Direito Penal Econômico: conceitos e crimes

DIREITO PENAL
ECONMICO
AUTOR: THIAGO BOTTINO
GRADUAO
2013.2
Sumrio
Direito Penal Econmico

APRESENTAO DO CURSO .................................................................................................................................... 3
BLOCO I CONCEITOS FUNDAMENTAIS ................................................................................................................. 11
Aula 01: Conceitos fundamentais (Parte I) ................................................................................... 11

Aula 02: Conceitos fundamentais (Parte II) ................................................................................. 24
Aula 03: Conceitos fundamentais (Parte III) ................................................................................ 36
BLOCO II CRIMES EM ESPCIE .......................................................................................................................... 38
Aula 04: Alcance da responsabilidade penal na

Lei n 7.492/1986 e individualizao das condutas punveis ................................ 38
Aula 05: Gesto Temerria e Fraudulenta ..................................................................................... 46
Aula 06: Evaso de Divisas ........................................................................................................... 54
Aula 07 Priso Preventiva e Magnitude da Leso ..................................................................... 66
Aulas 08 e 09: Sonegao e outros crimes fiscais ........................................................................... 71
Aula 10 Crimes contra o mercado de capitais. ......................................................................... 80
Aula 11: Lavagem de capitais ....................................................................................................... 88
BLOCO III DISPOSIES PROCESSUAIS ............................................................................................................... 99
Aulas 12 e 13: Habeas corpus ........................................................................................................ 99
DIREITO PENAL ECONMICO
APRESENTAO DO CURSO
INTRODUO
O Direito Penal Econmico um ramo do Direito Penal que busca a tutela de um objeto de natureza especfica, com o qual estabelece uma relao
de natureza poltico-criminal, que a preveno da criminalide econmica. O desenvolvimento das sociedades modernas fez com que houvesse uma
multiplicao das formas possveis de cometimento de crimes relacionados
ordem econmica, tributria e financeira.
Esta vertente do Direito Penal costuma ser associada a expresses como
crimes de colarinho branco, crimes dos engravatados, crimes dos endinheirados, crimes of the powerful, white collar criminality, criminality of
the upper world etc.
A terminologia crime de colarinho branco (white collar crime) foi utilizada pela primeira vez pelo socilogo estadunidense Edwin H. Sutherland, em
1939. Em um estudo pioneiro, Sutherland chamava ateno para o exame de
uma categoria de ilcitos que at ento era solenemente ignorada nos estudos
conduzidos pelos socilogos e criminlogos: os crimes praticados por diretores das grandes corporaes.
Inicialmente, Sutherland atacou as principais teses, at ento dominantes
no cenrio da criminologia estadunidense, sobre os fatores que determinariam
a atuao do criminoso, quais sejam: a) a pobreza; b) a criao dos criminosos
em lares desfeitos; e, c) a existncia de fixaes freudianas por comportamentos ilegais na mente dos criminosos. O socilogo estadunidense defendeu,
perante seus pares, que diversas pessoas criadas em famlias economicamente
bem estabelecidas, de acordo com o modelo tradicional de famlia e sem
qualquer trao de perturbao psquica, tambm poderiam delinquir. E mais,
que determinados delinquentes com essas caractersticas ocupavam posies
de poder no governo ou em grandes companhias.
Sutherland sustentava que as condutas identificadas constituam verdadeiros crimes, e no simples ilcitos civis; logo, seus autores deveriam ser
considerados criminosos, tratados de forma pela populao, pelos estudiosos
e pelo Estado, encarregado de puni-los na forma da lei.
O destaque de Sutherland foi tanto que dcadas aps um estudioso dos
crimes de colarinho branco, John Braithwaite1, em breve sntese, distinguiu
o estudo desses crimes em trs fases: White collar crime research before Sutherland, Sutherland, e the Legacy of Sutherland.
Isso no quer dizer que o estudo emprico no tenha avanado aps a
morte do socilogo em. Ao contrrio, a partir dos anos 70, vivenciou uma
GERBER, Jurg; JENSEN, Eric. Encyclopedia of White-Collar Crime. Ed. Greenwood Publishing. 2007. Pg xi.
1.
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profunda reviso e expanso, em que novas pesquisas foram conduzidas, buscando-se compreender as causas, a extenso e os instrumentos para reprimir
a criminalidade econmica.
O primeiro problema enfrentado residia na prpria indefinio do termo
white collar crime. Na teoria criminolgica como ento compreendida,
o crime econmico acabava sendo uma categoria residual, onde tentavam
encaixar tudo aquilo que no cabia na criminologia tradicional, dando
uma amplitude conceitual desnecessria e inconveniente. A prpria definio original elaborada por Sutherland era minimalista e servia meramente
como contraponto de estudo ao crime das ruas. Ademais, o trabalho desse
autor, que serviu como paradigma, se focava exclusivamente nos crimes societrios, com tangencial abordagem nas outras modalidades de criminalidade econmica.
Outra crtica que alguns dos comportamentos que Sutherland descreveu
no constituam, na legislao norte-americana da poca, infraes penais.
Crtica essa que o pioneiro socilogo antecipara, e buscara uma definio
mais ampla de delito, que se conformava com sua teoria. Uma linha de
estudo inclusive trabalhou em cima dessa amplificao, ao invs de utilizar a
expresso white-collar criminality, preferiu outras, mais abrangentes white-collar illegality, white-collar law breaking e mesmo elite deviance, que
iriam alm do mbito da ilegalidade criminal. No obstante, a tradio contempornea ainda prefere a titulao original de Sutherland, traduzida ns
como crime de colarinho branco.
possvel perceber que todos esses conceitos constroem a definio de
Direito Penal Econmico a partir do sujeito ativo da conduta incriminada.
Com efeito, na maioria dos casos, os crimes de sonegao fiscal, evaso de
divisas, gesto fraudulenta etc. so praticados por pessoas de alto nvel socioeconmico, no exerccio de sua atividade profissional. So profissionais
liberais, empresrios, executivos, banqueiros, ocupantes de cargos polticos e
altos funcionrios pblicos.
Nesse contexto, a criminalidade econmica foge da ideia de delinquncia
como fenmeno marginal; na verdade, em muitas situaes, os autores desses
delitos no so vistos como verdadeiros criminosos por eles mesmos, pelo
pblico em geral e nem por outros criminosos.
Todavia, um conceito de Direito Penal Econmico construdo a partir das
caractersticas do agente que pratica o crime, e no do ato praticado, torna as
definies mais sociolgicas do que jurdicas.
Sob a perspectiva jurdica, a definio de Direito Penal Econmico construda a partir do bem jurdico protegido, das condutas praticadas e suas
finalidades, alm das caractersticas objetivas desses delitos. Dessa forma,
prefervel definir o Direito Penal Econmico como o ramo do Direito Penal
voltado para a identificao e criminalizao de condutas que afetam o bom
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funcionamento do Sistema Financeiro Nacional, igualdade de condies e

oportunidades econmicas, arrecadao tributria e controle sobre fluxos
financeiros tais condutas so praticadas nas relaes comerciais ou na atividade empresarial, pelos administradores, diretores ou scios, geralmente de
forma no violenta e envolvendo fraude ou violao da relao de confiana.
Pode-se apontar, ainda, como caracterstica desse tipo de crimes, a atuao de
forma organizada, sob a forma de empresas lcitas, muitas vezes com carter
supranacional.
Outro trao comum dos crimes econmicos o carter supraindividual
do bem jurdico atingido. Com efeito, quando se fala em crimes contra a ordem econmica, sistema financeiro, ou ordem tributria verifica-se que a tutela
jurdico-penal est voltada para o funcionamento regular desse conjunto de
regras que orientam e regulam a atividade econmica, seja do Estado, seja do
indivduo (livre iniciativa).
Em algumas situaes, tambm alvo de tutela penal o regular funcionamento do mercado empresarial, como ocorre nas hipteses de abuso de poder
econmico, ou ainda a boa-f nas relaes comerciais, como ocorre nas situaes de violao ao direito do consumidor. No obstante, em ambos os casos,
possvel vislumbrar nessa tutela penal especfica um reflexo da proteo
ordem econmica, ou economia popular, conceitos mais genricos.
DELIMITAO DO CONTEDO DA DISCIPLINA

O estudo do Direito Penal Econmico ser dividido em quatro grandes
blocos. Ele se iniciar pela apreenso dos conceitos fundamentais que definem a criminalidade econmica, compreendendo os aspectos que o distinguem do Direito Penal Clssico e tambm o contexto poltico, econmico e
social em que esses crimes esto inseridos, alm de suas causas e a percepo
social sobre os mesmos.
As primeiras aulas do curso de Direito Penal Econmico, concentradas no
primeiro bloco de aulas, so extremamente relevantes porque problematizam
questes que sero continuamente suscitadas ao longo do estudo dos dispositivos penais e processuais penais constantes dos blocos de aulas seguintes.
Alm de uma rica bibliografia, esse primeiro conjunto de sesses privilegiar
o debate com os alunos acerca de temas menos dogmticos e mais criminolgicos e sociolgicos.
Ser destacada a relao entre o Direito Penal Econmico e a chamada sociedade de risco, uma vez que processos sociais mais complexos resultam em
novas formas de criminalidade, novas ameaas sociedade. Assim, apresentase a expanso do Direito Penal nas sociedades ps industriais e a globalizao
como fonte catalisadora de transformaes no Direito Penal Econmico.
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Outro ponto a ser abordado no estudo dos conceitos fundamentais que

envolvem a criminalidade econmica a questo da proteo de bens jurdicos supraindividuais, pois, como j afirmado, tutela-se um ente coletivo que
compreende o conjunto de regras a serem aplicadas no seio das atividades
econmicas. Alm disso, sero tecidas consideraes sobre este ramo do direito como o direito penal de perigo, consideraes bsicas que adiante fundamentaro a classificao dos tipos penais como delitos de perigo concreto
ou abstrato.
Finalizando este primeiro bloco, aborda-se o tema da independncia entre
as instncias administrativa e penal no que se refere a persecuo dos crimes
econmicos. A partir dessa base de compreenso crtica dos conceitos fundamentais, proceder-se- anlise dos tipos penais propriamente ditos, elencados no segundo e terceiro bloco de estudos.
Dentro da enorme quantidade de leis que preveem disposies penais ligadas atividade empresarial, optou-se por selecionar como objeto de estudo
as condutas criminosas mais importantes relacionadas com o funcionamento
dos sistemas econmico, financeiro e tributrio. Essa perspectiva permite eleger as leis criminais e as medidas processuais mais frequentes nos escritrios
de advocacia, nas delegacias e nas varas criminais especializadas em Direito
Penal Econmico. Ficaram de fora (para disciplinas eletivas) o estudo de crimes contra as relaes de consumo e a livre concorrncia.
A partir desse primeiro corte, realizou-se outra seleo, dessa vez para
identificar os tipos penais cuja definio, aplicao ou persecuo ensejam as
maiores dificuldades prticas, ou ainda as discusses tericas mais relevantes.
O quarto e ltimo bloco apresentado no estudo do Direito Penal Econmico traz as disposies processuais, de carter geral, mas que, em regra, so
aplicveis diretamente s hipteses de criminalidade econmica, com destaque oposio da regra constitucional da inviolabilidade das comunicaes
e a interceptao/gravao das comunicaes telefnicas, extremamente comuns quando se trata deste ramo do Direito Penal.
METODOLOGIA DAS AULAS

Cada aula ter como ponto de partida um caso concreto (constante dessa
apostila, devendo ser lido previamente), passvel de ser entendido e discutido
com base na bibliografia bsica, suscitando diferentes possibilidades de aplicao do direito ao caso concreto. Essa metodologia aposta na capacidade
do aluno de graduao da FGV Direito Rio de alar vos tericos mais altos
para discutir, com profundidade, os temas mais palpitantes da atualidade do
Direito Penal Econmico.
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O uso de casos concretos e de notcias recentes de jornais a partir de uma

perspectiva crtica traz a realidade da aplicao do direito para dentro da sala
de aula e estimula a participao do aluno no processo de aprendizado, criando-se um ambiente de interatividade entre aluno e professor e aprimorando
sua capacidade de raciocnio lgico-jurdico. O objetivo dessa metodologia
habilitar o aluno a identificar problemas e resolv-los de forma pragmtica,
sem deixar de se posicionar criticamente.
O aluno que apresentar, por escrito, todos os casos, tendo os resolvido antes da respectiva aula, receber 1,0 ponto na segunda nota ou na prova final,
a critrio do professor. Nem todas as atividades complementares previstas
nessa apostila sero pontuadas, e outras alm do material didtico podero
ser propostas.
AVALIAO
A avaliao divide-se em atividades obrigatrias e facultativas. As primeiras compreendem duas provas dissertativas individuais sobre o contedo
discutido em sala de aula e sobre a bibliografia obrigatria. As atividades
facultativas, sujeitas exclusivamente avaliao positiva, so a execuo das
atividades complementares especficas de cada aula, a apresentao oral de
casos ou de bibliografia complementar e a elaborao dos Cadernos Colaborativos da FGV Direito Rio.
BIBLIOGRAFIA
Cada aula ter como leitura obrigatria um artigo doutrinrio que aprofunde um dos temas da aula. Os artigos, escritos por autores nacionais e
estrangeiros com destacada produo acadmica e que representam vises
distintas sobre a temtica do Direito Penal Econmico, ressaltam as questes
mais controvertidas da matria estudada em cada bloco de aulas.
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PLANO DE ENSINO
BLOCO 1 CONCEITOS FUNDAMENTAIS
5 Feira
25/abril
Apresentao do curso: Objetivos, proposta, delimitao contedo. Calendrio de aulas,

de provas e de visitas de professores. Avaliao: provas, atividades complementares, 2 chamada. Bibliografia de leitura obrigatria.
Aula 01 Conceitos Fundamentais
Temas: Crimes econmicos e sociedade de risco. Expanso do direito penal nas sociedades
ps-industriais. Globalizao e efeitos sobre o Direito Penal Econmico. Percepo social e
causas do crime econmico.
Leitura obrigatria:
Flvia Goulart Pereira Os crimes econmicos na sociedade de risco.
3 Feira
30/abril

Temas: Seletividade do sistema penal nos crimes econmicos. Direito penal econmico
como direito penal de perigo. Pressupostos materiais mnimos da tutela penal. Bens jurdicos supraindividuais. Aplicao de penas em direito penal econmico. Propostas de tratamento do crime econmico.
Leitura obrigatria:
Maria Lucia Karan A esquerda punitiva.
5 Feira
02/maio

Temas: Independncia das instncias administrativa e penal.
Leitura obrigatria:
Habeas corpus 25.417-SP e Habeas corpus n 13.028-SP, julgados pelo Superior Tribunal
de Justia.
Caso 1: Os trs porquinhos
BLOCO 2 CRIMES EM ESPCIE (CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL,
O MERCADO DE CAPITAIS E A ORDEM TRIBUTRIA)
3 Feira
07/maio
Aula 04 Conceito de instituio financeira e alcance da responsabilidade penal na

Lei n 7.492/1986.
Temas: Responsabilidade objetiva e subjetiva nos crimes financeiros. Denncias genricas
em crimes societrios.
Leitura obrigatria:
Parecer sobre responsabilidade criminal Fbio Konder Comparato.
Caso 2: Kill Bill
5 Feira
09/maio
Aula 05 Gesto temerria e fraudulenta.

Temas: Construo de tipos penais pela jurisprudncia. Crime de dano ou mera conduta;
instantneo, permanente ou habitual.
Leitura obrigatria:
Denncia MPF Silvana Batini
Caso 3: Penadinho
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3 Feira
14/maio
Aula 06 Evaso de divisas.

Temas: Bem jurdico protegido. Diferentes figuras tpicas.
Leitura obrigatria:
Evaso de divisas Nilo Batista
Evaso de Divisas Thiago Bottino
Caso 4: Samurai Ninja
Caso 5: O Lobo Solitrio
5 Feira
16/maio
Aula 07 Priso preventiva e magnitude da leso.

Temas: Conceito de ordem pblica, ordem econmica e magnitude da leso.
Leitura obrigatria:
Habeas corpus 80.717 (somente votos de Ellen Gracie e Seplveda Pertence) e 80.719,
julgados pelo Supremo Tribunal Federal.
Caso 6: Pulp Fiction
3 Feira
21/maio
5 Feira
23/maio
Aulas 08 e 09 Sonegao e outros crimes fiscais

Temas: Crimes materiais e formais na Lei n 8.137/90.
Leitura obrigatria:
HC 81.611, do Supremo Tribunal Federal (somente votos dos ministros Joaquim Barbosa,
Cezar Peluso, Ellen Gracie e Seplveda Pertence)
Caso 7: Sonegao nas estrelas
Caso 8: A sonegao contra ataca
Caso 9: O retorno dos sonegadores
3 Feira
28/maio
Aula 10 Crimes contra o mercado de capitais.

Temas: Manipulao de cotaes em bolsa. Uso de informao privilegiada.
Leitura obrigatria:
Seletividade do sistema penal Thiago Bottino e Eduardo Oliveira
Mercado de capitais Jos de Faria Costa
Caso 10: De volta para o futuro
3 Feira
04/junho
Aula 11 Lavagem de capitais.

Temas: Histrico, conceito, bem jurdico protegido e crime antecedente. Disposies processuais.
Leitura obrigatria:
Lavagem de dinheiro Celso Villardi
Caso 11: De volta para o futuro Parte 02
BLOCO 03 DISPOSIES PROCESSUAIS.
5 feira
06/junho
3 feira
11/junho
Aulas 12 e 13 Habeas corpus

Temas: Natureza jurdica, condies da ao, procedimento, competncia, recursos. Exerccios.
5 feira
13/junho
AULA DE REVISO e EXERCCIOS
3 feira
19/junho
2a PROVA DE DIREITO PENAL ECONMICO
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3 feira
26/junho
CORREO DA PROVA EM SALA DE AULA

VISTA DE PROVA
PROVA DE 2 CHAMADA DE DIREITO PENAL ECONMICO
5 feira
28/junho

VISTA DE PROVA
3 feira
03/julho
PROVA FINAL DE DIREITO PENAL ECONMICO
5 feira
05/julho

VISTA DE PROVA
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10
BLOCO I CONCEITOS FUNDAMENTAIS

AULA 01: CONCEITOS FUNDAMENTAIS (PARTE I)
Temas: Crimes econmicos e sociedade de risco. Expanso do Direito
Penal nas sociedades ps-industriais. Globalizao e efeitos sobre o Direito
Penal Econmico. Percepo social e causas do crime econmico.
I. INTRODUO
O contato inicial com o que se definiu por conceitos fundamentais associados ao Direito Penal Econmico tem como foco a determinao de uma
definio para o termo direito penal econmico e o exame das caractersticas fundamentais que o distinguem do direito penal clssico.
Com efeito, esse tipo de crime faz parte de uma nova forma de criminalidade, diferente da criminalidade clssica. O crime econmico provoca danos no individualizveis, irreparveis, incontrolveis e cuja percepo social
diferenciada. O objetivo o lucro econmico, uma vantagem comercial
ou a dominao de um mercado. As possibilidades e facilidades oferecidas
pelo avano tecnolgico ensejam o aparecimento de condutas praticadas em
grande escala por organizaes complexas e de grande potencialidade lesiva.
As condutas praticadas so de difcil identificao. Em alguns casos, o lucro
ilcito disfarado e regularizado (lavado) no sistema financeiro e demais
instncias formais, adquirindo aparncia de legalidade, o que dificulta a apurao e punio dos delitos.
A busca desenfreada, feroz e sem escrpulos de interesses estritamente
pessoais conceito oposto justia, que norteia as sociedades ocidentais
contemporneas a essncia da transformao dos crimes de agresso
em crimes de fraude e violao de confiana. No Brasil como em outros pases em desenvolvimento ou desenvolvidos, cujo trao comum seja
o modo de produo capitalista verificam-se ondas sucessivas de crimes
de colarinho branco, cujo custo econmico e social muito superior ao dos
demais crimes.
Os protagonistas dessa nova forma de criminalidade integram uma parcela
da sociedade que sempre esteve frente dos processos de integrao e desenvolvimento econmico, gerando efeitos extremamente danosos sociedade.
Os prejuzos das condutas criminosas (mas muitas vezes apenas amorais, no
criminosas) so de ordem poltica e social, alm de econmica.
A constatao dos danos supra-individuais realizada mediante o cotejo
entre as condutas praticadas, os fins perseguidos e os efeitos colaterais na sociedade. Como exemplos de crimes econmicos, podemos citar as alteraes
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artificiais das condies de mercado, criao de monoplios ou oligoplios

por meio de prticas que suprimem a livre iniciativa e a existncia da concorrncia, apropriao pelos gestores de instituies financeiras dos recursos
dos investidores individuais, no recolhimento aos cofres pblicos das taxas
e impostos incidentes sobre os lucros obtidos, dentre vrios outros exemplos.
Em todas essas situaes, o agente busca atingir a maior rentabilidade
possvel, em detrimento do meio econmico no qual ele est inserido. Nessa
tentativa de maximizar ganhos, torna-se comum a prtica de condutas como
infiltrao no aparelho governamental (corrupo), uso indevido de informaes privilegiadas (interferindo no funcionamento livre da economia e na
estabilizao do valor do bem por meio da oferta e da demanda), criao de
situaes artificiais de risco (criando bolhas especulativas cujo estouro gera
perdas para toda a economia e diminuio da confiana dos investidores no
mercado).
Embora os mercados sejam conhecidamente ambientes de risco, muitos
atores parecem enxergar no risco e na oportunidade conceitos absolutamente
desvinculados de qualquer obrigao moral. Ao adotarem estruturas societrias ou empresariais, determinados atores econmicos parecem despir-se de
qualquer escrpulo ou racionalidade na tentativa de alcanar uma hegemonia
econmica.
Esse processo foi definitivamente alavancado por meio do processo de
globalizao iniciado no final do sculo XX e ainda mais potencializado no
incio do sculo XXI, em grande parte pelas novas oportunidades criadas
pelo comrcio eletrnico e pela internet, pelo surgimento de novos mercados
passveis de explorao e conquista e devido ao aumento de potenciais
investidores, os quais esto muitas vezes dispostos a esquecerem as boas
prticas negociais desde que obtenham bom retorno financeiro.
De modo semelhante, grandes conglomerados financeiros elaboram maneiras sofisticadas na maioria das situaes de forma no criminosa de
se manterem imunes a qualquer forma de controle ou imposio de impostos, elegendo domiclios fiscais em que no h custos ou esses so mnimos,
usufruindo, porm, da estrutura social de pases nos quais no investe ou de
cujo custeio no participa.
A possibilidade de que essa e outras prticas socialmente danosas ocorram,
torna bvia a incapacidade do mercado, por si s, de impedir uma espiral de
outras violaes a regras morais as quais so responsveis pela confiana
e estabilidade das transaes econmicas. O risco no imune a um sentido
moral, como tambm no a economia. Em outras palavras, a ordem econmica e financeira do Brasil no pode ser conduzida margem dos demais
valores sociais (consubstanciados nos princpios jurdicos) que estruturam o
Estado brasileiro, exigindo, portanto, regras que estabeleam com preciso as
condutas passveis de punio administrativa e penal. De igual modo, a eco-
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nomia capaz de conviver com mecanismos que obriguem os atores econmicos a agir com transparncia, tica e responsabilidade, de modo a preservar
a ordem econmica em sua totalidade de prticas que prejudiquem seu
bom funcionamento.
II. GLOBALIZAO E EFEITOS SOBRE O DIREITO PENAL ECONMICO:

Caso gerador
Brasil apresenta experincias de cooperao jurdica ONU

Braslia, 15/10/08 (MJ) Uma injeo de nimo! Esse foi o sentimento
geral das autoridades portuguesas, suas e americanas, aps a apresentao
do Brasil na IV Conferncia das partes da Conveno das Naes Unidas
contra o Crime Transnacional (COP de Palermo), em Viena, na ustria, na
ltima semana.
O Ministrio da Justia, representado pelo secretrio nacional de Justia,
Romeu Tuma Jnior, ministrou palestra sobre cooperao jurdica internacional como meio de combate criminalidade organizada transnacional. O
Brasil foi o nico pas escolhido para expor suas experincias prticas em
cooperao jurdica para os 146 pases presentes na conferncia.
O Brasil tem o maior nmero de pedidos de cooperao jurdica com
base na Conveno de Palermo, por isso a deferncia da ONU. Somos prativos e temos tradio na rea de cooperao jurdica internacional. Partimos do pressuposto de que a priso e a condenao de integrantes de organizaes criminosas so medidas necessrias, porm insuficientes para reduzir
as estatsticas. O enfrentamento ao crime organizado depende de um efetivo
sistema de combate lavagem de dinheiro e da recuperao dos ativos de
origem ilcita, destacou o secretrio.
Para Tuma Jnior h uma tendncia da comunidade internacional de
priorizar a recuperao de ativos em favor dos Estados lesados, atravs de
mecanismos eficientes de quebra de sigilo e bloqueio de ativos. nesse sentido que a cooperao jurdica internacional essencial, pois, atravs dela
possvel obter informaes para comprovar a ocorrncia do crime e cortar o
fluxo financeiro das organizaes criminosas, enfatizou.
De acordo com a Secretaria Nacional de Justia, estima-se que haja
U$ 600 milhes bloqueados no exterior decorrentes de pedidos de cooperao jurdica.
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Conveno de Palermo
Ratificada pelo Brasil em 2004, a Conveno de Palermo uma estratgia
internacional de enfrentamento ao crime. Tem por objetivo o redirecionamento das aes dos Estados e da comunidade internacional para o corte do
fluxo financeiro das organizaes criminosas, demonstrando assim que o
crime no compensa.
A promoo de mudana na cultura de preveno e combate do crime
organizado transnacional uma das inovaes da conveno, assim como
eliminar incentivos para a comisso de novos delitos.
Fonte: Ministrio da Justia
http://www.mj.gov.br/data/Pages/MJ5B0F1FEFITEMIDB6FE2D262CAF4842B10AE648ECB8E862PTBRIE.htm
Deciso da Corte Constitucional da Alemanha que decide
pela nulidade do mandado de priso europeu
Sob a presidncia do professor doutor Winfried Hassemer, o Segundo
Senado da Corte Constitucional da Alemanha decidiu, no dia 18 de julho de
2005, pela nulidade do mandado de priso europeu. Este mandado de priso
europeu foi institudo pelo Conselho da Europa em 13 de junho de 2002,
com o objetivo de ampliar e facilitar os atos de cooperao penal internacional, dentre eles a extradio.
De conformidade com suas regras, as autoridades judiciais de um pas
membro da Unio Europia podem emitir um mandado de priso contra
um acusado de qualquer crime a que seja cominada a pena mnima de 1 ano
de privao de liberdade, ou contra aquele que tenha sido condenado a uma
pena privativa de liberdade de pelo menos 4 meses, quer seja ou no nacional
do pas de onde foi emitida a ordem de priso. Uma vez emitido, o mandado
ser encaminhado s autoridades judicirias do pas europeu onde se encontre o acusado ou condenado, o qual ser ali detido e entregue ao outro pas,
sem maiores formalidades, no prazo mximo de 90 dias.
A aprovao do mandado de priso europeu foi alvo de crtica constante
de juristas de vrios pases, especialmente da Alemanha. Examinando essas
regras, o Tribunal Federal Constitucional alemo considerou-as inconstitucionais, por violao do princpio da liberdade de extraditar, constante do
art. 16, 2 da Lei Fundamental. Segundo os fundamentos da deciso, o
mandado de priso europeu viola o art. 16, 2 da Lei Fundamental porque
o legislador, quando da converso das regras orgnicas acerca de sua execuo, no cumpriu a exigncia da reserva qualificada de lei ali prevista.
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Importante nessa deciso , ademais, a assertiva de que, correspondendo

relao do cidado com um ente comum livre e democrtico, os direitos
fundamentais garantem-lhe a vinculao a uma ordem jurdica qual ele
pertence e por ele sustentada. Assim, os cidados no podem, contra a
sua vontade, ser afastados da ordem jurdica na qual confiam. Todo nacional
na medida em que conserve a nacionalidade deve ser protegido frente
insegurana de uma deciso provinda de um sistema jurdico que lhe seja
estranho e baseado em relaes alheias e de difcil transparncia. (BVerfG,
2 BvR 2236/04 vom 18.7.2005, Absatz-Nr; 1-201)
Fonte: http://www.juareztavares.com/jurisprudencia/mandadopeisaoeuro.html
Texto de apoio Sociedade de Risco
So caractersticas dessa sociedade ps-industrial, alm da globalizao, da

integrao supranacional e dos avanos tecnolgicos e cientficos, tambm o
crescimento de um sentimento de insegurana. Esse sentimento de insegurana rompe com o paradigma anterior de ordem e certeza.
O conceito de risco social, presente nas diversas teorias existentes acerca
da expanso do Direito Penal, foi elaborado pelo socilogo alemo Ulrich
Beck, e pretende diagnosticar a sociedade em seus diversos momentos histricos at chegar ao momento atual (sociedade ps moderna), analisando as
vrias dimenses da palavra risco.
O autor percebe que os riscos sociais estiveram sempre presentes, contudo, o advento da era ps-industrial teria alterado substancialmente a escala
de incidncia desses riscos. Assim, se antes os riscos eram individuais e locais,
com os vrios processos experimentados pela sociedade contempornea, tais
como a globalizao (grande concentrao de capitais; mobilidade acelerada
desses capitais; generalizao clere da comunicao) e os constantes avanos
tecnolgico e cientfico, eles passaram a ser coletivos e globais. O exemplo
mais ntido para o qual Beck chama a ateno a radiao produzida pela
tecnologia nuclear, resultante do avano tecnolgico indito e traz consigo
perigos catastrficos riscos nossa vida e sade que so praticamente imperceptveis aos sentidos e afetam a todos (contraste com o. No estado atual
das sociedades humanas, no podemos retroagir ao estgio anterior de tecnologia, e simplesmente aprendemos a conviver cotidianamente e a internalizar
o risco de catstrofe essa a definio da sociedade de risco.
O conceito de sociedade de risco relevante na anlise do Direito Penal
Econmico para compreender como ele se distingue do Direito Penal Clssico. De fato, a nossa relao com a economia contempornea se encaixa no
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conceito da sociedade de risco de Beck. Os diversos fatores ligados ao complexo funcionamento do mercado mundial acabaram criando um ambiente
frtil para a proliferao dos crimes econmicos. E no s, mas tambm a
prpria compreenso dos bens jurdicos tutelados pelo Direito Penal Econmico est relacionada ao conceito de sociedade de risco so bens jurdicos
supraindividuais, cuja leso acarreta em danos que, embora invisveis maior
parte da populao, afetam uma pluralidade de indivduos, e muitas vezes
so irreversveis.
Os riscos inerentes nova organizao econmica e financeira so incomensurveis. Sem a pretenso de demonstrar a inteira dimenso dessa complexidade, podemos citar os atuais escndalos envolvendo instrumentos derivativos, instrumento financeiro cujo valor derivado de outros ativos, os
ativos subjacentes. Tais instrumentos, apesar de terem sido inicialmente desenvolvidos com a funo de proteo e mitigao de riscos financeiros, so
considerados atualmente os grandes responsveis pelo clima de insegurana
que paira hoje no mercado global e, ao mesmo tempo, propulsores de grandes crises financeiras devido a seu alto grau de complexidade, sofisticao e
abstrao alcanado nos ltimos anos.
nesse ambiente global to hostil a valores como a previsibilidade e a
certeza, que a insegurana se tornou uma resultante a ser considerada. Nesse
sentido, alerta Silva Snches2 sobre as duas dimenses existentes acerca da
insegurana sentida pela sociedade ps-industrial: a dimenso objetiva e a
dimenso subjetiva. Na sociedade de risco, por mltiplas causas os indivduos experimentam maior intensidade na dimenso subjetiva dos riscos do que
em sua dimenso objetiva3.
A dimenso subjetiva da insegurana se caracterizaria por uma forma especialmente aguda dos cidados vivenciarem os riscos. Assim, nossa sociedade seria melhor definida como a sociedade da insegurana sentida (ou
como a sociedade do medo)4. Analisando a conjugao de fatores que propiciam a sensao de medo compartilhada hoje pelos indivduos, Flvia Goulart Pereira5 considera que:
Uma das causas pode ser encontrada na forma de atuao dos meios
de comunicao que transmitem imagens da realidade fazendo com
que o receptor tenha a iluso de que o que lhe apresentado est muito
prximo de si, gerando percepes inexatas da realidade por uma lado
e, por outro, um sentimento de insegurana. (...) No se diz aqui que o
sentimento de medo da populao seja mera decorrncia da atuao da
mdia. Esta apenas refora o medo j existente derivado, dentre outros
fatores, de uma crescente desorientao pessoal pela perda de referncias valorativas objetivas e at da experincia do mal como elemento
de nossa existncia a partir da destruio e das guerras do sculo XX.
SILVA SNCHES, Jess Maria. A expanso do direito penal; aspectos da

poltica criminal nas sociedades ps
industriais. 2, ed. Trad. Luiz Otavio de
Oliveira Rocha. So Paulo: Ed. RT, 2002.
p.27-62.
2.
PEREIRA, Flvia Goulart: Os crimes

econmicos na sociedade de risco. In
Revista Brasileira de Cincias Criminais
n 51, So Paulo: RT, 2004.
3.
4. SILVA SNCHES, Jess Maria. Op. Cit.,

p. 33.
PEREIRA, Flvia Goulart. Op. Cit., p.

