C o m e nz ad o e l lu n e s , 1 d e a g o s to d e 2 0 2 2 , 2 2 :2 9

E s ta d o F in a liz a d o

F i n a li z a d o e n lu n e s , 1 d e a g o s to d e 2 0 2 2 , 2 2 :5 7

T i e m p o e m p le a d o 2 8 m in u to s 5 4 s e g u n d o s

P r e g u n ta 1
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

L a p ro b le m á tic a d e a u d ito ría p a ra la s in v e rs io n e s e n I+ D re g is tra d a s p o r u n a e n tid a d , e s tá

e n d e t e r m i n a r e l r e c o n o c i m ie n t o o n o d e e s t o s g a s t o s d e i n v e s t i g a c i ó n y d e s a r r o l l o c o m o

a c tiv o s in ta n g ib le s . P a ra e llo , d a d o q u e lo s c o n o c im ie n to s té c n ic o s d e l p ro y e c to d e l

a u d ito r s o n lim ita d o s , u n p ro c e d im ie n to h a b itu a l e n a u d ito ría s e rá

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

... re q u e rir la o p in ió n d e u n e x p e rto in d e p e n d ie n te a c e rc a d e l fu tu ro é x ito té c n ic o -

e c o n ó m ico .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 2
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta
E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

D e s d e e l p u n t o d e v i s t a d e l a a u d i t o r í a d e l a s i n v e r s i o n e s e n a p l i c a c io n e s i n f o r m á t i c a s , a l

i g u a l q u e m e n c i o n á b a m o s e n l o s g a s t o s d e i n v e s t i g a c ió n y d e s a r r o l l o , s u p r i n c i p a l

d ific u lta d ra d ic a e n e v a lu a r _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . s i c u m p l e n c o n l o s c r i t e r i o s d e r e c o n o c im ie n t o d e l o s a c t i v o s i n t a n g i b l e s .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 3
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

E n la s á re a s d e lo s a c tiv o s n o c o rrie n te s d e b id o a la n a tu ra le z a y c a ra c te rís tic a s d e e s ta

c l a s e d e a c t i v o s , c o n u n a f r e c u e n c i a d e o p e r a c i o n e s b a j a y p o r s u p e r m a n e n c ia e n e l

b a l a n c e d e l a e n t i d a d , l o s p r o c e d i m ie n t o s d e c o n t r o l i n t e r n o

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

... n o s e e fe c tu a rá n d e fo rm a ta n fre c u e n te c o m o s e p u e d e re a liz a r e n o tra s á re a s .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 4
C o rre c ta

S in c a lific a r
 M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

S e p ro d u c irá u n a p é rd id a p o r d e te rio ro d e u n a c tiv o c u a n d o s u _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ ,

e n te n d id o é s te c o m o e l m a y o r im p o rte e n tre s u v a lo r ra z o n a b le m e n o s lo s c o s te s d e

v e n ta y s u v a lo r e n u s o , q u e e s e l v a lo r a c tu a l d e lo s flu jo s d e e fe c tiv o fu tu ro s e s p e ra d o s , a

t r a v é s d e s u u t i l i z a c ió n e n e l c u r s o n o r m a l d e l n e g o c i o , a c t u a l i z a d o s a u n t i p o d e i n t e r é s

lib re d e rie s g o s .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . v a l o r c o n t a b l e s u p e r e a s u i m p o r t e r e c u p e r a b l e , . ..

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 5
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

D e s d e e l p u n t o d e v i s t a d e l a a u d i t o r í a , c u a n d o v e r i f i q u e m o s l a i n f o r m a c i ó n i n c lu i d a e n

l o s e s t a d o s f i n a n c ie r o s , s i e m p r e y c u a n d o s e a s i g n i f ic a t i v a , d e b e m o s v e r i f i c a r q u e s e

in c lu y e to d a la in fo rm a c ió n q u e h e m o s re la c io n a d o e n lo s a p a rta d o s a n te rio re s . E s te

tra b a jo s e re a liz a rá m e d ia n te u n p a p e l d e tra b a jo q u e c o n s is t e

