, através da Súmula 439, sobre
os objetos sujeitos à fiscalização:
Súmula 439 (STF) Estão sujeitos à fiscalização
tributária ou previdenciária quaisquer livros
comerciais, limitado o exame aos pontos objeto da
investigação.
Procedimentos das Autoridades Fiscais
O art. 196, do CTN, indica que a autoridade fiscal
deverá documentar o início do procedimento através
do Termo de Início de Ação/Verificação Fiscal. Esse
termo deverá ser lavrado sempre que possível em um
livro fiscal exibido. Se for lavrado em separado, deve-
rá ser entregue à pessoa que sofre a fiscalização cópia
autenticada do termo.
Art. 196 A autoridade administrativa que proceder
ou presidir a quaisquer diligências de fiscalização
lavrará os termos necessários para que se docu-
mente o início do procedimento, na forma da legis-
lação aplicável, que fixará prazo máximo para a
conclusão daquelas.
Parágrafo único. Os termos a que se refere este arti-
go serão lavrados, sempre que possível, em um dos
livros fiscais exibidos; quando lavrados em sepa-
rado deles se entregará, à pessoa sujeita à fiscali-
zação, cópia autenticada pela autoridade a que se
refere este artigo.
Com a lavratura do termo, de acordo com o art.
138, do CTN, a pessoa que sofre a fiscalização perde a
espontaneidade quanto às infrações que tenham rela-
ção com o objeto fiscalizado.
 Art. 138 A responsabilidade é excluída pela
denúncia espontânea da infração, acompanha-
da, se for o caso, do pagamento do tributo devido e
dos juros de mora, ou do depósito da importância
arbitrada pela autoridade administrativa, quando
o montante do tributo dependa de apuração.
Parágrafo único. Não se considera espontânea a
denúncia apresentada após o início de qualquer
procedimento administrativo ou medida de fiscali-
zação, relacionados com a infração.
Na lavratura do termo de início da ação/verifica-
ção fiscal, a autoridade fiscal deverá apor o prazo ini-
cial para o término do procedimento.
Concluídos os trabalhos, a autoridade fiscal deve-
rá lavrar Termo de Encerramento de Ação/Verifica-
ção Fiscal, no qual deve circunstanciar sobre o que
foi verificado e apurado, sobretudo discriminando o
valor do crédito tributário constituído por meio do ato
administrativo de lançamento.
Pessoas, Entidades ou Instituições que Deverão
Prestar Informações
No art. 197, do CTN, algumas pessoas, entidades
ou instituições, além de terem que cumprir com suas
obrigações tributárias próprias, têm também, em
razão de seu cargo, ofício, função, ministério, ativi-
dade ou profissão, desde que designadas por lei, que
prestar informações, mediante intimação, sobre a
situação econômico-financeira de terceiros de interes-
se do fisco. Vejamos o que dispõe o artigo:
Art. 197 Mediante intimação escrita, são obriga-
dos a prestar à autoridade administrativa todas
as informações de que disponham com relação aos
bens, negócios ou atividades de terceiros:
I - os tabeliães, escrivães e demais serventuários de
ofício;
II - os bancos, casas bancárias, Caixas Econômicas
e demais instituições financeiras;
III - as empresas de administração de bens;
IV - os corretores, leiloeiros e despachantes oficiais;
V - os inventariantes;
VI - os síndicos, comissários e liquidatários;
VII - quaisquer outras entidades ou pessoas que a
lei designe, em razão de seu cargo, ofício, função,
ministério, atividade ou profissão.
As autoridades fiscais têm a obrigação de man-
ter sigilo sobre as informações obtidas no exercício
de suas funções, sob pena de responsabilidade admi-
nistrativa, cível e criminal, conforme disposto no art.
198, do CTN.
Art. 198 Sem prejuízo do disposto na legislação
criminal, é vedada a divulgação, por parte da
Fazenda Pública ou de seus servidores, de
informação obtida em razão do ofício sobre
a situação econômica ou financeira do sujeito
passivo ou de terceiros e sobre a natureza e o
estado de seus negócios ou atividades.
§ 1º Excetuam-se do disposto neste artigo, além
dos casos previstos no art. 199, os seguintes:
I - requisição de autoridade judiciária no interesse
da justiça;
II - solicitações de autoridade administrativa no
interesse da Administração Pública, desde que
seja comprovada a instauração regular de processo
administrativo, no órgão ou na entidade respectiva,
com o objetivo de investigar o sujeito passivo a que
se refere a informação, por prática de infração
administrativa.
§ 2º O intercâmbio de informação sigilosa, no
âmbito da Administração Pública, será realizado
mediante processo regularmente instaurado, e a
entrega será feita pessoalmente à autoridade solici-
tante, mediante recibo, que formalize a transferên-
cia e assegure a preservação do sigilo.
§ 3º Não é vedada a divulgação de informações
relativas a:
I - representações fiscais para fins penais;
II - inscrições na Dívida Ativa da Fazenda Pública;
III - parcelamento ou moratória.
IV - incentivo, renúncia, benefício ou imunidade de
natureza tributária cujo beneficiário seja pessoa
jurídica.
Essa proibição, no entanto, comporta exceções,
conforme dispõem as regras do § 1º, do art. 198, e art.
199, do CTN. Além dessas, de acordo com os §§ 2º e 3º,
do art. 198, serão exceções as hipóteses em que essas
informações forem de interesse de outros órgãos da
Administração Pública, desde que se assegure a pre-
servação do sigilo, bem como as informações transi-
tem de uma repartição pública à outra sob um rito
próprio, não sendo vedada a divulgação de informa-
ções relativas a:
z Representação fiscal para fins penais;
z Inscrição em Dívida Ativa da Fazenda Pública;
z Parcelamento ou moratória;
z Incentivo, renúncia, benefício ou imunidade de natu-
reza tributária cujo beneficiário seja pessoa jurídica.
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
Art. 199 A Fazenda Pública da União e as dos Esta-
dos, do Distrito Federal e dos Municípios prestar-
-se-ão mutuamente assistência para a fiscalização
dos tributos respectivos e permuta de informações,
na forma estabelecida, em caráter geral ou específi-
co, por lei ou convênio.
Parágrafo único. A Fazenda Pública da União, na
forma estabelecida em tratados, acordos ou convê-
nios, poderá permutar informações com Estados
estrangeiros no interesse da arrecadação e da fis-
calização de tributos.
Requisição de Força Pública
Para garantir que a ação fiscal não tenha obstácu-
los por parte do contribuinte que, mesmo sob o dever
de se submeter à fiscalização, se negue a fazê-lo, faz-se
necessário que a autoridade fiscal execute sua tare-
fa sem empecilhos e, quando vítima de embaraço ou
desacato, possa requisitar o auxílio da força pública
federal, estadual ou municipal, conforme prevê o art.
200, do CTN.
Art. 200 As autoridades administrativas federais
poderão requisitar o auxílio da força pública
federal, estadual ou municipal, e reciprocamente,
quando vítimas de embaraço ou desacato no
exercício de suas funções, ou quando necessá-
rio à efetivação dê medida prevista na legis-
lação tributária, ainda que não se configure fato
definido em lei como crime ou contravenção. 465
 O poder de requisitar a força policial é da autori-
dade fiscal que preside a diligência, ou seja, ela não
precisa de autorização do seu superior.
Em regra, as autoridades federais fazem suas
requisições junto à Polícia Federal e as autoridades
estaduais e municipais, à Polícia Militar. Entretanto,
nada impede, de acordo com o art. 200, do CTN, que
haja requisições de esferas administrativas diferentes.
DÍVIDA ATIVA
A partir do momento em que o contribuinte é cien-
tificado da exigência fiscal e, no prazo estipulado, não
faz o pagamento ou não o contesta, o débito é enviado
para a dívida ativa, conforme prevê o art. 201, do CTN.
Também será enviado para a dívida ativa quando
houver a contestação mediante processo regular (1ª
ou 2ª instância) e for mantida a exigência tributária.
Art. 201 Constitui dívida ativa tributária a provenien-
te de crédito dessa natureza, regularmente inscrita
na repartição administrativa competente, depois de
esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela lei ou
por decisão final proferida em processo regular.
O objetivo principal de inscrever em dívida ativa é
possibilitar uma futura execução fiscal.
O contribuinte, a partir do momento que utiliza
uma das formas do art. 156, do CTN (formas de extin-
ção do crédito tributário), não poderá ser inscrito em
dívida ativa.
O art. 202, do CTN, enumera todos os requisitos
que deverão obrigatoriamente estar presentes no
termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela
autoridade competente:
Art. 202 O termo de inscrição da dívida ativa,
autenticado pela autoridade competente, indicará
obrigatoriamente:
I - o nome do devedor e, sendo caso, o dos co-res-
ponsáveis, bem como, sempre que possível o domi-
cílio ou a residência de um e de outros;
II - a quantia devida e a maneira de calcular os
juros de mora acrescidos;
III - a origem e natureza do crédito, mencionada espe-
cificamente a disposição da lei em que seja fundado;
IV - a data em que foi inscrita;
V - sendo caso, o número do processo administrati-
vo de que se originar o crédito.
Parágrafo único. A certidão conterá, além dos requi-
sitos deste artigo, a indicação do livro e da folha da
inscrição.
O título executivo que dará embasamento a uma futu-
ra ação de execução fiscal é a certidão de dívida ativa.
A falta de quaisquer dos dados exigidos pelo art.
202 é causa de nulidade do processo de inscrição;
entretanto, a Fazenda Pública poderá sanar a nulida-
de antes da decisão de primeira instância. Se isso ocor-
rer, o sujeito passivo terá novo prazo para a defesa, no
que se refere à parte modificada, conforme determina
o art. 203, do CTN.
Art. 203 A omissão de quaisquer dos requisitos
previstos no artigo anterior, ou o erro a eles rela-
tivo, são causas de nulidade da inscrição e do
processo de cobrança dela decorrente, mas a
nulidade poderá ser sanada até a decisão de
466 primeira instância, mediante substituição da
certidão nula, devolvido ao sujeito passivo, acusa-
do ou interessado o prazo para defesa, que somente
poderá versar sobre a parte modificada.
A Fazenda Pública, ao inscrever o sujeito passivo
na dívida ativa, cria um documento que dá presunção
de liquidez e certeza de exigência do débito. Porém,
esta presunção é relativa, admitindo, assim, prova
em contrário, conforme prevê o art. 204, do CTN.
Art. 204 A dívida regularmente inscrita goza da
presunção de certeza e liquidez e tem o efeito de
prova pré-constituída.
Parágrafo único. A presunção a que se refere este
artigo é relativa e pode ser ilidida por prova ine-
quívoca, a cargo do sujeito passivo ou do terceiro a
que aproveite.
CERTIDÕES NEGATIVAS
A certidão negativa é o documento em que o contri-
buinte prova a inexistência de débito de determinado
tributo ou determinado período. O CTN, através do art.
205, expõe os procedimentos quanto à certidão negativa:
Art. 205 A lei poderá exigir que a prova da quitação
de determinado tributo, quando exigível, seja feita
por certidão negativa, expedida à vista de requeri-
mento do interessado, que contenha todas as infor-
mações necessárias à identificação de sua pessoa,
domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e
indique o período a que se refere o pedido.
Parágrafo único. A certidão negativa será sempre
expedida nos termos em que tenha sido requerida
e será fornecida dentro de 10 (dez) dias da data da
entrada do requerimento na repartição.
Muitas vezes, o contribuinte, embora tenha débitos
fiscais, encontra-se em situação regular perante o fis-
co. Mediante isso, ao solicitar uma certidão, ele rece-
berá uma certidão positiva com efeito de negativa.
Existem três situações para obtenção dessa certi-
dão, conforme prevê o art. 206, do CTN:
z Os créditos não estão vencidos;
z Os créditos estão em curso de cobrança executiva
em que tenha sido efetivada a penhora;
z Os créditos estão com a exigibilidade suspensa.
Art. 206 Tem os mesmos efeitos previstos no arti-
go anterior a certidão de que conste a existência de
créditos não vencidos, em curso de cobrança execu-
tiva em que tenha sido efetivada a penhora, ou cuja
exigibilidade esteja suspensa.
Em situações bastante específicas, em que se evita a
caducidade de um direito qualquer (ou seja, quando se
tratar de prática de ato indispensável para evitar a cadu-
cidade do direito), não se exige a quitação de tributos,
ressalvando, porém, a responsabilidade dos envolvidos
na prática do ato, conforme prevê o art. 207, do CTN.
Art. 207 Independentemente de disposição legal per-
missiva, será dispensada a prova de quitação de
tributos, ou o seu suprimento, quando se tratar de
prática de ato indispensável para evitar a cadu-
cidade de direito, respondendo, porém, todos os par-
ticipantes no ato pelo tributo porventura devido, juros
de mora e penalidades cabíveis, exceto as relativas a
infrações cuja responsabilidade seja pessoal ao infrator.
 Um bom exemplo é ter o contribuinte urgência em obter uma certidão negativa para fins de licitação, mas a
repartição pública se encontrar de greve. O contribuinte não pode ser penalizado por um fato alheio a sua von-
tade. Nesse caso, o contribuinte poderá participar da licitação sem o documento. Porém, caso haja débito fiscal, o
contribuinte não se exonera da obrigação de pagá-lo juntamente com juros de mora e penalidades cabíveis.
O funcionário que expedir certidão negativa com dolo ou fraude, contendo erro contra a Fazenda Pública,
será pessoalmente responsável pelo crédito tributário e pelos juros de mora, não se excluindo a responsabilidade
criminal e funcional do ato, conforme dispõe o art. 208, do CTN.

Art. 208 A certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsa-
biliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos.
Parágrafo único. O disposto neste artigo não exclui a responsabilidade criminal e funcional que no caso couber.

O dolo concretiza-se quando o funcionário, sabendo do erro que compromete a certidão, a expede assim mes-
mo. Quanto à fraude, ela se concretizará quando o funcionário alterar, simular, inserir dados falsos na certidão
que será expedida.

NOÇÕES DA FUNÇÃO SOCIAL DO TRIBUTO

A União poderá instituir e majorar as contribuições:

z Sociais;
z De intervenção no domínio público;
z De interesse de categorias profissionais ou econômicas.

Excepcionalmente, os estados, o Distrito Federal e os municípios poderão instituir e cobrar contribuições em

benefícios dos seus servidores quando possuírem Regime Próprio de Previdência Social (§ 1º, art. 149 c/c art. 40,
da CF).
Nos termos do art. 149, da Constituição Federal:

Art. 149 Compete exclusivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas,
observado o disposto nos arts. 146, III, e 150, I e III, e sem prejuízo do previsto no art. 195, § 6º, relativamente às
contribuições a que alude o dispositivo.

No que diz respeito às contribuições sociais, de acordo com Kiyoshi Harada:

[…] a contribuição social é espécie tributária vinculada à atuação indireta do Estado. Tem como fato gerador uma

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

atuação indireta do Poder Público mediatamente referida ao sujeito passivo da obrigação tributária.4

Segundo o STF, entende-se como contribuições sociais:

z Contribuições sociais gerais (não destinadas à seguridade);

z Contribuições de seguridade social (especiais);
z Outras contribuições sociais.

Para auxiliar na compreensão, observe a tabela a seguir:

CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

Contribuições Sociais Gerais Contribuições de Seguridade Social Outras Contribuições

(Salário Educação, FGTS e Contri- (Contribuições nominadas nos incisos I ao (Contribuições residuais cons-
buições do Sistema “S”) IV, art. 195, da CF) tantes no § 4º, art. 195, da CF)

CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS GERAIS

As contribuições sociais gerais são concebidas com intuito de promover a educação, a cultura, o desporto, a
família e os índios, de acordo com o disposto nos arts. 205, 215, 217, 218, 225, 226 e 231, da Constituição Federal.
Há três espécies de contribuições sociais gerais:

z Contribuição do “Salário-Educação”;
z Contribuição do FGTS;
z Contribuições dos Serviços Sociais Autônomos.

A contribuição ao salário-educação (§ 5º, art. 212, da CF) foi criada para financiar, como adicional, o ensino
fundamental público, como prestação subsidiária da empresa ao dever constitucional do Estado de manter o
ensino primário gratuito de seus empregados e dependentes. Foi concebida pelo art. 178, da EC, nº 1, de 1969, e
4 HARADA, K. Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Atlas, 2019, p. 259. 467
 recepcionada pela Constituição Federal, de 1988, em
função do § 5º, art. 212, da CF. Nesse sentido, destaca-
-se a Súmula 732, do STF:
Súmula 732 (STF) É constitucional a cobrança da
contribuição do salário-educação, seja sob a carta
de 1969, seja sob a constituição federal de 1988, e
no regime da lei 9424/1996.
A contribuição do FGTS foi criada pela Lei Com-
plementar 110, de 2001, devida pelos empregadores
em caso de despedida de empregado sem justa causa,
a título de multa, com alíquota de 10% sobre o mon-
tante de todos os depósitos devidos referente ao Fundo,
durante a vigência do contrato de trabalho acrescido
das remunerações aplicáveis às contas vinculadas, a
partir de 29 de setembro de 2001. Também foi criada
contribuição à alíquota de 0,5% sobre a remuneração
devida, passando de 8% para 8,5%, pelo prazo de ses-
senta meses, até novembro de 2006.
As contribuições destinadas aos Serviços Sociais
Autônomos (Sistema “S”) são destinadas às entidades
privadas de serviços sociais autônomos e de formação
profissional, vinculadas ao sistema sindical, tais como
SENAI, SESI, SESC, SEST, SENAT, SEBRAE, SENAC, entre
outras, pertencentes ao chamado Sistema “S”, que se
dedicam ao ensino fundamental profissionalizante e
à prestação de serviços no âmbito social e econômico.
As contribuições de Serviços Sociais Autônomos estão
fundamentadas no art. 240, da Constituição Federal:
Art. 240 Ficam ressalvadas do disposto no art. 195
as atuais contribuições compulsórias dos empre-
gadores sobre a folha de salários, destinadas às
entidades privadas de serviço social e de formação
profissional vinculadas ao sistema sindical.
Destaca-se a Súmula 499 do STJ:
Súmula 499 (STJ) As empresas prestadoras de
serviços estão sujeitas às contribuições ao Sesc e
Senac, salvo se integradas noutro serviço social.
CONTRIBUIÇÕES DE SEGURIDADE SOCIAL
As contribuições de seguridade social consti-
tuem modalidade de tributo vinculado, uma vez que
objetivam custear a previdência social.
O orçamento da seguridade social é composto de
receitas oriundas de recursos dos entes públicos e
de receitas absorvidas das contribuições específicas.
Assim, toda a sociedade, seja de forma direta ou indi-
reta, financia a seguridade social, concretizando o
princípio da solidariedade.
As contribuições de seguridade social têm como
base os arts. 149 e 195, da Constituição Federal. Acom-
panhe a seguir o art. 195:
Art. 195 A seguridade social será financiada por toda
a sociedade, de forma direta e indireta, nos termos da
lei, mediante recursos provenientes dos orçamentos
da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Muni-
cípios, e das seguintes contribuições sociais:
I - do empregador, da empresa e da entidade a ela
equiparada na forma da lei, incidentes sobre
a) a folha de salários e demais rendimentos do trabalho
pagos ou creditados, a qualquer título, à pessoa física
que lhe preste serviço, mesmo sem vínculo empregatício;
468 b) a receita ou o faturamento;
c) o lucro;
II - do trabalhador e dos demais segurados da pre-
vidência social, podendo ser adotadas alíquotas
progressivas de acordo com o valor do salário de
contribuição, não incidindo contribuição sobre
aposentadoria e pensão concedidas pelo Regime
Geral de Previdência Social;
III - sobre a receita de concursos de prognósticos.
IV - do importador de bens ou serviços do exterior,
ou de quem a lei a ele equiparar.
§ 1º As receitas dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios destinadas à seguridade social cons-
tarão dos respectivos orçamentos, não integrando o
orçamento da União.
§ 2º A proposta de orçamento da seguridade social será
elaborada de forma integrada pelos órgãos responsá-
veis pela saúde, previdência social e assistência social,
tendo em vista as metas e prioridades estabelecidas na
lei de diretrizes orçamentárias, assegurada a cada área
a gestão de seus recursos.
§ 3º A pessoa jurídica em débito com o sistema da
seguridade social, como estabelecido em lei, não
poderá contratar com o Poder Público nem dele rece-
ber benefícios ou incentivos fiscais ou creditícios.
§ 4º A lei poderá instituir outras fontes destinadas a
garantir a manutenção ou expansão da seguridade
social, obedecido o disposto no art. 154, I.
§ 5º Nenhum benefício ou serviço da seguridade
social poderá ser criado, majorado ou estendido
sem a correspondente fonte de custeio total.
§ 6º As contribuições sociais de que trata este arti-
go só poderão ser exigidas após decorridos noven-
ta dias da data da publicação da lei que as houver
instituído ou modificado, não se lhes aplicando o
disposto no art. 150, III, «b».
§ 7º São isentas de contribuição para a seguridade
social as entidades beneficentes de assistência social
que atendam às exigências estabelecidas em lei.
§ 8º O produtor, o parceiro, o meeiro e o arrendatário
rurais e o pescador artesanal, bem como os respecti-
vos cônjuges, que exerçam suas atividades em regime
de economia familiar, sem empregados permanentes,
contribuirão para a seguridade social mediante a apli-
cação de uma alíquota sobre o resultado da comer-
cialização da produção e farão jus aos benefícios nos
termos da lei.
§ 9º As contribuições sociais previstas no inciso I do
caput deste artigo poderão ter alíquotas diferencia-
das em razão da atividade econômica, da utiliza-
ção intensiva de mão de obra, do porte da empresa
ou da condição estrutural do mercado de trabalho,
sendo também autorizada a adoção de bases de cál-
culo diferenciadas apenas no caso das alíneas «b» e
«c» do inciso I do caput.
§ 10 A lei definirá os critérios de transferência de recur-
sos para o sistema único de saúde e ações de assistência
social da União para os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios, e dos Estados para os Municípios, observa-
da a respectiva contrapartida de recursos.
§ 11 São vedados a moratória e o parcelamento em
prazo superior a 60 (sessenta) meses e, na forma de
lei complementar, a remissão e a anistia das contri-
buições sociais de que tratam a alínea «a» do inciso
I e o inciso II do caput.
§ 12 A lei definirá os setores de atividade econômica
para os quais as contribuições incidentes na forma
dos incisos I, b; e IV do capu t, serão não-cumulativas.
§ 13 (Revogado).
§ 14 O segurado somente terá reconhecida como
tempo de contribuição ao Regime Geral de Previ-
dência Social a competência cuja contribuição seja
igual ou superior à contribuição mínima mensal
 exigida para sua categoria, assegurado o agrupa- alíquotas ou base de cálculos diferenciadas, em razão
mento de contribuições. da atividade econômica, da utilização intensiva de mão
de obra, do porte da empresa ou da condição estrutu-
ral do mercado de trabalho, avocando-lhes, portanto,
Fonte de Custeio a aplicação do princípio da capacidade contributiva (§
Importador 9º, art. 195 c/c § 1º, art. 145, da CF).
(IV, art. 195, CF) Contribuição
Social Patronal A contribuição social patronal sobre a folha de
sobre a pagamento visa custear o Regime Geral de Previdên-
Fonte de Folha de cia Social — RGPS.
Custeio: Pagamento Acompanhe o que diz o art. 239, da Constituição
Receita de
Loterias (III, art.
Federal, acerca das contribuições ao PIS/PASEP:
CONTRIBUIÇÕES
195, CF) Contribuição ao
DE
PIS/PASEP
Art. 239 A arrecadação decorrente das contribui-
SEGURIDADE
SOCIAL ções para o Programa de Integração Social, criado
Fonte de Custeio: pela Lei Complementar nº 7, de 7 de setembro de
Trabalhador
1970, e para o Programa de Formação do Patri-
(II, art. 195, CF) Contribuição mônio do Servidor Público, criado pela Lei Com-
sobre o Lucro
plementar nº 8, de 3 de dezembro de 1970, passa, a
Líquido
Fonte de Custeio: (CSLL)
partir da promulgação desta Constituição, a finan-
Empregador ciar, nos termos que a lei dispuser, o programa do
e Empresa seguro-desemprego, outras ações da previdência
Contribuição
(I, art. 195, CF) para social e o abono de que trata o § 3º deste artigo.
Financiamento § 1º Dos recursos mencionados no caput, no míni-
da Seguridade mo 28% (vinte e oito por cento) serão destinados
Social (COFINS) para o financiamento de programas de desenvolvi-
mento econômico, por meio do Banco Nacional de
Desenvolvimento Econômico e Social, com critérios
Nos termos do inciso I, § 2º, art. 149, da Constituição:
de remuneração que preservem o seu valor.
§ 2º Os patrimônios acumulados do Programa de Inte-
§ 2º As contribuições sociais e de intervenção no gração Social e do Programa de Formação do Patrimô-
domínio econômico de que trata o caput deste artigo: nio do Servidor Público são preservados, mantendo-se
I - não incidirão sobre as receitas decorrentes de os critérios de saque nas situações previstas nas leis
exportação; específicas, com exceção da retirada por motivo de
casamento, ficando vedada a distribuição da arrecada-
Evidencia-se a possibilidade de criação de contri- ção de que trata o “caput” deste artigo, para depósito
buição para seguridade social alcançando a importa- nas contas individuais dos participantes.
ção de produtos e serviços estrangeiros, conforme o § 3º Aos empregados que percebam de empregado-

