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Pergunta 1
Por responder

Nota: 0,50

A principal finalidade dos papéis de trabalho é:

a. Registrar as evidências obtidas durante a execução do trabalho de auditoria

b. Fornecer dados para a empresa elaborar as demonstrações financeiras
c. Ajudar o auditor independente no preparo das demonstrações contábeis e do relatório do conselho de administração.
d. Ajudar a empresa na maximização de seus lucros

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Pergunta 2
Por responder

Nota: 0,50

Um dos principais aspetos em trabalhos de auditoria é:

a. A correta aplicação de testes para que o auditor não obtenha maior insegurança na emissão de sua opinião demonstrada
através do parecer.
b. A correta aplicação de testes para que o auditor obtenha menor insegurança na emissão de sua opinião demonstrada através
do parecer.
c. A correta aplicação de testes para que o auditor obtenha maior segurança na emissão de sua opinião demonstrada através do
parecer.
d. A correta aplicação ou mesmo orientações de testes para que o auditor obtenha maior segurança na emissão de sua opinião
demonstrada através do parecer.

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Pergunta 3
Por responder

Nota: 0,50

Se os controles internos são fortes, a combinação dos procedimentos normalmente deve favorecer os testes de observância e os testes
substantivos analíticos;

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 4
Por responder

Nota: 0,50

Um dos principais objetivos do planejamento da auditoria é:

a. Verificar se a diretoria é competente

b. Aumentar o mercado da empresa
c. Aumentar a lucratividade da empresa
d. Conhecer a empresa a ser auditada

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Pergunta 5
Por responder

Nota: 0,50

O risco de controlo pode ser avaliado pelo auditor como sendo médio ou elevado.

a. VERDADEIRO
b. FALSO

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Pergunta 6
Por responder

Nota: 0,50

Se um controlo esperado não existe, os auditores devem averiguar se existem controlos compensatórios que possam ter o mesmo efeito

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 7
Por responder

Nota: 0,50

O controlo da qualidade consiste no conjunto das medidas tomadas e dos procedimentos a serem realizados a fim de garantir a
qualidade dos trabalhos de auditoria e do respetivo relatório.

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 8
Por responder

Nota: 0,50

Na primeira linha da parte superior dos papéis de trabalho deve contar:

a. As observações ou comentários
b. As explicações dos tiques
c. Nome da empresa auditada
d. Data-base do exame

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Pergunta 9
Por responder

Nota: 0,50

Quando é que o auditor deve avaliar cada novo cliente:

a. Quando há algum fato ou evento relevante que provoque alterações no serviço a ser prestado, ou no relacionamento
profissional entre o auditor e seu fornecedor.
b. Quando há algum fato ou evento relevante que provoque alterações no serviço já prestado, ou no relacionamento profissional
entre o auditor e seu cliente.
c. Quando há algum fato ou evento relevante que provoque alterações no serviço a ser prestado, ou no relacionamento
profissional entre o auditor e seu cliente.
d. Quando exista ou não exista algum fato ou evento relevante que provoque alterações no serviço a ser prestado, ou no
relacionamento profissional entre o auditor e seu cliente.

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Pergunta 10
Por responder

Nota: 0,50

O risco da ocorrência de erros em uma empresa que possuí um bom sistema de controle interno, é muito menor do que uma empresa
com um sistema de controle interno ruim.

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 11
Por responder

Nota: 0,50

A filosofia da administração consiste em:

a. Conhecer, como parte da avaliação de risco, os conceitos de governança incorporativa e os métodos de controles internos
adotados, e se mantém tecnologia, estatísticas e relatórios adequados, bem como se tem planos de expansão e sucessão
b. Avaliar a abrangência da confiabilidade nos trabalhos dos demais auditores;
c. Obter informações de fontes externas que se relacionam com o potencial cliente, com os advogados, os financiadores, os
fornecedores, os consultores, entre outros;
d. Conhecer, como parte da avaliação de risco, os conceitos de governança corporativa e os métodos de controles internos
adotados, e se mantém tecnologia, estatísticas e relatórios adequados, bem como se tem planos de expansão e sucessão;

