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CRIANDO UM DEMONSTRATIVO DE RESULTADO NA VISO OBZ PADRO AMBEV
A revenda poder criar diferentes padres de visualizao do seu resultado operacional. Entendendo que todas as movimentaes financeiras foram realizadas pelo Decision em contas gerenciais especficas, podemos extrair dessas movimentaes resultados que atendam s diferentes necessidades de acompanhamento de cada gestor administrativo. Como exemplo, citamos que uma revenda deseja ver seu Demonstrativo de Resultado, apurando lucro/prejuzo, mas ao mesmo tempo necessita agrupar essas mesmas contas gerenciais em pacotes para montar o modelo OBZ. Para conseguir esses diferentes resultados, criamos vises dentro do Demonstrativo de Resultados. Opo: Arquivo /Apoio a Deciso/ Demonstrativo de Resultado. Vamos criar como exemplo um pacote OBZ Seguros.

1. Cadastre a conta totalizadora Seguros Aba Cadastro

2. Relacione a essa conta totalizadora (VBZ), todas as contas gerenciais que devem fazer parte desse
grupo. Para isso use a Aba Composio.

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3. Na aba Ordenao, sub-Aba Relatrios, crie uma nova viso. No exemplo da figura abaixo, a viso se
chama OBZ Demonstrao.

4. Agora na aba de Ordenao, ordene as contas totalizadoras na disposio desejada.

Oramento Base Zero


Atualmente a alocao e gerenciamento dos recursos (pessoas, dinheiro, etc), bem como a busca de menores custos e maior produtividade so desafios cada vez maiores para a empresa. Como forma de gerenciar recursos limitados, as empresas utilizam o Oramento. O processo oramentrio deve responder s seguintes questes: Onde e como podemos alocar dinheiro de forma eficaz? Quanto gastar para isso? O oramento de uma empresa comercial composto de 3 parcelas: Receitas
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Custo de mercadoria vendida Outros gastos O OBZ a ferramenta que aborda a parte referente a outros gastos.

A expresso Base Zero surgiu da necessidade de reavaliao de todos os programas e gastos do ano. O Plano de Contas Gerencial foi a primeira ferramenta desenvolvida no Decision para gerenciamento dos custos. O plano de contas foi a primeira ferramenta desenvolvida no Decision para gerenciamento dos custos. O plano de contas permitiu que a revenda analisasse os seus custos, porm, no tinha toda a metodologia que o OBZ dispe hoje. Mesmo assim, era um grande referencial para a aplicao dessa metodologia. Diferena entre Planejamento e Oramento: Planejamento: Identifica o resultado desejado, estabelecem metas, objetivos, programas e define decises bsicas sobre polticas para a organizao. Oramento: Identifica os insumos necessrios e analisa detalhadamente as funes e atividades da organizao necessrias para atingir aos resultados desejados.

O OBZ ajuda na anlise e na avaliao das funes, operaes e atividades, identificando a utilidade e os custos das mesmas. Tambm orienta na identificao dos mtodos de operao mais produtivos e acessveis, tendo como conseqncia um controle mais eficiente dos gastos. O OBZ exige que cada pessoa ao solicitar uma verba no oramento, justifique detalhadamente a necessidade da mesma. Deve ser questionado em relao a cada atividade ou gasto: A finalidade A medida do desempenho Os benefcios O custo A forma alternativa para execuo daquela atividade A conseqncia de no executar aquela atividade ou gasto No acompanhamento do OBZ ser verificado o desempenho das atividades e como o Executado est em relao
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ao Orado. As diferenas entre Orado e Realizado so monitoradas. O OBZ elaborado dessa forma, alm de envolver todos os funcionrios da empresa, proporciona maior conhecimento entre as reas que a compem. Esse comprometimento geral em atingir as metas propostas, acaba por gerar um senso de responsabilidade entre todos os funcionrios.

