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FINANÇAS DO EXÉRCITO.
GUIA
PARA REALIZAÇÃO DA
REUNIÃO DE PRESTAÇÃO DE
CONTAS MENSAL – RPCM
2022
Guia para realização da Reunião de Prestação de Contas Mensal.................................................................
IMPORTANTE
A Reunião de Prestação de Contas Mensal trata-se de uma atividade
prevista e obrigatória, nos termos do art. 23 da Portaria nº 40-SEF, de 2 de maio de
2019. Dessa forma, ela é a oportunidade de o Dirigente Máximo exercer ação de
comando sobre todos os agentes responsáveis pelas atividades administrativas da
Unidade Gestora (UG), bem como cientificar-se do andamento – e providências
adotadas – para a gestão de créditos, restos a pagar, receitas, despesas, recursos
financeiros, custos e patrimônio da OM.
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FISCAL ADMINISTRATIVO
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Conferir se a UG registrou no SIAFI os dados dos contratos vigentes, bem como, o seguro de
garantia (SFC). Contas Contábeis: 8.1.2.3.1.02.00 - Contratos de Serviços; 8.1.1.1.1.01.10 – Seguros-
Garantia a Executar; 8.1.1.1.1.01.11 – Seguros-Garantia Em Execução.
Não permitir que as contas contábeis, abaixo elencadas, tenham saldo no final do mês, o que pode
tornar a UG passível de registro com "Ocorrência" na Conformidade Contábil Mensal:
Justificar os dias sem registro de conformidade ou com registro de restrição (se houver), para
conhecimento e adoção de providências cabíveis. (item 4 do relatório comentado).
Acompanhar a existência de desequilíbrio de auditor (Equação no CONDESAUD), no SIAFI Web,
verificando se a UG corrigiu o desequilíbrio ou apresentou as devidas justificativas (item 4.2.1 do relatório
comentado).
Apresentar os problemas de atraso na entrega da documentação, observando os prazos da Portaria nº
40-SEF/2019, conforme consta na Macrofunção 020314 – Conformidade de Registro de Gestão, com vistas
a adotar medidas para evitar sua ocorrência.
Apresentar a mensagem enviada ao CGCFEx, no caso de falta de Registro da Conformidade dos
Registros de Gestão ou Registros de Gestão com Restrição, no fechamento do mês, para conferência.
Acompanhar os indícios apontados pelo Sistema de Acompanhamento de Gestão – SAG, na aba
AUDITORIA, apresentando as justificativas e/ou providências a serem adotadas pela Unidade.
Analisando o Rol dos Responsáveis, conforme o item 8 do relatório comentado.
Verificar se as contas contábeis, abaixo elencadas, estão com seus saldos zerados no final do mês. A
existência de saldo(s) nessas contas, após fechamento do mês, torna a UGA passível de registro com
"Ocorrência" na Conformidade Contábil Mensal, são elas:
- UG secundária: 115610100 – Material de consumo; 115810202 – Mat Cons - Est Armazém;
115810301 – Mercadorias para doação; 123110801 – Estoque interno; 123110802 – Estoque de
distribuição; 123119905 – Bens móveis em trânsito; 123210601 – Obras em andamento; 123210606
– Almoxarifado; 123210700 – Instalações; 123219905 – Bens imóveis a classificar; e 124110000 –
Softwares; e
- UG primária e secundária: 113810606 – Valores em trânsito - UG exterior; 113810607 – Saques
por cartão de crédito a classificar; 218810199 – Outros consignatários; 218910300 – Suprimento de
fundos; 218913601 – GRU - Valores em trânsito para estorno despesa; 218913603 – OB canceladas;
218913607 – Depósito Conta Única e Inst. a classificar; 218914500 – Recursos da GRU; 218943608
– Transferência constituição; e 621200000 – Receita realizada.
Certificar-se que ocorreu o envio do Relatório de Prestação de Contas Mensal assinado digitalmente
pelo OD, para o 8º CGCFEx, por meio da intranet do Centro, até o 15º dia útil do mês.
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Verificar a utilização das situações ETQ084 e IMB154, sem a devida autorização do 8º CGCFEx,
para reclassificação de subitem da despesa. Tal procedimento somente pode ser efetuado, após avaliação do
CGCFEx, em vista da possibilidade de descaracterização da despesa, se utilizado erroneamente.
Informar sobre o registro de conformidade contábil ‘COM OCORRÊNCIA’, do mês anterior ao que
se presta contas, por parte do CGCFEx (se houver), detalhando o motivo e as providências adotadas (item
4.1 do relatório comentado).
