Relatórios Auditoria Interna no RH

MODELOS DE RELATÓRIOS DE
AUDITORIA INTERNA EM RECURSOS
HUMANOS

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MODELO DE RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA NA ÁREA DE

RECURSOS HUMANOS

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 001/08 – Data 01/02/08

Empresa: XPTO Empresa de Alimentos S.A.

Distribuição de Cópias: Diretoria Geral – Sr. Osmar Tellos

Gerência de RH – Sr. João Cobrão

1. Introdução

Apresentamos o resultado da Auditoria realizada nos Processos de Admissões,

Registros, Folha de Pagamentos e Demissões ocorridas no período de
Setembro a dezembro de 2007.

2. Objetivo

Avaliar se a área de Administração de Pessoal atende as exigências da

legislação trabalhista e se observa as normas, políticas e procedimentos
internos da Cia. para os processos de admissões, registros de empregados,
elaboração da folha de pagamento e demissões.

3. Áreas de Responsabilidade

Gerência de Recursos Humanos: Sr, João Cobrão

Chefia de Administração de Pessoal: Sr. Roberto Fraqueza

4. Desenvolvimento

ADMISSÕES E REGISTROS DE EMPREGADOS

Detectamos falhas de controles internos no que se refere às normas e políticas

da empresa:
a) documentação de admissões inadequadas, faltando aprovação dos
superiores, campos de documentos não preenchidos corretamente e
rasuras
b) falta de documentos complementares nos Prontuários dos empregados, por
exemplo: requisição de pessoal aprovada, solicitação de emprego;
c) documentos obrigatórios, exigidos por lei inexistentes, quando existentes
apresentam-se incompletos, faltando dados, rasurados; como por exemplo:
fichas de registro, contratos de trabalho, recibos de férias

Recomendação 1:

Recomendamos ao Setor de Administração de Pessoal maiores atenções às

normas, políticas e procedimentos da Cia. quanto aos processos de admissões
e registros e à aplicação correta da legislação trabalhista pertinente.

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Os problemas de atualizações e falta de documentos devem ser corrigidos

imediatamente, conforme já discutido com o responsável da área.

ELABORAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Detectamos inúmeras falhas no processo de elaboração da Folha de

Pagamento pondo em risco os controles internos e os aspectos fiscais
trabalhistas:

a) folha confeccionada manualmente, contendo erros de somas e cálculos

b) base de cálculos dos encargos errados por utilização incorreta das tabelas
oficiais de encargos sociais
c) líquido dos salários não conferem com os recibos e com a listagem de
créditos da conta corrente
d) salários constantes da folha não conferem com os registros de empregados
e) pagamento da folha efetuado fora do prazo estipulado por lei

Recomendação 2:

Recomendamos ao Setor de Folha de pagamentos maior atenção na

elaboração da folha evitando-se os erros básicos detectados.
Ao responsável pela área Sr. Roberto Fraqueza recomendamos:
a) estudar a possibilidade de processar a folha através de meios
informatizados
b) reciclar seu pessoal através de treinamento para que possam executar suas
tarefas eficientemente
c) substituir aqueles empregados que não tiverem condições de
aproveitamento
d) corrigir imediatamente as falas apontadas, minimizando problemas futuros

PROCESSOS DE DEMISSÕES

Detectamos inúmeras falhas nos processos de demissões examinados:

a) não atendimento e/ou observação às obrigações constantes da legislação

trabalhista
b) pagamentos de verbas rescisórias a maior, como por exemplo no caso de
empregado que fora dispensado por justa causa, quando contava com
menos de um ano de trabalho na empresa
c) falta de documentação comprobatória para caracterização de justa causa
quando aplicada
d) Dispensa do trabalho no período do Aviso Prévio Trabalhado, ou seja
dando-se uma caracterização inexistente ao mesmo, pois Aviso Prévio
Cumprido em casa não existe perante a legislação e passível de
descaracterização e outros agravantes
e) Permanência de empregados demitidos em Folhas de Pagamentos em
meses subseqüentes à demissão
f) Não execução de Exame Médico Demissional

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g) Não observação quanto à exigência de registro no Ministério do Trabalho

para o exercício das funções de secretária

Recomendação 3:

Recomendamos maior observação à legislação pertinente evitando-se

Passivos Trabalhistas.
Ademais, ainda recomenda-se que sejam efetuadas as correções imediatas
das irregularidades apontadas.

5. Conclusão

Com base em nossos trabalhos concluímos ser necessária a reestruturação

geral da área de Administração de Pessoal em razão das situações
encontradas que poderão acarretar futuros transtornos para a Cia., como nas
autuações da ação fiscalizadora trabalhista e previdenciária.

Alertamos, ainda, quanto aos riscos e respectivos ônus pelos descumprimentos

de normas, políticas, procedimentos de controles internos da Cia., e em
especial quanto à legislação trabalhista, que não vem sendo observada com o
rigor e critérios necessários.

6. Comentários da Gerência de Recursos Humanos

O responsável pela Gerência da área de Recursos Humanos, o Sr. João

Cobrão, tomou ciência das irregularidades apontadas pela Auditoria efetuada,
em Relatórios próprios.

Quando da oportunidade em que obteve as informações teceu seus

comentários e justificativas, alegando que seu pessoal está desmotivado em
razão dos baixos salários que a empresa oferece e com a falta de uma política
de benefícios para os empregados.
Alegou, também, que a empresa não aprova nenhum treinamento para a
reciclagem e atualização de seu pessoal.

Em razão dos motivos apresentados pelo Sr. João Cobrão, e ainda sob a ótica
deste, o turn-over é alto, não possibilitando a formação de uma equipe
eficiente, integrada e estável.

CINCERO DO NASCIMENTO
Gerente de Auditoria Interna
Grupo XPTO

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