109.
5.
FGV DIREITO RIO
16
nesse cenrio, em que o velho mundo, com suas fronteiras culturais,

econmicas e polticas, abre espao a uma nova aldeia global, que o Direito
Penal experimenta o seu momento de expanso. As principais caractersticas
da tendncia expansiva do Direito Penal, segundo as lies de Flvia Goulart
Pereira6 so:
(i) O surgimento de novos bens jurdicos e o aumento de valor de
alguns dos que existiam anteriormente; (ii) o aparecimento de novos
riscos; (iii) o sentimento social de insegurana; (iv) a configurao de
uma sociedade de sujeitos passivos; (v) a difuso social dos efeitos dos
delitos; (vi) a presso de novos grupos sociais (feministas, pacifistas,
consumidores, ecologistas, entidiscriminatrios, defensores dos direitos humanos, entre outros) pela tutela penal de seus interesses; e (vii) o
descrdito de outras instncias de proteo.
O advento de uma nova criminalidade, com caractersticas profundamente distintas da criminalidade que tinha sido at ento objeto de considerao
penal, pode ser vista a todo instante nos principais noticirios. Os esquemas
levados a efeito nas grandes fraudes econmico financeira denunciam a privilegiada posio social e econmica da nova demanda a ser percebida pelo
sistema de controle penal. Esses tipos de crimes praticados geralmente por indivduos com alto poder de capital e elevado prestgio social so comumente
chamados de crimes de colarinho branco.
III. PERCEPO SOCIAL E CAUSAS DO CRIME ECONMICO:

Caso gerador
BRASILEIRO NO V IMPORTNCIA NO PEQUENO DELITO

Cidado que cobra fim da impunidade o mesmo que compra
DVD pirata e anda com cachorro solto na praia
O GLOBO. Reportagem de Tatiana Farah, Chico Otavio e Isabela Martin.
A impunidade avana o sinal, para em fila dupla, paga uma propina e,
antes de chegar em casa, compra uns DVDs piratas para divertir a famlia. Os
brasileiros que se queixam das injustias e dos desmandos, que acompanham
de longe, indignados, os polticos corruptos e os milhes roubados e nunca
recuperados, so os mesmos que praticam pequenas transgresses cotidianas
sem enxergar alguma gravidade nesses gestos.
6. PEREIRA, Flvia Goulart. Op. Cit., p.
106-107.
FGV DIREITO RIO
17
A gente tem muitos exemplos de que no se faz justia no Brasil. O

maior a impunidade. Quem tem grana sempre d um jeitinho de no ser
punido diz a pesquisadora de opinio pblica Priscila Seckler, de 34 anos,
depois de comprar dez DVDs piratas por pouco mais de R$ 20, em uma rua
perto da Praa da S, no Centro.
Pesquisa da Ogilvy Brasil, feita h dois anos, captou em seus questionrios
uma mania nacional: o brasileiro, coletivamente, se declara a favor de causas
ou atitudes politicamente corretas (desde no jogar papel na calada at punir corruptos ou preservar a natureza), mas individualmente no segue este
discurso e age com egosmo, sem pensar na coletividade.
A maioria absoluta das pessoas respondeu que valores bem estruturados so importantes para guiar a vida, mas confessou que, no trivial dirio,
est mais indisciplinada no trnsito e que transgresses so pequenas disse
Luiz Augusto Cama, vice-presidente da agncia.
Me de dois filhos, Priscila Seckler disse no se sentir envergonhada pela
compra de DVDs ilegais. Mostrou uma lista de 12 filmes, a maioria lanamentos recentes, e disse que eram para um amigo. Afirmou que no tem
dificuldade para ensinar honestidade aos filhos de 13 e 7 anos.
No difcil porque meus filhos tm o exemplo de honestidade dentro
de casa. Ento natural disse Priscila.
Na tarde de anteontem, na Rua Santa Ifignia, paraso das lojas de informtica no Centro de So Paulo, o tcnico de informtica Radmildson Ferreira de Souza, de 35 anos, comprava um software pirata:
A impunidade comea de cima. Enquanto tiver uma carga tributria
de 38%, a corrupo no vai acabar.
O tcnico, no entanto, no se demonstrou constrangido. Para ele, a classe
pequena a nica cobrada pelos crimes:
Isso muito pequeno. A preocupao do Governo fiscalizar para que
as pessoas paguem (impostos) e eles possam desviar o dinheiro. E eu no
estou com vergonha.
Mais cedo, do outro lado da cidade, na pomposa rua de lojas Oscar Freire,
a designer de moda Stella Smith de Vasconcelos, de 42 anos, parou seu carro
em fila dupla enquanto protestava:
Este pas uma vergonha! O smbolo disso o Senado. Esses polticos
so uma vergonha.
FGV DIREITO RIO
18
A FORA DO LEO
Gasto brasileiro com IR subiu at 5 vezes mais que a inflao em 12 anos
O GLOBO.
A partir de amanh, os brasileiros comeam a acertar as contas com o
Fisco. E vero os seus rendimentos serem abocanhados pelo Leo num ritmo
muito superior ao da inflao. De 1996 a 2008, o crescimento do gasto da
famlia brasileira com o Imposto de Renda chega a 451,8%, cinco vezes mais
que a correo de preos no perodo, de 84,15%, segundo estudo da consultoria Ernst & Young. A disparidade resulta da combinao de dois fatores
que seguiram caminhos opostos ao longo desses 12 anos: o reajuste da tabela
do IR abaixo da inflao e o aumento dos salrios acima do ndice de preos.
Uma distoro que, na avaliao de tributaristas, s ser corrigida com reajustes complementares da tabela.
Entre 1996 e 2008, a tabela do IR foi reajustada em 44,5%, praticamente
a metade da inflao acumulada no perodo medida pelo IPCA, do IBGE.
Isso significa defasagem de 39,65%. O salrio mnimo, por exemplo, seguiu
direo contrria: subiu 270% nos ltimos 12 anos.
Com a poltica do governo Lula de elevar o mnimo, as famlias passaram a ganhar mais. No entanto, como a tabela (de IR) no acompanhou a
inflao, muitas passaram a um novo patamar nas faixas de alquotas de IR e
tiveram seu poder de compra reduzido devido ao maior gasto com impostos
diz o gerente snior da rea Tributria da Ernst & Young, Frederico God.
Quanto mais baixa a renda, maior foi o salto no valor pago de IR. Na
simulao feita pela consultoria, uma famlia com renda mensal de R$ 1.058
em 1996 pagava R$ 23,70 por ms de IR. Doze anos depois, considerando
reposio salarial pela inflao do perodo, o rendimento dessa mesma famlia passou a R$ 2.244,73, e a despesa mensal com IR subiu para R$ 130,79,
um salto de 451,8%. J uma famlia que ganhava R$ 2.115,01 e passou a
ter renda de R$ 4.48,36, no mesmo perodo viu o valor de IR pago por ms
subir 220,5%, de R$213,75 para R$ 685,20. Ou seja, com o dobro de renda
familiar, o aumento dos gastos com o imposto correspondeu metade do
verificado na primeira categoria, embora tambm acima da inflao.
Pagamos muito IR e no temos retorno
Na faixa salarial de R$900 (R$1.909,51 em 2008), os trabalhadores tiveram de se despedir da iseno e abrir o bolso para acertas as contas com a
Receita em 2008, com tributao de R$ 80,51 por ms. Nem o outro extremo da pirmide social foi poupado, ainda que o crescimento do peso dos impostos sobre a renda tenha sido proporcionalmente menor. Quem ganhava
FGV DIREITO RIO
19
de R$14.500 mensais e pagava R$ 3.310 de IR por ms, em 1996, 12 anos

depois recebeu uma facada de R$ 7.911,35 (alta de 139%) em cada um dos
12 meses do ano, para uma renda mensal de R$ 30.764,26.
A nica forma de se fazer justia com essas pessoas promover novos
reajustes da tabela do IR diz o tributarista Ives Gandra Martins.
Procurada pelo GLOBO, a Receita Federal limitou-se a dizer que sero
feitos reajustes anuais de 4,5% da tabela at 2010, como j previsto. No ano
passado, porm, esse nvel de correo da tabela foi de novo insuficiente para
cobrir a inflao pelo IPCA, que atingiu 5.9%. Ou seja, mais uma vez a defasagem cresceu.
A analista judiciria Mrcia Barros, de 38 anos, e seu marido, o professor
Marcelo Luiz de Souza, de 41 anos, reclamam que pagaram R$ 31 mil de Imposto de Renda no ano passado. Ou seja, os ganhos de dois meses de trabalho
foram inteiramente repassados ao Fisco. Os baixos limites para deduo agravam a situao. O casal teve gastos de R$ 10.800 com ps-graduao de Mrcia e a escola do filho Pedro, de 4 anos, mas s pde deduzir R$2.592,29, teto
imposto pela Receita ao titular da declarao para dedues com educao.
Pagamos muito imposto e no temos retorno. um absurdo. Pago escola particular para o meu filho para que ele tenha uma boa educao. Nossa
sorte que o plano de sade da empresa desabafa Mrcia.
Com a criao das alquotas intermedirias de 7,5% e 22,5% no fim do
ano passado, o cenrio para 2009 vai ser atenuado. As famlias que viram
seu gasto saltar 451,8% em 12 anos na simulao da Ernst & Young, por
exemplo, tero um alvio de 32,6% na prxima declarao. Mesmo as faixas
salariais que mantiveram na alquota mxima de 27,5% acabaro sendo beneficiadas. Isso porque a tabela de IR progressiva: os primeiros R$ 1.434,59
so isentos, e apenas a parcela que passa o patamar de R$ 3.582 taxada pela
alquota mxima. Sobre a faixa intermediria do salrio incidem as demais
alquotas.
A medida vai beneficiar as famlias e fortalecer a economia, pois o dinheiro que sobrar ser usado para consumo ou para investimento avalia
Tatiana da Ponte, scia da Assessoria Tributria da Ernst & Young.
Apenas de ver com bons olhos a criao das alquotas intermedirias, o
tributarista Illan Gorin sugere outras medidas para compensar a pesada carga
tributria que recai sobre o brasileiro. Para ele, o limite para dedues com
gastos com instruo deveria ser extinto, e a permisso para deduzir com
aluguel e doaes deveria voltar.
Mas essas so alternativas secundrias. A defasagem da tabela do IR s ser
corrigida com reajustes complementares. o caminho mais curto e mais correto.
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Texto de apoio Teorias de Identificao na criminalidade econmica
Indiscutivelmente a criminalidade econmica foge da ideia de delinquncia como fenmeno marginal e, alm disso, costumeiramente os autores
desses delitos no so vistos como verdadeiros criminosos, seja por eles mesmos, seja por outros criminosos ou pelo pblico em geral, ainda que esta
percepo esteja em transformao com o passar dos recentes anos.
A verdade que no se pode afirmar que est definitivamente ultrapassada
a ideia de que a sociedade no valorava de forma negativa as condutas dos
criminosos econmicos. A partir da reportagem acima, percebe-se que nem
sempre se julga de forma negativa as condutas delituosas dos criminosos econmicos, como a exigir suas respectivas punies.
certo que houve grandes avanos, parte de um processo de mudana
gradual. Se antes no havia julgamento social pois os prprios integrantes da
sociedade no conseguiam vislumbrar ser o crime econmico um delito igual
a qualquer outro, atualmente o desejo de punio dos criminosos econmicos ganhou grande destaque nos meios de comunicao, sob o slogan a hora
e a vez da burguesia na polcia. Desde que no seja ele prprio, o indivduo
entrevistado, o autor do crime.
Portanto, diferentemente da percepo social que se viu alterada nos recentes anos, a percepo do prprio agente criminoso a respeito de sua conduta restou inalterada. O criminoso do colarinho branco no consegue
enxergar o carter ilcito da sua conduta. Para ele aquela conduta pode at
ser imoral em alguns casos, porm nunca ilcita. Como aponta Alberto Zacharias Toron:
(...) [h um] paradoxo apontado por Pea Cabrera, quando registra
que os membros dos extratos sociais mais elevados a um tempo no
rompem com os valores da sociedade a que pertenciam e, a outro, os
infringem.
De outro lado, se as normas penais em matria econmica perdem
eficcia, isto no se d apenas em razo de uma no internalizaro dos
valores consagrados. Aqui parece ocorrer algo que os tericos do labeling aproach chamam de capacidade de contra restar, isto , capacidade para reagir aos efeitos estigmatizadores da atividade etiquetada
como criminosa. Enfim, os criminosos do colarinho branco so capazes
de rejeitar as significaes que lhe tentam atribuir.
Assim, por exemplo, sonegar impostos num pas onde se costuma
dizer que o dinheiro arrecadado mal dirigido ou, quando no, alimenta bolsos corruptos, longe de ser uma prtica a ser escondida, passa a ser
objeto de justo aplauso e, de resto, poucos escondem que o fazem.(...)7
7.
TORON, Alberto Zacharias: Op. Cit.
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21
Nesse panorama, preciso entender quais as causas para a criminalidade

econmica. Aceita a premissa de que o crime no deriva de fatores como pobreza, lares desfeitos nem fixaes freudianas em violaes de regras, enfim,
da disfuno ou inadaptao de pessoas de classes menos favorecidas (vide os
inmeros exemplos de ilcitos penais praticados por pessoas absolutamente
saudveis, colocadas em situaes de poder e criadas em famlias tradicionais)
Sutherland sugere que o crime econmico se aprende (e denomina isso de
teoria da associao diferencial).
No se trata da aprendizagem na sua concepo pedaggica estrita ao
de ensinar e aprender seno a prpria gnese profunda do comportamento
humano, enquanto processo complexo do desenvolvimento psicolgico do homem8, diz E. Sutherland. Mas tanto a motivao quanto a destreza ou capacidade necessrias para o delito seriam aprendidos de acordo com o contato
com valores, atitudes e definies no curso normal de comunicao e interao entre os indivduos. Sendo o comportamento criminoso concebido como
o fruto da aprendizagem pautada especialmente pela insero social do indivduo, no haveria nenhuma razo teoricamente consistente para excluir deste esquema os crimes de classe mdia e alta.
Ainda segundo a teoria da associao diferencial, o conhecimento das
formas de cometimento desse ato so fruto de uma aprendizagem decorrente de processos de comunicao (valores e atitudes) no interior de grupos
sociais. Sendo assim, a aprendizagem efetiva de valores criminais (que pode
acontecer em qualquer cultura) seria o elemento comum entre todas as formas de crimes, praticados por quaisquer agentes.
Em outras palavras, a associao diferencial nada mais do que a assimilao gradativa, pelo sujeito, de valores presentes no meio no qual desenvolve
sua atividade profissional. Ou seja, a assimilao de condutas, ainda que ilcitas, como corretas, pois que habituais. Chega-se inclusive a ter-se presente
a ideia de que apenas aquela determinada conduta, mesmo que no legal,
a conduta mais justa ou a melhor conduta. Por exemplo, um empresrio
justifica o fato de sua empresa sonegar tributos no com base no fato de gerar
tremenda vantagem concorrencial, mas no fato de qu o governo corrupto
e sua empresa de trabalhadores honestos no deveria ser espoliada para sustentar a quadrilha do governo.
Por outro lado, a teoria da identificao social diferencial parte da concepo de que o indivduo deve obter o sucesso a todo custo. Em ambos os
casos, tanto em um plano ou no outro utiliza-se tais meios como escusa para
o cometimento do ilcito. importante reparar, contudo, que nas suas mentes no h cometimento deste ilcito, uma vez que sua conduta ou justifica-se
pelo seu ambiente ou pelos seus fins.
E h um outro fato aqui fundamental para ajudar a tentar compreender
o comportamento dos criminosos de colarinho branco: eles simplesmente
MOLINA, Antonio Garca-Pablos:

Criminologia: introduo aos seus fundamentos tericos, introduo s bases
crimonolgicas da Lei 9.099/95 Lei
do Juizados Especiais Criminais. 3. ed.
Trad. Luiz Flvio Gomes. So Paulo: Ed.
RT, 2000. P. 372.
8.
FGV DIREITO RIO
22
tm uma maior esperana de que podero escapar de uma punio quando

comparados com os criminosos comuns.
Os criminosos econmicos, ento, so resultado de trs fatores: motivao, oportunidade e conscincia da baixa probabilidade de serem punidos.
Presentes estes trs requisitos (que so como justificativas para sua conduta),
o criminoso econmico agir. Quando os valores dominantes no grupo so
propcios ao cometimento de uma infrao, o indivduo, independentemente de sua classe social ou da sua constituio biolgica, violar a lei. Vivemos,
ento, uma situao paradoxal que ope o espao ocupado pelo crime econmico no cenrio do Direito Penal e o comportamento social.
Com a democratizao da sociedade, ficando esta menos relacional, isto , onde o imprio da lei pode ser imposto com mais independncia, ainda que no de forma absoluta, cria-se um caldo cultural que
refora, mais que a conscincia, a necessidade de se reprimirem condutas que em primeira e ltima anlise revelam-se muito mais danosas do
que os furtos e roubos. Agregue-se a tudo o fato de que na mdia tambm h, hoje, um forte apelo publicao dos escndalos econmicos
que, de resto, encontram um amplo pblico leitor.
Mas tudo isto apenas parte da modificao do tratamento dado
aos crimes do colarinho branco, Na verdade, a grande virada ocorrer
quando sonegar ou comprar bens oriundos do descaminha forem prticas vergonhosas, isto , quando, para exemplificar, o empresrio sentir-se isolado, sozinho, na sonegao e com um comportamento reprovvel. E isto s ocorrer, de um lado, com a instituio de polticas
pblicas fiscais mais racionais e, de outro, com a diminuio da corrupo que mina a credibilidade das aes de governo e, por via obliqua,
legitima este tipo de deliquencia.9
LEITURA OBRIGATRIA
PEREIRA, Flvia Goulart: Os crimes econmicos na sociedade de risco. In
Revista Brasileira de Cincias Criminais. N. 51. So Paulo: Revista dos
Tribunais, Nov-Dez 2004.
9.
TORON, Alberto Zacharias: Op. Cit.
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AULA 02: CONCEITOS FUNDAMENTAIS (PARTE II)

Temas: Seletividade do sistema penal nos crimes econmicos. Direito Penal Econmico como direito penal de perigo. Pressupostos materiais mnimos da tutela penal. Bens jurdicos supra-individuais. Aplicao de penas em
Direito Penal Econmico. Propostas de tratamento do crime econmico.
I. INTRODUO
Uma caracterstica do Direito Penal Econmico criminalizao de condutas que no afetam um bem jurdico individual determinado (como vida,
patrimnio, honra), mas conceitos indeterminados e classificados como bens
jurdicos supraindividuais (bom funcionamento do sistema financeiro nacional, boas condies de concorrncia e livre iniciativa etc.), luz das teorias
penais contemporneas.
Uma discusso que se impes ao tratar-se da criminalidade econmica
aquela acerca da impunidade dos crimes financeiros, em razo do nfimo
nmero de crimes financeiros investigados, processados e que tenham seus
agentes condenados. Por outro lado, contrape-se a este dado a forma pela
qual a sociedade lida com o fenmeno crimingeno nas relaes financeiras,
econmicas, empresariais e comerciais. Tudo isto relaciona-se diretamente
aos mecanismos de seleo da criminalidade econmica, ou seja, o processo
de filtragem de fatos e agentes, realizados por instituies como bancos privados, Banco Central, Polcia Federal, Ministrio Pblico e o Judicirio.
A forma pela qual a sociedade lida com a criminalidade econmica
foge da ideia desta delinquncia como fenmeno marginal e os autores
desses delitos no so vistos como verdadeiros criminosos por eles mesmos,
pelo pblico em geral e nem por outros criminosos.
A seletividade do sistema penal atua tanto na etapa da criminalizao
primria (fase de criao da lei), quanto no momento da criminalizao secundria (fase de aplicao da lei pelas autoridades). Em relao atuao do
Poder legislativo (criminalizao primria), ela se mostra na escolha recorrente de criminalizao, ou maior rigor da sano penal sobre as condutas
relacionadas criminalidade tradicional, bem como na ausncia de conhecimentos tcnicos que permitam uma acurada descrio do tipo do delito
econmico.
E. Sutherland explicava que a aplicao diferenciada da lei pode ser debitada aos seguintes fatores:
(1) status: o poder imuniza os homens de negcio em relao aos crimes, j que incrimin-los poder trazer problemas para o incriminador no
futuro; no caso dos EUA, Sutherland afirmava que as campanhas para elei-
FGV DIREITO RIO
24
o de membros do Ministrio Pblico e os necessrios apoios polticos para

nomeao de juzes atuavam como freios ao aparelho de persecuo penal no
que tange aos membros influentes da sociedade. Esta concluso no pode ser
aplicada ao Judicirio brasileiro menos sujeito a interferncias externas nos
processos de nomeao de juzes, mas pode se aplicar de forma correlata ao
Legislativo, responsvel por criar as leis penais repressoras de crimes econmicos, j que muitas vezes os criminosos econmicos so os financiadores das
campanhas dos parlamentares;
(2) homogeneidade cultural: juzes, administradores, legisladores e homens de negcios possuem a mesma formao cultural, muitas vezes partilham as mesmas origens sociais e essa homogeneidade faz com que no seja
uma tarefa fcil caracterizar os criminosos econmicos dentro do estereotipo
do criminoso comum.
(3) a relativa desorganizao na reao aos crimes de colarinho branco: as violaes das leis pelos homens de negcios so complexas e produzem
efeitos difusos. No se tratam de agresses simples e diretas de um indivduo
contra outro. Alm disso, podem permanecer por muitos anos sem serem
descobertas. Os meios de comunicao de massa no exprimiriam uma expressiva valorao moral da coletividade a respeito dos crimes do colarinho
branco, em parte porque so fatos complexos, de difcil colocao jornalstica, mas, sobretudo porque tambm os jornais pertencem a homens de negcios, que s vezes so responsveis por numerosos ilcitos anlogos. Por fim,
a normativa que disciplina as atividades econmicas fazem parte de um setor
novo e especializado do ordenamento jurdico, pois os velhos delitos constantes dos cdigos penais comuns constituam-se de condutas danosas para
o indivduo.
No Brasil, possvel afirmar que a seletividade opera nos trs Poderes do
Estado. No mbito do Executivo, a falta de equiparao e valorizao das
defensorias pblicas estaduais e federal repercute sobre a qualidade do servio
de defesa processual oferecido aos cidados que no tem condies de contratar advogados particulares.
A seletividade tambm se opera de forma puramente sistmica. A falta
de aparelhamento e capacitao tcnica das autoridades responsveis pela
persecuo criminal gera um cenrio em que elas so mais aptas para perseguirem o criminoso comum (um furtador ou um estelionatrio), mas no
conseguiro lidar com um delito de maior complexidade como so os crimes
econmicos. Isso se verificou, por exemplo, no infame episdio do Banco
Nacional, em So Paulo, na dcada de 90. Na poca, o MP no possua capacitao para lidar com o intricado esquema de fraudes e desvios financeiros,
e necessitou da assistncia tcnica de um rgo especializado, a CVM, para
realizar a adequada persecuo criminal dos acusados.
FGV DIREITO RIO
25
No mbito do Legislativo, a pssima tcnica legislativa na redao de tipos penais gera, de um lado a construo de severas crticas dos aplicadores
do Direito e, em alguns casos, a invalidao dos tipos penais, como o caso
dos crimes de evaso de divisas e de a gesto fraudulenta, ou ainda a inflao
exacerbada de tipos penais, que poderiam, sem dvida alguma, ser tratados
por outras instncias de controle, como o direito administrativo. Verifica-se
tambm um tratamento diferenciado dado s causas de extino da punibilidade, como ocorre no crime de sonegao fiscal.
Finalmente, o Poder Judicirio opera de forma seletiva ao tratar de forma extremamente rigorosa os crimes patrimoniais (roubo, extorso etc.)
quando se cuida da criminalidade dos pobres, redobrando-se a severidade
da lei e dos seus aplicadores. No caso do Poder Judicirio, a seletividade
tambm pode operar no sentido inverso os promotores e magistrados,
pressionados pela sociedade a oferecem resposta impunidade dos criminosos de colarinho branco, iro manusear ou mesmo inovar com os mecanismos jurdico-penais de forma a suscitar uma aparente severidade punitiva, ainda que em violao aos preceitos mais basilares do Direito Penal, que
se consubstanciam na forma de garantias individuais. Exemplo disso pode
ser observado nos crimes societrios, onde a dificuldade de identificar com
preciso cada partcipe do organograma criminoso levou concepo, pelo
MP, da denncia genrica (amplamente aceita pelos juzes), que afrontaria um princpio geral do Direito Penal clssico a individualizao das
condutas no concurso de agentes.
Uma viso interdisciplinar dos conceitos fundamentais se faz relevante uma
vez que o direito penal econmico traduz a proximidade entre poltica econmica e a poltica criminal, colocando questes como a necessidade/utilidade
da proteo jurdico-penal da economia, ou da imposio aos atores econmicos de menores restries possveis em favor do crescimento econmico.
A abordagem criminolgica ter como proposta discutir algumas questes
como as penas de priso (mais ou menos longas), de multa (com ou sem
carter confiscatrio), luz das teorias de fundamentao da pena. Desse debate surgem tambm outras questes como: deve o Estado proteger jurdicopenalmente a economia, ou deve impor aos atores econmicos as menores
restries possveis em favor do crescimento econmico? Deve o legislador
regular os delitos econmicos com a legislao penal (seja no Cdigo Penal
ou em lei especial), ou deve configur-los como infraes administrativas
(regulao tributria, fiscal, previdenciria)?
Deve-se impor penas restritivas de liberdade ou penas pecunirias compatveis com a magnitude da leso? Deve-se punir as pessoas fsicas ou as
organizaes?
Os meios de comunicao e a sociedade em geral tm a percepo de que
o sistema penal opera de forma seletiva, privilegiando os autores de crimes
FGV DIREITO RIO
26
econmicos e atuando de forma mais grave e intensa sobre a populao sem

recursos econmicos.
O Ncleo de Estudos sobre o crime e a pena da Escola de Direito de So
Paulo da Fundao Getlio Vargas publicou a pesquisa A aplicao da Lei n
7.492/86 nos Tribunais Regionais Federais e no Superior Tribunal de Justia na qual apresentado um estudo estatstico dos julgamentos envolvendo
crimes econmicos.
De acordo com os dados levantados pela pesquisa, a taxa de condenao
por crimes contra o Sistema Financeiro Nacional no Superior Tribunal de
Justia de 66,7% dos casos em que o indivduo j fora condenado em primeira e segunda instncia. Caso seja considerados tambm os casos em que
houve absolvio em primeiro ou segundo grau, a taxa de decises condenatrias no Superior Tribunal de Justia alcana a o percentual de 94,4%.
Quando instado a se manifestar sobre o prosseguimento, ou no, de inquritos investigando crimes contra o Sistema Financeiro Nacional, o Superior Tribunal de Justia decidiu em 75% das vezes que as investigaes
deveriam prosseguir.
Nesse panorama, Maria Lucia Karan10 alerta que determinada parcela da
sociedade, que se pretende progressista e preocupada com o rigor empregado
pelos Poderes do Estado sobre o segmento mais pobre da sociedade, sem entender a clara razo dessa atuao desigual, passa a exigir que os mesmos
mecanismos repressores se dirigissem a chamada criminalidade dourada, ou
seja, aos abusos do poder poltico e econmico, e classifica este comportamento desta parcela da sociedade como sendo a esquerda punitiva.
Parecendo ter descoberto a soluo penal, comearam a reivindicar e criar
a imagem do bom magistrado como aquele condenador implacvel e severo
que impe rigorosas penas a rus enriquecidos, clamando assim contra a impunidade. Cresce, dessa forma, a ideia de prises e condenaes a qualquer
preo e o furor persecutrio.
Contudo, de acordo com Karan, essa pensamento apenas reproduz o autoritarismo e tem como risco o esgaramento das histricas conquistas da
civilizao, como as imprescindveis garantias das liberdades e com princpios
fundamentais do Estado de Direito. Afirmando que a imposio da pena no
passa de pura manifestao de poder, destinada a manter e reproduzir os valores e interesses dominantes em uma dada sociedade, Karan alerta que, sob o
teto do modelo de produo capitalista, evidente que a seleo de condutas
a serem criminalizadas ir recair, na maioria das vezes, na classe subalterna.
Por fim, sustenta que a excepcionalidade da atuao do sistema penal
de sua prpria essncia. A lgica da pena prega pela seletividade, sendo impossvel punir todos os autores de crimes. Sendo assim, a monopolizadora
reao punitiva contra um ou outro autor de condutas socialmente negativas
10. KARAN, Maria Lucia: A esquerda

punitiva. In Discursos Sediciosos, n 1.
Rio de Janeiro: Relume Dumar, 1996,
pp. 79/92.
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no s desvia atenes como afasta a busca de outras solues mais eficazes.