SETOR FINANCEIRO
Apresentar os valores pagos a título de juros e multa referente às concessionárias do serviço público,
se for o caso, apresentando as devidas justificativas. (atentar para o correto preenchimento da tabela do item
2.6 do relatório comentado, com os dados da fatura que gerou os juros e multa).
Demonstrar a situação dos gastos com concessionárias, com vistas a adotar medidas de
racionalização dos gastos.
Apresentar o relatório extraído do SIAFI com utilização da transação REGCONFOP (Registra
Conformidade de Operadores) e a relação de usuários extraída do Sistema Integrado de Administração de
Serviços Gerais (SIASG), por meio da transação REGCONFUSU (Registra Conformidade de Usuários),
ambos devidamente assinados pelo usuário responsável (perfil CONFOP), para permitir ao OD identificar os
usuários credenciados nos Sistemas, responsáveis pela emissão de documentos e pela conformidade dos
registros de gestão.
Extrair o Rol de Responsáveis por meio da transação CONAGENTE (Consulta Agente Responsável)
no SIAFI para conferência e/ou atualização.
Apresentar o Extrato de Aplicações Financeiras do SIGA (mês) para conferência e planejamento de
sua aplicação.
Consultar no SIAFI Web, por meio da transação CONDESAUD, do mês a que se refere o RPCM, as
equações de desequilíbrio apresentadas para a UG, adotando as medidas cabíveis para saná-las.
Prestar informações relativas à situação dos suprimentos de fundos concedidos pela UGA para
acompanhamento do OD (item 11.3 do relatório comentado).
Apresentar os saldos das contas elencadas nas páginas 16 e 17, letras a) à v), Inciso III, § 2º, do Art.
23, da Portaria nº 40-SEF/19.
Detalhar o saldo da conta 1.1.1.2.20.01 (limite de saque com vinculação de pagamento), justificando
a existência de saldo por mais de 48 (quarenta e duas) horas e as medidas a serem adotadas.
Verificar se os bens móveis classificados na CC “99 – outros” estão ultrapassando 5% do total do
item, o que pode gerar correspondente inconsistência.
Extrair a Demonstração da Execução da Despesa no SAG, para análise do OD. (Disponível no
endereço: http://sag.2icfex.eb.mil.br/sag2022/index.php, Auxílio RPCM) para preenchimento do item 2 do
relatório.
Apresentar as informações da Guia de Recolhimento do FGTS e de Informações à Previdência Social
(GFIP) se for o caso da UG, para preenchimento do Item 11.6 do relatório comentado.
Apresentar as informações referentes às Receitas da UG, no mês, para preenchimento do Item 6, do
relatório, e seus respectivos subitens.
Atentar quando das liquidações em que seja necessário preenchimento da ABA de custos, no SIAFI
Web, para a correta alocação dos devidos Centros de Custos (atividade finalística ou de suporte), visando
atender o Sistema de Informações de Custos do Governo Federal – SIC, conforme o item 8.3, do Caderno de
Orientação – D Cont – 3 Custos, da SEF.
Acompanhar no SAG, ABA » SIAFI/Gestão » RP Inscrito e Reinscrito A LIQUIDAR, a existência
de saldos de valor irrelevante, geralmente, oriundos de valores residuais de Empenhos Globais ou
Estimativos, verificando a possibilidade de cancelamento dos mesmos.
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Informar as alterações e/ou substituições ocorridas no rol dos responsáveis da UG, bem como a
situação da entrega Declaração de Bens e Rendas-DBR, para conferência. E outras informações necessárias
ao preenchimento do Item 8 do relatório comentado.
Verificar no SiCaPEx a alocação do pessoal nos devidos Centros de Custos (atividade finalística ou
de suporte), visando atender o Sistema de Informações de Custos do Governo Federal – SIC.
Apresentar, para análise, o relatório de crítica do CPEx, relatório de descontos em favor da UG e a
relação dos incluídos e excluídos no mês, se houver. Prestar informações referentes às inconsistências
bancárias pagas no mês (se houver) e processos de exercícios anteriores (se houver), confrontando com os
pagamentos efetuados pelo Setor Financeiro, relatando as providências para conhecimento do OD.
Analisar e comparar a relação nominal do efetivo da UG x relação nominal de pessoal pago no mês
(CPEx).
Apresentar as reversões e ajustes de contas de militares e pensionistas falecidos, as informações
sobre militares e pensionistas falecidos que a UG tenha tomado conhecimento, mesmo que tenha informado
através do SISOBI, e os pensionistas incluídos na folha de pagamento da UG.