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Pergunta 12
Por responder

Nota: 0,50

A Situação do controlo interno pode ser:

a. Excelente, Bom, Deficiente

b. Excelente, Bom
c. Deficitario, Bom, Razoavel
d. Excelente, Bom, Razoavel

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Pergunta 13
Por responder

Nota: 0,50

O Auditor Interno deve ter liberdade para revisar e avaliar as normas, os planos, procedimentos e registros; mas seu trabalho de modo
algum isenta os demais membros da Organização das responsabilidades que lhes foram designadas.

a. FALSA
b. VERDADEIRA

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Pergunta 14
Por responder

Nota: 0,50

Para conseguir o cumprimento deste objetivo geral de serviços à administração, há necessidades de desempenhar uma das atividades
como, Avaliar a qualidade alcançada na execução de tarefas determinadas para o cumprimento das respetivas responsabilidades.

a. FALSA
b. VERDADEIRA

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Pergunta 15
Por responder

Nota: 0,50

São os Testes dos controlos:

a. Obter conhecimento, Avaliação inicial e resposta ao risco de controlo, execução ordenada de operações,
b. Obter conhecimento, Avaliação final e resposta ao risco de controlo, avaliação inicial com base nos testes dos controlos
c. Prestação de contas; Obter conhecimento
d. Obter conhecimento, Avaliação inicial e resposta ao risco de controlo, avaliação final com base nos testes dos controlos,

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Pergunta 16
Por responder

Nota: 0,50

Na supervisão dos trabalhos da equipe técnica durante a execução da auditoria, o auditor deve:

a. Aplicar um programa de verificação do atendimento às Normas de Auditoria Independente, profissional e técnica;

b. Dar acompanhamento permanente e empenhar-se numa constante melhoria.
c. Avaliar a necessidade de rodízio de auditores responsáveis pela realização dos serviços.
d. Avaliar o cumprimento do planejamento e do programa de trabalho;

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Pergunta 17
Por responder

Nota: 0,50

O objetivo geral da Auditoria Interna:

a. É avaliar todas fases das atividades da empresa na qual possa ser de utilidade à Administração.
b. É avaliar e preocupar-se com qualquer fase das atividades da empresa mesmo que não possa ser de utilidade à Administração.
c. É avaliar e preocupar-se com qualquer fase das atividades da empresa na qual possa ser de utilidade à Administração.
d. É preocupar-se com qualquer fase das atividades da empresa na qual possa ser de utilidade à Administração

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Pergunta 18
Por responder

Nota: 0,50

De acordo com as normas profissionais de auditor independente, o auditor deve observar o sigilo, exceto quando:

a. Solicitado pela CVM, no caso de Sociedade por Ações de capital aberto

b. Solicitado pelo auditor independente que o suceder, após término de compromissos contratuais.
c. Autorizado por escrito pela entidade auditada, que contém os limites das informações a serem fornecidas
d. Terminados os compromissos contratuais

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Pergunta 19
Por responder

Nota: 0,50

São as normas brasileiras e internacionais de auditoria:

a. ISSAI 200, ISSAI 1000, ISA/NBC TA, ISSAI 1200; ISA/NBC TA 200, ISSAI 1230; ISA/NBC TA 230
b. ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 1000, ISA/NBC TA, ISSAI 1200; ISA/NBC TA 200, ISSAI 1230;
c. ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 1000, ISA/NBC TA, ISSAI 1200; ISA/NBC TA 200, ISSAI 1230; ISA/NBC TA 230
d. ISSAI 100, ISSAI 1000, ISA/NBC TA, ISSAI 1200; ISA/NBC TA 200, ISSAI 1230; ISA/NBC TA 230

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Pergunta 20
Por responder

Nota: 0,50

O risco de deteção, que o auditor controla, é o risco de que este detete um desvio que não tenha sido corrigido pelos controlos internos
da organização.

