DESENVOLVIMENTO DE UM PLANO DE NEGÓCIOS PARA UMA EMPRESA DE

COMUNICAÇÃO

Danielle Mendes Bastos Maia1

Fábio Souza Portes2

RESUMO

Esta pesquisa tem como objetivo apresentar um plano de negócio para uma empresa fictícia
de telefonia e comunicação. A proposta é avaliar a viabilidade de um negócio que já fora
montado no passado e que pode, anos depois, adicionando novos conceitos, evidenciar
crescimento aliado à demonstração de empreendedorismo. O plano de negócio passa desta
forma, por uma pesquisa qualitativa empírica e pela definição da metodologia adequada para
atingir como público-alvo, empresas do Polo Industrial da cidade e demais empresas de médio
e grande porte, demandantes de atendimento na área. O negócio visa concentrar suas ações na
atração e retenção de clientes por meio de seu conceito, no uso de produtos e serviços já
aprovados no mercado. Para tanto, é definido de forma detalhada um plano de marketing, no
qual constam estratégias e ações a serem implementadas.
Palavras-Chave: Plano de Negócio. Empreendedorismo. Produtos. Serviços. Marketing.

ABSTRACT

This research aims to present a business plan for a fictitious telephony and communication
company. The proposal is to evaluate the feasibility of a business that had already been set up
in the past and that, years later, adding new concepts, evidence growth combined with the
demonstration of entrepreneurship. The business plan thus passes through a qualitative
empirical research and definition of the appropriate methodology to reach as target public,
companies of the Industrial Pole of the city and other medium and large companies,
demanders of service in the area. The business aims to focus its actions on attracting and
retaining customers through its concept in the use of products and services already approved
in the market. For that, a marketing plan is defined in detail, which includes strategies and
actions to be implemented.

Keywords: Business Plan. Entrepreneurship. Products. Services. Marketing.

______________________________
1
Graduada em administração pela Universidade Anhanguera. E-mail daniellemendesmaia@gmail.com
2
Graduado em administração pela Faculdade Metodista de Santa Maria. E-mail fabio.s.portes@gmail.com
 2

1 - INTRODUÇÃO

Desde que a crise na economia se abateu sobre os mercados, o desemprego passou a

ser um mal que acomete todo o planeta. Para Vasconcelos (2018), o que antes era uma mazela
dos chamados países subdesenvolvidos, agora passou a ser realidade mesmo em grandes
nações.
Visando superar a crise, Fernando e Santos (2018) descrevem que há uma necessidade
muito grande de se ter empreendedores fazendo seus planos acontecerem a fim de que mais
negócios sejam abertos e surjam novas de emprego.
O plano de negócio é um dos instrumentos de gestão mais eficazes e capazes de
diminuir a mortalidade prematura de micro e pequenas empresas. “O plano de negócios é a
chave para promover o planejamento e o desenvolvimento da organização, nele está
apresentado o plano de marketing, descrição do negócio, dados do mercado atual, entre outras
coisas que irão trazer uma estrutura ideal para a competitividade em que nos encontramos”
(MARCHIOLI, p. 3, 2018)
Por outro lado, Martins (2018) chama atenção para os negócios criados sem
planejamento e que são empresas nas quais os empreendedores não possuem visão clara de
crescimento e de como será a empresa daqui a 5, 10 ou 20 anos. Por isso, ao se estabelecer um
objetivo de crescimento para um negócio, seja em relação à receita, lucro, número de clientes,
participação de mercado etc., fica mais evidente a necessidade de se planejar cada passo que
será dado para que o objetivo seja atingido.
O presente trabalho, desta forma, versa sobre esta ferramenta: o plano de negócio,
instrumento ideal para traçar um retrato fiel do mercado, do produto e das atitudes do
empreendedor, e que propicia segurança para quem quer iniciar uma empresa com maiores
condições de êxito ou mesmo ampliar ou promover inovações em seu negócio.

2 - SUMÁRIO EXECUTIVO

2.1 Enunciado do projeto

Este plano tem como objetivo apresentar a descrição e a análise de viabilidade da
empresa Polo Telecom Serviços e Comércio Ltda., mostrando os produtos e serviços
oferecidos pela empresa e a viabilidade do negócio.