Responsável pelas Licitações e Contratos
RESPONSÁVEL PELAS LICITAÇÕES E CONTRATOS
Apresentar os saldos de crédito disponível, detalhando a data NC e o prazo de empenho, para análise,
planejamento de aplicação e adoção de providências.
Apresentar os percentuais de aplicação dos recursos, por meio do SAG (Disponível no endereço:
http://sag.2icfex.eb.mil.br/sag2022/index.php), atentando para a Diretriz do Cmt EB, para adoção de
providências.
Prestar informações sobre o andamento das licitações, para conhecimento do OD e planejamento das
futuras contratações.
Apresentar a situação das atas de SRP vigentes, das quais a UG é gerenciadora e/ou participante, para
acompanhamento do OD.
Informar a situação dos contratos em vigor, ocorrências verificadas pelos fiscais de contrato e seu
lançamento no SIASG, verificando o saldo das contas 8.1.2.3.1.01.01 (Contratos de seguros em execução),
8.1.2.3.1.02.01 (Contratos de serviços em execução) e 8.1.2.3.1.04.01 (Contratos de fornecimento de bens
em execução), para análise e adoção de providências (se for o caso). Observação: verificar se os contratos
de concessionários estão registrados.
Apresentar as ocorrências verificadas pelos fiscais de contrato em relação aos contratos vigentes na
UG, para adoção de providências (se for o caso).
Apresentar a situação dos valores arrecadados com os contratos de receita, bem com os atrasos no
pagamento (se houver), para adoção de providências cabíveis.
Verificar no SIAFI o registro de garantia contratual, conforme disposto nas Leis nº 8.666/1993 e nº
14.133/2021, para as contratações de obras, serviços e compras, caso tenha sido exigido pela autoridade
competente e no instrumento convocatório (Manual SIAFI SIAFI 02.11.26 – Depósitos em Garantia).
Extrair do SAG, a planilha com indícios de fracionamento de despesa.
ALMOXARIFADO/DEPÓSITOS
INFORMAÇÕES RELEVANTES
Informações Relevantes
É importante ressaltar que o referido Guia foi elaborado levando-se em conta a configuração básica
das Unidades Apoiadas por este Centro de Gestão. As especificidades de cada UGA devem ser consideradas
e incluídas no escopo da reunião e incluídas no corpo do relatório, preferencialmente no item 11, do modelo
anexo.
Por fim, cabe salientar que compete ao Dirigente Máximo, ainda que delegue competências a
terceiros, a responsabilidade pela gestão da OM; pelos atos e fatos administrativos praticados; e pelo
cumprimento de metas estabelecidas, conforme prevê o art. 22, da Portaria nº 1.555- C Ex, de 9 de julho de
2021 (Regulamento de Administração do Exército).
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ANEXO
MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
______________________
UNIDADE GESTORA
1. INTRODUÇÃO
O presente Relatório trata do resultado da Reunião de Prestação de Contas Mensal realizada em
_____/_____/______, presidida por mim, ________________________________(Posto, nome completo –
nome de guerra em negrito) - Ordenador de Despesas (OD), agente responsável, presentes
_________________________________ agentes executores diretos – previstos no inciso III, do § 1º, do Art. 52-
Do RISG (posto/graduação, nome completo, nome de guerra em negrito e função), agentes corresponsáveis.
Conforme consta no artigo 23, da Portaria nº 40-SEF, de 02 MAIO 19, além do OD deve participar da
reunião os agentes executores diretos previstos no inciso III, do § 1º, do art. 52, do Regulamento Interno e
dos Serviços Gerais - R-1 (RISG), quais sejam:
a) Fiscal Administrativo;
b) Encarregado do Setor de Pessoal;
c) Encarregado do Setor Financeiro;
d) Aprovisionador;
e) Almoxarife;
f) Encarregado da Conformidade dos Registros de Gestão;
No caso das UG com função de OP (B Sup e Depósitos) e Apoio Logístico (Batalhões Logísticos) os
chefes de COS e COAL ou equivalentes, pela importância de suas atribuições que refletem diretamente na
gestão patrimonial, devem participar da reunião, bem como, assinar o relatório (RPCM).
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Assim, também, nas UG que possuem encargos de pagamento de Inativos e Pensionistas e/ou
FUSEx, pela importância de suas atribuições que refletem diretamente na gestão orçamentária e/ou
financeira da UG, deverão participar da Reunião de Prestação de Contas Mensal, o Chefe da Seção de
Inativos e Pensionistas e o Chefe do FUSEx, bem como, assinar o relatório dessa reunião.