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

inciso II, § 2º, art. 149, da Constituição:
II - incidirão também sobre a importação de produ-
tos estrangeiros ou serviços;
Assim, as contribuições poderão ter alíquotas e
poderão ser ad valorem ou específicas, nos termos do
inciso III, do § 2º, art. 149, da Constituição:
III - poderão ter alíquotas:
a) ad valorem, tendo por base o faturamento, a
receita bruta ou o valor da operação e, no caso de
importação, o valor aduaneiro;
b) específica, tendo por base a unidade de medida
adotada.
As contribuições que têm como fonte de custeio a
receita das loterias incidem sobre a receita de concur-
sos de prognósticos (“jogos de azar”), isto é, de todo e
qualquer concurso de sorteio de números ou outros
símbolos, loterias e apostas nos âmbitos federal, esta-
dual, distrital ou municipal, promovidos por órgãos do
Poder Público ou por sociedades comerciais ou civis.
As contribuições que têm como fonte de custeio o
trabalhador são recolhidas pelo próprio trabalhador,
usufruindo esse mesmo trabalhador diretamente dos
benefícios previdenciários quando em necessidade.
As contribuições que têm como fonte de custeio o
empregador e a empresa incidem sobre a folha de paga-
mento e rendimentos do trabalho, pagos ou creditados
à pessoa física que lhe preste serviço; a receita ou fatu-
ramento; o lucro. Importante ressaltar que poderão ter
res que contribuem para o Programa de Integração
Social ou para o Programa de Formação do Patrimô-
nio do Servidor Público, até dois salários mínimos de
remuneração mensal, é assegurado o pagamento de
um salário mínimo anual, computado neste valor o
rendimento das contas individuais, no caso daqueles
que já participavam dos referidos programas, até a
data da promulgação desta Constituição.
§ 4º O financiamento do seguro-desemprego rece-
berá uma contribuição adicional da empresa cujo
índice de rotatividade da força de trabalho superar
o índice médio da rotatividade do setor, na forma
estabelecida por lei.
§ 5º Os programas de desenvolvimento econômi-
co financiados na forma do § 1º e seus resultados
serão anualmente avaliados e divulgados em meio
de comunicação social eletrônico e apresentados
em reunião da comissão mista permanente de que
trata o § 1º do art. 166.
A Contribuição sobre o Lucro Líquido (CSLL),
como o próprio nome sugere, incide sobre o lucro
líquido das pessoas jurídicas domiciliadas no Brasil
ou a elas equiparadas. Aplicam-se à CSLL as mesmas
normas de apuração e de pagamento estabelecidas
para o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ).
A Contribuição para Financiamento da Seguridade
Social, denominada COFINS, foi instituída pela Lei Com-
plementar 70, de 30/12/1991, sendo atualmente regida
pela Lei 9.718, de 1998, com as alterações subsequentes.
O PIS e a COFINS incidem sob os regimes cumulativos,
não cumulativos, de substituição tributária, monofásicos,
alíquotas zero, por volume, sobre importação, entre outros. 469
 REGIME CUMULATIVO
REGIME
NÃO-CUMULATIVO
LC 7/70 — PIS LC 10.637/02 — PIS
LC 70/91 — COFINS LC 10.833/03 — COFINS
Lei nº 9.718, de 1998 Lei nº 10.865, de 2004
— PIS/COFINS — Importação
Base de cálculo:
Base de cálculo: receita
faturamento
PIS: 1,65%
PIS: 0,65%
COFINS: 7,6%
COFINS: 3%
Vale destacar a Súmula 423, do STJ:
Súmula 423 (STJ) A Contribuição para Financia-
mento da Seguridade Social – COFINS incide sobre
as receitas provenientes das operações de locação
de bens móveis.
Por fim, recomenda-se a leitura do art. 76, do Ato
das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT),
da Constituição Federal, de 1988:
Art. 76 São desvinculados de órgão, fundo ou despesa,
até 31 de dezembro de 2023, 30% (trinta por cento) da
arrecadação da União relativa às contribuições sociais,
sem prejuízo do pagamento das despesas do Regime
Geral da Previdência Social, às contribuições de inter-
venção no domínio econômico e às taxas, já instituídas
ou que vierem a ser criadas até a referida data.
DEMAIS CONTRIBUIÇÕES
Via de regra, as contribuições são de competência
da União, havendo uma única exceção, a trazida pelo
§ 1º, do art. 149, da Constituição:
§ 1º A União, os Estados, o Distrito Federal e os
Municípios instituirão, por meio de lei, contribuições
para custeio de regime próprio de previdência social,
cobradas dos servidores ativos, dos aposentados e
dos pensionistas, que poderão ter alíquotas progres-
sivas de acordo com o valor da base de contribuição
ou dos proventos de aposentadoria e de pensões.
Assim, quando se tratar de contribuição previdenciá-
ria do servidor público, deve-se observar a qual ente esse
servidor pertence para saber de quem é competência.
A contribuição residual, de competência da União,
nos termos do § 4º, art. 195, da Constituição, deverá
obedecer ao disposto no inciso I, art. 154, devendo ser
instituída por meio de Lei Complementar (vedando-se
a utilização de medida provisória), respeitar o princí-
pio da não cumulatividade, e não deve ter base de cál-
culo e/ou fato gerador idênticos a outras contribuições:
Art. 154 A União poderá instituir:
I - mediante lei complementar, impostos não previs-
tos no artigo anterior, desde que sejam não-cumula-
tivos e não tenham fato gerador ou base de cálculo
próprios dos discriminados nesta Constituição;
Frisa-se que a competência residual pode estar
associada a impostos ou a contribuições para seguri-
dade social, sempre no bojo de lei complementar.
470
HORA DE PRATICAR!
1. (FGV – 2021) No Estado X, uma lei estadual conferiu
poderes à autarquia estadual gestora do regime pró-
prio de previdência dos servidores estaduais para
fiscalizar, arrecadar e inclusive cobrar judicialmente a
contribuição previdenciária dos servidores.
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) A lei estadual pode delegar a chamada capacidade tri-
butária ativa à autarquia.
b) A autarquia estadual, por ser integrante da Administra-
ção Indireta, não pode arrecadar tributos.
c) A lei estadual viola a competência tributária do Estado
X, conforme estabelecida na Constituição.
d) A lei estadual viola a competência tributária do Esta-
do X, conforme estabelecida no Código Tributário
Nacional.
e) A fiscalização e a arrecadação podem ser feitas pela
autarquia, mas a cobrança judicial de tributos é ato pri-
vativo da Administração Direta do ente federado.
2. (FGV – 2022) Resolução do Secretário de Fazenda do
Estado Alfa, publicada em 20/09/2021, determinou
que a declaração do Imposto sobre a Transmissão
Causa Mortis e Doação de quaisquer bens ou direitos
(ITCMD) deveria ser entregue pelo sujeito passivo por
meio de novo formulário aprovado em anexo a esta
Resolução. A Resolução também afirmou que produzi-
rá efeitos 60 dias após sua publicação.
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) A Resolução pode determinar a entrega da declaração
em formulário próprio.
b) A Resolução violou o princípio tributário da anteriori-
dade anual.
c) A Resolução violou o princípio tributário da anteriori-
dade nonagesimal.
d) A Resolução violou o princípio tributário da legalidade.
e) Somente Decreto do Governador do Estado poderia
alterar a sistemática de entrega de declaração do
ITCMD.
3. (FGV – 2022) Determinado Estado da Federação pas-
sou a cobrar IPVA dos donos de bicicletas elétricas
por uma decisão administrativa, sob o argumento
de que são devedoras do tributo por analogia às
motocicletas.
Sobre esta cobrança, assinale a afirmativa correta.
a) Sim, pois a fiscalização é a mesma que a das
motocicletas.
b) Não, pois seria necessário decreto que estabelecesse
tal cobrança.
c) Sim, pois a analogia pode ser utilizada na falta de dis-
posição expressa.
d) Não, pois o emprego da analogia não poderá resultar
na exigência de tributo não previsto em lei.
e) Não, por se tratar de equidade e não de analogia.
4. (FGV – 2022) Na ausência de disposição expres-
sa, a autoridade competente, para aplicar a legisla-
ção tributária utilizará, segundo a ordem indicada,
sucessivamente,
a) analogia, equidade, princípios gerais de Direito Público
e princípios gerais de Direito Tributário.
b) princípios gerais de Direito Tributário, analogia, princí-
pios gerais de Direito Público e equidade.
c) analogia, princípios gerais de Direito Público, princí-
pios gerais de Direito Tributário e equidade.
d) equidade, analogia, princípios gerais de Direito Tributá-
rio e princípios gerais de Direito Público.
e) analogia, princípios gerais de Direito Tributário, princí-
pios gerais de Direito Público e equidade.
5. (FGV – 2022) Uma loja de roupas femininas estava
transportando produtos de uma de suas filias para
outra, tendo sido autuada e multada pela Receita
Estadual pela ausência de nota fiscal.
Sobre a cobrança da multa, assinale a afirmativa
correta.
a) Não está correta, por não incidir ICMS na transferên-
cia de mercadorias entre estabelecimentos do mesmo
titular.
b) Está correta por se tratar de obrigação acessória, que
pode acarretar multa em caso de descumprimento.
c) Não está correta, pois a atitude correta seria a apreen-
são das mercadorias.
d) Não está correta, pois não é necessária nota fiscal
para tal transferência.
e) Só seria possível se houvesse cobrança de ICMS.
6. (FGV – 2022) Mário emprestou gratuitamente a seu
irmão Mateus o automóvel de sua propriedade, devi-
damente registrado em seu nome, firmando com ele
contrato em que Mateus se responsabilizava pelo
pagamento do Imposto sobre a Propriedade de Veícu-
los Automotores (IPVA).
Passados três anos do empréstimo e estando o auto-
móvel ainda na posse de Mateus, este não pagou
nenhuma vez o IPVA. O Fisco Estadual então iniciou a
cobrança dos valores atrasados contra Mário.
Diante desse cenário e à luz do Código Tributário
Nacional
a) Mário é o contribuinte do IPVA, mas Mateus é respon-
sável tributário solidariamente pela dívida.
b) Mário é o contribuinte do IPVA, mas Mateus é respon-
sável tributário subsidiariamente pela dívida.
c) tanto Mário como Mateus são contribuintes do IPVA.
d) Mário responde sozinho perante o Fisco pela dívida.
e) Mário, em razão de seu contrato com Mateus, pode exigir
do Fisco que cobre a dívida integralmente de Mateus.
7. (FGV – 2022) Alexandre Peres, com 14 anos, pas-
sou a receber valores a título de propaganda no seu
canal de Youtube, com receita superior à isenção do
Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas. Assinale
a opção que indica a situação de Alexandre, por ele ser
menor, diante do IRPF.
a) Só pode ser contribuinte se for emancipado.
b) Não, o contribuinte será um dos seus pais.
c) Não há incidência de IRPF para menores.
d) Por auferir renda, pode ser contribuinte.
e) Seus pais serão solidariamente responsáveis, mesmo
que seja possível cobrar do menor.
8. (FGV – 2022) A sociedade empresária Beta alterou sua
sede para uma cidade extremamente distante a qual
só é possível chegar de barco e gastando mais de um
dia de viagem, mas deixou filiais na Capital do Esta-
do. A sociedade empresária impugnou autuações
recebidas nas filiais em que ocorreram os fatos que
deram origem à obrigação, por não ser o seu domici-
lio tributário.
Sobre a posição da sociedade empresária Beta, assi-
nale a afirmativa correta.
a) Assiste razão à sociedade empresária, pois a Receita
Estadual não pode discriminar a sede da empresa.
b) A Receita Estadual só pode mandar as autuações para
outros endereços, após 3 tentativas de encontrar os
responsáveis pela sociedade empresária.
c) A Receita Estadual está errada, não podendo atribuir à
sociedade empresária, sua falta de estrutura.
d) Não assiste razão à sociedade empresária, pois a
Receita Estadual pode, ao seu arbítrio, escolher qual o
domicilio tributário da sociedade empresária.
e) Não assiste razão à sociedade empresária, pois a
autoridade administrativa pode recusar o domicílio
eleito, quando impossibilite ou dificulte a arrecadação
ou a fiscalização do tributo.
9. (FGV – 2022) Farmácia do Povo Ltda. é uma sociedade
empresária limitada composta por 4 (quatro) sócios;
A, B, C e D. O sócio B é administrador. No exercício
regular de suas atividades, o administrador da pes-
soa jurídica deixou dolosamente de pagar o PIS nos
anos 2017, 2018, 2019 e 2020, razão pela qual, após
todas as medidas administrativas de fiscalização, e
esgotadas as formas de recebimento dos valores em
aberto, foi ajuizada a competente ação de Execução
Fiscal.
Sobre a situação apresentada, assinale a afirmativa
correta.
a) A responsabilidade é pessoal ao agente quanto às
infrações conceituadas por lei como crimes ou con-
travenções, quando praticadas no exercício regular de
administração, ou no cumprimento de ordem expressa
emitida por quem de direito.
b) A responsabilidade é pessoal ao agente quanto às
SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL
infrações que decorram direta e exclusivamente de
culpa.
c) A responsabilidade é excluída pela denúncia espontâ-
nea da infração apresentada após o início de qualquer
procedimento administrativo ou medida de fiscaliza-
ção, relacionados com a infração.
d) A responsabilidade por infrações da legislação tributá-
ria, salvo disposição de lei em contrário, independe da
intenção do agente ou do responsável e da efetivida-
de, natureza e extensão dos efeitos do ato.
10. (FGV – 2022) 321 Vestuário Ltda., atuante no comér-
cio varejista de roupas, sonegou o Imposto Estadual
sobre a Circulação de Mercadorias (ICMS), omitin-
do dolosamente do Fisco Estadual suas operações
comerciais com o fim de evitar o pagamento do tributo
devido.
Diante desse cenário, o Fisco Estadual, a fim de poder
cobrar administrativamente tais valores, terá necessa-
riamente de realizar
a) um lançamento por declaração.
b) um lançamento de ofício.
c) um lançamento por homologação.
d) uma notificação prévia ao lançamento para compare-
cimento do sujeito passivo perante autoridade fiscal
estadual.
e) uma notificação prévia ao lançamento à autoridade
policial acerca dos indícios de crime de sonegação
fiscal.
471
 11. (FGV – 2021) A sociedade empresária Construções d) O prazo é prescricional de 5 anos, admitindo uma
100% Ltda., prestadora de serviços de construção, interrupção.
conservação e reforma a terceiros, deixou de declarar e) O prazo é prescricional e de 2 anos.
e de pagar ISS, tributo sujeito a lançamento por homo-
logação, relativo a um período de 3 meses. 14.(FGV – 2021) Um tabelião deixou de declarar e reco-
A respeito desse cenário e à luz do Código Tributário lher, na modalidade de lançamento por homologação,
Nacional, o Fisco Municipal poderá exercer seu direito ISS incidente sobre serviços notariais por ele presta-
de constituir o crédito tributário por meio de dos de abril a agosto de 2014. Em fevereiro de 2020,
o Fisco do município X efetua o lançamento de ofício
a) autolançamento, extinguindo-se tal direito após 5
dos tributos não declarados nem pagos, notificando
anos contados da ocorrência do fato gerador.
o tabelião para pagamento em trinta dias. O tabelião
b) lançamento por declaração, extinguindo-se tal direito
então adere a um parcelamento de tais débitos em
após 5 anos contados do primeiro dia do exercício
seis prestações. Concluído o pagamento, é advertido
seguinte àquele em que o lançamento poderia ter sido
por seu advogado de que este teria sido indevido, pois
efetuado.
o crédito tributário parcelado já teria decaído.
c) lançamento por declaração, extinguindo-se tal direito
Diante desse cenário, na data da constituição do crédi-
após 5 anos contados da ocorrência do fato gerador.
to tributário, o prazo decadencial:
d) lançamento de ofício, extinguindo-se tal direito após 5
anos contados da ocorrência do fato gerador.
a) ainda não havia se completado, sendo tal pagamento
e) lançamento de ofício, extinguindo-se tal direito após 5
devido;
anos contados do primeiro dia do exercício seguinte
b) já havia se completado, mas não o prazo prescricional,
àquele em que o lançamento poderia ter sido efetuado.
sendo tal pagamento devido;
c) já havia se completado, configurando hipótese de
12. (FGV – 2022) João, em dezembro de 2021, possuidor
extinção do crédito tributário, sendo tal pagamento
com animus domini desde janeiro de 2018 de imóvel
indevido;
de propriedade de Maria, deseja dela comprar o refe-
d) já havia se completado, mas o pagamento voluntário
rido bem. Ao emitir certidão de quitação de IPTU, per-
de dívida tributária alcançada pela decadência não
cebe que há valores desse tributo, referentes aos anos
permite a restituição;
de 2013 e 2014, que não foram pagos nem impugna-
e) já havia se completado, mas a confissão da dívida
dos. Na escritura pública de compra e venda, Maria
pelo parcelamento operou uma novação do débito,
concede a João desconto no preço de aquisição, con-
sendo tal pagamento devido.
dicionado a que ele realize o pagamento da dívida de
IPTU. João adere a parcelamento tributário da dívida e
15. (FGV – 2022) A pessoa jurídica Espectro, em processo
efetua o pagamento da 1ª parcela, levando a escritura
de falência, foi alienada judicialmente para a socieda-
pública a registro.
de empresária Ômega, que manteve o mesmo nome e
À luz da literalidade do Código Tributário Nacional e
as mesmas lojas daquela.
do entendimento dominante do Superior Tribunal de
Em relação aos tributos devidos, a empresa Ômega
Justiça, é correto afirmar que:
a) responderá integralmente, por ter adquirido o fundo de
a) João, na condição de possuidor com animus domini,
comércio e os estabelecimentos.
não pode ser contribuinte de IPTU;
b) Responderá subsidiariamente com o alienante.
b) o desconto no valor da compra e venda concedido por
c) Só responderá se o alienante não continuar no mesmo
Maria impede João de discutir judicialmente tal dívida
ramo de comércio.
de IPTU;
d) Não responderá, por ter havido alienação judicial em
c) é possível cobrar de João essa dívida de IPTU, por ser
processo de falência.
ele o adquirente do imóvel;
e) Não responderá, mesmo que um de seus sócios seja
d) a cláusula do contrato de compra e venda que trans-
sócio da sociedade empresária Espectro.
fere a responsabilidade pelo pagamento da dívida de
IPTU a João é oponível ao Fisco;
e) o pagamento parcelado do tributo foi indevido, pois a 16. (FGV – 2021) A sociedade empresária ABC Serviços
dívida já se encontrava prescrita. de Informática Ltda. teve sua falência decretada, ten-
do ainda dívidas referentes a obrigações principais de
ISS.
13. (FGV – 2022) A empresa Alpha requereu na Receita
A massa falida possui, também, entre seus débitos, as
Estadual a restituição de ICMS referente aos últimos 5
seguintes dívidas:
anos, valores que entende terem sido recolhidos além
dos devidos, e este requerimento foi indeferido na sea-
ra administrativa. I. Créditos com garantia real;
Assinale a opção que indica o prazo para a ação judi- II. Créditos quirografários;
cial que visa anular este indeferimento. III. Créditos extraconcursais;
IV. Créditos decorrentes da legislação do trabalho;
V. Créditos decorrentes de acidentes de trabalho.
a) O prazo decadencial é de 5 anos, a partir do indeferi-
mento administrativo.
b) O prazo é prescricional de 3 anos, admitindo uma À luz do Código Tributário Nacional, na falência, os
interrupção. créditos tributários referentes a obrigações principais
c) O prazo é decadencial de 3 anos, não admitindo de ISS têm preferência sobre os créditos
interrupção.
a) com garantia real, no limite do valor do bem gravado.
b) quirografários.
472 c) extraconcursais.
d) decorrentes da legislação do trabalho, nos limites e
condições estabelecidos em lei.
e) decorrentes de acidentes de trabalho.
17. (FGV – 2022) Em 2022, a Secretaria de Fazenda do
Estado Alfa passará a divulgar, em seu sítio eletrônico,
algumas informações sobre sujeitos passivos de tri-
butos estaduais.
Acerca desse cenário e à luz do Código Tributário
Nacional, avalie se poderão ser divulgadas no sítio ele-
trônico, sem que haja quebra indevida de sigilo fiscal,
informações relativas a
I. Representações fiscais para fins penais.
II. Inscrições na Dívida Ativa da Fazenda Pública.
III. Incentivo, renúncia, benefício ou imunidade de nature-
za tributária cujo beneficiário seja pessoa jurídica.
Está correto o que se afirma em
a) I e II, apenas.
b) II e III, apenas.
c) I, II e III.
d) II, apenas.
e) III, apenas.
d) suspende a exigibilidade do crédito tributário e a
certidão a ser emitida será Positiva com Efeitos de
Negativa.
e) suspende a exigibilidade do crédito tributário e a certi-
dão a ser emitida será Negativa.
20. (FGV – 2021) Um contribuinte recebeu notificação
para pagamento de um tributo com prazo de 30
dias. No 20º dia após receber a notificação, ainda
não o tendo pagado (por não estar vencido o prazo
de pagamento), precisou emitir uma certidão de quita-
ção de débito referente àquele tributo.
À luz do Código Tributário Nacional, a certidão de qui-
tação de débitos a ser emitida deverá ser uma certidão
a) positiva.
b) negativa.
c) positiva com efeito de negativa.
d) negativa com efeito de positiva.
e) negativa de dívida ativa.
9 GABARITO
1 A