A funcionalidade do sistema penal torna invisveis as fontes geradoras da criminalidade, incentivando a crena em desvios pessoais a serem combatidos,
deixando encobertos e intocados os desvios estruturais que os alimentam.
Caso gerador
CONGRESSO D POUCA ATENO A CRIMES FINANCEIROS

Rigores quando lei se aplica a criminosos de baixa renda, parlamentares se omitem sobre delitos do colarinho branco.
O GLOBO. Reportagem de Bernardo Mello Franco
Braslia. Os parlamentares so geis para propor o aumento das penas de
priso por crimes comuns, mas dedicam pouco tempo punio de delitos
praticados pela elite econmica. De 646 projetos sobre criminalidade apresentados na ltima legislatura, 626 tratavam de agravar penas e restries
(96% do total). No mesmo perodo, apenas duas propostas tiveram como
alvo o chamado crime do colarinho branco. O levantamento da sociloga
Laura Frade, autora de uma tese de doutorado sobre o assunto na Universidade de Braslia (UNB).
No trabalho que chega s livrarias esta semana (Quem mandamos para a
priso?, da editora Lber Livro), a professora constata que o rigor dos parlamentares maior quando a lei se aplica mais facilmente a criminosos de baixa
renda. A pesquisa incluiu projetos formados entre 2003 e 2006, perodo marcado por escndalos polticos como o mensalo e a mfia dos sanguessugas.
O alvo da maioria dos projetos de lei sobre criminalidade o pobre.
No h tanta preocupao em regular os crimes da elite, porque os parlamentares no costumam v-la como criminosa afirma Laura Frade.
Para deputado, homicdio s hediondo contra polticos
Entre as propostas para endurecer a legislao penal, destacam-se as que
torna hediondos os crimes mais variados, como o contrabando de armas, a
falsificao de produtos alimentcios ou medicinais e at o aborto. O adjetivo
hediondo, que na lei penal determina punies mais graves, aparece nos dicionrios como sinnimo de srdido, repulsivo e imundo. Um dos projetos
mais curiosos, apresentado pelo ex-deputado Jos Divino (PRB-RJ), propunha transformar em hediondo o homicdio doloso, mas s quando praticado
contra um poltico.
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28
A lista de idias para endurecer as penas liderada por uma proposta

de emenda constitucional do ex-senador Ney Suassuna (PMDB-PB), que
em 2003 props instituir a priso perptua no pas. O autor no conseguiu se reeleger, e a proposta, considerada inconstitucional, por seus
colegas, foi arquivada.
A pesquisa tambm mostra que o elitismo predomina na viso que os
parlamentares tm do crime. Ao entrevistar 46 deputados e senadores, que
falaram sob a condio de no serem identificados, Laura constatou que a
maioria faz uma associao direta entre pobreza e propenso para desafiar a
lei. Para desvendar o iderio que se esconde por trs dos projetos, ela entregou a cada congressista um questionrio com caractersticas a serem ligadas
ao criminoso. A opo mais citada foi baixa instruo, seguida por doente, indigno de confiana e indisciplinado
So crenas que se reproduzem de forma inconsciente na hora em que
os parlamentares elaboram seus projetos. O resultado uma legislao que
reproduz, e at ajuda a aprofundar, a distncia entre ricos e pobres avalia
a sociloga.
Embora as pesquisas de opinio pblica mostrem que a violncia uma
das maiores preocupaes dos brasileiros, 65% dos polticos ouvidos admitiram que a criminalidade no um tema prioritrio no Congresso. A autocrtica ajuda a explicar outra concluso do estudo: a de que a legislao sobre o
assunto feita aos solues, como resposta a casos de violncia com grande
repercusso popular.
A legislatura atual j produziu um desses fenmenos: a apresentao de
um novo pacote antiviolncia aps o brbaro assassinato do menino Joo
Hlio Fernandes, em fevereiro do ano passado. Aps o caso, que teve o envolvimento de um adolescente de 16 anos, a Comisso de Constituio e
Justia (CCJ) do Senado aprovou em tempo recorde um projeto para reduzir
a maioridade penal para a idade do acusado.
Est parado h 5 anos projeto sobre delitos financeiros
Um dos projetos sobre crimes do colarinho branco instituiu a priso temporria para os investigados por delitos financeiros. A ideia, do deputado
Antonio Carlos Biscaia (PT-RJ), j tramita h cinco anos pelas comisses
da Cmara. A outra proposta de Jos Nader (PFL-RJ), previa a responsabilizao de integrantes de conselhos de bancos e foi arquivada. Ex-secretrio
nacional de Justia, Biscaia afirma que o Legislativo protege os criminosos
que tm poder:
Os parlamentares no mostram muito empenho para aprovar projetos
que podem afetar quem exerce mandatos ou financia campanhas polticas.
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Se as leis forem cumpridas, a violncia cai

Braslia. Parlamentares ligados rea de Justia e segurana pblica disseram concordar com a maior parte das concluses da sociloga Laura Frade
sobre o elitismo do Congresso ao tratar da criminalidade.
Presidente da Comisso de Segurana Pblica da Cmara, o deputado
Raul Jungmann (PPS-PE) chamou de preconceituosa a ligao entre crime e
baixa instruo, feita pela maioria dos parlamentares ouvidos. Para ele, as respostas revelam uma compreenso incompleta e infeliz dos fatores que levam
as pessoas para a delinquncia.
Jungmann, porm, disse que o nmero irrisrio de projetos sobre crimes
do colarinho branco deve ser relativizado.
O Congresso tem muita gente que entende de lei penal, como exdelegados, ex-promotores e militares da reserva. Mas a rea financeira exige
mais especializao.
Para o deputado Antonio Carlos Biscaia (PT-RJ), a insistncia em aumentar penas reflete a preocupao dos polticos em dar resposta criminalidade,
mas no resolve o problema.
uma soluo ilusria. A violncia s cair se as leis existentes forem
cumpridas com eficcia disse.
II. BENS JURDICOS SUPRAINDIVIDUAIS

Caso gerador
A CRISE E O CARTER AMERICANO

Por Joaquim Falco
Estes pargrafos foram escritos h quase duzentos anos: Nos Estados
Unidos, as fortunas se destroem e crescem sem dificuldade. O pas no tem
limites e cheio de recursos inesgotveis. O povo tem todas as necessidades
e todos os apetites de um ser que cresce e, no obstante os esforos que faa,
est sempre rodeado de mais bens do que pode fazer seus. O que de temer
num povo assim no a runa de alguns indivduos, logo reparada, mas a inatividade e a languidez de todos. A audcia nos empreendimentos industriais
a primeira causa de seus progressos rpidos, de sua fora, de sua grandeza.
A indstria , para ele, como que uma vasta loteria em que um pequeno nmero de homens perde cada dia, mas em que o Estado ganha sem cessar; um
povo como esse deve, pois, ver com bons olhos e honrar a audcia em matria
de indstria. Ora, todo empreendimento audacioso compromete a fortuna
FGV DIREITO RIO
30
do que a ele se dedica e a fortuna de todos os que confiam neste. Os americanos, que fazem da temeridade comercial uma espcie de virtude, em hiptese
alguma condenariam os temerrios. por isso que nos Estados Unidos, as
pessoas mostram uma indulgncia to singular para com o comerciante que
vai falncia: a honra deste no sofre com tal acidente.
Quem os escreveu foi um aristocrata francs, Alexis de Tocqueville, em
l835, no clssico A Democracia na Amrica. Clssico porque ningum,
antes ou depois, captou tanto a essncia da alma, o carter da sociedade americana, que fez de seu capitalismo singular experincia vitoriosa. A atual luta
contra a crise financeira e recesso econmica , em ltima instncia, a defesa
deste trao de seu carter: a retomada da audcia, desacreditada pela especulao financeira e pela perda da competitividade industrial global.
Ao contrrio do que alguns ainda teimam em afirmar por aqui, os Estados
Unidos e seu sistema jurdico no defendem o credor. Nem o devedor. Defendem, antes, a temeridade comercial, a capacidade de correr riscos para
produzir riqueza, liderana e futuro. Podem defender o devedor mais que o
credor, ou vice-versa, se tanto for necessrio.
Sua tarefa prioritria e urgente no pagar credores ou punir devedores
mesmo de m-f. fazer com que acionistas, executivos, trabalhadores e
consumidores no somente os audazes, mas tambm os que confiam neles voltem a se arriscar. Ainda que, para tanto, punam-se os responsveis,
extingam-se as empresas e abandone-se o modelo de capitalismo at ento
aparentemente vitorioso. No importa discutir o sexo de anjos ou demnios.
Se o modelo foi distorcido ou no. O fato : ele distorcvel. Em vez de levar
os Estados Unidos ao progresso, os levou recesso. Em vez de pleno emprego, desemprego.
Para Tocqueville, a loteria do mercado s se justifica quando fortalece o
Estado sem cessar, e, assim, faz a grandeza da nao. Inexiste o elogio da
audcia como virtude exclusiva do mercado livre. virtude instrumental.
A dicotomia Estado versus mercado tem sido mais dicotomia de exportao. Necessria expanso global americana. H uma histrica insinceridade
nela. O combate crise , sobretudo, o desafio de, diz Mangabeira Unger,
recombinar e reexperimentar as permanentes, nem sempre visveis, relaes
no separatistas entre mercado e Estado.
No por menos que a administrao Bush, e, provavelmente, a administrao Obama, ao socorrer empresas financeiras e industriais, alm de regular,
empresta, intervm, se associa, compra, doa impostos pagos, estimula fuses,
subsidia, fecha, enfim, desconhece com tranquilidade e despudor, os limites
da autonomia privada. Inclusive os limites jurdicos da propriedade privada,
da liberdade contratual, do no-protecionismo e da livre concorrncia.
Obama, que, com certeza, leu Tocqueville, tem caracterizado sua mensagem de mudana como algo alm de simplesmente consertar um sistema
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31
financeiro autofgico. Trata-se de retomar a audcia para fazer o capitalismo

sobreviver. Parte do pressuposto de que para sair da crise preciso trilhar
mltiplos, flexveis e experimentais caminhos. Capazes de recombinar liberdade e futuro. E no de um s.
este o divisor de guas. Diante da crise globalizada, elites de alguns pases tentam reinventar as relaes entre Estado e mercado. E, dentro do mercado, entre finanas, produo e emprego. Outras, no. Insistem na nostalgia
de consertar um futuro que no ocorreu. E outras, pior: Esperam o dia em
que a mudana do futuro de l, desembarque aqui. V e mimtica esperana.
Texto de apoio Bens jurdicos no Direito Penal Econmico
Uma das questes mais difceis do Direito Penal a definio de bem jurdico. Nas palavras de Jorge Figueiredo11:
A noo do bem jurdico no pde at hoje ser determinada e
talvez jamais o venha a ser com uma nitidez e segurana que permita
convert-la em conceito fechado e apto a subsuno, capaz de traar,
para alm de toda dvida possvel, a fronteira entre o que legitimamente pode e no pode ser criminalizado.
No obstante a dificuldade de se determinar a noo exata do conceito de
bem jurdico, possvel identificar um esforo por parte da doutrina para,
ao menos, contornar o seu significado, usando para isso o entendimento da
prpria misso institucional do Direito Penal.
Luiz Regis Prado12 explica que um dos princpios essenciais de Direito
Penal o da exclusiva proteo de bens jurdicos:
As principais funes desempenhadas pelo bem jurdico na rea penal podem ser assim elencadas: a) funo de garantia: o bem jurdico
erigido como conceito-limite na dimenso material da norma. Essa
funo, de carter poltico-criminal, restringe o jus puniendi estatal e
indica que no se pode descurar do sentido informador do bem jurdico na construo dos tipos penais; b) funo teleolgica: como um
critrio de interpretao dos tipos penais, que condiciona seu sentido
e alcance finalidade de proteo de determinado bem jurdico, como
conceito central do tipo; c) funo individualizadora: como critrio de
medida da pena, no momento concreto de sua fixao, levando-se em
conta a gravidade da leso do bem jurdico (desvalor do resultado) e d)
funo sistemtica: como elemento classificatrio decisivo na formao
dos grupos de tipos da parte especial do Cdigo Penal. Os prprios
11. DIAS, Jorge de Figueiredo: direito penal: questes fundamentais a doutrina

geral do crime apontamentos e materiais de estudo da cadeira de Direito
Penal, 3 ano, p.52.
12. PRADO, Luiz Regis. Curso de Direito
Penal Brasileiro; Parte Especial, So
Paulo: Revista dos Tribunais, 3ed.,v.1.
p.119.
FGV DIREITO RIO
32
ttulos ou captulos da parte especial so estruturados com lastro no critrio do bem jurdico em cada caso pertinente. Para que o bem jurdico
possa bem cumprir o seu papel protetivo em uma sociedade democrtica, deve a lei penal respeitar sempre os princpios penais de garantia.
Garantia ento a palavra para compreenso no s do significado, mas
tambm das funes do bem jurdico penal. Assim, o Direito Penal teria o
encargo de proteger a sociedade salvaguardando os bens jurdicos relevantes
aos interesses sociais. Da a caracterstica subsidiria do Direito Penal, alcanando apenas os bens jurdicos ditos mais importantes para vida do homem
em sociedade13.
No apenas isso, a noo de bem jurdico estabelecia tambm limites a
serem observados pelo ius puniendi do Estado, que no poderia produzir
normais penais as quais no tivessem por escopo proteger bens jurdicos anteriormente assimilados pelo ordenamento. Sendo assim, o objeto de proteo
penal deveria ser prontamente delimitado, pois a falta de definio do bem
jurdico tutelado acarretaria, indubitavelmente, a ilegitimidade da prpria
norma. Decorre de tal entendimento o princpio da exclusiva proteo a bens
jurdicos do Direito Penal.
O Direito Penal orienta a escolha dos bens jurdicos a merecerem sua tutela atravs da aplicabilidade dos princpios da subsidiariedade e fragmentariedade. O princpio da subsidiariedade estabelece que o Direito Penal s
deve atuar na defesa dos bens jurdicos imprescindveis coexistncia pacfica
dos homens e que no podem ser eficazmente protegidos de forma menos
gravosa. Desse modo, a lei penal s poder intervir quando for absolutamente necessrio para a sobrevivncia da comunidade, como ultima ratio. J com
o postulado da fragmentariedade, tem-se que a funo maior de proteo de
bens jurdicos atribuda a lei penal no absoluta. O que faz com que s
devam eles ser defendidos penalmente ante certas formas de agresso, consideradas socialmente intolerveis. Nas palavras de Miguel Reale Junior14:
o Direito Penal tem carter subsidirio, devendo constituir a ultima ratio e por isso ser fragmentrio, pois o antijurdico penal restrito
em face do antijurdico decorrente do Ordenamento, por ser obrigatoriamente seletivo, incriminando apenas algumas condutas lesivas a
determinado valor, as de grau elevado de ofensividade.
O advento da sociedade de risco ocasionou srias modificaes no tratamento oferecido noo de bem jurdico penal. Tal fato est intimamente
ligado a expanso do Direito Penal e a sua crise. A sociedade contempornea
clama por um Estado mais enrgico, pelo combate aos crimes econmicos,
ambientais e polticos. Assim sendo, podemos considerar que o Direito Penal
13. Sobre o tema, vide Hans Heinrich

Jescheck, Tratado de Direito Penal Parte
Geral, 4. ad., p.7; Claus Roxin, Derecho
Penal Perte Geral tomo I Fundamentos. La estructura de La Teoria del Delito,
Civitas, 1. ed., 1997, p.70; Winfried
Hassemer e Francisco Munes Conde,
Introduticcin a la criminologia y al Derecho Penal, Tirant lo Blanch, Valencia,
1989, p. 100.
14. REALE JNIOR, Miguel: Instituies
de direito penal: parte geral. Rio de
Janeiro. Ed. Forense, 2002, V.1, p. 25.
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est em crise, uma vez que os antigos paradigmas passam a ser questionados,
mas ao mesmo tempo, em expanso, como resposta jurdica aos problemas
sociais.
Os bens jurdicos perderam gradativamente o seu carter exclusivamente
individual, como a vida, a integridade fsica, o patrimnio. Os valores da vida
coletiva passaram tambm a ter proteo constitucional.
Enfim, o Direito Penal passou a tutelar bens jurdicos classificados como
supraindividuais ou coletivos. Ocarter supra-individual da tutela penal
a criminalizao das condutas que afetam conceitos indeterminados (como
a ordem econmica, o meio ambiente, as relaes de consumo), visando a
proteo da coletividade.
Consequncia da admisso dos bens jurdicos supraindividuais pelo Direito Penal a criao dos chamados delitos de perigo, em que no se exige a
efetiva leso, bastando simplesmente que haja a colocao em perigo do bem
jurdico, que resta sujeito possibilidade de vir a ser lesado em decorrncia
da ao delituosa.
A criao de uma situao perigosa deve, portanto, ser elemento integrante
da descrio legal do crime, havendo crimes de perigo concreto e crimes de perigo abstrato. O crime de perigo concreto quando efetivamente da ao realizada decorre uma colocao do bem jurdico em situao de perigo. Afirma
Claus Roxin15 que os delitos de perigo concreto requerem que no caso concreto
haja produzido um perigo real para um objeto protegido pelo tipo respectivo.
Delito de perigo abstrato , nas palavras de Claus Roxin, aqueles em que
se castiga a conduta tipicamente perigosa como tal, sem que no caso concreto
tenha de ocorrer um resultado de exposio a perigo.16 Os crimes de perigo
abstrato, no entanto, geram a punio pelo mero descumprimento da lei
formal. Nestes tipos de crime, o perigo no elementar do tipo, ao contrrio
dos crimes de perigo concreto, sendo apenas a motivao para sua criao.
Um exemplo simples para ilustrar, tomando o crime de envenamento de
gua potvel do art. 27017 do CP. Na primeira situao, temos um poo de
gua numa localidade absolutamente remota, e que no mais usado por
ningum para abastecimento de gua, j que o povoado mais prximo est
quilmetros de distncia e possui outras fontes de gua. Se um indivduo
envenena o poo, e considerarmos que o tipo penal do referido artigo um
crime de perigo abstrato, a mera subsuno da redao do texto legal prtica do agente configura o delito.
Para os qu entendem ser crime de perigo concreto, porm, isso no faz
sentido. Se a situao fosse diversa o reservatrio de gua potvel fica
razovel distncia de um vilarejo, e a gua foi envenenada, mas nenhuma
pessoa bebeu. Aqui, no chegou ocorreu leso ao bem jurdico, mas aqui se
considera que havia um concreto perigo de leso, da se justificaria a punio
como crime de perigo concreto.
15. CLAUS, Roxin: Derecho Penal: Parte

General. Fundamentos. La Estructura
de la Teora del Delito. Madrid. Civitas:
1.997, p. 404.
16.
CLAUS, Roxin: Op. Cit., p. 407
Art. 270 - Envenenar gua potvel,

de uso comum ou particular, ou substncia alimentcia ou medicinal destinada a consumo. Pena recluso, de
dez a quinze anos.
1 Est sujeito mesma pena
quem entrega a consumo ou tem em
depsito, para o fim de ser distribuda,
a gua ou a substncia envenenada.
17.
FGV DIREITO RIO
34
Finalmente, valendo-se do princpio da lesividade, esto aqueles que defendem que no h crime sem dano (como a regra do art. 1318 do CP), logo,
o comportamento do envenenador no seria criminalmente punvel.
III. LEITURA OBRIGATRIA

KARAN, Maria Lucia: A esquerda punitiva. In Discursos sediciosos, n 1.
Rio de Janeiro: Relume Dumar, 1996, pp. 79/92.
18. Art. 13 O resultado, de que depende a existncia do crime, somente

imputvel a quem lhe deu causa. Considera-se causa a ao ou omisso sem
a qual o resultado no teria ocorrido.
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AULA 03: CONCEITOS FUNDAMENTAIS (PARTE III)

Temas: Independncia das instncias administrativa e penal.
I. TEXTO DE APOIO
Existem basicamente dois modelos de jurisdio relacionados interdependncia das instncias administrativa e judicial nos pases que adotam a
separao dos poderes. Denomina-se sistema de jurisdio dual quando h
previso de que dois rgos se manifestem de forma definitiva sobre o Direito, cada qual com suas competncias prprias. Esse modelo o adotado,
por exemplo, na Frana, onde as decises da administrao pblica que so
objeto de recursos administrativos no so passveis de serem novamente discutidas no mbito judicial.
J o sistema de jurisdio una aquele segundo o qual cabe apenas ao
Poder Judicirio a competncia de dizer o direito de forma definitiva. Esse
o modelo adotado no Brasil (como se extrai do art. 5, XXXV, da Constituio
da Repblica: a lei no excluir da apreciao do Poder Judicirio leso ou
ameaa a direito), bem como nos Estados Unidos da Amrica. Nos EUA,
por exemplo, a United States Court of Appeals for the District of Columbia Circuit (DC Circuit) uma corte especializada em rever as decises das
agncias federais (FCC, EPA, FTC etc.). de seus julgamentos s cabe recurso
Suprema Corte.
No Brasil, fora de discusso que o Poder Judicirio possa rever decises
administrativas. A Constituio definiu que a lei o limite do mbito de
atuao do agente administrativo e que quem fiscaliza a aplicao da lei pelo
Executivo o Poder Judicirio.
Porm, em algumas situaes, parece razovel que as decises tomadas por
autoridades administrativas vinculem o juiz. Quais as situaes em que isso
ocorre e quais as consequncias dessa unicidade no plano econmico? Se
verdade que no se pode modificar o sistema de independncia das instncias
administrativa e penal, que solues infraconstitucionais podem contribuir
para aumentar o grau de segurana jurdica? Qual o reflexo dessa estabilidade
jurdica em matria econmica no planejamento da sociedade?
II. CASO GERADOR 01: OS TRS PORQUINHOS

Heitor, Prtico e Ccero so scios do Banco Trs Porquinhos S/A. No
curso de suas atividades so visitados por um auditor do Banco central, que
ao examinar as operaes realizadas pelo Banco Trs Porquinhos, identifica
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operaes no informadas autarquia que regula a atividade financeira (BACEN). Aps lavrar o auto de infrao o auditor fiscal elabora um relatrio
circunstanciado, anexa documentos que demonstram os fatos e envia um
oficio ao Ministrio Pblico Federal a fim de que seja investigada eventual
responsabilidade penal dos envolvidos.
So ento instaurados dois procedimentos: o primeiro no mbito do Banco Central, para apurar o ilcito administrativo de omisso de informao
relevante no demonstrativo contbil. O segundo, de natureza criminal, no
mbito da polcia federal (inqurito instaurado mediante requisio do Ministrio Pblico Federal) para apurar a suposta ocorrncia do crime previsto
no art. 10, da lei 7.492/1986.19
O procedimento criminal caminha de forma rpida, mesmo porque a nica diligencia realizada pela polcia federal foi a oitiva dos trs scios, os quais
exerceram o seu direito constitucional de permanecer em silncio.
Encerrado o inqurito, foi oferecida a denuncia pelo crime previsto no
art. 10, da supracitada lei, sendo a denncia recebida e o prazo aberto para
oferecimento de resposta preliminar.
No mbito administrativo, o Banco Central manteve a autuao, mas o
Banco Trs Porquinhos S/A recorreu ao Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional (CRSFN), rgo mximo no mbito da administrao
pblica, sustentando a tese de que a referida operao omitida no precisaria
constar naqueles demonstrativos contbeis, mas somente no balano que viria a ser apresentado no final do ano.
Caso voc fosse advogado dos scios, quais os argumentos que alegaria
em favor deles, considerando os seguintes cenrios:
a) que a deciso no mbito administrativo ainda dependesse de deciso
final no mbito do Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional
(CRSFN).
b) que a deciso no mbito administrativo fosse definitiva, reconhecendo
a procedncia das alegaes do Banco Trs Porquinhos S/A e revertendo a
deciso do BACEN.

Habeas corpus 25.417-SP STJ Rel. Felix Fischer
Habeas corpus 13.028-SP STJ Rel. Edson Vidigal
19. Art. 10. Fazer inserir elemento falso

ou omitir elemento exigido pela legislao, em demonstrativos contbeis
de instituio financeira, seguradora
ou instituio integrante do sistema
de distribuio de ttulos de valores
mobilirios:
Pena Recluso, de 1 (um) a 5
(cinco) anos, e multa.
FGV DIREITO RIO
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BLOCO II CRIMES EM ESPCIE

AULA 04: ALCANCE DA RESPONSABILIDADE PENAL NA
LEI N 7.492/1986 E INDIVIDUALIZAO DAS CONDUTAS PUNVEIS
Temas: Responsabilidade objetiva e subjetiva nos crimes financeiros. Denncias genricas em crimes societrios.
I. INTRODUO
O art. 25 da lei n 7.492/86 lista aquelas pessoas fsicas que so penalmente responsveis nos termos da lei.
Em razo desses dois dispositivos, consolidou-se o entendimento que alguns tipos penais positivados nesse diploma legal constituiriam crimes de
mo prpria, ou seja, o crime, para se configurar, depende de uma qualidade especfica do agente. No caso dessa lei, depende que o autor do crime seja
uma das pessoas do referido art. 25.
O Direito Penal possui uma peculiaridade em relao a outros ramos do
Direito a imposio de uma pena como sano de um crime s pode decorrer de uma responsabilizao subjetiva do agente. Isso significa dizer que
um indivduo acusado de crime s poder ser punido pelo ato efetivamente
praticado, e na medida da sua culpabilidade.
Na prtica forense, isso se consubstancia no fato de que o Ministrio Pblico, rgo responsvel pela persecutio criminis, ao oferecer a denncia acusando uma pluralidade de agentes em concurso para o cometimento de um
crime, deve ao mximo esforar-se para individualizar as condutas, apontando qual foi a efetiva atuao de cada agente que contribuiu para o resultado criminoso. Com efeito, se o MP denunciar vrios indivduos, mas no
descrever com preciso a conduta de determinado acusado, a defesa desse
ter um forte argumento, alegando que no foi individualizada sua conduta.
O Direito Penal, diferente de outras searas jurdicas, repudia a responsabilidade objetiva. No Direito Civil, por exemplo, perfeitamente possvel que
algum seja responsabilizado e obrigado a pagar indenizao resultante de
um dano pelo qual no foi responsvel direto a mera relao de causalidade entre o dano e o agente, independentemente de sua culpa, suficiente para
gerar uma responsabilidade de indenizar.
O Direito Criminal, porm, veda tal possibilidade. A sano penal s
pode ser imposta aps aferida em juzo a culpa do acusado, e a pena ser
proporcional a reprovabilidade que incide sobre sua conduta por isso o
Cdigo Penal explicita que, no concurso de agentes, cada qual ser punido
na medida da sua culpabilidade.
FGV DIREITO RIO
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Tal preceito veio a ser questionado quando do advento da criminalidade

econmica, especificamente nos denominados crimes societrios. Seriam
aqueles em que a prtica reiterada de delitos ocorre envolvendo uma estrutura societria empresarial em concurso de agentes, portanto mas muitas
vezes fica difcil identificar o papel de cada um dos acusados na trama criminosa, ou mesmo de aferir quem possua de fato o poder decisrio.
Tendo isso em vista, o MP passou a se valer da chamada denncia genrica para mover ao penal contra os envolvidos num delito societrio. A caracterstica dessa seria que, na pea inicial do processo penal, que a denncia,
no ocorre a individualizao das condutas, todos os scios que de alguma
forma estiveram envolvidos no organograma empresarial seriam acusados,
e a sua participao efetiva no crime e sua culpabilidade seriam averiguadas
somente no prprio processo criminal.
Alegava-se que a denncia genrica seria inadmissvel no Direito Brasileiro por conta da violao do princpio da responsabilizao subjetiva, e que
estar-se-ia atribuindo uma responsabilidade objetiva acusando indivduos
de crimes pelo simples fato de integrarem uma especfica estrutura empresarial, na qual poderiam, em tese, participar da execuo de delitos econmicos.
Defensores dessa medida alegam que no afronta as garantias individuais,
uma vez que a denncia em si no mais que a pea processual que aciona
a jurisdio criminal, mas que a averiguao da culpa dos rus sempre se faz
sempre no bojo do prprio processo penal e que, independemente de a denncia ser genrica ou no, se no for provada a culpa de um ou outros envolvidos,
o resultado no ser outro seno sua absolvio dos acusados.
Uma considerao importante ensejada pelo problema da responsabilidade objetiva nos crimes societrios envolve a distino entre o cargo ocupado pelo agente e a funo por ele efetivamente exercida. Na situao, por
exemplo, em que no haja coincidncia entre ambos em que o indivduo
acusado possui um cargo que em tese permitiria que ele tivesse conhecimento
e efetivamente atuasse na execuo dos crimes, mas no exercia efetivamente
funo nenhuma no organograma criminoso.
FGV DIREITO RIO
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II. NOTCIA
TRIBUNAL NEGA SEGURANA A ACUSADO
DE CRIME FINANCEIRO
Prestes acusado de fazer parte de uma grande organizao criminosa
Tribunal Regional Federal da 5 Regio 27 de Maio de 2009
HC 3543 (RN)
A Segunda Turma do Tribunal Regional Federal da 5 Regio (TRF5), em
sesso de julgamento realizada nesta tera-feira (26/05), negou segurana a
Antonio Cesar dos Reis Prestes, scio da empresa ACTION, que pretendia
trancar ao penal investigativa da suposta prtica dos crimes de formao de
quadrilha e contra o sistema financeiro nacional (art. 288, pargrafo nico,
do CP e art. 16, pargrafo 1, da Lei do Colarinho Branco). (...)
O Ministrio Pblico Federal apresentou denncia contra Antonio Csar
e mais dezessete pessoas, sob a acusao de formarem uma organizao criminosa, liderada pelo espanhol Francisco Javier Sanches Rico. Diversos udios
demonstram o estreito contato que possui Antonio Csar com Jos Ivo de
Freitas na empreitada delituosa. Existem dilogos referentes negociao de
US$ 160 mil (cento e sessenta mil dlares), conforme provas constantes dos
autos. H tambm registros de dilogos onde se revela a operao de cmbio
no autorizada de 60.000,00 (sessenta mil euros). A defesa alegou que a
denncia no estaria particularizada e individuada com a descrio dos fatos
narrados. (grifos nossos)
O relator afirmou que, com a quebra de sigilo dos acusados, foi possvel
identificar fortes indcios da participao do paciente nos crimes contra o
sistema financeiro, como a captao, intermediao e cmbio de moedas,
atravs de pessoas fsicas e jurdicas. Trouxe aos autos jurisprudncia, no sentido da possibilidade de denncia genrica, no se exigindo a descrio pormenorizada da conduta individual do paciente acusado, nos casos dos crimes
investigados. (grifos nossos)
RESPONSABILIDADE OBJETIVA INPTA A DENNCIA
QUE NO INDIVIDUALIZA CONDUTAS
http://www.conjur.com.br/2009-fev-17/stj-declara-inepta-denuncia-generica-diretores-escola
Rodrigo Tavares
Revista Consultor Jurdico, 17 de fevereiro de 2009
Habeas Corpus 115.244
O fato de uma pessoa pertencer diretoria de uma empresa no significa
que ela participou do crime ali cometido. A denncia deve individualizar a
FGV DIREITO RIO
40
conduta de cada suspeito, sob pena de tornar-se inepta. Com esse entendimento, a 6 Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, concedeu Habeas Corpus para considerar inepta denncia do Ministrio Pblico
Federal contra diretores de uma instituio de ensino do interior paulista e
anular todos os atos posteriores. Eles eram acusados de crime tributrio.
Os diretores foram denunciados por omitir informaes e fraudar a fiscalizao da Receita Federal. Por meio de seus representantes, Fernando da
Nbrega Cunha e Alberto Zacharias Toron, eles alegam que a denncia no
individualiza a conduta de cada um dos acusados. Portanto, o direito ampla
defesa estaria prejudicado.
(...)
A relatora do caso no STJ, desembargadora convocada do Tribunal de
Justia de Mina Gerais Jane Silva, em seu voto, afirma que os acusados foram denunciados pela prtica de crime contra a ordem tributria apenas por
pertencerem ao quadro social de uma empresa atuada pela Receita Federal,
sem que se especificasse a sua efetiva contribuio para o crime. A desembargadora ressaltou que a abertura do inqurito s seria possvel se o MPF
apresentasse elementos que apontem a participao das pessoas.
Na deciso, Jane Silva critica a maneira com que o MPF ofereceu a denncia. Ocorrida a autuao, sem qualquer investigao prvia e mesmo sem se
saber como atribuir especificamente a cada um dos denunciados o ato com
que contribuiu para o resultado danoso, todos os integrantes da sociedade em
questo foram denunciados, somente por integrarem a diretoria, mediante
a presuno de que, dada a atribuio de cada um deles no contrato social,
eles deveriam saber o que ocorria na empresa, portanto no poderiam estar
alheios conduta criminosa, afirmou.
A desembargadora justifica a deciso apoiando-se no artigo 29 do Cdigo Penal, que diz que a pena ser dada na medida da culpabilidade do
envolvido no crime. Para ela, o crime pode ser desdobrado em vrias aes,
e se no houver uma delimitao deles, fica impossvel tanto a defesa dos
envolvidos como a apurao do fato criminoso. Admite-se a denncia geral,
mas repudia-se a denncia genrica. Na primeira atribui-se um determinado
ato criminoso a todos os denunciados, por t-lo praticado em conjunto; na
segunda, mostra-se que ocorreram aes que levaram ao resultado delituoso,
atribuindo-o a todos os diretores, sem estabelecer a correspondncia concreta
entre aquele e as aes de cada um dos que as produziram, impedindo-lhes
a defesa, fulminando a denncia da inpcia formal, escreveu em seu voto.
A denncia foi mal construda, de acordo com a desembargadora. Segundo ela, o captulo intitulado Individualizao das condutas dos denunciados apenas aponta o cargo de cada um dos envolvidos e a forma como
atuavam dentro da escola, sem mostrar nenhum crime cometido por eles.
FGV DIREITO RIO
41
Entendemos estar configurada a inpcia formal da denncia, impossibilitando a defesa efetiva dos pacientes, evidenciando que a pea vestibular est
a consagrar a responsabilidade objetiva, repudiada pelo nosso Direito Penal.
Podem efetivamente ser todos os pacientes responsveis pela conduta criminosa, mas h necessidade do devido detalhamento de suas aes individuais
ou coletivas para tal nefasto resultado, concluiu.
III. CASO GERADOR 02 KILL BILL

