Kit de Ferramentas para Ações

2020 © Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de São Paulo – SEBRAE-SP

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Informações e Contatos
Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de São Paulo – SEBRAE-SP
Unidade Gestão de Soluções e Transformação Digital
Rua Vergueiro, 1117 – Paraíso – CEP 01504-001 São Paulo – SP
Telefone: (11) 3177-4806
www.sebraesp.com.br

Presidente do Conselho Deliberativo

Tirso de Salles Meirelles

Diretor-Superintendente
Wilson Martins Poit

Diretor Técnico
Ivan Hussni

Diretor de Administração e Finanças

Guilherme Campos Júnior

Unidade Gestão de Soluções e Transformação Digital

Adriana de Barros Rebecchi

Gestão do Portfólio
Cassia de Freitas Mendonca Godinho

Coordenação do Projeto de Desenvolvimento

André Luis Moretto

Conteudista/Elaboração
João Carlos Natal

Designer Instrucional
Analú Aparecida Pereira

Designer Gráfico
Analú Aparecida Pereira

Apoio Técnico
Adriano Augusto Campos

Versão: JAN/ 2021

SUMÁRIO
Questionário pré-avaliativo .......................................................................... 01

O que é Fluxo de Caixa? ............................................................................... 03

Fluxo de Caixa | Porque utilizar controles financeiros? ........................... 04

Diferença entre os controles | O que cada tipo

de controle mostra?...................................................................................... 05

Praticando - Lançamento de entradas e saídas ......................................... 06

Praticando - Planilha de lançamento ........................................................... 08

Vamos Analisar? ............................................................................................. 09

Dicas práticas sobre o fluxo de caixa .......................................................... 10

Questionário Autoavaliativo .......................................................................... 11

Você pode fazer o fluxo de caixa da sua empresa....................................... 13

Anotações - Guarde o que importa .............................................................. 14

Você está pronto? .......................................................................................... 16

 Este é o seu kit de ferramentas para aplicar todo o conhecimento
adquirido durante a oficina

Nome:

QUESTIONÁRIO
Antes de iniciar as atividades da Oficina, responda as seguintes questões a partir da sua
experiência e conhecimentos:

1 São controlados pelas contas a pagar:

Cheques pré-datados Compras efetuadas

A B
a receber. de fornecedores.

C Vendas. D Boletos emitidos para clientes.

2 Não é exemplo de controles financeiros:

A Contas a pagar. B Fluxo de Caixa.

Relatório de Desempenho
C D Movimento de Caixa e Bancos.
da Produção.

01
 3 Para fazer a gestão dos controles financeiros a empresa precisa:

A Organizar os documentos, criar B Registrar as Vendas.

uma rotina diária e analisar
os controles para auxiliar na
tomada de decisões.

Ter um bom relacionamento com o

C Contar os Estoques. D
gerente do Banco.

4 O que o fluxo de caixa faz?

Controla tudo que a empresa Controla só o que a empresa tem a

A B
tem a pagar, tanto de receber, já realizado pelas vendas, em
fornecedores de insumos, diferentes modalidades.
serviços e outras formas que a
empresa contraiu.

Registra só a movimentação Atua como ferramenta para o

C D
bancária para facilitar a planejamento e auxilia na tomada de
organização das contas. decisões.

02
O QUE É FLUXO DE CAIXA?

0 1 0 0
1 0 0 1 0
0 1 1 1 0 1 0 01 1
0 0 1 0 0 0
1 11
0 10
Pode parece complexo, mas o fluxo de caixa nada mais é do
que registrar entradas e saídas de dinheiro, de acordo com
as datas de pagamentos e recebimentos. Com um fluxo de
caixa organizado e atualizado será mais fácil pagar contas
pontualmente e obter vantagens com fornecedores e
também analisar melhor os dados para tomar decisões mais
acertadas.

0
1
0

POR QUE UTILIZAR OS CONTROLES FINANCEIROS EM UMA

EMPRESA?

1
0

Controlar as entradas e Projetar os meses Verificar a situação Tudo que não é

saídas de recursos subsequentes atual e analisar como controlado pode estar
financeiros melhorar os resultados sendo desperdiçado ou
extraviado

03
 FLUXO DE CAIXA

ESTOQUE

ESTOQUE VENDAS

A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO

OUTRAS OUTRAS
DESPESAS ENTRADAS
MOVIMENTO DE
CONTAS A CAIXA CONTAS A
PAGAR RECEBER

FLUXO DE CAIXA

PRINCIPAIS CONTROLES

FINANCEIROS OPERACIONAIS

Controle do caixa Controle das vendas

Controle bancário Controle de compras
Contas a receber Controle de estoques
Contas a pagar Produtividade
Fluxo de caixa

Regime de caixa Regime de

competência

04
DIFERENÇA ENTRE OS CONTROLES
Qual é a diferença entre os controles financeiros e operacionais?

FINANCEIROS OPERACIONAIS

A anotação é feita
porque entra ou sai o
dinheiro

Regime de caixa
x A anotação é feita
porque entra ou sai
mercadoria

Regime de
competência

O QUE CADA TIPO DE CONTROLE MOSTRA?

Outra diferença entre os controles é o que cada um deles mostra para a análise

FINANCEIROS OPERACIONAIS

+ Entradas + Vendas
- Saídas - Custos

= Superávit ou
Déficit = Lucro ou prejuízo

Regime de caixa Regime de

competência
O principal objetivo
do fluxo de caixa é
prever o déficit

05
 PRATICANDO

PRATICANDO O LANÇAMENTO DE ENTRADAS E SAÍDAS

Leia com o facilitador o estudo de caso da empresa Manufaturex do Sr. Nicolau.
Preste muita atenção para ajudá-lo depois.

