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Bragança, 2024
Índice
Epígrafe.............................................................................................................................3
Introdução..........................................................................................................................4
Aspetos Fundamentais.......................................................................................................5
Produtos/Serviços..........................................................................................................6
Mercados........................................................................................................................7
Custos Iniciais..............................................................................................................10
Previsão de receita.......................................................................................................12
Elaboração do Orçamento:...........................................................................................13
Plano de Financiamento:..............................................................................................15
Cash-Flow....................................................................................................................16
Balanço Provisional.....................................................................................................20
Conclusão........................................................................................................................25
Referências Bibliográficas...............................................................................................26
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Epígrafe
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Introdução
Lidar com documentos tributários e burocracias legais nem sempre é fácil, então um
serviço para ajudá-las nessa tarefa poderia ser bastante útil. Um balcão que oferece
suporte na preparação e preenchimento desses documentos, além de uma orientação
sobre os processos necessários, irá resolver muitas dores de cabeça para muitos. A
expansão do Balcão tributo prático representa um marco significativo na procura pela
simplificação e eficiência na interação dos cidadãos com processos burocráticos.
Através desta expansão, aspiramos não apenas facilitar a vida dos cidadãos, mas
também contribuir positivamente para o desenvolvimento da comunidade, promovendo
uma experiência diferenciada e estabelecendo-nos como um ponto de referência
essencial na jornada dos nossos clientes.
Visão: Ser reconhecido como o principal balcão de apoio ao cidadão, destacando-se pela
inovação, eficiência e compromisso com a comunidade. Procuramos ser referência em
serviços que facilitam a interação dos cidadãos com órgãos governamentais e processos
burocráticos, promovendo a confiança e o bem-estar.
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Aspetos Fundamentais
Marketing e Promoção: Criar uma estratégia de marketing eficaz para alcançar o seu
público-alvo. Isto pode incluir publicidade local, presença online (website, redes
sociais) e até parcerias com contadores ou escritórios jurídicos.
Feedback e Melhoria Contínua: Estar aberto ao feedback dos clientes e usar essas
informações para melhorar continuamente os serviços oferecidos. Isto ajuda a manter a
relevância e a qualidade do negócio ao longo do tempo.
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Produtos/Serviços e Segmentos de mercado nos quais opera
Produtos/Serviços
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Mercados
Quanto aos mercados, o projeto foca-se em duas áreas distintas e igualmente cruciais: o
mercado de consumo, formado por indivíduos; e o mercado empresarial, que abrange
desde pequenas até grandes empresas. A flexibilidade dos serviços disponibilizados
permite-nos ajustar a oferta de forma a satisfazer precisamente as necessidades de cada
segmento de mercado.
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Determinação dos Orçamentos e Planos Financeiros
Levantamento de Custos:
Custos iniciais:
Instalações e Equipamentos:
Licenças e Registos:
- Custos associados à obtenção das licenças comerciais e dos registos necessários para
operar legalmente.
Recursos Humanos:
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Custos Operacionais Contínuos:
Salários e Benefícios:
Tecnologia e Software:
Marketing Contínuo:
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Custos Iniciais
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Estimativa de receita:
Projeções de Receita:
Pacotes de serviços:
Parcerias Estratégicas:
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Previsão de receita
Como se trata de uma empresa de prestação de serviços, não consideramos receitas nem
custos associados a produtos. Assumimos um crescimento anual de 20% nas vendas
para os primeiros 4 anos de atividade.
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Elaboração do Orçamento:
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Tabela 3: Demonstração dos resultados previsionais
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Plano de Financiamento:
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Cash-Flow
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Tabela 5: Fluxos financeiros (Cash-flow de exploração e Cash-flow global)
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Demonstração dos Fluxos de Caixa Previsionais (Mapa de tesouraria)
O mapa de tesouraria fornece uma visão mais específica da posição de caixa ao longo
do tempo. Ele destaca o saldo inicial em tesouraria, as entradas e saídas mensais e o
saldo resultante. Esta ferramenta é essencial para garantir que a empresa mantenha uma
liquidez adequada de forma a cobrir despesas operacionais e investimentos,
proporcionando uma visão detalhada da saúde financeira. O monitoramento mensal do
mapa de tesouraria permite identificar padrões de fluxo de caixa, antecipar possíveis
desafios de liquidez e tomar decisões informadas. É uma ferramenta dinâmica que
possibilita ajustes contínuos nas estratégias financeiras do projeto de expansão,
garantindo a sustentabilidade financeira e o alcance dos objetivos estabelecidos.