BILL, Elle Driver, ORen-Ishii e Vernita Green so os acionistas controladores do Banco Tarantino, cada um com 25% das aes com direito a voto e
exercendo respectivamente os cargos de Diretor-Presidente, Diretor de Relao com Investidores, Diretora de Contabilidade e Diretor Comercial. No
h outros diretores. O Conselho de Administrao integrado por BUDD
(irmo de BILL), Gogo Yubari e Esteban.
Em razo das dificuldades financeiras que afetaram o Banco Tarantino, os
diretores decidem contratar a empresa de consultoria The Bride, representada
pela economista Beatrix Kiddo. Em reunio fechada com a diretoria, Beatrix
sugere as seguintes prticas: (1) adquirir no mercado ttulos do tesouro nacional j caducos (portanto sem valor algum) e, utilizando-os como simulacro
de lastro, emitir ttulos do banco para captar recursos financeiros junto aos
investidores; (2) forjar negcios com pessoas jurdicas inexistentes a fim de
simular ganhos; (3) realizar emprstimos a empresas de propriedade dos controladores (assegurando uma remunerao aos controladores independente
dos lucros do banco, j que esses seriam meramente fictcios) e, por fim, (4)
fraudar o balano da instituio simulando lucros no exerccio ao invs dos
prejuzos efetivamente sofridos.
Diante da sugesto de Beatrix Kiddo, os diretores do Banco Tarantino
decidem por em curso o plano criminoso, com exceo de BILL, que se
diz repugnado com a sugesto e comunica seu desligamento do cargo. Esse
desligamento, contudo, s ocorreria decorridos seis meses, prazo em que as
medidas propostas por Beatrix Kiddo ficariam suspensas.
BILL no procura as autoridades para narrar os planos criminosos dos outros diretores. Ao contrrio, valendo-se do cargo de presidente, BILL decide
tomar medidas de forma independente para aproveitar o tempo e impedir as
prticas ilcitas sugeridas pela The Bride. Contrata, ento, sem conhecimento
dos demais diretores, outra empresa de consultoria, a Crazy 88s, representada
por Pai Mei, que sugere medidas radicalmente diferentes: (A) uma poltica
agressiva de captao de recursos junto a outros bancos a fim de obter maior
capital, mediante pagamento de juros muito acima do mercado; (B) uso desse
capital para realizao de aplicaes sofisticadas e extremamente arriscadas, ca-
FGV DIREITO RIO
42
pazes de gerar lucro muito alto. BILL acata as sugestes de Pai Mei, nomeandoo Diretor de Investimentos e permitindo a implantao das medidas.
BILL apresenta as sugestes de Pai Mei ao Conselho de Administrao,
que aprova medidas propostas. Embora a nomeao de Pai Mei precisasse ser
referendada em assembleia, as medidas foram imediatamente implantadas
sem a respectiva aprovao da nomeao.
Os primeiros quatro meses demonstraram resultados excelentes, com grande aumento do capital, mas no quinto ms houve uma perda avassaladora de
recursos, levando o banco beira da insolvncia. BILL reconhece o fracasso
de sua tentativa de salvar o banco e comunica seu efetivo desligamento da
Presidncia, bem como a demisso de Pai Mei. No entanto, sua sada do cargo no formalizada em assembleia, nem por nenhum documento escrito.
Ato contnuo, para colocar em prtica as sugestes da The Bride, os demais diretores do Banco Tarantino contratam o executivo Hattori Hanzo.
O conselho de administrao do Banco Tarantino novamente consultado,
agora sobre a contratao de Hattori Hanzo, aprovando sua contratao em
razo das suas excelentes credenciais e sua experincia profissional em instituies bancrias de grande porte. Assim, antes mesmo sem assumir formalmente o cargo de Diretor-Presidente, Hanzo passa a desempenhar essa
funo sob a superviso direta de Gogo Yubari, que divide com Hattori as
atividades de gesto. O plano funciona durante dois anos, at que o Banco
Tarantino sofre uma interveno do Banco Central e todos os fatos narrados
acima vem tona.
Considere que as atividades (1), (2), (3) e (4) constituem prticas de gesto fraudulenta (art. 4 da Lei 7.492/86) e que as atividades (A) e (B) constituem prticas de gesto temerria (art. 4, pargrafo nico, da Lei 7.492/86).
Analise a extenso da responsabilidade penal de cada envolvido na prtica de
cada um desses dois crimes, a partir da aplicao do art. 25, da Lei 7.492/86.
IV. LEITURA OBRIGATRIA

COMPARATO, Fbio Konder. Parecer sobre responsabilidade criminal. In
RT/Fasc. Penal. Ano 1985. V. 734. Dezembro de 1996. pp. 573-580.
V. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1. Habeas corpus. Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional
(Lei no 7.492, de 1986). Crime societrio.
2. Alegada inpcia da denncia, por ausncia de indicao da conduta
individualizada dos acusados.
FGV DIREITO RIO
43
3. Mudana de orientao jurisprudencial, que, no caso de crimes societrios, entendia ser apta a denncia que no individualizasse as condutas de
cada indiciado, bastando a indicao de que os acusados fossem de algum
modo responsveis pela conduo da sociedade comercial sob a qual foram
supostamente praticados os delitos. Precedentes: HC no 86.294-SP, 2a Turma, por maioria, de minha relatoria, DJ de 03.02.2006; HC no 85.579MA, 2a Turma, unnime, de minha relatoria, DJ de 24.05.2005; HC no
80.812-PA, 2a Turma, por maioria, de minha relatoria p/ o acrdo, DJ de
05.03.2004; HC no 73.903-CE, 2a Turma, unnime, Rel. Min. Francisco
Rezek, DJ de 25.04.1997; e HC no 74.791-RJ, 1a Turma, unnime, Rel.
Min. Ilmar Galvo, DJ de 09.05.1997.
4. Necessidade de individualizao das respectivas condutas dos indiciados.
5. Observncia dos princpios do devido processo legal (CF, art. 5o, LIV),
da ampla defesa, contraditrio (CF, art. 5o, LV) e da dignidade da pessoa
humana (CF, art. 1o, III). Precedentes: HC no 73.590-SP, 1a Turma, unnime, Rel. Min. Celso de Mello, DJ de 13.12.1996; e HC no 70.763-DF, 1a
Turma, unnime, Rel. Min. Celso de Mello, DJ de 23.09.1994.
6. No caso concreto, a denncia inepta porque no pormenorizou, de
modo adequado e suficiente, a conduta do paciente.
7. Habeas corpus deferido.
STF. HC 86879/SP. Relator originrio Ministro Joaquim Barbosa. Relator
p/ Acrdo Ministro Gilmar Mendes. 2 Turma. Julgamento: 21/02/2006.
Publicao: 16/06/2006.
EMENTA 2: Recurso Ordinrio em habeas corpus. 2. Crime contra o Sistema Financeiro Nacional. 3. As entidades de fundo de penso esto includas no Sistema Financeiro Nacional. 4. Fraude cometida contra entidade
previdenciria. 5. Aplicao da Lei no 7.492/86. 6. Competncia da Justia
Federal. 7. Ordem denegada.
STF. RHC 85094/SP. RelatorMinistro Gilmar Mendes. 2 Turma. Julgamento: 15/02/2005. Publicao: 08/04/2005.
EMENTA 3: Penal. Competncia. Crime contra a ordem financeira nacional. Art. 109, VI, da Constituio Federal. Lei n 7.492/86.
A competncia da Justia Federal para o processo e julgamento dos crimes contra o sistema financeiro e a ordem econmico-financeira circunscreve-se aos casos previstos na Lei n 7492/86, no podendo ser ampliada para
abranger crimes que, embora afetem a economia ou o sistema financeiro, no
esto nela previstos.
A atividade fraudulenta de captao e aplicao de recursos de particulares, com promessa de rendimentos superiores aos oferecidos pelas ins-
FGV DIREITO RIO
44
tituies financeiras legalizadas e atuantes no mercado, no consubstancia

operao financeira, afetando, somente, o patrimnio das vtimas.
Conflito conhecido. Competncia do Juzo Estadual, o suscitado.
STJ. CC 23123/RS. Relator Ministro Vicente Leal. 3 Seo. Julgamento:
10/03/1999. Publicao: 12/04/1999.
EMENTA 4: Direito Penal. Crime contra o sistema financeiro. Responsabilidade penal objetiva. Princpio nullum crimen sine culpa. Trancamento
da ao penal.
1.A interpretao do artigo 25 da Lei n 7.492/86, que o v como norma
de presuno absoluta de responsabilidade penal, infringente da Constituio da Repblica e do direito penal em vigor, enquanto readmite a proscrita
responsabilidade penal objetiva e infringe o princpio nullum crimen sine culpa.
2.Habeas corpus concedido para trancamento da ao penal.
STJ. HC 9031/SP. Relator Ministro Hamilton Carvalhido. 6 Turma.
Unnime. Julgamento: 02/09/1999. Publicao: 13/12/1999.
EMENTA 5: Recurso Especial. Penal. Divergncia jurisprudencial no
caracterizada. Ausncia de identidade ftica. No conhecimento. Artigo 25
da lei n 7.492/86. Responsabilidade criminal dos membros do conselho de
administrao de instituio financeira. Provimento.
1. O recurso especial fundado na alnea c do inciso III do artigo 105 da
Constituio Federal requisita, em qualquer caso, tenham os acrdos recorrido e paradigma conferido interpretao discrepante a dispositivo de
lei federal sobre uma mesma base ftica.
2. A disposio final da norma inserta no artigo 25 da Lei n 7.492/86
assim considerados os diretores, gerentes contrariamente ao entendimento que, fora de uma interpretao estritamente formal de dispositivos
isolados de diplomas legais diversos, fundou o acrdo impugnado, longe
de excluir os integrantes dos Conselhos de Administrao das instituies
financeiras, integra-os no elenco dos penalmente responsveis, sempre que
exeram atribuies, em natureza, de direo ou gerncia.
3. Tal interpretao, estritamente formal, que se deve recusar, esbarra na
prpria letra do inciso VI do artigo 142 da Lei n 6.404/76, tambm adequada aos denominados atos complexos de gesto, enquanto requisitam a
participao de mais de um rgo na formao de seu contedo.
4. Fosse do acrdo impugnado a melhor positivao do direito, da norma
do artigo 25 da Lei n 7.492/86, teria sido excluda a expresso administradores de instituio financeira.
5. Recurso especial provido.
STJ. Resp n 265.075/SP. Relator Ministro Hamilton Carvalhido. 6 Turma. Julgamento: 25/08/2004. Publicao: 22/11/2004.
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45
AULA 05: GESTO TEMERRIA E FRAUDULENTA

Temas: Construo de tipos penais pela jurisprudncia. Crime de dano ou
mera conduta; instantneo, permanente ou habitual.
I. INTRODUO
Nessa aula e nas seguintes, trataremos dos mais importantes crimes da lei
7492, que suscitam as discusses mais polmicas. O art. 4 da Lei n 7.492
abriga dois tipos penais distintos. O caput se refere ao crime de gerir fraudulentamente uma instituio financeira, enquanto o pargrafo nico tipifica o
crime de gesto temerria, que tido como menos ofensivo, tendo em vista
a pena menor.
Esses dispositivos de lei so tidos como exemplo na doutrina penal como
m redao legislativa, por desconsiderar o princpio da taxatividade da
lei penal. Esse um corolrio do princpio da legalidade (que estipula que
todo crime deve ser tipificado em lei), e consubstancia-se na idia de que a lei
penal deve descrever da forma mais minuciosa possvel a conduta tipificada,
e considerada uma garantia individual do cidado na medida em que sua
conduta, para ser considerada criminosa, deve se encaixar com preciso na
redao da lei.
Observa-se que a redao da lei no que tange aos crimes de gesto fraudulenta e temerria no define a conduta tipificada como crime. Em razo
disso, muito do que se consolidou de entendimento jurdico sobre a natureza
e aplicabilidade desses tipos penais deriva da jurisprudncia, marcadamente a
do Supremo Tribunal Federal.
Exemplo de gesto fraudulenta a falsificao de balanos com objetivo de
enganar investidores, auditores ou autoridades encarregadas da fiscalizao,
simulando uma falsa situao de sade financeira da instituio. J a gesto
temerria significa a prtica de atos sem as cautelas que seriam razoveis ou
necessrias. Caracterizam gesto temerria prticas impetuosas, imponderadas ou irresponsveis.
Atente-se, desde logo, para o fato de que no h modalidade culposa nos
crimes contra o SFN. A irresponsabilidade da gesto temerria no se confunde com a imprudncia, impercia ou a negligncia que caracterizam o
elemento culposo. O agente deve compreender, de forma clara, a temeridade
de seu comportamento e o risco que sua conduta gera para o bom funcionamento do SFN.
Vejamos algumas questes relevantes sobre esses crimes. Em
primeiro
lugar, discute-se a definio de gesto. Podemos dizer que est consubstan-
FGV DIREITO RIO
46
ciado o crime de gesto fraudulenta quando um banco realizou uma nica

fraude contbil desde sua fundao?
A jurisprudncia entendeu que no: o conceito de gesto envolveria necessariamente uma srie de vrios atos ao longo de um determinado perodo de
tempo. Por exemplo, um banco que por vrios anos falsifica documentos fiscais para justificar a realizao de emprstimos sem lastro, e durante todo esse
tempo manteve uma contabilidade paralela na qual registra os verdadeiros
valores movimentados nas operaes seria um exemplo de gesto fraudulenta, em que as fraudes no constituiriam o objeto do ilcito em si (como no
crime de estelionato, em que a prpria obteno da vantagem ilcita depende
de manter algum em erro), mas um expediente necessrio para mascarar a
forma como o banco operou por anos.
Em segundo lugar, podemos retomar o debate visto na aula referente aos
delitos de perigo. Numa situao em que uma instituio financeira realizou uma srie de atos que de alguma forma colocaram em risco a sua prpria
segurana financeira e a dos ativos que ela manipula, mas que, ao fim das
operaes, no se verificou leso ao patrimnio da instituio.
Poderia acontecer at mesmo o reverso: a conduta temerria
acabou
se provando beneficial para a instituio, na medida em que expandiu os
ativos ou gerou resultados muito positivos.
Nessa linha, trazendo tona a discusso j vista, se considerssemos que o
crime de gesto temerria de dano, no poderiam os gestores responsveis
pela conduta temerria ser penalmente responsabilizados, uma vez que no
houve efetiva leso ao bem jurdico.
Ainda na gesto temerria, outro ponto de discusso seria a prpria definio do qu seria uma conduta temerria que resulte na subsuno ao
tipo penal. Seriam somente as operaes financeiras que os especialistas e
cientistas atingiram um certo consenso de qu so altamente arriscadas? O
risco admissvel deve ser analisado em face do volume de ativos movimentado
pela instituio finaceira (um banco pequeno deveria incorrer em menos riscos que um banco grande)? Existem critrios objetivos para averiguar o risco
mnimo dentro do qual qualquer instituio financeira poderia operar?
A tendncia na jurisprudncia que a temeridade se configure na medida
que a instituio financeira viole alguma norma de conduta do rgo especializado, que o Banco Central. Com efeito, diversas operaes financeiras
devem se conformar regulaes do BACEN, como, por exemplo, no valor
mximo que um banco pode utilizar para determinada operao. Assim, uma
vez que uma instituio financeira aplica um porcentual aqum do admitido, estaria incorrendo no s numa violao de norma administrativa, mas
tambm em temeridade criminalmente punvel nos termos do art. 4, .
da lei n 7492.
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47
No caso do crime de gesto fraudulenta, j se sustentou entendimento

diverso, uma vez que a fraude em si um comportamento criminoso, e j
causaria uma leso ao bem jurdico (f pblica). Assim, a gesto fraudulenta
seria crime de mera conduta.
Um terceiro ponto diz respeito classificao do crime em habitual ou
permanente. Na doutrina penal, crime permanente aquele em que a consumao se prolonga no tempo, ficando seu cessar ou no ao arbitrio do agente.
o caso clssico do crime de sequestro em que basta a privao da liberdade
para que o crime se consume.
Nos crimes habituais a consumao da conduta depende de reiterao. Assim, a prtica de um nico ato no pode levar concretizao do crime. No
crime permanente a prtica de um nico ato poder levar consumao, o
que no ocorre no crime habitual (exemplos incluem o crime de rufianismo
e o de curandeirismo). Para que este exista necessrio que o sujeito aja com
habitualidade e, em havendo a habitualidade, o crime nico.
Nessa lgica, os tipos de gesto temerria e fraudulenta se encaixam na
categoria de crimes habituais uma vez que, repita-se, um nico ato de fraude
ou uma nica operao mais arrojada realizada por uma instituio financeira
no caracteriza habitualidade.
No custa esclarecer que a prtica isolada de determinados atos sujeitar
o agente punio autnoma, enquanto sua prtica reiterada e contnua ser
considerada gesto fraudulenta ou temerria. So exemplos desses atos os
crimes previstos nos artigos 7, 9, 10, entre outros, da Lei n 7.492/1986.
Interessante citar a posio do doutrinador Rodolfo Tigre Maia, que
cunhou a peculiar figura da habitualidade imprpria / crimes acidentalmente habituais (em que um ato bastaria para configurar a gesto) no que
tange aos dois crimes em anlise mas que, no entanto, posio minoritria. Registre-se que o STF prima pela categorizao desses delitos de gesto
como sendo habituais.
II. CASO GERADOR 03 PENADINHO

Penadinho, economista formado pela EPGE/FGV e destacado operador
do mercado financeiro convidado pelo Governador de Estado Z Vampir para assumir a direo da CEMIPREV, autarquia pblica independente,
criada por lei com a finalidade de gerir os ativos financeiros responsveis pelo
custeio dos pagamentos dos proventos, penses e outros benefcios previdencirios dos servidores pblicos estaduais. Alm de Penadinho, nomeado
para o cargo de presidente, Z Vampir nomeia como membros do conselho
de administrao Muminho, Frank e Cranicola, dando posse a todos nos
respectivos cargos no dia 1 de maro de 2009.
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48
O desafio era enorme, pois a CEMIPREV estava praticamente falida, j

que o governo anterior deixara de contribuir com a parte que lhe competia
na capitalizao dos ativos (para cada R$1,00 oriundo de contribuio de
servidor, o Estado deveria aportar R$ 1,00) e se no houvesse uma ao rpida a CEMIPREV no conseguiria mais arcar com as penses dos velhinhos
aposentados. Nos primeiros trs meses, Penadinho promoveu uma reforma
administrativa e diminuiu custos fixos e de pessoal, mas nada disso foi capaz
de equilibrar as contas, j que o passivo ainda era enorme e o pagamento da
dvida do Estado somente ocorreria em dezembro de 2009, quando seria
paga uma parcela de royalties decorrentes da explorao de petrleo.
Desesperado, Penadinho procura Dona Morte, sua ex-professora (que
sempre foi excelente conselheira e amiga) e uma das maiores especialistas em
gesto de fundos de previdncia. Dona Morte orienta Penadinho a investir a
maior parte possvel dos recursos da CEMIPREV em um fantstico empreendimento imobilirio: um novo cemitrio! Dona Morte explica que esse tipo
de empreendimento gera um retorno de aproximadamente 100% do valor
investido ao final da construo e que se trata de uma oportunidade nica,
pois ela mesma, Dona Morte, estaria disposta a vendar suas cotas no fundo
imobilirio que est construindo o cemitrio a um precinho bem camarada.
Feitas as contas, Penadinho verifica que se investisse 30% dos recursos do
fundo nesse negcio teria condies de equilibrar as contas at o final do ano.
Como se tratava de uma operao fora dos padres, Penadinho formula
uma consulta ao Conselho de Administrao, o qual se rene e, por maioria
de votos, decide aprovar a realizao da operao, ficando vencido o conselheiro Cranicola. Cranicola, um sujeito muito ranzinza e teimoso, no aprovou o negcio porque em sua opinio deveriam ser investidos 40% dos recursos do fundo e no apenas 30%. Penadinho tambm pede a aprovao do
Governador que, em conversa informal com Penadinho, afirma que ele deve
fazer todo o possvel para salvar as aposentadorias dos velhinhos do Estado.
Assim, em 1 de junho de 2009, Penadinho investe 5% dos recursos em
moeda corrente nas cotas do fundo de investimento imobilirio responsvel
pela construo do cemitrio, outros 5% em cotas de fundos de investimento
classificados como multimercado (o qual tambm possui investimentos no
mesmo fundo imobilirio) e 20% em cotas de fundos de investimento em
aes, constitudos sob a forma de condomnio aberto (o qual tambm possui investimentos no mesmo fundo imobilirio), num total de 200 milhes
de reais.
A construo do cemitrio encerra-se em 31 de julho de 2009, justamente
quando as finanas da CEMIPREV atingiam o limite mnimo de funcionamento. Nesse momento, o investimento inicial feito por Penadinho alcana a
incrvel soma de 350 milhes de reais! Verificando que o investimento fora realmente excelente, Penadinho decide mant-lo mais algum tempo. Para manter os
FGV DIREITO RIO
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pagamentos por mais cinco meses, Penadinho contrai um emprstimo de 200

milhes de reais em um banco. Contudo, ao final do quinto ms, a descoberta
de que o cemitrio fora construdo sobre um antigo local de sepultamento indgena faz com que o valor das aes despenque de forma avassaladora. Os 350
milhes de reais (originalmente 200 milhes) agora valem mseros 10 milhes...
A dvida com o Banco e com os aposentados to grande que nem mesmo o
aporte de dinheiro feito pelo Governo do Estado capaz de impedir a quebra da
CEMIPREV, decretada pela Secretaria de Previdncia Complementar.
No dia 15 de janeiro de 2010, Penadinho recebe uma citao da justia,
na qual figura como ru em ao penal pela suposta prtica do crime de
gesto temerria de instituio financeira. Junto com ele esto Z Vampir,
Muminho, Frank, Cranicola e Dona Morte.
Imediatamente, Penadinho procura seu escritrio de advocacia. Elabore
um parecer sobre o caso, apontando TODOS OS ARGUMENTOS que
podem ser utilizados pela acusao e quais AS RESPECTIVAS TESES DE
DEFESA, para cada um dos acusados.
RESOLUO BACEN N 3.506, DE 26/10/2007 Subseo II
Segmento de Renda Varivel
Art. 8 No segmento de renda varivel, os recursos em moeda corrente dos
regimes prprios de previdncia social subordinam-se aos seguintes limites:
I at 30% (trinta por cento) em cotas de fundos de investimento previdencirios ou em cotas de fundos de investimento em cotas de fundos de
investimento previdencirios classificados como aes, constitudos sob a forma de condomnio aberto, observado o disposto nos arts. 17, 18 e 19;
II at 20% (vinte por cento), em cotas de fundos de investimento em
aes, constitudos sob a forma de condomnio aberto;
III at 3% (trs por cento) em cotas de fundos de investimento classificados como Multimercado, constitudos sob a forma de condomnio aberto.
Pargrafo nico. Os recursos alocados nos investimentos previstos neste artigo, cumulativamente, no podero exceder a 30% (trinta por cento) da totalidade dos recursos em moeda corrente do regime prprio de previdncia social.
Resoluo n BACEN N 3.790, DE 24/09/2009 Subseo II
Segmento de Renda Varivel (revogou res. 3.506-07)
Art. 7 No segmento de renda varivel, os recursos em moeda corrente dos
regimes prprios de previdncia social subordinam-se aos seguintes limites:
I at 30% (trinta por cento) em cotas de fundos de investimento previdencirios classificados como aes, constitudos sob a forma de condomnio aberto;
II at 20% (vinte por cento) em cotas de fundos de ndices referenciados em aes, negociadas em bolsa de valores, admitindo-se exclusivamente
os ndices Ibovespa, IBrX e IBrX-50;
FGV DIREITO RIO
50
III at 15% (quinze por cento) em cotas de fundos de investimento em

aes, constitudos sob a forma de condomnio aberto, cujos regulamentos
dos fundos determinem que as cotas de fundos de ndices referenciados em
aes que compem suas carteiras estejam no mbito dos ndices previstos no
inciso II deste artigo;
IV at 5% (cinco por cento) em cotas de fundos de investimento classificados como multimercado, constitudos sob a forma de condomnio aberto, cujos regulamentos determinem tratar-se de fundos sem alavancagem,
cumulativo com o limite do inciso II;
V at 5% (cinco por cento) em cotas de fundo de investimento em
participaes, constitudos sob a forma de condomnio fechado, cumulativo
com o limite do inciso II;
VI at 5% (cinco por cento) em cotas de fundos de investimento imobilirio, com cotas negociadas na bolsa de valores.
Pargrafo nico. As aplicaes previstas neste artigo, cumulativamente,
limitar-se-o a 30% (trinta por cento) da totalidade dos recursos em moeda
corrente do regime prprio de previdncia social.

Denncia do MPF Caso do Banco Nacional de So Paulo (BNSA)
Procuradora Silvana Batini Csar Goes.
IV. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: Processual penal. Habeas corpus. Trancamento de ao penal.
Gesto Fraudulenta. Crime de mera conduta. Presena de suficientes indcios
de materialidade e autoria relativos aos fatos narrados na pea acusatria.
Ordem denegada.
1. No h que se falar em inconstitucionalidade do tipo previsto no art. 4
da Lei n 7.492/86, considerando ser o referido ilcito de mera conduta, ou
seja, aquele que descreve apenas o comportamento do agente sem levar em
considerao o resultado da ao.
2. No se pode declarar a inpcia da denncia que descreve fatos penalmente tpicos e aponta, como no caso em exame, a conduta dos acusados de
forma devidamente individualizada, oferecendo todas as condies para o
pleno exerccio do direito de defesa.
3. A falta de justa causa para a ao penal s pode ser declarada quando,
de pronto, sem necessidade de dilao probatria, evidenciar-se a atipicidade
FGV DIREITO RIO
51
do fato, a ausncia de indcios de autoria capazes de sustentar a acusao ou,

ainda, a existncia de causa de extino da punibilidade.
4. Ordem denegada.
STJ. HC 38385/RS. Relator Ministro Arnaldo Esteves Lima. 5 Turma.
Julgamento: 15/02/2005. Publicao: 21/03/2005.
EMENTA 2. Prescrio: no consumao: gesto temerria de instituio
financeira: cuidando-se de crime habitual, conta-se o prazo da prescrio da
data da prtica do ltimo ato delituoso (C. Penal, art. 111, III). 2. Embora a
reiterao se tenha iniciado e, assim, configurado o delito habitual em junho
de 1994, os atos posteriores no constituem mero exaurimento, mas tambm
atos executrios que, juntamente com os demais, formam delito nico.
STF. HC 87987/RS. Relator Ministro Seplveda Pertence. 1 Turma.
Maioria. Julgamento: 09/05/2006. Publicao 23/06/2006 PP-00054.
EMENTA 3. Competncia penal: Critrios de determinao: Preveno,
conexo teleolgica e conexo instrumental: Pressupostos.
1. O apelo ao critrio da preveno pressupe concurso entre infraes
conexas, que, se isoladamente consideradas, determinaria, cada uma, a competncia de foro diverso: logo, se todos os crimes imputados ao agente se
consumaram em uma mesma circunscrio territorial, no se pode cogitar da
preveno da competncia do foro de outra circunscrio em que s teriam
ocorrido atos preparatrios.
2. Conexo teleolgica entre a gesto fraudulenta de instituio financeira, consumada em So Paulo, sede da empresa, e operaes temerrias na
bolsa de valores do Rio de Janeiro, constitutivas de crime contra a economia
popular, atribudas ao mesmo agente. Consequente prevalncia do foro federal paulista, em cujo territrio se deu a infrao mais grave, para o processo e
julgamento de ambas (c. Pr. Pen., art. 78, II, a).
3. A conexo probatria pressupe vinculo objetivo entre crimes diversos,
de tal modo que a prova de uma ou de qualquer de suas circunstancias elementares influa na prova da outra.
4. A verificao da conexo probatria no basta o simples juzo de convenincia da reunio de processo sobre crimes distintos: e preciso que entre elas
haja vinculo objetivo que se insinua por entre as infraes em si mesmas
(Xavier de Albuquerque) , de tal modo que a prova de uma influa na da
outra (c. Pr. Pen., art. 76, III). Portanto, no se reconhece conexo entre infraes penais paralelas, embora consistentes em idnticas operaes na bolsa
de valores, mas imputadas a grupos distintos, entre os quais no se afirma a
existncia de relao negocial ou comparsaria.
FGV DIREITO RIO
52
STF. HC 67769/SP. Relatororiginrio Ministro Celso de Mello. Relator

p/ Acrdo Ministro Seplveda Pertence. 1 Turma. Maioria. Julgamento:
28/11/1989. Publicao 11/09/1992 PP-14715.
V. ATIVIDADE COMPLEMENTAR
1 Pesquisar normas administrativas do BACEN, Conselho Monetrio
Nacional, SUSEP, PREVIC, que imponham regras cujo descumprimento caracterize gesto temerria.
FGV DIREITO RIO
53
AULA 06: EVASO DE DIVISAS