2.1.1 O mercado potencial

 3

Empresas de telefonia, comunicação e segurança multiplicam-se a cada dia, sobretudo

nas grandes capitais. Com isso, conhecer e detectar seus clientes em potencial, o que estes
procuram, quais são suas necessidades e desejos, bem como perceber quais são as tendências
de mercado essenciais ao sucesso de um negócio.
O principal mercado da Polo Telecom são as industrias do Polo Industrial e demais
empresas de médio e grande porte que demandam serviços de segurança, assim como os
produtos de telefonia e comunicação capazes de viabilizar a interação com o mercado
nacional e internacional.
Este mercado é amplo pelo fato de haver um número grande de empresas demandantes
de apoio tecnológico nas áreas de telefonia, comunicação e segurança. O perfil destas
empresas é de médio e grande porte.

2.1.2 Rentabilidade e projeções financeiras

O ciclo financeiro neste ramo é condicionado à execução de projetos quando

solicitados por clientes. Entretanto, há atividades de vendas semanais, quinzenais e mensais,
porque existem os atendimentos aos pedidos dos clientes de outros municípios.
A estimativa é que a rentabilidade da empresa cresça 20% ao ano pelo fato de
acrescentar novas tecnologias e buscar novos treinamentos em Administração.

3 – CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA

A empresa tem por característica ser um negócio do ramo de telefonia e comunicação

com foco em segurança. Para tanto, focaliza duas importantes frentes: a venda de produtos e
os serviços de instalação e manutenção de equipamentos, tendo a seu favor um já conquistado
reconhecimento no mercado, e a inclusão de um projeto de Tecnologia da Informação (TI)
atual e condizente com o público-alvo. Ainda, a experiência e o conhecimento empírico de
seu diretor, possuidor de competências de gestão, colaboram para o desenvolvimento do
negócio.
Situada em Manaus (AM), cidade caracteristicamente comercial e industrial com
muita concorrência, a Polo Telecom tem como diferencial a venda de produtos de alta
qualidade, representação autorizada e certificada de empresas credenciadas, sua bem
elaborada identidade visual e um constante trabalho de aproximação e retenção de clientes,
 4

refletido em diversas ações que vão desde o treinamento e a certificação da equipe até a
divulgação publicitária, passando pelas ações promocionais e até por uma estratégica
divulgação em imprensa.

3.1 Estrutura Organizacional

Na acepção de De Oliveira Morais (2018), a estrutura organizacional é resultante da

identificação, da análise, de ordenação, de agrupamento das atividades e dos recursos de uma
organização, incluindo o estabelecimento dos níveis estratégicos, gerenciais e operacionais e
dos processos decisórios, na busca por alcançar os objetivos determinados no planejamento.
“Esse tipo de estrutura tende a ser dinâmica quando considera também os aspectos informais,
provenientes da caracterização dos indivíduos que contribuem para manutenção do seu
funcionamento” (OLIVEIRA, p.7, 2009).
Esta etapa tem por finalidade esquematizar a composição da equipe gerencial e dos
quadros de pessoal necessário por função, com seus perfis profissionais e responsabilidades
bem definidas.

3.1.1 Composição da equipe gerencial

Consiste na relação da equipe de nível gerencial que participa do empreendimento,

acompanhada de um breve resumo (currículo) de cada integrante. Define, igualmente, a
função que cada um desempenhará dentro da organização e, importante, especificando o
quanto mais possível a delegação de poderes que cada um exercerá e em que nível dentro do
negócio.
A estrutura legal da Polo Telecom é de Empresa de Pequeno Porte – EPP e mantém as
cotas de 70% para um sócio e 30% para outra sócia. A empresa ainda conta com 1 gerente
comercial, 1 analista contábil, 1 analista financeiro, 1 analista de departamento pessoal, 1
analista de compras, 4 assistentes, 1 almoxarife, 3 vendedores e 10 técnicos.

