UNIVERSIDADE CRUZEIRO DO SUL

ADMINISTRAÇÃO

ADRIANO XXXXXXX

ANDREIA XXXXXXXXX

CRISTINAXXXXXX

EDILAINE XXXXXXXXX

TAYANEXXXXXXXXX

VANESSA XXXXXX

PROJETO MULTIDISCIPLINAR - AMBIENTE

FINANCEIRO – EMPRESA: xxxxxxx

SÃO PAULO - SP
2017
 UNIVERSIDADE CRUZEIRO DO SUL

ADRIANO XXXXXX - RGM XXXXXX

ANDREIA XXXXXXXX – RGM XXXXX
EDILAINE XXXXXXX – RGM XXXXX
TAYANE XXXXX – RGM XXXXX
VANESSA XXXXX – RGM XXXXXX

PROJETO MULTIDISCIPLINAR - AMBIENTE

FINANCEIRO – EMPRESA: XXXXXXX

Trabalho de Projeto, apresentado ao

Curso de XXXXXXX, como parte de
requisitos para a conclusão da disciplina
Projeto multidisciplinar - ambiente
financeiro - 2017, sob a orientação do
Professor Tutor XXXXXXX.

SÃO PAULO – SP
2017
 RESUMO

O presente projeto de pesquisa tem como objetivo conhecer, analisar e descrever

o setor financeiro de uma empresa real. Para isso foi selecionado a microempresa
xxxxxxxx, que se localiza na cidade de São Paulo. Foi realizado uma pesquisa de
campo que buscou envolver a teoria e a prática por meio de pesquisas
bibliográficas que consiste na leitura de livros técnicos sobre temas pertinentes a
área financeira. Na empresa foram levantadas informações sobre sua origem,
ramo de atuação, situação econômica, buscando conhecer principalmente sua
área financeira e seus principais demonstrativos financeiros, no intuído de
identificar e analisar seus principais indicadores de desempenho.

Palavra chave: Administração Financeira; Demonstrativos financeiros

Sumário

1 INTRODUÇÃO ............................................................................................. 5
2 A Empresa .................................................................................................. 6
2.1 Dados oficiais .............................................................................................................6
2.2 Histórico.....................................................................................................................6
2.3 Missão, visão e valores da organização...............................................................7
2.4 Ramo de Atividades .................................................................................................7
2.5 Dados macroeconômicos do segmento de atuação da empresa .................. 7
3 ÁREA FINANCEIRA .................................................................................... 9
3.1 Funções do setor financeiro ..................................................................................9
3.2 Controles Financeiros .................................................................................... 10
3.3 DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS ......................................................................12
3.3.1 Fluxo de caixa ........................................................................ 12
3.3.2 Balanço patrimonial ................................................................................................ 14
4 Conclusão................................................................................................. 18
5 Referências bibliográficas ...................................................................... 19
1 INTRODUÇÃO

O presente trabalho acadêmico consiste em uma atividade que vai

relacionar a teoria e a pratica em busca de conhecer o dia a dia de uma
microempresa. A empresa XXXXXXX foi selecionada entre tantas para a
realização de uma pesquisa que consiste em um melhor conhecimento da
empresa, será como olhar pela perspectiva dos contribuintes, nesse caso, o
Gerente.
Através de textos, imagens e melhores explicações poderá haver maior
compreensão da área administrativa da empresa e de seu ambiente financeiro.
Haverá também uma melhor compreensão a respeito da organização,
comprometimento, responsabilidade e por fim, a satisfação dos serviços
prestados, visando o preparo da empresa em seu pleno funcionamento.
2 A Empresa

Escolhida a partir do princípio que é uma empresa com total

responsabilidade em sua prestação de serviço e engajada em desenvolver um
ótimo trabalho para satisfação de seus clientes.
A XXXXXXXXXX disponibiliza além de seu compromisso, toda a mecânica
do trabalho realizado em seu dia a dia.

2.1 Dados oficiais

Razão Social: XXXXXXXXX Nome

Fantasia: XXXXXXXXXXXX
Localização: XXXXXXXXXXX
Data de Abertura: XXXXXXX
CNPJ. XXXXXXXXXXXX
Ramo de Atividade: XXXXXXXXXXXXXX
Nome do Responsável: XXXXXXXXXXXXX

2.2 Histórico

XXXXXXXXX é uma empresa que atua no ramo veterinário. Localizada em

São Paulo, foi fundada através do esforço e determinação do proprietário
XXXXXX, que sempre sonhou com tal projeto. A inauguração ocorreu no ano de
2009, desde então a empresa possui um firme propósito de oferecer aos donos o
melhor atendimento e aos pets todo conforto e comodidade. Sem contar as
variáveis linhas de produtos disponíveis para o cuidado diário do animal.
Atualmente a empresa conta com 8 funcionários: gerente, veterinário, enfermeiro,
motorista, tosador, operadora de caixa, ajudante geral e faxineira.

