Administrao Financeira

1- Defina finanas e suas principais reas e oportunidades.

R: a arte de administrar fundos, isto controlar contas a pagar e contas a
receber, fluxos de caixa e bancos, etc.
2- Cite trs formas de organizao empresarial ressaltando dois pontos fortes e
fracos.
R: Firma individual de propriedade de uma nica pessoa.
Pontos fortes (fcil termino, o proprietrio tem maior autonomia).
Pontos fracos (perda da continuidade quando um dos scios vir a morrer,
menor capacidade de obteno e recursos).
Sociedade annima - o capital dividido em aes.
Pontos fortes (movimenta um lucro bem maior, qualquer um pode comprar
aes).
Pontos fracos (os impostos so maiores, no h sigilo).
3- Explique a relao da administrao financeira com a contabilidade e economia.
R: Economia = a analise da oferta e da procura, estratgia de maximizao de
lucros, teorias de preos analise marginal.
Contabilidade = regime de competncia, regime de caixa, tomada de decises.
Para um bom funcionamento a sinergia fundamental.
4- Quais as atividades de um administrador financeiro?
R: monitorar a condio financeira da entidade, avaliar a necessidade ou
capacidade de aumentar a produo, determina o requerido financeiro, visar
lucro.
5- Monte um exemplo que demonstre claramente a analise marginal.
R: uma empresa compra uma nova maquina de embalagem, para modernizar o
processo e aumentar a produo.
Os benefcios com a nova maquina de
R$1000,00
Os benefcios da maquina antiga
R$ 550,00
Benefcios marginais somados
=R$ 450,00
Custo da nova maquina
- receita da maquina antiga
Custo marginal somado

R$ 800,00
R$ 500,00
=R$ 300,00

Benefcios lquidos
Custo liquido
Total (lucro)

R$ 450,00
R$ 300,00
=R$ 150,00

6- Por que importante estudar administrao financeira?

R: Para aprofundar nesse universo promissor, ser um profissional preparado
para tomar decises, avaliar aplicaes e captaes de recursos.
7- Monte o organograma de uma sociedade annima e explique sua hierarquia.

R:
Conselho Administrativo

Presidente

Vice-presidente de produo

Vice-presidente financeiro

Tesoureiro

Vice-presidente de marketing

Controlher

Gerente de cambio

Gerente de contabilidade de custos

Gerente de credito

Gerente de tributos

Gerente de investimento de capital

Gerente de planejamento financeiro

Gerente de informtica

Gerente de contabilidade financeira

Gerente de caixa

Gerente de fundos de penso

Os acionistas elegem um conselho administrativo, que responsvel pela

sociedade annima, o conselho administrativo passa para o presidente e vicepresidente os relatrios que analisado pelo tesoureiro e pelo controlher. O
presidente filtra os problemas e as estratgias e responsvel pela empresa at
o nvel operacional.
8- Como uma sociedade annima compensa seus acionistas?
R: Por dividendos ou atravs de ganho de capital por aumento do preo das
aes.
9- Qual a diferena entre regime de competncia e regime de caixa?
R: Regime de competncia tem a finalidade de reconhecer na contabilidade, as
receitas, custos e despesas no perodo a que competem independente da sua
realizao em moeda.
Regime de caixa representa o reconhecimento das receitas, custos e despesas
pela entrada e sada efetiva de moeda.
10- De um exemplo dentro do balano patrimonial de quais contas posso usar para
analise financeira.
R: Ativo circulante, passivo circulante, realizvel a longo prazo, exigvel a longo
prazo, permanente e patrimnio liquido.

11- Analise o balano patrimonial a seguir:

Estruture o balano patrimonial com os dados a seguir da CIA empreendimentos
(empresa comercial).
Caixa
100,00
Fornecedores
200,00
Capital
400,00
Estoque
500,00
Duplicata a receber
200,00
Financiamento
200,00
Aes de outras empresas
1000,00
Lucros acumulados
500,00
Impostos a recolher
500,00
Maquinas e equipamentos
100,00
Salrio a pagar
100,00

BP
Ativo
Ativo circulante
Caixa
Duplicata a receber
Estoque

100,00
200,00
500,00

Realizvel a longo prazo

Permanente
Investimentos
Aes de outras empresas

1000,00

Imobilizado
Maquinas e equipamentos

100,00

Total

1900,00

Passivo
Passivo circulante
Fornecedores
Impostos a recolher
Salrios a pagar

200,00
500,00
100,00

Exigvel a longo prazo

Financiamento

200,00

Patrimnio liquido
Capital

400,00

Lucros acumulados

500,00

Total

1900,00

Responda:
a) Qual a situao do capital circulante?
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
800,00
800,00
=
0,00
b) Qual o capital de terceiros?
(PASSIVO CIRCULANTE EXIGIVEL A LONGO PRAZO)
TOTAL
=
(800,00 - 200,00) =
600,00
=
0,32 X 100
1900,00
1900,00

32%

0,4211 X 100 =

42%

0,11 X 100

11%

0,4737 X 100 =

47,37%

0,0526 X 100 =

5,26%

c) Qual o capital de terceiros curto prazo?

PASSIVO CIRCULANTE = 800,00
TOTAL
1900,00
d) Qual o capital de terceiros longo prazo?
EXIGIVEL A LONGO PRAZO= 200,00
TOTAL
1900,00

e) Quanto representa o capital prprio?

PATRIMONIO LIQUIDO
TOTAL

= 900,00
1900,00

f) Quanto representa o disponvel do ativo circulante?

CAIXA
TOTAL

= 100,00
1900,00

g) Quanto representa o meu permanente do ativo?

(ACES + MAQ/EQU) = (1000,00 + 100,00) = 1100,00 = 0,5789 X 100 =57,89%
TOTAL
1900,00
1900,00
h) Qual o seu ponto de vista sobre a situao da empresa?
R: A empresa esta em uma situao complicada, pois esta praticamente sem
capital de giro, o mais aconselhvel e ver sem tem disponibilidade de o
proprietrio injetar capital na empresa, se no for possvel retirar ou cancelar
algum investimento como aes de outras empresas, pois fundamental para a
recuperao da empresa capital para sustentar seu caixa, dar suporte para
compra de insumos, a fim de continuar com as atividades.