#interna

10º Fórum de Auditoria de

Sistemas
Aplicação de D&A na Auditoria Interna no BB
Assistentes Virtuais de Auditoria (AVA)

26/11/2021
 #interna

Assistentes Virtuais de Auditoria (AVA)

Ferramenta com abordagem associada ao conceito de Robotic Process

Automation (RPA), que possibilita:

• Testar e tratar tempestivamente eventos de risco

• Levantar informações para estudo de causas
• Proteger os ativos do Banco
• Aumentar a eficiência operacional
• Melhorar a experiência do cliente
• Assegurar a presença da Auditoria Interna nas dependências do Banco
• Uma abordagem educativa
 #interna

Auditoria Contínua (Até 2018)

Utilizando Indicadores Chave de Auditoria (I.C.A.) para avaliar riscos em
processos de negócios Guiados pela sinalização dos
indicadores, os auditores realizam
testes de auditoria com base em
Processos de
amostras para avaliação dos riscos
Negócios
nas dependências “vermelhas”

DB
Transacional
PAC

Auditores

Transações

O número de
dependências avaliadas
Atualização mensal. varia de acordo com o
DB
Analítico Indicadores número de auditores
alocados
 #interna

RPA – Robotic Process Automation (Após 2018)

Utilizando Assistentes Virtuais de Auditoria (A.V.A.)
para avaliar riscos em processos de negócios Painel de Auditoria

Processos de Auditor
Negócios
Testes
executados
DB
Transacional Mensagens

Respostas

Transações

TESTES

DB Alerta
Analítico A.V.A. Gestor
Atua com foco no evento “alvo”
 #interna

Ambiente de Interação com o Auditado

 #interna

Exemplo: AVA ASG – Licença Ambiental

Alerta o gestor quando identificada ocorrência de

operação de crédito, ativa, com licença ambiental vencida
na fase de condução.

Riscos avaliados:

• Possibilidade de perdas decorrentes da exposição a danos

socioambientais gerados pelas atividades da empresa.
•
Penalidades impostas por órgãos reguladores em função
da inobservância das normas e legislação.

Dashboard utilizado pelo

Auditor para analisar as
informações capturadas
pelos AVA
 #interna

Exemplo: AVA Conciliação Judicial

Conceito:

Alerta o gestor quando identificada contratação de acordo via Plataforma BB

Conciliação Judicial sem a inclusão do instrumento de crédito da renegociação ou
com instrumento com problemas de integridade ou incompatibilidade do
conteúdo com o esperado.

Atividade avaliada:

• Executar serviço de suporte à condução do processo judicial

do crédito de varejo.

Risco Avaliado:

• Intempestividade no atendimento a demandas do jurídico.

Destaques:

• Desenvolvido em parceira com o Gestor

• Codificação feita em Python, mais voltada para este tipo de tratamento de dados e com
excelente desempenho de processamento.

• Aplicação de conhecimento adquirido por meio de experimentações realizadas no Laboratório

de Análises Avançadas de Informação.
 #interna

Números

• 58 Assistentes Virtuais de
Auditoria implementados
• 4.938 dependências com
interações (presença da
auditoria)
• 32.129 ocorrência de riscos
avaliadas
• 34 recomendações corporativas
 #interna

Eficiência Operacional

Comparativo entre horas de

auditoria utilizadas no modelo
anterior de avaliação de risco em
dependências versus a
abordagem utilizando AVA
 #interna

Resultados financeiros

• Captura de benefícios financeiros e não financeiros

decorrentes da atuação direta da Auditoria Interna (IN
10 - CGU)

• Lei 11.196/05 (Lei do Bem) – incentivos fiscais às

empresas que investem em pesquisa ,
desenvolvimento e inovação tecnológica.
 #interna

Tecnologias utilizadas
 #interna

Percepção dos Auditados

“Aproveito o momento para agradecer o apoio prestado por essa auditoria,

no intuito de nos auxiliar e garantir que a proposta em questão pudesse ser
conduzida dentro das normas.”
Gerente Geral de Agência no PR

"Quero agradecer e reconhecer a excelência da presente ferramenta, pois

nos auxilia e muito frente ao dia a dia no controle da inadimplência
eventual."
Gerente Geral de Agência em SP

“Agradecemos a informação que contribuiu para preservar as rotinas desta

agência na qual temos como premissa as normas internas e ética de
conduta.”
Gerente Geral de Agência em SP

12
 #interna

Obrigado.
Fábio Adriano da Silva
Coordenador de Auditoria
Auditoria Interna – Banco do Brasil

00 fabiosilva@bb.com.br