Os setores da empresa Polo Telecom respeitam o organograma (Figura 1):

 5

Figura 1: Organograma da empresa

Fonte: Os autores (2019)

3.2 OBJETIVOS

3.2.1 Objetivo Geral

Neste trabalho, o objetivo geral pode ser apreciado na definição dos conceitos
norteadores da empresa classificados como Missão, o qual se traduz na seguinte frase: “Atuar
no mercado de forma ética, para que os clientes vejam a empresa Polo Telecom, e todos os
profissionais que nela trabalham, como exemplos de postura profissional”.
Para este trabalho, o objetivo geral é criar e desenvolver um plano de negócio que se
mostre viável e que gere uma empresa saudável em todos os seus aspectos: lucrativo,
gerencial e social.

3.2.2 Objetivos Específicos

Com base no objetivo geral expresso acima, os objetivos específicos envolvem o

universo da prática, explicitando as diretrizes operacionais do funcionamento da empresa.
No caso da empresa Polo Telecom, seus objetivos específicos respondem à intenção
da montagem de um plano de negócio, visando oferecer sugestões de empreendedorismo aos
seus dirigentes. Para este trabalho, os objetivos específicos se relacionam a:
 6

 Realizar análise de mercado, considerando as características da

concorrência e identificando os fornecedores de forma a avaliar o
mercado-alvo e definir os objetivos e metas para o negócio;
 Comprovar a viabilidade de um negócio que já fora montado no
passado em um cenário competitivo tendo como ferramentas a
criatividade e a inovação;
 Demonstrar a possibilidade de estabelecer contato e concentrar ações na
atração e retenção de clientes, oferecendo formas alternativas que os
beneficiem no uso de produtos e serviços;
 Crescer financeiramente, no mínimo, 20% ao ano;

3.3 DEFINIÇÃO INICIAL DO NEGÓCIO

3.3.1 Conceito do negócio

Comercializar produtos eletrônicos com garantia e alto padrão de qualidade. Oferecer

serviços especializados e certificados voltados para inovações em segurança, tecnologia de
voz, dados e imagens a fim de ocupar espaço no crescente mercado de produtos eletrônicos,
voltados para inovações em tecnologia de voz, dados e imagens.

3.3.2 Conceitos norteadores

 Missão da Empresa:
Atuar no mercado de forma ética, para que nossos clientes vejam a Polo Telecom, e
todos os profissionais que nela trabalham, como exemplos de postura profissional.

 Público-alvo: empresas de pequeno, médio e grande porte, de diversos segmentos,

sendo que a maioria está no Polo Industrial.

 Negócio: Produtos e serviços voltados para inovações em tecnologia de voz, dados e

imagens.

 Visão: Ser referência na venda produtos e serviços voltados para inovações em

tecnologia de voz, dados e imagens, com destaque para a mão de obra qualificada e
 7

certificada para a confecção de rede interna de voz, instalação de equipamentos de

comunicação, manutenções corretivas e preventivas em centrais telefônicas.

3.3.3 Diferencial competitivo

Atendimento exclusivo e personalizado feito com profissionais qualificados para

receber pessoas, visando aumentar a rede de clientes fidelizados.
Outro fator de diferenciação são os produtos, os quais já foram testados e aceitos no
mercado como sendo de ótima qualidade.

3.3.3.1 Produto

Após pesquisa, observou-se que alguns produtos são vistos como o carro-chefe da
empresa Polo Telecom. São eles:
 Na área de comunicação, imagem e voz:
 Central de áudio e vídeo conferência
 Na área de telefonia:
 Central de PABX
 Na área de segurança
 Câmeras infravermelho
 Câmeras Speed Dome
 Gravadores de imagens

3.3.3.2 Serviço

Quanto aos serviços oferecidos se destaca a mão de obra especializada e certificada

para a confecção de rede interna de voz, instalação de equipamentos de comunicação,
manutenções corretivas e preventivas em centrais telefônicas.

