Autoavaliação diagnóstica

Iniciaremos convidando-o(a) a realizar esta autoavaliação inicial, que permitirá a você

identificar a importância de aprofundar o tema Controle do fluxo de caixa.

Leia com atenção os itens a seguir e preencha os parênteses com V (verdadeiro) ou

F (falso).

1) Em relação ao conceito de entrada de dinheiro no caixa:

a) ( ) Entrada de dinheiro ocorre somente na venda à vista;
b) ( ) Entrada de dinheiro ocorre quando há a entrada efetiva do dinheiro em caixa
ou que o cheque foi compensado pelo banco;
c) ( ) Toda entrada de dinheiro representa o saldo do caixa da empresa.

2) Em relação ao conceito de saída de dinheiro no caixa:

a) ( ) A saída de dinheiro ocorre somente para pagamento aos fornecedores;
b) ( ) A saída de dinheiro ocorre quando há a saída efetiva do dinheiro do caixa;
c) ( ) A saída de caixa deve ser feita somente no final do mês.

3) Em relação à definição de fluxo de caixa:

a) ( ) Chamamos de fluxo de caixa o registro das entrada e saídas de recursos
monetários em determinado período de tempo;
b) ( ) O fluxo de caixa serve para analisar se o recebimento das vendas é suficiente
para cobrir as despesas;
c) ( ) O controle do fluxo de caixa mensal é tão necessário quanto o diário.

4) Marque um X nas afirmações que considerar corretas.

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a) ( ) Para o controle do fluxo de caixa não é necessário que se guarde os comprovantes

de recebimentos e despesas;
b) ( ) O controle de caixa só pode ser feito utilizando-se um software adquirido no
mercado;
c) ( ) Misturar o dinheiro da empresa com o pessoal provoca o descontrole financeiro
da empresa.

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5) Estabeleça a relação entre as colunas de acordo com o seu entendimento em
relação aos itens que compõem uma planilha de controle de fluxo de caixa.

Item da coluna Descrição

( ) Onde são registrados os valores das entradas
a) Dia
de dinheiro.
( ) Onde são registrados os valores “restantes”,
b) Histórico
depois dos registros das entradas e saídas.
( ) O registro da informação referente à operação
c) Entrada
de entrada ou saída de dinheiro.
d) Saída ( ) Onde é registrado o dia em curso.
( ) Onde são registrados os valores das saídas de
e) Saldo
dinheiro do caixa.

Ao final, consulte o gabarito da autoavaliação diagnóstica, localizado no

apêndice.

Oficina | Como controlar o fluxo de caixa

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Com a classificação concluída, realize a totalização de cada conta e faça o lançamento no
quadro a seguir. Repare que, a título de exemplo, o valor da conta tipo “Ocupação/contas
do empreendimento” já foi inserido na planilha.

Exercício 2 – Saídas

Tipo de conta Total Mensal (R$)

Compras
Ocupação/contas do empreendimento R$ 289,00
Despesas pessoais
Outras saídas
Total

Vamos ao próximo exercício?

Como já foi explicado, o objetivo é identificar e registrar os benefícios do controle de

caixa para o negócio.

Exercício 3 – Benefícios do controle de caixa

Responda às perguntas abaixo.

1) Quais as vantagens de se fazer o controle de caixa? Para que serve?

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 2) Por que a guarda e a organização dos comprovantes de pagamentos são
importantes para o preenchimento do controle de caixa?

3) O que acontece quando misturamos o dinheiro da empresa com o pessoal?

4) Quais as vantagens e os riscos de se utilizar o “fiado” ou “caderninho”? Existem

outras alternativas?

5) Quais os itens/valores que não foram listados neste exercício e que devem ser
inseridos no controle de caixa?
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 Maneco: — É, Feitosa, aprendi a organizar meus papéis, assim encontro com facilidade
os documentos que preciso e as planilhas também ficam separadas em pastas. Eu coloco
os boletos e as contas que recebo aqui na pasta sanfonada, organizando por dia de
vencimento. Tem gente que usa uma agenda. Já os documentos que já paguei ou recebi
separo em um envelope grande e coloco o nome da minha empresa, o mês e o ano.

