MANUAL

MANUAL DO
DO
EMPRESÁRIO
EMPRESÁRIO
 CAPITAL
EMPRESARIAL

CAPITAL

 Meu amigo Luiz Antonio, que você já conhece dos
primeiros Ebooks do Manual do Empresário, veio
estruturando a sua empresa seguindo o passo-a-passo
com as ferramentas para os fatores críticos:
 Clientes
 Produtos/Serviços
 Processos
 Pessoas
 Estratégias
 Os resultados já estavam aparecendo de forma
concreta, com o expressivo aumento nas vendas, na sua
rentabilidade e principalmente na produtividade: ele
estava conseguindo fazer muito mais, utilizando menos
recursos.
MANUAL DO
EMPRESÁRIO
 Porém sua empresa ainda apresentava uma grande
vulnerabilidade no fator: CAPITAL;
 Eram comuns desencontros dos valores a pagar e a
receber, o que fazia com que o Luiz sempre utilziasse
o limite do cheque especial, ou ainda buscasse outras
fontes de financiamento muito caras;
 O Luiz também não sabia identificar quais eram seus
principais ativos, o seu contador fazia apenas a
contabilidade fiscal, e ele acabava pagando mais
impostos do que deveria, e ainda investia mal os
recursos que tinha, pois não analisava com
antecedência a expectativa de retorno das
oportunidades que apareciam;
 Ele também desconhecia o conceito do Capital
Intelectual, e não valorizava este tipo de ativo.
 C A P I TA L

BALANÇO PATRIMONIAL  Capital é a soma das riquezas da empresa.

Tanto das riquezas que ela gera, quanto dos
recursos que ela necessita para gerar tal valor;
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
 O Balanço Patrimonial é um dos principais
instrumentos de Gestão, e que mostra a saúde
ATIVO PERMANENTE EXIGÍVEL A LP das empresas, e que infelizmente muitos
empresários acabam negligenciando,
delegando esta gestão ao seu Contador.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
 Muitas empresas não se dão conta dos seus
ATIVO TOTAL PASSIVO TOTAL principais ativos, pois muitos deles podem ser
intangíveis, como o Capital Intelectual que
veremos logo mais aqui neste livro.
 C A P I TA L

Valor de Mercado da Empresa

(nº de ações da empresa X valor por ação)

= Ativos Tangíveis (medidos de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos)

+ Ativos Intangíveis (para os quais não existe regra exata de medição) “Capital Intelectual”
 C A P I TA L

Valor de  Capital é tudo aquilo que gera valor para a

Mercado empresa, e muita gente acredita que capital
seja algo apenas financeiro, e se esquece de
valorar e investir no Capital Intelectual.

Capital Capital  São ativos importantes e aumentam o valor

Financeiro Intelectual de mercado da empresa os seguintes tipos de
Capiltal Intelectual:
 Humano
 Estrutural
Capital Capital Capital  Cliente
Humano Estrutural Cliente
 C A P I TA L
INTELECTUAL

A preocupação da maioria das organizações de hoje, é o crescimento do valor para seus

clientes, funcionários, comunidades e acionistas.(Steakholders)

Quais são as verdadeiras fontes de “valor”?...

E como podemos construí-lo para o futuro?
... Através do CAPITAL INTELECTUAL
Cultura
Capital Organizacional
Cliente

Capital Capital
Estrutural Humano
Mudanças e mais
mudanças
 C A P I TA L
INTELECTUAL

• Capital Cliente: marcas, consumidores, lealdade, reputação, canais, contratos

especiais, qualidade da relação com o mercado.
• Capital Estrutural: patentes, know-how, segredos de negócio, desenho de produtos,
conhecimento acumulado e sua disponibilidade, sistemas, metodologias, instalações e
condições de trabalho.
• Capital Humano:
• Competências e capacidade de realização coletiva e individual;
• Capacidade de liderança;
• Capacidade de adaptação e
• Compromisso com a empresa.