4 –MERCADO E COMPETIDORES

4.1 Mercado
 8

Nos estudos de Barbosa e De Castro (2018), o mercado de telefonia, comunicação,

segurança eletrônica, solução de dados, voz e imagens em tecnologia da informação tem
crescido em larga escala.
Fatos que determinam este aumento de mercado está fundamentado no constante
aperfeiçoamento das indústrias quanto à segurança e comunicação para um melhor
atendimento aos clientes, a construção de condomínios residenciais e a instalação de grandes
redes de hotelaria. Esses fatores demandam a necessidade de estabelecimentos bem equipados
e seguros, e que ofereça comodidade, conforto, confiança e credibilidade aos usuários.

4.1.1 Tendências de crescimento do segmento de mercado

A Polo Telecom, embora já esteja atuando e participando em boa parte deste mercado,
reconhece a necessidade de expandir suas ações em direção a outros clientes, tais como: lojas
de departamentos, supermercados, óticas, representantes e vendedores de motos importadas.

4.1.2 Participação pretendida nestes segmentos de mercado

Os clientes estão cada vez mais exigentes e rigorosos quanto à qualidade do que se
vende e do que se realiza. De posse dessa informação, a direção da empresa tem se preparado
através de estudos de viabilidade atrelado a um plano de marketing, visando conquistar, no
mínimo, 30% de novos clientes, atingindo uma meta de 20% nas vendas de seus produtos.

4.2 Competidores

Podemos dividir em 2 (dois) grupos os competidores diretos: os vendedores de

produtos de telefonia, comunicação, som e imagem e os prestadores de serviço na área de
comunicação e segurança.
Os vendedores de produtos – este grupo é marcado pela distribuição de produtos de
qualidade inferior, não vinculado ao teste de conhecimento do mercado por ser de marcas não
conhecidas. O grande atrativo é o baixo preço.
Os prestadores de serviço – neste grupo encontram-se os que buscaram inovação e
diversidade na área de serviço, pois em algumas dessas empresas foi criado centro de
treinamento com a finalidade de preparar novos colaboradores a fim de prestarem serviço de
 9

qualidade. Com relação ao preço, estes são praticados a níveis superiores, mas em alguns
casos não há certificação.
Como concorrente indireto, estão empresas que operam de porta em porta,
principalmente na área de serviço, oferecendo serviço através de profissional não qualificado
sem fornecer certificação. O grande atrativo é o baixo preço para o qual contribui o fato de
operarem no mercado informal.

4.3 Diferencial competitivo

O grande diferencial da empresa Polo Telecom é a constante busca da satisfação do

cliente, pois o preço de seus produtos e serviços têm a finalidade de promover satisfação e a
garantia de ter adquirido um bem de qualidade. Mantendo com o cliente relacionamento
permanente.

5 - PLANO DE MARKETING

O Plano de Marketing é uma ferramenta de gestão que deve ser regularmente utilizada
e atualizada, pois permite analisar o mercado, adaptando-se as suas constantes mudanças e
identificando tendências. Por meio dele, definem-se resultados a serem alcançados e
formulam-se ações para atingir a competitividade.
As funções de marketing realizam-se mediante um conjunto de atividades
especializadas, as quais são desempenhadas no âmbito da administração de marketing. “A
administração ou gestão de marketing é o processo de executar a concepção, a determinação
de preço, a promoção e a distribuição de ideias, bens e serviços para criar transações que
satisfaçam objetivos individuais e organizacionais” (TOLEDO e CAMPOMAR, p.4, 2006).

5.1 DEFINIÇÃO DAS ESTRATÉGIAS DE MARKETING

A estratégia, segundo Dornelas (2001), pode ser definida como a ciência de planejar e
dirigir operações em grande escala, especificamente no sentido de manobrar as forças para as
mais vantajosas posições antes de agir.
Para Hooley, Saunders e Piercy (2005), a estratégia do marketing permite definir como
a empresa atingirá seus objetivos e metas e gerenciará seus relacionamentos com o mercado
de maneira que obtenha vantagens sobre a concorrência. Ela consiste nas decisões necessárias
 10

para determinar a maneira na qual o composto de marketing (produto, preço, praça, promoção
e pessoas) são combinados simultaneamente.

