Apuração Do ICMS Versão6 Pt0103

PORTARIA N.
º 103/2006-SEFAZ
DE 26 DE JANEIRO DE 2006
ANEXO II
MANUAL DE PREENCHIMENTO
1 - A COLUNA "A" Indicar o número da NF. O conhecimento de Transporte também deve ser
indicado na linha subseqüente, quando:
1 - a mercadoria tiver sido transportada com cláusula FOB; e
2 - a mercadoria estiver submetida ao regime de susbtituição tributária e
o frete não foi incluído na base de cálculo da substituição tributária.
2 - A COLUNA "B": Somente deve ser utilizada na hipótese de devolução quando

a mercadoria tiver sido objeto de antecipação tributária com
encerramento da fase de tributação.
OBS: Não deve ser utilizada quando a mercadoria foi objeto
de retenção na fonte pelo fornecedor.
3 - A COLUNA "C": É OBRIGATÓRIO clicar na célula da coluna C, e posteriormente

na seta para indicar o tipo de receita a ser recolhida.
1 - Antecipação com encerramento da fase de tributação

2 - Antecipação operações interestaduais.
3 - Antecipação tributária interna.
4 - Cesta básica não optante.
5 - Cesta básica optante.
6 - Diferença de alíquota.
7 - Farinha de trigo ( não signatário).
8 - Farinha de trigo ( signatário).
9 - Farinha de trigo importada.
10 - Importações.
11 - Substituição tributária interna.
12 - Simfaz Comércio.
13 - Trigo importado.
14 - Simples Nacional (AC).
Item 14 acrescentado à coluna "C" pela portaria nº 1016 de 20.09.07, com vigência a partir de 25.09.07, produzindo seus efeitos a partir de 01
OBS: Esta planilha não deve ser utilizada para efetuar recolhimento
relativo ás operações com Massas alimentícias, biscoitos e bolachas.
4 - A COLUNA "D": Preencher com o nome do fornecedor quando a planilha estiver sendo preenchida pelo adquirente nos casos de antecipação com ou sem ence
tributação. Com o nome do destinatário quando se tratar de retenção efetuada pelo fornecedor.
5 - A COLUNA "E": Sempre digitar o número 1 na coluna.
6 - COLUNA "F": O valor da nota fiscal, quando todas as mercadorais da mesma se sujeitarem ao mesmo tipo de receita a ser antecipada.
Quando na nota fiscal existir produtos com tipos diferentes de receita a ser antecipada, deve-se agrupar os produtos de acordo com cada tipo de receita, devendo se
valor total das mercadorias para cada tipo de receita.OBS: No caso de importação, deve ser observada a base de cálculo estabelecida no inciso V do art. 11 da Lei n
7 - COLUNA "G": Informar total do IPI, exceto quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação.
8 - COLUNA "H": Informar o valor do frete, exceto quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS: Observar a proprocionalidade q
9 - COLUNA "I": Informar o valor pago a título de seguro, exceto quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS: Observar a propo
o caso.
10 - COLUNA "J": Informar o valor pago a título outras despesas. Exceto quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS:Observ
quando for o caso
11 - AS COLUNAS "K","P","Q","R","S" e "T": Os valores indicados nestas colunas serão automaticamente calculados pelo Programa em função das informações
contribuinte.
12 - COLUNA “L”: (NR)