2 A
18. (FGV – 2021) Lei ordinária do Estado X, visando a
uma maior transparência na Administração Tribu- 3 D
tária, determinou que fossem divulgadas, publica-
mente, no sítio eletrônico da Secretaria Estadual de 4 E
Fazenda, as seguintes informações referentes aos
5 B
contribuintes:
6 D
I. Representações fiscais para fins penais;
II. Inscrições na Dívida Ativa da Fazenda Pública; 7 D
III. Parcelamento ou moratória. 8 E

SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL

Diante desse cenário e à luz do Código Tributário 9 D
Nacional, assinale a afirmativa correta.
10 B
a) A divulgação de representações fiscais para fins 11 E
penais viola o sigilo fiscal.
b) A divulgação de inscrições na Dívida Ativa da Fazenda 12 E
Pública viola o sigilo fiscal.
c) A divulgação de parcelamento ou moratória viola o 13 E
sigilo fiscal. 14 C
d) A divulgação de representações fiscais para fins
penais e de parcelamento ou moratória viola o sigilo 15 D
fiscal.
e) As informações divulgadas não violam o sigilo fiscal. 16 B

17 C
19. (FGV – 2021) Mário está com o pagamento do IPVA
de seu automóvel atrasado referente aos últimos 3 18 E
anos. Como não tem recursos para quitar o débito
tributário de uma única vez, adere a um parcelamen- 19 D
to estadual em 12 parcelas. Ao pagar a 4ª parcela, 20 C
teve de requerer uma certidão de quitação de tributos
estaduais.
Diante desse cenário, é correto afirmar que o parcela-
mento
ANOTAÇÕES
a) extingue o crédito tributário e a certidão a ser emitida
será Positiva com Efeitos de Negativa.
b) extingue o crédito tributário e a certidão a ser emitida
será Negativa.
c) exclui o crédito tributário e a certidão a ser emitida
será Negativa.
473
 ANOTAÇÕES

474

ECONOMIA
NOÇÕES DE ECONOMIA DO SETOR
PÚBLICO
POLÍTICAS DE COMANDO E CONTROLE:
REGULAMENTAÇÃO1
O governo pode solucionar uma externalidade tor-
nando obrigatórios, ou proibidos, determinados tipos
de comportamentos, por exemplo, transformar em
crime o ato jogar produtos químicos tóxicos nos reser-
vatórios de água. Nesse caso, os custos externos para
a sociedade superam, em muito, os benefícios para o
poluidor. Por isso, o governo institui uma política de
comando e controle que proíbe totalmente esse tipo
de ação (MANKIW, 2009, p. 201).
POLÍTICA BASEADA NO MERCADO: TAXAS
CORRETIVAS E SUBSÍDIOS2
Em vez de regulamentar o comportamento em
resposta a uma externalidade, o governo pode inter-
nalizar a externalidade, tributando atividades que
causem externalidades negativas ou, ainda, subsidian-
do atividades que tragam externalidades positivas. Os
economistas costumam, como maneira de lidar com a
poluição, por exemplo, preferir os impostos corretivos
à regulamentação. Os primeiros aumentam a arreca-
dação do governo e, também por isso, aumentam a efi-
ciência econômica (cf. MANKIW, 2009, p. 202).
EQUILÍBRIO COMPETITIVO E EFICIÊNCIA
ECONÔMICA
O Conceito de Ótimo de Pareto
O equilíbrio é uma condição hipotética do mer-
cado, na qual a oferta é igual à procura. O conceito
expressa a estabilidade do sistema das forças que
atuam na circulação e troca de mercadorias e títulos.
Um sistema econômico é considerado em equilíbrio
quando todas as variáveis permanecem imutáveis em
determinado período.
Se as condições de oferta e demanda permanecem
inalteradas, os preços tendem, também, a permanecer
estáveis. Frequentemente, condições externas (políticas,
sociais) atuam sobre o equilíbrio de preços. Se os preços
sobem, os produtos permanecem estocados (ou os capi-
tais não negociados) e os preços tendem a cair. Portanto,
somente ao preço de equilíbrio, a oferta e a demanda
seriam iguais, na medida em que as preferências dos
compradores se adequariam às dos vendedores.
1 Este tópico tem por base o tópico “Políticas de comando e controle: regulamentação”, presente em: MANKIW, G. Intro-
dução à Economia. 5 ed. São Paulo: Cengage Learning, 2009.
2 Este tópico tem por base o tópico “Política baseada no mercado 1: impostos corretivos e subsídios”, presente em: MAN-
KIW, Gregory. Introdução à Economia. 5 ed. São Paulo: Cengage Learning, 2009.
O equilíbrio pode ser estável ou instável, par-
cial ou geral. Será estável, se houver uma tendência
para que o equilíbrio original se restaure, mesmo que
haja ligeiras perturbações no preço ou na quantidade
produzida. No entanto, se uma perturbação aciden-
tal (dos preços ou das quantidades produzidas) não
gerar tais tendências, diz-se que o equilíbrio é instá-
vel. Em outros termos, quando a vertente da curva da
oferta for mais acentuada que a vertente da curva da
demanda, ocorrerá uma situação de equilíbrio está-
vel, em contrapartida, se a vertente da curva da oferta
for menos acentuada do que a vertente da curva da
demanda, ocorrerá um equilíbrio instável.
O equilíbrio parcial se refere a dados restritos,
como, por exemplo, a análise da evolução no preço de
um produto, enquanto os outros se mantêm constan-
tes. Esse conceito foi estudado pelo economista Alfred
Marshall. O equilíbrio geral supõe a análise de todas
as variáveis relevantes para o problema em estudo,
como, por exemplo, a produção e preços de todos os
setores industriais. ‘’Esse conceito, por sua vez, foi
estudado pelo economista León Walras’’ (SANDRONI,
1989, p. 105).
A eficiência econômica é a relação entre o valor
comercial de um produto e o custo unitário de sua
produção. Portanto, a eficiência econômica aumenta
quando aumenta a relação entre o valor de um pro-
duto em relação ao seu custo unitário, mantendo-se
as qualidades que satisfaçam às normas técnicas. Um
mercado competitivo é eficiente porque maximiza o
excedente do consumidor e o excedente do produtor.
Para examinar o conceito de eficiência econômi-
ca, vamos analisar, em uma economia de trocas, o
comportamento de dois consumidores que podem
negociar livremente entre si. (Essa análise também se
aplica ao comércio entre dois países). Observe o exem-
plo abaixo:
Suponhamos que duas mercadorias estejam no iní-
cio alocadas de tal forma que ambos os consumido-
res possam ter um aumento de bem-estar se fizerem
trocas entre si. Isso significa que a distribuição ini-
cial das mercadorias é economicamente ineficiente.
(PINDYCK; RUBINFELD, 2006, p. 502).
Em uma distribuição eficiente de mercadorias,
ninguém consegue aumentar seu próprio bem-estar
sem reduzir o bem-estar de alguma outra pessoa.
Usa-se como sinônimo, às vezes, a expressão ótimo
de Pareto, “em homenagem ao economista italiano Vil-
fredo Pareto, que desenvolveu o conceito de eficiência
nas trocas.’’ (PINDYCK; RUBINFELD, 2006, p. 502).
REFERÊNCIAS
MANKIW, G. Introdução à Economia. 5 ed. São
Paulo: Cengage Learning, 2009.
PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6
ECONOMIA
ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.
SANDRONI, P. Dicionário de Economia. 2 ed. São
Paulo: Editora Nova Cultural, 1989.
475

NOÇÕES SOBRE TEOREMAS DE
BEM-ESTAR
Em economia, frequentemente, utilizamos uma
função de bem-estar social para descrever os pesos
específicos atribuídos à utilidade de cada pessoa na
determinação do que é socialmente desejável.
A função de bem-estar social utilitarista, por
exemplo, dá pesos iguais à utilidade de cada pessoa
e, consequentemente, propõe que se deve maximizar
a utilidade total de todos os membros da sociedade.
As diferentes funções de bem-estar social podem
ser associadas a pontos de vista específicos a respeito
do que seria equidade. Entretanto, há pontos de vista
que não ponderam, explicitamente, as utilidades de
cada pessoa e, portanto, rejeitam que se possa cons-
truir uma função de bem-estar social.
Exemplo: uma visão orientada para o mercado
argumenta que o resultado alcançado pelo processo
de mercado é equitativo, pois recompensa os mais
capazes e os que trabalham com maior afinco. Se, por
exemplo, X representar a alocação do equilíbrio com-
petitivo, X deve ser considerado mais equitativo do
que F, embora as mercadorias sejam alocadas menos
igualmente.
Quando mais de duas pessoas estão envolvidas, o
significado da palavra equidade se torna ainda mais
complexo. A visão rawlsiana imagina um mundo no
qual os indivíduos não sabem qual será sua fortuna. À
vista disso, Rawls argumenta que, diante de um mun-
do em que não sabemos qual será nosso próprio “des-
tino”, optaríamos por um sistema que assegurasse um
tratamento razoável para o indivíduo de menor poder
aquisitivo da sociedade.
Assim, de acordo com Rawls, a alocação mais
equitativa maximiza a utilidade do indivíduo de
menor poder aquisitivo da sociedade. A perspectiva
rawlsiana pode ser igualitária, envolvendo o mesmo
nível de alocação de mercadorias entre todos os mem-
bros da sociedade, mas isso não é regra. Observe:
Suponhamos que, ao recompensar mais as pessoas
mais produtivas, fosse possível conseguir que elas traba-
lhassem com maior afinco. Isso poderia resultar na pro-
dução de um número maior de bens e serviços, alguns
dos quais poderiam ser realocados para melhorar o
bem-estar dos membros mais pobres da sociedade.
Na tabela a seguir, são apresentadas as quatro
visões sobre equidade, de forma decrescente no que
diz respeito à igualdade3:
QUATRO VISÕES DE EQUIDADE
Igualitária — todos os membros da sociedade rece-
bem iguais quantidades de mercadorias
Rawlsiana — maximiza a utilidade da pessoa de me-
nor posse
Utilitária — maximiza a utilidade total de todos os
membros da sociedade
Orientada para o mercado — o resultado alcançado
pelo mercado é considerado o mais equitativo
476 3 PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6 ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.
Enquanto a visão igualitária, explicitamente,
requer igualdade de alocações, a visão rawlsiana
enfatiza a igualdade (pois, de outra forma, algu-
mas pessoas estariam em situação bem pior do que
outras). A visão utilitarista, por sua vez, “tende a impli-
car alguma diferença entre os membros mais ricos e os
mais pobres de uma sociedade. Por fim, a última visão,
a orientada para o mercado, pode levar a uma subs-
tancial desigualdade na alocação de bens e serviços.”
(PINDYCK; RUBINFELD, 2006, p. 513).
Observemos, agora, os Teoremas do Bem-estar:
z Primeiro Teorema do Bem-Estar: se todos fize-
rem transações em um mercado competitivo,
todas as transações mutuamente vantajosas serão
realizadas, e o equilíbrio na alocação dos recursos
será economicamente eficiente.
Não é fácil obter uma alocação eficiente de merca-
dorias quando há muitos consumidores (e muitos pro-
dutores). Esta pode ser alcançada, entretanto, se todos
os mercados são totalmente competitivos.
Contudo, resultados eficientes também podem
ser obtidos por outros meios, como, por exemplo,
mediante um sistema centralizado no qual o governo
aloca todos os bens e serviços. Geralmente, prefere-se
a solução competitiva, porque ela aloca os recursos
com um mínimo de informações.
Todos os consumidores devem conhecer suas próprias
preferências e os preços que têm diante de si, mas não
necessitam saber o que está sendo produzido, ou quais
são as demandas dos demais consumidores. Outros
métodos de alocação requerem maiores informações
e, por isso, tornam-se demasiadamente difíceis e custo-
sos para serem administrados (PINDYCK; RUBINFELD,
2006, p. 511).
z Segundo Teorema do Bem-Estar: a redistribui-
ção não precisa entrar em conflito com a eficiência
econômica.
Esse teorema nos diz que qualquer equilíbrio tido
como equitativo pode ser alcançado por meio de uma
possível distribuição de recursos entre os indivíduos.
Além disso, o mesmo nos informa, também, que tal dis-
tribuição não gerará, necessariamente, ineficiências.
Infelizmente, todos os programas que redistribuem
renda na sociedade são dispendiosos. Impostos podem
estimular as pessoas a trabalhar menos, ou, então, fazer
com que as empresas invistam recursos para evitar
pagar impostos, em vez de investi-los na produção.
Portanto, em termos práticos, há escolhas que se
excluem entre os objetivos de equidade e de eficiência,
de tal modo que se enfrentam opções difíceis. Por fim,
A economia do bem-estar, que se baseia no primei-
ro e no segundo teoremas, proporciona uma estrutura
útil para debater questões normativas que envolvem
aspectos de equidade-eficiência no que tange à políti-
ca pública (PINDYCK; RUBINFELD, 2006, p. 511).
REFERÊNCIAS
PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6
ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.

INCIDÊNCIA DE IMPOSTOS E
SUBSÍDIOS
INCIDÊNCIA DE IMPOSTOS4
O que ocorreria com o preço de um produto se o
governo criasse um imposto de 1 real por unidade ven-
dida? Muitas pessoas poderiam responder que seu pre-
ço aumentaria em 1 real, com os consumidores tendo de
pagar por unidade 1 real a mais do que pagariam caso
não houvesse imposto. Mas essa resposta estaria errada.
Considere a seguinte questão. O governo deseja criar
um imposto sobre a gasolina, cobrado à base de 50 centa-
vos por galão, e está estudando duas possíveis alternati-
vas de cobrança desse imposto. De acordo com o método
1, o proprietário de cada posto de gasolina depositaria
o valor correspondente ao imposto (50 centavos vezes
o número de galões vendidos) em uma caixa trancada,
a ser posteriormente coletado por um agente do gover-
no. De acordo com o método 2, o comprador pagaria o
imposto (50 centavos vezes o número de galões adqui-
ridos) diretamente ao governo. Qual dos dois métodos
apresentaria maior custo para os compradores? Mui-
tas pessoas poderiam responder que seria o método 2,
entretanto essa resposta também estaria errada.
A carga fiscal (ou o benefício do subsídio) recai
parcialmente sobre o consumidor e parcialmente
sobre o produtor. Além disso, na realidade, não faz a
menor diferença quem coloca o dinheiro na caixa (ou
envia o cheque para o governo), pois os métodos 1 e 2
custam ao consumidor a mesma quantia. Como pode-
remos ver, a parcela de um imposto que recai sobre
os consumidores dependerá do formato das curvas
de demanda e da oferta e, em particular, das elasti-
cidades da oferta e da demanda. Quanto à primeira
questão, um imposto de 1 real sobre um produto real-
mente faria com que seu preço aumentasse. Entre-
tanto, tal aumento seria, geralmente, inferior a 1 real.
Para compreender isso, vamos utilizar as curvas da
oferta e da demanda para visualizar de que maneira
os consumidores e os produtores são afetados quando
é criado um imposto sobre determinado produto, e o
que ocorre com seu preço e sua quantidade.
Para simplificar, vamos considerar um imposto
específico - isto é, uma determinada quantia cobrada
por unidade vendida. Esse tipo de imposto é diferen-
te do imposto ad valorem (que é proporcional ao valor
do produto), como é o caso do imposto estadual sobre
vendas (a análise do problema para um imposto ad
valorem é aproximadamente igual e leva aos mesmos
resultados em termos qualitativos). Entre os exemplos
de impostos específicos se incluem os impostos federais
e estaduais que incidem sobre a gasolina e os cigarros.
Suponhamos que o governo criasse um imposto de
t centavos por unidade de produto. Presumindo que
todos cumpram a lei, o governo deverá então passar
a receber t centavos para cada bem desse tipo ven-
dido. Isso significa que o preço a ser pago pelo com-
prador deverá exceder em t centavos o preço líquido
recebido pelo vendedor. A figura abaixo ilustra essa
simples relação contábil - assim como suas implica-
ções. Nela, P0 e Q0 representam, respectivamente, o
preço e a quantidade de mercado antes da incidência
do imposto. Pc é o preço que os compradores pagam e
4 Este tópico tem por base o capítulo “Impacto de um imposto ou de um subsídio”, presente em: PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6
ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.
Pv é o preço líquido que os vendedores recebem após
a incidência do imposto. Observe que Pc-Pv=t, o que
deixa o governo satisfeito.
De que maneira poderemos determinar qual será a
quantidade no mercado após esse imposto entrar em vigor?
Que parcela dessa carga fiscal recairá, respectivamente,
sobre compradores e vendedores? Em primeiro lugar,
lembre-se de que o que interessa aos compradores é o pre-
ço que deverão pagar: Pc. A quantidade que será adquirida
pelos consumidores é dada pela curva da demanda. Assim,
trata-se da quantidade que podemos observar a partir da
curva da demanda que corresponde ao preço Pc. Do mes-
mo modo, o que importa aos vendedores é o preço líquido
que receberão, Pv. Com base em Pv, a quantidade que pro-
duzirão e venderão pode ser obtida a partir da curva da
oferta. Por fim, sabemos que a quantidade é comprada e
vendida. A solução, portanto, é descobrir a quantidade que
corresponde ao preço Pc, conforme a curva da demanda,
e ao preço Pv, conforme a curva da oferta, de tal modo que
a diferença Pc-Pv seja igual ao imposto t. Na figura abaixo
essa quantidade é representada por Q1.
Sobre quem estará recaindo a carga fiscal? Na figura,
essa carga é compartilhada aproximadamente em partes
iguais por compradores e vendedores. O preço de merca-
do (preço a ser pago pelos compradores) apresenta uma
elevação aproximadamente igual à metade do valor do
imposto, e o preço que os vendedores recebem apresenta
uma redução aproximadamente igual à metade do valor
do imposto.
Preço
S
Pc
A
P0 t B
D C
Pv
D
Q1 Q0 Quantidade
Fonte: PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6 ed. São Paulo:
Pearson Prentice Hall, 2006.
Pc é o preço (incluindo o imposto) pago pelos com-
pradores. Pv é o preço que os vendedores recebem
menos o imposto. Aqui, a carga fiscal é repartida entre
ECONOMIA
compradores e vendedores. Os compradores perdem
A+B e os vendedores perdem D+C, enquanto o gover-
no arrecada A+D. O peso morto é B+C.
Como é demonstrado na figura, o equilíbrio de
mercado exige que quatro condições sejam satisfeitas
após a implementação do imposto:
477
 z 1. A quantidade vendida e o preço pago pelo comprador, Pc, devem estar situados sobre a curva da demanda
(porque os consumidores estão interessados apenas no preço que terão de pagar).
z 2. A quantidade vendida e o preço (líquido) recebido pelo vendedor, Pv, devem estar situados sobre a curva da
oferta (porque os vendedores estão interessados apenas no valor líquido de imposto que receberão).
z 3. A quantidade demandada deve ser igual à quantidade ofertada (Q1 na figura).
z 4. A diferença entre o preço que o comprador paga e o preço que o vendedor recebe deve ser igual ao imposto, t.