Neste mesmo sentido, o Chefe da SALC, ou equivalente, considerando sua preponderante
participação na execução orçamentária, deve participar da reunião, aos moldes das observações
anteriores.
E, por último, o OD poderá determinar a participação de outros agentes, que julgar pertinente, por
exemplo, fiscais de contrato. Assim como, justificar a ausência dos agentes que não participaram da
reunião.
2. DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DA DESPESA
2.1. Os atos e fatos administrativos ocorridos internamente, e transformados em registros contábeis
automáticos definitivos, estão mensurados e evidenciados no “Demonstrativo da Execução da Despesa”
extraído do Tesouro Gerencial, para subsidiar a reunião de prestação de contas mensal. (O SAG possui
uma ABA que auxilia o operador, acesso: http://sag.2icfex.eb.mil.br/sag2022/index.php, após o login o operador
deve acessar» SIAFI/Gestão» Auxílio RPCM.
2.2. Houve/Não houve restrição na conformidade dos registros de gestão.
(Caso tenha havido restrição em qualquer dia do mês, a Unidade Gestora (UG) deverá informar o motivo e as
providências adotadas para regularização da impropriedade ocorrida, na tabela abaixo)
Código Providências adotadas para
Data Motivo
Restrição regularização da impropriedade ocorrida
Falta da documentação de
Informado ao OD, que determinou abertura de
20 AGO 950 regularidade fiscal da empresa,
sindicância para apurar responsabilidade.
não entregue ao Enc CONFREG
2.3. Execução de Restos a Pagar Processados: Os valores devem ser extraídos dos SIAFI (de acordo com as
devidas contas contábeis) ou SAG na ABA » SIAFI/Gestão » Auxílio RPCM.
Percentual Percentual
RPP Inscritos RPP Cancelados RPP Pagos RPP a Pagar
Cancelado Pago
160XXX
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RPNP
RPNP RPNP RPNP Percentual Percentual Percentual
Inscritos e
Cancelados Liquidados Bloqueados Cancelado Liquidado Bloqueado
Reinscritos
160XXX
167XXX
531000000 631900000 631300000 631510000 % % %
Observação:
- No acompanhamento da execução de restos a pagar não processados, verificou-se que (houve/não
houve) cancelamento de restos a pagar não processados. (Caso tenha sido cancelada alguma despesa,
justificar do SAG, conforme DIEx Nº 233-SEO/SAG/SEO/SDIR, de 4 de março de 2022) - SAG, ABA » SIAFI/Gestão
» Justificativa de RP Cancelados.
2.4.1. Os cancelamentos de RPNP foram justificados no SAG, conforme DIEx Nº 233-
SEO/SAG/SEO/SDIR,de 4 de março de 2022.
OU
2.4.1. Não houve cancelamentos de RPP no mês de referência.
Ressalto que De acordo com o Caderno de Orientação_5-1_OD, da Secretaria de Economia e Finanças
(SEF), cabe ao Ordenador de Despesas envidar esforços para reduzir os cancelamentos de Restos a
Pagar (RP), devendo adotar todas as medidas legais cabíveis a fim de proteger o interesse público, tais
como a aplicação de sanções aos fornecedores inadimplentes.
2.5. Execução das Despesas do Exercício:
(O SAG possui uma ABA que auxilia o operador: acessar» SIAFI/Gestão» Auxílio RPCM).
2.5.1 UG Primaria
622920100
522210100 622920100 menos Desp Emp / Prov Desp Liquidadas / Prov
622920101
Observações:
a) Planejamento das Contratações:
- tendo analisado as aquisições que guardam entre si igual natureza, semelhança ou afinidade, no
presente ano, consideradas as UG 160 e 167, verificou-se que (houve/não houve) fracionamento da
despesa, conforme os parâmetros orientados pela Secretaria de Economia e Finanças (SEF). (No caso de
inobservância das orientações, o OD deve justificar).
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2.6. Demonstrativo do pagamento de juros e multa de mora: No mês de XXX/2022 esta UG realizou /não
realizou o pagamento de juros e multa no montante total de R$ XXX,00 (xxxx reais), sendo que as
respectivas justificativas estão lançadas no SAG, conforme preconiza o DIEx nº 127-S3/8º CGCFEx –
CIRCULAR, de 2 de maio de 2022 (EB: 64607.000896/2022-02).