Bem jurdico protegido. Diferentes figuras tpicas.
I. INTRODUO
O art. 22 da Lei n 7492 tipifica o crime de evaso de divisas. Para melhor
compreender as discusses pertinentes da aula, conveniente fazermos um
breve retrospecto histrico que levou insero, em 1986, desse crime na Lei
dos Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional.
Como se sabe, durante os anos 80, o Brasil agonizou numa terrvel crise
econmica, em que a moeda nacional estava enfraquecida e o pas necessitava
manter uma reserva cambiria de dlares
para comercializar no exterior.
Por divisa entende-se uma unidade monetria que pode ser usado como
valor cambirio (ex: o dlar, o ouro) em negociaes internacionais.
Nesse contexto de grave crise econmica, o legislador de 1986 entendeu
por bem tutelar a higidez das reservas cambirias brasileiras por meio do Direito Penal, e assim surgiu o crime de evaso de divisas.
O rgo responsvel pela manuteno das reservas cambirias e pela fiscalizao dos agentes de cmbio o Banco Central (BACEN), que edita
normas administrativas de regulao desse setor. A conduta criminosa pode
se consumar, por exemplo, com a violao norma do BACEN, na medida
em que realize-se uma operao no permitida.
Desse contexto, podemos concluir que, originalmente, o bem jurdico tutelado pelo crime de evaso de divisas era a reserva cambial brasileira. Em
sntese, o bom funcionamento do Sistema Financeiro Nacional afetado
quando as operaes cambiais so realizadas revelia do Banco Central, sobretudo porque o controle e o equilbrio das reservas cambiais so essenciais
para a estabilidade econmica. Atualmente, porm, como veremos adiante,
isso passou a ser de certa forma questionado.
II. NOTCIAS
OPERAO AUREUS COMBATE EVASO DE DIVISAS
Por: Comunicao Social / Superintendncia Regional da PF no Rio
Grande do Sul
http://www.dpf.gov.br/agencia/noticias/2012/marco/operacao-aureuscombate-evasao-de-divisas
FGV DIREITO RIO
54
22/03/2012 Porto Alegre/RS A Polcia Federal deflagrou na manh de hoje, 22, a Operao Aureus, que visa desarticular grupo que operava
no Vale dos Sinos, no comrcio informal de moedas estrangeiras, em especial
dlares-americanos e euros, e na evaso de divisas. Foram cumpridos quatro
mandados de busca e apreenso e o sequestro de trs veculos e cinco imveis.
Os investigados mantinham instituio financeira ilegal adquirindo e
vendendo moedas estrangeiras. Porm, sua principal atividade era a remessa ilegal de valores de clientes para o exterior. Os investigados recebiam os
depsitos de clientes em banco brasileiro e, posteriormente, os valores eram
transferidos de conta bancria de titularidade de empresa pertencente ao grupo nos Estados Unidos da Amrica para o beneficirio no exterior. A referida
operao conhecida como dlar-cabo.
Os principais clientes do grupo criminoso eram empresrios do Vale dos
Sinos que necessitavam realizar pagamentos no exterior. A investigao foi realizada pela Delegacia de Represso a Crimes Financeiros da Polcia Federal.
Armas de caa e munies foram apreendidas durante as buscas (...)
STF CONDENA EX-DIRIGENTES DO BANCO RURAL E ABSOLVE
DUDA MENDONA E SCIA
Ao todo, foram condenados cinco rus do mensalo por evaso de divisas.
O publicitrio foi absolvido de todas as acusaes
POCA 15/10/2012 15h29 Atualizado em15/10/2012 21h06
http://revistaepoca.globo.com/Brasil/noticia/2012/10/barbosa-vota-pelaabsolvicao-de-duda-mendonca-e-socia.html
Os ministros do Supremo Tribunal Federal (STF) decidiram nesta segunda-feira (15) condenar cinco rus do mensalo pelo crime de evaso de divisas: Marcos Valrio e seu ex-scio Ramon Rollerbach, Simone Vasconcelos,
ex-funcionria das empresas de Valrio, alm de Jos Roberto Salgado e Ktia
Rabello, ex-diretores do Banco Rural.
Foram absolvidos o publicitrio Duda Mendona e sua scia, Zilmar Fernandes das acusaes de lavagem de dinheiro e evaso de divisas por 53 repasses de dinheiro para conta no exterior, e por cinco saques no Banco Rural
de So Paulo.
(...)
Segundo denncia do Ministrio Pblico, Duda e Zilmar receberam cerca
de R$ 11 milhes por meio do esquema montado por Marcos Valrio, em
contas do Brasil e no exterior.
O publicitrio foi o responsvel pelo marketing da campanha presidencial de Luiz Incio Lula da Silva em 2002. Segundo seu advogado, o crdito
repassado pelo PT estava previsto em contratos firmados muito antes da
FGV DIREITO RIO
55
formao de qualquer organizao criminosa que por ventura tenha se criado

no pas.
Voto de Joaquim Barbosa
(...)
No houve evaso de divisas, segundo Barbosa, porque os rus cumpriram
as regras do Banco Central, que obriga a declarao de valores em conta no
exterior superiores a US$ 100 mil no dia 31 de dezembro de cada ano. Duda
e Mendona movimentaram milhes na conta da empresa Dusseldorf, criada
por eles, mas deixaram saldo de pouco menos de US$ 600 em dezembro de
2003.
III. TEXTO DE APOIO

Modalidades Tpicas
Uma leitura atenta do caput e do pargrafo nico deixam claro que o legislador enquadrou trs condutas distintas no tipo penal de evaso de divisas.
Considere-se um exemplo de m tcnica legislativa, a de abrigar num s tipo
penal condutas absolutamente distintas o objetivo seria justamente de
facilitar a perseguio criminal ampliando o rol de condutas que podem ser
subsumidas no delito.
A primeira modalidade desse crime a descrita no caput Efetuar
operao de cmbio no autorizada, com o fim de promover evaso de divisas
do Pas.. Para incorrer no crime de evaso de divisas nessa primeira modalidade, portanto, basta que o agente realize uma operao de cmbio no
autorizada, mas que fique comprovado o propsito de retirar divisas do pas.
Algumas consideraes: em primeiro lugar, pela prpria redao legal, fica
claro que se o valor monetrio envolvido no for divisa, no h crime (por exemplo, em que seja evadido do pas uma quantia em reais, em ienes ou em diamantes. Algum desses seria considerado divisa para fins desse crime?). Segundo, o
qu seria uma operao no autorizada? Seria aquela realizada em desconformidade com as normas do BACEN, rgo regulador das operaes cambirias.
A segunda conduta que enquadrada no escopo de evaso a descrita
na primeira parte do pargrafo nico Incorre na mesma pena quem, a
qualquer ttulo, promove, sem autorizao legal, a sada de moeda ou divisa
para o exterior (...). Aqui temos uma situao distinta. O crime se consuma
com o efetivo traslado de moeda ou divisa para fora do Brasil. Outro ponto
notvel que, enquanto a modalidade do caput consiste em crime na medida
em que envolve divisa, nessa segunda modalidade, para o cometimento do
crime tampouco importa se o valor evadido divisa ou no.
FGV DIREITO RIO
56
Em resumo, enquanto a primeira modalidade consistia na operao de

cmbio tendente a evadir divisa do pas, a segunda modalidade a sada no
autorizada de qualquer moeda para fora do territrio nacional.
A terceira modalidade aquela da segunda parte do pargrafo nico:
mantiver depsitos no exterior no declarados repartio federal competente. A grande controvrsia em torno dessa modalidade girava em torno do
momento consumativo do crime. Estaria cometendo crime o indivduo que
simplesmente deposite no exterior qualquer quantia (aqui, novamente, irrelevante se tratar de divisa ou qualquer outra moeda)? No. Entendeu-se que
o momento consumativo do crime ocorre com o encerramento do prazo para
declarar o depsito repartio federal competente assim, se uma pessoa
possui um depsito no estrangeiro, e no dia em que tiver de declar-lo no o
fizer, ter cometido crime de evaso de divisas.
Autorizao ou Declarao?
Importante destacar que as trs modalidades, embora distintas entre si,

possuem um elemento em comum: a referncia autorizao de algum rgo, alm da qual as operaes so proibidas e incidem na conduta criminosa
de evaso de divisas.
Como foi dito na introduo, a instituio federal que fiscaliza o setor
cambirio o BACEN. No obstante, uma alterao normativa em 1994
mudou a interpretao acerca da segunda modalidade de evaso.
Na redao original do dispositivo temos que criminalmente ilcito promover a sada de moeda ou divisa para o exterior sem autorizao. A Instruo Normativa n 619 do BACEN modificou esse regime de autorizao,
que passou a ser dispensada, em prol de uma mera declarao. Isso significa
que, se antes era necessrio, para promover a sada regular de moeda para o
exterior, de uma prvia aquiescncia do Banco Central, agora o cidado pode
tranquilamente sair com dinheiro do pas, sem a autorizao, mas estando
obrigado a declarar a posteriori o valor. A discusso jurdica que surgiu da
s se tornou mais complicada por um outro fator: enquanto antigamente a
autorizao era emitida pelo Banco Central, hoje a declarao que torna regular a conduta de um cidado que saia com dinheiro do pas feita Receita
Federal do Brasil.
Confira-se a IN n 619 da RFB, que exige a declarao de sada de quaisquer valores acima de R$10.000 ou equivalente em moeda estrangeira.
Assim, desenvolveram-se duas controvrsias jurdicas em torno desse dispositivo, a segunda modalidade do crime de evaso de divisas.
A primeira delas diz respeito interpretao dada ao termo autorizao.
J falamos em aulas pretritas que o Direito Penal informado pelo princ-
FGV DIREITO RIO
57
pio da taxatividade, corolrio do princpio da legalidade, significando que a

conduta de um indivduo, para ser considerada criminosa, deve se encaixar
precisamente na descrio tpica legal.
Em razo disso, uma corrente passou a sustentar que a segunda modalidade de evaso deixou de existir como crime no ordenamento jurdico ptrio.
Isso porqu o art. 22 da lei seria uma norma penal em branco, que depende,
para a concretizao da redao tpica, de uma outra norma do ordenamento
que preenche seu sentido. A partir do momento em que a autorizao deixou
de ser requerida pelo prprio rgo administrativo regulador, essa segunda
modalidade de evaso foi esvaziada de seu contedo, pois, pela literalidade
do dispositivo, autorizao no equivale a declarao at que a norma
administrativa que dispensa a autorizao e requer to somente a declarao
seja revogada e a autorizao volte a ser necessria, o crime de evaso de divisas na sua segunda modalidade est com os efeitos suspensos.
Uma corrente oposta flexibiliza a redao do art. 22, defendendo que o
tipo penal continua produzindo efeitos normalmente, e que a declarao
exigida teria substitudo a exigida autorizao o tipo penal teria sido
atualizado. Logo, sair com numerrio do pas em valor superior a R$10.000
sem declarar nos termos da IN RFB n 619 consubstanciar o crime de evaso de divisas.
A segunda controvrsia em torno dessa modalidade diz respeito ao bem
jurdico tutelado. Tendo em vista que o rgo competente para receber as
declaraes no mais o BACEN, mas a Receita Federal, ou o Fisco, que zela
pela higidez do sistema fiscal-tributrio, alegou-se que houve uma revalorao em torno do bem jurdico tutelado pelo crime de evaso de divisas, no
mais sendo a preservao das reservas cambiais, mas a salubridade do sistema
tributrio nacional.
Pode parecer um debate meramente dogmtico, mas lembremos que o
prprio contedo do Direito Penal definido em funo dos bens jurdicos tutelados pela criminalizao daqueles comportamentos desviantes e socialmente reprovveis. Na prtica, pelo princpio da lesividade que rege esse
ramo do Direito, se a conduta do indivduo ao mobilizar valores cambirios
no afetar as reservas brasileiras, no h crime de evaso de divisas, embora
haja situaes em que esse comportamento do agente se encaixe na definio
legal do delito.
Tambm convm ressaltar que o contexto vivenciado pelo Brasil atualmente totalmente distinto daquele que justificou a criao do crime do art.
22 do diploma legal em anlise. Se antes o cenrio era de aguda crise econmica interna, em 2013 a economia brasileira se mostra possante e inclusive
resistiu aos efeitos da crise global iniciada em 2008, de forma que talvez no
se faa necessrio, enquanto poltica pblica, a perseguio criminal dessas
condutas, que poderiam ser reprimidas na esfera administrativa. O clebre
FGV DIREITO RIO
58
penalista Nilo Batista j em 2001 comentara que o delito de evaso de divisas

tende a desaparecer no mbito criminolgico20, em face das mudanas de
paradigmas do capitalismo financeiro internacional.
Valores mximos / tentativa / insignificncia
No que tange primeira modalidade da evaso, a doutrina ptria unnime em considerar que, independentemente da fuga das divisas, o crime se
consuma efetivamente com a realizao da operao de cmbio no autorizada (aqui genuna autorizao, expedida pelo BACEN, para realizar operao cambiria). Admite-se, portanto, a tentativa (art. 14, II do CP) se o agente
iniciar uma operao de cmbio no autorizada, mas esta no se concluir em
razo de circunstncias alheias sua vontade. No h que se falar, porm, em
princpio da insignificncia, pois a operao ou no autorizada, e, portanto, ser ou no lcita.
Concorda a doutrina que a segunda modalidade tambm admite tentativa, se o agente que tentar promover a sada for interrompido numa situao
em que fique evidente que buscava retirar moeda do pas (ex: se for preso
em flagrante prximo fronteira, carregando dinheiro numa valise). Aqui
cumpre ressaltar que no qualquer valor que sujeita o indivduo a ser incriminado nos termos do art. 22, p. . Conforme a supracitada IN RFB n
619, um cidado pode deixar o pas com at R$10.000 sem precisar declarar.
Sendo assim, pergunta-se: deixar o Brasil com R$ 10.010 seria considerado
insignificante? O entendimento firmado que no h insignificncia, que a
referncia de dez mil reais distingue se a conduta do agente criminosa (acima de dez mil) ou atpica (abaixo de dez mil).
O mesmo entendimento sobre insignificncia vale para a terceira modalidade. Em todo ano fiscal o BACEN edita uma norma determinando qual o
valor mximo que pode ser mantido no exterior sem ser declarado.
Note-se que, para incidir no tipo penal na terceira modalidade, a falta de
declarao ao BACEN (diferentemente da segunda modalidade) a repartio federal referida no p. . mas a declarao de Imposto de Renda de
Pessoa Fsica, exigida pela Receita Federal, tambm demanda do contribuinte
que ele explicite os valores que possui depositados no exterior, para fins de
arrecadao tributria, que no consubstancia o crime de evaso de divisas.
Tambm quanto a terceira modalidade, importante frisar o momento
consumativo do crime como sendo respectivo data determinada pelo Banco Central para declarar uma esdrxula decorrncia disso que um cidado brasileiro poderia manter numa conta do exterior um vultoso numerrio
(acima do valor impassvel de declarao) e, na vspera do dia da declarao,
ele esvazia totalmente o depsito, somente para restaur-lo ao valor original
20. BATISTA, Nilo. Consumao e tentativa no crime de evaso de divisas. In.

Estudos Criminais em homenagem a
Evandro Lins e Silva. So Paulo. Ed. Mtodo. 2001. Pg. 255.
FGV DIREITO RIO
59
no dia imediatamente seguinte ao da declarao. Logo, no declarou o valor,

mas no consumou o crime. Por meio desse expediente seria possvel evadirse do crime previsto na segunda parte do p. . do art. 22.
III. CASO GERADOR 04 SAMURAI NINJA

No dia 17 de setembro de 2006, HATTORI HANZO, japons natural da
cidade de Kobayachi, casado, empresrio, foi preso em flagrante delito pelo
crime de evaso de divisas quando embarcava em um avio no aeroporto do
Galeo com destino ao seu pas porque portava US$ 19.350,00 (dezenove mil trezentos e cinquenta dlares dos Estados Unidos da Amrica), no
declarados, ou seja, sem a correspondente Declarao de Porte de Valores
(DPV) instituda pela Instruo Normativa n 619, de 2006, da Secretaria da Receita Federal. Indagado se possua documentao hbil a permitir
o transporte dos valores ou que comprovasse sua origem lcita, HATTORI
HANZO no respondeu.
Com base nesses fatos, o Ministrio Pblico Federal ofereceu denncia
em face de HATTORI HANZO imputando-lhe a prtica do crime previsto
no pargrafo nico art. 22, da Lei n 7.492/86, na forma do art. 14, II, do
Cdigo Penal. Narra a denncia que: HANZO tentou embarcar com destino ao exterior levando consigo a quantia de US$ 19.350,00 no declarados
autoridade competente, circunstncia que demonstra por si s a inteno de
promover a evaso de divisas do pas. Com efeito, a resoluo 2.524, de 1994
do Banco Central estabelece, em seu art. 1, que as pessoas fsicas que ingressarem no pas ou dele sarem com recursos em moeda nacional ou estrangeira
em montante superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), ou o equivalente em
outras moedas, (...) devem apresentar (...) declarao relativa aos valores em
espcie (...), providncia que no foi cumprida por HATTORI HANZO,
nem quando de sua entrada no pas, nem quando de sua tentativa de deixlo, o que demonstra com clareza o dolo de promover a sada de moeda ou
divisa do Brasil para o exterior.
Durante a instruo criminal, ficou comprovado que HATTORI HANZO empresrio que se dedica ao ramo de importao de polpa de aa, sendo que seus principais fornecedores esto no Brasil. A defesa tambm comprovou que HANZO adquiriu US$ 24.000,00 (vinte e quatro mil dlares)
no Banco AKIRA, situado na provncia de Kobayachi, no Japo, cerca de um
ms antes de embarcar para o Brasil. Segundo afirmou HANZO, sua viagem
tinha por objetivo estabelecer contatos comerciais e o dinheiro foi utilizado
exclusivamente com sua hospedagem, alimentao, transporte e lazer durante
sua estada, sendo que levava consigo a diferena.
FGV DIREITO RIO
60
Como juiz do caso, elabore uma sentena abordando a tipicidade ou atipicidade da conduta imputada a partir da ofensa ao bem jurdico protegido.
No necessrio elaborar relatrio nem fixar pena.
IV. CASO GERADOR 05 LOBO SOLITRIO

ITTO OGAMI, executivo da empresa EDO, multinacional com sede
no Japo, convidado, no ano de 2002, a assumir a presidncia da filial
na Coria, razo pela qual deixa o Brasil em janeiro de 2002 e l permanece at dezembro de 2005. Durante esse perodo, atendendo s normas
administrativas da Secretaria da Receita Federal Brasileira, apresentou declarao de rendas perante a autoridade fiscalizadora coreana e l recolheu
os tributos devidos, entregando cpia desse documento para registro na
embaixada brasileira na Coria. Sua remunerao, em dlares dos EUA,
era mensalmente depositada em conta do Banco SAMURAI, situado em
Nova Iorque.
Em janeiro de 2006, ITTO OGAMI decide aposentar-se, retornar ao Brasil e aproveitar sua velhice adquirindo uma casa em Bzios. A casa escolhida
por ITTO pertence empresa KUROKUWA, uma off-shore com sede no
Uruguai, representada no Brasil pelo seu procurador DAIGORO YAGYU.
Durante a negociao da compra, DAIGORO afirma que a empresa somente
aceita vender o imvel se o valor for pago em dlares, mediante depsito no
valor de US$ 350.000,00 (trezentos e cinquenta mil dlares) na conta de n
765432-1, do Banco SHINOBI, situado nas Ilhas Virgens Britnicas.
Depois de consultar um amigo que se dedica operao, sem autorizao
do Banco Central, de uma casa de cmbio, ITTO ordena a transferncia do
numerrio a partir de sua conta Banco SAMURAI para a conta da empresa
KUROKUWA no Banco SHINOBI. Consta expressamente da escritura de
compra e venda que o imvel foi vendido por R$ 700.000,00 (setecentos mil
reais), equivalentes na poca da negociao a US$ 350.000,00 (trezentos e
cinquenta mil dlares), com os detalhes das contas de origem e destino.
Em abril de 2007, ITTO entrega sua declarao de renda referente ao ano
de 2006, na qual aparece a compra da casa em Bzios e a existncia da conta
no Banco SAMURAI. A negociao com uma off-shore e o fato de que o
Banco SHINOBI ser o mais utilizado pelos doleiros que operam paralelamente ao mercado oficial de cmbio chamam a ateno de um auditor fiscal
que repassa as informaes para o Ministrio Pblico Federal. Na condio
de Procurador da Repblica, qual a definio tpica voc daria aos fatos narrados acima, pertinentes conduta de ITTO?
FGV DIREITO RIO
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V. LEITURA OBRIGATRIA
AMARAL, Thiago Bottino do. Regulao econmica e Direito Penal Econmico: eficcia e desencontro no crime de evaso de divisas. In Revista
Brasileira de Cincias Criminais n101, 2013.
BATISTA, Nilo. Consumao e tentativa no crime de evaso de divisas. In
Estudos Criminais em homenagem a Evandro Lins e Silva. So Paulo.
Ed. Mtodo. 2001. Pg. 255.
VI. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: Criminal. RHC. Crime contra o sistema financeiro nacional. Lei 7.492/86. Art. 6 e 22. Efetuar operao de cmbio no-autorizada
e induzir em erro repartio pblica por sonegar informao da operao.
Trancamento da ao. Inpcia da denncia. Deficincia da pea e prejuzo
defesa no-demonstrados. Ausncia de justa causa no evidenciada. Tipicidade. Matria decidida na esfera administrativa. Independncia das instncias.
Recurso desprovido.
I. Eventual inpcia da denncia s pode ser acolhida quando demonstrada
inequvoca deficincia a impedir a compreenso da acusao e em flagrante
prejuzo defesa do ru.
II. A falta de justa causa para a ao penal s pode ser reconhecida quando, de pronto, sem a necessidade de exame valorativo do conjunto ftico ou
probatrio, evidencia-se a atipicidade do fato, a ausncia de indcios a fundamentarem a acusao ou, ainda, a extino da punibilidade, os quais devem
ser demonstrados de plano.
III. As pessoas jurdicas que realizam operaes de cmbio equiparam-se,
pelo art. 1, inc. I, da Lei n 7.492/86, e para os efeitos da lei, s instituies
financeiras.
IV. O delito do art. 22 da Lei n 7.492/86 configura crime comum e
sujeita todo agente que faa operao de cmbio no autorizada, visando
evaso de divisas.
V. A evaso no pressupe, necessariamente, a sada fsica do numerrio,
consistindo, de fato, no prejuzo s reservas cambiais brasileiras, independentemente de estar entrando ou saindo o dinheiro do Pas.
VI. A declarao de nulidade do procedimento administrativo que no
caracterizou ausncia de responsabilidade, no implica no reconhecimento
da inexistncia de fato tpico, tendo em vista a independncia das instncias
administrativa, civil e penal.
FGV DIREITO RIO
62
VII. descabida a alegada ocorrncia da excludente do exerccio regular

de um direito se evidenciado que o paciente no poderia desconhecer as regras do procedimento de comercializao da moeda.
VIII. Recurso desprovido.
STJ. RHC 9281/PR. Relator Ministro Gilson Dipp. Quinta Turma. Julgamento 13/09/2000. Publicao 30/10/2000.
EMENTA 2: Criminal. HC. Crimes contra o sistema financeiro nacional. Inpcia da denncia verificada em relao ao crime de evaso de divisas.
Adequao da exordial no tocante ao delito de manuteno de depsito no
declarado no exterior. Ordem parcialmente concedida.
I. Hiptese na qual o paciente foi denunciado pela suposta prtica de
crimes contra o sistema financeiro nacional, nas modalidades de evaso de
moeda ou divisa do pas, sem autorizao legal e manuteno de depsitos
no declarados no exterior.
II. A inexistncia absoluta de elementos hbeis a descrever a relao entre
a suposta evaso de divisas e a conduta do ru ofende o princpio constitucional da ampla defesa, tornando inepta a denncia.
III. Apesar de descritas em um mesmo dispositivo legal o pargrafo
nico do art. 22 da Lei dos Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional
a evaso de divisas e a manuteno de depsitos no declarados no exterior
so condutas diversas, cada uma delas demandando descrio diferenciada
pelo rgo Acusador, que deve relatar, individualmente, seus fatos e circunstncias prprios.
IV. Inexistindo censura quanto denncia no tocante descrio dos fatos
referentes prtica de manuteno de depsitos no declarados no exterior
e sobressaindo que o paciente dele se defendeu durante toda a instruo, revelando, assim, a adequao da inicial ministerial, neste ponto, o pedido de
nulidade da ao penal deve prosperar somente no tocante ao crime de evaso
de divisas, cuja inpcia da exordial acusatria se verifica.
V. Averiguada a independncia de narrativa das condutas imputadas ao
paciente, e constatada a inpcia da pea acusatria somente quanto a uma
delas, nada obsta o trancamento parcial da denncia. Precedentes da Turma.
VI. Writ que deve ser parcialmente concedido para reformar o acrdo
recorrido e a sentena por ele confirmada, para excluir a condenao pela prtica do crime de evaso de divisas, permanecendo, a condenao pelo crime
de manuteno de depsito no declarado repartio federal competente,
sem prejuzo de que outra denncia seja oferecida quanto o delito de evaso
de divisas.
VII. Ordem parcialmente concedida, nos termos do voto do relator.
STJ HC 48969/DF. Relator Ministro Gilson Dipp. 5 Turma. Unnime. Julgamento: 17/10/2006. Publicao: 13.11.2006 p. 276.
FGV DIREITO RIO
63
EMENTA 3: Administrativo. Entrada de moeda estrangeira no pas.

Apreenso pelo fisco. Impossibilidade. Violao ao art. 22, pargrafo nico,
da lei n. 7.492/86. No ocorrncia.
1. O art. 17 do Decreto n. 42.820/57 autoriza a entrada de moeda estrangeira no pas.
2. A mera conduta de ingressar no territrio nacional com moeda estrangeira no configura o delito a que se refere o art. 22, pargrafo nico, da Lei
n. 7.492/86.
3. Recurso no-provido.
STJ. Resp 189144/PR. Relator Ministro Joo Otvio de Noronha. 2 Turma. Unnime. Julgamento: 17/02/2005. Publicao: 21.03.2005 p. 302.
EMENTA: Recurso Especial. Penal. Crime contra o Sistema Financeiro
Nacional. Operao de cmbio. Autorizao do BACEN viciada. Utilizao
de documentao falsa. Evaso de divisas. Incidncia do art. 22 da lei n.
7.492/86.
1. A operao de cmbio submetida ao BACEN, e que foi autorizada,
nunca existiu. Os documentos apresentados para ilustrar uma pretensa transao comercial de importao eram falsos.
2. Por outro lado, concretizou-se, sim, uma transferncia de divisas para
fora do Pas (quase quatro milhes de dlares americanos) completamente
desprovida de legalidade, porquanto no estava vinculada a qualquer operao de cmbio regularmente autorizada. Incidncia do art. 22 da Lei n.
7.492/86.
3. Recurso conhecido e provido.
STJ. Resp 411522/SP. Relatora Ministra Laurita Vaz 5 Turma. Unnime.
Julgamento: 09/03/2004. Publicao: 15.03.2004 p. 291.
VI. QUESTES
11 Concurso de Juiz Federal Substituto da 4 Regio (2004)
Assinalar a alternativa correta.
Alfredo, cidado brasileiro, residente em So Paulo, aps adquirir cem mil
dlares norte-americanos em Curitiba-PR no cmbio paralelo, viaja para o
Paraguai, via Foz do Iguau, para depositar o dinheiro em um banco sediado
em um paraso fiscal, mas com agncia naquele pas vizinho, integrante do
Mercosul. Alfredo preso na Ponte da Amizade, quando tentava cruzar a
fronteira entre o Brasil e o Paraguai, sem, no entanto, declarar s autoridades
a existncia do dinheiro que portava.
FGV DIREITO RIO
64
a) Alfredo cometeu apenas o crime de manter depsitos no declarados

repartio federal competente, na forma tentada.
b) Alfredo cometeu o crime de evaso de divisas na forma tentada, porque
a moeda no chegou a sair do Brasil.
c) Alfredo no cometeu o crime de evaso de divisas, porque a moeda no
saiu do Pas.
d) Alfredo consumou o crime de evaso de divisas, mesmo que a moeda
no tenha sado do Brasil.
VII. ATIVIDADE COMPLEMENTAR

Pesquisar doutrina e jurisprudncia sobre criminalizao, na forma do
tipo penal de evaso de divisas, do comportamento de no introduzir no Brasil o recurso obtido no exterior, apresentando em sala, no dia da aula. Valor
0,5 ponto.
FGV DIREITO RIO
65
AULA 07 PRISO PREVENTIVA E MAGNITUDE DA LESO

Temas: Conceito de ordem pblica, ordem econmica e magnitude da leso.
I. INTRODUO
A teoria geral do processo classifica os provimentos judiciais em cognitivo,
executrio e cautelar. O processo de conhecimento destina-se resoluo do
litgio que apresentado ao juiz. Nele, as partes apresentam suas postulaes
e produzem prova de suas alegaes, buscando influir no convencimento do
juiz, o qual, ao final proferir a sentena, julgando procedente ou improcedente a demanda. O processo de execuo visa dar efetividade, no mundo
dos fatos, sentena que julgou o processo de conhecimento. Finalmente, o
provimento cautelar tem por objeto a adoo de medidas urgentes e provisrias que garantam a utilidade da sentena que ser proferida no processo de
conhecimento.
O provimento cautelar ter, portanto, sempre relao de instrumentalidade com o processo principal, podendo ser exarado no prprio feito ou em
processo autnomo. Trata-se de uma medida judicial deferida contra uma
das partes em juzo de cognio sumria. Eventualmente, ao final, a sentena
poder ser proferida em favor da parte que sofreu restries em decorrncia
da medida cautelar deferida no curso do processo.
A grande maioria dos crimes tipificados na legislao brasileira punido
com penas privativas de liberdade. Para aplicar a pena de priso necessria
a existncia de uma condenao definitiva, proferida aps o devido processo
legal. No entanto, a priso poder ser utilizada pelo Estado sem a natureza de
pena, na forma de uma medida cautelar.
Considerando que a liberdade dos indivduos a regra e a priso uma exceo, a lei prev de forma taxativa as hipteses em que a liberdade individual
de um indivduo ainda no considerado culpado poder ser suprimida. Os
pressupostos cautelares so o periculum libertatis e fumus comissi delicti, significando, respectivamente, o perigo na liberdade do indivduo e a presena de
indcios da prtica do crime.
Existem pelo menos trs formas de priso cautelar no Direito Brasileiro: a
priso em flagrante, a temporria e a priso preventiva.
Essa ltima, a priso preventiva a mais importante e mais largamente
utilizada forma de priso instrumental do direito brasileiro. O diploma legal
que prev esse tipo de priso tambm bastante claro no que tange natureza cautelar desse tipo de restrio liberdade de locomoo. Como se no
bastasse, a reforma das medidas cautelares penais, consubstanciada na Lei n
12.403/11, reforou o carter de excepcionalidade da priso e prescreve que,
FGV DIREITO RIO
66
sempre que possvel, deve ser preterida em favor de outras medidas menos
gravosas liberdade individual
A preventiva poder ser decretada tanto na fase de investigao como durante a instruo criminal e seus pressupostos esto presentes no artigo 31221
do Cdigo de Processo Penal.
O primeiro conceito de periculum libertatis, apreendido da expresso garantia da ordem pblica tambm um dos mais criticados por sua vagueza.
Muitas vezes a ordem pblica confundida com clamor pblico, quando na
realidade so coisas absolutamente distintas. Um fato que afeta a ordem pblica deve, necessariamente, criar uma sensao de intranquilidade na populao, um abalo na confiana de que o governo ser capaz de manter a ordem
e o funcionamento normal de suas vidas.
A confuso de ordem pblica com clamor pblico comum em casos de
grande repercusso. Os meios de comunicao no poucas vezes transformam indcios de irregularidades em provas irrefutveis de crimes. Quando
esse tipo de notcia envolve polticos ou rgos pblicos (j vistos com desconfiana pela populao), muito comum a criao de um clamor pblico
pedindo a imediata priso dos suspeitos. No entanto, um desvio de verbas
num rgo pblico no tem o condo de intimidar a populao ou abalar
a ordem, sobretudo se o responsvel for afastado do cargo, o que impediria
uma possvel repetio do crime. Trata-se, no mais das vezes, de um desejo
de punio imediata, o qual incompatvel com a ordem jurdica brasileira e
com a ordem jurdica de qualquer democracia constitucional que garanta aos
seus cidados a presuno de inocncia como garantia fundamental.
As mesmas observaes aplicam-se ao conceito de ordem econmica. Uma
coisa o risco causado ao equilbrio da ordem econmica por prticas que
afetem o funcionamento normal do mercado, outra bem diferente a indignao das pessoas com a notcia de um crime. Afinal, a lei no prev (e nem
poderia) como critrio para restrio da liberdade individual a indignao
popular, medida a partir dos meios de comunicao.
A lei 7.492/1986, que tipifica os crimes contra o sistema financeiro nacional, em seu art. 3022, prev que os suspeitos da prtica dos crimes ali previstos
podero ser preventivamente presos, sem prejuzo do disposto no art. 312,
tambm em razo da magnitude da leso causada. O legislador de 1986,
portanto, inaugurou uma nova hiptese de aplicao dessa priso cautelar
a priso preventiva que no consta do CPP.
Trata-se de previso em flagrante contradio com o fundamento cautelar
da priso, bem como com o princpio da presuno de inocncia, pois condiciona a restrio da liberdade a aspectos que dizem respeito ao prprio mrito
da causa. Nas hipteses de crimes envolvendo grandes somas de dinheiro,
muito mais eficientes sero as medidas constritivas de patrimnio (como, por
exemplo, o bloqueio de ativos financeiros).
21. Art. 312. A priso preventiva poder

ser decretada como garantia da ordem
pblica, da ordem econmica, por
convenincia da instruo criminal, ou
para assegurar a aplicao da lei penal,
quando houver prova da existncia do
crime e indcio suficiente de autoria.
22. Art. 30. Sem prejuzo do disposto no
art. 312 do Cdigo de Processo Penal, a
priso preventiva do acusado da prtica
de crime previsto nesta lei poder ser
decretada em razo da magnitude da
leso causada.
FGV DIREITO RIO
67
Discutiu-se, inclusive, por tal hiptese de priso preventiva estar positivada em diploma legal diverso do CPP, se ela prescindiria dos requisitos da
priso cautelar. O qu no faz o menor sentido, j que as regras do fumus
comissi delicti e periculum in libertatis se aplicam a qualquer espcie de priso
cautelar, e no especificamente priso preventiva do art. 312 do CPP. Logo,
mesmo usando como fundamento a magnitude da leso numa priso preventiva, para que esta seja legtima em face do ordenamento, devem estar presentes os requisitos autorizadores dessa medida cautelar privativa de liberdade.
Ademais, a decretao de uma priso cautelar em situaes em que no
esto presentes os requisitos cautelares se presta como simulacro de segurana, explora o desejo da populao de que o sistema financeiro funcione com
segurana e de que suspeitos sejam presos. Ocorre que essa priso que no
garante a segurana nas operaes financeiras, a qual s advm de uma rigorosa e competente fiscalizao das instituies financeiras, tarefa muitas vezes
cumprida de modo displicente pelas autoridades monetrias.
II. CASO GERADOR 06 PULP FICTION

Depois de longa investigao policial, descobre-se que Vincent Vega, diretor do banco privado ZED, havia informado falsamente a jornalista Mia
Wallace que a instituio financeira oficial Pumpkin-Honey Bunny, que
estava para ser privatizada, tinha um passivo a descoberto na ordem de R$
600.000.000,00 (seiscentos milhes de reais).
Em decorrncia desta notcia, a cotao das propostas de sua compra no
prego sofre um desgio na ordem de 40% do valor real. Diante disso, o
MPF denuncia-o pelo crime do art. 3 da Lei 7.492/86 e pede ao Juiz Federal
sua priso preventiva.
Atendendo ao pedido do MPF o juiz assim despacha: Verifico da promoo do MPF que efetivamente esto presentes os elementos referidos no art.
30 da lei 7.492/86. Por isso, decreto a priso preventiva de Vincent Vega.
Inconformado com a deciso, Jules Winnfield, patrono do acusado impetra
em seu favor habeas corpus, argumentando que a priso ilegal. Explique
sucintamente se a ordem deve ser concedida ou no.