5.1.1 Produto

O portfólio de produtos é composto de centrais telefônicas digitais e analógicas,

headsets, aparelhos de áudio e vídeo conferência, interface celular, entre outros.
Complementa o produto, a etiqueta POLO TELECOM, com informações técnicas
sobre o produto.
Os serviços integram a atividade da empresa e destacam-se a mão de obra para a
confecção de rede interna de voz, instalação de equipamentos de comunicação, manutenções
corretivas e preventivas em centrais telefônicas das marcas Siemens e Panasonic.
 PABX – KXTDA 150
 Câmera de segurança Intelbras
 Telefone Intelbras
 Central de áudio e vídeo conferência

5.1.2 Preço

A política de preços de venda a ser praticado no varejo será o preço do produto + custo
acrescido de 30%, porcentagem que fornecerá a margem de lucro.
Para a definição de preços foram considerados 3 classes de produtos a saber: Câmera
de segurança Intelbras, PABX e equipamento de áudio e vídeo conferência. A figura abaixo
mostra a lista de preços.

Descrição Fornecedor Valor Unitário R$

PABX – KXTDA150 Intelbras 2.820,85
Câmera de segurança Intelbras 522,31
Ap. áudio e vídeo conferência Polycom 2.213,05
Tabela 1: Lista de preços (preços meramente ilustrativos)
Fonte: os autores (2019)
 11

Outras estratégias de preços são utilizadas para atrair o consumidor mediante

promoções especiais:
 Descontos
 Cupons de desconto
 Descontos em vendas a prazo

5.1.3 Praça (Canais de distribuição)

A Polo Telecom tem como característica, com relação à distribuição, a grande maioria
das vendas acontecerem no local. A região geográfica definida inicialmente para a atuação da
empresa abrange o Estado do Amazonas.
Há também entregas feitas em outras praças. As cidades atingidas são Itacoatiara,
Manacapuru, Parintins, Coari, Tefé e Manaus. Esta última é onde fica a base da empresa
preparada para abastecer os demais mercados.
O mercado interestadual também será alvo, e as cidades escolhidas são: Boa Vista –
RR, Porto Velho – RO e Rio Branco – AC. Estas fazem parte do plano de expansão das ações
da empresa.
A empresa optou por um modelo de distribuição misto de vendas diretas e indiretas.
As vendas diretas são realizadas através da loja matriz, instalada no centro da cidade
de Manaus.
A empresa vende diretamente seus produtos através de sua equipe de vendas que
também controlam o processo de distribuição.
As vendas indiretas são realizadas através de pedidos feitos a partir da visita de
técnicos aos locais distantes da capital.
Esses produtos são entregues através da equipe de técnicos que são deslocados para
realizarem serviços de instalação.

5.1.4 Promoção e Propaganda

A promoção é um estímulo ao marketing utilizada para gerar demanda do produto ou

serviço. De acordo com Martins (2018), o propósito da promoção é para dizer ao público que
você tem aquele produto ou serviço que satisfaz a demanda do consumidor.
Para a promoção da Marca serão utilizadas 5 (cinco) formas principais:
1. Participação em feiras e eventos em associação com parceiros;
 12

2. Anúncios na mídia;
3. Marketing de relacionamento através de mala direta aos clientes via correio ou email,
que divulguem o conceito e atualizem as tendências;
4. Web Site utilizado para divulgação da marca, do conceito dos produtos e
equipamentos;
5. Publicidade local através de banners e instalação de display.

5.1.5 Projeção de Vendas

Durante um levantamento, foi observado que durante o ano existem períodos em que
as vendas e serviços não ocorrem com frequência. Isso, geralmente ocorre nos meses de
janeiro a março. A partir do mês de abril é possível notar o crescimento tanto de vendas como
de serviço. Portanto, a partir do 4° mês, a projeção é que se consiga um considerável aumento
de vendas, oportunizando o aumento de faturamento até o final do ano.