Feitosa: — Muito bom saber disso, Maneco. Vou sentar com a Maria para organizarmos
nossa papelada desse jeito lá na loja.

Maneco: — Deixa, então, eu mostrar as planilhas. Antes de mais nada é bom lembrar
que, como sou marceneiro, recebo sempre um sinal e o restante parcelo em cheques
pré-datados, assim posso colocar na planilha de contas a receber a previsão de entradas.

Contas a receber
Mercearia do sr. Maneco
Dia Descrição A receber (R$)
5 Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca 550,00
8 Parcela 2 de 2 das prateleiras da dona Maria 240,00
15 Parcela 3 de 4 do criado-mudo do Joaquinzinho 140,00
20 Parcela 3 de 3 do armário da Rita 404,00
22 Parcela 1 de 3 da cozinha da dona Lourdes 750,00
Parcela 1 de 1 da reforma do
25 368,00
armário do José Carlos
26 Parcela 4 de 4 do armário do Joãozinho 370,00
28 Parcela 2 de 2 das cadeiras da dona Joana 650,00
TOTAIS 3.472,00

Observação: Quando o Maneco descreve parcela 1 de 2, por exemplo, significa que está
prevendo a primeira parcela de um total de duas parcelas.

Lembre-se de que o Maneco recebe um sinal e depois parcela o valor restante a ser
recebido.
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 Contas a pagar
Mercearia do sr. Maneco
Dia Descrição A pagar (R$)
5 Compra de equipamento para a marcenaria 644,00
6 Telefone 56,00
8 Retirada do dono (pró-labore) – parte 1 750,00
10 Aluguel 250,00
11 Fornecedor 1 – boleto 310,00
17 Fornecedor 2 – cheque pré-datado 339,00
20 Retirada do dono (pró-labore) – parte 2 550,00
20 Taxa do Empreendedor Individual (serviço) 52,70*
20 INSS (parte do empregado + empresa) 104,94
21 Água 30,00
25 Luz 290,00
28 Fornecedor 3 – boleto 285,00
TOTAIS 3.661,64

Nota: * Valor referente a 2018.

Observação: Os números acima são ilustrativos para o exemplo.

O sr. Maneco esclareceu ao amigo como realiza suas planilhas de contas a pagar e contas
a receber e como esse controle é importante para que haja a possibilidade de se prever
o que acontecerá nos próximos dias, semanas e meses.

Vamos colaborar com o sr. Maneco e organizar uma planilha de caixa futuro com os
dados que foram disponibilizados?

Nosso objetivo na primeira atividade é, em grupo, montar o caixa futuro da marcenaria

do Maneco, utilizando as planilhas de contas a pagar e contas a receber inseridas
anteriormente. Assim, poderemos visualizar como ficará o saldo diário no próximo mês. Oficina | Como controlar o fluxo de caixa

É semelhante à planilha do caixa, que você já conhece.

Na segunda etapa o objetivo é que o grupo faça uma análise dos dados que a planilha
apresenta e das medidas que podem ser tomadas em função do resultado apresentado.

DICA!

Você encontra o saldo do mês anterior no último dia do mês do controle de caixa.
As contas a receber e a pagar do dia 5 já estão lançadas para auxiliar o grupo no
preenchimento dos demais dias na planilha.

Mãos à obra!

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 Exercício 4 – Caixa futuro
Marcenaria do Maneco
Dia Descrição Entradas (R$) Saídas (R$) Saldo (R$)
Saldo do mês anterior 890,00
5 Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca 550,00
5 Compra de equipamento para marcenaria 644,00
6
8
8
10
11
15
17
20
20
20
20
21
22
25
25
26
28
28
TOTAIS

DICA!

Confira sempre os lançamentos e os cálculos.

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E como está a situação financeira da marcenaria do sr. Maneco?

Converse com seu grupo e opine sobre como está o que deve ser feito em relação à
gestão financeira da marcenaria.

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Exercício 5 – Gestão do caixa
Responda às perguntas abaixo sempre em consenso com o seu grupo.

1) Como está a situação financeira da marcenaria para o próximo mês?

2) Faltou algum lançamento na planilha que pode mudar os resultados?

3) Se, em algum momento, o saldo ficar negativo, o que podemos fazer para
mudar essa situação, ou seja, para que ele se torne positivo?

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