D&D//HERANÇAS

À procura dos
bens “perdidos”
A morte de um ente querido pode iniciar um périplo por várias entidades,
para averiguar que bens terão sido deixados em herança. Uma simplificação
dos procedimentos aliviaria a carga dos herdeiros num momento de sofrimento
Texto Paula Melo dos Santos & Filipa Rendo

H
á quem faça questão de
preparar a morte, deixando aos
herdeiros indicações acerca do
funeral e dos bens a repartir,
entre outras. No entanto, nem sempre
existe essa preparação, ou a morte é
inesperada, o que obriga os herdeiros
a procurar os bens a receber. Cedo
descobrem que, dependendo do tipo
de bens, é necessário consultar diversas
entidades, com procedimentos diferentes
e custos variáveis.
Mas não é só para garantir que
os bens estão todos à vista que é
necessário iniciar esta odisseia
pelos serviços. O cabeça-de-casal da
herança tem de comunicar o óbito às
Finanças até ao final do terceiro mês
após a ocorrência, juntando a lista
dos bens sujeitos a imposto do selo
(contas bancárias, certificados de aforro,
etc.) e comprovativos das entidades
responsáveis.
A DECO PROTESTE considera que
cidadãos fragilizados não deveriam ser
sujeitos a estes procedimentos para
reclamarem aquilo que lhes pertence,
nem arriscar-se a ficarem sem alguns
bens, por não saberem da sua existência.
Quando os valores não são reclamados
em tempo útil, são considerados
abandonados a favor do Estado. No caso
das contas à ordem, tal acontece após
15 anos sem movimentos. As ações e as
obrigações revertem para o Estado ao
fim de 20 anos sem serem reclamadas.
Quanto aos juros e dividendos destes
produtos, são considerados abandonados
passados cinco anos.
Se deseja conhecer os bens deixados
por um ente falecido, veja nas páginas
seguintes a que entidades recorrer.
DOSSIÊ TÉCNICO Margarida Zacarias
Aceda ao artigo sobre
herdar e partilhar bens
Não perca o artigo sobre
investigar bens de
familiares falecidos