 As Empresas de Resultado são aquelas como
melhor Gestão Estratégica e Operacional dos seus
Capitais;
 Gestão na captação de recursos próprios ou no
mercado, para que estes passivos não sejam caros
financeiramente e nem tirem autonomia da empresa;
 E também a Análise de Investimentos, de onde
alocar estes Capitais para receber de volta o Maior
Retorno Possível deste Investimento;
 Avaliar o Fluxo de Caixa Incremental que cada
investimento ou ação vai trazer para a empresa,
comparando sua atratividade com outras opções;
C A P I TA L
 Ao definir com clareza a sua estratégia de atuação,
a empresa pode alocar os seus investimentos nos
principais ativos, que vão trazer um maior ROI
(Retorno Sobre o Investimento) e menor período de
Payback (Tempo que leva para o investimento se
pagar com o retorno financeiro que ele gera);
 A empresa pode gerar renda e consequentemente
capital, além da operação tradicional de compra e
venda de mercadorias e serviços, podendo obter além
do lucro econômico, também lucros financeiros,
contábeis e de capital, quando domina simples
operações de fluxo de caixa, depreciação e valuation.
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

Restrição de Capital
 Nem a Empresa mais rica do mundo possui capital
ilimitado. Ela possui um limite nos seus recursos
fincaneiros, humanos e estruturais;

 Por isso o Gestor deve ter ferramentas confiáveis e

estratégias bem definidas para definir onde alocar melhor
estes recursos, para obter o maior retorno possível;
 Neste ebook você vai conhecer intrumentos e conceitos
utilziados com sucesso para em eficaz: ANÁLISE DE
INVESTIMENTOS.
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

Tipos de Investimentos
AQUISIÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
INSTALAÇÃO DE NOVAS PLANTAS INDUSTRIAIS
LANÇAMENTO DE NOVOS PRODUTOS
ENTRADA EM NOVOS MERCADOS
AQUISIÇÃO DE OUTRAS EMPRESAS
TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO DA EQUIPE E DO GESTOR

Tipos de Projetos de Investimentos
Projetos Independentes:
Os fluxos de caixa não estão
relacionados;
A aceitação de um deles não exclui a
análise posterior dos demais projetos
EXEMPLO
SISTEMA INFORMATIZADO DE GESTÃO
OU
EMPILHADEIRA INDUSTRIAL
ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S
Projetos Mutuamente Excludentes:
Projetos que possuem a mesma função;
A aceitação de um projeto elimina a
consideração dos demais
EXEMPLO
TRANSPORTE RODOVIÁRIO
OU
TRANSPORTE FERROVIÁRIO
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S
Análise quanto à Disponibilidade de Fundos
FUNDOS RACIONAMENTO
ILIMITADOS DE CAPITAL
É a situação financeira na qual a As empresas dispõem de uma quantia
empresa é capaz de aceitar todos os fixa para fins de dispêndio de capital, e
projetos independentes que propiciam inúmeros projetos irão competir por
um retorno aceitavél essa quantia limitada

ACEITAR / REJEITAR CLASSIFICAÇÃO

ABORDAGENS NAS DECISÕES SOBRE INVESTIMENTO


Critérios na Análise de Investimentos
 Só podem ser comparadas alternativas
homogêneas (prazos, moedas, etc);
 Apenas as diferenças de alternativas são
relevantes. Economiza-se tempo eliminando as
semelhanças;
 É preciso ordená-las por meio de 1
denominador comum, a fim de torná-las
comensuráveis;
 Entre diversas alternativas, sempre existe a de
não fazer nada (é bom não esquecê-la);
ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S
 Os critérios de decisão devem
considerar o valor do dinheiro no
tempo;
 Decisões separáveis devem ser
tomadas separadamente, pois
simplifica o processo;
 As decisões devem levar também
em consideração os eventos
qualitativos não quantificáveis
monetariamente (feeling);
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

Conceitos da Análise de Investimentos:

 Risco: variabilidade de retorno associado a determinado ativo;

 Incerteza: dúvida em relação ao Resultado, impossibilidade de

quantificar a ocorrência de situações positivas ou negativas;

 Retorno: é o total de ganhos ou de perdas de um proprietário ou

aplicador sobre investimentos anteriormente realizados.
 R E TO R N O D O
I N V E S T I M E N TO

Para calcular o ROI (Retorno do Investimento) é preciso a identificação dos seguintes

componentes:

Valor dos Benefícios É o total dos benefícios que o investimento proporcionou convertidos em
uma unidade monetária