5.2 AVALIAÇÃO

Neste ponto do trabalho, é sugerida uma reunião para avaliação do trabalho a fim de
medir a satisfação dos diretores da empresa com o trabalho realizado. Esta reunião tem a
finalidade de averiguar possíveis mudanças e ajustes no plano, as dificuldades encontradas e
soluções para resolvê-las, possíveis novos direcionamentos e possíveis novas ideias.

5.2.1 Matriz SWOT – Strenghts, Weaknesses, Opportunities, Threats (FOFA) – Forças,

Oportunidades, Fraquezas, Ameaças), (Figura 2):

Figura 2: Matriz SWOT

Fonte: Os autores (2019)
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OPORTUNIDADES
1 – Mercado em expansão;
2 – Benefícios da tecnologia;
3 – Produto já testado e aprovado no
mercado de Manaus;
4 – Boa localização do negócio
AMEAÇAS
1 – Concorrência desleal;
2 – Surgimento de muitos
estabelecimentos semelhantes em
funcionamento;
3 – Atividades inovadoras por parte
dos concorrentes;

AMBIENTE EXTERNO

5.2.2 Ações e estratégias

O aumento da concorrência levou à perda de clientes, o que está provocando queda

acentuada no faturamento da empresa. Após estudo realizado, o gerente decidiu incluir novos
produtos e serviços na atividade da empresa e estabeleceu um horário diferenciado no final de
semana, a fim de atender a demanda existente e voltar a faturar adequadamente.
Em função do crescimento da concorrência, a Polo Telecom decidiu agir:
(1) oportunizou marcação de visitas aos clientes fidelizados;
(2) reduziu para 12:00 horas o tempo do atendimento agendado que era de 24:00
horas, anteriormente;
(3) ofereceu treinamento especializado para os atendentes (vendedores) a fim de
melhorar e dinamizar o atendimento ao cliente.
Como parte da estratégia da empresa, a Polo Telecom estará com anúncio em rádio
descrevendo e divulgando o seu negócio e os produtos que oferece.
Serão entregues também, no centro da cidade, panfletos e folders apresentando os
produtos Telecom.
A Polo Telecom também terá um site onde explica todo o funcionamento da empresa,
sua trajetória e seus produtos, com espaço para o público emitir sua opinião, críticas e
sugestões.

5.2.3 Plano de pesquisa e desenvolvimento

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A empresa Polo Telecom estará constantemente observando os resultados e fazendo

modificações sempre que necessário, incluindo todo desenvolvimento tecnológico do setor e
incorporando todos os avanços que possam representar um fator de sucesso.

5.2.4 Relacionamento com os clientes

A Polo Telecom irá associar sua marca com o segmento do público-alvo. Assim, logo
que tiver condições, promoverá eventos que tem como público-alvo os seus clientes
fidelizados.
Buscando sempre um feedback dos clientes, manterá um canal aberto para sugestões e
comentários (no local do site) para que possa aprimorar constantemente e cada vez mais suas
atividades em produtos e serviços.

6 – ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL

6.1 Dados da organização

6.1.1 Tipo Societário: SOCIEDADE EMPRESARIA LIMITADA - EPP: sociedade

composta por dois sócios, um Diretor administrativo e uma Diretora financeira.

6.1.2 Capital Social: Quinhentos mil reais. A responsabilidade de cada sócio é limitada ao
valor de suas cotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social.
 Proporção de cotas;
a) 70% para o Diretor Administrativo.
b) Caso alguma das partes queira sair da sociedade, o sócio que permanecer
na empresa terá preferência na aquisição das cotas;
c) Caso a parte que queira sair da sociedade seja a responsável técnica pelo
funcionamento do estabelecimento (administrador), esta deverá pagar o
salário de um ano a outro profissional igualmente qualificado para
desempenhar as funções;
d) Caso uma das partes queira sair da sociedade e o sócio que irá permanecer
não tenha interesse em adquirir as respectivas cotas, o sócio que está saindo
pode negociar livremente o valor de suas cotas no mercado.
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 Atribuição dos sócios:

a) Diretor Administrativo: é responsável pelo gerenciamento, administração e
acompanhamento das atividades desenvolvidas na empresa, recrutamento e
seleção, treinamento, elaboração e acompanhamento de objetivos e metas,
análise de viabilidade de inclusão de novas atividades na empresa, análise
de oportunidade e fraquezas, elaboração de estratégias de marketing e
divulgação.
b) Diretora Financeira: é responsável pela administração contábil e financeira,
contato com os fornecedores, política de remuneração e valorização dos
funcionários; apresentação de relatórios mensais das atividades da empresa.
 Participação dos lucros e resultados: os lucros e resultados serão divididos
conforme a composição das cotas vigentes.
 Obrigações legais: os sócios respondem subsidiariamente pelas obrigações
sociais.

