FINANÇAS CORPORATIVAS

AULA 9 – ESTUDOS INDEPENDENTES: Gestão de tesouraria e fluxo de

caixa

NOME: LUÍSA SCHUCK DA CUNHA

Indique se a afirmação é verdadeira ou falsa ou marque a alternativa

correta:
1) A controladoria preocupa-se com as obrigações assumidas e o direito adquirido
independentemente de o dinheiro ter saído ou entrado no caixa da empresa. Seu principal
instrumento de trabalho são os relatórios contábeis. Vemos, portanto, que a controladoria
trabalha no regime de caixa.
Falso

2) A tesouraria registra apenas o dinheiro que entra ou que sai da empresa. Ela não está preocupada,
por exemplo, com os 1/12 dos salários dos empregados que são contabilizados mensalmente
como despesa de 13º salário. Não está preocupada pelo simples motivo de que o dinheiro ainda
não saiu. O principal instrumento de trabalho da tesouraria é o fluxo de caixa. A tesouraria
trabalha de competência.

Verdadeiro

3) A capacidade da empresa honrar seus compromissos, pagar dividendos e retornar empréstimos

obtidos à vista:
a. Demonstrações do contas a pagar
b. Demonstrativos do resultado do exercício
c. Fluxo de caixa

4) O fluxo de caixa é uma planilha para registrar os valores e as datas dos pagamentos e dos
recebimentos. Ou seja, registra as previsões e as realizações de todos os recursos da empresa.
Verdadeiro

5) Sabe-se que o fluxo de caixa é uma ferramenta relevante para o acompanhamento de entradas e
saídas de valores em uma organização. São exemplos de contas de entrada.
Alternativas:
A) vendas à vista, contas recebidas, resgate de aplicações
B) lucros distribuídos, receitas financeiras, factoring
C) folha de pagamento fábrica, receitas financeiras, vendas à vista
D)contas recebidas, resgate de aplicações, despesas financeiras
E) receitas financeiras, instalações, outros recebimentos
6) A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) tem por objetivo demonstrar como o caixa e os
equivalentes de caixa das empresas variaram de um período para outro em certos tipos de
atividades. Marque a alternativa que apresenta corretamente quais são as atividades em que se
divide a DFC.
Alternativas
a) Atividades de origens de recursos, atividades de aplicações de recursos e atividades de
retenções de recursos.
b) Atividades operacionais, atividades de investimento e atividades não operacionais.
c) Atividades de recebimentos, atividades de pagamentos e atividades de permuta.
d) Atividades operacionais, atividades não operacionais e atividades suplementares.
e) Atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.