(O SAG possui uma ABA que auxilia o operador: acessar» Auditoria » JUROS E MULTAS DGO); e
(Caso a UG tenha realizado pagamento de juros e multas, deverá justificar no SAG, conforme DIEx Nº 190-
SPC/SGS/SDIR, de 20 de abril de 2022, SAG, ABA » SIAFI/Gestão » Justificativa de Juros e Multas).
Observação: O item 2.6, do Caderno de Orientação DGO – 2 Medidas de Racionalização de Despesas com
Atividades de Apoio administrativo, o qual orienta a estabelecerem uma rotina de extração das faturas nos sítios
eletrônicos das concessionárias de serviços públicos.
Ao justificar o pagamento de juros e multa, a UG deve evitar o preenchimento de informações genéricas, do tipo:
“falta de tempestividade”. Para tanto, seguem sugestões de justificativas que elucidam o fato e evidenciam em qual
etapa do processo de despesa ocorreu o problema:
- As multas e juros liquidados e pagos, referem-se à fatura de fevereiro, que vencia no dia 10 MAR e foi paga em 12
MAR. Ocorre que o numerário foi recebido no dia 11 MAR por meio da 2022PFXXXX, ou seja, um dia após o
vencimento da fatura. Cabe ressaltar que a apropriação da fatura no SIAFI foi realizada no dia 1º MAR, ou seja 10
dias antes do vencimento, não tendo assim como a UG evitar o atraso. (observar que as faturas de concessionárias,
via de regra, estão acessíveis por meio eletrônico, não justificando falta de recebimento pelo Correio).
ou
- As multas e juros liquidados e pagos, se referem à fatura de fevereiro, que vencia no dia 10 MAR e foi paga em 20
MAR. Ocorre que numerário foi recebido no dia 19 MAR, por meio da 2022PFXXXX, ou seja, nove dias após o
vencimento. A apropriação da fatura no SIAFI foi realizada no dia 11 MAR, ou seja, 01 dia após o vencimento da
fatura. Ocorre que a UG recebeu o crédito no dia 10 MAR, por meio da 2021NCXXXX, ou seja, no dia do vencimento
da fatura. A UG enviou a mensagem SIAFI 2022xxxxxx, para DGO solicitando a suplementação de crédito, em 1º de
março.
ou
- As multas e juros liquidados e pagos, referem-se à fatura de fevereiro, com data de emissão em 20 FEV, que vencia
no dia 10 MAR e foi paga em 20 MAR. Ocorre que numerário foi recebido no dia 19 MAR, por meio da
2022PFXXXX, ou seja, nove dias após o vencimento. A apropriação da fatura no SIAFI foi realizada no dia 11 MAR,
ou seja, 01 dia após o vencimento da fatura. Ocorre que havia saldo na conta contábil de empenhos a liquidar na
UG, porém houve atraso na apropriação da fatura no SIAFI pela UG. Foi instaurada Sindicância para apurar as
circunstância do atraso da apropriação da fatura no SIAFI, a luz da Portaria nº 1.324-SEF, de 4 OUT 17 (informar o
resultado da sindicância no próximo RPCM).
A UG poderá apresentar outras justificativas, o importante é que essa contenha todas as informações necessárias
para o entendimento correto do fato gerador, nesse sentido é importante o correto preenchimento da tabela.
As despesas com juros e multas por atraso no pagamento de fatura oneram o erário com a criação de encargos
adicionais e que não condizem com o caráter público da despesa ou com os gastos próprios da Administração
Pública, ferindo princípios, tais como da economicidade e da eficiência.
Dessa forma, deve-se apurar a responsabilidade pelo atraso no pagamento da fatura e, se for o caso, providenciar o
recolhimento do referido valor aos cofres públicos, o recolhimento deverá ser feito por meio da Guia de Recolhimento
da União (GRU) no código 22697-1 tendo como favorecida da GRU a UG secundária.
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3. EXECUÇÃO PATRIMONIAL
3.1. Os saldos das contas de movimento patrimonial no SIAFI (estão/não estão) compatibilizados com os
constantes no Relatório de Movimentação de Almoxarifado (RMA) e no Relatório de Movimentação de
Bens Móveis (RMB), que por sua vez (espelham/não espelham) os saldos registrados no Sistema de
Controle Físico (SISCOFIS), ou outro sistema que venha a substituí-lo, disponíveis no banco de dados do
CITEx, conforme quadros abaixo:
Divergência contábil no RMA (O SAG possui uma ABA que auxilia o operador: acessar» Patrimônio » SISCOFIS
X SIAFI).
