Elaboração e Análise de Projetos II – 2014

Administração de Empresas - Unifai

Prof. Marcelo

Primeiro Bimestre (8º Sem.) – Montagem do Fluxo de Caixa

Orientações do T3:
- Continuação do T2
Corrigir os erros do T2

T1 T2 T3

- Incluir as tabelas de:

Dados Complementares (**)
Depreciações
Amortização do Diferido
Custos de Produção
Demonstração de Resultados
Capital de Giro (direto e incremental)
Fluxo de Caixa Projetado
Cronogramas de Implantação e de Desembolso

(**) Obs.: para as novas tabelas do T3, será necessário definir os seguintes
dados: taxa de depreciação, taxa de amortização, despesas tributárias, despesas
comerciais, financiamento de Longo Prazo (pode ser nulo), IR, caixa mínimo,
duplicatas a receber, estoque de matéria-prima, estoque de produto acabado e
pagamento de fornecedores.
º
- Levantar as análises (1 parcial) de:
Payback Simples (tabela e gráfico)
º
- Levantar as Considerações Finais (1 parcial) sobre:
Consistência entre
Pontos de Equilíbrio e Projeções de Venda
Projeções de Venda e Tamanho (capacidade)
Tamanho e Investimentos
Investimentos e Layout
Layout e funcionários
Funcionários e Custos e Despesas Fixas
Custos e Despesas Variáveis e Formação de Preços
Formação de Preços e Preço de Mercado (4P)

- Entrega do T3 (Obs.: deve ser entregue até às 20h do dia marcado):

8U/N2 – 19/09

Apresentação: impresso (pode ser frente e verso), encadernado com

espiral simples, utilizando as referências metodológicas do Manual de Trabalho
Acadêmico, Unifai.
 - Dicas:

Análises (1º. Parcial):

Payback Simples:
Montar uma tabela auxiliar com os Períodos (de zero a quatro), Valores
Correntes e Valores Correntes Acumulados.

Apresentar os cálculos do Payback Simples.

Apresentar o gráfico do Diagrama do Fluxo de Caixa Projetado, com a

curva que representa o Payback Simples.

Considerações Finais (1º. Parcial):

Exemplo de Análise de Consistências, para os itens “Ponto de Equilíbrio e

Projeção de Vendas”, “Projeção de Vendas e Tamanho”, “Tamanho e Investimentos” e
“Investimentos e Layout”:

Conforme determinado no projeto, o Ponto de Equilíbrio ficou em 10.000

unidades/mês. Esse valor será superado pela demanda projetada em 2017, segundo o
estudo de Projeção de Vendas apresentado, quando a empresa deverá vender
132.000 unidades/ano, ou seja, uma média de 11.000 unidades/mês. Como a Projeção
de Vendas é crescente, o empreendimento acumulará resultados positivos a partir
desta data.

Essa Projeção de Vendas crescente apresenta uma demanda final de

190.000 unidades/ano, em 2018. Para atender a essa demanda, foi necessário duplicar
o processo de montagem, conforme Estudo de Tamanho apresentado, elevando a
capacidade básica de produção de 100.000 unidades/ano para 200.000 unidades/ano.

A duplicação do processo produtivo refletiu na duplicação do investimento

necessário, representado na Tabela de Investimentos pelo item Parafusadeira
Pneumática, que apresenta duas unidades previstas para aquisição, além da
duplicação dos recursos como mesa e cadeira, necessários para este processo.

Os investimentos relacionados podem ser vistos no anexo VII - Layout,

inclusive com a duplicação da etapa de montagem que foi determinada no Estudo de
Tamanho, representada pelas duas células identificadas na planta baixa.

Anexo “Divulgação do Lançamento”:

Pode ser uma proposta de site, divulgação em banner de internet, cartaz etc.

Anexo “Cronograma”:

Representação das atividades listadas no anexo Estrutura Analítica do Projeto.

Obs.: os anexos opcionais no T2 passam a ser obrigatórios no T3.

T3: (conteúdo já desenvolvido no T2) (acrescentar novo conteúdo ao T3)
Capa Novas Tabelas
Sumário
Introdução •Dados Complementares (**)
•Depreciações (2014~2018)
Empresa Plano de Novo •Amortizações do Diferido (2014~2018)
Marketing •Custos de Produção (2015~2018)
•Demonstração de Resultados (2015~2018)
Plano de •Capital de Giro (direto e incremental) (2015~2018)
Operações •Fluxo de Caixa Projetado (2014~2018)
Plano de
Implementação •Cronogramas de Implantação e Desembolso (2014~2018)
Estudo de Análises (1ª. parcial)
Tamanho •Payback Simples (tabela e gráfico)
Estudo de Novo
Localização
Formação
de Preço Considerações Finais (1ª. parcial)
Ponto de Analisar a consistência entre:
Equilíbrio Novo •Ponto de Equilíbrio e Projeção de Vendas
•Projeção de Vendas e Tamanho (capacidade)
•Tamanho e Investimentos
Tabelas
•Investimentos e Layout
•Layout e funcionários
•Investimentos (2014) •Funcionários e Custos e Despesas Fixas
•Desp. Pré-operacionais (2014) •Custos e Despesas Variáveis e Formação de Preço
•Pessoal da Produção (2015~2018) •Formação de Preço e Preço de Mercado (4P)
•Pessoal da Adm. (2015~2018)
•Desp. Comuns (2015~2018) Bibliografia (atualizar se necessário)
•Material de Consumo (2015~2018) Anexos (atualizar se necessário)
•Custos Variáveis (por produto) •Project Charter . Layout da Empresa
•Despesas Variáveis (por produto) •Estrutura Analítica do Projeto . Geomarketing (obrigatório)
•Organograma . Foto do local
•Desenho do Produto . Cronograma (obrigatório)
•Estrutura do Produto Novo anexo:
•Processo Produtivo . Divulgação do lançamento

(**) Obs.: para as novas tabelas do T3, será necessário definir os seguintes dados: taxa de depreciação, taxa de amortização, despesas tributárias, despesas
comerciais, financiamento de Longo Prazo (pode ser nulo), IR, caixa mínimo, duplicatas a receber, estoque de matéria-prima, estoque de produto acabado e
pagamento de fornecedores.
Exemplos das novas tabelas apresentado em sala (não é necessário colorir as células):

Obs.: incluir valores na linha para material de consumo se o item existir no projeto
Obs.: dependendo do projeto, é necessário acumular capital de giro até o último ano!

Obs.: o ajuste final de projeto não é obrigatório – depende da estratégia do projeto!

Obs.: No T3, montar os cronogramas financeiros até “Desembolso” – “Usos e Fontes” é opcional
nesta etapa. No T4, o item “Usos e Fontes” será obrigatório!