1.Se o produto estiver contemplado com redução de base de cálculo, informe o percentual correspondente a carga tributária efetiva.
2. Utilizar o percentual correspondente a carga tributária prevista para a operação interna, na hipótese da carga tributária de destino, a ser indicada na “Coluna M”, fo
operação interestadual.”
Item 12 alterado pela Portaria Nº 705/2014, efeitos a partir de 08.10.2014. Redação anterior:
12 - A COLUNA "L": Informar a alíquota de origem dos produtos. Se o produto estiver contemplado com redução de base de cálculo, in
correspondente a carga tributária efetiva.
EXEMPLIFICANDO TOMANDO COMO BASE O CONV 52/91:
PARA MÁQUINAS E EQUIPAMENTO INDUSTRIAS:
Se o produto for oriundo das regiões Sul, Sudeste, exclusive do Estado do Espírito Santo, lançar o percentual correspondente a carga tributária indicada para a opera
corresponder por exemplo ao percentual de 5,14% (cinco inteiros e quatorze décimos por cento). (alínea "a" do inciso I da cláusula primeira do Conv ICMS 52/91). O
ser lançado na coluna a base de cálculo sem considerar a redução.
Se oriundos de outras regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste, inclusive do Estado do Espírito Santo, lançar o percentual correspondente a carga tributária indicada
deve corresponder por exemplo ao percentual de 8,80% (oito inteiro e oitenta centésimos por cento). (alínea "b" do Inciso I da cláusula primeira do Conv ICMS 52/9
deve ser lançado na coluna a base de cálculo sem considerar a redução.
PARA MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS: Se o produto for oriundo das regiões Sul, Sudeste, exclusive do Estado do Espírito Santo lançar o percentual
tributária indicada para a operação, que deve corresponder, por exemplo, ao percentual de 4,1% (quatro inteiros e um décimo por cento). Neste caso deve ser coloc
sem redução. (alínea "a" do inciso II da claúsula segunda do Conv ICMS 52/91).
Se o produto for oriundo das demais regiões, lançar o percentual correspondente a carga tributária indicada para a operação, que deve coresponder por exemplo ao
por cento). (alínea "b" Inciso I da clásula segunda do Conv 52/91). OBS: Neste caso deve ser lançado na coluna a base de cálculo sem considerar a redução.
13 - A COLUNA "M": Informar a alíquota interna do produto. Se o produto estiver contemplado na saída com redução de base de cálculo, informe o percentual corr
tributária efetiva.
EXEMPLIFICANDO TOMANDO COMO BASE O CONV 52/91:
PARA MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAS: Lançar o percentual de 8,80% (oito inteiros e oitenta centésimos por cento). (Inciso II da cláusula primeira do
PARA MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS:
Lançar o percentual de 5,60% (cinco inteiros e sessenta centésimos por centos) - (Inciso II da cláusula segunda do Conv 52/91).
14 - A COLUNA "N": Lançar, quando houver, o valor mínimo da mercadoria estabelecido pela legislação estadual ( pauta fiscal). OBS: Lançar nesta coluna o resu
entre o valor de pauta e a quantidade adquirida.
15 - A COLUNA "O" Lançar a MVA para as seguintes receitas:
1 - Antecipação com encerramento da fase de tributação. Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Deve ser obse
agregação - MVA estabelecida para o produto objeto de antecipação na coluna "0", EX:pneus de motocileta 60%. Existindo pauta, e esta corresponder a preço final a
(refrigerantes, bebidas, veículos etc), não preencher a coluna "O".
2 - Antecipação operação interestadual (antecipação sem encerramento da fase de tributação) - Preencher até a coluna "O", com 10% para apto e 20% para i
preço de pauta preencher a coluna "N".
.
3 - Antecipação tributária interna ( Iniciso II do art. 785 do RICMS/02). Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Na
de 10% para o contribuinte apto e de 20% para o Inapto.
4 - Cesta básica não optante. Preencher somente até a coluna "L". No caso de existir preço de pauta preencher as colunas "N", ficando dispensado o preenchimen
pois o programa já considera a MVA de 30%.
,
5 - Cesta básica optante. - Preencher até a coluna "J". No caso de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". É dispensável o preenchimento das colu
6 - Diferença de alíquota. - Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não ex
7 - Farinha de trigo (não signatário). - Preencher somente até a coluna "L. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o preenchime
"O".
8 - Farinha de trigo (signatário). - Preencher somente até a coluna "J". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o preenchimento
"O".
9 - Farinha de trigo importada. - Preencher somente até a coluna "J" e a coluna "M" com a alíquota de 17%. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna
preenchimento das colunas "L" e "O".
10 - Importações. - Preencher somente até a coluna "J" e a columa "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N".Fica dispensada o prenchimento
"O", quando for o caso preencher com a MVA prevista para a operação.
11 - Substituição tributária interna. - Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Preencher a coluna "O" com a MVA es
para a mercadoria. Existindo pauta, e esta corresponder a preço final a consumidor não preencher a coluna "O". EX: bebidas e refrigerantes, veículos etc.
12 - Simfaz Comércio. - Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não existe
13 - Trigo importado. - Preencher somente até a coluna "J" e a coluna "M" com a alíquota de 17%. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dis
preenchimento das colunas "L" e "O".
14 – Simples Nacional - Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não existe
Item 14 acrescentado à coluna "O" pela Portaria nº 1016 de 20.09.07, com vigência a partir de 25.09.07, produzindo seus efeitos a partir de 01.09.07.
PORTARIA N.º 103/2006-SEFAZ
DE 26 DE JANEIRO DE 2006
ANEXO II
e Transporte também deve ser
m cláusula FOB; e
me de susbtituição tributária e
o da substituição tributária.
devolução quando
ção tributária com
cadoria foi objeto
C, e posteriormente
de tributação
rtaria nº 1016 de 20.09.07, com vigência a partir de 25.09.07, produzindo seus efeitos a partir de 01.09.07.
efetuar recolhimento
ndo a planilha estiver sendo preenchida pelo adquirente nos casos de antecipação com ou sem encerramento da fase de
ção efetuada pelo fornecedor.
dorais da mesma se sujeitarem ao mesmo tipo de receita a ser antecipada.
eita a ser antecipada, deve-se agrupar os produtos de acordo com cada tipo de receita, devendo ser lançado nesta coluna o
so de importação, deve ser observada a base de cálculo estabelecida no inciso V do art. 11 da Lei n.º 3.796/96.
de antecipação sem encerramento da fase de tributação.
atar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS: Observar a proprocionalidade quando for o caso.
quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS: Observar a proporcionalidade quando for
as. Exceto quando se tratar de antecipação sem encerramento da fase de tributação. OBS:Observar a proporcionalidade
ados nestas colunas serão automaticamente calculados pelo Programa em função das informações prestadas pelo
ulo, informe o percentual correspondente a carga tributária efetiva.