42 D&D//março/abril 2023 www.deco.proteste.pt

 CERTIFICADOS DE AFORRO E DO TESOURO
Agência de Gestão da Tesouraria e da Dívida Pública
A informação sobre Certificados de
Aforro e/ou do Tesouro deve ser solicitada
à Agência de Gestão da Tesouraria
e da Dívida Pública (IGCP). O pedido pode
ser feito junto dos serviços desta entidade
ou em qualquer loja dos CTT.
Para tal, deverá imprimir e preencher o formulário
disponibilizado no site do IGCP: https://www.igcp.pt/fotos/
editor2/formularios/2020/710_Mod_Pedido_Declaracao_
Aforrista_Falecido.pdf. Junte a certidão de óbito e a declaração
de habilitação de herdeiros. Deverá ainda anexar fotocópia
simples dos documentos de identificação civil e fiscal do falecido
e do requerente.
O requerente deve ser um dos herdeiros, ou o seu procurador,
desde que tenha poderes para o efeito (é necessário apresentar
procuração). Note ainda que a assinatura no formulário terá
de ser validada pelos CTT ou reconhecida por uma entidade
legalmente habilitada: um conservador, um notário, um advogado
ou um solicitador.
AÇÕES E OUTROS VALORES MOBILIÁRIOS
Comissão do Mercado de Valores Mobiliários
Ações, obrigações e unidades de
participação de fundos de investimento
são produtos supervisionados pela
Comissão do Mercado de Valores
Mobiliários (CMVM). É a esta entidade que
os herdeiros têm de se dirigir para obterem
a declaração comprovativa dos valores
detidos pelo falecido, que terão de apresentar na Autoridade
Tributária, juntamente com a relação de bens, para efeitos da
liquidação do imposto do selo. No entanto, a CMVM não faculta
esta informação nos moldes das outras entidades.
Para solicitar a declaração com a cotação dos valores
mobiliários, os herdeiros já precisam de ter conhecimento de
que os mesmos existem. No requerimento feito à entidade, é
necessário indicar a identificação completa dos produtos que
integram a herança, e é unicamente sobre esses que a declaração
da CMVM incide. Tal representa uma dificuldade acrescida
para os herdeiros, uma vez que, se desconhecerem a existência
de outros valores que possam fazer parte da herança, continuarão
sem sabê-lo. Como consequência, ficam impossibilitados
de os reclamar.
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O IGCP emite uma declaração com os valores em Certificados
de Aforro e do Tesouro detidos pelo falecido à data do óbito, que
tem um custo de cinco euros. O documento deve ser entregue
na Autoridade Tributária, juntamente com a relação de bens.
Após cumprir essa formalidade, tem de apresentar no IGCP
a lista de bens que entregou nas Finanças. Confirme se constam
os produtos de aforro que integram a herança.
Só depois os herdeiros terão acesso aos produtos, dispondo
de duas opções: resgatar os títulos, sendo feita transferência
para contas bancárias das quais sejam titulares; ou transferir
a titularidade dos produtos, permanecendo as subscrições
ativas e com as mesmas condições contratadas pelo falecido.
A alteração de titularidade tem um custo de um euro por cada
certificado.
Até 100 euros em certificados, o processo de habilitação
de herdeiros no IGCP é gratuito. A partir daquele montante,
é cobrado, no final do processo, um custo de 0,5% do total,
no máximo de 300 euros.
A declaração respeita somente a títulos admitidos à negociação
em Portugal. Tão-pouco incide sobre produtos cujas transmissões
não estejam sujeitas ao pagamento de imposto do selo.
Desta forma, há vários que são excluídos: por exemplo, fundos
de poupança-reforma e poupança-educação, bem como fundos
de pensões e de investimento mobiliário e imobiliário.
O pedido depende do preenchimento e da assinatura
do formulário pelo cabeça-de-casal (https://www.cmvm.
pt/pt/AreadoInvestidor/Certidoes/Documents/Mod%20
Requerimento%20Certid%C3%A3o_pt_nl_20200320.pdf).
Mais: só pode ser feito por e-mail (cmvm@cmvm.pt), juntando
a certidão de óbito e cópias dos documentos de identificação
do falecido e do requerente. A CMVM envia, também por
e-mail, a fatura com os custos e os dados para pagamento.
A declaração tem um encargo de três euros por cada categoria
de valores mobiliários presente (ações, obrigações e unidades
de participação em fundos de investimento).
Depois, é necessário remeter o comprovativo do pagamento.
A entidade envia a declaração por e-mail. Se o requerente não
tiver correio eletrónico, pode ser enviada por correio, à cobrança.
março/abril 2023//D&D 43
D&D//HERANÇAS
A OPINIÃO DA
ESPECIALISTA
Margarida Zacarias
Não sabendo da existência de
certos produtos, descobri-los pode
requerer dos herdeiros trabalho
de investigação, numa altura
em que não existe vontade para
tratar de burocracia. Se o falecido
não tiver deixado documentos
da contratação, ou outros (como
extratos bancários), que levem os
herdeiros a suspeitar da existência
de determinados produtos, estes
podem ficar perdidos.
Para averiguar os bens deixados
por um familiar, é necessário
contactar várias entidades, cada
uma com o seu procedimento,
e não é garantido que se consiga
obter informação sobre todos.
É o que acontece no caso da
Comissão do Mercado de
Valores Mobiliários (CMVM), que
supervisiona ações, obrigações
e unidades de participação de
fundos de pensões, mas só faculta
informação sobre produtos que
os herdeiros já conheçam. Numa
era tão digital, com a informação
cada vez mais centralizada, não se
compreende a impossibilidade de
obter informação sobre todos os
produtos detidos.
Consideramos até que o pedido
de informação deveria estar
centralizado numa única entidade,
mesmo que o resultado devolvido
não contivesse detalhes. A partir
daí, os herdeiros só teriam de se
dirigir às entidades responsáveis,
para obterem a informação
pormenorizada a entregar
às Finanças e acederem a todos
os bens a que têm direito.
Iremos enviar esta posição
ao Governo e aos grupos
parlamentares.
44 D&D//março/abril 2023
SEGUROS E FUNDOS DE PENSÕES
Autoridade de Supervisão de Seguros
e Fundos de Pensões
Para saber se o
falecido detinha
seguros de vida
e de acidentes
pessoais ou
operações de
capitalização,
contacte a Autoridade de Supervisão
de Seguros e Fundos de Pensões (ASF).
Esta entidade disponibiliza o formulário
para o pedido de informação no
respetivo site: https://www.asf.com.pt/NR/
rdonlyres/55616DC7-A455-4B78-BD05-
1F7EDCCF9F2F/0/DGP180.pdf.
Imprima, preencha e entregue
presencialmente na ASF ou envie por
correio (Avenida da República, n.º 76,
R/C, 1600-205 Lisboa). Deve juntar
originais ou fotocópias certificadas da
CONTAS BANCÁRIAS
Banco de Portugal
Ao comunicar o
óbito às Finanças,
tem de entregar
uma declaração da
qual conste o saldo,
à data do óbito, das
contas bancárias de
que o falecido era
titular, bem como um comprovativo dos
movimentos realizados em cada uma nos
60 dias anteriores. Para garantir que não
fica nenhum depósito de fora, é possível
consultar a base de dados de contas
à ordem do Banco de Portugal.
A forma mais simples de obter a
informação é, caso tenha a senha de
acesso do falecido ao portal das Finanças,
através do site do Banco de Portugal
(https://www.bportugal.pt/area-cidadao/
formulario/242). Em alternativa, contacte
a instituição presencialmente ou por
correio, apresentando originais ou cópias
certidão de óbito e do documento de
identificação civil e fiscal do requerente.
O pedido pode ser feito por qualquer
pessoa interessada na informação,
e é gratuito.
Após receber a informação, deve
contactar as seguradoras nas quais o
falecido detinha os produtos, se for o caso,
para solicitar o reembolso.
Se tiver dúvidas acerca do procedimento,
pode contactar a linha de atendimento
ao público da ASF (217 983 983).
A declaração emitida pela ASF apenas
contempla os produtos em nome
do falecido. Se este fosse beneficiário
de um seguro de grupo contratado pela
entidade patronal, convém questionar
a empresa a respeito.
certificadas da habilitação de herdeiros
e do documento de identificação civil
e fiscal do titular falecido. O Banco de
Portugal fornece informação sobre contas
de depósito, de pagamento e de crédito,
instrumentos financeiros e cofres detidos
em instituições bancárias, mas não revela
os valores em cada conta.
Para obter os documentos a entregar
nas Finanças, dirija-se aos bancos onde
existem contas abertas e comunique o
óbito. Os bancos cobram comissões por
estes serviços, que variam entre os 74
e os 185 euros. Em dezembro, a DECO
PROTESTE deu conta desta disparidade
ao Governo e aos grupos parlamentares,
encontrando-se em discussão no
Parlamento uma limitação dos valores.
Solicite o encerramento das contas,
mesmo que não tenham saldo nem
movimentos, para evitar custos no futuro.
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