Fluxos de Caixa

DEMONSTRAO DE Fluxos de Caixa
Perodo findo em 31 de Dezembro de 20 10
NOTAS
PERODO
PERODO
2010
N-1
ACTIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimentos de Clientes
Pagamento a Fornecedores
Pagamentos ao Pessoal
Calculo 1
Calculo 2
Calculo 3
1,884,070.86
-1,956,652.39
-45,631.79
-118,213.32
0.00
0.00
0.00
0.00
Calculo 4
Calculo 5
-5,477.76
43,650.26
-80,040.82
0.00
0.00
0.00
Calculo 6
Calculo 7
Calculo 8
Calculo 9
-3,210.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Calculo 6
Calculo 7
Calculo 8
Calculo 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS
Pagamento / Recebimento do imposto sobre o rendimento

Outros recebimentos / pagamentos
ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamentos de
Activos Fixos Tangveis
Activos Fixos Intangveis
Investimentos Financeiros
Outros Activos
Recebimentos de
Activos Fixos Tangveis
Activos Fixos Intangveis
Investimentos Financeiros
Outros Activos
Subsdios ao Investimento
Juros e Rendimentos similares
Dividendos
Calculo 10
Calculo 13
1,413.45
0.00
-1,796.92
Calculo 11
Calculo 14
956,274.48
2,086.68
Calculo 16
0.00
Calculo 11
Calculo 12
Calculo 15
Calculo 14
Calculo 16
-858,746.71
-23,784.74
0.00
-2,086.68
-1,427.15
72,315.88
0.00
0.00
-9,521.86
0.00
CAIXA e EQUIVALENTES no NICIO do PERODO
(rubrica 1 final perodo)23,314.29
0.00
CAIXA e EQUIVALENTES no FIM do PERODO
(rubrica 1 inicial perodo)

13,792.43
0.00
-9,521.86
0.00
0.00
0.00
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES INVESTIMENTO
ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Recebimentos de
Financiamento Obtidos
Realizao de capital e o instrumentos de Capital Prprio
Cobertura de Prejuzos
Doaes
Outras operaes de financiamento
Pagamentos de
Finananciamentos Obtidos
Juros e gastos similares
Dividendos
Reduo de Capital e o instrumentos de Capital Prprio
Outras operaes de financiamento
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDIDADES FINANCIAMENTO
VARIAO de CAIXA e EQUIVALENTES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Efeios das diferensa de cmbio
1. recebimentos de clientes
21 clientes
6511 imparidade
76 reverses
71 Vendas
72 Prestao Servios
2721
282 Rend. Reconhecer
+/- ( saldo final perodo- saldo inicial perodo)

-saldo final do perodo
+saldo final do perodo
+ saldo do perodo
+ saldo do perodo
saldo do inicial do perodo -saldo final do perodo
+/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total
2. pagamentos a fornecedores
281 Gastos a Reconhecer
32 Inventrios
61 CMVMC
62 FSE
27224
271
22 Fornecedores
242 Reteno Indep.-2421
( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor final da r
final - inicial
final - inicial
final - inicial
final - inicial
saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
inicial - final
+/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total
3. pagamentos ao pessoal
63 Pessoal
23
245 Contribuies
2722 Remuneraes Liquidar
2421 Trabalho dependente
( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor final da r
final - inicial
saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
total
4. Pagamento / Recebimento do imposto

( ter em
sobre
conta
o rendimento
que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou seja, o val
241 Imposto s/Rendimento
final - inicial
total
5. Outros recebimentos / pagamentos

( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou seja, o val
278 Outras Devedores/credores
68 Outros Gastos e Perdas
final - inicial
final - inicial
78 outros Rendimentos e Ganhos

244
27224
274
246
243 IVA
+ saldo final do perodo

total
6. Activos Fixos Tangveis (pagamentos/recebimentos)

431
432
433
434
435
436
4552
437
655
438
642

total
7. Activos Fixos Intangveis

441
442
443
444
445
446
447
448
643

total
8. Investimentos Financeiros
411
412
413
414
415
45118
4551
416
417

total
9. Outros Activos
421
422
426
428
641

-saldo final do perodo
total
10.
Juros e Rendimentos similares
(trata-se de recebimento como tal positivo)
79 Juros e Rendimentos similares saldo final do perodo

excepto 792
total
11. Finananciamentos Obtidos (pagamentos/recebimentos)

25 financiamento
Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

Movimentos a crdito do perodo excepto inicial
total
12. Juros e gastos similares

69 Juros e Gastos similares
(trata-se de pagamento como tal negativo)

saldo final
total
13. Dividendos (recebimentos Actividades de investimento

792 Dividendos Obtidos
saldo final do perodo
total
14. Realizao de capital e o instrumentos de Capital Prprio (pagamento/recebimento)