Conta Saldo no Saldo Divergência/
Nomenclatura
Contábil SIAFI SIMATEx Justificativa
(1)
(1) Justificativa para divergências encontradas entre o saldo contábil do RMA no SIAFI e no aplicativo SISCOFIS
OM/OP.
Divergência contábil no RMB (O SAG possui uma ABA que auxilia o operador: acessar» Patrimônio » SISCOFIS
X SIAFI).
Conta Saldo no Saldo Divergência/
Nomenclatura
Contábil SIAFI SIMATEx Justificativa
(1)
(1) Justificativa para divergências encontradas entre o saldo contábil do SIAFI e os saldos do SISCOFIS OM/OP.
Observação
- Efetuar a conferência dos movimentos de entrada (movimento devedor) e saída (movimento credor) e dos saldos
(saldo atual) no SIAFI e SISCOFIS. Para que não haja divergências é necessário que antes da extração dos
demonstrativos, todos os registros da movimentação patrimonial tenham sido efetuados em ambos os sistemas com
data do mês de referência. Princípios Contábeis da Oportunidade e da Competência.
- Não havendo compatibilização das contas patrimoniais entre o SIAFI e a Escrituração da UG, informar o motivo.
- A verificação pode ser realizada através do SAG, ou Comparando os Relatórios extraídos do SISCOFIS com as
Contas Contábeis no SIAFI:
Comparando o Relatório com as Contas Contábeis no SIAFI:
- Para verificar a compatibilidade das contas patrimoniais entre o SISCOFIS e o SIAFI, no controle da
Fiscalização Administrativa, extrair o RMA e o RMB do aplicativo SISCOFIS OM OP (Mês de referencia),
os Relatórios de Divergência de Saldo do SAG e o Balancete do Mês no SIAFI:
SISCOFIS
- Consulta e Relatório » RMA e RMB » Data Inicial: 1º Dia do Mês e Data Final: Último Dia do Mês » Gerar
Contas » RMA » [P] » Gerar RMA;
- Consulta e Relatório » RMA e RMB » Data Inicial: 1º Dia do Mês e Data Final: Último Dia do Mês » Gerar
Contas » RMBM » [P] » Gerar RMBM; e
SIAFI
- Material de Consumo: Transação » BALANCETE » Preencher » UG: 160XXX; Gestão: 1; Mês: MMM;
Conta Contábil Inicial: 115610000; Nível de Desdobramento: 7; Amplitude Demonstração: 1-1-2; Mostrar
Saldos: 3; e
- Material Permanente: Transação » BALANCETE » Preencher » UG: 160XXX; Gestão: 1; Mês: MMM;
Conta Contábil Inicial: 123110101; Nível de Desdobramento:7; Amplitude Demonstração: 1-1-2; Mostrar
Saldos: 3.
SAG
- Patrimônio » SISCOFIS x SIAFI » RMA
- Patrimônio » SISCOFIS x SIAFI » RMB
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3.2. Os saldos das contas de depreciação/amortização no SIAFI (estão/não estão) compatibilizados com
os constantes no Relatório Sintético da Depreciação do SIMATEx/SISCOFIS:
DEPRECIAÇÃO R$
123110100 ACUMULADA - BENS
MÓVEIS (1)
AMORTIZAÇÃO R$
124110100
ACUMULADA (2)
(1) Justificativa para as divergências encontradas entre o saldo contábil da depreciação mensal e a acumulada
no SIAFI, bem como no SISCOFIS OM.
(2) Justificativa para as divergências encontradas entre o saldo contábil da amortização mensal e a acumulada
no SIAFI, bem como no SISCOFIS OM.
OBSERVAÇÕES:
- Para verificar a compatibilidade das contas de depreciação, Amortização e Exaustão entre o SISCOFIS e o SIAFI,
no controle da Fiscalização Administrativa, extrair o RSDA do aplicativo SISCOFIS OM OP (Mês de referencia), os
Relatórios de Divergência de Saldo por Período, no Módulo Patrimônio do SIGA e o Balancete do Mês no SIAFI:
- Não havendo compatibilização das contas entre o SIAFI e a Escrituração da UG, informar o motivo e valor e indicar
os fatos e as providências para adotadas para correção.
SISCOFIS
- Consulta e Relatório » Relatório Sintético de Depreciação Acumulada » mês-ano » Gerar Relatório » Imprimir
relatório.