Valor Investido É o total dos investimento realizados convertidos na mesma unidade

monetária utilizada no cálculo do Valor dos Benefícios

Formula: ROI = (Valor dos Benefícios – Valor Investido) x 100

Valor Investido
 R E TO R N O D O
I N V E S T I M E N TO

Exemplo: Uma empresa comprou uma máquina por R$100.000,00 (valor da máquina + todas
despesas de instalação - valor residual ao fim da vida útil) , e é previsto que ela gere um lucro,
descontando todas as despesas e a sua depreciação ao longo de sua vida útil de 10 anos no
total de R$220.000,00:
Valor dos Benefícios = R$ 220.000,00
Valor Investido = R$ 100.000,000 (valor da máquina + todas despesas de instalação - valor residual
ao fim da vida útil)
[(220.000,00 – 100.000,00) / 100.000,00] x 100

ROI = 120%
Isso significa que para cada R$1,00 que a empresa investiu, a máquina proporcionou o retorno
de R$ 1,20.
 R E TO R N O D O
I N V E S T I M E N TO

Cuidados ao Mensurar o ROI (Retorno do Investimento)

a) Parametrizar o que entra e o que não entra no cálculo e na formula do cálculo. (despesas com
instalação, mão-de-obra adicional, impostos, taxas, depreciação, etc)

b) Parametrizar valores dos benefícios (ex: valor que representa o percentual de redução de perdas
de produção)

c) Estabelecer os prazos mínimo e máximo para cálculo do ROI

d) Registrar os fatores externos que possam ter influenciado no resultado do ROI.

 07 GRANDES ERROS DOS EMPRESÁRIOS NA
G E S TÃ O F I N A N C E I R A
Bertu Teixeira
Coach Financeira

A Coach Financeira Bertu Teixeira, estudou o comportamento dos empresários durante os 21 anos em que ela atuou
como gerente de um grande banco e levantou os 7 Erros comuns que impactam mortalmente o lucro das empresas e
que os empresários devem evitar de todo modo:
1. Não se informar sobre o regime de tributação da empresa:
 Muitos empresários acabam terceirizando esta decisão para o seu contador, que nem sempre escolhe o
melhor modelo para a empresa, é muito comum escolher o modelo mais fácil de escriturar, ou quando a
empresa precisa expandir com novas unidades, sugere a abertura de novas empresas ao invés de filiais, o
que nem sempre é a melhor opção.
2. Misturar as contas Pessoa Física e Pessoa Jurídica:
 Ela identificou que é muito comum o pequeno empresário não diferenciar o seu caixa, do caixa da
empresa, e esta mistura de recursos gera desorganização e descapitalização da PJ.
3. Declarar Imposto de Renda Pessoa Física Isento:
 Quando o empresário não recolhe imposto de renda, ele prejudica grandemente a sua análise de crédito
nas intituições financeiras, não acessando muitas linhas de crédito disponíveis no mercado.
 07 GRANDES ERROS DOS EMPRESÁRIOS NA
G E S TÃ O F I N A N C E I R A
Bertu Teixeira
Coach Financeira

4. Utilizar Recursos de capital de giro para investimento:

 Os empréstimos para capital de giro são liberados mais rapidamente, mas têm taxas de juro maiores e
prazo de pagamento menor. Por não planejar sua necessiade de capital adequadamente, é comum
empresários pegarem este dinheiro mais caro para usar investimentos .
5. Deixar recurso parado na conta corrente e terceirizar seus investimentos:
 O gerente do banco é gerente do banco é não o “seu gerente”, ele tem metas de produtos para cumprir, e
vai sugerir investimentos melhores para ele, e não para você.
6. Não fazer contas sobre taxas, tarifas da operadora do cartão, cobrança bancária, tarifas bancárias, etc:
 As pequenas despesas financeiras mensais, viram grandes valores ao final de um ano, muitos empresários
não fazem esta conta e não negociam taxas melhores.
7. Não ter reserva financeira:
 Sem reserva financeira ou capital de giro, em momentos de crise, estas empresas perdem fôlego, e muitas
quebram.
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

Como Mensurar os Investimentos no Desenvolvimento

de Pessoas?
Um dos pontos mais importantes é a capacidade de medir numericamente o impacto
destas ações de desenvolvimento humano, e avaliar constantemente a evolução destes
índices, mensurando o retorno financeiro de cada dinheiro investido com este propósito.
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