51
52
53
54
55
56
57
81

58
59

total
15. Dividendos(pagamentos
265
(negativo quer dizer pagamento)
16. Outras operaes de financiamento

266/268 Outras operaes
Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

Movimentos a crdito do perodo excepto inicial
total
saldo inicial saldo final
Variao
-372,885.40
-556,489.25
-183,603.85
0.00
-20,310.84
-20,310.84
0.00
2,089,296.80
2,089,296.80
se positivo deduzir se negativo aumentar. Positivo significa recebemos
0.00
0.00
0.00
1,200.13
-111.12
-1,311.25
1,884,070.86
a natureza de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

Variao
0.00
18,048.04
18,048.04
0.00
-1,978,695.30
-1,978,695.30
-49,263.07
-49,263.07
0.00
0.00
0.00
146,080.01
199,337.95
53,257.94
0.00
-1,956,652.39
a natureza de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

Variao
0.00
-49,266.55
-49,266.55
919.03
1,352.56
433.53
5,544.00
8,625.88
3,081.88
425.60
544.95
0.00
119.35
-45,631.79
a natureza de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

-30,407.09
-35,884.85
Variao
-5,477.76
-5,477.76
a natureza de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

Variao
-46,110.00
-60,325.98
-14,215.98
0.00
-17,993.24
-17,993.24
0.00
55,208.48
55,208.48
0.00
0.00
0.00
0.00
15,654.95
36,305.95
20,651.00
43,650.26
ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

-6,783.77
-7,612.52
Variao
POSITIVOS Negativos
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
-828.75
0.00
-11,602.64
-12,547.54
-944.90
0.00 -828.75
0.00 0.00
0.00 -944.90
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
21,896.56
22,431.00
534.44
0.00
-1,971.16
-1,971.16
0.00 -1,971.16
-3,210.37
0.00 -3,210.37
Variao
534.44 534.44
POSITIVOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
287.90
287.90
-287.90
-287.90
0.00
0.00

Variao
Variao
POSITIVOS Negativos
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
POSITIVOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,413.45
1,413.45
Variao
pagamentos
-858,746.71
recebimentos
956,274.48
97,527.77
0.00
Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)
-23,784.74
-23,784.74
0.00
0.00
Saldo inicial Saldo final
Variao
POSITIVOS Negativos
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
2,873.49
2,977.82
104.33
104.33 0.00
0.00
1,982.35
1,982.35
1,982.35 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
-2,086.68
-2,086.68
0.00 -2,086.68
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
2,086.68 -2,086.68
Saldo inicial Saldo final
Variao
POSITIVOS Negativos
0.00
0.00 0.00
pagamentos
-1,427.15
recebimentos
-1,427.15
0.00
Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)
negativo aumentar. Positivo significa recebemos nemos dos clientes
ores positivos considerado recebimento
2010
Fim
inicio
variao
Crdito
21
-556,489.25
-372,885.40
-183,603.85
22
199,337.95
146,080.01
53,257.94
23
0.00
0.00
0.00
-35,884.85
-30,407.09
-5,477.76
2421
544.95
425.60
119.35
2422
0.00
0.00
0.00
2423
0.00
0.00
0.00
2424
0.00
0.00
0.00
36,305.95
15,654.95
20,651.00
241
243
245
1,352.56
919.03
433.53
298,030.80
200,503.03
97,527.77
266
-1,427.15
0.00
-1,427.15
268
0.00
0.00
0.00
271
0.00
0.00
0.00
8,625.88
5,544.00
3,081.88
278
-60,325.98
-46,110.00
-14,215.98
281
18,048.04
0.00
18,048.04
282
-111.12
1,200.13
-1,311.25
32
0.00
0.00
0.00
414
0.00
0.00
0.00
432
-800.00
-800.00
0.00
433
-7,612.52
-6,783.77
-828.75
25
27221
434
0.00
0.00
0.00
435
-12,547.54
-11,602.64
-944.90
437
-3,750.00
-3,750.00
0.00
640.00
560.00
80.00
4382
4383
6,770.96
6,733.52
37.44
4385
11,738.79
11,288.13
450.66
-33.66
4387
3,281.25
3,314.91
444
-2,209.50
-2,209.50
0.00
4484
1,159.50
871.60
287.90
51
85,000.00
85,000.00
0.00
53
14,807.61
14,807.61
0.00
55
2,977.82
2,873.49
104.33
56
1,982.35
0.00
1,982.35
57
0.00
0.00
0.00
59
0.00
0.00
0.00
61
-1,978,695.30
0.00
-1,978,695.30
62
-49,263.07
0.00
-49,263.07
63
-49,266.55
0.00
-49,266.55
642
-2,259.06
0.00
-2,259.06
643
0.00
0.00
0.00
65
-20,310.84
0.00
-20,310.84
66
0.00
0.00
0.00
67
0.00
0.00
0.00
68
-17,993.24
0.00
-17,993.24
691
-11,541.57
0.00
-11,541.57
698
-12,243.17
0.00
-12,243.17
71
2,089,296.80
0.00
2,089,296.80
72
0.00
0.00
0.00
73
0.00
0.00
0.00
78
55,208.48
0.00
55,208.48
79
1,413.45
0.00
1,413.45
88
0.00
2,086.68
-2,086.68
confirmao se temos todas as contas do balancete