2.3 Missão, visão e valores da organização

Missão
Dentro do nosso ambiente de trabalho temos a missão de desenvolver com total
responsabilidade o serviço veterinário zelando pelo bem do animal e a satisfação
de nossos clientes.
Visão
Ser a maior e melhor empresa Pet do País, reconhecida pelo mercado e assim
poder oferecer o que há de melhor na saúde animal.

Valores
 Honestidade, transparência e integridade nas operações.
 Qualidade e confiança no nosso trabalho.
 Respeito e Desenvolvimento integral dos nossos colaboradores.

2.4 Ramo de Atividades:

Comercio e Serviço

1. O que vendemos:
Medicamentos, acessórios, rações e peixes.

2. Prestação de serviço:
Banho e tosa consultas e cirurgias.

2.5 Dados macroeconômicos do segmento de atuação da empresa

De acordo com Associação Brasileira da Indústria de Produtos para

Animais de Estimação-ABINPET, o segmento PET foi o que mais cresceu, em
faturamento comparado a anos anteriores. No período de 2013, o faturamento
dos serviços para pets cresceu 26,3%, o PetFood (alimentos) cresceu 8,2%. O
segmento de equipamentos, acessórios, produtos de higiene e beleza animal –
denominado de PetCare – cresceu 5,2% e o segmento de medicamentos
veterinários – PetVet – cresceu 9,7%.

3 ÁREA FINANCEIRA

A administração financeira nas empresas é um tema abrangente que

sustenta grandes discussões cientificas da atualidade devido a sua grande
importância para sucesso e sobrevivência da organização.

Para (Megliorini, 2012 p. 5) “a administração financeira gerencia os

recursos financeiros da empresa. Como esses recursos são escassos e caros,
cabe ao departamento financeiro tomar as decisões sobre onde consegui-los e
aplicá-los, de modo que tragam o melhor benefício no futuro”. Portanto a área
financeira de organização tem um papel fundamental no seu destino.
 Gitman (2010) afirma que a administração financeira diz respeito ás
atribuições dos administradores financeiros, visto que, são os responsáveis em
utilizar diversas tarefas como: planejamento, concessão de crédito a clientes,
avaliação de propostas que envolvam grandes desembolsos e captação dos
fundos para financiar as operações da empresa.

Por meio dos estudos realizados observamos que a maioria das

microempresas tem a gestão financeira do negócio centrada apenas no dono do
empreendimento, que muitas vezes não possui o conhecimento necessário para
administrar. Na microempresa XXXXXXXXXX, vemos que as tarefas do setor
financeiro ficam sobre a responsabilidade do gerente, sendo ele que administra o
fechamento e toda movimentação de entrada e saída de recursos financeiros da
mesma.

3.1 Funções do setor financeiro

As principais funções do setor financeiro é gerir diariamente a

movimentação dos recursos financeiros da organização, isso inclui diversas tarefas
como: contas a pagar, contas a receber captação de investimento e recursos,
relacionamento com fornecedores, planejamento, gestão dos possíveis riscos,
entre outras.

Como enfatiza Megliorini & Vallim (2009, p.1) a “função financeira é o

conjunto de atividades relacionadas à obtenção, nas condições favoráveis, dos
recursos de que a empresa necessita e sua aplicação, de maneira eficaz, no
alcance dos objetivos”.

Por meio da pesquisa levantamos que as funções do departamento

financeiro da empresa XXXXXXXXX, exercidas pelo gerente do estabelecimento
se consiste em administrar os ganhos do dia a dia, que são distribuídos para cobrir
os custos fixos e variáveis, como: materiais de escritório, manutenção do
automóvel que transporta os animais, pagamento de boletos aos fornecedores,
pagamento de salários dos funcionários, aluguel do local, contabilidade, contas
de água, luz e telefone, entre outros que surgirem.

Portanto o gerente é o profissional que precisa estar sempre preparado

para os desafios que essa área exige, visto que para atuar no setor financeiro de
uma empresa de qualquer porte, o profissional de finanças se torna o responsável
por oferecer todas as informações contábeis, financeiras e orçamentárias a
respeito do seu desempenho.
 O perfil descrito para atuar no setor financeiro da empresa pesquisada, é
ser um profissional, comprometido, responsável e que tenha vontade de aprender,
afinal, por ser uma microempresa, e atender muitos clientes, exige múltiplas
funções de seu pessoal.

