UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE – UNIVILLE

CAMPUS SÃO BENTO DO SUL

CURSO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS

PENHORA DE ATIVOS EM BOLSA E SEUS REFLEXOS NA EXECUÇÃO

FISCAL

BRENO LAZZARI PINTO CORDEIRO

Projeto apresentado como requisito

parcial para a disciplina de Trabalho
de Conclusão de Curso – TCC em
Ciências Jurídicas.

ORIENTADOR: Prof°. Jonny Zulauf

São Bento do Sul (SC), abril de 2020.

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SUMÁRIO

1. IDENTIFICAÇÃO DO PROJETO ........ ....................................................................3

1.1. Título Provisório..................................................................................................... 3
1.2. Autor ..................................................................................................................... 3
1.3. Orientador..............................................................................................................3
1.4. Especificação do produto final pretendido.............................................................3
1.5. Linha de pesquisa ................................................................................................ 3
1.6. Área de concentração...........................................................................................3
1.7. Duração ................................................................................................................ 3
1.8. Instituição envolvida ............................................................................................. 3
2. OBJETO.................................................................................................................. 4
2.1. Tema.....................................................................................................................4
2.2. Delimitação do tema (Justificativa)........................................................................4
2.3. Formulação do problema.......................................................................................4
2.4. Hipóteses........................................................................ .... ..................................5
2.5. Palavras-chave......................................................................................................5
3. OBJETIVOS.............................................................................................................5
3.1. Objetivo institucional........................................................................................... ..5
3.2. Objetivos investigatórios........................................................................................5
3.2.1. Geral...................................................................................................................5
3.2.2. Específicos.........................................................................................................6
4. METODOLOGIA.....................................................................................................6
4.1. Caracterização básica...........................................................................................6
4.2. Estrutura básica do relatório final..........................................................................6
5. REFERÊNCIAS....................................................................................................... 6
5.1. Referências das fontes a serem pesquisadas.......................................................6
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1. IDENTIFICAÇÃO DO PROJETO

1.1. Título Provisório

Penhora De Ativos Em Bolsa E Seus Reflexos Na Execução Fiscal

1.2. Autor:
Breno Lazzari Pinto Cordeiro
Rua 25 de Julho, nº 160, Centro
89290-259 – São Bento do Sul/SC
Telefone (47)99251-1562
Email: brenolpc@hotmail.com

1.3. Orientador:
Prof°. Jonny Zulauf

1.4. Especificação do produto final pretendido:

Trabalho de Conclusão de Curso – TCC

1.5. Linha de pesquisa:

Pesquisa e agrupamento de textos relativos à penhora de ativos em bolsa de
valores e seus reflexos na execução fiscal, frente a responsabilidade do Estado
em prover a solução para a demanda jurisdicional.

1.6. Área de concentração:

Estudos teórico-práticos do Direito Positivo brasileiro

1.7. Duração:
Março de 2020 a novembro de 2020

1.8. Instituição envolvida:

Universidade da Região de Joinville-UNIVILLE, Campus São Bento do Sul
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2. OBJETO

2.1. Tema:
2.1.1. Penhora de ativos em bolsa de valores e seus reflexos na execução
fiscal.

2.2. Delimitação do tema (Justificativa)

Em face do conflito de interesses, e a obrigação Estatal de prestação da
jurisdição originaram-se os institutos processuais, visando resolver esses
conflitos de interesses que têm por características a pretensão de uma das
partes e a resistência de outra. Tomando como ponto de referência o Código
de Processo Civil de 2015, são apresentados os processos de Conhecimento,
Cautelares e Executórios. O livro II da legislação supra citada, trata
exclusivamente do processo de execução, o qual será objeto de estudo da
presente pesquisa. O procedimento de Execução, funda-se em título judicial ou
extra judicial não cumprido pelo devedor, portanto, em tornar a obrigação
líquida e exigível, apurando o quantum debeatur. Em se tratando de dívida
fiscal, a lei 6.930 de 22 de setembro de 1980, regula especificamente este
procedimento, sendo o Código de Processo Civil usado somente para
preencher as lacunas deixadas pela referida lei. Uma vez líquida e exigível a
dívida, para garantir que a obrigação será cumprida, foi criado o instituto da
penhora, que garante o bem para o fim de quitar a dívida. Dentre os bens
elencados no rol do art. 11 da lei 6.930/1980, o inciso VIII traz a possibilidade
da penhora de direitos e ações. Limitando ações as quais são de natureza de
renda variável e negociadas em Bolsa de Valores, visando a garantia do
pagamento ao credor, o presente artigo busca discorrer sobre a possibilidade e
viabilidade da penhora desses ativos.