Habeas Corpus n 80.717-SP STF Rel. Seplveda Pertence (somente
votos de Ellen Gracie e Seplveda Pertence)
Habeas Corpus n 80.719-SP STF Rel. Celso de Mello
FGV DIREITO RIO
68
IV. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: Criminal. HC. Quadrilha. Falsificao de selo ou sinal pblico. Crimes contra a ordem tributria e sistema financeiro nacional. Priso
preventiva. Observncia do princpio da presuno de inocncia ou da no
culpabilidade. Interpretao restritiva dos requisitos. Ausncia de concreta
fundamentao. Gravidade dos delitos. Circunstncias subsumidas no tipo.
Prova da materialidade e
Autoria. Motivao inidnea a respaldar a custdia. Magnitude da leso.
Falta de vnculo com os requisitos cautelares. Necessidade da custdia no
demonstrada. Condies pessoais favorveis. ordem concedida.
I. A priso preventiva medida excepcional e deve ser decretada apenas
quando devidamente amparada pelos requisitos legais, em observncia ao
princpio constitucional da presuno de inocncia ou da no culpabilidade,
sob pena de antecipar a reprimenda a ser cumprida quando da condenao.
II. Cabe ao Julgador, ao avaliar a necessidade de decretao da custdia
cautelar, interpretar restritivamente os pressupostos do art. 312 do Cdigo de
Processo Penal, fazendo-se mister a
configurao emprica dos referidos requisitos.
III. O juzo valorativo sobre a gravidade genrica dos delitos imputados ao
paciente, bem como a existncia de prova da autoria e materialidade dos crimes, no constituem fundamentao idnea a autorizar a priso para garantia
da ordem pblica, se desvinculados de qualquer fator concreto.
IV. Aspectos que devem permanecer alheios avaliao dos pressupostos
da priso preventiva.
V. As afirmaes a respeito da gravidade do delito trazem aspectos j subsumidos no prprio tipo penal.
VI. O art. 30 da Lei 7.492/86, ao mencionar a magnitude da leso supostamente causada pela prtica, em tese, criminosa, no dispensa, para a imposio
da custdia cautelar, os requisitos do art. 312 do Cdigo de Processo Penal.
VII. A existncia de indcios de autoria e prova da materialidade e a gravidade do crime no so dotadas de cautelaridade, motivo pelo qual no configuram o requisito garantia da ordem pblica, como j anteriormente ressaltado.
VIII. A magnitude da leso, por si s e sem vnculo com os requisitos do
art. 312 da Lei Processual Adjetiva, no capaz de respaldar a custdia cautelar.
IX. Precedentes do STF e do STJ.
X. Condies pessoais favorveis, mesmo no sendo garantidoras de eventual direito liberdade provisria, devem ser devidamente valoradas, quando
no demonstrada a presena de requisitos que justifiquem a medida constritiva excepcional.
XI. Deve ser cassado o acrdo recorrido, bem como o decreto prisional,
para revogar a priso preventiva do paciente, determinando-se a imediata
FGV DIREITO RIO
69
expedio de alvar de soltura em seu favor, se por outro motivo no estiver

preso, sem prejuzo de que venha a ser decretada novamente a custdia, com
base em fundamentao concreta.
XII. Ordem concedida, nos termos do voto do Relator.
STJ. HC 47712/RJ. Relator Ministro Gilson Dipp. 5 Turma. Unnime.
Julgamento: 13/12/2005. Publicao: 01/02/2006 p. 584.
EMENTA 2: Habeas corpus. Priso preventiva. Crime contra o sistema financeiro. Lavagem de dinheiro. Quadrilha. Operao farol da colina. Magnitude da leso. Autoria e indcios demonstrados. Pretenso de revogao.
Requisitos da custdia atendidos. Proteo da ordem pblica e econmica e
da instruo.
I A priso se mostra justificada quando o julgador demonstra os indcios e a autoria, bem assim, a necessidade de proteo da ordem pblica e
econmica, tendo em vista a magnitude da leso ao sistema financeiro.
II O temor relativo fuga deve receber, em certos casos que envolvem
pessoas de considervel poder econmico, influncia no s da ao direta do
acusado, mas da experincia de outros casos e, principalmente, das dificuldades presentes em se fazer cumprir uma ordem de priso em situaes de
grande vulto.
III Ordem denegada.
STJ. HC 40818/RJ. Relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca. 5 Turma.
Unnime. Julgamento: 17/03/2005. Publicao: 11.04.2005 p. 350.
Pesquisar conceito de garantia da ordem pblica na jurisprudncia do STJ
e STF, trazendo ao menos trs definies distintas e apresentando em sala, no
dia da aula. Valor: 0,5 ponto.
FGV DIREITO RIO
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AULAS 08 E 09: SONEGAO E OUTROS CRIMES FISCAIS

Temas: Crimes materiais e formais na Lei n 8.137/90.
I. INTRODUO
A Constituio refere-se a trs tipos de tributos: impostos (valor cobrado para financiar a existncia e funes essenciais do Estado), taxas (assim
considerados os pagamentos especficos pela utilizao de um servio determinado, como taxa de lixo, de gua etc.) e contribuies (tributos pagos em
contrapartida de um servio pblico realizado). Alm dessas modalidades, a
Constituio menciona ainda o emprstimo compulsrio (cobrado exclusivamente pela Unio para atender a emergncias, como calamidade pblica
ou guerra, ou situaes de urgncia; art. 148, da Constituio) e contribuies parafiscais como as sociais, de interveno no domnio econmico ou de
interesse de categorias profissionais, como as contribuies sindicais.
O fenmeno da tributao antiqussimo, remontando aos primrdios da
civilizao. No entanto, a tipificao penal de comportamentos destinados a
evadir-se geralmente por meio de expedientes fraudulentos da obrigao de pagar os tributos recente. No passado tivemos as Leis n 4.357/1964
(criou o tipo penal de apropriao indbita mediante no repasse de imposto
de renda retido na fonte, entre outros) e n 4.729/1965 (que criou o tipo
penal de sonegao fiscal), esta ltima posteriormente modificada pela Lei n
8.137/1990, atualmente em vigor.
Importa desde j deixar clara uma distino fundamental que passa despercebida pela maior parte dos contribuintes: a diferena entre o simples no
recolhimento de um tributo devido (por falta de dinheiro, por exemplo) e a
utilizao de um ardil para iludir o Fisco de qu no h tributo devido por
parte do sonegador.
No pagar um tributo, mas estando o dbito do contribuinte regularmente registrado (ou seja, o Poder Pblico sabe qual a quantia devida, e o tributo
exigvel) sujeita o contribuinte em mora sanes de ordem administrativa,
e, em ltimo caso, processo judicial de execuo dos bens para satisfazer o
crdito tributrio. O crime de sonegao consiste em um passo alm, como
evidenciam as hipteses do art. 1 da lei 8137 o criminoso omite informaes ou ativamente frauda a fiscalizao tributria, com fins de suprimir a
contribuio pecuniria devida ao Estado.
FGV DIREITO RIO
71
Sonegao fiscal
A sonegao fiscal o crime tributrio por excelncia e caracteriza-se justamente pela reduo ou supresso do pagamento de tributos ao Estado por
meio de algum ardil fraudulento. Os dois primeiros artigos da lei n 8.137
enumeram uma srie de comportamentos que se encaixam no tipo penal de
sonegao fiscal.
Muitos cidados criticam a alta carga tributria a que so submetidos pela
legislao brasileira, apontando como fator fundamental os altos ndices de
sonegao fiscal; com efeito, em um sistema tributrio onde todos pagam
impostos, todos pagaro menos. Diante, porm, de um quadro em que a
sonegao fiscal retira um percentual relevante dos recursos pblicos, a administrao tende a supertaxar aquelas atividades em que a sonegao mais
difcil de se efetivar, como o caso dos tributos incidentes sobre os salrios
dos funcionrios pblicos e empregados do setor privado. Isso acaba por criar
distores entre os setores econmicos e sociais. Por outro lado, o combate
sonegao tambm depende da racionalizao do sistema tributrio, com objetivo de facilitar a fiscalizao pelo governo, reduzir a corrupo e, inclusive,
reduzir os custos das empresas.
A questo mais relevante, atualmente, em matria penal tributria diz respeito natureza do crime (se crime formal ou material), tendo o Supremo
Tribunal Federal modificado sua orientao no sentido de considerar tais
crimes como infraes materiais. A consequncia disso a exigibilidade do
trmino do procedimento administrativo quando ocorre o lanamento
definitivo do crdito tributrio para que haja imputao formal de crime
de sonegao fiscal.
A segunda repercusso importante dessa deciso do STF opera sobre a
prescritibilidade dos crimes fiscais, haja vista que a Corte Suprema decidiu
que no flui o prazo prescricional enquanto no terminar o procedimento
administrativo; se no h crime, no h que se falar em prescrio.
Um tema que tem recebido pouca ateno da doutrina e dos tribunais trata do aparente concurso de normas penais envolvendo os artigos 1 e 2, da
Lei n 8.137/1990, cuja m redao enseja dificuldades para sua aplicao,
fato esse agravado em razo da multiplicidade de condutas que caracterizam
um e outro crime.
Apropriao indbita de verba previdenciria
A contribuio previdenciria composta por duas parcelas calculadas a

partir do salrio pago ao empregado; uma parcela paga pelo empregador e
a outra pelo empregado, cabendo, entretanto, ao empregador, reter o valor
FGV DIREITO RIO
72
(descontando do salrio do empregado) e repass-lo ao INSS. A apropriao

indbita de verba previdenciria representa a reteno de parte do salrio do
empregado pelo empregador, desacompanhada do respectivo repasse.
A conduta de apropriar-se indevidamente de bem alheio velha figura
conhecida do Direito Penal e caracteriza-se quando o agente tem a posse
ou deteno de um bem alheio que, uma vez reclamado, no restitudo ao
dono legtimo. O crime se compe dos seguintes elementos: a) posse anterior
do bem alheio; 2) apropriao do bem; 3) dolo. Na modalidade tradicional
de apropriao indbita, nunca bastou a impontualidade da restituio; ou
seja, medida indispensvel que a acusao caracterize o propsito de no
restituir o bem, ou de dispor dele como se fosse prprio, o chamado animus
rem sibi habendi. No caso da apropriao indbita de verba previdenciria
o agente deve ter conscincia de que tem de fazer o repasse, bem como deve
poder realizar esse repasse e deixar de faz-lo. No se exige dolo de causar
dano previdncia social, nem de fraudar a fiscalizao.
Muito se discutiu, entretanto, sobre a posse anterior do bem alheio nos
casos de apropriao previdenciria. Ao desvincular o pagamento do salrio
do recolhimento dos impostos devidos (em que se renem a parte do empregador e do empregado), muitos empresrios afirmavam que no havia real
reteno de bem alheio, ou real transferncia de posse do dinheiro. Porm, a
tese que prevaleceu nos tribunais foi a de que as operaes contbeis no so
mera fico, mas traduzem uma realidade. Ao no realizar o pagamento da
verba retida, contabilmente, ocorre uma apropriao indevida dos valores.
Assim como nos crimes de sonegao fiscal, a apropriao indbita de verba
previdenciria pode ocorrer mediante diferentes condutas, todas relacionadas
em lei.
II. NOTCIAS
PRESIDENTE DA HOLDING J&F ACUSADO DE SONEGAR R$
10 MILHES
31 de janeiro de 2013 20h35 atualizado 01 de fevereiro de 2013
http://economia.terra.com.br/noticias/noticia.aspx?idNoticia=
201301312235_TRR_81966832
O Ministrio Pblico Federal (MPF) em Gois informou que abriu uma
denncia por sonegao fiscal contra Joesley Mendona Batista, presidente
da holding J&F, que controla o frigorfico JBS e outras marcas. Segundo o
MPF, o executivo sonegou cerca de R$ 10 milhes, em valores atualizados,
no perodo de janeiro de 1998 a julho de 1999.
FGV DIREITO RIO
73
O MPF diz que Batista no recolheu: o Imposto de Renda Pessoa Jurdica,

as contribuies devidas para o Programa de Integrao Social (PIS), as Contribuies para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a contribuio social. Ao todo, aponta o Ministrio, foram R$ 4.813.928,89 sonegados,
que hoje correspondem a cerca de R$ 10 milhes.
Scio majoritrio e administrador do ento frigorfico Eldorado Indstria
e Comrcio de Carnes, conhecido como Friboi, Joesley suprimiu tributos e
contribuies sociais devidos Unio, mediante a omisso de informaes s
autoridades fazendrias, diz o rgo.
O MPF diz que Joesley era scio da Friboi com Geraldo Batista, porm,
Joesley possua a maior parte das aes do negcio e comandava a empresa.
Em 31 de janeiro de 1998, a sociedade empresria foi extinta e foi dada a
baixa cadastral na Receita Federal.
Apesar do encerramento de suas atividades, de janeiro de 1998 a 30 de
setembro de 1999, vrios depsitos de dinheiro foram realizados nas contas
bancrias titularizadas pela empresa, diz o ministrio, que aponta valores,
citando uma transao no dia 31 de janeiro de 1998, em que foi depositado
R$ 12,5 milhes. O rgo diz ainda que outros 15 depsitos foram realizados
aps o encerramento das atividades da empresa. O penltimo depsito, j
em 1999, quase um ano e meio aps ter dado baixa cadastral, foi depositado
o valor de R$ 2,8 milhes na conta da empresa.
O MPF diz que a movimentao desse dinheiro no foi comunicada s
autoridades fazendrias e no se fazia o pagamento dos tributos incidentes
nas quantias recebidas. Segundo o rgo, a pena prevista de recluso de
dois a cinco anos, alm de multa.
Em nota, a J&F disse que o empresrio Joesley Batista no recebeu intimao do MPF. A empresa diz que o processo foi originado em discusso na
Receita Federal e que o Batista obteve deciso favorvel em grande parte da
discusso na esfera administrativa e espera que o MPF tenha a mesma interpretao. De acordo com o comunicado, o empresrio considera o dbito
nulo e indevido. Para poder discutir judicialmente o dbito, entretanto, Joesley Batista ofereceu, e foi aceita pela Receita Federal, uma carta de fiana
no valor de R$ 10 milhes. Dessa forma, no haver prejuzo para os cofres
pblicos, independentemente da deciso a ser tomada, diz a empresa, que
afirma que o processo judicial em que se discute a nulidade dessa cobrana
aguarda deciso da Justia. (grifo nosso)
FGV DIREITO RIO
74
III. CASO GERADOR 07 SONEGAO NAS ESTRELAS

Variao elaborada a partir do exerccio criado pela prof Silvana Batini
Ao apresentar sua declarao de imposto de renda, Luke Skywalker insere
inmeros gastos forjados de despesas mdicas, fazendo com que sua restituio passe de R$ 200,00 para R$ 20.000,00. A declarao, entretanto, cai
na malha fina e Luke convocado para apresentar comprovantes dos gastos
exorbitantes com sade. Apresenta, ento, recibos que, posteriormente, verifica se serem falsos, levando a Receita Federal a proceder retificao de
ofcio da declarao e, consequentemente, evitando a restituio indevida.
Esses fatos so noticiados ao Ministrio Pblico que oferece denncia imputando a Luke o crime de estelionato qualificado (art. 171, 3, Cdigo
Penal). Citado, Luke procurou o advogado Darth Vader, que ofereceu uma
resposta escrita na qual sustenta que houve erro na capitulao jurdica dos
fatos e que o tipo penal adequado seria o art. 1, inc. I, da Lei n 8.137/90 na
modalidade tentada (art. 14 II, Cdigo Penal). Durante a instruo, os fatos
narrados restaram provados. Nas alegaes finais, o MPF, sustenta que o crime praticado, na verdade, aquele previsto no art. 2, I, da Lei n 8.137/90,
ao passo que o novo advogado de Luke, Han Solo, postula a aplicao do art.
171, 3, Cdigo Penal, na forma tentada (art. 14 II, Cdigo Penal), j que
se trata da menor pena.
Pergunta-se:
1) Como no houve, efetivamente, a supresso ou reduo do imposto,
haja vista a atuao da Receita, houve crime? Qual? Responda como se fosse
o juiz do caso.
2) Na condio de advogado de Mickey, qual a tese jurdica que voc sustentaria para seu cliente. Por qu?
3) Caso Mickey tivesse obtido xito na empreitada e fosse descoberto um
ano depois, poderia pagar o tributo e ter extinta sua punibilidade. Como
no h imposto a pagar, ficaria ele numa situao esdrxula de no ter como
extinguir a punibilidade?
IV. CASO GERADOR 08 A SONEGAO CONTRA-ATACA

Variao elaborada a partir do exerccio criado pela prof Silvana Batini
A empresa EMPIRE no apresentou a declarao de IRPJ relativamente ao
ano de 2000 e foi alcanada pela Receita com base na movimentao bancria (via extinta CPMF). A empresa no apresentou escriturao ou qualquer
outro documento. A Receita arbitrou o IR e outros tributos, tomando-se por
FGV DIREITO RIO
75
base os depsitos (mais de 20 milhes de reais) o que gerou uns 2 milhes

em tributos. Qual seria a tipificao adequada? Apresente os argumentos que
podem ser sustentados a favor da criminalizao da conduta e os argumentos
contrrios a essa criminalizao.
V. CASO 09 O RETORNO DOS SONEGADORES

Voc procurado(a), na condio de advogado(a) criminalista, por George Lucas, denunciado pela prtica do crime previsto no art. 1, ., da Lei n
8.137/1990. George Lucas narra que a empresa da qual ele scio-gerente
foi intimada por um fiscal da Secretaria Estadual de Fazenda, por trs vezes,
para apresentar os livros obrigatrios referentes movimentao financeira
da empresa, necessrios para a apurao de eventual sonegao de ICMS.
Alm de George Lucas, a empresa Sabres de Luz Armas Plsticas Ltda possui outros trs scios com poderes de gerncia (Luke Skywalker, Han Solo e
Obi-Wan Kenobi).
Quem recebeu todas essas intimaes foi Princesa Leia, secretria da empresa. Seu cliente afirma que a Princesa Leia efetivamente repassou as intimaes para Luke Skywalker, o scio da empresa que, embora no constasse
como scio-gerente no contrato social, era o scio efetivamente responsvel
pela escriturao dos livros obrigatrios da empresa, bem como pelo pagamento dos impostos apurados. Essa diviso de tarefas pode ser demonstrada
por vrios documentos com o timbre da empresa e nos quais constam as
assinaturas de todos os scios, entregues a voc por seu cliente.
George Lucas informa que Luke Skywalker deixou de atender a intimao
porque no encontrava os livros (verificou-se, posteriormente, que eles estavam no escritrio do contador), tendo o fiscal lavrado um auto de infrao
no valor de R$ 25.0000,00 (vinte e cinco mil reais) e enviado peas ao Ministrio Pblico para providncias.
George Lucas narra que, passados dois meses da aplicao daquela multa,
novo fiscal compareceu em sua empresa, requerendo os mesmos livros, os
quais, dessa vez, foram apresentados, no se apurando a existncia de dbito
fiscal. Esta nova fiscalizao foi averbada no livro prprio, que est na posse
de George Lucas.
Como advogado(a) criminalista contratado por George Lucas, indique
todas as teses defensivas que podem ser extradas do enunciado acima.
FGV DIREITO RIO
76
VI. LEITURA OBRIGATRIA

Habeas Corpus n 81.611-DF STF Rel. Seplveda Pertence (somente
votos dos ministros Joaquim Barbosa, Cezar Peluso, Ellen
VII. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: CRIME TRIBUTRIO PROCESSO ADMINISTRATIVO PERSECUO CRIMINAL NECESSIDADE.
Caso a caso, preciso perquirir a necessidade de esgotamento do processo
administrativo-fiscal para iniciar-se a persecuo criminal. Vale notar que,
no tocante aos crimes tributrios, a ordem jurdica constitucional no prev a fase administrativa para ter-se a judicializao. CRIME TRIBUTRIO
JUSTA CAUSA. Surge a configurar a existncia de justa causa situao
concreta em que o Ministrio Pblico haja atuado a partir de provocao
da Receita Federal tendo em conta auto de infrao relativa sonegao de
informaes tributrias a desaguarem em dbito do contribuinte.
STF. HC 108.037-ES. Relator Ministro Marco Aurlio. Primeira Turma.
Julgamento: 29/11/2011. Publicao: DJe-022 DIVULG 31-01-2012 PUBLIC 01-02-2012.
EMENTA 2: Habeas corpus. Penal. Processual Penal. Crime contra a ordem tributria. Representao fiscal. Suspenso do curso da ao penal. Deciso definitiva do procedimento administrativo fiscal. Condio de procedibilidade da ao penal. Lavagem de dinheiro. Crime autnomo.
1. Denncia carente de justa causa quanto ao crime tributrio, pois no
precedeu da investigao fiscal administrativa definitiva a apurar a efetiva sonegao fiscal. Nesses crimes, por serem materiais, necessria a comprovao
do efetivo dano ao bem jurdico tutelado. A existncia do crdito tributrio
pressuposto para a caracterizao do crime contra a ordem tributria, no se
podendo admitir denncia penal enquanto pendente o efeito preclusivo da
deciso definitiva em processo administrativo. Precedentes.
2. O crime de lavagem de dinheiro, por ser autnomo, no depende da
instaurao de processo administrativo-fiscal. Os fatos descritos na denncia,
se comprovados, podem tipificar o crime descrito na norma penal vigente,
devendo, quanto a este, prosseguir a ao penal. Precedentes.
3. Habeas corpus parcialmente concedido.
STF. HC 85949/MS. RelatoraMinistra Crmen Lcia. 1a Turma. Julgamento: 22/08/2006. Publicao: DJ 06-11-2006 PP-00038.
FGV DIREITO RIO
77
EMENTA 3: Habeas-Corpus. Penal tributrio. Crime contra a ordem tributria. Supresso ou reduo de tributo devido (lei 8.137/1990, art. 1, I e
II). Denncia oferecida antes da constituio definitiva de crdito tributrio.
Anulao por vcio formal e substituio do lanamento durante o curso
da ao penal. Ausncia de justa causa. Antes da constituio definitiva do
crdito tributrio, no h justa causa para incio da ao penal relativa aos
crimes contra a ordem tributria (art. 1 da Lei 8.137/1990). Precedente
do Plenrio do Supremo Tribunal Federal (HC 81.611, rel. min. Seplveda
Pertence, DJ 13.05.2005). A substituio, por novos lanamentos, dos autos
de infrao anulados por vcio formal no convalida a ao penal ajuizada antes do lanamento definitivo, porquanto a constituio do crdito tributrio
projeta um novo quadro ftico e jurdico para o oferecimento da denncia.
Durante a pendncia do julgamento de recurso administrativo no mbito
tributrio, no h o incio do curso do prazo prescricional (art. 111, I, do
Cdigo Penal). Ordem de habeas-corpus concedida, para trancamento da
ao penal, sem prejuzo do oferecimento de nova denncia, com base em
crdito tributrio definitivamente constitudo.
STF. HC 84345/PR. RelatorMinistro Joaquim Barbosa. 2a Turma. Julgamento: 21/02/2006. Publicao: DJ 24-03-2006 PP-00054.
VIII. QUESTES
22 Concurso Pblico para cargo de Procurador da Repblica (2005)
No delito de apropriao indbita previdenciria:
a) ( ) O elemento subjetivo do tipo o dolo genrico, pois a lei n 9983,
de 2000, art3, limitou-se a transmudar a base legal da imputao do ilcito
capitulado na lei n 8212, de 1991, art95, d, para o Cdigo Penal, art.
168-A;
b) ( ) O sujeito ativo o responsvel pela contabilidade da empresa, ainda que trabalhe no seu prprio escritrio ou domiclio profissional;
c) ( ) A semelhana da apropriao indbita comum exige, para sua configurao, o animus sidi habendi;
d) ( ) Deu-se o surgimento de um modelo legal de crime inteiramente
novo, com o acrscimo do Cdigo Penal do art. 168 A, que, assim, afastou
uma possvel continuidade tpica entre as leis sob n(s) 8212, de 1991, art
95, d, e 9983, de 2000, art3
Mvio condenado em primeiro grau a 2 (dois) anos e 6 (seis) meses de
recluso e multa pelo crime do art. 168-A do Cdigo Penal e a sentena dis-
FGV DIREITO RIO
78
pe que a execuo ser iniciada aps o seu trnsito em julgado. Mvio apela
e a sentena confirmada pelo Tribunal Regional Federal que determina a
sua execuo. A pena privativa de liberdade substituda por duas penas restritivas de direito. A defesa interpe recursos especial e extraordinrio que so
admitidos. O Ministrio Pblico Federal no recorreu da sentena.
a) O juiz das execues pode iniciar a execuo das penas restritivas de direito, porque os recursos especial e extraordinrio no tm efeito suspensivo
e o Tribunal Regional Federal no est hierarquicamente submetido determinao da sentena no sentido de que a execuo s se faa com trnsito em
julgado, mesmo que no tenha havido apelo ministerial.
b) O juiz das execues pode iniciar a execuo das penas restritivas de
direito e da pena de multa, porque os recursos especial e extraordinrio no
tm efeito suspensivo e o Tribunal Regional Federal no est hierarquicamente submetido determinao da sentena no sentido de que a execuo s se
faa com trnsito em julgado, mesmo que no tenha havido apelo ministerial.
c) O juiz das execues no pode iniciar a execuo das penas antes do trnsito em julgado da sentena, em face ao princpio constitucional da inocncia.
d) O juiz das execues pode iniciar apenas a execuo da pena de multa,
porque, no envolvendo a liberdade de locomoo do condenado, no ofende ao princpio constitucional da no culpabilidade.
Conhecido empresrio nacional vinha lesando a ordem tributria estadual e federal desde o incio da dcada de 1960, quando vigorava a Lei n
4.729/65, e continuou a sua prtica criminosa, perpetrada mensalmente,
aps o advento da Lei n 8.137/90 (lei penal mais grave), tendo sido descoberto em maio de 1992.
a) Aplica-se a lei penal posterior, porque o crime continuado crime nico apenas para fins de aplicao da pena, constituindo-se em um concurso
material privilegiado por razes de poltica criminal.
b) No se aplica a lei penal mais grave, porque o crime continuado crime
nico, aplicando-se o princpio da ultratividade da lei penal mais benigna.
c) Aplicam-se cumulativamente a lei penal mais grave para os crimes consumados aps a sua vigncia e a lei penal anterior para os que se consumaram
durante a vigncia desta.
d) Aplica-se a lei penal apenas do crime mais grave, porque se trata de
crime nico, permanente, pela aplicao do princpio da legalidade, solucionando-se o concurso aparente de normas pela aplicao do princpio da
consuno.
FGV DIREITO RIO
79
AULA 10 CRIMES CONTRA O MERCADO DE CAPITAIS.