Essas condições podem ser resumidas pelas quatro equações seguintes:

Qd=Qd (Pc)
Qs=Qs (Pv)
Qd=Qs
Pc-Pv=t

Dispondo da curva da demanda, Qd (Pc), da curva da oferta, Qs (Pv), e do valor do imposto, t, poderemos
resolver essas equações, obtendo o preço pago pelos compradores, Pc, o preço recebido pelos vendedores, Pv,
e a quantidade demandada e ofertada. A figura também demonstra que o imposto resulta em um peso morto.
Pelo fato de os compradores pagarem um preço mais elevado, ocorre uma variação de excedente do consumidor
expressa por:
Variação do Excedente Consumidor=-A-B

Como os vendedores agora estão recebendo um preço mais baixo, ocorre também uma variação do excedente
do produtor expressa por:
Variação do Excedente Produtor=-C-D

A receita fiscal do governo é tQ1, representada pela soma dos triângulos A e D. A variação total do bem-estar,
a variação do excedente consumidor mais a variação do excedente produtor mais a receita fiscal do governo, é,
portanto: -A-B-C-D+A+D=-B-C. A soma dos triângulos B e C representa o peso morto decorrente do imposto.
Na figura, a carga fiscal é compartilhada quase igualmente por compradores e vendedores, mas isso nem sem-
pre ocorre. Se a demanda for relativamente inelástica e a oferta relativamente elástica, a carga fiscal recairá qua-
se totalmente sobre os compradores. A figura (a) mostra a razão desse fato: é necessário que exista um aumento
relativamente grande no preço para reduzir a quantidade demandada, até mesmo em uma pequena proporção,
ao passo que basta uma pequena diminuição de preço para que ocorra uma redução na quantidade ofertada. Por
exemplo, pelo fato de os cigarros criarem dependência, a elasticidade de sua demanda é pequena (aproximada-
mente -0,4) e, assim, os impostos federais e estaduais que incidem sobre o cigarro recaem principalmente sobre
os compradores. A figura (b) mostra o oposto: se a demanda for relativamente elástica e a oferta relativamente
inelástica, a carga fiscal recairá principalmente sobre os vendedores.
Portanto, mesmo que tenhamos estimativas para as elasticidades de demanda e oferta apenas um ponto ou
então para uma pequena faixa de preços e quantidades, em vez de termos as curvas completas da demanda e da
oferta, ainda assim poderemos determinar aproximadamente sobre quem recairá a maior parte da carga fiscal
decorrente de determinado imposto (quer esse imposto já esteja em vigor, quer esteja apenas sendo discutido
como uma dentre as várias opções de políticas disponíveis). Em geral, um imposto recai principalmente sobre
o comprador se o valor de Ed/Es for baixo, e recai principalmente sobre o vendedor se o valor de Ed/Es for alto.
Na verdade, por meio da utilização da seguinte fórmula de “transferência”, podemos calcular a porcentagem
da carga fiscal que recai sobre os consumidores:
Transferência=Es/(Es-Ed)

Preço D Preço S

Pc

t S
P0 Pc
Pv P0
D
t

Pv

Q1 Q0 Quantidade Q1 Q0 Quantidade
(a) (b)

Fonte: PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6 ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.

478
 (a) Se a demanda for muito inelástica em relação à
oferta, a carga fiscal recairá principalmente sobre os
compradores.
(b) Se a demanda for muito elástica em relação à
oferta, a carga fiscal incidirá principalmente sobre os
vendedores.
Essa fórmula nos diz qual fração do imposto é
transferida para os consumidores na forma de pre-
ços mais elevados. Por exemplo, quando a demanda é
totalmente inelástica, de tal modo que Ed seja igual a
0, a fração de transferência é igual a 1, o que significa
que o imposto recai sobre os consumidores. Quando a
demanda é totalmente elástica, a fração de transferên-
cia é igual a zero, o que significa que o imposto recai
totalmente sobre os produtores. A fração de imposto
que recai sobre os produtores é dada por -Ed/(Es-Ed).
(PINDYCK; RUBINFELD, 2006, p. 275-278).
INCIDÊNCIA DE SUBSÍDIOS5
Um subsídio pode ser analisado da mesma manei-
ra que o imposto — de fato, você pode pensar no sub-
sídio como um imposto negativo. Existindo subsídio,
o preço líquido recebido pelo vendedor excede o pre-
ço pago pelo comprador, e a diferença entre os dois
é igual ao valor do subsídio. Como seria de esperar,
o efeito do subsídio sobre a quantidade produzida é
exatamente o oposto do efeito de um imposto, ou seja,
a quantidade aumenta. A figura a seguir ilustra esse
fato. Ao preço de mercado P0, anterior à implementa-
ção do subsídio, as elasticidades da oferta e da deman-
da eram quase iguais. Consequentemente, o benefício
do subsídio era compartilhado quase igualmente por
compradores e vendedores. No caso dos impostos, isso
nem sempre ocorre. Em geral, o benefício de um subs-
tituto recai principalmente sobre compradores se o
valor Ed/Ed for baixo e recai principalmente sobre os
vendedores se o valor de Ed/Es for alto.
Como também ocorre no caso do imposto, se
conhecemos a curva da oferta, a curva da demanda
e o valor do subsídio, s, poderemos resolver as equa-
ções e obter o preço e a quantidade resultantes. As
mesmas quatro condições necessárias ao balancea-
mento do mercado no caso do imposto se aplicam ao
subsídio com a seguinte distinção: a diferença entre o
preço dos vendedores e o preço dos compradores será
igual ao subsídio. Mais uma vez, podemos expressar
tais condições algebricamente como:
Qd=Qd (Pc)
Qs=Qs (Pv)
Qd=Qs
Pv-Pc=s
Preço
S „ o conhecimento tecnológico específico pode
Pv
P0 S lidade, que possa ser patenteado. A patente
Pc
D
Q0 Q1 Quantidade
Fonte: PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6 ed. São Paulo:
Pearson Prentice Hall, 2006.
5 Este tópico tem por base o subcapítulo “Os efeitos de um subsídio”, presente em: PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6 ed. São Pau-
lo: Pearson Prentice Hall, 2006.
Um subsídio pode ser interpretado como um
imposto negativo. De maneira análoga ao caso do
imposto, o benefício de um subsídio é dividido entre
compradores e vendedores, dependendo das elasti-
cidades relativas da oferta e da demanda (PINDYCK;
RUBINFELD, 2006, p. 278-279).
REFERÊNCIAS
PINDYCK, R.; RUBINFELD, D. Microeconomia. 6
ed. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.
BENS PÚBLICOS
Ao se pensar nos diversos tipos de bens existen-
tes na economia, podemos agrupá-los a partir de duas
características:
z O bem é excludente? As pessoas podem ser impe-
didas de usar?
z O bem é rival? Uma pessoa utilizar aquele bem
reduz a possibilidade de mais alguém utilizar?
Sendo assim, bens públicos não são nem exclu-
dentes nem rivais. Ou seja, as pessoas não podem ser
impedidas de usar um bem público, e, quando uma
pessoa utiliza esse bem, isso não reduz a possibilidade
dele ser utilizado por outras pessoas sem prejuízo de
nenhuma das partes. Acompanhe o seguinte exemplo:
[…] uma sirene de tornado de uma pequena cidade é
um bem público. Quando a sirene soa, é impossível
impedir que alguém a ouça (então não é excludente).
E, quando alguém recebe o benefício do sinal de peri-
go, isso não reduz o benefício conferido aos demais
habitantes (não é rival). (MANKIW, 2009, p. 216)
Existem muitos exemplos de bens públicos. Consi-
deraremos aqui três dos mais importantes.
z Defesa nacional: a defesa do país de agressores
externos é um exemplo clássico de bem público.
Uma vez que o país está defendido, é impossível
impedir qualquer pessoa de desfrutar o benefício
proporcionado às demais pessoas. Assim, a defesa
nacional não é nem excludente nem rival (MAN-
KIW, 2009, p. 218);
z Pesquisa de base: o conhecimento é produzido por
meio da pesquisa. Ao avaliarmos as políticas públi-
cas adequadas sobre criação de conhecimento, é
importante fazer a distinção entre conhecimento
geral e conhecimento tecnológico específico:
ser considerado como a invenção de uma bate-
ria de longa duração, um microchip menor ou
um aparelho de música digital de melhor qua-
dá ao inventor o direito exclusivo ao conheci-
ECONOMIA
mento que criou por determinado período de
tempo. Qualquer pessoa que desejar usar essa
informação precisa pagar ao inventor pelo
direito de uso. Em outras palavras, a patente
torna excludente o conhecimento criado pelo
inventor;
479
 „ em contraste, o conhecimento geral é um
bem público. Por exemplo, um matemático não
pode patentear um teorema. Uma vez prova-
do, o conhecimento não é excludente, ele entra
para o conjunto geral de conhecimento que
todos podem usar gratuitamente. O teorema
também não é rival, pois, ao usá-lo, uma pes-
soa não impede que todas as outras também o
façam (MANKIW, 2009, p. 219);
z Luta contra a pobreza: muitos programas gover-
namentais têm por objetivo ajudar os pobres. Os
economistas divergem entre si quanto ao papel
que o governo deve representar na luta contra
a pobreza. Os defensores de programas contra a
pobreza alegam que a luta contra esse problema é
um bem público. Mesmo que todos prefiram viver
em uma sociedade sem pobreza, a luta contra ela
não é um “bem” que ações privadas fornecerão de
forma adequada (MANKIW, 2009, p. 219).
REFERÊNCIAS
MANKIW, G. Introdução à Economia. 5ª ed. São
Paulo: Cengage Learning, 2009.
EXTERNALIDADES
De acordo com Mankiw (2013),
Uma externalidade surge quando uma pessoa se
dedica a uma ação que provoca impacto no bem-
-estar de um terceiro que não participa dessa ação,
sem pagar nem receber nenhuma compensação
por esse impacto. Se o impacto sobre o terceiro é
adverso, é denominado externalidade negativa.
Se é benefício, é chamado externalidade positiva.
Quando há externalidades, o interesse da sociedade
em um resultado de mercado vai além do bem-estar
dos compradores e dos vendedores que participam
do mercado; passa a incluir também o bem-estar de
terceiros que são indiretamente afetados. Como os
compradores e vendedores desconsideram os efei-
tos externos de suas ações quando decidem quanto
demandar ou ofertar, o equilíbrio de mercado não é
eficiente quando há externalidades. Ou seja, o equi-
líbrio não maximiza o benefício total para a socie-
dade como um todo. (MANKIW, 2013, p. 184).
EXTERNALIDADES NEGATIVAS
Usaremos como exemplo as fábricas de alumínio
que emitem poluição: para cada unidade de alumínio
produzida, uma determinada quantidade de fumaça
entra na atmosfera. Como a fumaça cria um risco para
a saúde de quem respira esse ar, é uma externalidade
negativa. Como essa externalidade afeta a eficiência
do resultado de mercado?
Por causa da externalidade, o custo da produção de
alumínio para a sociedade é maior do que o custo
para os produtores de alumínio. Para cada unida-
de de alumínio produzida, o custo social inclui os
custos privados para os produtores mais os custos
das pessoas afetadas adversamente pela poluição.
(MANKIW, 2013, p. 186)
480
Mais adiante apresentaremos um gráfico no qual
podemos ver o custo social da produção de alumínio.
A curva de custo social se localiza acima da curva de
oferta porque leva em consideração os custos exter-
nos impostos à sociedade pelos produtores de alumí-
nio. A diferença entre as duas curvas reflete o custo da
poluição emitida.
Que quantidade de alumínio se deve produzir?
Para responder a essa pergunta, deve-se considerar
novamente o que faria um planejador social bene-
volente. O planejador quer maximizar o excedente
total originado no mercado, o valor do alumínio para
os consumidores menos o custo de produção dele. O
planejador entende, porém, que o custo de produção
inclui os custos externos da poluição.
O nível de produção escolhido seria o que apre-
senta uma curva de demanda que cruza a curva de
custo social. Do ponto de vista da sociedade como um
todo, essa interseção determina a quantidade ótima
de alumínio produzida. O nível é medido pela altura
da curva de custo social. O planejador não produz
mais do que esse nível porque o custo social da pro-
dução adicional de alumínio ultrapassa o valor para
os consumidores.
Observe que a quantidade de equilíbrio de alumínio,
Qmercado, é maior do que a quantidade socialmen-
te ótima, Qótima. Essa ineficiência ocorre porque
o equilíbrio de mercado reflete apenas os custos
privados de produção. No equilíbrio do mercado, o
consumidor marginal atribui ao alumínio um valor
inferior ao custo social de produção. Ou seja, em
Qmercado, a curva de demanda está abaixo da cur-
va de custo social. Com isso, reduzir a produção e o
consumo de alumínio deixando-os abaixo do nível
de equilíbrio de mercado eleva o bem-estar econô-
mico total. (MANKIW, 2013, p. 186).
Como pode, o planejador social, atingir o resultado
ótimo? Uma meio possível seria tributar os produto-
res de alumínio por tonelada vendida. O imposto des-
locaria a curva de oferta de alumínio para cima no
montante do imposto. Se o imposto refletisse o custo
externo da fumaça lançada na atmosfera, em sua tota-
lidade, a nova curva de oferta coincidiria com a cur-
va de custo social. No novo equilíbrio de mercado, os
produtores de alumínio fariam a quantidade social-
mente ótima de alumínio.
O uso de um imposto como esse é chamado inter-
nalização de uma externalidade porque dá aos
compradores e vendedores de um mercado um
incentivo para que levem em conta os efeitos exter-
nos de suas ações. Essencialmente, os produtores
de alumínio considerariam os custos da poluição
ao decidirem quanto alumínio ofertar, uma vez que
o imposto faria com que eles pagassem por esses
custos externos. E, como o preço de mercado refle-
tiria esse imposto nos produtores, os consumidores
de alumínio teriam um incentivo para usar menor
quantidade (MANKIW, 2013, p. 187).
Veja, a seguir, sobre a Poluição e Ótimo Social:
z Na presença de uma externalidade negativa, como
a poluição, o custo social do bem excede seu custo
privado. A quantidade ótima, Qótima, é portanto,
menor que a quantidade de equilíbrio, Qmercado.
 Preço Custo social
do (custo privado
e custo externo)
alumínio

Oferta
Custo externo (custo
privado)

Ótimo

Equilíbrio

Qótima Qmercado Quantidade de alumínio

EXTERNALIDADES POSITIVAS

Veja o que diz Mankiw (2013) sobre o assunto:

Embora algumas atividades imponham custos a terceiros, outras geram benefícios. Considere a educação, por exem-
plo. Em grande escala, o benefício da educação é privado: o consumidor da educação se torna um trabalhador mais
produtivo e recebe grande parte do benefício na forma de salários mais altos. Além desses benefícios privados, entre-
tanto, a educação também gera externalidades positivas. Primeiro, uma população mais instruída produz eleitores
mais bem-informados, o que significa um governo melhor para todos. Segundo, tende a diminuir a taxa de crimina-
lidade e terceiro, pode encorajar o desenvolvimento e a disseminação de avanços tecnológicos, aumentando o nível
de produtividade e salários para todos. Em virtude destas três externalidades positivas, uma pessoa pode preferir
ter vizinhos bem instruídos. (MANKIW, 2013, p. 187)

A análise das externalidades positivas é semelhante à análise de externalidades negativas. A curva de deman-
da não reflete o valor do bem para a sociedade. “Como o valor social é maior que o valor privado, a curva de valor
social fica acima da curva de demanda.” (MANKIW, 2013, p. 187). A quantidade ótima encontra-se onde a curva de
valor social e a curva de oferta (que representa os custos) se interceptam. Por isso, a quantidade social ótima é
maior que a quantidade determinada pelo setor privado.

Mais uma vez, o governo pode corrigir as falhas de mercado induzindo os participantes a internalizar a externali-
dade. A resposta apropriada, no caso de externalidades positivas, é exatamente o oposto ao caso das externalidades
negativas. Para deslocarem o equilíbrio de mercado social ótimo, as externalidades positivas requerem um subsídio.
Na verdade, essa é exatamente a política que o governo adota: a educação é altamente subsidiada por meio de esco-
las públicas e bolsas concedidas pelo governo.
Resumindo: as externalidades negativas fazem com que os mercados produzam uma quantidade maior do que a
socialmente desejável. Por sua vez, as externalidades positivas fazem com que os mercados produzam uma quan-
tidade menor do que a socialmente desejável. Para solucionar esse problema, o governo pode internalizar a exter-
nalidade tributando bens que carregam externalidades negativas e subsidiando os bens que trazem externalidades
positivas (MANKIW, 2013, p. 219).

REFERÊNCIAS

MANKIW, G. Introdução à Economia. 6ª ed. São Paulo: Cengage Learning, 2013.

HORA DE PRATICAR!
1. (FGV – 2022) Dentre as características de um bem público, é possível mencionar o fato de que
ECONOMIA

a) o seu consumo reduz a quantidade disponível para outro consumidor.

b) o custo necessário para excluir seu acesso por parte de quem não possui não é impeditivo.
c) apresentam baixa rivalidade e baixo custo de exclusão.
d) é não-rival e não-excludente.
e) é sujeito à “Tragédia dos Comuns”.

481
 2. (FGV – 2022) Dos exemplos a seguir, assinale o que
não pode ser considerado bem público.
a) O ar que respiramos.
b) A defesa sobre a soberania nacional provida pelas for-
ças armadas.
c) Uma estrada que acabou de ser inaugurada, sem trân-
sito e sem pedágio.
d) A educação provida pelas escolas públicas e privadas.
e) Uma praça recém-inaugurada ainda sem visitas.
3. (FGV – 2021) A produção eficiente de um bem público
requer que:
a) os indivíduos paguem por tais bens de acordo com os
benefícios recebidos;
b) a taxa marginal de substituição de todos os indivíduos
seja igual;
c) os governos produzam no ponto mais baixo da curva
de custo médio para o bem público;
d) a soma das taxas marginais de substituição dos indi-
víduos seja igual à taxa marginal de transformação de
bens públicos para bens privados;
e) a taxa marginal de substituição de cada indivíduo seja
igual à taxa marginal de transformação de bens públi-
cos para bens privados.
4. (FGV – 2022) A existência de falhas de mercado apon-
ta que a alocação de mercado não é eficiente no sen-
tido de Pareto.
Dentre os exemplos de falhas de mercado e suas
características, não é possível apontar
a) a assimetria de informações, quando uma das partes
envolvidas na transação detém dados não observados
pela outra parte.
b) a existência de bens públicos, visto que o setor priva-
do não poderia impedir o consumo por parte de free
riders.
c) externalidades negativas, quando a ação de um agen-
te afeta negativamente outro agente.
d) a existência de monopólio, gerando abuso de poder de
mercado e preços elevados do bem ofertado.
e) mercados com número suficientemente grande de
empresas, sendo que nenhuma isoladamente conse-
gue influenciar o preço.
5. (FGV – 2022) A existência de externalidades justifica
a intervenção do Estado nas seguintes situações, à
exceção de uma. Assinale-a.
a) regulação de monopólios naturais, como forma de evi-
tar cobrança abusiva de preços aos consumidores.
b) provisão de educação pública que gera benefícios
para toda sociedade.
c) imposição de multas para desestimular a poluição de
fábricas.
d) concessão de subsídios ao setor privado para estimu-
lar a provisão de energia no setor rural gerando benefí-
cios sociais.
e) aplicação de multas de trânsito por excesso de veloci-
dade, como forma de reduzir o número de acidentes.
6. (FGV – 2021) Considere uma situação caracterizada
pela presença de uma externalidade negativa.
Nesse contexto, tem-se que o custo marginal social:
482
a) será igual ao benefício privado;
b) será igual ao custo marginal privado;
c) não tem relação significativa com o custo marginal
privado;
d) ficará aquém do custo marginal privado;
e) excederá o custo marginal privado.
7. (FGV – 2022 ) Ao determinar o modelo regulatório
mais adequado, uma restrição surge quando as firmas
a serem reguladas declaram custos excessivos não
observáveis pelo regulador com o objetivo de obter
preços regulados maiores do que seus custos
reais, ou quando o regulador pode subestimar
os custos reais das firmas ou calcular equivoca-
damente a elasticidade-preço da demanda por seus
produtos.
Nesse caso, o regulador está diante do(a):
a) desregulação, em que o regulador mantém seu contro-
le pelas atividades da firma;
b) presença de externalidades, em que o regulador deve
implementar um imposto pigouviano sobre a produ-
ção da firma;
c) problema de perigo moral (moral hazard), em que o
regulador evitaria assegurar a recuperação dos custos
e fornecer renda informacional;
d) provisão ineficiente de um bem público, em que a
implementação prática da solução de Lindahl pelo
regulador impede a existência de caronas;
e) problema da seleção adversa, em que o regulador pre-
cisa desenhar mecanismos para que as firmas reve-
lem informações sobre suas estruturas de custos.
8. (FGV – 2022) Dentre os possíveis papeis do governo
em uma economia para promover seu desenvolvimen-
to, não é possível afirmar que
a) a regulação de mercados visando o abuso de poder,
como ocorre em formação de cartéis.
b) a produção de bens que gerem externalidades positi-
vas, como educação e saúde.
c) a provisão de bens cujo custo fixo seja elevado, como
em casos de monopólios naturais.
d) a padronização de produtos, com o objetivo de reduzir
assimetria informacional e promover o bem-estar dos
consumidores.
e) a interferência em preços de mercados perfeitamente
competitivos, visando promover acesso universal ao
bem.
9. (FGV – 2022) A função alocativa do governo visa a
complementar a ação do mercado em relação à alo-
cação de recursos na economia.
Dentre suas características, não é possível mencionar
a) a provisão de bens e serviços que gerem externalidade
positiva para a sociedade.
b) a regulação de um mercado visando evitar o sobrepre-
ço praticado por monopólio natural.
c) a oferta de bens públicos que, por sua natureza, não
são ofertados pelo setor privado.
d) a estatização de uma empresa privada que atua como
monopolista natural, evitando a extração de exceden-
tes dos consumidores.
e) a arrecadação progressiva de impostos, visando realo-
car recursos para determinada classe social ou região.
10. (FGV – 2022) A aplicação de políticas econômico-finan-
ceiras a fim de ajustar o controle da inflação, melhorar o
nível de emprego e promover o crescimento econômico,
mediante instrumentos de política monetária, cambial e
fiscal ou outras medidas capazes de aumentar ou dimi-
nuir o nível da demanda agregada, é denominada função
a) social.
b) alocativa.
c) igualitária.
d) distributiva.
e) estabilizadora.
11. (FGV – 2022) Assinale a opção que indica um objetivo
direto da função distributiva do Governo.
a) Combate de desequilíbrios sociais e regionais.
b) Correção dos efeitos negativos de externalidades.
c) Correção de imperfeições no sistema de mercado.
d) Oferecimento de bens e serviços públicos eficientes.
e) Criação de condições para que bens privados sejam
oferecidos no mercado pelos produtores.
12. (FGV – 2022) As finanças públicas tratam da gestão
dos recursos públicos. Por meio da política fiscal, bus-
ca-se uma gestão equilibrada dos recursos públicos,
de modo a contribuir para
a) a expansão e a internacionalização.
b) a conformidade e a padronização.
c) a estabilidade e o crescimento.
d) a governança e a responsabilidade.
e) a transparência e a prestação de contas.
13. (FGV – 2022) A política fiscal reflete o conjunto de
medidas pelas quais o Governo arrecada receitas e
realiza despesas de modo a cumprir as suas funções.
O fornecimento eficiente de bens e serviços públicos,
de modo a compensar as falhas de mercado, corres-
ponde à função
a) alocativa.
b) igualitária.
c) estabilizadora.
d) redistributiva.
e) conservadora.
14. (FGV – 2022) Com base nos tipos de tributos e nos prin-
cípios teóricos da tributação, é correto afirmar que:
a) em uma economia inicialmente em equilíbrio eficiente
de Pareto, a implementação de um imposto específico
sobre as vendas de mercadorias causa distorção alo-
cativa e o ônus tributário é repassado integralmente
aos consumidores, independentemente da elasticida-
de- preço da demanda;
b) a baixa participação da tributação da renda e do patri-
mônio e a excessiva participação dos tributos sobre
bens e serviços em relação à carga tributária total de
um país tendem a provocar alto grau de regressividade
do sistema tributário ao onerar a parcela da população
com menor rendimento;
c) em situações de desequilíbrio econômico, o imposto
de renda regressivo torna-se um importante instru-
mento automático de estabilização e de justiça fiscal,
desde que o governo consiga minimizar a defasa-
gem entre o recebimento da renda e o pagamento do
imposto, beneficiando inequivocamente a eficiência
econômica;
d) a implantação do imposto único sobre valor adiciona-
do é um importante instrumento do federalismo fiscal
por aumentar a eficiência e a integração vertical e pro-
mover a equidade horizontal e a progressividade, con-
tudo, dificulta a política de isenção tributária dos bens
de produção por parte dos entes federativos;
e) o princípio do benefício está de acordo com as previ-
sões do modelo de Tiebout, pois a tributação propor-
cional ao uso leva o governo a oferecer bens e serviços
compatíveis com os tributos cobrados (“votação com
os pés”), além de atender a um dos objetivos mais
relevantes da tributação, que é a distribuição de renda.
15. (FGV – 2021) Dentre as características da curva de
Laffer, é INCORRETO afirmar que:
a) há uma relação positiva ou negativa entre a alíquota
de impostos e a arrecadação, a depender do nível da
primeira;
b) existe uma única alíquota tributária que maximiza a
arrecadação tributária;
c) aumentos excessivos da carga tributária podem elevar
a evasão fiscal;
d) níveis elevados da alíquota tributária podem estimular
a informalidade;
e) existe uma única alíquota tributária que minimiza a
arrecadação tributária.
16. (FGV – 2022) Em relação à curva de Laffer, não é pos-
sível afirmar que
a) quanto maior a alíquota tributária, maior a arrecada-
ção até o ponto ótimo.
b) a receita tributária marginal é decrescente, até o ponto
de máximo arrecadação.
c) um aumento na taxa de impostos implica em menor
retorno de cada hora adicional de trabalho.
d) alíquotas tributárias acima do ponto ótimo, podem
induzir à sonegação e informalidade do trabalho.
e) a receita tributária será nula apenas quando a taxa de
impostos também for nula.
17. (FGV – 2022) Considere a seguinte relação entre recei-
ta tributária e carga tributária:
Obs.: A indica o ponto máximo de arrecadação
tributária.
O trecho 0A é a parte crescente da curva (entre o ponto
0 e o ponto A).
O trecho A100 é a parte decrescente da curva (entre o
ponto A e o ponto 100).
Considerando essas informações, a evasão tributária
ECONOMIA
e a taxa de formalização do emprego igual a 100%
ocorrem respectivamente
a) no trecho 0A e no trecho A100.
b) no trecho 0100 e no ponto A.
c) no trecho A100 e no ponto 0.
d) no ponto 100 e no trecho A100.
e) no ponto A e no ponto 100.
483
 18. (FGV – 2022) Considere as seguintes nomenclaturas:
10 E
z NFSP = Necessidade de Financiamento do Setor 11 A
Público;
z cn (subscrito) = conceito nominal; 12 C
z co (subscrito) = conceito operacional;
13 A
z G = Gastos públicos não financeiros;
z T = Arrecadação não financeira; 14 B
z B = Estoque da dívida pública;
z i = taxa nominal de juros; 15 E
z r = taxa real de juros = i – π;
16 E
z π = inflação.
17 C
NFSPco é igual a
18 A
a) NFSPcn – πB.
19 D
b) G – T.
c) G – T + iB. 20 B
d) G – T + (r+ π)B.
e) Déficit Primário – NFSPcn – πB

