COMO É

REALIZADA A
AUDITORIA DIGITAL
NA RECUPERAÇÃO
DE CRÉDITOS
TRIBUTÁRIOS
Tempo é um fator decisivo em muitas atividades do nosso cotidiano.
Se você pudesse ter mais tempo para realizar suas tarefas com mais
eficiência e assertividade, provavelmente teria mais oportunidades
para aumentar seus ganhos e expandir seus negócios, não é verdade?

A falta de tempo é um problema que atinge a maioria dos profis-

sionais que atua com a Recuperação de Créditos Tributários (RCT).
Muitos ainda insistem em utilizar planilhas amadoras ou realizar de
forma manual a apuração de valores recolhidos de forma indevida ou
a maior. Com isso, desperdiçam horas preciosas, que poderiam ser
utilizadas para fortalecer sua imagem nas redes sociais, reunir-se
com novos clientes, gerar mais negócios, enfim, poderiam ser utiliza-
das de forma mais estratégica e menos operacional.

Neste material vamos demonstrar na prática a importância da

Auditoria Digital como ferramenta de trabalho para quem atua em
RCT e deseja aumentar seus ganhos, atendendo um número maior de
clientes com mais rapidez e precisão.
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BENEFÍCIOS Auditar constantemente documentos fiscais e arquivos de obrigações aces-
sórias é uma prática que proporciona vários benefícios, como a mitigação
DA AUDITORIA dos riscos fiscais, redução dos custos, melhoria dos processos de geração
de informações e a diminuição do retrabalho. Todavia a auditoria digital pode
DIGITAL NA e deve ser utilizada também para o levantamento de créditos tributários, por-

RECUPERAÇÃO
que traz vários benefícios:
D É um método muito mais rápido: enquanto a apuração dos créditos rea-
DE CRÉDITOS lizada de forma manual pode levar semanas ou até mesmo meses, a au-
ditoria digital consegue analisar os documentos de forma extremamente
TRIBUTÁRIOS rápida, fornecendo resultados em poucos minutos.
D É muito mais preciso: como a extração de dados e os cálculos são feitos
por robôs, evita-se o risco de falha humana.
D Favorece a geração de novos negócios: como o profissional tributário
pode calcular rapidamente os valores a serem recuperados, as chances
de fechamento de contratos aumentam consideravelmente, visto que o
cliente passa a ter uma expectativa real do crédito.

COMO É REALIZADA A AUDITORIA DIGITAL NA RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

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COMO É O processo de auditoria digital funciona através do carregamento de arqui-
vos digitais para um sistema específico, que extrai e analisa informações a
REALIZADA uma velocidade de milhares de linhas por segundo, levantando valores e for-
necendo os cálculos atualizados dos possíveis créditos.
A AUDITORIA Na auditoria digital, o ser humano sai de cena no processo de identificação
DIGITAL PARA A e quantificação dos créditos, cedendo lugar para um robô, preparado para
apurar valores oriundos de pagamentos indevidos ou a maior, bem como re-
RECUPERAÇÃO colhimentos passíveis de discussão judicial. Desta forma, a partir do levanta-

DE CRÉDITOS
mento eletrônico, o profissional de RCT pode trabalhar com múltiplas oportu-
nidades, tanto na esfera administrativa quanto na judicial.

TRIBUTÁRIOS Vamos ver na prática como é realizada a auditoria digital em três possibilida-
des de Recuperação de Créditos Tributários:

1. Recuperação de PIS e COFINS monofásicos para empresas optantes

pelo Simples Nacional:
1.1 Através dos arquivos XML de Documentos Fiscais Eletrônicos (ou ou-
tros arquivos que tragam as vendas da empresa), o sistema de audito-
ria digital identifica todos os produtos comercializados no período com
seus respectivos códigos NCM, armazenando-os em banco de dados;

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1.2 Na sequência, o sistema cruza os itens comercializados com uma
base histórica de tributação, sugerindo a classificação fiscal destas
mercadorias e identificando os produtos sujeitos à tributação mono-
fásica ou ST do PIS e da COFINS;
1.3 O usuário pode revisar facilmente a classificação sugerida, con-
firmando as tributações ou realizando os ajustes, conforme seu
entendimento.
1.4 Na sequência, basta carregar os documentos fiscais das demais
competências, juntamente com o Extrato do Simples Nacional. O sis-
tema irá identificar os itens monofásicos e ST, segregando esta recei-
ta e realizando sua própria apuração do montante a pagar.
1.5 O robô então compara a apuração do sistema com a apuração da
empresa (Extrato do Simples Nacional), verificando se houve paga-
mento a maior de PIS e de COFINS. Se sim, fica evidenciado o crédi-
to passível de recuperação.
1.6 Finalmente, o sistema de auditoria digital consolida os créditos e for-
nece planilhas com todas as informações necessárias para a retifica-
ção dos valores e o pedido eletrônico de restituição.