Temas: Manipulao de cotaes em bolsa. Uso de informao privilegiada.
I. INTRODUO
Bolsa de valores
As bolsas de valores so instituies administradoras de mercados. Atualmente, as bolsas brasileiras so empresas constitudas sob a forma de S.A.
Seu objetivo reunir as corretoras e proporcionar a negociao de ttulos e
valores mobilirios. Para tanto, a bolsa de valores viabiliza e organiza o local
onde ocorrero as transaes com os valores mobilirios, chamado prego.
As bolsas so, portanto, locais onde se compram e se vendem as aes de
companhias.
A corretora de valores uma instituio financeira credenciada pelo Banco
Central e pela CVM para, entre outras atividades, negociar valores mobilirios. As corretoras atuam nas bolsas de valores s quais pertencem. Uma corretora passa a integrar a bolsa de valores quando adquire ttulos da sociedade,
adquirindo o direito, por conseguinte, de negociar os ttulos no prego. Os
investidores particulares que desejarem adquirir ou vender aes ou outros
ttulos devero faz-lo por meio de uma corretora associada. As corretoras
de valores agem como intermedirias na compra e venda de aes, cobrando
uma taxa de 2% do valor da operao realizada.
A compra e venda de aes funciona como um leilo, em que os interessados em vender determinados ttulos os oferecem a todas as demais corretoras.
Normalmente, as bolsas de valores proporcionam sistemas informatizados
que os corretores operam para realizar os negcios. Em razo do fluxo de
oferta e procura de cada ao, obtm-se o preo de mercado de determinado
papel. Alm da oferta/procura por determinada ao, outros fatores influenciam a forma pela qual ocorre o processo de valorizao ou desvalorizao
de uma ao, como por exemplo: as expectativas com relao ao futuro da
empresa emissora da ao (se historicamente determinada empresa vem crescendo, suas aes tornam-se mais valorizadas), o desempenho financeiro em
um determinado exerccio (a divulgao do balano da empresa com dados
favorveis fator que eleva o preo das aes, e vice-versa), alm de outros
episdios que possam influenciar o desempenho da empresa emissora da ao
(fuso de companhias, mudanas tecnolgicas, enfraquecimento de empresas
concorrentes etc.).
Alm de seu papel bsico, que promover e facilitar a negociao de aes
de companhias, as bolsas de valores tm funes de interesse pblico, como
FGV DIREITO RIO
80
fiscalizar os servios realizados pelas corretoras que as compem, promover

a divulgao constante de informaes sobre as empresas e sobre os negcios
que se realizam na bolsa, bem como garantir os negcios ali realizados. Essa
ltima funo fruto da manuteno de um fundo de garantia cuja finalidade assegurar aos investidores o ressarcimento de prejuzos (at o limite existente no fundo). As perdas compensadas pelo fundo de garantia so apenas
aquelas decorrentes de erros ou fraudes realizadas pelas corretoras integrantes
da bolsa ou algum de seus empregados, relativamente s ordens de compra
ou venda de ttulos negociados na bolsa.
Aes
As aes so ttulos nominativos negociveis que representam a menor

frao do capital social de uma sociedade annima ou companhia. Quando
um investidor adquire aes de uma empresa torna-se co-proprietrio, participando dos seus resultados e da sua gesto, conforme as caractersticas do
ttulo que possui. Basicamente, as aes so ordinrias (ON) ou preferenciais
(PN), e sua diferena fundamental reside no fato das aes do primeiro tipo
concederem o direito de voto nas assembleias da empresa, ao passo que as do
segundo tipo no concedem tal direito ou o restringem. As aes preferenciais, todavia, tem esse nome porque detm preferncia no recebimento de
resultados. Uma empesa pode criar espcies diferentes de aes ordinrias ou
preferenciais, criando classes diferentes de aes, desde que no altere essas
caractersticas fundamentais. As aes podem ser convertidas em dinheiro, a
qualquer tempo, pela negociao na bolsa de valores.
Alm das aes, as bolsas de valores negociam outros tipos de ttulos e valores mobilirios, como debntures (ttulos emitidos pelas empresas e vendidos aos investidores, que recebem juros sobre o valor investido ao final de um
prazo estabelecido na emisso, quando a empresa ir realizar a recompra das
debntures, funcionando como uma espcie de emprstimo; as debntures
podem, entretanto, serem convertidas em aes se assim optar o investidor,
conforme as regras de emisso), bnus de subscrio (so ttulos que do direito de comprar aes novas, que sero emitidas pelas empresas por meio de
aumento de capital, sem que se exija a prvia autorizao da assembleia geral
dos acionistas) e partes beneficirias (ttulo que concede participao nos
lucros anuais, limitada a um dcimo dos lucros da empresa).
Para negociar aes em bolsa, preciso que a empresa seja uma sociedade
annima de capital aberto. A abertura do capital por meio do lanamento de
aes em bolsa permite que uma empresa adquira mais scios, que contribuiro
com investimento na sociedade, permitindo a expanso dos negcios em razo da
capitalizao promovida. uma forma de captao de recursos para a empresa.
FGV DIREITO RIO
81
Quando a empresa faz emisses de aes, diz que foi feita uma oferta
no Mercado Primrio da bolsa. J o Mercado Secundrio aquele em que
o investidor se desfaz das aes para reaver seu dinheiro. Alm de se financiar, a emisso de aes em bolsa oferece a possibilidade do empresrio de
obter mais liquidez em seu patrimnio, podendo vender parte de suas aes
quando precisar se capitalizar e recompr-las posteriormente. As empresas de
capital fechado so aquelas em que a compra de aes no est disponvel no
mercado mobilirio.
Comisso de Valores Mobilirios
A Comisso de Valores Mobilirios (CVM) uma entidade autrquica

vinculada ao Ministrio da Fazenda, criada pela Lei n 6.385/1976. A CVM
tem como atribuio fiscalizar permanentemente as atividades e os servios
do mercado de valores mobilirios e as companhias abertas, sem prejuzo da
competncia de fiscalizao das bolsas de valores com relao aos seus membros e aos valores mobilirios nelas negociados. A CVM responsvel pela
superviso da organizao, funcionamento e operaes das bolsas de valores,
zelando pelo bom funcionamento do sistema de mercado de capitais.
Os poderes de fiscalizao da CVM permitem examinar registros contbeis, livros ou documentos das companhias abertas, das sociedades de investimento, dos consultores e analistas de valores mobilirios, dos auditores
independentes e ainda de outras pessoas quaisquer, naturais ou jurdicas, que
participem do mercado, ou de negcios no mercado, quando houver suspeita
fundada de fraude ou manipulao, destinada a criar condies artificiais de
demanda, oferta ou preo dos valores mobilirios. De modo a prevenir ou
corrigir situaes anormais do mercado, a CVM tem ainda poder de suspender a negociao de determinado valor mobilirio ou decretar o recesso de
bolsa de valores e proibir a prtica de determinados atos considerados prejudiciais ao funcionamento regular do mercado.
Caso constate infrao das regras administrativas, a CVM poder instaurar inqurito administrativo, no qual ser assegurada ampla defesa, e, ao final,
impor as seguintes penalidades: advertncia; multa; suspenso do exerccio
de cargo de administrador de companhia aberta ou de entidade do sistema de
distribuio de valores; inabilitao para o exerccio dos cargos referidos no
inciso anterior; suspenso e cassao da autorizao ou registro para o exerccio das atividades de mercado. Se o inqurito constatar a prtica de crime
de ao pblica, a Comisso de Valores Mobilirios oficiar ao Ministrio
Pblico, para a propositura da ao penal.
FGV DIREITO RIO
82
Crimes
A Lei n 6.385/1976, que criou a CVM e disps sobre o mercado de

capitais, no previu nenhum crime especfico praticado no desenvolvimento dessa atividade econmica, falha que s foi suprida com a edio da Lei
n 10.303/2001 que, ao ensejo de alterar diversos dispositivos da Lei n
6.385/1976, acrescentou o captulo dos crimes contra o mercado de capitais, criando trs figuras tpicas: manipulao de cotaes em bolsas, uso
de informao privilegiada e atuao irregular no mercado de capitais.
Essa ltima conduta, cuja pena cominada varia de seis meses a dois anos,
a menor dos trs crimes, nada mais do que uma forma agravada e especfica
da contraveno penal de Exerccio Ilegal de Profisso ou Atividade (Art.
47 Exercer profisso ou atividade econmica ou anunciar que a exerce,
sem preencher as condies a que por lei est subordinado o seu exerccio:
Pena priso simples, de 15 (quinze) dias a 3 (trs) meses, ou multa, Lei
de Contravenes Penais, Decreto-Lei n 3.688/1941), como j ocorre com
o crime de exerccio irregular da medicina (art. 282, do Cdigo Penal).
O crime de manipulao do mercado de capitais, por sua vez, constitui a
conduta mais grave dos crimes criados pela Lei n 11.303/2001, com pena
cominada de um a oito anos, e tem por objetivo punir quem gera risco para
o bom funcionamento do mercado de capitais. A punio do agente que
manipula artificialmente as aes importante para dar confiana ao investidor de que os riscos a que est sujeito so os riscos normais do mercado. A
especulao fraudulenta e a manipulao de aes simulam um risco elevado
para derrubar o preo dos papis, permitindo ao manipulador adquiri-las
por preo inferior ao seu real valor, a fim de revend-las pelo preo mais
alto depois de normalizado o mercado. Essa conduta, embora gere prejuzos
para o investidor individual, atinge o prprio funcionamento equilibrado do
mercado, afetando um bem jurdico supraindividual, como si acontecer nos
crimes econmicos.
A lei peca ao mencionar como condutas proibidas a realizao de operaes simuladas ou a execuo de outras manobras fraudulentas, j que se abre
uma possibilidade sabidamente perigosa que caiba ao intrprete definir
quais as condutas fraudulentas que merecero ser apenadas como manipulao de mercado. Em todo caso, possvel afirmar que deve haver fraude para
que se possa falar em crime de manipulao de mercado. Um operador que
gere esse mesmo efeito no mercado (provocando nos demais investidores a
venda de aes valiosas por preo inferior, para que o operador as compre
barato e as revenda pelo preo real, mais valioso) sem lanar mo de fraude,
no poder ser considerado criminoso.
Por fim, o crime de uso de informao privilegiada visa a punir a violao de confiana que uma instituio que opera em bolsas deposita em
FGV DIREITO RIO
83
seus funcionrios. Aqui, o bem jurdico bom funcionamento do mercado de

capitais mais remotamente protegido do que o valor tico que deve existir nas relaes profissionais, bem como os interesses patrimoniais de vrios
investidores que podem ser prejudicados na aquisio ou venda de aes por
uma pessoa ou grupo que detenha informao que ir influenciar nos preos
de mercado.
II. NOTCIAS
04/02/2013 22h08 Atualizado em 04/02/2013 22h12
TRF ELEVA PENA DE CONDENADOS POR INFORMAO PRIVILEGIADA NO CASO SADIA
Ex-executivos foram condenados em 2011 e tiveram recurso rejeitado. Os
dois ainda podem recorrer a instncia superior da Justia.
http://g1.globo.com/economia/noticia/2013/02/trf-eleva-pena-de-condenados-por-informacao-privilegiada-no-caso-sadia.html
O Tribunal Regional Federal da 3 Regio aumentou a pena de dois
ex-executivos da Sadia condenados por lucrarem no mercado de capitais
norte-americano valendo-se de informaes privilegiadas (insider trading) que detinham sobre a oferta da Sadia para aquisio do controle
da Perdigo.
Por unanimidade, a 5 Turma do Tribunal Regional Federal (TRF-3) negou nesta segunda-feira (4) o recurso dos ex-executivos da Sadia e aumentou
a pena, atendendo a pedido do Ministrio Pblico Federal (MPF) e da Comisso de Valores Mobilirios (CVM).
(...) De acordo com comunicado divulgado pelo MPF e pela CVM, foram elevadas as penas de priso de Luiz Gonzaga Murat Filho, ex-diretor de
Finanas e Relaes com Investidores da Sadia, para dois anos, seis meses e
dez dias, e de Romano Ancelmo Fontana Filho, ex-membro do Conselho de
Administrao da empresa, para dois anos e um ms.
O tribunal tambm fixou dano moral coletivo de R$ 254 mil para Murat
e de R$ 303 para Fontana, mantendo as multas de R$ 349 mil e R$ 374 mil
pelas prticas do crime de insider.
(...) Murat e Fontana foram denunciados em 2009 pelo MPF aps ficar
constatado que lucraram com a negociao de aes da Perdigo na Bolsa de
Nova Iorque logo aps participarem das tratativas da Sadia para a aquisio
da concorrente, como nas negociaes para a viabilizao de emprstimos e
na elaborao da oferta de mercado.
(...) Murat foi condenado a um ano e nove meses de priso e multa de R$
349 mil e Fontano foi condenado a um ano, cinco meses e 15 dias de priso
FGV DIREITO RIO
84
e multa de R$ 374 mil. Foi a primeira vez no pas que investidores foram
condenados criminalmente por uso de informao privilegiada.
(...) Segundo informaram a procuradoria e a CVM, Fontana alegava incompetncia da Justia Federal para processar o caso, alm de pedir sua absolvio por suposta atipicidade dos fatos, pela eventual inexistncia na legislao do crime de insider e sob o argumento de que no teve dolo ao vender
suas aes antes de anunciada a deciso da Sadia da desistncia, em 2006, da
compra da Perdigo o que fez cair o valor das aes desta. Pedia tambm,
caso no fosse atendido nos outros pleitos, que sua pena fosse reduzida. Murat, por sua vez, argumentava que a conduta por ele praticada no era tipificada no Brasil e que a informao privilegiada que detinha no era relevante
o suficiente para caracterizar o crime pelo qual fora condenado.
(...) A procuradoria e a CVM rebateram os argumentos dos rus, afirmando que, embora negociada na Bolsa de Nova Iorque, as negociaes empreendidas pelos dois afetaram a confiana do mercado de capitais como um todo.
O fato que os apelantes sabiam, antecipadamente, do projeto de Oferta
Pblica de Aquisio, tinham conscincia de que isso poderia elevar o preo
das aes da Perdigo e, com estas informaes, negociaram aes da empresa, disse em comunicado a procuradora Janice Agostinho Barreto Ascari,
autora do parecer no caso. (grifamos)
(...) Para a subprocuradora-geral da CVM, Julya Sotto M. Wellisch, trata-se de julgamento histrico e que foi objeto de uma precisa, fundamentada e acertada deciso do TRF3, que consolidou judicialmente importantes
conceitos do sistema jurdico do mercado de capitais, como o momento no
qual uma informao se torna relevante e o fato de o crime ser formal, independente, portanto, da obteno de lucro. (grifamos)

AMARAL, Thiago Bottino do; OLIVEIRA, Eduardo. Seletividade do sistema penal nos crimes contra o mercado de capitais.
COSTA, Jos de Faria; RAMOS Maria Elisabete. Crime de abuso de informao privilegiada (insider trading). Ed. Coimbra. 2006. Pp. 38-61.
IV. CASO 10 DE VOLTA PARA O FUTURO (PARTE 1)

Biff Tannen trabalha como corretor de aes na corretora Tower Clock
DTVM, aconselhando investidores clientes da corretora e executando suas
ordens de compra e venda de aes. George McFly diretor jurdico de uma
FGV DIREITO RIO
85
grande empresa mineradora sediada no Brasil, chamada Libianterrorists (LT).

Ambos so colegas de colgio e jogam futebol nos finais de semana.
Um domingo, aps uma pelada, tomando cerveja, McFly confidencia a
Tannen que a LT acaba de concluir as tratativas para sua fuso com a mineradora multinacional Two Pines Minrios (TP), operao esta que resultar
em grande ganho financeiro para os acionistas da LT e da TP. Como tal informao relevante ainda no fora divulgada ao mercado, Tannem pede a McFly
que mantenha a informao em sigilo at tera-feira, quando sero feitas comunicaes formais CVM e ao pblico. Biff, contudo, decide aproveitar-se
daquela informao e bola um audacioso plano para obter vantagem pecuniria com a utilizao dessas informaes.
No dia seguinte, Tannen realiza diversas operaes de compra de aes da
LT e da TP (com valores unitrios de R$ 10,00 e R$ 15,00 respectivamente)
no total de R$ 450.000,00, utilizando os nomes e CPFs de trinta clientes
seus sem que eles saibam. Afinal, sua amizade de longa data com McFly
conhecida por diversas pessoas e Biff no quer correr o risco de que todos
descubram que foi McFly que lhe repassou a informao.
Logo em seguida, Tannen realiza operaes em que esses trinta clientes
compram e vendem aes entre si e, finalmente, Tannen adquire todas essas
aes para si mesmo, utilizando a fantasma (pessoa inexistente, mas que
tem CPF ativo na Receita Federal) Lorraine Baines. Tannen contava que os
R$ 450.000,00 se transformariam em um milho de reais, dado o histrico
de valorizao dessas empresas em operaes dessa natureza.
Biff Tannen vai dormir acreditando que estar rico na tera-feira, mas
nada acontece: nenhum anncio de fuso envolvendo as empresas ou algo
parecido. Nada acontece na quarta e nem na quinta, momento em que Biff
Tannen vende todas as aes pelo mesmo preo pelo qual as adquiriu para
poder custear o pagamento realizado na tera-feira anterior.
(1) luz da situao narrada esclarea, de forma juridicamente fundamentada quais foram os crimes praticados por Biff Tannen e George McFly,
discorrendo sobre os elementos objetivos e subjetivos do(s) tipo(s) penal(is),
indicando se so crimes de perigo abstrato, concreto ou de resultado, apontando quais os bens jurdicos protegidos.
(2) Caso o anncio da fuso ocorresse na tera-feira e as aes da LT e da
TP valorizassem 100%, haveria crime?
(3) Supondo que McFly tenha passado informaes propositalmente falsas para Biff Tannen, mas que ele mesmo assim tenha obtido grande soma nas
negociaes, teria havido crime?
FGV DIREITO RIO
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Pesquisar no STF e STJ casos envolvendo os crimes previstos nos arts.
27-C e 27-D da Lei n 6.385/76, apresentando em sala de aula. Valor 0,5
ponto.
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AULA 11: LAVAGEM DE CAPITAIS

Temas: Histrico, conceito, bem jurdico protegido e crime antecedente.
Disposies processuais.
I. INTRODUO
Contexto histrico
Com a internacionalizao do crime organizado, especialmente do trfico

de drogas, em meados da dcada de 1980, foi percebida a necessidade de mudar a forma de combater a criminalidade: no bastava prender os criminosos,
j que, em uma estrutura organizada, eles eram rapidamente substitudos
por outros na cadeia de comando da organizao. Era, portanto, necessrio
estrangular as fontes de recursos dessas organizaes. Surge o combate lavagem de dinheiro.
Como as autoridades no tinham como identificar esses recursos, foi necessrio engajar os bancos nesse esforo. Posteriormente, diversos outros setores e profissionais, denominados entidades ou setores obrigados, foram sendo
includos como parceiros do Estado nesta luta.
A terminologia adotada no Brasil muito similar quela utilizada em outros pases, onde se fala de blanqueo de capitales, money laundering, blanchiment dargent, geldwashing e riciclaggio di denaro sporco. A lei brasileira,
entretanto, no menciona exatamente as palavras dinheiro ou capital, optando por referir lavagem de bens, direitos ou valores o que confere maior
abrangncia ao conceito de lavagem.
Lavagem de dinheiro
O crime de lavagem de capitais consiste na conduta de quem oculta ou

dissimula a origem de bens, direitos ou valores provenientes de crime. Haver
lavagem de capitais ainda na ocultao, localizao, movimentao, propriedade ou origem desses valores ou ainda na conduta de quem, sabendo serem
tais valores produto de crime, os transforma em ativos lcitos, os negocia,
movimenta, guarda ou transfere, ou mesmo os utiliza na atividade econmica
ou financeira. Por fim, a lei tambm criminaliza como lavagem a participao
em grupo, associao ou escritrio cuja atividade principal ou secundria
dirigida para a prtica desses crimes.
O processo de lavagem de capitais conhece trs momentos distintos, tambm chamados de fases da lavagem: o da ocultao, o da dissimulao (ou
FGV DIREITO RIO
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lavagem propriamente dita) e o da transmutao dos valores ilcitos em lcitos. A ocultao, tambm chamada de fase de colocao ou placement,
corresponde s aes dos criminosos que visam a afastar de si os valores ilicitamente obtidos, geralmente aplicando-os em estabelecimentos que lidam
com grande volume de dinheiro, sejam eles empreendimentos tradicionais
(restaurantes, hotis, bares, bingos), ou mesmo instituies financeiras (bancos, casas de cmbio, corretoras de aes). Quando utilizam instituies
financeiras que sofrem constante fiscalizao e cuja movimentao de valores acima de determinado patamar passvel de comunicao s autoridades do Estado os criminosos realizam o fracionamento de depsitos em
uma mesma conta, de modo a iludir os instrumentos de controle.
A fase de dissimulao tambm chamada de escurecimento, mascarao, layering, empilage ou lavagem propriamente dita corresponde ao
acobertamento da operao de colocao e ruptura definitiva dos laos que
unem o dinheiro ilcito aos seus titulares por meio de diversas operaes
financeiras sucessivas, muitas vezes variadas, se superpe, impedindo que se
restabelea o vnculo desde sua origem. Tais operaes geralmente envolvem
instituies financeiras nacionais e internacionais, notadamente os parasos
fiscais (assim chamados os Estados em que o sigilo das informaes bancrias
fortemente resguardado), revelando uma construo complexa e sofisticada. Com o desenvolvimento dos meios de comunicao, essa fase tornou-se
mais rpida e mais fcil de ser implementada. Quanto maior o nmero de
operaes para acobertar a origem criminosa do capital, maior ser seu grau
de pureza.
Por fim, temos a fase de integrao (ou recycling), quando os ativos ilcitos, j com sua origem criminosa encoberta, so transformados em valores
aparentemente lcitos. Essa transformao ocorre por meio da criao, aquisio ou investimento dos valores em empresas lcitas de modo que os negcios
dessas empresas apresentem resultados legtimos.
Bem jurdico
Como visto ao longo desse curso, a preocupao da doutrina em identificar o bem jurdico protegido pela norma incriminadora funo essencial
para a anlise da legitimidade e constitucionalidade da lei penal. O que se
percebe no crime de lavagem de capitais a utilizao do direito penal para
proteger bens jurdicos j tutelados por outras normas penais. Em outras
palavras, ao punir a transformao dos recursos ilcitos obtidos no trfico de
drogas em capital lcito, refora-se a punio daquela conduta. Outra corrente sustenta que o bem jurdico protegido pela lavagem de capitais a administrao da justia, porquanto a ocultao do produto do crime prejudicaria
FGV DIREITO RIO
89
sua recuperao, dificultando a ao da Justia. H ainda quem veja o bom

funcionamento da ordem econmica e do sistema financeiro nacional como
os bens jurdicos lesados pela lavagem de capitais, na medida em que a mistura de ativos lcitos e ilcitos prejudicaria o desempenho econmico nacional
(comprometendo a confiana do investidor e dificultando a captao de valores no exterior). Por fim, parte da doutrina considera que o branqueamento
de capitais crime pluriofensivo (afeta diversos bens jurdicos).
Crime antecedente
A Lei 9.613/1998, que tipificou o crime de lavagem de dinheiro no Brasil,

em sua redao original, era alvo de diversas crticas na doutrina, por conta
dos absurdos jurdicos causados na tentativa de criar uma situao de maior
rigidez e severidade na perseguio criminal da lavagem de dinheiro. Em
2012, porm, a Lei n 12.683 trouxe uma srie de modificaes ao diploma
original, efetivamente mudando o tratamento penal em relao lavagem no
Brasil.
Em primeiro lugar, originalmente a lei estabelecia uma condio extremamente interessante para a caracterizao do tipo penal. Somente era considerada criminosa a lavagem de bens direitos ou valores obtidos mediante a
prtica de determinados delitos, a saber: trfico de drogas, terrorismo e seu
financiamento, contrabando ou trfico de armas (inclusive munio e material destinado a sua produo), extorso mediante sequestro, contra a administrao pblica, de particular contra administrao pblica estrangeira,
contra o sistema financeiro nacional e, qualquer que seja o crime praticado
por organizao criminosa. A relao era taxativa e no podia ser interpretada extensivamente para incluir outros crimes (princpios da taxatividade e
legalidade).
A relao apresentava defeitos evidentes. Destacava-se a inexistncia do
crime de terrorismo na legislao brasileiro, bem como a ausncia de definio legal do que seja uma organizao criminosa. Era objeto de crticas a absoluta falta de razoabilidade na enumerao das condutas previstas
na medida em que inclua o descaminho, mas exclua a sonegao fiscal e
a apropriao indbita de verba previdenciria, embora sejam todos crimes
tributrios de contornos praticamente idnticos; que inclua delitos leves e
infraes de menor potencial ofensivo (artigos 321, 324 e 326, todos do Estatuto Repressivo, no rol dos crimes contra Administrao Pblica), mas no
crimes graves como o trfico de pessoas e a falsificao de moeda.
A lei n 12.683 alterou esse tratamento, revogando os incisos que especificavam crimes antecedentes atualmente, o teor da lei o de qu qualquer
FGV DIREITO RIO
90
infrao penal tipificada na legislao brasileira pode constituir crime antecedente da lavagem de dinheiro.
O antigo art. 2 da Lei 9.613/1998 dispunha que o processo e o julgamento do crime de lavagem de dinheiro independem do processo e julgamento dos crimes antecedentes, o que determinados autores chamam de
princpio da autonomia. Trata-se, em nosso sentir, de verdadeiro absurdo
jurdico. Com efeito, se a existncia da lavagem de dinheiro depende da provenincia ilcita qualificada dos valores como abdicar da efetiva demonstrao dessa origem ilcita? Alm de prescindir do julgamento do crime antecedente, a lei dizia ser dispensvel o prprio processo penal, o que dava margem
para que se imaginasse a seguinte situao: determinado indivduo podia ser
condenado pela lavagem de bens oriundos do trfico de drogas sem nunca ter
sido de qualquer forma acusado de praticar trfico de drogas, concorrido para
sua prtica ou auxiliado na sua execuo.
A alterao do texto do art. 2 foi sutil, mas, na prtica, apresenta marcante distino em relao original agora fica a cargo do magistrado do
juzo criminal em que est sendo processado o crime a deciso sobre unidade
de processo e julgamento embora ainda esteja escrito claramente que so
independentes o processo penal do crime antecedente e do crime de lavagem
do dinheiro resultante.
Nem todas as alteraes foram para melhor, contudo. Uma em especial, a
do art. 9, inquietava os advogados que se sentiam obrigados a prestar informaes confidenciais de seus clientes ao Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (Coaf ). Esse rgo em resposta editou a Resoluo n 24/2013,
que endurece o cerco lavagem, mas expressamente desobriga advogados de
prestar informaes sobre operaes envolvendo seus clientes23.
Jos Paulo Baltazar Junior conceitua a lavagem de capitais como um delito
acessrio, parasitrio ou derivado, assim como o crime de receptao. Por
conseguinte, inolvidvel que a imputao de lavagem de dinheiro s pode
existir se houver conexo dessa com o crime antecedente e mesmos os
autores que festejam o princpio da autonomia no divergem dessa constatao. Porm, a constatao a que se chega que s h duas possibilidades
de afirmar essa conexo: 1) permitir que ela derive da pura criao mental
da acusao; 2) exigir que exista elementos mnimos de prova da materialidade e autoria e, nesse caso, impe-se a existncia de uma ao penal, ambas
incompatveis com a posio hoje majoritria na interpretao da legislao.
23. Confira a notcia na ntegra: http://

www.conjur.com.br/2013-jan-25/
coaf-desobriga-advogado-denunciarcliente-presidente-aaasp
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II. NOTCIAS
REGRAS DE PREVENO LAVAGEM DE DINHEIRO
SO PUBLICADAS
Resoluo tambm tm regras para coibir financiamento do terrorismo.
Normas comeam a valer a partir de maro de 2013.
21/12/2012 13h16 Atualizado em 21/12/2012 14h47
http://g1.globo.com/politica/noticia/2012/12/regras-de-prevencao-lavagemde-dinheiro-sao-publicadas.html
O Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF) publicou
nesta sexta-feira (21), no Dirio Oficial da Unio, regras de preveno ao
crime de lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. A resoluo
entra em vigor em maro de 2013.
Em julho, foi sancionada a lei que refora o combate ao crime de lavagem
de dinheiro, que determina que recursos obtidos por meio de qualquer infrao penal e ocultados sero considerados ilegais. A punio prevista continua
sendo de 3 a 10 anos de priso e a multa, que antes chegava a no mximo R$
200 mil, poder alcanar R$ 20 milhes.
A resoluo publicada nesta sexta determina que empresas de qualquer
modalidade devem observar as normas de preveno lavagem de dinheiro
e ao financiamento do terrorismo, que estabelecem, principalmente, procedimentos e controles de identificao de negcios e operaes realizadas que
envolvam compra ou venda de bens ou prestao de servios.
Para isso, empresas devem adotar diversos procedimentos, entre eles a
identificao e a realizao de diligncia para a qualificao dos clientes e demais envolvidos em operaes realizadas; a obteno de informaes sobre o
propsito e a natureza da relao de negcios; a identificao do beneficirio
final das operaes realizadas; a identificao de operaes ou propostas de
operaes suspeitas.
(...)
Donos de empresas tambm devero manter registro de todos os servios
que prestarem e de todas as operaes que realizarem.
O cadastro dos clientes dever constar de informaes sobre contrato social, valor do capital, tempo de existncia, atividades efetivamente desenvolvidas, tempo de operao, endereo, demonstraes contbeis, instalaes,
quantidade de empregados, scios, representantes e procuradores da empresa, entre outras atividades desenvolvidas, entre outros.
(...)
So consideradas suspeitas e devero ser comunicadas ao COAF: operaes que no aparentem serem resultantes de atividades ou negcios usuais
do cliente ou do seu ramo de negcio; operaes incompatveis com patri-
FGV DIREITO RIO
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mnio ou com capacidade econmico-financeira; havendo resistncia por

parte do cliente ao fornecimento de informaes ou quando as informaes
forem falsas.
(...)
So suspeitas tambm operaes envolvendo pagamentos a terceiros, mesmo quando autorizados pelo cliente; pagamento oriundo de terceiros; pagamento distribudo entre vrias pessoas utilizando diferentes meios; operaes
que tentem burlar controles e registros exigidos pela legislao.
A resoluo determina que devem ser comunicadas ao COAF qualquer
operao que envolva o pagamento ou recebimento de valor igual ou superior a R$ 50 mil, em espcie ou cheque.
CRESCEM REGISTROS DE TRANSAES ATPICAS

Relatrios do Coaf sobre movimentao financeira suspeita aumentam 43%
Publicado: 12/02/13 21h30 Atualizado: 12/02/13 21h30
BRASLIA. No ano do julgamento do mensalo, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf ) bateu recorde de produo. De janeiro
a dezembro do ano passado, o principal rgo de fiscalizao antilavagem
elaborou 2.104 relatrios sobre movimentao atpica de dinheiro. Foram
633 relatrios a mais que o ano anterior, o que corresponde a uma diferena
de 43% em relao aos 1.471 informes produzidos em 2011. As transaes
atpicas esto relacionadas a 15.772 pessoas.
O presidente do Coaf, Antnio Gustavo Rodrigues, disse que no d para
saber se o aumento do volume de informaes para a produo de relatrios
tem relao direta com o mensalo. Mas reconhece que o julgamento da
Ao Penal 470 pelo Supremo Tribunal Federal teve repercusso no sistema
financeiro e nos demais setores que, por lei, devem fazer notificaes regularmente ao rgo sobre qualquer movimentao de dinheiro fora dos padres
habituais dos clientes.
Teve julgamento de banqueiro. O pessoal est mais preocupado disse Rodrigues ao GLOBO.
O julgamento do mensalo resultou na condenao de polticos influentes, como o ex-ministro Jos Dirceu, e tambm de nomes da cpula do Banco Rural, entre eles os ex-dirigentes Ktia Rabello, Jos Roberto Salgado e
Vincius Samarane. Os ex-executivos do banco foram condenados priso
por cumplicidade na lavagem de parte do dinheiro movimentado por Marcos
Valrio para pagamentos a partidos aliados ao PT entre 2003 e 2004.
A condenao de banqueiros por crimes desta natureza deixou outros executivos do setor de cabelo em p. Alguns estavam preocupados sobretudo
depois das alteraes na lei de lavagem, sancionadas em julho do ano pas-
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sado. O novo texto amplia as obrigaes dos bancos de notificarem ao Coaf

qualquer movimento suspeito de seus clientes. Quando indagado sobre o
assunto, Gustavo Rodrigues deixou claro que omisses involuntrias no so
classificadas como crime.
O caso do Rural seria diferente. Pelo processo que resultou na condenao
dos ex-executivos, o banco no informou ao Coaf os nomes dos verdadeiros destinatrios dos recursos movimentados por Valrio. Dirigentes do Coaf
no sabem dizer, no entanto, se a repercusso pblica do julgamento e as
mudanas na lei de lavagem estimularam bancos, empresas e instituies a
incrementar os comunicados de operaes atpicas e, com isso, aumentar o
volume de relatrios.
A produo do Coaf pode trazer problemas para prefeitos que no cuidaram bem do dinheiro pblico e para empresrios envolvidos em fraudes com
importao e exportao. S em relao a prefeituras, foram emitidos mais
de 200 relatrios sobre movimentaes atpicas. As suspeitas recaem tambm
sobre servidores municipais que fizeram saques em espcie ou pagamentos
aparentemente fora dos padres.
As informaes foram repassadas Polcia Federal e ao Ministrio Pblico
Federal. Nos ltimos anos, rgos de controle tm detectado altos ndices de
corrupo nas administraes municipais. H duas semanas, sete ex-prefeitos
de cidades do Esprito Santo foram presos por suspeita de desvio de dinheiro
pblico. O Coaf tambm mandou para a Receita Federal mais de 70 relatrios sobre suspeitas com empresas envolvidas em fraudes com o comrcio
exterior.
Os tcnicos do Coaf apontam indcios de subfaturamento de importaes, sonegao de impostos e remessas ilegais ao exterior. Investigaes internas da Receita Federal j confirmaram parte das suspeitas. Mas o trabalho
complexo e depender de longo esforo dos auditores.
O Ministro da Justia, Jos Eduardo Cardozo, reconhece a importncia
dos relatrios do Coaf, mas diz que o incremento da produo dos informes
no indica aumento dos crimes de lavagem. Ele lembra que at a compra de
um imvel em determinadas circunstncias por um cidado comum poderia
ser considerada uma movimentao fora dos padres desta pessoa e, portanto, atpica.
O aumento dos comunicados sobre operaes atpicas pode ser tambm resultado do crescimento da economia disse Cardozo.
SUA TENTA COMBATER MULTINACIONAL DO CRIME