19. (FGV – 2022) Considerando que a inflação seja nula,

se o governo apresentar déficit então ANOTAÇÕES
a) a sua poupança deve ser negativa.
b) a sua poupança supera o seu nível de investimento.
c) a soma dos juros da dívida e dos investimentos deve
ser maior do que a arrecadação.
d) a diferença entre seu investimento e sua receita tribu-
tária, adicionado de seu consumo e juros da dívida,
deve ser positiva.
e) a soma do seu consumo e investimento deve ser
maior do que a receita com impostos.

20. (FGV – 2021) Um aumento da necessidade de finan-

ciamento do setor público no conceito operacional:

a) reduz o déficit nominal, quando a inflação se mantém

constante;
b) eleva o déficit primário, quando receitas e despesas
financeiras se mantêm constantes;
c) pode decorrer de um aumento da arrecadação não
financeira, ceteris paribus;
d) pode decorrer de uma expansão da base monetária
compensada por redução da dívida pública nas mãos
do setor privado;
e) pode decorrer de uma redução dos investimentos
governamentais, mantida a poupança do governo
constante.

9 GABARITO

1 D

2 D

3 D

4 E

5 A

6 E

7 E

8 A

9 E
484
MATEMÁTICA FINANCEIRA

JUROS SIMPLES, JUROS COMPOSTOS E MONTANTE

JUROS SIMPLES

Alguns conceitos são importantes para o bom entendimento da Matemática Financeira. Assim, tem-se o con-
ceito de juros (J) que é a remuneração do capital emprestado, podendo ser entendido, de forma simplificada,
como sendo o aluguel pago pelo uso do dinheiro, ou seja, é o rendimento pelo uso do capital financeiro em um
determinado tempo a uma dada taxa. Outro conceito é o de valor presente ou capital (PV) que é qualquer valor
expresso em moeda corrente e disponível em determinada época; valor atual, valor de aquisição, valor na data
zero, valor do empréstimo, valor financiado, capital, ou seja, valor do capital inicial.
Além dos juros, temos também a taxa de juros (i) que é a razão entre os juros recebidos (ou pagos) no final
de certo período de tempo e o valor inicialmente aplicado (ou emprestado). Estas se referem sempre a uma uni-
dade de tempo (mês, semestre, ano, etc.). As taxas podem ser representadas percentualmente ou em decimal (por
exemplo: 10%=0,10). O tempo – número de períodos, quantidade de prestações, é chamado de prazo (n) e deverá
sempre estar compatível com a periodicidade da taxa de juros. Assim, n=0 é a data atual (hoje) ou início do 1º
período, já n=1 é o final do 1º período. De modo geral, o mercado trabalha com o ano comercial de 360 dias e o
ano civil de 365 dias.
O valor futuro ou montante (FV) é um valor nominal de um título, valor residual de um bem, valor do capi-
tal acrescido de seus rendimentos. Ou seja, é o valor acumulado ao final de n períodos de capitalização à taxa de
juros i. O pagamento (PMT) é o valor de cada parcela, prestação ou depósito. Normalmente é utilizado quando
trabalhamos com série de pagamentos. A data focal é a data que se considera como base de comparação para
valores referidos a datas diferentes.
O diagrama de fluxo de caixa, Figura 19, é de grande utilidade na Matemática Financeira, permitindo que se
visualize no tempo o que ocorre com o capital (PV). Fluxo de caixa são movimentos monetários que são identifi-
cados temporalmente através de um conjunto de entradas e saídas de caixa.

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

0 1
2 3 4 5 6 7 8 9 10

2000

3000
Figura 19. Exemplo de diagrama de fluxo de caixa.

Os critérios de capitalização de juros demonstram como os juros são formados e sucessivamente incor-
porados ao capital no decorrer do tempo. São dois os regimes: simples (ou linear) e composto (ou exponencial).
Começaremos a falar do Juro simples e posteriormente do Juro Composto.
No regime de capitalização simples, os juros crescem de forma linear ao longo do tempo. Neste critério, os
juros incidem somente sobre o capital inicial (PV) da operação, não se registrando juros sobre o saldo dos juros
MATEMÁTICA FINANCEIRA

acumulados. Na utilização da capitalização simples, definimos os Juros (J) em função do valor presente (PV), da
taxa de juro (i) e prazo (n):

J = PV · i · n

O valor futuro ou montante (FV) a ser pago então é dado pela soma do valor presente com o juro no período:

FV = PV + J

Substituindo J em FV temos:

FV = PV + J = PV + PV · i · n = PV · (1 + in)
FV = PV · (1 + in)
485
 No caso do regime de capitalização simples, o cál-
culo dos juros é feito apenas sobre o Principal. Neste
caso os juros serão sempre constantes, pois são calcu-
lados sobre a mesma base de cálculo (capital inicial
ou Valor Presente). Assim, não há acúmulo de juros
ao capital para o cálculo dos novos juros dos perío-
dos seguintes, por isso, dizemos que o crescimento do
capital é linear (Figura 20).
juros no período seguinte formando um novo mon-
tante (constituído do capital inicial, dos juros acumu-
lados e dos juros sobre os juros formados em períodos
anteriores), e assim por diante.
Na utilização da capitalização composta, devemos
utilizar a seguinte fórmula para o valor futuro:
FV = PV · (1 + i)n

1
Sendo (1 + i)n o fator de capitalização e o
fator de atualização. (1 + i)n
Neste caso, note que o crescimento da capitalização
composta não é linear como na capitalização simples,
como pode ser observado na Figura 21, o crescimento
é exponencial.

Figura 20. Capitalização simples, com PV = R$2000,00 e i = 10% ao

mês, por 10 meses.

Assim, para encontrar os resultados da Figura 20,

utilizamos a fórmula do Montante (FV) anterior e
obtemos os valores mensais a serem pagos em cada
mês à taxa de juros de 10%.

PV = 2000; i = 0,10; n = {0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10}

FV = PV · (1 + in)
n = 0 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 0) = 2000 · 1 = 2000
n = 1 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 1) = 2000 · 1,1 = 2200
n = 2 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 2) = 2000 · 1,2 = 2400
Figura 21. Capitalização composta, com PV=R$2000,00 e i=10% ao
n = 3 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 3) = 2000 · 1,3 = 2600 mês, por 10 meses.
n = 4 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 4) = 2000 · 1,4 = 2800
Assim, para encontrar os resultados da Figura 21,
n = 5 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 5) = 2000 · 1,5 = 3000 utilizamos a fórmula do Montante (FV) anterior e
n = 6 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 6) = 2000 · 1,6 = 3200 obtemos os valores mensais a serem pagos em cada
mês à taxa de juro de 10%, com correção composta,
n = 7 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 7) = 2000 · 1,7 = 3400 ou seja, juro do tempo j em relação ao montante j – 1.
n = 8 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 8) = 2000 · 1,8 = 3600
PV = 2000; i = 0,10; n = {0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10}
n = 9 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 9) = 2000 · 1,9 = 3800
FV = PV · (1 + i)n
n = 10 → FV = 2000 · (1 + 0,1 · 10) = 2000 · 2 = 4000
n = 0 → FV = 2000 · (1 + 0,1)0 = 2000 · 1 = 2000
No juro simples o valor de incremento mensal n = 1 → FV = 2000 · (1 + 0,1)1 = 2000 · 1,1 = 2200
referente à taxa de juro é constante, ou seja, mês a
n = 2 → FV = 2000 · (1 + 0,1)2 = 2000 · 1,21 = 2420
mês, o valor de aumento é o mesmo, basta fazer a dife-
rença entre os montantes de um mês com o anterior, n = 3 → FV = 2000 · (1 + 0,1)3 = 2000 · 1,331 = 2662
FVj – FVj-1.
n = 4 → FV = 2000 · (1 + 0,1)4 = 2000 · 1,464 = 2928,2
O regime de capitalização simples é muito utiliza-
do por países com baixo índice de inflação. No entan- n = 5 → FV = 2000 · (1 + 0,1)5 = 2000 · 1,6105 = 3221,02
to, em países com alto índice de inflação, a exemplo do
n = 6 → FV = 2000 · (1 + 0,1)6 = 2000 · 1,7716 = 3543,122
Brasil, a sua utilização só faz sentido para curto prazo.
n = 7 → FV = 2000 · (1 + 0,1)7 = 2000 · 1,9487 = 3897,434
JUROS COMPOSTOS
n = 8 → FV = 2000 · (1 + 0,1)8 = 2000 · 2,1463 = 4287,178
O regime de juros compostos considera que os n = 9 → FV = 2000 · (1 + 0,1)9 = 2000 · 2,3579 = 4715,895
juros formados em cada período são acrescidos ao
n = 10 → FV = 2000 · (1 + 0,1)10 = 2000 · 2,5937 = 5187,485
capital formando o montante (capital mais juros) do
486 período. Este montante, por sua vez, passará a render
 O regime de capitalização composta é amplamen- M = FV = PV · (1 + in)
te adotado por todo mercado financeiro e de capitais.
14000 = 12500 · (1 + 0,015n)
Sua importância é fundamental para o entendimento
de praticamente todas as operações financeiras que 14000 = 12500 + 12500 · 0,015n
são realizadas. Cabe destacar que, em comparação
14000 – 12500 = 187,5n
com o regime de capitalização simples, para o primei-
ro período de capitalização indifere a escolha de juros
1500
simples ou compostos, pois ambos os juros produzi- n= = 8 meses
dos se igualam. 187,5

MONTANTE Resposta: Letra D.

Vejamos as fórmulas para o cálculo dos montantes 3. (FCC – 2016) Uma pessoa deseja investir em um imo-
de juros simples e de juros compostos. bilizado para a sua loja e o fornecedor lhe ofereceu as
Montante para juros simples: seguintes condições:

M = FV = PV · (1 + in) z Preço à vista = R$1.800,00;

z Preço a prazo = entrada de R$300,00 e R$ 1.650,00 em
60 dias.
Montante para juros compostos:
A taxa de juros simples mensal cobrada pelo fornece-
M = FV = PV · (1 + i)n
dor, na venda a prazo foi de:
A seguir, revise seus conhecimentos com algumas
a) 5,5% a.m.
questões comentadas.
b) 4,88% a.m.
c) 4,17% a.m.
1. (FCC – 2019) Um barril, quando está 20% vazio, con-
d) 5,00% a.m.
tém 48 litros a mais do que quando está 60% cheio. A
e) 8,33% a.m.
capacidade desse barril, em litros, é:
Sabe-se que o montante (FV) é de R$1650,00 reais,
a) 240.
como empréstimo, o capital (PV) é de R$1500,00
b) 180.
reais, pois, ele pagou R$300,00 reais de entrada, o
c) 320.
prazo foi de 2 meses (n=2), assim, a taxa de juro (i)
d) 360.
é dada por:
e) 120.
M = FV = PV · (1 + in)
Deseja-se saber o volume do barril em litros, sendo
1650 = 1500 · (1 + 2i)
que quando ele está 20% vazio significa estar 80%
=100%-20%=0,8 cheio, se x é o volume do tanque 1650 = 1500 + 3000i
100% cheio, assim temos:
1650 – 1500 = 3000i
0,8x = 48 + 0,6x → 0,8x – 0,6x = 48 → 0,2x = 48
150
48 i= = 0,05 = 5,00% a.m
x= → x = 240 3000
0,2
Resposta: Letra D.
Resposta: Letra A.
4. (FCC – 2018) A Cia. Endividada tinha que liquidar uma
2. (FCC – 2019) Em uma determinada data, Henrique dívida no valor de R$ 200.000,00 em determinada
recebeu, por serviços prestados a uma empresa, o data, porém precisou negociar a prorrogação do pra-
valor de R$ 20.000,00. Gastou 37,5% dessa quantia e o zo de pagamento por não dispor de liquidez. O credor
restante aplicou a juros simples, a uma taxa de 18% ao aceitou prorrogar o pagamento por 90 dias e negociou
ano. Se no final do período de aplicação ele resgatou a remuneração com uma taxa de juros compostos de
o montante correspondente de R$ 14.000,00, significa 2% ao mês. O valor devido pela Cia. Endividada, no
MATEMÁTICA FINANCEIRA

que o período dessa aplicação foi de: final do prazo de prorrogação, foi, em reais:

a) 1 trimestre. a) 216.486,43.
b) 10 meses. b) 212.000,00.
c) 1 semestre. c) 212.241,60.
d) 8 meses. d) 208.080,00.
e) 1 ano e 2 meses. e) 216.000,00.

Sabe-se que o montante (FV) é de R$14000,00 reais, Sabe-se que o capital (PV) foi de R$200.000,00 reais,
o capital (PV) é de R$12500,00 reais, pois, se ele rece- o prazo foi de 90 dias, em meses é 3 (n=3), a taxa de
beu R$20000,00 reais e gastou 37,5%, significa que juro composto foi de 2%=0,02 ao mês, assim, o mon-
sobrou (20000 * (1-0,375) = 20000 * 0,625 = 12500), o tante (FV) é dado por:
juro de 18% ao ano, ao mês basta dividir por 12 e irá M = FV = PV · (1 + i)n
dar 1,5% ao mês, o prazo (n) é dado por: FV = 200000 · (1 + 0,02)3 487
 FV = 200000 · (1,02)3 ir = 0,17
FV = 200000 · 1,06121 ir = 17%
FV = 212.241,60 Resposta: Letra C.
Perceba que a taxa real reflete, com maior preci-
5. (FCC – 2017) Um empréstimo com juros compostos são, o ganho real de um investimento, por considerar
de 1,2% ao mês corresponde a uma taxa anual de: a perda com a desvalorização causada pela inflação
do período.
a) (1,1212 − 1) × 100%.
b) (1,10212 − 1) × 100%. Efetiva
c) (1,01212 − 1) × 100%.
d) (1,001212 − 1) × 100%. A taxa de juros efetiva é aquela em que a unidade
e) (1,1001212 − 1) × 100%. de tempo é igual à unidade de tempo dos períodos de
capitalização.
Sabe-se que a taxa de juro mensal é de Veja alguns exemplos para facilitar o entendimento:
i=1,2%=1,2/100=0,012, com prazo de 1 ano temos
n=12 meses. Assim sabemos que o juro é dado por J z 4% ao mês capitalizados mensalmente;
= FV – PV e por ser composto temos também: z 2% ao bimestre capitalizados bimestralmente;
FV = PV · (1 + i)n → FV = PV · (1 + 0,012)12 → FV = PV z 5% ao ano capitalizados anualmente.
· (1,012)12
então: Perceba que, nesses exemplos, é possível simples-
J = FV – PV mente dizer 4% ao mês, 2% ao bimestre, 5% ao ano etc.
J = PV · (1,012)12 – PV Podemos conceituar a taxa efetiva, ainda, como o
J = PV · (1, 01212 –1) período de formação e incorporação dos juros ao
Assim, a taxa anual é dada por (1,01212 –1) · 100%. capital coincidente com o período em que a taxa é
Resposta: Letra C. referida.
Vale lembrar que devemos saber a diferença entre
REFERÊNCIAS a taxa efetiva e a taxa nominal para trabalharmos
dentro da matemática financeira. Veja agora alguns
DANTE, L. R. Matemática: contexto e aplicações. detalhes sobre taxas nominais.
3. ed. São Paulo: Ática, 2016. 3 v. As taxas aparentes, também chamadas de taxas
IEZZI, G. et al. Fundamentos de Matemática Ele- nominais, são aquelas divulgadas pelo mercado.
mentar. 3. ed. São Paulo: Atual, 1977. 10 v. Imagine uma propaganda sobre uma aplicação
IEZZI, G. et al. Matemática: ciência e aplicações. financeira a respeito de um CDB com prazo de aplica-
9. ed. São Paulo: Saraiva, 2016. 3 v. ção de 2 anos e rendimento de 10% ao bimestre, capi-
LEONARDO, F. M. de et al. Conexões com a Mate- talizados mensalmente. Esse período corresponde à
mática. 3. ed. São Paulo: Moderna, 2016. 3 v. taxa aparente ou nominal. Note que se trata de uma
PAIVA, M. R. Matemática. 2. ed. São Paulo: Moder- taxa de juros em que a unidade de tempo da taxa (ao
na, 2010. 3 v. bimestre) não é coincidente com a unidade de tempo
SOUZA, J. R. de; GARCIA, J. da S. R. #Contato Mate- do período de capitalização (mensal).
mática. 1. ed. São Paulo: FTD, 2016. 3 v.
Dica
TAXA REAL E TAXA EFETIVA
Nas fórmulas matemáticas de juros compostos,
Real não se pode utilizar a taxa nominal ou aparente.