Contudo a pesquisa evidência que as maiores dificuldades para gerir a

área financeira da empresa está em controlar as entradas de notas, pois devido
ao proprietário possuir dois estabelecimentos com CNPJ diferentes, muitas vezes
as notas se misturam, e fica totalmente descontrolado a entrada das informações
para o financeiro, como relata o gerente.

3.2 Controles Financeiros

A empresa possui um software especializado para atender suas

necessidades do dia a dia, onde são processadas e manuseadas diversas
informações ao mesmo tempo, como: cotação de compras, cadastro de clientes,
pagamentos, recebimentos, cadastro de produtos, controle de estoque, entre
outras. A figura abaixo demonstra seu modelo.

Figura 1- Software Info2000 sistemas

Como podemos observar o controle das contas a receber do local é feito

por este sistema no dia a dia com atendimento do caixa, onde todas as formas
 de entrada de valores são processadas. No entanto as contas a pagar são
divididas, as que são de boletos bancários, são efetuadas na outra loja do
proprietário, e as restantes são pagas pelo gerente. Contudo, as mesmas não
são registradas no sistema, o que causa conflitos de informações.
Por meio das pesquisas percebe-se que com o mercado altamente
competitivo, a agilidade e a confiabilidade das informações financeiras são de
grande importância para a organização, pois dão o suporte necessário para a
tomada de decisão do gestor.

Hoji (2008, p. 411), define que “o Sistema de Informações Gerencial pode

ser entendido como um conjunto de subsistemas de informações que processam
dados e informações para fornecer subsídios ao processo de gestão de uma
empresa”.
No entanto, a falta de gerenciamento dos dados e informações financeiras
da empresa pode afetar seu desempenho, afinal o trabalho do gestor financeiro
fica afetado pela falta de controle sobre as contas a pagar.

3.3 DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS

A projeção de quaisquer demonstrativos financeiros exige do profissional

um profundo conhecimento do negócio, pois precisa levantar o máximo de
informações possíveis ao respeito e entender profundamente quais premissas
macroeconômicas impacta nos números reportados.
O mercado de Pet shop como aponta os dados macroeconômicos está em
expansão, o que causa aumento da concorrência, portanto o correto manuseio e
análise das informações do negócio, por meio dos demonstrativos existentes são
essenciais para uma visão da situação financeira real do estabelecimento.

3.3.1 Fluxo de caixa

O gestor financeiro da empresa em questão nos informou que realizam um

fluxo mensal de caixa feito por meio de uma planilha na ferramenta Excel, onde são
reportados o faturamento total mensal e todos os custos do estabelecimento, que
são:
 Fornecedores
 Salários dos funcionários
 Água/luz e telefone
 Honorários Contábeis
  Produtos de Limpeza
 Combustível
 Material de escritório
 Conserto e manutenção

Abaixo segue seu modelo.

Figura 2- Fluxo de caixa mensal da Fabio Alves Rodriguês Pet Shop – ME

Como podemos notar nesse fluxo de caixa a empresa consegue ter uma
visão gerencial da sua situação econômica e financeira e assim pode fazer uma
análise do seu desempenho, e planejar quais investimentos pode fazer no futuro.
Afinal, com os valores reais da situação econômica do negócio, pode ser feito
uma projeção dos meses seguintes e assim decidir novos investimentos,
mudanças estratégicas, novos produtos ou serviços, entre outras possibilidades
que essa ferramenta proporciona.
 3.3.2 Balanço patrimonial

O balanço patrimonial é um relatório contábil que evidência como está o patrimônio

da organização. Por esse motivo é um demonstrativo financeiro fundamental e
obrigatório, onde se encontra um equilíbrio entre as partes que o compõe.
A empresa XXXXXXXXXXX, faz o seu balanço anualmente, assim tem uma
fotografia de todos seus ativos e passivos. Por meio desse demonstrativo
levantamos seus índices de liquidez e fizemos uma análise vertical e horizontal de
seu balanço. Como se pode observar nos quadros abaixo.