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . e s r e l l e n a r u n c u e s t i o n a r io d e c o m p r o b a c ió n d e q u e l a s n o t a s r e f e r e n t e s a l

i n m o v i l iz a d o e n c u e s t i ó n r e c o g e n t o d a l a i n f o r m a c ió n n e c e s a r ia y s u f i c i e n t e .
R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 6
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n o d e l o s o b j e t i v o s d e l a a u d i t o r í a d e l i n m o v i liz a d o m a t e r i a l e s o b t e n e r e v i d e n c i a

s u f i c i e n t e d e l a e x i s t e n c ia d e l o s a c t i v o s y d e _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . s u s c o n d i c io n e s d e u s o .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 7
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n a d e l a s p r u e b a s f u n d a m e n t a l e s e n l a a u d i t o r í a d e l a a m o r t i z a c ió n d e l o s a c t i v o s n o

c o r r i e n t e s e s c o m p r o b a r q u e l a a m o r t i z a c ió n s e a

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ , a t e n d i e n d o a l a d e p r e c i a c ió n p o r s u

f u n c i o n a m i e n t o , u s o , d i s f r u t e y o b s o l e s c e n c ia t é c n i c a o c o m e r c ia l .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta
b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . s i s t e m á t ic a y r a c i o n a l e n f u n c i ó n d e l a v i d a ú t i l y s u v a l o r r e s i d u a l ,. . .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 8
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n a d e la s d ific u lta d e s d e la a u d ito ría d e l á re a d e e x is te n c ia s e s q u e p u e d e e x is tir u n a lto

g ra d o d e d ific u lta d e n la s v a lo ra c io n e s d e lo s s to c k s p o r

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . l a e x i s t e n c ia d e m é t o d o s c o m p le jo s d e v a l o r a c i ó n o p o r l a d i f i c u l t a d d e e s t i m a r e l g r a d o

d e r e a l i z a c ió n d e l a s p r o d u c c io n e s e n c u r s o o s e m i t e r m i n a d a s .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 9
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

D e s d e e l p u n t o d e v i s t a d e l a a u d i t o r í a d e l á r e a d e e x i s t e n c ia s , u n o d e l o s m é t o d o s q u e

c o b r a u n a i m p o r t a n c ia v i t a l e n s u r e v i s i ó n e s _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ , n o s o l o p o r l a r e v i s i ó n d e l o s
in v e n ta rio s fís ic o s , s in o q u e p o r e l g ra d o d e c o n o c im ie n to d e la e m p re s a q u e d e b e m o s

o b te n e r.

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . e l m é t o d o d e o b s e r v a c i ó n ,. . .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 0
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

D e c a r a a o b t e n e r u n g r a d o d e c o n o c i m ie n t o d e l a e m p r e s a a a u d i t a r l o m á s c o m p l e t o

p o s i b l e d e s d e u n p u n t o d e v i s t a d e l á r e a d e e x i s t e n c i a s , p o d e m o s r e f l e x io n a r e

in fo rm a rn o s s o b re _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . l a s c a r a c t e r í s t ic a s d e l o s p r o d u c t o s , l a n a t u r a l e z a d e l p r o c e s o p r o d u c t iv o , l a p o l í t i c a d e

d i s t r i b u c ió n y a l m a c e n a m ie n t o y e l e n t o r n o e c o n ó m i c o y l a c o m p e t e n c i a .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 1
C o rre c ta

S in c a lific a r
 M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

L o s p a s o s q u e r e a l i z a r e m o s e n l a a u d i t o r í a d e l c o s t e d e p r o d u c c i ó n d e l a s e x i s t e n c ia s s o n

lo s s ig u ie n te s :

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

1 . C o n o c im ie n t o d e l m é t o d o d e v a l o r a c i ó n d e e x i s t e n c ia s y s u a d e c u a c i ó n .

2 . S e l e c c ió n d e u n a m u e s t r a d e p r o d u c t o s .

3 . O b t e n e r l a e s t r u c t u r a d e c o s t e s d e l o s p r o d u c t o s s e l e c c io n a d o s v e r i c a n d o s u

a c t u a l i z a c ió n y r e v i s i ó n p e r i ó d ic a .