A Taxa Real representa a remuneração do capital Cálculo da Taxa Efetiva

em unidades de poder aquisitivo, ou seja, ela repre-
senta as taxas que despontam após ser efetuado o des- Podemos calcular a taxa efetiva de juros através
conto da inflação. da fórmula:
Para calcular a taxa real, usamos a fórmula:
Te = (1+i)n – 1
(1 + ia) = (1 + ir) + (1 + ii)
Onde,
Onde,
Te = taxa efetiva
z ia = taxa aparente i = taxa nominal na mesma periodicidade
z ir = taxa real n = tempo (período)
z ii = inflação
Vamos resolver alguns exemplos sobre taxa de juros
Exemplo prático: Após 12 (doze) meses, um inves- efetiva. Atente-se aos detalhes das questões apresentadas.
tidor teve 25% de rendimento. Sabendo que, nesse
período, a inflação foi de 7%, calcule a taxa real do Exemplo 1:
investimento.
Para empréstimos a clientes comuns, uma financeira
(1 + 0,25) = (1 + ir) x (1 + 0,07) cobra taxa nominal de juros de 84% ao ano com capi-
(1 + ir) = 1,25/1,07 talização mensal. Para um empréstimo de dois meses,
488 ir = 1,17 – 1 a taxa efetiva de juros é, aproximadamente, de:
a) 14,1% TAXAS EQUIVALENTES
b) 14,3%
c) 14,5% Equivalentes
d) 14,7%
e) 14,9% Taxas Equivalentes são as taxas de juros com uni-
dades de tempo diferentes que, aplicadas sob o regi-
Sabendo que a taxa nominal é de 84% a.a., a taxa me de juros compostos por um mesmo período e a um
mensal será de: mesmo capital, produzem o mesmo montante e, por
84/12 = 7% = 0,07 consequência, o mesmo juro.
Calculando a taxa efetiva para um período de 2 Exemplo prático: Qual seria a Taxa composta
bimestral Equivalente a 6% ao mês? A Taxa mensal de
meses:
6% capitalizada por 2 meses (1 bimestre) será igual a
Te = (1+i)n – 1
que Taxa Equivalente bimestral?
Te = (1+0,07)2 – 1
Te = (1,07)2 – 1
(1 + imensal)2 = (1 + ibimestral)
Te = 1,1449 – 1 (1 + 0,06)2 = (1 + ibimestral)
Te = 0,1449  0,1449 · 100 = 14,49% = 14,5% 1,062 = 1 + ibimestral
aproximadamente. 1,1236 = 1 + ibimestral
Resposta: Letra C. ibimestral = 1,1236 − 1 → ibimestral = 0,1236 ou 12,36%

Exemplo 2: Logo, 6% ao mês é equivalente a 12,36% ao

O tipo de taxa em que o período de formação e incor-
poração dos juros ao capital coincide com o período
em que a taxa é referida e o tipo de taxa corrigida pela
taxa inflacionária do período da operação são denomi-
nadas, respectivamente, taxas:
bimestre.
Diferentemente do que ocorre no Regime de Capi-
talização Simples, em Juros Compostos, as Taxas Equi-
valentes não são proporcionais.
Proporcionais

a) Real e Inflacionária. Taxas Proporcionais são taxas de juros que apre-

b) Nominal e de inflação. sentam unidades diferentes de tempo que, quando
c) Constante e nominal. aplicadas sobre o mesmo capital, produzirão igual
d) Equivalente e real. montante em regime de juros simples.
e) Efetiva e Real. Exemplo prático: Uma taxa bimestral de 6% terá
sua Taxa de Juros mensal igual a:
Vimos na parte teórica que a taxa efetiva poder ser Pode-se realizar esse cálculo por meio de uma
regra de três simples. Vejamos:
entendida como o período de formação e incorpo-
ração dos juros ao capital coincidente com o perío-
2 meses -------- 6%
do em que a taxa é referida. Apenas sabendo dessa
1 mês ------------ x%
informação já podemos chegar ao nosso gabarito,
2x = 6
pois somente a alternativa E tem como opção a taxa x = 6/2 = 3% ao mês.
efetiva. Resposta: Letra E.
A taxa de juros, em regime de capitalização sim-
Exemplo 3: ples, comporta-se de maneira linear em relação ao
tempo. Sendo assim, para calcular a taxa proporcio-
Qual o valor aproximado de uma taxa efetiva anual nal, basta fazer uma simples regra de três.
equivalente a uma taxa nominal de 40% ao ano, capita- Perceba que, nesse regime, a Taxa Equivalente é
lizada trimestralmente? igual à Taxa Proporcional.

a) 4%.
b) 22%.
c) 36%. CAPITAIS EQUIVALENTES —
MATEMÁTICA FINANCEIRA

d) 46%.
e) 64%
CAPITALIZAÇÃO CONTÍNUA
CAPITAIS EQUIVALENTES EM JUROS SIMPLES
Primeiro, vamos encontrar a taxa trimestral
1 ano = 4 trimestres
No dia a dia, é comum precisarmos antecipar, ou
40/4 = 10% a.t
prorrogar, títulos e obrigações. Além disso, é comum,
Agora, vamos calcular a taxa efetiva: também, que precisemos substituir um título por
Te = (1+i)n – 1 outro, ou por vários. Além disso, pode acontecer, tam-
Te = (1+0,10)4 – 1 bém, de querermos substituir vários títulos por ape-
Te = (1,10)4 – 1 nas um. Esses procedimentos podem ser calculados a
Te = 1,4641 – 1 partir de determinada taxa de juros, de maneira que
Te = 0,4641  0,4641 · 100 = 46,41% = 46%. o resultado atenda todas às partes envolvidas, isto é,
Resposta: Letra D. o devedor e o credor. Entretanto, para tal, precisamos
conhecer o conceito de Data Focal. 489
 Por Data Focal se entende a data considerada base de comparação dos valores referidos a datas diferentes, ou
seja, a data para a qual serão transportados os valores de entrada e saída de dinheiro, com o intuito de avaliação.
Esta também pode ser nomeada “data de avaliação” ou “data de referência”. Diante do exposto, vamos à Equiva-
lência de Capitais.

Capitais Equivalentes

Dois, ou mais, capitais serão equivalentes se, resgatados em datas distintas e levados para determinada data
focal, à mesma taxa de juros, resultarem em valores iguais.
Consideremos os seguintes capitais cujos valores e respectivas datas de resgate estão a seguir representados:

Equivalência de Capitais em Juros Simples

C4
C3
C2
Data Focal
C1

—1 0 1 2 3 4 5
1 — (—1) = 2 3—1=2

4—1=3

5—1=4

Figura 4: Livro: Matemática financeira para concurso. Penido, Eduardo. São Paulo: Atlas, 2007. Pág.51.

No regime de juros simples, e considerando a taxa de juros i, estes capitais serão equivalentes na data focal 1
se:

C2 C3 C4
C1 · (1 + i · 2) = = = =
1+i·2 1+ i·3 1+i·4
Note que não há novas fórmulas:

z Quando o capital se referir a uma data anterior à data focal, ele será capitalizado, utilizando a fórmula para
cálculo do montante em juros simples;
z Quando o capital se referir a uma data posterior à data focal, ele será atualizado (ou descontado), utilizando a
fórmula para cálculo do valor atual no desconto racional simples (a ser visto mais à frente).

Realize o exercício a seguir para verificar sua compreensão do conteúdo:

1. (VUNESP — 2021) Um produto à vista custa R$ 31.824,00. Esse produto pode ser parcelado em duas vezes, sendo uma
parcela no ato e a outra três meses depois. O valor da segunda parcela é igual ao saldo devedor acrescido de 4%. Esse
produto foi vendido em duas vezes de maneira que as duas parcelas tivessem o mesmo valor. O valor de cada parcela
foi

a) R$ 15.912,00.
b) R$ 15.972,00.
c) R$ 16.048,00.
d) R$ 16.224,00.
e) R$ 16.548,00.

Note que, embora o enunciado mencione um número de meses decorridos após o primeiro pagamento, não há
nenhuma referência a uma taxa de juros. Não precisamos, portanto, considerar o valor do dinheiro no tempo
além do que o enunciado já nos traz.
Chamando de P o valor de cada parcela, temos que (31.824—P) corresponde ao saldo devedor após o pagamento
da primeira parcela. Como a segunda é igual a essa quantia acrescida de 4%, temos:

P = 1,04 · (31.824 — P)
P = 33.096,96 — 1,04P
(1 + 1,04) P = 33.096,96

490
 33.096, 96
P=
2, 04
P = 16.224
Assim, cada parcela é igual a R$ 16.224,00.
Resposta: Letra D.
DESCONTOS: SIMPLES E COMPOSTO
DESCONTO RACIONAL E DESCONTO COMERCIAL
No mercado financeiro, a realização de negó-
cios, baseada em um valor futuro predeterminado, é
comum. Esse é o caso, por exemplo, das notas promis-
sórias, dos cheques pré-datados, das letras de câmbio
e de outros títulos.
Nesses casos, se o aplicador necessitar do capital
antes do vencimento do prazo da aplicação, ou do título,
o mesmo deve antecipar o prazo e analisar os efeitos dos
juros. A essas operações, dá-se o nome de descontos.
Inicialmente, vejamos alguns conceitos fundamentais:
Valor Nominal – N ou VF
Por Valor Nominal N, também conhecido como
Valor Futuro, entende-se o valor ‘’de face’’ de um
título, ou compromisso, cujo vencimento encontra-se
numa data futura (valor futuro determinado).
Observação: o Valor Nominal é análogo ao Mon-
tante M.
Valor Atual – V, A ou VP
O Valor Anual A, análogo ao Capital C, por sua
vez, é o valor, anterior à data do vencimento, de um
título ou compromisso. De outra forma, é o valor
nominal descontado. Ainda, pode-se dizer que é o
valor do título na data de operação do desconto.
Lembre-se: o Valor Atual também é conhecido
como Valor Presente, Valor Líquido ou Valor Descon-
tado do Título.
Desconto – D
O Desconto, no que lhe concerne, é o valor deduzi-
do do título, ou compromisso, a partir da antecipação
do seu vencimento. Com outras palavras, o desconto é
a diferença entre o valor nominal N e o valor atual
(descontado) A de um título saldado antes do seu
vencimento. Observe:
D=N–A
Ou seja:
D = VF – VP
Atenção: Note que o DESCONTO é análogo ao JURO J .
DESCONTO SIMPLES
O Desconto Simples, também conhecido como des-
conto ‘’por dentro’’, corresponde ao regime de Juros Sim-
ples. Além disso, existem duas formas principais para o
cálculo de um título de crédito do mesmo: o desconto
racional e o desconto comercial. Vejamos a seguir:
Desconto Racional Simples (Por Dentro)
Tratando-se de operações de desconto racional
simples, a relação entre o valor nominal (N), o valor
atual (A), a taxa de desconto (D) e o prazo de antecipa-
ção do resgate do título (T) é dada por:
N = A · (1 + d · t)
Observe que essa fórmula é semelhante à do Mon-
tante em Juros Simples (M = C · (1 + in)). Ora, basta
substituir o montante pelo valor nominal (N), o capital
pelo valor atual (A), a taxa de juros pela taxa de des-
conto (D) e tempo (N) pelo tempo (T).
Tradicionalmente, nos cálculos de desconto, par-
timos do valor nominal do título, já conhecido, para,
então, chegarmos ao valor atual (descontado).
Logo, valem as duas formas:
N = A · (1 + d · t)
N
A=
1+ d ·t
Vamos usar a letra t para designar o prazo de ante-
cipação de resgate do título, no lugar de n, na fórmula,
para não confundir com o valor N referente ao Valor
Nominal.
Em questões de prova, se o problema pedir o valor
do desconto D, basta aplicar a definição D = N – A
(válida para todos os descontos).
Substituindo o valor de A na definição de desconto,
obtém-se o desconto racional simples em função de N:
Como Dd = N – A ⇒
N
DD = N —
1+d·t
Deixando tudo com o denominador 1 + d · t, temos
a fórmula do desconto comercial simples, ou desconto
“por dentro”:
N ·d·t
DD = N —
1+d·t
A taxa de juros no desconto racional simples é a
taxa efetiva ief da operação, pois é aplicada sobre o
valor atual para se chegar ao valor nominal.
Vejamos como essa questão aparece em provas:
1. (FGV — 2021) Um título de crédito cujo valor de face
era R$ 53.280,00 foi descontado 4 meses antes do seu
MATEMÁTICA FINANCEIRA
vencimento, segundo as regras do desconto racional,
à taxa simples de desconto de 2,75% ao mês.
O valor descontado desse título foi:
a) R$ 5.280,00;
b) R$ 5.860,80;
c) R$ 6.850,00;
d) R$ 47.419,20;
e) R$ 48.000,00.
Questão que trata do desconto racional simples
(desconto por dentro). Ele é equivalente ao juro que
491
 um capital produziria se aplicado na mesma taxa e a) 7,2
no mesmo tempo do desconto! b) 6,0
Logo, dizer que o valor de face do título ou valor c) 10,8
nominal é igual a R$ 53.280,00 é o mesmo que dizer d) 9,6
que no dia do vencimento, esse título valerá N = R$ e) 7,5
53.280,00. E, perguntar qual é o valor descontado,
é o mesmo que perguntar o valor atual, ou seja, o O valor do desconto comercial simples (por fora) é
valor do título no dia do desconto. calculado da seguinte forma:
Agora, para sabermos qual é o valor descontado (A)
desse título, devemos utilizar a seguinte fórmula: DF = N · d · t

N Agora, como o valor nominal (valor no vencimen-

A=
1+ d ·t to) da duplicata era N=R$ 20.000,00 e, pelo desconto
antecipado, a empresa recebeu R$ 19.520,00, então
Onde, d = taxa de desconto (sempre em decimais) o valor do desconto foi DF = 20.000 — 19.520 = 480.
Substituindo os valores, teremos:
2, 75
2,75 % = = 0,0275;
100
480 = 20.000 · d · 3
t = 4 é o período de antecipação 480
d=
60.000
53.280
A= d = 0,008
1 + 0, 275 · 4
53.280 Multiplicando-se um decimal por 100%, teremos o
A=
1 + 0, 11 seu valor em porcentagem! Então:
53.280
A= d = 0,008 · 100%
1, 11
d = 0,8% a.m.
A = 48.000
Como o desconto é simples, a taxa anual desse des-
Resposta: Letra E. conto será:

Desconto Comercial Simples (Por Fora) da = dm · 12

O desconto comercial simples DF, também conhe-
cido como desconto simples “por fora”, é obtido mul-
tiplicando-se o valor nominal pela taxa de desconto
e pelo prazo entre o vencimento do título e a data de
antecipação, dentro do regime de juros simples.
Logo, a fórmula é, por definição: 2. (VUNESP — 2019) Um empresário possui 4 duplica-
DF = N · d · t
A partir da definição D = N - A (válida para todos
os descontos), obtemos o valor atual ou descontado:
A = N — DF
Como:
A = N — DF → A = N — (N · d · t)
A = N · (1 — d ·t)
Importante! a)
A taxa de juros d, no desconto comercial sim- b)
ples, não é a taxa efetiva da operação, pois é c)
aplicada sobre o valor nominal. d)
e)
da = 0,8% · 12
da = 9,6% a.a.
Resposta: Letra D.
tas, vencíveis em 30, 60, 90 e 120 dias, nos valores
de R$ 10.000,00, R$ 15.000,00, R$ 20.0000,00 e R$
20.000,00, respectivamente. Ele pretende receber
antecipadamente esses quatro valores pagando a
taxa de desconto comercial de 5% ao mês. O Banco
propõe a troca desses quatro títulos por um único títu-
lo no valor de R$ 64.000,00 a vencer em certo prazo
n. Então, para que seja indiferente ao empresário, ou
seja, para que haja equivalência de capitais, à taxa
de desconto comercial de 5% ao mês, este prazo n,
deverá ser de, aproximadamente e arredondado para
número inteiro:
55 dias.
50 dias.
65 dias.
75 dias.
35 dias.

Vejamos como isso pode aparecer nas provas.
1. (FCC— 2021) Uma empresa desconta uma duplica-
ta em um banco 3 meses antes de seu vencimento,
recebendo na data do desconto o valor total de R$
19.520,00. Sabendo-se que utilizou a operação de
desconto comercial simples e que o valor nominal da
duplicata é de R$ 20.000,00, tem-se que a taxa anual
de desconto foi, em porcentagem,
492
Como a questão não mencionou o regime a ser abor-
dado nos cálculos, vamos resolver sob o desconto
comercial simples.
No desconto comercial simples, temos a relação:
A = N · (1 — d · t)
Para taxa de 5% ao mês e duplicatas vencíveis
em 30, 60, 90 e 120 dias (t = 1, 2, 3 e 4 meses), nos
 valores respectivos de R$ 10.000,00, R$ 15.000,00,
R$ 20.0000,00 e R$ 20.000,00, teremos:
A1 = 10.000 (1-0,05×1) = 9.500
A2 = 15.000 (1-0,05×2) = 13.500
A3 = 20.000 (1-0,05×3) = 17.000
A4 = 20.000 (1-0,05×4) = 16.000
Somando os valores presentes dos quatro títulos,
temos um total de R$ 56.000,00. Logo, o valor do
desconto foi de R$ 8.000,00.
Para que houvesse equivalência de capitais entre
esses valores e o título de R$ 64.000,00 vencível após
um prazo de t meses, teríamos que usa agora a rela-
ção de desconto racional por fora: DF = N · d · t:
DF = N · d · t
8.000 = 64.000 · 0,5 · t
8.000
t= = 2,5 meses
32.000
t = 75 dias
Reposta: Letra D.
Considerações Adicionais
Para não esquecer:
z Em descontos comerciais, utiliza-se, como base de
cálculo, o valor nominal, isto é, o valor que está
por fora do título, o valor de face;
z O desconto comercial também é conhecido como
desconto bancário, por ser típico de operações
efetuadas pelos bancos;
z O desconto racional usa, como base de cálculo,
o valor atual, que não se encontra explícito no
documento, mas por dentro de seu valor nominal.
A fórmula abaixo, quando aplicada a mesma taxa
de desconto (D), relaciona o desconto por fora com o
por dentro, observe:
DF = DD · (1 + d · t)
Dica
Se, na questão da sua prova, não for mencionado
que o desconto a ser aplicado é racional, utilize o
desconto comercial/bancário/por fora.
Encontram-se, abaixo resumidas, as fórmulas de
Desconto Simples:
z Desconto Racional Simples (por dentro): DD:
N = A · (1 + d · t)
N do valor descontado):
A=
1+d·t
z Desconto Racional Simples em função de N:
N·d·t
DD =
1+d·t
Observação: A taxa de juros no desconto racional
simples é a taxa efetiva da operação, pois é aplicada
sobre o valor atual para se chegar ao valor nominal.
z Valor Descontado (vale para todos):
D=N–A
D = VF – VP
z Desconto Comercial Simples (por fora): DF:
DF = N · d · t
A = N · (1 — d · t)
Atenção: A taxa de juros d no desconto comer-
cial simples não é a taxa efetiva da operação, pois é
aplicada sobre o valor nominal.
z Relação entre os descontos por dentro e por fora:
DF = DD · (1 + d · t)
z Na qual:
„ N ou VF: Valor Nominal;
„ V, A ou VP: Valor atual ou Valor Descontado;
„ d: taxa de desconto;
„ t: prazo de antecipação de resgate do título;
„ Desconto por dentro;
„ Desconto por fora;
„ D: valor do Desconto.
Considerações sobre as Taxas
z Taxa Efetiva da Operação (Regime Simples)
„ corresponde à taxa de juros simples;
„ corresponde também à taxa do desconto racional
simples.
Quanto ao desconto comercial, a taxa nele presen-
te não é igual à taxa efetiva. Desse modo, o que as
questões de prova irão fazer? Elas darão uma opera-
ção de desconto comercial simples, e perguntarão a
taxa efetiva da operação.
Ex.: Um título no valor de R$ 1.000,00 é desconta-
do dois meses antes de seu vencimento, segundo uma
taxa de desconto comercial simples de 10% ao mês.
Calcule a taxa efetiva da operação.
Resolução: No desconto comercial simples, temos:
DF = N · dF · t
Onde DF é o desconto comercial “por fora”, “N” é o
valor nominal, dF é a taxa de desconto comercial e “t”
é o número de períodos.
MATEMÁTICA FINANCEIRA
DF = 1.000 · 0,1 · 2 = 200
O valor atual (A) será igual a (partindo da fórmula
D=N—A
A=N—D
A = 1.000 — 200 = 800
Como a taxa aplicada no desconto comercial não cor-
responde à taxa efetiva, então precisamos calculá-la.
493
 Assim, uma das formas de resolver é trabalhar com uma operação de juros simples. A taxa efetiva é aquela
que incide sobre um capital igual ao valor atual (R$ 800,00) e produz um montante igual ao valor nominal (R$
1.000,00). Assim:
M = C · (1 + ief · t)
1.000 = 800 · (1 + 2 · ief)
1.000
= (1 + 2 ·ief)
800
1,25 = 1 + 2 · ief
2 · ief = 1,25 — 1
2 · ief = 0,25
0, 25
ief =
2
ief = 0,125
ief = 12,5% a.m.

Enfim, note que a taxa efetiva de desconto ief = 12,5% a.m. é maior que a taxa de desconto comercial simples
de 10% ao mês dada no enunciado do exemplo.
A taxa efetiva é aquela praticada na operação de desconto racional simples. Também é aquela praticada na
operação de juros simples

1. (FGV — 2022) João contraiu um empréstimo de R$10.000,00 a uma taxa de juros de 2% ao mês sobre o saldo devedor.
Ele pretende pagar R$5.000,00 ao final do primeiro mês e quitar a dívida ao final do segundo mês.

Assim, ele terá de pagar, ao final do segundo mês, a quantia de

a) R$5.304,00.
b) R$5.352,00.
c) R$5.408,00.
d) R$5.422,00.
e) R$5.452,00.

O empréstimo contraído foi de R$ 10 mil. Ao final do primeiro mês, calculamos 2% sobre o valor do empréstimo,
e teremos o seguinte saldo devedor:
1,02 · 10.000 = 10.200 reais;

Subtraindo o pagamento de R$ 5 mil, restarão R$ 5.200,00. Por fim, calculamos novamente 2% sobre essa quan-
tia. O resultado será o saldo devedor ao final do segundo mês:
1,02 · 5.200 = 5.304 reais

Reposta: Letra A.

DESCONTO COMPOSTO

O autor Penido, em seu livro ‘’Matemática financeira para concurso’’ (2007, pág. 104) discorre que:

Em descontos compostos, as convenções adotadas são exatamente as mesmas dos descontos simples. A diferença
fundamental entre os descontos compostos e os descontos simples refere-se à forma de capitalização do desconto.

