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sexta-feira, 14 de abril de 2023 08:43

TANIA SOCORRO Assinado de forma digital por

ROCHA DE TANIA SOCORRO ROCHA DE
ALMEIDA:55949428749
ALMEIDA:55949428 Dados: 2023.08.17 10:37:03
749 -03'00'

Página 1 de Brainstorming
Funcoes do Departamento Fiscal de Uma empresa
segunda-feira, 27 de março de 2023 10:59

O QUE FAZ O DEPARTAMENTO 1) Design FiscalDo modelo de negocio

O QUE FAZ O DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO? 2) Operação do modelo de negocio
3) Emissão de Notas Fiscais(saida, entrada, cancelamento, devolução, remessa)
FISCAL? Em suma, podemos dizer que o departamento tributário é complementar ao departamento fiscal.
Ele administra todos os tributos cabíveis a empresa e viabiliza a continuidade das atividades
Como mencionamos acima, a legislação fiscal do nosso país é extremamente complexa e volátil,
exercidas. Então, enquanto o setor fiscal fica responsável pela escrituração dos produtos o tributário
dessa forma ter um departamento com profissionais focados em seus desdobramentos e
apura os tributos com base nas informações registradas.
atualizações é fundamental.
Além disso, é de sua responsabilidade estar atento às informações correspondentes, assim como
Cumprir de forma correta a rotina fiscal de uma empresa vai garantir que erros e faltas sejam
as eventuais alterações e adaptações das novas regras estabelecidas pelos órgãos, como por
minimizados, assim como a probabilidade de autuações e multas aplicadas pelos órgãos fiscais
exemplo obrigações acessórias estabelecidas pela União, Estados e Municípios.
competentes.
Uma outra atividade de total relevância executada pelo departamento é o famoso e indispensável
É também de responsabilidade do departamento fiscal o acompanhamento de toda a mercadoria
planejamento tributário. Que proporciona uma visão ampla da situação da empresa quando falamos
comercializada, desde a saída do transporte, chegada no estoque até a escrituração das mesmas,
de impostos, taxas e contribuições, permitindo tomadas de decisões assertivas que tragam
o que é obrigatório. Ou seja, estamos falando do recebimento físico e fiscal de todos os produtos.
resultados positivos ao negócio.
E não para por aí. Também é de competência do departamento fiscal as seguintes demandas:
Além disso, podemos citar como competências desenvolvidas pelo departamento tributário as
seguintes atividades:
• Conferência da documentação fiscal;
• Apuração e preenchimento das guias para pagamento dos tributos devidos pela empresa;
• Lançamentos fiscais de entradas e saídas;
• Auxílio na escrituração fiscal das atividades da empresa;
• emissão de notas fiscais de devolução, remessa para conserto e industrialização;
• Planejamento tributário com foco nas melhores alternativas de redução da carga tributária;
• acompanhamento e atualização em relação às normas fiscais e tributárias;
• Monitoramento dos prazos para a realização dos pagamentos;
• apuração dos tributos relacionados ao regime tributário da empresa (ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS);
• Preparação e entrega de obrigações acessórias;
• Escrituração fiscal das atividades da empresa;
• Auxílio na apuração e registro do lucro tributável;
• Análise dos dados cadastrais dos fornecedores junto ao Fisco;
• Auxílio no registro contábil das provisões tributárias.
• Suporte para a determinação de classificação fiscal de novos produtos comercializados;
De <https://www.alertafiscal.com.br/blog/departamento-fiscal-e-tributario-entenda-as-principais-diferencas/>
• Entrega de obrigações como Sped Fiscal e Dime.

De <https://www.alertafiscal.com.br/blog/departamento-fiscal-e-tributario-entenda-as-principais-diferencas/>

8 rotinas do departamento fiscal

1 – Gestão de Notas Fiscais
Começando pelo básico, é função do departamento fiscal fazer a gestão das notas
fiscais.

Essa gestão compreende as NFs de saída e de entrada, bem como aquelas de

devolução e de remessa para conserto.

Sempre que houver alguma transação comercial, é fundamental que haja uma nota
fiscal para comprovar a compra e venda, pois toda essa documentação deverá ser
enviada à Receita Federal quando solicitado.