Quadro 1 – Balanço Patrimonial Fabio Alves Rodriguês Pet Shop – ME

BALAN Ç O PATRIMONIA L
FONTE: EMPRESA FABIO ALVES RODRIGUES PET SHOP - ME

ATIVO 31/12/2014 31/12/2015 PASSIVO 31/12/2014 31/12/2015

CIRCULANTE CIRCULANTE
Vendas a R$ R$ R$ R$
Receber 63.053,70 74.253,70 Pgto. Férias 25.334,20 27.594,50
R$ R$ Obrigações Tributárias R$ R$
Caixa 5.101,60 7.011,19 FGTS 1.847,60 2.207,56
R$ R$ R$ R$
Outros 12.172,45 16.822,90 Pgto. 13º Funcionários 25.334,20 27.594,50
Financiamento de Curto R$ R$
Prazo 6.585,60 13.832,38

ESTOQUES NÃO CIRCULANTE

R$ R$ R$ R$
Mercadorias 74.307,97 70.230,25 Fornecedores 37.235,27 34.698,20

PATRIMINIO LIQUIDO
R$ R$
Capital Social 49.200,75 49.200,75
R$ R$
Prejuizos Acumulados 9.098,10 13.190,15

R$ R$ R$ R$
Ativo Total 154.635,72 168.318,04 Passivo Total 154.635,72 168.318,04
 Quadro 2 – Balanço Patrimonial e Índices de Liquidez Fabio Alves
Rodrigues Pet Shop – ME

BALAN Ç O PATRIMONIA L
FONTE: EMPRESA FABIO ALVES RODRIGUES PET SHOP - ME

ATIVO 31/12/2014 31/12/2015 PASSIVO 31/12/2014 31/12/2015

CIRCULANTE CIRCULANTE
Vendas a R$ R$ R$ R$
Receber 63.053,70 74.253,70 Pgto. Férias 25.334,20 27.594,50
R$ R$ Obrigações Tributárias R$ R$
Caixa 5.101,60 7.011,19 FGTS 1.847,60 2.207,56
R$ R$ R$ R$
Outros 12.172,45 16.822,90 Pgto. 13º Funcionários 25.334,20 27.594,50
Financiamento de R$ R$
Curto Prazo 6.585,60 13.832,38

ESTOQUES NÃO CIRCULANTE

R$ R$ R$ R$
Mercadorias 74.307,97 70.230,25 Fornecedores 37.235,27 34.698,20

PATRIMINIO
LIQUIDO
R$ R$
Capital Social 49.200,75 49.200,75
R$ R$
Prejuízos Acumulados 9.098,10 13.190,15

R$ R$ R$ R$
Ativo Total 154.635,72 168.318,04 Passivo Total 154.635,72 168.318,04

ÌNDI CE DE LIQUIDE Z

31/12/2014 31/12/2015
CORRENTE 1.36 1.38
IMEDIATA 1.07 1.4
SECA 0.1 1.40
GERAL 0.8 0.9
Quadro 3 – Análise vertical Fabio Alves Rodrigues Pet Shop – ME

Quadro 4 – Análise Horizontal Fabio Alves Rodrigues Pet Shop – ME

4 Conclusão

Em virtude dos fatos mencionados, conclui-se que a Saúde Animal exerce suas
funções financeiras de forma prática e sucinta, já que a mesma fica sobre
responsabilidade de uma única pessoa: o gerente, cargo esse que necessita de
preparo, comprometimento, responsabilidade e estar disposto a novas
aprendizagens, já que a empresa pode disponibilizar sistemas que facilitem o seu
dia a dia, na maioria das vezes as empresas utilizam de um software que funciona
como um banco de dados para todas as atividades financeiras realizadas, desde
o cadastro do cliente até o estoque dos produtos, o que a empresa em questão
faz uso, que em sua organização requer do gerente total conhecimento da área
onde atua, assim podendo sempre nutrir com informações plausíveis e completas
para que sua visão financeira do estabelecimento seja a melhor possível, dando
margem pequena a erros e imprevistos que possam acontecer em seu dia a dia.
Ainda assim é imprescindível que, diante dos relatos expostos, a empresa ainda
está em constante melhora, visando a solução proposta para o problema de
organização que havia por causa da empresa ter dois CNPJ abertos, leva-nos a
concluir que o preparo da área financeira demonstra amadurecimento para plena
realização de suas funções no ambiente financeiro.
5 Referências bibliográficas

GITMAN, L. J. Princípios de Administração Financeira. 12. ed. São Paulo: Pearson

Prentice Hall, 2010. (e-book).

HOJI, M. Administração Financeira e Orçamentária, São Paulo: Editora Atlas S.A.,

2008.

MEGLIORINI, E. Administração Financeira. São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2012.

(e-book).

MEGLIORINI, E; VALLIM, M. A. Administração Financeira: uma abordagem brasileira.

São Paulo: Pearson Education Brasil, 2009. (e-book).