Conceitos do OBZ
NBZ: Nvel base zero. Na revenda so analisadas as atividades em cinco NBZ. Puxada Armazm Administrao Vendas Entregas VBZ: a sigla para Variveis Base Zero que so agrupamentos de gastos contbeis com a mesma caracterstica. Esse agrupamento facilita o acompanhamento e o planejamento dos gastos contbeis (nossa conta gerencial). Exemplo: Encargos e Provises todos os lanamentos contbeis de encargos e provises da folha de pagamento so agrupadas nessa VBZ. PACOTES: So agrupamentos de Variveis Base Zero (VBZ) relacionadas a um tema especfico. Exemplo: Todas as VBZ relacionadas com transporte foram alocadas no Pacote Transporte. PREMISSAS: So regras e rguas para elaborao de cada pacote e VBZ. Regras: So as normas que a elaborao do oramento se baseia. So as regras que definem o Que, Quando, e Como alocar gastos em cada item (VBZ) Exemplo: Toda vez que for feita uma viagem, todos os gastos (passagens, hotel, txi, alimentao, telefone, etc) devem ser alocados no pacote Utilidades e na VBZ Viagens e Estadas. Rguas: So os limites pr-definidos para elaborao do oramento. Exemplo: Os gastos com hotel no podem ultrapassar a diria de R$ 80,00. Depois de definidas as premissas (Rguas e Regras), cada pacote e VBZ podero ser lanadas em vrios NBZ. Assim como no plano de contas gerencial, o valor ser orado e acompanhado de acordo com o NBZ ao qual est associado (puxada, armazm, administrao, vendas, entrega). Dessa forma, os valores podero ser analisados em vrias combinaes. Exemplos: Por pacote (consolidadas todas VBZ e NBZ). Por exemplo, anlise do valor total de transporte. Por pacote e VBZ (consolida todas NBZ). Exemplo, anlise do quanto monta transporte, na VBZ combustveis e lubrificantes (por todas NBZ). Por NBZ (somam todos os pacotes e VBZ). Exemplo, quanto significa a puxada em relao ao total do OBZ (somando todos pacotes e VBZ). E as demais combinaes onde a anlise seja necessria.

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Pacotes / VBZ Assim como no plano de contas gerencial, a revenda poder alocar de forma diferente as parcelas do seu BOZ, criando mais pacotes ou VBZ. Mas para padronizao do processo, os pacotes e VBZs da tabela anterior foram s aberturas estabelecidas (pacotes, VBZ e NBZ), pois dessa forma, ao elaborar seu OBZ, cada revenda pode comparar seus nmeros com os das demais revendas.

Lderes do OBZ
O OBZ envolve todos os funcionrios da revenda. O revendedor deve definir algumas pessoas que sero coresponsveis pelo OBZ. No processo de elaborao do OBZ, as seguintes atividades devem ser executadas: Definio de dono de pacotes, NBZ e MR. OBZ; Elaborao das premissas oramentrias pelos donos do pacote; Elaborao do OBZ pelos donos do NBZ. Nesse processo, cada atividade deve ser questionada, cada gasto analisado e as justificativas para cada valor solicitado devem ser detalhados; Negociao do dono do pacote com o dono da NBZ. O dono do pacote deve analisar as justificativas para cada valor solicitado; Aprovao do OBZ pelo revendedor. O revendedor deve traar metas audaciosas, porm possveis de serem executadas. Metas que no podem ser alcanadas s trazem desmotivao. O Mr. OBZ deve assessorar todo o processo. Como no plano de contas gerencial, o regime adotado no OBZ de competncia e no o de caixa. Exemplo: A compra de uniformes para todo ano lanada no estoque. Conforme os uniformes vo sendo usados, os valores da quantidade retirada so lanados no plano de contas e no OBZ (independente da forma de pagamento ser a vista ou parcelada). O mesmo deve ocorrer com lanamentos de impostos, combustveis e etc. Com isso no h distoro de anlises por lanamentos pontuais.

Rotina OBZ no Decision


A rotina de OBZ do Decision foi padronizada segundo os conceitos Ambev. A seguir detalharemos os passos necessrios para configurar e operar o sistema na rotina OBZ. 1) Verificar os Centros de Custos. Opo: Arquivo/Financeiro/Centro de Custo Os centros de custos so equivalentes aos NBZs (Nveis Base Zero do Oramento). Os cinco principais nveis vo cadastrados como default no sistema: 1 Puxada 2 Entrega 3 Armazm 4 Administrao 5 Vendas 2) Cadastrar os funcionrios responsveis por cada pacote.

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Opo: Arquivo/Apoio a Deciso/Funcionrios Lembramos que os pacotes so fixos no sistema. 3) Digitar o oramento. Opo: Movimentaes/Oramento 4) Montagem da estrutura do OBZ. Opo: Arquivo/Apoio a Deciso/OBZ Na aba Donos sero visualizados os pacotes existentes. O sistema considera como dono do pacote o primeiro funcionrio importado do FlexX. Voc dever entrar em cada pacote e alterar o dono para o funcionrio correto.

Na aba Montagem , selecione a VBZ (Variveis Base Zero) e com um duplo-clique, selecione as contas que comporo as VBZ. Observao. As VBZs so fixas do sistema.

Imprima o relatrio OBZ (Anlise Gerencial/Pos. Oramentria/OBZ). Este relatrio totalizar as contas definidas para cada VBZ. Os valores que extrapolarem o oramento definido estaro em vermelho.
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