Você sabe tudo sobre notas fiscais? Então, dê uma olhada nestas dicas:

2 – Recebimento e escrita fiscal

É bastante comum de observar empresas que simplesmente recebem as mercadorias
de seus fornecedores sem confirmar se a nota fiscal que lhes foi entregue é válida ou
foi cancelada.

Depois que a mercadoria é recebida, esse tipo de erro na NF geralmente só é

percebido na hora de declarar o SPED Fiscal. Dessa forma, isso pode acabar gerando
multas por parte da Receita Federal, além de retrabalhos para buscar as informações
que foram perdidas.

Nesse sentido, faz parte das rotinas do departamento fiscal receber e escriturar todas
as NFs que chegam até a empresa.

Os profissionais desse setor acessam o portal da Secretaria da Fazenda para verificar

se as informações contidas na nota fiscal são válidas.

3 – Conferência de toda a documentação fiscal;

Também cabe a este departamento fazer a conferência de toda a documentação fiscal.

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Quando a NF chega à empresa junto com a mercadoria, é possível que haja certas
incongruências relacionadas aos tributos na escrituração.

Os quatro casos mais comuns de divergência de informações envolvem:

• o Código de Situação Tributária;

• a origem de mercadoria;

• a alíquota dos impostos;

• a Nomenclatura Comum do Mercosul.

Para evitar que isso aconteça, faz parte da rotina do departamento fiscal assegurar que
a NF esteja devidamente preenchida e validada de acordo com a Receita Federal.

4 – Atualização constante
O Brasil detém uma das maiores e mais complexas cargas tributárias do mundo. Tendo
isso em vista, faz parte da rotina do departamento fiscal estar sempre atento às
mudanças na legislação, procurando se atualizar de maneira constante.

5 – Apuração de tributos
Outra atividade que faz parte da rotina do departamento fiscal é a apuração dos
tributos.

Cabe a este setor apurar todos os impostos que incidem sobre as atividades da
empresa a fim de verificar se está tudo de acordo com a legislação vigente.

Alguns dos principais impostos são:

• IRPJ – Imposto de Renda para Pessoa Jurídica;

• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;

• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;

• ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza;

• INSS – Instituto Nacional do Seguro Social;

• PIS – Programa de Integração Social;

• COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social.

Aproveite e veja algumas informações importantes sobe ISS:

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Página 3 de Brainstorming
 6 – Auxílio na classificação fiscal de novos produtos
Se a sua empresa importa ou exporta produtos, é fundamental estar atento à
classificação fiscal dessas mercadorias.

Isso porque cada produto que entra ou sai do país possui um código de NCM –
Nomenclatura Comum do Mercosul – e é taxado de maneira diferente ao entrar ou sair do
Brasil.

Essa classificação pelo código NCM serve para determinar as alíquotas de importação
ou exportação dos produtos.

Assim, caso você queira comprar ou vender ou lançar um novo produto, o

departamento fiscal tem como rotina auxiliar a empresa nessa classificação fiscal.

7 – Cumprimento das obrigações tributárias acessórias

Outro aspecto da rotina do departamento fiscal envolve o cumprimento das obrigações
tributárias acessórias.

Tratam-se de informações comprobatórias sobre o recolhimento de impostos. Por

exemplo:

• EFD – Escrituração Fiscal Digital;

• ECD – Escrituração Contábil Digital;

• DCTF – Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais;

• DASN – Declaração Anual do Simples Nacional;

• DEFIS – Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais;

• DIRF – Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte.

8 – Envio de demonstrações contábeis

O envio das demonstrações contábeis para a Receita Federal também está dentro das
rotinas do departamento fiscal.

Exemplos de demonstrações:

• DLPA – Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados;

• DRE – Demonstração do Resultado do Exercício;

• DMPL – Demonstração das Mutações Relativas ao Patrimônio Líquido.

Gostou de saber um pouco mais sobre as rotinas de um departamento fiscal? Como

você pôde perceber, este é um setor de extrema importância para uma empresa e, por
isso, precisa ser gerenciado com bastante competência.