para a operação interna, na hipótese da carga tributária de destino, a ser indicada na “Coluna M”, for inferior a praticada na
10.2014. Redação anterior:

uota de origem dos produtos. Se o produto estiver contemplado com redução de base de cálculo, informe o percentual
stado do Espírito Santo, lançar o percentual correspondente a carga tributária indicada para a operação, que deve
e quatorze décimos por cento). (alínea "a" do inciso I da cláusula primeira do Conv ICMS 52/91). OBS: Neste caso deve
o.
clusive do Estado do Espírito Santo, lançar o percentual correspondente a carga tributária indicada para a operação, que
ro e oitenta centésimos por cento). (alínea "b" do Inciso I da cláusula primeira do Conv ICMS 52/91). OBS: Neste caso
edução.
uto for oriundo das regiões Sul, Sudeste, exclusive do Estado do Espírito Santo lançar o percentual correspondente à carga
xemplo, ao percentual de 4,1% (quatro inteiros e um décimo por cento). Neste caso deve ser colocado o valor da produto
v ICMS 52/91).
correspondente a carga tributária indicada para a operação, que deve coresponder por exemplo ao percentual de 7%. (sete
. OBS: Neste caso deve ser lançado na coluna a base de cálculo sem considerar a redução.
o produto estiver contemplado na saída com redução de base de cálculo, informe o percentual correspondente a carga
percentual de 8,80% (oito inteiros e oitenta centésimos por cento). (Inciso II da cláusula primeira do Conv. 52/91).
os por centos) - (Inciso II da cláusula segunda do Conv 52/91).
a mercadoria estabelecido pela legislação estadual ( pauta fiscal). OBS: Lançar nesta coluna o resultado da multiplicação
encher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Deve ser observado a margem de
ção na coluna "0", EX:pneus de motocileta 60%. Existindo pauta, e esta corresponder a preço final a consumidor
erramento da fase de tributação) - Preencher até a coluna "O", com 10% para apto e 20% para inapto. No caso de existir
MS/02). Preencher até a coluna "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Na coluna "O" com a MVA
L". No caso de existir preço de pauta preencher as colunas "N", ficando dispensado o preenchimento das colunas "M" e "O",
de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". É dispensável o preenchimento das colunas "L", "M" e "O".
o de existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não existe MVA.
coluna "L. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o preenchimento das colunas "M" e
na "J". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o preenchimento das colunas "L", "M" e
na "J" e a coluna "M" com a alíquota de 17%. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o
ma "M". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N".Fica dispensada o prenchimento da coluna "L". A coluna
ração.
". No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". Preencher a coluna "O" com a MVA estebelecida na legislação
inal a consumidor não preencher a coluna "O". EX: bebidas e refrigerantes, veículos etc.
existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não existe MVA.
coluna "M" com a alíquota de 17%. No caso de existir preço de pauta preencher a coluna "N". É dispensável o
existir preço de pauta preencher também a coluna "N". Não preencher a coluna "O" pois não existe MVA. (AC)
.07, com vigência a partir de 25.09.07, produzindo seus efeitos a partir de 01.09.07.
GOVERNO DE SERGIPE
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA
VERSÃO 5