4 . V e r i f i c a r l a r a z o n a b il id a d d e l o s c o m p o n e n t e s d e l c o s t e ( m a t e r i a l e s , m a n o d e o b r a y

g a s t o s g e n e r a l e s d e f a b r i c a c ió n )

5 . A n á l i s i s d e l a s d e s v i a c io n e s

6 . C o n c l u s ió n

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 2
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n o d e lo s o b je tiv o s d e a u d ito ría e s d e te rm in a r la s c a rg a s y g ra v á m e n e s q u e p u e d a n

t e n e r l a s e x i s t e n c ia s y a q u e _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . p o d r í a n l i m i t a r s u d i s p o n i b ili d a d .
R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 3
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n o d e l o s p r o c e d i m ie n t o s d e l a a u d i t o r í a d e l r e c u e n t o d e e x i s t e n c i a s e s q u e h e m o s d e

o b te n e r lo s d o c u m e n to s d e l re c u e n to fís ic o d e a lm a c e n e s y

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . s a t i s f a c e r n o s d e s u e x i s t e n c i a e f e c t i v a y d e l a s c o n d i c io n e s e n q u e s e e n c u e n t r a n ,

p re s e n c ia n d o fís ic a m e n te s u re c u e n to .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 4
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

E n e l á r e a d e d e u d o r e s c o m e r c ia le s , l o s p r o b l e m a s d e a u d i t o r í a m á s f r e c u e n t e s p o r l o

g e n e ra l s o n :

S e le c c io n e u n a :
a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

1 .L a d ific u lta d d e s e g u im ie n to d e la p is ta d e a u d ito ria

2 . P r o b l e m a s d e c o r t e d e o p e r a c i o n e s y / o p e r i o d if i c a c i o n e s y s u i m p a c t o e n e x i s t e n c i a s .

3 . P o s i b l e e x i s t e n c ia d e p a s i v o s n o r e g i s t r a d o s c o m o p o r e j e m p l o l a s d e v o l u c io n e s s o b r e

v e n t a s , r á p e l e s y b o n i f i c a c i o n e s s o b r e v e n t a s , p é r d i d a s p o r i n s o l v e n c ia s ,. . .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 5
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

A l a h o r a d e d i s e ñ a r l a s p r u e b a s y p r o c e d i m ie n t o s d e a u d i t o r í a d e l a s á r e a s d e d e u d o r e s y

a c r e e d o r e s c o m e r c i a le s , c o n s id e r a r e m o s l a p o s i b il id a d d e r e d u c i r n u e s t r o a l c a n c e d e

a u d ito ría e n a q u e llo s a s p e c to s

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

... d e m e n o r rie s g o y c o n c e n tra r n u e s tro e s fu e rz o e n la s m a te ria s q u e s u p o n g a n a p rio ri

u n rie s g o m a y o r.

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 6
C o rre c ta

S in c a lific a r
 M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

E l a u d i t o r a p l i c a r á p r o c e d im i e n t o s d e r e v i s i ó n a n a l í t i c a c u a n d o d e p o s it e

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ e n e l á re a d e d e u d o re s c o m e rc ia le s.

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

. . . u n a g r a n c o n f i a n z a e n e l f u n c i o n a m i e n t o d e l o s c o n t r o l e s i n t e r n o s e s t a b l e c i d o s . ..

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 7
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

U n p r o c e d i m ie n t o d e r e v i s i ó n a n a l ít i c a d e l á r e a d e d e u d o r e s c o m e r c ia le s c o n s is t e e n

c o m p a ra r e l a ñ o a c tu a l c o n e l a ñ o a n te rio r y / o e l p re s u p u e s to

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

... c o n e l fin d e e n c o n tra r e in v e s tig a r re la c io n e s n o e s p e ra d a s o in u s u a le s e n tre d is tin ta s

m a g n itu d e s c o m o lo s c o b ro s p o r tip o d e v e n ta , lo s c o b ro s a n te rio re s y p o s te rio re s a l

c ie rre .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta
P r e g u n ta 1 8
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

L o s o b j e t i v o s d e l o s p r o c e d i m ie n t o s d e a u d i t o r í a e n e l á r e a d e a c r e e d o r e s c o m e r c ia l e s y

o tra s c u e n ta s a p a g a r s o n :

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

1 .C o m p ro b a r la a u te n tic id a d d e lo s p a s iv o s , v e rific a n d o q u e h a n s id o e m itid o s a n o m b re

d e la e m p re s a .