2.3. Formulação do problema:

2.3.1 É possível a penhora de ações em bolsa de valores para fins de garantir
a execução fiscal?
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2.4. Hipóteses
2.4.1. Sim, de acordo com art. 11, VIII, é possível a penhora de ações para
garantir a execução.

2.4.2. Não, devido ao caráter de renda variável e a falta de regulamentação

acerca do assunto não seria possível garantir a execução através da penhora
de ações.

2.5. Palavras-chave:
a) Execução Fiscal;
b) Função da Execução;
c) Liquidação de Ativos;
d) Penhora de Ações.

3. OBJETIVOS

3.1. Objetivo institucional:

Produzir um artigo jurídico para a disciplina de Trabalho de Conclusão de
Curso, para a obtenção do título de Bacharel em Ciências Jurídicas, pela
Universidade da Região de Joinville – UNIVILLE, Campus São Bento do Sul.

3.2. Objetivos investigatórios:

3.2.1. Geral:
Analisar, criticamente, os instrumentos processuais na execução fiscal
buscando soluções para a penhora de ativos, tendo em vista o seu importante
reflexo no mundo financeiro e jurídico, a fim de direcionar o melhor caminho
para satisfação da lide e a preservação do patrimônio do
contribuinte/investidor.

3.2.2. Específicos:
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3.2.2.1. Realizar breve estudo sobre mecanismos de penhora em ativos de

renda variável.

3.2.2.2. Discorrer acerca da legislação, doutrina e jurisprudência do referido

tema.

3.2.2.3. Apresentar as possíveis soluções viáveis, diante dos entendimentos já

criados.

4. METODOLOGIA

4.1. Caracterização básica:

Na investigação adotar-se-á o método indutivo1 e a técnica2 de pesquisa é a
bibliográfica e jurisprudencial3.

5. REFERÊNCIAS DAS FONTES CITADAS4

5.1. Referências das fontes a serem pesquisadas:

ALMEIDA, Gustavo Henrique de. Repensando a penhora em execução fiscal

contra o falido. Revista Eletrônica de Direito Processual – REDP. Volume V,
2010. Disponível em https://www.e-
publicacoes.uerj.br/index.php/redp/article/view/23092. Acesso em 20 de abril de
2020.

ALVIM, José Eduardo Carreira. Teoria Geral do Processo. 13. ed. Rio de
Janeiro: Forense, 2010.

1 “Método é a forma lógico-comportamental-investigatória na qual se baseia o pesquisador para buscar os

resultados que pretende alcançar. Pesquisar e identificar as partes de um fenômeno e colecioná-las de
modo a ter uma percepção ou conclusão geral: este é o denominado método indutivo”. (Pasold, 1999, p.
85).
2 “Técnica é um conjunto diferenciado de informações reunidas e acionadas em forma instrumental para
realizar operações intelectuais ou físicas, sob o comando de uma ou mais bases lógicas investigatórias”.
(Pasold, 1999, p. 86).
3 “O investigador na área jurídica, recorre, com predominância, à técnica da pesquisa bibliográfica em
livros, em repertórios jurisprudenciais e em coletâneas legais, por exemplo”. (Pasold, 1999, p. 100).
4As fontes indicadas serão complementadas no desenvolvimento da investigação e registradas segundo
as normas da ABNT (NBR 6023/2000).
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BRASIL. Lei n. 6.830, de 22 de setembro de 1980. Dispõe sobre a cobrança

judicial da Dívida Ativa da Fazenda Pública. Disponível em: www.
planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L6830.htm. Acesso em 20 de abril de 2020.

BRASIL. Lei n. 13.105, de 16 de março de 2015. Código de Processo Civil.

Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-
2018/2015/lei/l13105.htm. Acesso em 20 de abril de 2020.

PRUDENTE, Antônio Souza. ARRESTO E PENHORA NA EXECUÇÃO

ADMINISTRATIVO-FISCAL. Brasília: Correio Braziliense, 2004.

SILVA, Magnus Thamar. O INSTITUTO DA PENHORA ELETRÔNICA DE

ATIVOS FINANCEIROS COMO MECANISMO DE SUCESSO NAS AÇÕES
DE EXECUÇÃO. 2019. 46 f. TCC (Graduação) - Curso de Direito,
Departamento de Ciências Jurídicas e Sociais., Universidade Regional do
Noroeste do Estado do Rio Grande do Sul, Santa Rosa, 2019.