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 21
Por responder

Nota: 0,50

O Risco de controlo pode ser classificado como:

a. Medio e elevado
b. Baixo e Medio
c. Baixo, Elevado
d. Baixo, Médio, Elevado

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Pergunta 22
Por responder

Nota: 0,50

Representa um dos objetivos do programa de auditoria

a. Estabelecer uma estrutura organizacional mais adequada para a empresa auditada

b. Padronizar os procedimentos dos auditores de uma mesma empresa de auditoria
c. Aumentar a lucratividade da empresa auditada
d. Melhorar a disposição física das máquinas na fábrica

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Pergunta 23
Por responder

Nota: 0,50

Os papéis de trabalho manuais devem ser escriturados da seguinte forma:

a. Com lápis preto

b. Com lápis de cor
c. Não precisam ser escriturados
d. Com caneta

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Pergunta 24
Por responder

Nota: 0,50

Os auditores independentes empresas ou profissionais autônomos devem:

a. Manter regras e procedimentos de supervisão e controle interno de qualidade, que garantam a qualidade dos serviços
executados.
b. Implantar e manter regras e procedimentos de supervisão, que garantam a qualidade dos serviços executados.
c. Implantar e manter regras e procedimentos de supervisão e controle interno de qualidade, que garantam a qualidade dos
serviços executados.
d. Implantar e manter regras e procedimentos de supervisão e controle interno de qualidade, que garantam a qualidade dos
serviços não executados.

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Pergunta 25
Por responder

Nota: 0,50

O auditor deve ter política de documentação dos trabalhos executados e das informações obtidas na fase de aceitação ou retenção do
cliente, em especial, quanto: ao planejamento final com base nos julgamentos e nas informações obtidos;

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 26
Por responder

Nota: 0,50

São através dos resultados dos testes de auditoria é que haverá uma maior ou menor segurança na opinião expressa no parecer, motivo
pelos quais estes conceitos e aplicações práticas são de extrema importância tanto para os profissionais já experientes, como para os
iniciantes.

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 27
Por responder

Nota: 0,50

A categoria de Auditor Externo dentro da Organização e o apoio que lhe delega a administração são fatores determinantes do valor e da
amplitude dos serviços que a mesma obterá da função de Auditoria externa.

a. FALSA
b. VERDADEIRA

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Pergunta 28
Por responder

Nota: 0,50

Segundo a metodologia de mercado e as boas práticas de auditoria, os papéis de trabalho podem ser classificados, quanto à sua
natureza, em 2 tipos: permanentes e correntes. São exemplos de papéis de trabalho permanentes, excepto:

a. As cópias do estatuto ou contrato social da empresa

b. A legislação específica aplicável ao negócio da empresa auditada
c. As atas das reuniões de assembleia geral extraordinária
d. A revisão analítica das contas contábeis

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Pergunta 29
Por responder

Nota: 0,50

A responsabilidade do auditor independente, quando utilizar o trabalho do auditor interno é:

a. Integralmente do auditor interno

b. Integralmente sua
c. Evidenciada no parecer
d. Dividida com o auditor interno

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Pergunta 30
Por responder

Nota: 0,50

Assinale a opção que não encontra amparo nas normas profissionais do auditor interno:

a. A amplitude do trabalho desenvolvido pelo auditor interno e sua responsabilidade estão limitadas a sua área de atuação
b. O dever de manter sigilo encerra-se cinco anos após terminado o vínculo emprega Tício ou contratual do auditor interno
c. Quando solicitado, cabe ao auditor interno prestar assessoria ao Conselho Fiscal ou aos órgãos equivalentes da entidade
d. O auditor interno pode realizar trabalhos de forma compartilhada com profissionais de outras áreas da entidade que o empresa

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Pergunta 31
Por responder

Nota: 0,50

Representa um exemplo de papel de trabalho permanente

a. Revisão analítica
b. Contas a receber
c. Estatuto social
d. Patrimônio líquido

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Pergunta 32
Por responder

Nota: 0,50

O objetivo principal de se codificar e se referenciar os papéis de trabalho é:

a. Facilitar de imediato a identificação

b. Levantar pontos construtivos para o relatório
c. Avaliar os auditores
d. Estabelecer o planejamento de auditoria