2 .C e rc io ra rs e d e q u e to d o s lo s p a s iv o s s e h a n re g is tra d o y v a lo ra d o a d e c u a d a m e n te , s o n

ra z o n a b le s y e s tá n p e n d ie n te s d e p a g o a la fe c h a d e c ie rre .

3 .D e te rm in a r s i e x is te n g a ra n tía s o to rg a d a s , g ra v á m e n e s o re s tric c io n e s .

4 . C o m p r o b a r s u a d e c u a d a p r e s e n t a c ió n y r e v e l a c i ó n e n l a s c u e n t a s a n u a l e s y q u e

c o n t i e n e n t o d a l a i n f o r m a c i ó n n e c e s a r i a p a r a s u i n t e r p r e t a c i ó n y c o m p r e n s ió n

adecuadas.

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 1 9
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

M e n c io n e tre s fa c to re s d e rie s g o d e c o n tro l d e l á re a d e a c re e d o re s y o tra s c u e n ta s a

p a g a r:

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta
b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

1 . N o s e s o l i c it a n o f e r t a s a d i s t i n t o s p r o v e e d o r e s .

2 . N o s e r e a l i z a n p e d i d o s n o r m a li z a d o s .

3 .N o s e d is p o n e d e a lb a ra n e s p ro p io s d e e n tra d a .

4 . N o s e c o n c i li a n p e r i ó d i c a m e n t e n i r e v i s a n l a s c u e n t a s d e l o s p r o v e e d o r e s / a c r e e d o r e s

m á s s i g n i f i c a t iv o s .

5 .N o e x is te u n a a d e c u a d a s e g re g a c ió n d e fu n c io n e s .

6 . N o e x i s t e u n M a n u a l d e f u n c i o n e s q u e d e f i n a c o n c l a r i d a d l a s r e s p o n s a b il id a d e s e n

m a te ria d e c o m p ra s y a d q u is ic ió n d e s e rv ic io s .

7 . N o e x i s t e u n M a n u a l d e p r o c e d i m ie n t o s q u e e s t a b l e z c a l o s p a s o s a s e g u i r e n e l p r o c e s o

d e a p r o v i s i o n a m i e n t o o c o n t r a t a c i ó n d e s e r v i c io s .

8 . N o e s t á n d e f i n i d o s l o s s i s t e m a s d e a p r o b a c i ó n d e l a s a d q u i s i c i o n e s o b i e n s u d e f i n i c ió n

n o r e s p o n d e a c r i t e r i o s d e e f i c a c ia y e f i c i e n c ia .

9 .N o s e e fe c tú a n p re s u p u e s to s d e c o m p ra s .

1 0 .N o e x is te u n p r e s u p u e s to d e p a g o s y c o b r o s (te s o r e r ía ), o s i e x is te n o e s r ig u r o s o .

1 1 . N o s e i n v e s t i g a n s u f i c ie n t e m e n t e l a s d i f e r e n c ia s q u e p u e d a n e x i s t i r c o n l o s

p re s u p u e s to s a p ro b a d o s .

1 2 .S e p ro d u c e n e rro re s d e c o rte d e o p e ra c io n e s .

R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta

P r e g u n ta 2 0
C o rre c ta

S in c a lific a r

M a rc a r p re g u n ta

E n u n c ia d o d e la p re g u n ta

L a c i r c u l a r i z a c i ó n d e s a l d o s o t r a n s a c c io n e s e s u n p r o c e d i m ie n t o b á s i c o d e a u d i t o r í a q u e

c o n s is te e n _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ .

S e le c c io n e u n a :

a . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

b . C liq u e a q u í p a ra v e r la re s p u e s ta

... o b te n e r c o n firm a c ió n d ire c ta d e te rc e ro s a je n o s a la e n tid a d a u d ita d a s o b re lo s s a ld o s

o t r a n s a c c i o n e s m a n t e n id a s c o n e l l a .
R e tro a lim e n ta c ión

L a s r e s p u e s t a s c o r r e c t a s s o n : C l iq u e a q u í p a r a v e r l a r e s p u e s t a , C l i q u e a q u í p a r a v e r l a

re s p u e s ta