A tabela fornece uma projeção financeira de cinco períodos para a empresa, destacando
os recebimentos, pagamentos e variação nos meios financeiros. No primeiro ano, um
fluxo significativo de 120.000 € provenientes de empréstimos e capitais próprios,
embora os recebimentos de clientes sejam nulos. Ao longo do tempo, os recebimentos
de clientes/vendas aumentam, contribuindo para uma entrada de caixa crescente. Os
pagamentos incluem investimentos em ativo fixo, despesas operacionais e financeiras. A
variação dos meios financeiros é positiva na maioria dos períodos, indicando uma
gestão eficaz dos fluxos de caixa, apesar das variações temporárias. Destaca-se o
terceiro período, onde ocorre uma variação negativa, mas o saldo final dos meios
financeiros permanece positivo, evidenciando a resiliência financeira da empresa. O
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saldo final dos meios financeiros atinge o ponto mais alto no quinto período (14.543 €),
evidenciando uma gestão eficiente dos recursos ao longo do tempo.
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Balanço Provisional
Este inclui ativos, passivos e património líquido da empresa até o momento em que é
preparado. Ele pode ser utilizado para tomar decisões estratégicas, planeamento
financeiro e análise preliminar do desempenho da empresa.
É importante notar que o balanço provisório não substitui o balanço anual final, que é
preparado após o encerramento do exercício fiscal e fornece uma imagem mais
completa e precisa da situação financeira da empresa.
A preparação do balanço provisório permite que a administração tenha uma visão inicial
de como a empresa está indo financeiramente, facilitando a identificação de áreas que
podem exigir ajustes ou melhorias antes do fechamento do ano fiscal.
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Tabela 7: Balanço previsional
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Avaliação da viabilidade económica e financeira do projeto
Uma vez que o VAL > 0, como se pode verificar na tabela 8, segundo este critério, o
investimento é (parece ser) viável. No entanto, o VAL está muito próximo do valor de
corte (0):
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Taxa Interna de Rentabilidade (TIR)
Como podemos observar na Tabela 9, uma vez que a TIR > CMPC 7,69% >7,5%,
segundo este critério, o investimento é (parece ser) viável. No entanto, a TIR está muito
próxima do valor de corte (7,5%):
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Período de Recuperação do Capital (PRC) e Período de Recuperação do
Capital Ajustado (PRCA)
Dos 5 anos de duração prevista do investimento, são necessários 3,69 (PRC) ou 3,99
(PRCA) para recuperar o montante investido. Comprova-se, mais uma vez, que o
montante dos fluxos gerados tende a aproximar-se dos fluxos investidos, não gerando
um excedente de riqueza significativo. Isto é um sinal evidente do risco do
investimento.
Descrição 0 1 2 3 4
1. Cash-Flow Global (CFG) -120 000 2 750 14 450 14 635 182 350
2. CFG acumulado -120 000 -117 250 -102 800 -88 165 94 185
3. CFG atualizado 6,88% -120 000 2 573 12 650 11 988 139 754
4. CFG atualizado acumulado -120 000 -117 427 -104 777 -92 789 46 964
Anos Meses Dias
3. Período Recuperação Capital (PRC), em anos 3,4835 3 5 24
4. Período Recup.o Capital Ajustado (PRCA), em anos 3,6639 3 7 29
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Conclusão
Assim, a nossa trajetória é orientada por valores que promovem a confiança, a inovação
e a responsabilidade social. Através do Balcão Tributo Prático, buscamos não apenas
facilitar a vida dos cidadãos, mas também promover uma transformação positiva na
interação com processos burocráticos, contribuindo para o desenvolvimento da
comunidade e estabelecendo-nos como um futuro ponto de referência crucial na
simplificação e eficiência administrativa.
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Referências Bibliográficas
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