ESTUDO DE CASO
Sr. Nicolau é proprietário da indústria Manufaturex Ltda. Ele precisava melhorar seu
planejamento financeiro e por isso tomou algumas providências:

Organização dos documentos por data de vencimento;

Registro das entradas e saídas já ocorridas até 07/09 no “Controle de Caixa”;
Organização das contas a receber e a pagar, conforme datas de vencimento, a
partir de 10/09;
Lançamento no “Fluxo de Caixa” das entradas e saídas já previstas para as
próximas duas semanas do mês.

Você poderá ajudá-lo fazendo a projeção da última semana do Fluxo de Caixa e

AVALIAR o consolidado mensal. Veja a planilha de contas a receber da Manufaturex.

Você vai
lançar
apenas a
semana dos
dias 24 a 28
de Agosto

06
 PRATICANDO O LANÇAMENTO DE ENTRADAS E SAÍDAS

Você também poderá ajudá-lo fazendo a projeção da última semana do Fluxo de Caixa
e AVALIAR o consolidado mensal. Veja a planilha de contas a pagar da Manufaturex.

Você vai
lançar
apenas a
semana dos
dias 24 a 28
de Agosto

AGORA VÁ ATÉ A PRÓXIMA PÁGINA PARA

COMEÇARMOS A FAZER OS LANÇAMENTOS JUNTOS

07
 VAMOS PREENCHER A PLANILHA DA MANUFATUREX
JUNTOS

08
PRATICANDO

DICA
Toda análise do fluxo de caixa deve se iniciar partindo de uma visão mais
abrangente e resumida (mensal) e posteriormente aprofundar a análise com
recortes temporais mais específicos e detalhados (semanal e diário).

VAMOS ANALISAR?

Agora que vocês já possuem os controles organizados, vamos ajudar o Sr. Nicolau
a encontrar soluções para o caixa de sua empresa?
A partir dos números encontrados, quais conclusões podem ser extraídas?
A variação de saldo prevista até o final do mês indica que a empresa terá
prejuízo?

Pode-se analisar a partir das informações encontradas:

Sobra de recursos Saldo negativo

Possíveis soluções: Possíveis soluções:

Atraso nos recebimentos
Analisar os estoques
Diferenças de prazos de pagamento
Negociar descontos nas compras
e recebimentos
Análise do fluxo no longo prazo
Evolução acelerada ou queda das
Aplicações
vendas
Capital de Giro
Vendas abaixo do ponto de equilíbrio

09
DICAS PRÁTICAS PARA ORGANIZAR O SEU
FLUXO DE CAIXA

Defina as principais Separe contas à vista e Separe contas a pagar e

categorias de contas da à prazo a receber dos
sua empresa - elas comprovantes e contas
facilitarão a análise das já pagas
contas

Controle rigorosamente Controle diariamente Faça a previsão

as vendas a movimentação do fluxo de caixa
bancária

Analise os resultados
financeiros
mensalmente

10
 QUESTIONÁRIO

Vamos analisar o que você aprendeu durante essa oficina?

1 São controlados pelas contas a pagar:

Cheques pré-datados Compras efetuadas

A B
a receber. de fornecedores.

C Vendas. D Boletos emitidos para clientes.

2 Não é exemplo de controles financeiros:

A Contas a pagar. B Fluxo de Caixa.

Relatório de Desempenho
C D Movimento de Caixa e Bancos.
da Produção.

11
 3 Para fazer a gestão dos controles financeiros a empresa precisa:

A Organizar os documentos, criar B Registrar as Vendas.

uma rotina diária e analisar
os controles para auxiliar na
tomada de decisões.

Ter um bom relacionamento com o

C Contar os Estoques. D
gerente do Banco.

4 O que o fluxo de caixa faz?

Controla tudo que a empresa Controla só o que a empresa tem a

A B
tem a pagar, tanto de receber, já realizado pelas vendas, em
fornecedores de insumos, diferentes modalidades.
serviços e outras formas que a
empresa contraiu.

Registra só a movimentação Funciona como ferramenta para o

C D
bancária para facilitar a planejamento e auxílio na tomada
organização das contas. de decisões.

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VOCÊ PODE FAZER O FLUXO DE CAIXA DA
SUA EMPRESA
Aponte o seu celular para o QR Code abaixo e baixe a planilha de fluxo de caixa
que o Sebrae disponibilizou para você, assim como as orientações de
preenchimento da mesma. Não deixe de controlar o fluxo de caixa da sua empresa
e fazer as análises pertinentes para tomadas de decisões mais certeiras.
Aproveite!

ABRA A CÂMERA
E FAÇA O
DOWNLOAD DOS
SLIDES NO SEU
CELULAR

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GUARDE O QUE
IMPORTA

VOCÊ SABIA?

Fazer anotações durante a aula, palestra ou mesmo durante a leitura é

comprovadamente eficaz no rendimento dos estudos. Quando anotamos, estamos
construindo sínteses que nos guiam e orientam na compreensão do conteúdo. Fazer
anotações potencializa a memorização do que foi apreendido.

FAÇA AQUI SUAS ANOTAÇÕES

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7
GUARDE O QUE
IMPORTA
FAÇA AQUI SUAS ANOTAÇÕES

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 VOCÊ ESTÁ PRONTO?

O Fluxo de caixa é uma ferramenta importante para o controle,

planejamento e análise para tomada de decisões mais certeiras para sua
empresa. Não deixe de fazer o planejamento da sua empresa, e se precisar,
conte com o Sebrae.

Até a próxima!

Abra a câmera do
seu celular e faça o
download do
material digital

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