Exemplo: Análise de Investimento de Treinamento e

Desenvolvimento da Equipe:
 Por que Treinar e Desenvolver?
 Para adaptar a pessoa à cultura da empresa (integração);
 Capacitar a pessoa para a realização de tarefas específicas;
 Solucionar problemas no contexto do trabalho, com as inter-relações;
 Possibilitar o alcance das metas;
 Redução de GAP’s no desempenho;
 Reduzir custos na busca por objetivos empresariais;
 Preparar as pessoas para lidar com a modernização da empresa;
 Incrementar e aumentar a produtividade;
 ANÁLISE DE
I N V E S T I M E N TO S

 Por que Treinar e Desenvolver?

 Elevar os níveis de qualidade e a redução de refugos e retrabalhos;
 Promover a segurança no trabalho;
 Buscar a Alta Performance;
 Para se ter uma empresa sistematicamente integrada.
 Modernizar a organização;
 Apoiar os profissionais com conhecimentos aquém do desejável;
 Para desenvolver pessoas e prepará-las para novas posições (linhas sucessórias);
 Para gerar cultura de aprendizagem (learning organization – organizações que
aprendem de Peter Senge);
 Melhorar a percepção de valor da empresa pelo mercado.
 R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO
E M T R E I N A M E N TO

 Exemplo: Uma empresa contratou um Payback de 05 Meses As ferramentas deste treinamento

programa de treinamento por R$5.000,00
(dividido em 10 parcelas de R$500,00);
 O gestor mediu um retorno exclusivo das
habilidades e competências desenvolvidas nas
pessoas que participaram do treinamento na
(Investimento de 5 mil = continuaram gerando lucros após o
Retorno de 5 mil)
pagamento total do investimento
R$ 1.200
R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000
R$ 1.000

ordem de R$1.000,00 por mês; R$ 800

 Este treinamento se pagou (teve um período
de payback) de 5 meses; R$ 600 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500
 Houve um Fluxo de Caixa Incremental de
R$ 400
100%: Desembolso Mensais de R$500,00,
contra Ganhos Mensais de R$1.000,00. R$ 200
 O Retorno do Investimento (ROI) em 10
R$ -
meses foi de 100%, mas continua existindo Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março Abril
retorno após o pagamento total do Investimento
investimento. Retorno
R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO
E M T R E I N A M E N TO

 Ao se investir em Treinamento e Desenvolvimento do

Gestor e da Equipe, o Empresário aumenta o seu Balanço
Patrimonial com Ativos Importantes, pois ele fortalece o seu
Capital Intelectual;
 As empresas mais valiosas e inovadoras do mundo como
Facebook, Apple, Microsoft, Uber, Nike, Tesla, etc, reconhecem
o poder do conhecimento aplicado em seu modelo de negócio
e geração de valor para seus usuários e clientes;
 Os ativos do Capital Intelectual como patentes, marcas,
consumidores, know-how, segredos de negócio, competências
e capacidade de realização coletiva e individual; liderança;
capacidade de adaptação e compromisso com a empresa são
desenvolvidos com Treinamentos que entregam resultados
comprovados e tragam o Retorno do Investimento.
 Problemas de quando há má
G e s t ã o d e C A P I TA L :
 Descompasso das contas a pagar e a
receber, gerando custos financeiros sobre o
Fluxo de Caixa;
 Não medir o ROI , o Retorno dos
Investimentos, que faz na sua empresa, e
com isso não sabe o que deu mais resultado,
ou o que poderia ser interessante ter
CAPITAL deixado o dinheiro aplicado no banco;
 Não usar a Depreciação Acelerada em
ativos chave da empresa, o que garante a
reposição destes bens e um maior lucro
contábil;
 Escolha ruim das fontes de financiamento
da empresa, que levam a um endividamento
maior, ou maior exposição ao Risco;
 Confusão entre as finanças pessoais do
empresário com as finanças da empresa;
 Erro no cálculo do custeio do processo e
consequênte má precificação do que vende;