Vejamos uma figura, trazida pelo autor, em sua obra, que retrata bem as relações entre os descontos:

CONVENÇÃO EM DESCONTO

DESCONTO D VALOR
N NOMINAL

VALOR ATUAL
nº de períodos para
OU
VALOR V cálculo (NN — NY)
DESCONTADO

0 1 2 3 n—1 n
data anterior ao vencimento do
vencimento (nV) título (nN)

Figura 1: Matemática financeira para concurso. Penido, Eduardo. São Paulo: Atlas, 2007. Pág. 104.
494
z Nos Descontos Simples, não há capitalização do A taxa de juros, no desconto racional composto,
desconto para cálculo do período seguinte; é a taxa efetiva da operação, pois é aplicada sobre o
z Nos Descontos Compostos, conforme veremos a valor atual para se chegar ao valor nominal.
seguir, o desconto é capitalizado para cálculo do Agora, vejamos uma questão de prova:
período seguinte.
1. (FGV — 2021) Um título de valor nominal R$
Desconto Racional Composto (Por Dentro) 5.305,00 é descontado 3 meses antes do seu venci-
mento. Sabendo-se que foi aplicado um desconto
O Desconto Racional Composto, também conhecido racional composto com taxa de desconto de 2% ao
como Desconto Composto “por dentro”, é obtido apli- mês, o valor resgatado foi:
cando-se a taxa de desconto ao valor atual (descon-
tado) do título. Desta forma, usamos a mesma fórmula Dados: 1,023 = 1,061
para cálculo do montante em juros compostos, que é 0,983 = 0,941
apenas adaptada para as convenções de desconto:
a) R$ 4.800,00;
N = A · (1 + d)t b) R$ 4.992,00;
c) R$ 5.000,00;
Novamente, se a questão pedir o valor do descon- d) R$ 5.628,61;
to, esse é dado por D = N – A. e) R$ 5.637,62.
Você se lembra da fórmula do Montante em Juros
Compostos: Então, basta substituir o montante M pelo Quando diz que o valor nominal de um título é R$
valor nominal (N), o capital C pelo valor atual (A), a 5.305,00 quer dizer que na data do vencimento, ele
taxa de juros i pela taxa de desconto (d) e o tempo n vale, exatamente, R$ 5.305,00. Caso ele seja resgatado
pelo tempo (t). antes do vencimento, ele sofre um desconto, ou seja,
Assim, nos cálculos de desconto, normalmente ele é resgatado por uma valor menor que seu valor
partimos do valor nominal do título, que é conhecido, nominal! Nesse caso, o título foi resgatado 3 meses
para se chegar ao valor atual (descontado). antes do vencimento e foi aplicado um desconto racio-
Desta forma, temos as seguintes relações: nal composto, no resgate. Então, utilizando a fórmula
do desconto racional composto, teremos:
N = A · (1 + d)t
N
N A= t
A= (1 + d)
(1 + d) T
Substituindo os valores, teremos:
Substituindo o valor de A na definição de desconto,
obtém-se o desconto racional composto em função 5.305
de N: A= 3
(1 + , 02)
Partindo do fato de que: D = N – A, e chamando o
desconto racional composto de DRC, temos: A=
5.305
3
(1, 02)
DRC = N — A Ora, mas foi dado no enunciado que 1,023 = 1,061,
logo, é só substituir:
Substituindo o valor A, que acabamos de ver
acima: 5.305
A=
1, 061
N
DRC = N — t
A = 5.000 reais
(1 + d)
t
N (1 + d) N Resposta: Letra C.
DRC = t — t
(1 + d) (1 + d)
t Desconto Comercial Composto (Por Fora)
N · [(1 + d) —1]
DRC = t ou
(1 + d) O Desconto Comercial Composto DCC, conhecido
[(1 + d) —1
t como Desconto Composto por Fora, é obtido a partir
MATEMÁTICA FINANCEIRA

DRC = N · t da aplicação da taxa de desconto ao valor nominal,

(1 + d)
levando em consideração o prazo entre o vencimento
Substituindo o valor de N na definição de descon- do título e a data de antecipação, dentro do regime de
to, obtém-se o desconto racional composto em função juros compostos.
de A: Assim, a fórmula para obter o valor atual A no DCC é:
Partindo, novamente de D = N – A, temos: DRC = N — A
A = N · (1 — d)t
t
DRC = A · (1 + d) — A
14444244443 Percebeu algo semelhante? Note que a fórmula do
N
Deixando em função de A: valor Nominal no Desconto Comercial Simples: A = N
· (1 — d · t) é bem parecida, certo? Veja que é fácil se
DRC = A · [(1 + d)t — 1 lembrar de ambas: no desconto comercial compos-
to, t é um expoente, e no desconto comercial simples,
t é um multiplicador.
495
 Novamente, partindo da definição D = N – A (váli- 1
=1—i
da para todos os descontos) e substituindo o valor 4
atual pela sua fórmula que acabamos de ver, obtemos 1
i=1—
o valor do DCC em função do valor nominal: 4
i = 0,75
DCC = N · [1 — (1 d)t]
Multiplicando-se um decimal por 100%, teremos o
A taxa de juros, no desconto comercial compos- seu valor em porcentagem. Assim:
to, não é a taxa efetiva da operação, pois é aplicada
sobre o valor nominal. i = 0,75 · 100% = 75% a.b.
Para se lembrar da relação entre os termos “por
dentro” e “por fora” e dos descontos racional e comer- Portanto, a taxa desse empréstimo corresponde a
cial, respectivamente, observe: uma taxa de desconto simples bancário (por fora)
de 75% a.b.
z O desconto comercial usa o valor nominal como Resposta: Letra B.
base de cálculo, ou seja, o valor que está “por fora”
do título, também chamado de valor “de face”; Encontram-se, abaixo resumidas, as fórmulas de
z O desconto racional usa o valor atual como base de Desconto Composto:
cálculo, valor este que não está explícito no docu-
mento, mas sim “por dentro” de seu valor nominal. z Desconto Racional Composto (por dentro):

1. (FGV — 2021) Um empréstimo, por dois meses, a juros N = A · (1 + d)t

compostos de 600% ao semestre capitalizados men- N
salmente, equivale à taxa de desconto efetuado por A= t
(1 + d)
uma operação de desconto simples bancário, ou seja,
por uma operação de desconto simples por fora, de Atenção: A taxa de juros no desconto racional
composto é a taxa efetiva da operação, pois é aplica-
a) 37,5% ao bimestre. da sobre o valor atual para se chegar ao valor nominal.
b) 75% ao bimestre.
c) 100% ao bimestre. z Desconto Racional Composto em função de N:
d) 150% ao bimestre.
t
e) 200% ao bimestre. N · [(1 + d) —1]
DRC = t
(1 + d)
Perceba que uma taxa de juros compostos de 600%
ao semestre, corresponde a uma taxa de 100% ao ou
mês, capitalizada mensalmente! t
Agora, utilizando a fórmula do montante para juros [(1 + d) —1]
DRC = N ·
compostos vamos descobrir o valor do montante (1 + d)
t

desse empréstimo após dois meses com essa taxa

z Valor Descontado (vale para todos):
mensal. Então:
D=N—A
M = C · (1 + i)t
z Desconto Comercial Composto (por fora): DF
Partindo do fato de que a taxa dada de i = 100% a.m.
= 100/100 = 1 e que o tempo do empréstimo é t = 2
meses, temos que: DCC = N · [1 — (1 — d)t

M = C · (1 + 1)2 Lembre-se: A taxa de juros no desconto comer-

cial composto não é a taxa efetiva da operação, pois
M = C · (2)2 é aplicada sobre o valor nominal.
M = 4C
z N ou VF: Valor Nominal;
z V, A ou VP: Valor atual ou Valor Descontado;
Agora, temos que aplicar um desconto que, pelo
z d: taxa de desconto;
mesmo período (2 meses) reduza esse montante (4C)
z t: prazo de antecipação de resgate do título;
para o valor inicial emprestado (C). Então, como
z DRC Desconto Racional Composto “por dentro’’;
será aplicado um desconto simples bancário (por
z DCC Desconto Comercial Composto “por fora’’;
fora), teremos:
z D: Valor do Desconto.
A = N · (1 — d · t)
REFERÊNCIAS
Agora, note que, nas alternativas, a taxa foi dada
PENIDO, E. Matemática Financeira para Concur-
ao bimestre. Como 2 meses = 1 bimestre, então t = 1.
so Público. São Paulo: Atlas, 2007.
Dessa forma, substituindo, teremos:

C = 4C · (1 — i · 1)
C
=1—i
496 4C

AMORTIZAÇÕES
Um sistema de amortização é uma forma de pagar-
mos uma dívida. Cada sistema de amortização corres-
ponde a uma forma de cálculo que determinará qual o
valor (ou quais os valores) das prestações periódicas,
que permitirão quitar a dívida ao final do prazo do
empréstimo.
Em relação ao reembolso de um empréstimo ou de
um financiamento, trata-se do pagamento de presta-
ções em datas predeterminadas. Estas prestações são
compostas de duas partes:
z Amortizações: devoluções do principal empresta-
do, isto é, a parte da prestação que está abatendo
o valor inicial tomado sem o cômputo dos juros;
z Juros: parte da prestação que remunera o “dono
do dinheiro” pelo empréstimo, ou seja, é o que se
cobra pelo “aluguel” do dinheiro. São calculados
sobre o saldo devedor do período anterior.
Contextualizando: Contratando-se um financia-
mento junto a uma instituição financeira, uma forma
de quitação da dívida é estabelecida, isto é, para amor-
tizar a sua dívida. Com a palavra “forma”, estamos
nos referindo ao estabelecimento de prazos, taxas de
juros e composição das prestações. Existem diversas
formas, entre elas a que o pagamento pode ser rea-
lizado em parcelas iguais (como ocorre ao comprar
uma geladeira em alguma loja específica), em pres-
tações decrescentes (típico caso do financiamento de
imóveis); ou até mesmo através de um pagamento só,
ao final de um prazo estabelecido (comum em algu-
mas aplicações financeiras, como o CDB).
Cada forma é um “sistema de amortização” dife-
rente. Os principais são: o Sistema de Amortizações
Constantes (SAC) e o Sistema Francês (Tabela Price).
No decorrer dos próximos tópicos veremos cada um
destes sistemas em detalhe, além do sistema misto
(SAM), que une o francês e o SAC, bem como os siste-
mas de amortizações variáveis desses.
Atente-se, pois, seja qual for o sistema de financia-
mento, é necessário saber que cada prestação (P) a ser
paga é composta de duas partes: os juros (J) incorridos
no período, e a amortização (A) do saldo devedor, ou
seja:
Prestação ( P ) = Amortização ( A ) + Juros ( J )
A parcela da amortização (A) é a única que efeti-
vamente reduz o valor da dívida, isto é, reduz o saldo
devedor (SD).
Por exemplo: se temos um saldo devedor SD = 100
reais em um mês, e amortizamos 10 reais (A = 10), o sal-
do devedor do mês seguinte será SD = 100 – 10 = 90 reais.
Já quanto à parcela dos juros, ela serve simples-
mente para remunerar a instituição que emprestou
o dinheiro. É essencial lembrar que os juros de um
período na parcela de juros são calculados sobre o sal-
do devedor do início daquele período.
Exemplo: se estamos devendo SD = 100 reais, e a
taxa de juros é de 3% ao mês, então a parcela de juros
incorrida naquele primeiro mês é de 3% multiplica-
do por 100, totalizando 3 reais. Se, no mês seguinte, o
saldo devedor tiver se reduzido para SD = 90 reais (ou
seja, foram amortizados 10 reais), a próxima parcela
de juros será de 3% · 90 = 2,70 reais, e não mais 3.
Analise, a seguir, uma questão de prova sobre este
assunto.
1. (CEBRASPE-CESPE — 2017) Situação hipotética: Uma
instituição financeira emprestou a uma empresa R$
100.000, quantia entregue no ato, sem prazo de carên-
cia, a ser paga em cinco prestações anuais iguais,
consecutivas, pelo sistema francês de amortização. A
taxa de juros contratada para o empréstimo foi de 10%
ao ano, e a primeira prestação deverá ser paga um ano
após a tomada do empréstimo.
Assertiva: Se o valor das prestações for de R$ 26.380,
a soma total dos juros que deverão ser pagos pela
empresa, incluídos nas cinco parcelas do financia-
mento, é inferior a R$ 31.500.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Da mesma forma que, para cada prestação, vale a
relação: P = A + J, também podemos dizer que: soma
das prestações P = soma das amortizações A + soma
dos juros J.
Se cada uma das 5 prestações teve o valor de 26.380
reais, então o valor total pago foi de 5 · 26.380 =
131.900 reais. Esta é a soma das prestações.
O valor total amortizado é de 100.000 reais, afinal
este era o valor da dívida. Assim:
131.900 = 100.000 + soma dos juros J
soma dos juros J = 131.900 – 100.000
soma dos juros J = 31.900 reais
Portanto a assertiva está errada.
Resposta: Errado.
Agora vamos destrinchar cada um dos sistemas de
amortização, começando pelo mais cobrado: o Siste-
ma Francês de Amortização.
SISTEMA FRANCÊS (TABELA PRICE)
No Sistema Francês de Amortização, todas as par-
celas possuem o mesmo valor e em sequência, efetua-
das a intervalos de tempo iguais.
Segundo Penido (2007, p. 137), para o cálculo de
dados baseados no Sistema Francês, temos a seguintes
etapas a serem calculadas:
z 1ª etapa — Carência: se houver o período de
carência, efetuar os cálculos conforme dados do
problema;
z 2ª etapa — Prestações (P): pela própria definição
do Sistema Francês, as prestações são iguais e cal-
culadas pelo método das rendas certas;
MATEMÁTICA FINANCEIRA
z 3ª etapa — Juros (J) e Amortizações (A): os juros
são calculados, a cada prestação, sobre o saldo
devedor do período anterior:
J = SDa · i
„ As amortizações são o resultado da prestação
menos os juros do período:
A=P–J
z 4ª etapa — Saldo Devedor (SD): a cada período, é
o resultado da seguinte operação:
SD = SDa + J + P
497
 Fórmula para o Cálculo da Prestação Uma pessoa possui uma dívida de R$ 100.000,00
que será amortizada pelo Sistema de Amortização
Chamando de VP o preço à vista (ou valor presen- Constante – SAC, em 40 meses.
te) do seu produto, “j” a taxa de juros do financiamen- Após a quitação da 12ª parcela, a instituição credo-
to, e “n” o número de parcelas, podemos calcular o ra oferece financiar o restante da dívida utilizando
valor de cada parcela P da seguinte forma: o Sistema Francês (Price) com juros compostos de
2,5% ao mês.
j· (1 + j)
n
Agora, para calcularmos o valor da prestação no
P = VP ·
(1 + j) — 1 Sistema Francês, precisamos saber de quanto é esse
n

“restante da dívida”.
A princípio, essa fórmula é difícil de memorizar,
Como a dívida estava sendo paga pelo SAC, a amor-
por isso é importante anotá-la em um post it para con-
tização é constante e seu valor era:
sultar várias vezes ao longo do seu estudo e treino de
questões. 100.000
j· (1 + j)
n
A=
Apesar de o cálculo da fórmula: P = VP · 40
(1 + j) — 1
n
A = 2.500
ser mais complicado de resolver, podemos nos valer
de um fato que facilita muito os cálculos, chamando a Mas, como já haviam sido pagas 12 parcelas, o
j· (1 + j)
n
valor amortizado era:
parte fracionada da fórmula de fator de
(1 + j) — 1
n

recuperação de capital (FRC), podemos dizer que: V = 12 · 2.500

V = 30.000
P = VP · FRC
E, o saldo devedor, ou seja, o “restante da dívida”, a
Isso é muito útil, pois, muitas vezes a banca for- partir da 13ª parcela era:
nece uma tabela com valores de FRC para diferentes
valores da taxa de juros (j) e do número de parcelas SD = 100.000 — 30.000
(n). SD = 70.000
Em outros casos, ao invés de ser fornecido o fator
de recuperação de capital, é fornecido o “fator de Como, no Sistema Francês, o valor da Prestação é
valor atual de uma série de pagamentos iguais” (an—j), constante, temos que:
cuja fórmula é:
j· (1 + j)
n

P = VP ·
(1 + j) — 1
n
(1 + j) — 1
n
an—j
j · (1 + j)
n
onde:
Perceba que este fator é o inverso de FRC. Portan- j = Taxa de juros: i = 2,5% a.m. = 2,5/100=0,025;
to, temos que: n = Tempo n = 40 – 12 = 28 meses;
Substituindo os valores, teremos:
VP
P=
an—j 0,025 · (1 + 0,025)28
P = 70.000 ·
Vejamos outra questão. (1 + 0,025)28 — 1

1. (FGV — 2021) Uma dívida de R$100.000,00 é amorti- 70.000 · 0,025 · (1 + 0,025)28

P=
zada pelo Sistema de Amortização Constante – SAC, (1 + 0,025)28 — 1
com pagamento postecipado, juros de 24% ao ano
capitalizados mensalmente, em 40 meses. Após a qui- 70.000 · 0,025 · 2
tação da 12ª parcela, a instituição credora procura o P=
devedor e oferece financiar o restante da dívida, com 2—1
juros compostos de 2,5% ao mês a partir da 13ª parce-
la, utilizando o Sistema Francês. O cliente fica em dúvi- P = 70.000 · 0,05
da se a oferta seria vantajosa, mas o credor explica
que os valores das prestações iniciais do novo finan- P = 3.500
ciamento seriam inferiores às pactuadas no contrato
vigente. Se o devedor aceitar a proposta de financia- Como a prestação é constante, independentemente
mento do restante da dívida, a penúltima parcela a ser da parcela (primeira ou última), logo, o valor da
paga pelo Sistema Francês será de, aproximadamente, penúltima prestação é sempre o mesmo: P39 = 3.500
Resposta: Letra B.
Obs.: utilize a aproximação (1,02528 = 2).
SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE (SAC)
a) R$ 3.700,00
b) R$ 3.500,00 No Sistema de Amortização Constante (SAC),
c) R$ 2.600,00 conforme o próprio nome diz, as amortizações são
d) R$ 2.500,00 todas iguais, ou seja, a amortização é uma constante
e) R$ 1.800,00 fixa, não varia de acordo com o tempo nem a parcela
de pagamento.

498
 Segundo Penido (2007, p. 145), existem três moda- a) R$ 307,00.
lidades do SAC, e em todas elas o cálculo é feito por b) R$ 347,00.
etapas da seguinte forma: c) R$ 361,00.
d) R$ 390,00.
z 1ª etapa — Carência: se houver o período de e) R$ 399,00
carência, efetuar os cálculos conforme dados do
problema; Primeiramente, vamos calcular a amortização da
z 2ª etapa — Amortizações (A): o valor de cada primeira parcela pelo sistema Price. Podemos obtê-
amortização é o resultado da divisão do valor do -la pela diferença entre a primeira prestação e os
empréstimo (E) pelo número de prestações (np): juros incidentes. Sabemos que a primeira prestação
é de R$ 534,00, que os juros são de 1% ao mês e que
E o valor total do financiamento é de R$ 24.000,00.
A= Assim, para a primeira prestação, haverá juros de
np
1% sobre o saldo devedor:
z 3ª etapa — Juros (J) e Prestações (R): os juros são
calculados, a cada prestação, sobre o saldo deve- 0,01 · 24.000,00 = 240,00
dor do período anterior:
Logo, a primeira amortização no sistema Price será
J = SDa · i dada por:

„ As prestações são o resultado da amortização 534,00 — 240,00 = 294,00

mais os juros do período: PPRICE = 294,00

P=A+J Para o sistema SAC, obtemos o valor da amortiza-

ção dividindo o valor total do financiamento pelo
„ Tanto as prestações quanto os juros são número de meses:
decrescentes;
24.000, 00
z 4ª etapa — Saldo Devedor (SD): a cada período, é = 400,00
60
o resultado da seguinte operação: PSAC = 400,00

SD = SDa + J — P Por fim, o valor da primeira amortização no siste-

ma misto será dado pela média aritmética entre as
SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO MISTO (SAM) primeiras amortizações do Price e do SAC:

No Sistema de Amortização Misto (SAM), as presta- PPRICE + PSAC 294, 00 + 400, 00

ções correspondem à média aritmética das prestações PSAM = =
2 2
calculadas pelos sistemas Francês e SAC, nas mesmas
694
condições de financiamento. PSAM =
Assim, as prestações no Sistema Misto seriam obti- 2
das da seguinte forma: PSAM = 347,00

PPRICE + PSAC Resposta: Letra B.

PSAM =
2
Desse modo, para obter a parcela no SAM, bas- REFERÊNCIAS
ta calcular o valor de cada parcela em cada um dos
outros sistemas de amortização (Price e SAC) e depois PENIDO, E. Matemática financeira para concurso.
calcular a média aritmética simples entre eles. Por São Paulo: Atlas, 2007.
essa razão, esse sistema é chamado de misto.
Assim como a prestação no sistema misto é um
valor médio entre os sistemas SAC e Price, analoga-
mente a amortização no sistema misto também é a FLUXO DE CAIXA
média entre os dois outros sistemas.
MATEMÁTICA FINANCEIRA

Acompanhe a questão a seguir. Segundo Penido (2007, p. 163), o Fluxo de Caixa

1. (VUNESP — 2018) Se um financiamento imobiliário no
valor total de R$ 24.000,00 for contratado para amor-
tizações segundo o Sistema Francês ou Tabela Price
em 60 prestações mensais, com taxa efetiva de juros
compostos mensais de 1% ao mês, então a primeira
prestação será de R$ 534,00. Considere agora que
esse mesmo financiamento seja contratado para ser
amortizado segundo o Sistema de Amortização Misto
– SAM (composição entre a Tabela Price e o Sistema
de Amortização Constante). Nesse caso, o valor da
amortização que compõe a primeira prestação calcu-
lada segundo o SAM será de
é definido como uma sucessão de pagamentos e/ou
de recebimentos ao longo do tempo, representados,
graficamente, com as seguintes convenções:
z O eixo horizontal representa o tempo, e deve
estar dividido em períodos de tal forma que, a par-
tir do momento atual (instante “0”), o futuro estará
no sentido da direita;
z Os recebimentos (entradas de caixa) são repre-
sentados como setas perpendiculares para cima;
z Os pagamentos (saídas de caixa) são representa-
dos como setas perpendiculares para baixo.
499
 Vejamos um exemplo que o próprio autor traz em sua obra:

Exemplo: uma empresa pretende adquirir uma máquina que custa $100.000,00, sendo que esta máquina lhe
dará um retorno anual de $ 30.000,00 nos próximos 6 anos, que é a sua vida útil. Monte o fluxo de caixa deste
investimento.