DE 26 DEJANEIRO DE 2006
ANEXO I
MAPA DE APURAÇÃO DO ICMS
Valor da Valor a recolher
MÊS DE REFERÊNCIA Valor devido por Receita devolução por Receita
CONTRIBUINTE: teste 2674 Cesta Básica opt. (3,6%) R$ 7.49 R$ - R$ 7.49
INSCRIÇÃO ESTADUAL N.º: 2674 Cesta Básica opt.(2,1%) R$ 4.62 R$ - R$ 4.62
CNPJ: 2445 Difer.de Alíquota R$ 20.00 R$ - R$ 20.00
2674 Antecip.com encer. R$ 30.88 R$ - R$ 30.88
2372 Importações R$ 40.96 R$ - R$ 40.96
Somatório das Bases de Cálculo 3,393.08 2674 F.trigo (signatário) R$ 24.00 R$ - R$ 24.00
Débito do Imposto 596.04 2674 F.trigo ( Não signatário) R$ 46.00 R$ - R$ 46.00
Crédito do Imposto referente as entradas 126.28 2631 antecip. Op. Interest. R$ 23.40 R$ - R$ 23.40
Imposto devido 469.76 2658 Simfaz comércio R$ 20.00 R$ - R$ 20.00
Devolução de mercadoria / desfazimento 44.82 2674 Cesta básica não optante R$ 17.20 R$ - R$ 17.20
valor a recolher 424.94 2356 subst tribut. interna R$ 23.40 R$ 23.40 R$ -
Os valores lançados nesta planilha são apenas para efeito exemplificativo. 2666 antecipação trib. Interna R$ 23.40 R$ - R$ 23.40
ANTES DE COMEÇAR 2372 farinha de trigo importada R$ 79.52 R$ - R$ 79.52
LEIA O MANUAL DE PREENCHIMENTO 2372 trigo importado R$ 87.47 R$ - R$ 87.47
2607 simples nacional R$ 21.42 R$ 21.42 R$ -
A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T T
NOTA Devo Receita IDENTIFICAÇÃO Quan- Formação do Preço Unitário para Base de Cálculo Alí- Carga Valor Margem Base Débito do Crédito ICMS Valor do lance na
FISCAL lução/ a DO ti- Valor da IPI Frete Seguro OU Preço quota tributária da pauta de de Imposto da a ser ICMS a coluna
DE desfaz- ser FORNECEDOR dade Nota Fiscal/ TRAS Composto de alíquota fiscal Agreg. Cálculo nota reco- ser O código
ENTRADA mento Antecipada OU DO do Base de cálculo DES origem de para o fiscal de lhido devol- de Receita
marque DESTINATÁRIO (quando pro- PE destino produto MVA* origem na ope- vido de cada
NF/CTRC Nº substituição interna) duto SAS 3,393.08 596.04 126.28 ração 44.82 produto
Cesta Básica opt. (3,6%) 2 100.00 1.00 1.00 1.00 1.00 104.00 7.00% 17.00% 95.00 208.00 7.49 - 7.49 -
Cesta Básica opt.(2,1%) 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 110.00 220.00 4.62 - 4.62 -
Difer.de Alíquota 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 90.00 200.00 34.00 14.00 20.00 -
Antecip.com encer. 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 120.00 10.00% 264.00 44.88 14.00 30.88 -
Importações 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 240.96 40.96 - 40.96 -
F.trigo (signatário) 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 10.00% 200.00 24.00 - 24.00 -
F.trigo ( Não signatário) 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 10.00% 200.00 60.00 14.00 46.00 -
antecip. Op. Interest. 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 10.00% 220.00 37.40 14.00 23.40 -
Simfaz comércio 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 200.00 34.00 14.00 20.00 -
Cesta básica não optante 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 70.00 10.00% 260.00 31.20 14.00 17.20 -
subst tribut. interna 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 70.00 10.00% 220.00 37.40 14.00 23.40 -
antecipação trib. Interna 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 99.00 10.00% 220.00 37.40 14.00 23.40 -
farinha de trigo importada 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 90.00 10.00% 265.06 79.52 - 79.52 -
trigo importado 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 98.00 10.00% 265.06 87.47 - 87.47 -