 Após mapear o comportamento dos seus clientes da
base e oportunidades de novos prospectos, com
ferramentas para crescimento das vendas tanto para
novos clientes, como para clientes da carteira;
 Depois de desenvolver produtos e serviços que
superavam as expectativas destes clientes, gerando um
alto nível de serviço percebido por seus consumidores;
 Criando processos eficientes que eliminaram erros,
atrasos e custos invisíveis;
 Formando um time de alta performance com as mais
comprometidas e preparadas pessoas;
 Que juntas formaram uma organização orientada para
resultados, com estratégias bem definidas que
posicionaram a empresa de forma única, deixando a
concorrência irrelevante.
MANUAL DO
EMPRESÁRIO
 Ao final do trabalho de consultoria, meu amigo Luiz
Antônio agora também sabe onde buscar os melhores
recursos disponíveis no mercado, e como aplicar o seu
capital nos investimentos que vão trazer o melhor
retorno para a empresa;
 Eu também espero de coração que você tenha tido a
mesma evolução nesta jornada dos 5 Ebooks do
Manual do Empresário, saiba da importância de
performar em alto nível nos 6 Fatores Críticos do
Sucesso ou Fracasso e agora possa buscar o resultado
que você e a sua emrpesa merecem;
 Me coloco totalmente à disposição com o meu time
para ajudar a você e à sua equipe a subir a sua
empresa de nível e ajudar a você a conquistar todos
os seus sonhos.
 PLANO DE AÇÃO
G E S TÃ O E M P R E S A R I A L

 Após constatar a alta taxa de mortalidade precoce  Resolvemos criar o Programa de Treinamento e
de empresas, principalmente decorrente de Plano de Implementação de Mudanças para
Problemas de Gestão; Resultado:
 Como ex-professor universitário nas áreas de
Administração, Marketing e Produção e atualmente
como professor dos MBAs de Gestão Comercial e
Marketing, tendo vivido na pele a certeza de que a
maioria das universidades não prepara gestores para
a vida real e o mundo Prático;

 E de constatar a dificuldade da maioria dos

empresário de colocar em prática aquilo que
aprendem, seja por falta de orientação ou de tempo:
 PLANO DE AÇÃO
G E S TÃ O E M P R E S A R I A L
 PA G E : P L A N O D E A Ç Ã O
G E S TÃ O E M P R E S A R I A L

PLANO DE AÇÃO
GESTÃO EMPRESARIAL
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 Programa para capacitação de VEJA AS VIDEOAULAS GRATUITAS

empresários e implementação CLICANDO AQUI
de melhorias com foco em
resultados, através videoaulas,
grupos secretos de discussão e
acompanhamento próximo,
com instrumentos de gestão e
aplicação em PDF e planilhas
em Excel.
 ALEXANDRE
SOUZA
 Empresário que já abriu 24 empresas desde 2001,
liderando mais de 228 pessoas;
 Eleito pela Revista VendaMais um dos melhores
treinadores de Gestão e Vendas do Brasil;
 Já transformou a vida de mais de 4.110 pessoas com seus
treinamentos e consultorias do Programa MMA em
VENDAS;

SOBRE O  Professor dos MBAs de Gestão Comercial, Liderança e

Marketing Digital;
AUTOR  Mentor de Startups no Laboratório de Inovação do
Sebrae;
 Criador do Projeto Social Empreendendo, que
desenvolve o empreendedorismo em jovens de escolas
públicas.
 Coach certificado pelo Sociedade Brasileira de Coaching
e Practitioner em Programação Neuro-linguística (PNL);
 Vivências profissionais na Índia e no Vale do Silício nos
EUA;
 Ex-presidente de Associação Comercial e diretor da
Associação Paranaense de Supermercados;
 FA L E C O M I G O N O
FA C E B O O K

Vamos conversar pelo Facebook?

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 CLIENTES E DEPOIMENTOS

DIONIR FLECK RICARDO TRINDADE RAUL CANDELORO

“A entrega do “Apenas com uma “Como diretor da VendaMais, conheço todos os nomes do
Alexandre é muito sacada eu recuperei o mercado brasileiro da área de Vendas, Gestão e Liderança.
maior do que o valor investimento com o E Alexandre é um dos poucos que mistura experiência,
investido.” Alexandre”. didática, metodologia e paixão/entusiasmo pela missão de
ajudar empresários a melhorarem seus negócios.”
 ENTRE EM
CONTATO:
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 www.facebook.com/mmaemvendas
 alexandre@mmaemvendas.com
 Messenger do Facebook

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