RETORNOS ANUAIS
R$ 30.000,00

0 1 2 3 4 5 6 anos

INVESTIMENTO :
R$ 100.000,00

Figura 1: Matemática financeira para concurso. Penido, Eduardo. São Paulo: Atlas, 2007. Pág. 163.

REFERÊNCIAS

PENIDO, E. Matemática financeira para concurso. São Paulo: Atlas, 2007.

VALOR ATUAL
Quando estudamos Juros Composto, a fórmula para encontrar o capital, a partir do montante, é dada por:
M = C · (1 + i)n
Deixando o Capital C em evidência:
M
C=
(1 + i) n
Ou ainda:
1
C=M·
(1 + i) n

O fator (1 + i)n é chamado de fator de acumulação de capital, de fator de juros compostos ou, ainda, de
fator de capitalização, e é representado por:
an = (1 + i)n

Esse fator é importante e pode aparecer em sua prova, conjuntamente com a tabela abaixo, na qual constam
alguns valores:
TABELA I FATOR DE ACUMULAÇÃO DE CAPITAL — an(1 + i)n

N/I 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10% 12% 15% 18%

1 1,010000 1,020000 1,030000 1,040000 1,050000 1,060000 1,070000 1,08000 1,09000 1,100000 1,120000 1,150000 1,180000
2 1,020100 1,040400 1,060900 1,081600 1,102500 1,102500 1,144900 1,166400 1,188100 1,210000 1,254400 1,32250 1,392400
3 1,030301 1,061208 1,092727 1,124864 1,157625 1,157625 1,225043 1,259712 1,295029 1,331000 1,404928 1,520875 1,643032
4 1,040604 1,082432 1,125508 1,169858 1,215506 1,215506 1,310796 1,360488 1,411581 1,464100 1,573519 1,749006 1,938777
5 1,051010 1,104081 1,159274 1,216652 1,276281 1,276281 1,402552 1,469329 1,538624 1,610510 1,762341 2,011357 2,287758
6 1,061520 1,126162 1,194052 1,265319 1,340095 1,340095 1,500730 1,586874 1,677100 1,771561 1,973822 2,313061 2,699554
7 1,072135 1,148685 1,229873 1,315931 1,407100 1,407100 1,605781 1,713824 1,828039 1,948717 2,210681 2,660020 3,185474
8 1,082856 1,171659 1,266770 1,368569 1,477455 1,477455 1,718186 1,850930 1,992562 2,143588 2,475963 3,059023 3,758859
9 1,093685 1,195092 1,304773 1,423311 1,551328 1,551328 1,838459 1,999004 2,171893 2,357947 2,773078 3,517876 4,435454
10 1,104622 1,218994 1,343916 1,480244 1,628894 1,628894 1,967151 2,158925 2,367363 2,593742 3,105848 4,045558 5,233835
11 1,115668 1,243374 1,384233 1,539454 1,710339 1,710339 2,104852 2,331639 2,580426 2,853116 3,478549 4,652391 6,175926
12 1,126825 1,268242 1,425760 1,601032 1,795856 1,795856 2,252191 2,518170 2,812665 3,138428 3,895975 5,350250 7,287592
13 1,138093 1,293606 1,468533 1,665073 1,885649 1,885649 2,409845 2,719623 3,065804 3,452271 4,363493 6,152787 8,599359
14 1,149474 1,319479 1,512589 1,731676 1,979931 1,979931 2,578534 2,937193 3,341727 3,797498 4,887112 7,075706 10,147244
15 1,160969 1,345868 1,557967 1,800943 2,078928 2,078928 2,759031 3,172169 3,642482 4,177248 5,473565 8,137061 11,973748
16 1,172578 1,372786 1,604706 1,872981 2,182874 2,182874 2,952164 3,425942 3,970306 4,594972 6,130393 9,354621 14,129022
17 1,184304 1,400241 1,652847 1,947900 2,292018 2,292018 3,158815 3,700018 4,327633 5,054470 6,866040 10,761264 16,672246
18 1,196147 1,428246 1,702433 2,025816 2,406619 2,406619 3,379932 3,996019 4,717120 5,559917 7,689966 12,375453 19,673251

Fonte: Aprenda Matemática

500
 A função principal de uma tabela financeira é dei- Quando a questão pede o preço à vista, precisamos
xar disponíveis valores numéricos que seriam compli- calcular o Valor Atual. Fazemos isso, através da
cados de serem calculados à mão, já que contas em seguinte fórmula:
juros compostos envolvem, sempre, exponenciação. É
fácil a interpretação da tabela, basta procurarmos a VF
VP = n
linha que corresponde ao prazo e que cruza a coluna (1 + i)
da respectiva taxa de juros que buscamos. Ali, achare-
VF = Valor nominal (valor da prestação na data do
mos um determinado número, ou, mais acuradamen-
pagamento);
te, um fator.
i = Taxa de juros: 4%=4/100=0,04;
Note que a primeira célula ta tabela, no canto
n = Tempo (período de antecipação);
superior esquerdo é: n/i. Ou seja, na primeira coluna à
Agora, trazendo essas prestações a valor atual,
esquerda (1, 2, 3, 4, ..., 18) temos os respectivos perío-
vamos saber o valor à vista do televisor!
dos n.
Note que, quanto aos períodos de antecipação,
Já na primeira linha, temos as respectivas taxas
teremos:
em percentual (1%, 2%, ...18%). Mas, também, temos
• como a primeira prestação foi paga no ato da
um outro fator que é uma derivação do fator anterior:
compra→n=0;
1 1
Nós chamamos de = n o Fator De • como a segunda prestação é paga 1 mês após a
compra →n=1;
an (1 + i)
Atualização De Capital, ou de Fator De Desconto • como a terceira prestação é paga 2 meses após a
compra →n=2;
Composto. Alguns de seus valores podem ser dados
Agora, trazemos cada prestação para o seu valor
no enunciado, ou apresentados em uma tabela. atual da seguinte forma:
Podemos sintetizar, também a seguinte relação:
2.704 2.704 2.704
VP = 0 + 1 + 2
z Fator de Recuperação de Capital = 1/ fator de (1 + 0, 04) (1 + 0, 04) (1 + 0, 04)
valor atual 2.704 2.704 2.704
VP = 0 + 1 + 2
(1, 04) (1, 04) (1, 04)
Assim, tendo em vista esses fatos, podemos adap- 2.704 2.704 2.704
tar as variáveis para o nosso propósito de calcular o VP =
1 + 1, 04
+ 1, 0816
Valor Atual (ou Presente) de qualquer quantia.
Ademais, chamando o Capital C de VP (Valor Pre- VP = 2.704 + 2.600 + 2.500
sente ou Valor Atual), percebe-se que o Montante M
representa o Valor Futuro (VF). Por isso, aquele será VP = 7.804
chamado, agora, de VF. Desse modo, temos a nossa fór-
mula pronta para calcular o Valor Atual: Portanto, o valor do televisor foi de R$ 7.804,00.
Resposta: Letra E
VF
VP = n
(1 + i)
Ou ainda, TAXA INTERNA DE RETORNO — TIR
VF = VP · (1 + i)n Segundo Penido (2007, p. 167), a Taxa Interna de
Retorno (TIR) é definida como a taxa que iguala a
Assim, não importa se temos o valor atual VP e zero o VPL de um projeto de investimento. Observe a
precisamos encontrar o VF, se temos o valor futuro VF seguinte fórmula:
e precisamos encontrar o VP, ou, ainda, se queremos
encontrar a taxa i ou o nº de períodos. As duas fórmu- i=TIR→VPL=0
las acima (uma decorrente da outra) podem ser utili-
zadas em todos os casos. De outro modo, a TIR é a taxa de juros que faz com
Vejamos uma questão de prova: que o valor presente líquido seja nulo. Nesse aspecto,
quanto maior a taxa, maior a rentabilidade.
1. (FGV — 2021) Um televisor pode ser adquirido à vista Portanto, o método para cálculo da TIR é, basica-
ou por meio de 3 prestações mensais, iguais e con- mente, realizar o cálculo do VPL — Valor Presente
MATEMÁTICA FINANCEIRA

secutivas, no valor de R$ 2.704,00, sendo a primeira Líquido. A única diferença é que, nesse caso, o VPL
delas paga no ato da compra. tem que ser igual a zero.
Vejamos como esse assunto aparece em provas.
Se o vendedor cobra juros de 4% a.m. nas transações
a prazo, o valor à vista do televisor é: 1. (VUNESP — 2021) Considere os dois fluxos de caixa
abaixo correspondentes, respectivamente, a dois pro-
a) R$ 7.800,00; jetos (X e Y), mutuamente excludentes, que apresen-
b) R$ 7.801,00; tam o mesmo desembolso (D) na época 0.
c) R$ 7.802,00;
d) R$ 7.803,00;
e) R$ 7.804,00.

501
 d) R$ 63,00.
ANO PROJETO X (R$) PROJETO Y (R$)
e) R$ 61,25.
0 –D –D
3. (FGV – 2021) Em 01/01/X0, uma pessoa realizou uma
1 12.100,00 0,00 aplicação com taxa de R$4% ao mês, a juros simples.
Os juros são recebidos no final do prazo, junto com
2 13.310,00 m
a aplicação. Depois de 10 meses, a aplicação tinha
rendido R$ 6.000 em juros.
A taxa interna de retorno positiva do projeto X é Assinale a opção que indica o montante total do inves-
igual a 10% ao ano. Considerando que a taxa interna timento, em 31/10/X0.
de retorno positiva do projeto Y também é igual a 10%
ao ano, está correto afirmar que o valor de m é de a) R$ 10.054.
(Dado: 1,102 = 1,21) b) R$ 12.000.
c) R$ 12.500.
a) 24.200,00. d) R$ 18.500.
b) 24.805,00. e) R$ 21.000.
c) 25.410,00.
d) 26.620,00. 4. (FGV – 2022) Um comerciante contraiu duas dívidas,
e) 27.951,00. uma no valor de R$ 10.000 com vencimento para 3
meses, e outra no valor de R$ X com vencimento de
A Taxa Interna de Retorno (TIR) é a taxa hipotéti- 5 meses. Ambas as dívidas têm juros efetivos de 5%
ca de desconto que anula o VPL do projeto. Como ao mês.
temos TIR = 10% ao ano, o fluxo do projeto X fica: Se o comerciante pagou R$ 30.500 pelas duas dívidas
4 meses após contrair as dívidas, o valor de X em reais
12.100 12.100 é
0 = —D + 1 + 2
(1 + 0, 1) (1 + 0, 1)
D = 11.000 + 11.00 = 22.000 a) 11.025.
b) 19.000.
A TIR do projeto Y também é de 10% ao ano. Assim, c) 21.000.
teremos: d) 23.000.
e) 32.025.
0 m
22.000 = 1 + 2 5. (FGV – 2021) Um título de crédito cujo valor de face
(1 + 0, 1) (1 + 0, 1)
era R$ 53.280,00 foi descontado 4 meses antes
m = 22.000 · 1,21 = 26.620 do seu vencimento, segundo as regras do descon-
to racional, à taxa simples de desconto de 2,75% ao
Resposta: Letra D. mês.
O valor descontado desse título foi:
REFERÊNCIAS
a) R$ 5.280,00;
PENIDO, E. Matemática financeira para concur- b) R$ 5.860,80;
so. São Paulo: Atlas, 2007. c) R$ 6.850,00;
d) R$ 47.419,20;
e) R$ 48.000,00.

HORA DE PRATICAR! 6. (FGV – 2022) João contraiu um empréstimo de

1. (FGV – 2022) Marlene comprou uma mercadoria que
custava R$ 400,00 e pagou em duas parcelas: R$
200,00 no ato da compra e R$ 280,00 um mês após a
compra.
A taxa de juro mensal paga por Marlene foi de
R$10.000,00 a uma taxa de juros de 2% ao mês sobre
o saldo devedor. Ele pretende pagar R$5.000,00 ao
final do primeiro mês e quitar a dívida ao final do
segundo mês.
Assim, ele terá de pagar, ao final do segundo mês, a
quantia de

a) 40%. a) R$5.304,00.
b) 30%. b) R$5.352,00.
c) 25%. c) R$5.408,00.
d) 20%. d) R$5.422,00.
e) 15%. e) R$5.452,00.

2. (FGV – 2022) Rubinho pagou com juros uma conta 7. (FGV – 2022) Um cliente de um banco fez um investi-
já vencida. O valor total pago por Rubinho foi de R$ mento inicial de R$ 5.000. Ao final de 3 anos tinha um
483,00. montante de R$ 8.640.
Sabendo que Rubinho pagou 15% de juros sobre o Sabendo que ∛1, 728 = 1, 2 e supondo que a taxa de
valor inicial da conta, o valor dos juros foi de juros utilizada pelo banco é composta e que não
se alterou ao longo do tempo, a taxa de juros anual
a) R$ 75,15. aplicada ao investimento foi de
b) R$ 72,45.
502 c) R$ 68,00.
a) 0,2%. 12. (FGV – 2021) Um empréstimo, por dois meses, a
b) 2%. juros compostos de 600% ao semestre capitalizados
c) 10%. mensalmente, equivale à taxa de desconto efetuado
d) 20%. por uma operação de desconto simples bancário, ou
e) 50%. seja, por uma operação de desconto simples por fora,
de
8. (FGV – 2021) Juliana fez uma compra no valor de R$
420,00 e pagou em duas parcelas iguais, juros incluí- a) 37,5% ao bimestre.
dos, sendo uma no ato da compra e a outra um mês b) 75% ao bimestre.
após. c) 100% ao bimestre.
A loja onde Juliana fez a compra cobra juros de 10% ao d) 150% ao bimestre.
mês sobre o saldo devedor nas compras parceladas. e) 200% ao bimestre.
O valor de cada parcela paga por Juliana foi de
13. (FGV – 2022 ) Um empréstimo será amortizado em
a) R$ 210,00. um ano com pagamentos mensais à taxa de juros
b) R$ 220,00. compostos de 48% ao ano capitalizados mensalmen-
c) R$ 231,00. te. Descontadas as tarifas bancárias, que são efetiva-
d) R$ 240,00. das no momento da contratação do empréstimo, no
e) R$ 242,00. valor de 5%, o tomador do empréstimo receberá líqui-
dos R$ 10.450,00. Sabe-se que as parcelas mensais
9. (FGV – 2022) Use o texto a seguir para responder a aumentam 2,7% ao mês e que o primeiro pagamento
questão. será realizado um mês após efetuada a operação.
Suponha que um banco concedeu um empréstimo O valor aproximado da menor parcela, em reais, é de:
de R$50.000,00 a um cliente, por um prazo de um Utilize a aproximação: (1,027)12 =1,4 e (1,04)12 = 1,6
ano, e que, ao final desse período, o cliente tenha se
comprometido a pagar R$65.000,00 pelo empréstimo. a) 879;
Suponha ainda que a inflação no período tenha sido de b) 1.144;
8%. c) 1.886;
A taxa nominal de juros desse empréstimo foi de d) 1.976;
e) 2.089.
a) 22%.
b) 25%. 14. (FGV – 2021) Uma sociedade empresária, cuja
c) 28%. taxa mínima de atratividade é 10% ao ano, preten-
d) 30%. de expandir seus negócios atuando em um novo
e) 35%. empreendimento. Após análise do projeto original,
decidiu-se por não investir no empreendimento por-
10. (FGV – 2022) Use o texto a seguir para responder a que o valor atual do fluxo de caixa restou negativo em
questão. 25,47 mil reais.
Suponha que um banco concedeu um empréstimo
de R$50.000,00 a um cliente, por um prazo de um
ano, e que, ao final desse período, o cliente tenha se
comprometido a pagar R$65.000,00 pelo empréstimo.
Suponha ainda que a inflação no período tenha sido de
8%.
A taxa real de juros desse empréstimo foi aproximada- Diante da referida constatação, foram realizadas
mente de algumas alterações no projeto, a saber: o investimen-
to inicial foi reduzido pela metade; as entradas, do
a) 10%. segundo até o último ano, foram reduzidas em 12,1
b) 13%. mil reais; e a entrada ao fim do primeiro ano permane-
c) 18%. ceu inalterada.
d) 20%. O novo fluxo do projeto está representado a seguir:
e) 25%.

11. (FGV – 2021) Um título de valor nominal R$ 5.305,00 é

MATEMÁTICA FINANCEIRA

descontado 3 meses antes do seu vencimento.

Sabendo-se que foi aplicado um desconto racional
composto com taxa de desconto de 2% ao mês, o
valor resgatado foi: O valor atual do fluxo revisado é, em mil reais, de (Utilize a
Dados: 1,023 = 1,061 aproximação: 1,1-11 = 0,35)
0,983 = 0,941
a) 3,03.
a) R$ 4.800,00; b) 12,1.
b) R$ 4.992,00; c) 18,03.
c) R$ 5.000,00; d) 28,55.
d) R$ 5.628,61; e) 71,45.
e) R$ 5.637,62.

503
 15. (FGV – 2022 ) Um empréstimo de uma unidade mone- Em contrapartida, o credor exige que o devedor
tária é concedido nas seguintes condições: efetue depósitos anuais de parcelas iguais, consti-
tuindo, assim, um fundo de reserva cujo montan-
I. Juros compostos de 5% ao mês; te amortizará o principal ao final do período de 5
II. Taxa de abertura de crédito de 5% sobre o valor finan- anos. Esse fundo rende à taxa de juros compostos
ciado, sendo o pagamento no ato; de 5% ao ano, e os depósitos são efetuados conco-
III. Amortizações mensais constantes; mitantemente aos pagamentos dos juros anuais do
IV. Prazo total de 2 meses. capital emprestado. Desse modo, tanto o pagamento
dos juros quanto os depósitos do fundo de reserva são
A taxa positiva que representa o custo efetivo total postecipados.
mensal desse empréstimo é, aproximadamente, de: Diante do exposto, é possível concluir que a taxa anual
Utilize a aproximação: (2,2975)0,5 = 1,52 de juros efetivamente paga pelo devedor (i) está no
intervalo:
a) 9%; Utilize os dados aproximados a seguir. (1,05)5 = 1,28
b) 8%; Resultados de (1 (1 + i)-n) / i
c) 7%;
d) 6%;
e) 5%.

16. (FGV – 2021) Uma dívida de R$100.000,00 é amortiza-

da pelo Sistema de Amortização Constante SAC, com a) 8% ≤ i <9%;
pagamento postecipado, juros de 24% ao ano capitali- b) 9% ≤ i < 10%;
zados mensalmente, em 40 meses. c) 10% ≤ i < 11%;
Após a quitação da 12ª parcela, a instituição credora d) 11% ≤ i < 12%;
procura o devedor e oferece financiar o restante da e) 12% ≤ i < 13%.
dívida, com juros compostos de 2,5% ao mês a partir
da 13ª parcela, utilizando o Sistema Francês.
19. (FGV – 2022 ) Uma sociedade empresária possui
O cliente fica em dúvida se a oferta seria vantajosa,
duas alternativas de investimento, mutuamente
mas o credor explica que os valores das prestações
iniciais do novo financiamento seriam inferiores às excludentes (não podem ocorrer simultaneamente),
pactuadas no contrato vigente. X e Y, ambas com a mesma duração e com valor
Se o devedor aceitar a proposta de financiamento do presente líquido positivo.
restante da dívida, a penúltima parcela a ser paga pelo A taxa interna de retorno (TIR) para o projeto X é de
Sistema Francês será de, aproximadamente, 15%; para o projeto Y, de 13%; e para o projeto diferen-
Obs.: utilize a aproximação (1,02528 = 2). cial Y-X, de 11%. O projeto X é preferível ao Y somente
para taxas mínimas de atratividade da empresa:
a) R$ 3.700,00
b) R$ 3.500,00 a) menores que 11%;
c) R$ 2.600,00 b) menores que 13%;
d) R$ 2.500,00 c) maiores que 11% e menores que 13%;
e) R$ 1.800,00 d) maiores que 11% e menores que 15%;
e) maiores que 13%.
17. (FGV – 2021) Em relação às características do méto-
do de financiamento Price, analise as afirmativas a 20. (FGV – 2022) Considere o seguinte fluxo de caixa de
seguir. um projeto de investimento:

I. As amortizações sobre o valor principal remanescen- ANO DESPESA (-) E RECEITA

te são constantes ao longo do tempo.
II. Os montantes de pagamento de juros diminuem ao 0 - 100
longo do tempo. 1 0
III. As parcelas de pagamento, feitas ao longo do tempo, 2 144
são fixas.

Está correto o que se afirma em A taxa interna de retorno desse projeto será igual a

a) I, somente. a) 0%.
b) III, somente. b) 10%.
c) I e II, somente. c) 15%.
d) II e III, somente. d) 20%.
e) I, II e III. e) 25%.

18. (FGV – 2022 ) Um montante de R$ 50.400,00 é finan-

ciado, em 5 anos, à taxa de juros compostos de 10%
9 GABARITO
ao ano. Durante todo o período do financiamento, o
devedor arca apenas com o pagamento dos juros 1 A
anuais do capital emprestado, ou seja, o tomador
do empréstimo paga somente o valor dos juros que 2 D
incidem sobre o valor original da dívida. Ao final do
período de 5 anos, a dívida é amortizada de uma só 3 E
504 vez, com a quitação integral do débito.
 4 C

5 E

6 A

7 D

8 B

9 D

10 D

11 C

12 B

13 B

14 A

15 A

16 B

17 D

18 E

19 D

20 D

ANOTAÇÕES

MATEMÁTICA FINANCEIRA

505
 ANOTAÇÕES

506