23,314.29
13,792.43
9,521.86
13,792.43
23,314.29
0.00
tem de ser 0
0.00
tem de ser 0
0.00
2009
Fim
inicio
variao
Crdito
21
-372,885.40
-990,541.02
617,655.62
22
146,080.01
321,611.53
-175,531.52
23
200,503.03
640,892.67
-440,389.64
241
-30,746.79
-22,875.80
-7,870.99
2421
425.60
422.75
2.85
2422
0.00
0.00
0.00
2423
0.00
0.00
0.00
2424
0.00
0.00
0.00
243
15,654.95
28,832.16
-13,177.21
245
919.03
906.32
12.71
262
0.00
266
268
0.00
-46,110.00
-70,176.08
24,066.08
281.47
272
-179.87
-461.34
273
6,924.00
6,886.88
37.12
281
0.00
7,305.32
-7,305.32
422
-800.00
-800.00
0.00
423
-6,783.77
-6,783.77
0.00
424
-1,830.00
-1,830.00
0.00
425
-9,772.64
-9,772.64
0.00
429
-3,750.00
-3,750.00
0.00
433
-4,145.89
-4,145.89
0.00
4823
15,892.80
15,062.86
829.94
4826
3,191.26
2,733.33
457.93
4829
2,812.50
2,343.75
468.75
483
2,807.99
2,807.99
0.00
51
85,000.00
300,000.00
-215,000.00
53
14,807.61
14,807.61
0.00
57
2,873.49
1,110.18
1,763.31
59
0.00
-222,269.30
222,269.30
61
-1,990,040.23
62
-74,978.88
35,266.27
190,967.39
63
-1,160.53
64
-41,480.94
65
-320.00
6623
-829.94
6626
-457.93
6629
68
-468.75
-59,915.72
69
-217,052.97
71
2,129,186.09
72
2,042.96
78
5,128.25
79
26,541.31
88
226,233.66
0.00
0.00
0.00
0.00
confirmao se temos todas as contas do balancete

47,583.78
23,314.29
23,314.29
47,583.78
0.00
tem de ser 0
0.00
tem de ser 0
0.00

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FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS

Pagamento / Recebimento do imposto sobre o rendimento

CAIXA e EQUIVALENTES no NICIO do PERODO

(rubrica 1 final perodo)23,314.29

CAIXA e EQUIVALENTES no FIM do PERODO

(rubrica 1 inicial perodo)

FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES INVESTIMENTO

VARIAO de CAIXA e EQUIVALENTES

Efeios das diferensa de cmbio

+/- ( saldo final perodo- saldo inicial perodo)

4. Pagamento / Recebimento do imposto

5. Outros recebimentos / pagamentos

78 outros Rendimentos e Ganhos

+ saldo final do perodo

6. Activos Fixos Tangveis (pagamentos/recebimentos)

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

7. Activos Fixos Intangveis

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

Juros e Rendimentos similares

(trata-se de recebimento como tal positivo)

79 Juros e Rendimentos similares saldo final do perodo

11. Finananciamentos Obtidos (pagamentos/recebimentos)

Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

12. Juros e gastos similares

(trata-se de pagamento como tal negativo)

13. Dividendos (recebimentos Actividades de investimento

saldo final do perodo

14. Realizao de capital e o instrumentos de Capital Prprio (pagamento/recebimento)

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

(negativo quer dizer pagamento)

saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

16. Outras operaes de financiamento

Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

saldo inicial saldo final

se positivo deduzir se negativo aumentar. Positivo significa recebemos

a natureza de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

a natureza de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

a natureza de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

a natureza de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)

Saldo inicial Saldo final

Saldo inicial Saldo final

Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)

negativo aumentar. Positivo significa recebemos nemos dos clientes

ores positivos considerado recebimento

ores positivos considerado recebimento

ores positivos considerado recebimento

confirmao se temos todas as contas do balancete

confirmao se temos todas as contas do balancete

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