simples nacional 2 100.00 2.00 3.00 105.00 7.00% 17.00% 210.00 35.70 14.28 21.42 -
devolução subst tribut. interna 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 70.00 10.00% - - - - 23.40
devolução simples nacional 2 100.00 2.00 3.00 105.00 7.00% 17.00% - - - - 21.42
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GOVERNO DE SERGIPE
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA
VERSÃO 5
DE 26 DEJANEIRO DE 2006
ANEXO I
MAPA DE APURAÇÃO DO ICMS
Valor da Valor a recolher
MÊS DE REFERÊNCIA Valor devido por Receita devolução por Receita
CONTRIBUINTE: teste 2674 Cesta Básica opt. (3,6%) R$ 7.49 R$ - R$ 7.49
INSCRIÇÃO ESTADUAL N.º: 2674 Cesta Básica opt.(2,1%) R$ 4.62 R$ - R$ 4.62
CNPJ: 2445 Difer.de Alíquota R$ 20.00 R$ - R$ 20.00
2674 Antecip.com encer. R$ 30.88 R$ - R$ 30.88
2372 Importações R$ 40.96 R$ - R$ 40.96
Somatório das Bases de Cálculo 3,393.08 2674 F.trigo (signatário) R$ 24.00 R$ - R$ 24.00
Débito do Imposto 596.04 2674 F.trigo ( Não signatário) R$ 46.00 R$ - R$ 46.00
Crédito do Imposto referente as entradas 126.28 2631 antecip. Op. Interest. R$ 23.40 R$ - R$ 23.40
Imposto devido 469.76 2658 Simfaz comércio R$ 20.00 R$ - R$ 20.00
Devolução de mercadoria / desfazimento 44.82 2674 Cesta básica não optante R$ 17.20 R$ - R$ 17.20
valor a recolher 424.94 2356 subst tribut. interna R$ 23.40 R$ 23.40 R$ -
Os valores lançados nesta planilha são apenas para efeito exemplificativo. 2666 antecipação trib. Interna R$ 23.40 R$ - R$ 23.40
ANTES DE COMEÇAR 2372 farinha de trigo importada R$ 79.52 R$ - R$ 79.52
LEIA O MANUAL DE PREENCHIMENTO 2372 trigo importado R$ 87.47 R$ - R$ 87.47
2607 simples nacional R$ 21.42 R$ 21.42 R$ -
ENTRADA mento Antecipada OU DO do Base de cálculo DES origem de para o fiscal de lhido devol-
marque DESTINATÁRIO (quando pro- PE destino produto MVA* origem na ope- vido
NF/CTRC Nº substituição interna) duto SAS 3,393.08 596.04 126.28 ração 44.82
Cesta Básica opt. (3,6%) 2 100.00 1.00 1.00 1.00 1.00 104.00 7.00% 17.00% 95.00 208.00 7.49 - 7.49 -
Cesta Básica opt.(2,1%) 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 110.00 220.00 4.62 - 4.62 -
Difer.de Alíquota 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 90.00 200.00 34.00 14.00 20.00 -
Antecip.com encer. 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 120.00 10.00% 264.00 44.88 14.00 30.88 -
Importações 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 240.96 40.96 - 40.96 -
F.trigo (signatário) 2 100.00 100.00 7.00% 17.00% 80.00 10.00% 200.00 24.00 - 24.00 -

Apuração Do ICMS Versão6 Pt0103

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PORTARIA N.

2 - A COLUNA "B": Somente deve ser utilizada na hipótese de devolução quando

3 - A COLUNA "C": É OBRIGATÓRIO clicar na célula da coluna C, e posteriormente

1 - Antecipação com encerramento da fase de tributação

5 - A COLUNA "E": Sempre digitar o número 1 na coluna.

12 - COLUNA “L”: (NR)

PARA MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS:

15 - A COLUNA "O" Lançar a MVA para as seguintes receitas:

e Transporte também deve ser

cadoria foi objeto

dorais da mesma se sujeitarem ao mesmo tipo de receita a ser antecipada.

de antecipação sem encerramento da fase de tributação.

ulo, informe o percentual correspondente a carga tributária efetiva.

10.2014. Redação anterior:

os por centos) - (Inciso II da cláusula segunda do Conv 52/91).

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