Saiba mais: Gestão do departamento fiscal: 5 dicas descomplicadas para manter -

se em dia com o Fisco brasileiro

De <https://nfe.io/blog/financeiro/departamento -fiscal-rotinas/>

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Página 5 de Brainstorming
Taxtechs no Brasil
segunda-feira, 12 de setembro de 2022 18:05

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Soluções Oferecidas ao Mercado Tributário
quarta-feira, 29 de março de 2023 13:10

COMPILADO DE SOLUÇÕES OFERECIDAS POR EMPRESAS NO SETOR TRIBUTÁRIO

MONITORAMENTE E PARAMETRIZAÇÃO DA LEGISLAÇÃO

- Classificação fiscal produtos e serviços

- Regras Tributárias
- Interpretação Legislativa( Posicionamentos Jurisprudências e administrativos)
- Benefícios Fiscais

COMPLIANCE PREVENTIVO E EFICIÊNCIA DA ROTINAS FISCAL

-Ferramenta de auditoria digital: analise prévia sobre as declarações digitais antes do envio para o
fisco.
-Compliance tem tempo real: captura as regras tributarias em tempo real, e cruza com as
informações fiscais da empresa, identificando oportunidades de ampliação do compliance.

-Mapeamento Tributário: com a correta classfificação fiscal de produtos e captaão das regras
tributarias, define-se a correta tributação.

-Audita e consolida em tempo real as informações de documentos fiscais eletronicos

Auditoria e Cruzamento: cruza as iformações fiscais identificando potencias risco de cadastro,

processos e legislação.

Monitora e analise o estoque fiscal da empresa, pela analise do documentos e declarações fiscais

Automatização de Rotinas Fiscais

-Cadatro Fiscal de produtos com classificação atualizada, com pareceres administrativos.

-Pagamento de tributos, gestão de certidões, caixa posta fiscal, emissão de documentos fiscais,
gestão de tarefas fiscais

Leitor e editor de arquivos do sped: trasnforma os dados do sped em planilhas excel editaveis.

Edição de arquivos do Sped

Cadastro

Consulta de Regra Tributaria: Ferramenta de consulta individualizada, por código NCM, que visa
auxiliar e facilitar o dia a dia corporativo na busca pela informação pontual, relacionada às alíquotas
de ICMS, IPI, PIS, COFINS e ICMS-ST (MVA, Convênios e Protocolos).

Regra Tributaria em Lote: Ferramenta de atribuição em lote de alíquotas de ICMS, IPI, PIS, COFINS e
ICMS-ST (MVA, Convênios e Protocolos), que automatiza e facilita a análise dos tributos incidentes
sobre as mercadorias e respectivas operações.

Página 7 de Brainstorming
Monitoramento em Tempo Real de atualização automatico: Contempla o acompanhamento legal
das alterações em âmbito Estadual (ICMS e ICMS-ST) e Federal (IPI, PIS e COFINS) através de
publicações de Atos Legais nos Diários Oficiais, visando comunicar através de e-mail as eventuais
alterações na tributação que impactem diretamente a base de produtos cadastrada no software.

Consulta Cadastral de CNPJ: Através de consultas automáticas nos portais da Receita Federal do
Brasil, SINTEGRA, Simples Nacional e Suframa, tem como objetivo aumentar a qualidade das
informações da base de clientes e fornecedores, gerando mais segurança na tomada de créditos dos
impostos, emissão de Documentos Fiscais Eletrônicos (ex: NF-e e CT-e), bem como outras finalidades
que envolvem o Sistema Público de Escrituração Digital.

Automação de rotinas fiscais

Trasmissão Automatica: Automatiza o processo de validação, assinatura e entrega dos arquivos da
Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI - SPED Fiscal.

Caixa Postal: Automatiza o processo de consulta, captura, armazenamento e organização das

mensagens recebidas nas caixas postais do eCAC, Domicílio Eletrônico do Contribuinte (SP) e do
Município de São Paulo.

Gestor de CND: Automatiza o processo de consulta e download de certidões negativas de débitos,

fornecendo uma gestão visual, inteligente e com gatilhos de comunicação por e-mail.

Gestor de Riscos de Auditoria: Realiza o gerenciamento dos riscos apresentados em auditoria,

permitindo atribuir tarefas corretivas aos usuários cadastrados na plataforma.

Gestão de Entregas da obricações acessorias: Gerenciamento automático das entregas das

obrigações acessórias através dos recibos (.pdf) gerados pela administração tributária, possibilitando
que o usuário crie alertas e prazos desejáveis frente ao já estabelecido pela legislação.

IDENTIFICAÇÃO DE OPORTUNIDADES

Passado Fiscal

-Ajuste e correções do passado fiscal, retificando as declarações pertinentes, e realizando

procedimentos de compensação.