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Pergunta 33
Por responder

Nota: 0,50

São os requisitos que o auditor deve adotar para o controle da qualidade dos seus serviços os seguintes:

a. O pessoal designado deve ter a competência e a habilidade profissionais compatíveis com o requerido no trabalho realizado;
b. O pessoal deve atuar sem a colaboração de assistentes, o controle da qualidade é inerente à qualificação profissional do
auditor.
c. O pessoal deve instituir um programa de controle de qualidade visando avaliar, periodicamente, se os serviços executados são
efetuados de acordo com as Normas Técnicas de Auditoria e Profissionais do Auditor Independente.
d. O pessoal designado deve ter o nível de dependência dos atributos definidos nas Normas Profissionais de Auditor dependente
para ter uma conduta profissional inquestionável;

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Pergunta 34
Por responder

Nota: 0,50

Ao efetuar uma avaliação preliminar do controlo interno o auditor incluir alguns objectivos dos quais:

a. Ajudar a determinar a natureza, o calendário e a extensão dos procedimentos de auditoria.

b. A diversidade e a complexidade das operações da entidade;
c. Avaliar os controlos da entidade relativos a todos os riscos em relação aos quais, na sua opinião, não é possível nem viável
reduzir os riscos para um nível aceitável utilizando apenas procedimentos substantivos
d. Fornecer provas de auditoria suficientes e adequadas ao nível das asserções

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Pergunta 35
Por responder

Nota: 0,50

O risco de controlo é avaliado pelo auditor, com base na sua avaliação do controlo interno da entidade

a. VERDADEIRO
b. FALSO

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Pergunta 36
Por responder

Nota: 0,50

Corresponde a um exemplo de papel de trabalho corrente:

a. Caixa e banco
b. Cópia de contratos de longo prazo
c. Cópia do Manual de Contabilidade
d. Cópia de certificados de registro no Banco Central do capital estrangeiro

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Pergunta 37
Por responder

Nota: 0,50

São áreas do Corpo de Conhecimento do Auditor Interno:

a. Contabilidade e Finanças, Auditoria, Ciências do Comportamento, Comunicações, Sistemas Eletrônicos de Processamento de

Dados, Economia, Aspetos Legais dos Negócios, O Processo Administrativo e as Atividades Gerenciais, Métodos Quantitativos,
Sistemas e Métodos
b. Contabilidade e Gestão, Auditoria, Ciências do Comportamento,Comunicações, Sistemas Eletrônicos de Processamento de Dados,
Economia, Aspetos Legais dos Negócios, O Processo Administrativo e as Atividades Gerenciais, Métodos Qualitativos, Sistemas e
Métodos
c. Ciências do Comportamento, Comunicações, Sistemas Eletrônicos de Processamento de Dados, Economia, Aspetos Legais dos
Negócios, O Processo Administrativo e as Atividades Gerenciais, Métodos Quantitativos, Sistemas e Métodos
d. Contabilidade e Finanças, Auditoria, Ciências do Comportamento, Comunicações, Sistemas Eletrônicos de Processamento de
Dados, Economia, Aspetos Legais dos Negócios,

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Pergunta 38
Por responder

Nota: 0,50

A avaliação dos acionistas ou os cotistas e os administradores consiste em:

a. A seleção dos clientes deve ser precedida de um trabalho de coleta de dados e análise, abrangendo a identificação, a reputação
e a qualificação dos proprietários e dos executivos do cliente em potencial;
b. A avaliação da existência e a política de transações com partes relacionadas;
c. A seleção dos administradores deve ser precedida de um trabalho de coleta de dados e análise, abrangendo a identificação, a
reputação e a qualificação dos proprietários e dos executivos do administrador em potencial;
d. Avaliação e a revisão dos relatórios econômicos e financeiros, internos e publicados;

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Pergunta 39
Por responder

Nota: 0,50

As informações e a documentação relativas a casos de fraude comprovada ou suspeita devem ser tratadas com especial cuidado.

a. FALSO
b. VERDADEIRO

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Pergunta 40
Por responder

Nota: 0,50

É definido como Grau de confiança quando:

a. Quando o nível de confiança exigido se obtém principalmente a partir dos testes substantivos
b. É o risco de auditoria definido pelo Tribunal em 5%.
c. A probabilidade de que o erro que afeta a população se situe num determinado intervalo (intervalo de confiança).
d. Fornece informações de retorno à gestão da entidade acerca das insuficiências de controlo.

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