SIAFI
- DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO e AMORTIZAÇÃO: Transação » BALANCETE » Preencher » UG: 160XXX; Gestão:
1; Mês: MMM; Conta Contábil inicial: 123810000; Nível de Desdobramento: 7; Amplitude Demonstração: 1-1-2;
Mostrar Saldos: 3.
SIGA
- Módulo » Patrimônio » Relatório » Depreciação » Depreciação.
3.3. Quadro Demonstrativo das Movimentações de Materiais e/ou Bens em Trânsito há mais de 30 (trinta)
dias:
PA / NS Classe Motivo de saldo
Trnsf Conta UG Rem/ Nº e data da Processo
Valor (R$) de pendente há + 30 dias
Contábil Dstn Guia de Trnsf Adm (SFC)
(nº/data) Material (SFC)
(1) (2)
OU
A UG não possui materiais e/ou bens em trânsito há mais de 30 (trinta) dias.
(1) Justificativa para a não apropriação do material dentro do prazo previsto, e as providências adotadas pela UG.
Observação: no caso de UG provedora, enviar mensagem SIAFI à UG favorecida, solicitando informação sobre o
andamento do recebimento do material em questão, lançando o número e data da MSG SIAFI.
(2) Listar o tipo de processo aberto, com sua previsão de conclusão.
O prazo máximo para se evitar a restrição contábil é de 120 (cento e vinte) dias, a contar do documento
que colocou o material em trânsito (NS de envio).
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MM/AA Selva
TC-01/19 900,00 Cantina Comércio - 1.000,00 JAN/22 RA
MM/AA ME
6.2. As receitas (estão/não estão) corretamente validadas no SIGA. (Apresentar os motivos para a não
validação)
6.3. (Constam/não constam) as devidas providências para alguma contratação que estiver por vencer.
(justificar alguma inconsistência existente).
9. INDICADORES DE GESTÃO
9.1. Apresentar os principais indicadores de gestão da UG, que servirão de base para elaboração de
Prestação de Contas Anual (PCA) e avaliação dos resultados da Gestão pelo OD e pelo Controle Interno.
Observação: A UGA deverá apresentar os indicadores definidos pelos ODS ou pela própria gestão interna, visando à
elaboração do processo de Prestação de Contas Anual.
Observação: Como sugestão formatar os dados em tabela
10. Custos
10.1. A equipe de custos da OM, inclusive da(s) beneficiada(s), composta por agentes da administração
designados em boletim interno (conforme inciso I, do Art. 13 da Portaria do Cmt Ex nº 932, de 19 DEZ 07),
descritos na tabela a seguir:
10.1.1. Equipe de custo da UG Custo 160XXX
Posto/Grad Nome completo Função BI de designação
XXX FULANO DE TAL Gerente de Custo BI nº xx, DDMMMAA
XXX FULANO DE TAL Op SISCOFIS BI nº xx, DDMMMAA
XXX FULANO DE TAL OP SICaPEx BI nº xx, DDMMMAA
10.1.2. Equipe de Custo da UG Custo vinculada 160XXX. (As UG que não possuem OM vinculadas devem
excluir este item do RPCM)
Posto/Grad Nome completo Função BI de designação
XXX FULANO DE TAL Gerente de Custo BI nº xx, DDMMMAA
XXX FULANO DE TAL OP SICaPEx BI nº xx, DDMMMAA
OBRIGATÓRIO
XXX FULANO DE TAL Op SISCOFIS BI nº xx, DDMMMAA – UG com
Autonomia Patrimonial
Reuniu-se no dia DD/MMM/AA, sob a coordenação do Fiscal Administrativo, para verificar as informações
relacionadas com as atividades de custos da unidade, a análise dos lançamentos referentes ao SiCaPEx,
SISCOFIS (ou outro sistema que venha a substituí-lo) e SIAFI Web, sendo constatadas as seguintes
alterações e providências (se houver): [...]