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2. Exclusão do ICMS da Base de cálculo do PIS e da COFINS:
2.1 Para realizar este levantamento através da auditoria digital, o profis-
sional deve carregar para o sistema os arquivos XML de Documentos
Fiscais Eletrônicos e os arquivos da EFD Contribuições.
2.2 O sistema identifica todas as operações tributadas pelo PIS e pela
COFINS, extrai estas informações e armazena em banco de dados.
2.3 Em seguida, verifica se houve destaque de ICMS nestas Notas
Fiscais. Se sim, o robô calcula os novos valores do PIS e de COFINS
com a exclusão do ICMS de suas bases de cálculo.
2.4 Finalmente, compara os novos valores com aquilo que a empresa
apurou, evidenciando o que foi recolhido a maior.
2.5 Os valores são atualizados pela SELIC e planilhados de forma de-
talhada, com todas as informações necessárias para demonstrar a
apuração do crédito.
2.6 Com isso, o profissional pode realizar os procedimentos adminis-
trativos ou judiciais para a restituição/compensação dos valores. Se
optar por recuperar na esfera administrativa, o sistema ainda pode
fornecer os arquivos da EFD Contribuições com as alterações neces-
sárias para a retificação junto à Receita Federal do Brasil.

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3. Limitação da base de cálculo das contribuições para terceiros em vinte
salários-mínimos:

3.1 Para realizar a auditoria digital, o usuário deverá informar o(s) códi-

go(s) FPAS e de Terceiros de seus clientes, que irão determinar a alí-
quota total das Contribuições para Terceiros.
3.2 O próximo passo é carregar o Relatório “Comprovante de Declaração
à Previdência”, extraído da SEFIP, ou o Comprovante de pagamento
da DCTF-WEB – PAGAMENTO UNIFICADO.
3.3 O sistema irá gerar planilhas que apontam os valores das
Contribuições para Terceiros recolhidas a maior, atualizando os valo-
res de acordo com a SELIC acumulada.
3.4 As planilhas sintéticas trazem os dados consolidados de cada com-
petência, por tipo de verba. Já as planilhas analíticas detalham cada
competência, trazendo os valores desmembrados por código de
Terceiros. Estes dados fornecem os subsídios necessários para que o
profissional de RCT ingresse em juízo pleiteando os valores recolhidos
indevidamente.
Viu como a auditoria digital permite que os profissionais de RCT atuem de
forma independente, processando um enorme volume de dados e realizando
levantamentos rápidos e precisos?

COMO É REALIZADA A AUDITORIA DIGITAL NA RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

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Com o e-Recuperador você utiliza a mais moderna tecnologia de auditoria
A SOLUÇÃO digital aplicada à Recuperação de Créditos Tributários. O sistema efetua a
leitura de arquivos e documentos fiscais eletrônicos, reconhece valores reco-
QUE ALINHA lhidos de forma indevida ou a maior e consolida os créditos a serem recupe-
rados. Uma solução ideal para evitar o pagamento indevido de tributos, con-
EFICIÊNCIA, quistar clientes e, sobretudo, alavancar seus negócios.

TECNOLOGIA E
Além disso, as soluções da e-Auditoria estão preparadas para detectar e tra-
tar situações específicas, que acontecem na prática. Por exemplo, na recupe-

AUMENTO DE ração de PIS e COFINS monofásicos para empresas do Simples Nacional, o

sistema possui algoritmos especialmente desenvolvidos para:
HONORÁRIOS D Identificar as diferenças entre a receita apurada pela auditoria e a receita
declarada pelo cliente, alertando para possíveis casos de sonegação fiscal;
D Parametrizar situações de cada empresa, como devolução de vendas,
frete e CFOP´s as serem considerados para a apuração da receita bruta;
D Não permitir que os parâmetros utilizados para a retificação de arquivos
modifiquem a receita total da empresa e nem alterem o valor dos outros
tributos já declarados.
Com a e-Auditoria, o profissional otimiza seu tempo e aumenta a segurança
de seus procedimentos, tendo relatórios e dados para pleitear a compensa-
ção ou a restituição dos créditos junto ao Poder Judiciário e/ou à Receita
Federal do Brasil.

COMO É REALIZADA A AUDITORIA DIGITAL NA RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

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Com o conjunto de soluções da e-Auditoria, 3ª geração de auditoria digital, você pode fa-
zer tudo isso e muito mais, de maneira simples e rápida. São oito ferramentas integradas,
onde o robô realiza o serviço que consome mais tempo do profissional tributário e o libera
para a atividade intelectual e de valor reconhecido.
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