O crime organizado italiano, principalmente a mfia calabresa ndrangheta,
est no topo da lista de preocupaes do governo suo. No entanto, especialistas consideram o pas pouco preparado para a luta antimfia.
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http://www.swissinfo.ch/por/politica_suica/Suica_tenta_combater_multinacional_do_crime.html?cid=32639990
18. Maio 2012 11:01
Por Daniele Mariani, swissinfo.ch
Adaptao: Fernando Hirschy
O maior perigo a Ndrangheta. No final de maro de 2012, ao informar as prioridades da estratgia de combate ao crime para o perodo 20122015, o governo suo no poderia ser mais claro. Embora ainda no tenha
ocorrido nenhum assassinato como o de 2007 em Duisburg, na Alemanha,
onde seis calabreses foram mortos, os Ndrine as quadrilhas calabresas
tambm j esto bem implantadas na Sua.
(...)
A Sua particularmente apreciada pelos mafiosos por causa da fora de
sua economia e seu centro financeiro, bem como sua infraestrutura, explica
o Ministrio Pblico Federal da Sua. O pas funciona como uma espcie de
plataforma logstica para a lavagem de dinheiro, para a qual so usados no s
bancos e administradores, mas tambm investimentos, por exemplo, no setor
imobilirio, como relatado recentemente na VI Conferncia sobre Lavagem
de Dinheiro. (grifamos)
Os mafiosos tambm procuram implantar na Sua seus esquemas de trfico ou buscam simplesmente refgio. Em 2010, segundo o relatrio anual da
Polcia Federal sua, muitas pessoas do crime organizado italiano, incluindo
a Ndrangheta, foram extraditadas para seu pas de origem, onde j haviam
sido condenadas a longas penas de priso. Ainda segundo as autoridades
suas, algumas haviam cometido crimes na Sua, principalmente os relacionados ao trfico de drogas. Outras trabalhavam normalmente no pas, sem
serem notadas.
(...)
Um dos problema do combate ao crime organizado na Sua a falta de
centralizao. Governos estaduais e federais dividem tarefas que na prtica esto relacionadas. Assim, enquanto as polcias estaduais lutam contra o trfico
de drogas, a polcia federal se ocupa do crime organizado e das investigaes
sobre lavagem de dinheiro.
Um outro problema ainda mais grave que as investigaes, que j so
bastante complicadas quando se trata de organizaes impermeveis como a
Ndrangheta, se tornam ainda mais difceis com as restries impostas utilizao de determinados mtodos de investigao, como escutas telefnicas ou
infiltraes em sistemas informticos. (grifamos)
Nicolas Giannakopolous, fundador do Observatrio sobre o crime organizado de Genebra, concorda com a anlise: tudo muito complicado, com
aspectos muito processuais. Devemos nos inspirar na Itlia, por exemplo no
FGV DIREITO RIO
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que diz respeito a medidas como o bloqueio de bens, que funciona muito
bem. A estrutura legal sua no adequada. Para lutar contra a mfia, os
mtodos usados contra ladres de galinhas no funcionam.
Uma opinio considerada um pouco exagerada. O Ministrio Pblico suo acha que a legislao atual prev possibilidades suficientes para combater
o crime organizado. (...)

VILLARDI, Celso Snchez. O crime de lavagem de dinheiro e o incio de sua
execuo. In RBCCrim n 47 2004.
IV. CASO GERADOR 11 DE VOLTA PARA O FUTURO (PARTE 2)

Suponha que Biff Tannen tenha ganhado meio milho de reais com o
plano descrito na questo da aula anterior e decida fazer com que os valores, atualmente em nome de Lorraine Baines, se transformem em ativos de
sua propriedade, contratando para isso o Escritrio de Advocacia Parker &
Brown associados (especializado em blindagem patrimonial), titularizado por
Jennifer Parker e Emmett Brown.
Jennifer Parker elabora e executa juntamente com Emmett Brown a seguinte seqncia de aes: transferncia dos valores em nome de Lorraine
Baines para uma conta situada nas Ilhas Virgens Britnicas em nome de Robert Zemeckis, faxineiro do escritrio de Advocacia Parker & Brown (que
delegara poderes irrestritos aos advogados para fazer todo tipo de transao financeira). Utilizando essa procurao, eles fazem com que o dinheiro circule
na conta de duas outras pessoas fsicas e uma pessoa jurdica com contas em
bancos no exterior (todas essas pessoas existem e tm suas contas movimentadas por Jennifer com procuraes semelhantes de Zemeckis). Finalmente, o
dinheiro transferido para a empresa One Pine, com sede no Uruguai, titularizada por Steven Spielberg, office-boy do escritrio de Advocacia Parker &
Brown, que tambm dera procuraes com poderes irrestritos para Jennifer
Parker e Emmett Brown.
A empresa One Pine constitui como procurador e representante comercial, no Brasil, Biff Tannen. Segundo seu contrato de trabalho, Tannen receber o valor de meio milho de reais para representar a One Pine no Brasil
pelo perodo de um ano, independente de qualquer venda, acordo comercial,
ou ato de representao que realize.
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(1) luz da situao narrada esclarea, de forma juridicamente fundamentada quais foram os crimes praticados pelos envolvidos (Parker, Brown,
Zemeckis e Spielberg).
(2) Em que momento se consuma o crime de lavagem de dinheiro? preciso completar o processo de integrao dos ativos ilcitos?
(3) Para que Jennifer Parker e Emmett Brown sejam condenados por lavagem de dinheiro, preciso aguardar que Biff Tannen seja julgado pelo crime
antecedente?
V. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: 1. Extradio. 2. Crimes de falsificao de documento, burla
qualificada e lavagem de dinheiro. 3. Processamento do pedido de acordo
com a Lei n 6.815/80. 4. Atendimento dos requisitos formais. 5. Crime
de falsificao de documento que se caracteriza como antefato impunvel do
crime de burla qualificada, no punvel isoladamente em virtude do princpio da consuno. 6. Documentos falsificados cuja utilidade se exaure no
auferimento de valores pecunirios, em virtude de estelionato, no enseja o
deferimento do pedido de extradio. Precedentes. 7. Crime de burla qualificada que atende aos requisitos da dupla tipicidade e da inocorrncia de
prescrio. 8. Crime de lavagem de dinheiro no atende ao requisito da dupla
tipicidade em virtude da ausncia de previso, poca dos fatos, do crime
antecedente (estelionato), no rol taxativo do art. 1 da Lei n 9.613/98. 9. O
regime jurdico do processo de extradio, no direito brasileiro, no admite a
anlise sobre a justia ou injustia do processo ou da condenao no Estado
Requerente, cabendo somente o exame dos pressupostos para a extradio.
10. A condio de brasileiro naturalizado, adquirida posteriormente data
dos fatos criminosos, no bice ao deferimento da extradio (art. 5, LI,
da CF/88).11. Extradio deferida parcialmente.
STF. Ext 968/PT PORTUGAL. Relator Ministro Gilmar Mendes.
Tribunal Pleno. Julgamento: 11/05/2006. Publicao: DJ 04-08-2006 PP00026.
EMENTA 2: Penal e processual penal. Habeas corpus. Trancamento de inqurito policial. Falta de justa causa. Atipicidade da conduta correspondente
ao delito de lavagem de dinheiro. Falta de comprovao, na atual fase de
investigao preliminar, pela prtica de um dos delitos prvios relacionados
na lei 9.613/98. Desnecessidade, para o efeito de integrao da conduta tpica que constitui o delito acessrio. Constrangimento ilegal no demonstrado.
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O trancamento do inqurito policial, pela via estreita do habeas corpus somente possvel quando, pela mera exposio dos fatos investigados,
constata-se que h imputao de fato penalmente atpico, inexistncia de
qualquer elemento indicirio demonstrativo da autoria do delito ou extinta
a punibilidade.
A alegao de ausncia de justa causa para o prosseguimento do inqurito policial s pode ser reconhecida quando, sem a necessidade de exame
aprofundado e valorativo dos fatos, indcios e provas, restar inequivocamente
demonstrada, pela impetrao, a atipicidade flagrante do fato, a ausncia de
indcios a fundamentarem a investigao, ou, ainda, a extino da punibilidade.
No h que se falar em manifesta ausncia de tipicidade da conduta
correspondente ao crime de lavagem de dinheiro, ao argumento de que
no foi devidamente comprovado, na atual fase da investigao preliminar, a
prtica de algum dos crimes anteriores arrolados no elenco taxativo do artigo
1, da Lei 9.613/98, sendo inexigvel que o autor do crime acessrio tenha
concorrido para a prtica do crime principal, desde que tenha conhecimento
quanto origem criminosa dos bens ou valores.
Impedir a possibilidade do Estado-Administrao demonstrar a responsabilidade penal do acusado implica em cercear o direito-dever do poder
pblico em apurar a verdade sobre os fatos.
Ordem denegada.
STJ. HC 44339/SP. Relator Ministro Paulo Medina. 6 Turma. Julgamento: 06/10/2005. Publicao: DJ 21.11.2005 p. 309.
EMENTA 3: Lavagem de dinheiro: L. 9.613/98: caracterizao. O depsito de cheques de terceiro recebidos pelo agente, como produto de concusso, em contas-correntes de pessoas jurdicas, s quais contava ele ter acesso,
basta a caracterizar a figura de lavagem de capitais mediante ocultao da
origem, da localizao e da propriedade dos valores respectivos (L. 9.613, art.
1, caput): o tipo no reclama nem xito definitivo da ocultao, visado pelo
agente, nem o vulto e a complexidade dos exemplos de requintada engenharia financeira transnacional, com os quais se ocupa a literatura.
STF. RHC 80816/SP. Relator Ministro Seplveda Pertence. 1 Turma.
Julgamento: 18/06/2001. Publicao: DJ 18/06/2001.
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BLOCO III DISPOSIES PROCESSUAIS

AULAS 12 E 13: HABEAS CORPUS
Temas: Natureza jurdica, condies da ao, procedimento, competncia, recursos. Exerccios.
I. INTRODUO
Habeas corpus o procedimento jurdico por meio do qual se obtm a
tutela, de maneira imediata, do direito de liberdade de locomoo do indivduo. Por liberdade de locomoo entende-se o direito de ir, vir e ficar, ou
seja, no sofrer restries, salvo nos casos previstos em lei (CF, art. 5, LXI a
LVIII). A liberdade fsica o principal objeto de tutela do habeas corpus.
Esta liberdade pode estar ameaada por diversos motivos, que vo desde a priso propriamente dita (flagrante ilegal, preventiva sem fundamento,
decorrente de pronncia ou da capitulao, progresso de regime, etc.), passando pela existncia de um processo criminal (inpcia da denncia, prova
ilcita, cerceamento de defesa, extino da punibilidade, etc.) e podendo at
mesmo ser configurado na existncia de um inqurito criminal.
Natureza jurdica
Em que pese o estar disciplinado no livro de recursos do Cdigo de Processo Penal, o habeas corpus considerado uma ao autnoma. Os recursos
pressupem um processo anterior e uma deciso a ser impugnada neste mesmo processo. J o habeas corpus pode ser impetrado mesmo sem que exista
um processo (ex: constrangimento imposto por autoridade administrativa,
por delegado de polcia em inqurito policial etc.). Outra diferena que o
habeas corpus pode atacar inclusive decises transitadas em julgado, alm de
no estar sujeito a prazos, algo que os recursos no se prestam a fazer.
A doutrina entende que o habeas corpus uma ao de conhecimento
porquanto compreende a cognio completa sobre a legalidade, ou no, da
restrio ao direito de locomoo, que pode objetivar provimentos declaratrios (como o caso na extino da punibilidade), constitutivos (quando se
tratar de pedido de anulao de sentena transitada), condenatrios (quando
se condena a autoridade coatora nas custas do processo), alm do inegvel
carter mandamental (pois a concesso da ordem impe seu imediato cumprimento, sem que a execuo do julgado seja postergada).
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Condies da ao
Como toda ao, o habeas corpus deve preencher os requisitos para seu
conhecimento pelo Poder Judicirio, quais sejam: legitimidade ad causam,
possibilidade jurdica do pedido e interesse de agir.
A legitimidade ativa pode ser definida, grosso modo, como sendo a titularidade do direito que ser reclamado em juzo. Como dito anteriormente, o
habeas corpus uma ao que tem carter popular, fugindo regra da legitimao ativa. Qualquer do povo poder pleitear em juzo a proteo ao direito
liberdade de outra pessoa. Essa legitimao extremamente ampla, no se
exigindo sequer a condio de cidado ou de eleitor (como nas aes populares). No necessrio sequer que o impetrante seja plenamente capaz, sendo
permitido a impetrao por menores de 21 anos (relativamente incapazes) e
at pelos interditados. Tampouco se exige a condio de pessoa fsica, havendo casos em que a pessoa jurdica (por seu representante legal), pleiteia em
nome prprio o direito liberdade de um seu diretor ou funcionrio.
Outra importante caracterstica da ao de habeas corpus a possibilidade
de que a pretenso seja deduzida em juzo diretamente, sem a necessidade de
que o impetrante seja bacharel em direito dispensa-se a exigncia da capacidade postulatria, permitindo o acesso direito prestao jurisdicional. O
Ministrio Pblico tambm possui legitimidade para a impetrao de habeas
corpus, eis que zela pela justa aplicao da lei. Todavia, as mesmas restries
que se apontou acima tambm se aplicam ao Ministrio Pblico, que carece
de interesse na impetrao caso o titular do direito liberdade venha a se
manifestar contrariamente ao do Parquet.
A segunda condio da ao, denominada interesse de agir, significa que o
habeas corpus deve ser a medida necessria para se obter o provimento desejado. Assim, deve estar em jogo a liberdade de locomoo individual, ainda que
de forma remota, que torne necessria a utilizao do writ. O critrio, todavia, no pode se revestir de extremado rigor. Mesmo quando o habeas corpus
no se revelar com instrumento adequado para fazer sanar alguma ilegalidade, mas ela puder ser aferida, cumprir ao juiz conceder a ordem de ofcio.
Nesse diapaso, a jurisprudncia majoritria conhece dos pedidos de habeas corpus mesmo quando esteja pendente apelao ou outro recurso interposto de deciso judicial. Outra hiptese que ressalta a magnitude do remdio
herico sua utilizao aps o transito em julgado da sentena condenatria. Verificada uma nulidade absoluta no processo, mesmo com condenao
passada em julgado, admite-se a impetrao de habeas corpus ao invs da
pertinente ao de reviso criminal, como se manifestou o Supremo Tribunal
Federal.
A maior questo que se coloca atualmente no estudo do habeas corpus
reside justamente na interpretao restritiva ou extensiva do conceito de in-
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teresse de agir. Com a edio da Lei no 9.268/1996, que vedou a converso

da pena de multa em pena privativa de liberdade, parte da jurisprudncia tem
caminhado para a uma interpretao restritiva do habeas corpus, afirmando
inexistir interesse por no haver ameaa liberdade de locomoo. Em 2003,
o Supremo Tribunal Federal editou a Smula 693: No cabe habeas corpus
contra deciso condenatria a pena de multa, ou relativo a processo em curso
por infrao penal a que a pena pecuniria seja a nica cominada.
A ltima condio da ao a possibilidade jurdica do pedido, que se
entende como sendo as hipteses em que a liberdade de locomoo possvel
de ser assegurada pelo Estado. Casos em que o pedido impossvel, ou no
possui proteo estatal, devero obstar o julgamento do pedido pela falta
deste requisito.
Procedimento
A inicial do habeas corpus precisa conter minimamente os elementos essenciais para que se possa avaliar a existncia de constrangimento ilegal, tais
como o nome de quem sofre e o de quem causa a coao e qual a atitude que
configura essa coao. Em qualquer caso, se algum juiz constatar, em qualquer circunstncia a existncia de coao ilegal, poder conceder uma ordem
de habeas corpus independentemente de provocao. Embora no haja previso especfica em lei, muito comum que se faa um pedido de concesso
de medida liminar na ao de habeas corpus. Nesse caso, antecipa-se a tutela
jurisdicional nos casos em que estejam presentes os requisitos cautelares (fumus boni juris e periculum in mora).
A ao de habeas corpus possui o seguinte rito especfico, disciplinado no
Cdigo de Processo Penal: a) recebida a inicial, o juiz poder determinar que
o preso lhe seja apresentado; b) aps, requisitar informaes quele apontado como coator ( possvel dispensar tais informaes, a critrio do julgador);
c) com as informaes ou sem elas, os autos seguiro ao Ministrio Pblico
para que se manifeste (essa manifestao pode ser oral, no momento do julgamento); d) o habeas corpus ser julgado na primeira sesso de julgamento.
Uma caracterstica interessante que nos casos em que houver empate na
votao (quando se tratar de rgos colegiados) prevalecer a deciso mais
favorvel ao paciente.
Alm dessas regras bsicas, os regimentos internos dos tribunais podem
criar normas aplicveis aos seus processos. Um exemplo o Regimento Interno do Tribunal Regional Federal da 2a Regio, que estabeleceu a obrigatoriedade de intimao do advogado para a sesso de julgamento, caso tenha feito
esse pedido na inicial.
FGV DIREITO RIO
101
Recursos
O habeas corpus julgado em primeira instncia est sujeito a recurso necessrio para o tribunal (art. 574, I, CPP), caso concedido, e a recurso em
sentido estrito (art. 581, CPP), caso concedido ou negado. Alm dos recursos
mencionados no CPP, a Constituio tambm prev a possibilidade de impetrao de habeas corpus diretamente nos tribunais em razo de coao ilegal
praticada por determinadas pessoas ou rgos, bem como outros recursos
de habeas corpus. Tais disposies esto nos artigos 102, 105, 108 e 114, da
Constituio.
II. NOTCIAS
CASO GOLDMAN: PLENRIO DECIDE
QUE DIREITO DE FAMLIA NO PODE SER DISCUTIDO EM HC
07 de fevereiro de 2013
http://www.stf.jus.br/portal/cms/verNoticiaDetalhe.asp?idConteudo=
230266
O Plenrio do Supremo Tribunal Federal (STF) confirmou nesta quintafeira (7) jurisprudncia segundo a qual no cabvel a utilizao de habeas
corpus para sanar questes relativas a direito de famlia, como a guarda de
menores, por exemplo. O entendimento foi ratificado durante o julgamento
de trs processos (Agravos Regimentais nos HC 99945 e HC 101985 e RHC
102871) relativos ao caso Goldman, em que a av do garoto S.R.G. questionava o fato de ele ter sido entregue ao pai americano sem ser ouvido por um
juiz brasileiro.
Ao analisar o caso, o Plenrio decidiu, por maioria de votos, negar provimento ao RHC e tambm a dois recursos (agravos) apresentados nos Habeas
Corpus. Ficou vencido o relator, ministro Marco Aurlio, que votou pelo provimento dos apelos apresentados pela av do menino. O ministro considerou
prejudicado um agravo do pai biolgico, que pretendia assistncia. O voto
do ministro Marco Aurlio assegurava o prosseguimento dos HCs para que o
mrito fosse analisado pelo Plenrio da Corte sob o argumento de que o HC
meio hbil para questionar o direito de liberdade de ir e vir da criana.
A maioria dos ministros, no entanto, seguiu o voto do ministro Gilmar
Mendes, que votou no sentido de negar provimento aos recursos. Em seu
voto, ele lembrou o julgamento da APDF 172, em que o STF arquivou o
pedido do Partido Progressista (PP) que pretendia impedir a entrega do menor de forma abrupta. Na ocasio, os ministros concluram que existem
outros instrumentos processuais cabveis para se questionar a aplicao da
FGV DIREITO RIO
102
Conveno de Haia, que trata do sequestro de crianas, o que inviabilizou a

anlise da ADPF.
Na sesso desta quinta-feira (7), o ministro Gilmar Mendes afirmou que
outra inteligncia subverteria toda a ordem jurdico-processual, permitindo
trazer diretamente a esta Corte, sem observncia dos graus de recursos, causas que no cabem na sua competncia originria e que so de descendncia
constitucional. O ministro destacou informaes da percia que foi feita
sobre o caso, mostrando que a criana, na poca, tinha momentos de instabilidade sobre sua preferncia ou no de permanecer no Brasil, e destacou
que o procedimento foi feito com a observncia do devido processo legal, do
contraditrio e da ampla defesa.
Ao seguir esse mesmo entendimento, o ministro Ricardo Lewandowski esclareceu que existem, no apenas na legislao civil, mas especificamente no
Estatuto da Criana e do Adolescente (ECA), medidas cautelares hbeis para
solucionar controvrsias dessa natureza. O presidente da Corte, ministro
Joaquim Barbosa, tambm seguiu o voto do ministro Gilmar e acrescentou
que a via processual do habeas corpus inadequada para a tutela do direito
pretendido pela impetrante, seja em razo da inviabilidade de realizao de
minucioso exame de provas e de matria de fato, seja pela impossibilidade de
utilizao do habeas corpus como sucedneo de recurso.
O ministro Teori Zavascki chegou a sugerir que, preliminarmente, o Plenrio declarasse a prejudicialidade dos HCs, uma vez que o menor j foi
entregue ao pai biolgico e tais processos perderam o objeto, ou seja, a razo
do pedido. Porm, como essa preliminar foi superada, no mrito ele seguiu
o voto do ministro Gilmar Mendes, negando provimento aos recursos. A
deciso foi por maioria, vencido o ministro Marco Aurlio.
De acordo com a advogada de Silvana Bianchi, av do garoto, ele teria
sido compelido a sair do Brasil sem que tivesse o direito de se manifestar, pois
no foi ouvido diretamente pelo juiz. Sustentou ainda que a Advocacia Geral
da Unio (AGU) defendeu a entrega do menino ao pai biolgico com base
na Conveno de Haia, mas, dessa forma, teria negado o preceito da prpria
Constituio Federal que prev a convivncia com a famlia. Nesse sentido,
alega que S.R.G. foi tratado como um objeto ou uma coisa, mas que hoje j
um rapaz prematuramente amadurecido pela morte de sua me e por ter
perdido a convivncia com sua av e sua nica irm, que moram no Brasil.
Alm disso, sustentam que as autoridades americanas tm tolhido o direito
da av de ver o neto. Com esses argumentos, a defesa pretendia que o STF
declarasse a ilicitude da deciso que permitiu que o garoto fosse para os Estados Unidos, declarando consequentemente o repatriamento de S.R.G.
FGV DIREITO RIO
103
III. JURISPRUDNCIA
EMENTA 1: 1. COMPETNCIA CRIMINAL. Habeas corpus. Impetrao contra deciso de ministro relator do Superior Tribunal de Justia.
Indeferimento de liminar em habeas corpus. Rejeio de proposta de cancelamento da smula 691 do Supremo. Conhecimento admitido no caso, com
atenuao do alcance do enunciado da smula. O enunciado da smula 691
do Supremo no o impede de, tal seja a hiptese, conhecer de habeas corpus
contra deciso do relator que, em habeas corpus requerido ao Superior Tribunal de Justia, indefere liminar. 2. AO PENAL. Tributo. Crime contra
a ordem tributria, ou crime tributrio. Procedimento administrativo no
encerrado. Pendncia de recurso administrativo. Lanamento no definitivo.
Delito ainda no tipificado. Jurisprudncia assentada do Supremo. Constrangimento ilegal caracterizado. Extino do processo. HC concedido de
ofcio para esse fim. Pedido prejudicado. Crime contra a ordem tributria
no se tipifica antes do lanamento definitivo de tributo devido.
STF. HC 85185/SP. Relator Ministro Cezar Peluso. Tribunal Pleno. Julgamento: 10/08/2005. Publicao: DJ 01-09-2006 PP-00018.
EMENTA 2: Sonegao de papel ou objeto de valor probatrio (CP, art.
356). Ausncia de elementar do tipo. Regular exerccio da advocacia. Autorizao judicial para levantamento dos referidos documentos derivada de
concesso de mandado de segurana. 1. Se o procurador das empresas obteve
os documentos irregularmente apreendidos de suas clientes mediante cumprimento de ordem deferida nos autos de mandado de segurana impetrado
para tal finalidade, no pode, o fato de os haver restitudo a suas constituintes
ser classificado como configurador da hiptese prevista no art. 356, do CP.
Porque irregulares, os documentos no revestem o valor probatrio que constitui elemento do tipo do referido artigo. 2. Inqurito trancado por ausncia
de justa causa. 3. HC deferido.
STF. HC 83722/SP. Relatora Ministra Ellen Gracie. 2a Turma. Julgamento: 20/04/2004. Publicao: DJ 04-06-2004 PP-00059.
EMENTA 3: Habeas corpus. Formao de quadrilha visando prtica de
crimes contra o INSS. Denncia baseada, entre outros elementos, em provas
coletadas por meio de busca e apreenso domiciliar ordenada por Comisso
Parlamentar de Inqurito, em deciso no fundamentada, o que tem sido repelido por esta Corte (Mandados de Segurana ns 23.452, 23.454, 23.619
e 23.661, entre outros). Denncia que aponta a materialidade do delito, bem
como indcios de autoria fortemente demonstrados por outros documentos,
testemunhos e elementos carreados pelo Ministrio Pblico. Inpcia da pea
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104
acusatria no configurada. Ordem concedida em parte, para o efeito de excluir os papis que foram objeto da busca e apreenso irregular.
STF. HC 80420/RJ. Relator Originrio Ministro Seplveda Pertence. Relatora para o acrdo Ministra Ellen Gracie. 1a Turma. Julgamento:
28/06/2001. Publicao: DJ 01-02-2002 PP-00084.
III. QUESTES
8 Concurso Pblico para Provimento de Cargos de Juiz Federal Substituto
da 5 Regio
Marque c (certo) ou e (errado) para a assertiva abaixo
Compete ao STF conhecer habeas corpus impetrado contra deciso do relator que, em habeas corpus requerido a tribunal superior,
indefira a liminar.
( )
Conforme a jurisprudncia dos tribunais superiores, no cabe
habeas corpus contra deciso deferitria de quebra de sigilos bancrio e fiscal, em sede de investigao criminal.
( )
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THIAGO BOTTINO
Graduado em Direito pela Universidade Federal do Estado do Rio de Janeiro (1999), Mestre (2004) e Doutor (2008) em Direito Constitucional
pela Pontifcia Universidade Catlica do Rio de Janeiro. Professor Adjunto da FGV DIREITO RIO e Coordenador do Curso de Graduao em Direito. Leciona as disciplinas Crime e Sociedade, Direito Penal Econmico e
Direito Processual Penal na Graduao e na Ps-Graduao lato sensu.
professor do curso de mestrado em Direito e Regulao, lecionando
a disciplina Reflexos Penais da Regulao Econmica. Membro efetivo
do IAB onde integra a Comisso Permanente de Direito Penal. Coordenou projeto de pesquisa sobre as medidas cautelares no Processo Penal
em parceria com o Ministrio da Justia e com financiamento do PNUD
(base para o PL n 2902/2011, em tramitao na Cmara dos Deputados). Integrou a Comisso de Direitos Humanos da OAB/RJ e a Comisso
de Exame de Ordem da OAB/RJ. Autor de livros e artigos sobre Direito Penal e Processual Penal. Link para o currculo Lattes: http://lattes.
cnpq.br/3134056986747443
COLABORADORES
Colaborou na atualizao dessa apostila em 2013 o aluno da Graduao
Ricardo Duarte Ferreira Figueira, 7 perodo (Turma 2010.1). Colaboraram nos textos das trs primeiras aulas Andr Costa Gouveia e Eduardo
Ribeiro Faria de Oliveira.
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FICHA TCNICA
Fundao Getulio Vargas

Carlos Ivan Simonsen Leal
PRESIDENTE
FGV DIREITO RIO
Joaquim Falco
DIRETOR
Srgio Guerra
VICE-DIRETOR DE ENSINO, PESQUISA E PS-GRADUAO
Rodrigo Vianna
VICE-DIRETOR ADMINISTRATIVO
Thiago Bottino do Amaral

COORDENADOR DA GRADUAO
Andr Pacheco Teixeira Mendes

COORDENADOR DO NCLEO DE PRTICA JURDICA
Cristina Nacif Alves

COORDENADORA DE ENSINO
Marlia Arajo
COORDENADORA EXECUTIVA DA GRADUAO
Paula Spieler
COORDENADORA DE ATIVIDADES COMPLEMENTARES E DE RELAES INSTITUCIONAIS
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107

Direito Penal Econômico: conceitos e crimes

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O uso de casos concretos e de notcias recentes de jornais a partir de uma

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Aula 02 Conceitos Fundamentais

Aula 03 Conceitos Fundamentais

Aula 04 Conceito de instituio financeira e alcance da responsabilidade penal na

Aula 05 Gesto temerria e fraudulenta.

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Aula 06 Evaso de divisas.

Aula 07 Priso preventiva e magnitude da leso.

Aulas 08 e 09 Sonegao e outros crimes fiscais

Aula 10 Crimes contra o mercado de capitais.

Aula 11 Lavagem de capitais.

Aulas 12 e 13 Habeas corpus

AULA DE REVISO e EXERCCIOS

2a PROVA DE DIREITO PENAL ECONMICO

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CORREO DA PROVA EM SALA DE AULA

CORREO DA PROVA EM SALA DE AULA

PROVA FINAL DE DIREITO PENAL ECONMICO

CORREO DA PROVA EM SALA DE AULA

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BLOCO I CONCEITOS FUNDAMENTAIS

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artificiais das condies de mercado, criao de monoplios ou oligoplios

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II. GLOBALIZAO E EFEITOS SOBRE O DIREITO PENAL ECONMICO:

Brasil apresenta experincias de cooperao jurdica ONU

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Importante nessa deciso , ademais, a assertiva de que, correspondendo

Texto de apoio Sociedade de Risco

So caractersticas dessa sociedade ps-industrial, alm da globalizao, da

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