-Analise Fiscal Digital: analise de escrituração contabil e fiscal digital a fim de Identificação de ativos
e passivos tributários dos ultimos 5 anos.

-Oportunidades tributarias: revisão de obrigações acessorias para mapear oportunidades de se

recuperar credito tributário.

-Identificçaão oportunidades de ativos administrativos e jurisprudenciais

-Analise Fiscal Digital: analise de escrituração contabil e fiscal digital a fim de Identificação de
passivos tributários dos ultimos 5 anos.

-Ajuste e correções do passado fiscal, retificando as declarações pertinentes, e realizando

procedimentos de compensação.

-Revisão de dos dos arquivos fiscais digitais, considerando base de dados atualizadas da classificação
fiscal das mercadorias e regras tributarias aplicaveis.

Página 8 de Brainstorming
-Ranking de Oportunidades de r Tributarias: Analise do passado fiscal do contribuinte identificando
oportunidades de redução de carga tributaria atraves da atualização da conduta tributária, com base
em riscos estimados de decisoes e julgado jurisporudencias e doutrinas.Orientação para
proveitamento das oportunidades idenficadas.

Futuro Fiscal

-Apuração de potencial de redução de imposto para destinação a projeto sociais, e apresenta

portfolio de projeto para destinação de acordo com o perfil da empresa

-Plano de Prevenção tributaria Covid: planjeamento tributario aumento de caixa com redução
emergencial dos tributos pagos.

-Smarte Tax Planning: Planejamento Tributario para pequenas e media empresas analisando o
melho regime tributario para empresa, e identificando oportunidades para recuperar ativos
tributarios do passado fiscal da empresa.

-TAxlog: platafroma que analisa o custo financeiro de operações de compra e venda, apuração a
correta carga tirbutaria e custos de frente envolvendo as operações de compra e venda, por
exemplo, ajudando a definir a melhor localização de um centro distribuidor ou filial/matriz, que
minime os custos tributarios e de frete.

-Benckmarking de Iniciativas Tributarias.

-Advocacy junto ao Congresso Nacional: em assuntos regulatorio, legislativos e politicos sobre o

tema tributario de interesse dos clientes.

-Mapeamento e Certificação: consultoria para preparar o time, processos e sistemas para obter
maior compliance com novas obrigações acessórias .

-Self Desk Tributário: Consultoria para oferecer analise e opnião, sobre o tema tributario, levando
em consideração a legislação e a orientação jurisprudencial e administrativa. Contato de consultoria
Remunerado por hora ou por demanda.

-Pericia do Passivo Tributário: Analise da correção de passivos tributarios recem constituidos pelo
fisco, atravs de auto de infração, ou debitos ja inscritos em DA ou em cobrança judicial, atraves da
emissão de um laudo sobre a correção desse passivo constituido.

Página 9 de Brainstorming
Tax Trends Delloitte 2021
quinta-feira, 30 de março de 2023 12:21

Collaborative business partnering demands are on the rise, but 93% of tax leaders said their department’s budget is
remaining flat or will fall.

Relatorio Tax Transformation Trends 2021

https://www2.deloitte.com/br/pt/pages/tax/articles/tax-transformation-trends.html

Oportunidades mapeadas(Delloite Tax Trends 2021):

-Data management simplification

-lower-cost resourcing
-Outsourcing
-Aumento de demanda de consultoria tributaria para areas de Digital business model,
Supplychain reestructuring activity, sustainabilitity/CSR activitiy
-Shiffint towards lower cost delivery model
-Educating IT/Finance functions on tax data and analytics needs
-Increasing us of SSCs
-Tax engades early:
Tax function engaged eary for m&a estratrategy
Entrada em novos mercados e juridiçoes tributarias
Supply chain restructuting
New produtct launces
Group restructuring

-Consuloria em novas regulações e regras de conformidade

Capacitação tributaria dos times de dados e tecnologia, e de sustentabilidade
Utilização de modelagem de cenario, em decisoes estrategicas

Página 10 de Brainstorming
Outras Termos e Tendencias
quinta-feira, 30 de março de 2023 12:51