11. OUTRAS INFORMAÇÕES
11.1. Declaro para fins de atendimento ao disposto no § 1º, do Art. 11 da Port. Cmt Ex nº 1.324/2017, que
foi realizada a conferência das portarias instauradas para apurar indícios de dano ao erário no corrente
mês com o cadastro constante do Sistema de Acompanhamento de dano ao Erário (SISADE), não sendo
constatada nenhuma alteração; ou:
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11.1. Declaro para fins de atendimento ao disposto no § 1º, do Art. 11 da Port. Cmt Ex nº 1.324/2017, que
foi realizada a conferência das portarias instauradas para apurar indícios de dano ao erário no corrente
mês com o cadastro constante do Sistema de Acompanhamento de dano ao Erário (SISADE), sendo
constatada(s) a(s) seguinte(s) pendência(s) no Relatório de Acompanhamento da Apuração de Indícios de
Irregularidades Administrativas (RAAIIA), gerado naquele sistema e anexo ao presente RPCM:
PROCEDIMENTO
Nº E DATA DA PORTARIA DE PRAZO PARA
OBJETO
INSTAURAÇÃO CONCLUSÃO
SINDICÂNCIA IPM TCE
Observações: - Constar nos quadros informações tanto da UG primária quanto da UG secundária (lançar o código
da UG, conforme o caso, após o número do empenho).
- os suprimentos de fundos cuja ordem bancária foi efetuada no decorrer do mês do RPCM, devem
constar somente no quadro “concedidos no período”; e
- tais processos devem constar do quadro “concedidos e ainda não comprovados”, a partir do mês
subsequente
11.4. MONITORAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIA
(Com base no Plano de Providências Permanente - PPP (Plano de Ação), registrar todas as recomendações de
auditorias realizadas pela CGCFEx pendentes de resolução. Caso não haja, colocar “Sem alteração.”)
Relatório de Auditoria nº XXX/2018
RECOMENDAÇÃO PRAZO PROVIDÊNCIA PENDENTE DA UG
Observação: O PPP é o documento, em formato 5W2H, de elaboração obrigatória pela unidade, em que devem
constam as recomendações emitidas pelas UAIG e as providências a serem adotadas para regularizar ou sanear as
impropriedades apontadas pela auditoria e ainda não sanadas quando da emissão do relatório de auditoria definitivo.
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11.5 Restituições de valores recebidos a título de Ajuda de Custo e/ou transporte (DIEx nº 29-
SADE/S2/8ª ICFEx, de 05 OUT 20 e DIEx nº 33-SADE/S2/8º CGCFEx, de 22 MAR 21).
QTD DE VALOR
VALOR QTD de SALDO
BAR/BI NOME CPF PARCELAS PAGO NO
ORIGINAL PARCELAS DEVEDOR
EM ABERTO MÊS
001/21 XXXXX XXXXXXXXX-XX 50.000,00 50 49 1.000,00 49.000,00
OU
Nada consta.
ou
ou
“Esta UG não está obrigada a informar o recolhimento por ter informado o código 906 no mês xxx e não ter
efetuado novo recolhimento posteriormente.”
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Policial Militar (IPM), Sindicância, Processos Administrativos (PA) e Tomada de Contas Especial (TCE)
instaurados no mês.
Exemplo:
- UG foi incorporada (288º CSM foi para CMDO 89ª RM)
- UG incorporou a UG XXX, atendendo o previsto no Art. XX da Portaria (cassação de autonomia)
LISTA DE ANEXOS:
- Relatório Sintético da Depreciação Acumulada (RSDA); (obrigatório)
- Relatório de Movimentação de Almoxarifado (RMA); (obrigatório)
- Relatório de Movimentação de Bens Móveis (RMB); (obrigatório)
- Controle de Portarias Instauradas; (quando for o caso)
- Relatório do Exame de Pagamento de Pessoal com o Despacho do OD; e (quando for o caso)
- Relatórios de Passagem de Função de OD. (quando for o caso)
_____________________ _______________________
______________________________
Ordenador de Despesas
OBSERVAÇÕES:
- Somente o Relatório de Prestação de Contas Mensal (RPCM), e os seus anexos descrito no item “LISTA DE
ANEXOS”, devem ser remetido para esta CGCFEx . Os demais documentos da prestação de contas utilizados para
fins de verificação e elaboração do relatório, tais como CONRAZAO, Conciliação, telas do SIAFI, Relatórios de
Exame das Pastas, Fichas Auxiliares etc, deverão ser arquivados na UG e somente remetidos para a Inspetoria se
solicitados.
- Todos os agentes presentes devem assinar as folhas do RPCM;
- O presente modelo de RPCM contempla a maioria dos eventos inerentes à gestão administrativa de uma UG
comum. Ademais, em razão das peculiaridades dos diferentes tipos de UG do Comando do Exército, ao CGCFEx
poderá orientar as suas UG vinculadas, se for o caso, a acrescentar novos tópicos que melhor retratem a sua
singularidade, facilitando o trabalho de pré-auditoria, desde que siga a estrutura de títulos e subtítulos do modelo e
não promova alterações significativas no relatório.
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