Novas Economias Novas tecnologias Tendências

Conheça abaixo os 15 setores
que mais crescem no Brasil Economia Colaborativa Ciencia de Dados
Economia Circular Big Data
De <https://blog.deliverymuch.com.br/setores-que-mais-crescem-no-
Economia Verde AI
brasil/> Comercio Justo Robotica
Negócios de Impacto Social Neurociencia
Negócios Sociais Psicologia Comportamental
Economia de Carbono Biotecnologia
MENU DE NAVEGAÇÃO Bioeconomia Computadores Quânticos
1 → Franquias digitais Energia renovavel Automação
Conservação do planeta Digitalização
2 → Alimentação saudável Veículos elétricos Internet das Coisas
3 → Cosméticos naturais Criptomoedas
Licença para emissão de gases(credito Blockchain
4 → Desenvolvimento de apps carbono) Impressoras 3D
5 → Drones Hidrogênio Industria 4.0

6 → Infoprodutos Reciclagem de plástico

Serviços de reflorestamento
7 → Produtos artesanais
6. Monitoramento e qualidade da
8 → Microcervejarias artesanais água
Serviços financeiros digitais
9 → Pets
10 → Serviços por assinatura Leia mais em:
https://forbes.com.br/negocios/2020/
11 → Cafés especiais 10/20-setores-que-transformarao-a-
12 → Pagamento online e por aproximação economia-global-no-pos-pandemia/
#foto12
13 → Impressão 3D
14 → Serviços de delivery Leia mais em:
https://forbes.com.br/negocios/2020/
15 → Games 10/20-setores-que-transformarao-a-
economia-global-no-pos-pandemia/
1. Saúde e tecnologia #foto7
2. Painéis solares
11. Edtechs e serviços de requalificação Leia mais em:
https://forbes.com.br/negocios/2020/
Focadas em criar soluções que apliquem a tecnologia ao 10/20-setores-que-transformarao-a-
setor da educação, as edtechs representam uma maneira economia-global-no-pos-pandemia/
nova de transmitir conhecimento. Para além das salas de #foto6
aula, essas empresas promovem novos produtos,
plataformas online e experiências individualizadas, com Leia mais em:
vistas a aprimorar o sistema educacional. Frente à intensa https://forbes.com.br/negocios/2020/
concorrência no mercado de trabalho, requalificar nossas 10/20-setores-que-transformarao-a-
capacidades e aprender novas competências são iniciativas economia-global-no-pos-pandemia/
que aumentam as possibilidades de desenvolver um plano #foto5
de carreira no ambiente empresarial em um mercado cada
vez mais competitivo.

Realidade Estendida (XR)

Leia mais em: https://forbes.com.br/forbes-

tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/
Tributação teste

Tributação growthing haking

6 – Confiança digital

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tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/

7 – Impressão 3D

Leia mais em: https://forbes.com.br/forbes-

tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-

Página 11 de Brainstorming
tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/

8 – Edição de genes e biologia sintética

Leia mais em: https://forbes.com.br/forbes-

tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/

9 – Nanotecnologia e ciência dos materiais

Leia mais em: https://forbes.com.br/forbes-

tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/

10 – Novas soluções energéticas

Leia mais em: https://forbes.com.br/forbes-

tech/2022/01/10-tendencias-tecnologicas-que-
transformarao-o-mundo/

franquias
De <https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/tendencias -
do-varejo-brasileiro-
em-2022,3da296c325ccd710VgnVCM100000d701210aRCRD>

Leia mais em:

https://forbes.com.br/negocios/2020/10/20-setores-que-
transformarao-a-economia-global-no-pos-pandemia/
#foto13

De <https://interacaomarcasepatentes.com.br/tendencias-3-
segmentos-empresariais-em-alta-para-2022-e-2023/>

De <https://interacaomarcasepatentes.com.br/tendencias-3-
segmentos-empresariais-em-alta-para-2022-e-2023/>

De <https://blog.deliverymuch.com.br/setores-que-mais-crescem-no-
brasil/>

Página 12 de Brainstorming
Página 13 de Brainstorming
Página 14 de Brainstorming
Página 15 de Brainstorming
Modelos de Impacto
sexta-feira, 14 de abril de 2023 09:08

Inovação em Modelos de Negócio de Impacto:

Um guia prático para conciliar receita e
impacto
Link para o documento na integra
https://ice.org.br/publicacao/inovacao-em-modelos-de-negocio-de-impacto-um-guia-pratico-para-
conciliar-receita-e-impacto/

Página 16 de Brainstorming