6.1.4 Tributação e Encargos Sociais:

A opção apropriada para a empresa Polo Telecom é a do LUCRO

PRESUMIDO, que a ser o lucro líquido do período de apuração
ajustado pelas adições, exclusões ou compensações estabelecidas na
legislação.

7 - PLANO FINANCEIRO

O Plano Financeiro é usado para conduzir as atividades da empresa dentro dos

parâmetros planejados, corrigir distorções, adaptar-se a novas variáveis decorrentes de
mudança, e projetar novos investimentos com base em um nível de crescimento previsto e
planejado.

7.1 Investimentos

Descrição Valor
1. Máquinas e Equipamentos 122.360,00
2. Móveis / Utensílios 4.060,00
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3. Capital de Giro 150.000,00

4. Outros 4.000,00
Total 280.420,00
Tabela 2: Investimentos
Fonte: os autores (2019)

7.2 Receitas operacionais

Ano 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 3 Trimestre Total
2013 445.000,00 585.000,00 845.000,00 630.000,00 2.705.000,00
2014 3.240.000,00
2015 Projeção 3.516.500,00
Tabela 3: Receitas operacionais
Fonte: os autores (2019)

7.3 Custos fixos

Descrição Valor Anual

1. Salários e encargos 259.591,92

2. Pró-labore 109.574,52
3. Aluguel 30.000,00
4. Materiais de Limpeza/escritório 6.000,00
5. Água, luz e telefone 39.600,00
6. Manutenção e Conservação 3.600,00
7. Depreciação 20.300,00
8. Outros 3.600,00
Total 472.266,44
Tabela 4: Custos Fixos
Fonte: os autores (2019)

7.4 Custos variável

Descrição Valor Anual
1. Embalagens 4.800,00
2. Frete 96.000,00
3. Comissões, impostos 80.137,56
4. Outros 3.600,00
Total 184.537,56
Tabela 5: Custos variáveis
Fonte: os autores (2019)
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7.5 Demonstrativo simplificado de resultado

Item Descrição Valor mensal
1 Receita Bruta 150.000,00
2 (-) Custos fixos 39.355,54
3 (-) Custos variáveis 15.078,13
4 Resultado Operacional 95.566,33
5 (+) Receita não operacional 5.000,00
6 (-) Despesas não operacionais 20.300,00
7 Lucro Bruto 80.266,33
Tabela 6: Demonstrativo Simplificado de Resultado
Fonte: os autores (2019)

7.6 Demonstrativo de cargos e salários

Função Número de Salário Encargos IR Salário

Empregados Mensal Sociais - INSS Liquido R$
DIRETOR 1 8.000,00 455,00 1.925,00 5.620,00
ADMINISTRATIVO
DIRETORA FINANCEIRA 1 5.000,00 430,78 500,01 4.069,21

GERENTE COMERCIAL 1 3.500,00 385,00 160,45 2.954,55

ANALISTA FINANCEIRO 1 3.500,00 385,00 160,45 2.954,55

ASSISTENTE 1 1.500,00 135,00 1.365,00

FINANCEIRO
ANALISTA DE COMPRAS 1 3.500,00 385,00 160,45 2.954,55

ANALISTA CONTÁBIL 1 3.500,00 385,00 160,45 2.954,55

ASSISTENTE CONTÁBIL 1 1.500,00 135,00 1.365,00

ALMOXARIFE 1 2.500,00 275,00 44,10 2.180,90

ASSISTENTE ADM - SAC 2 1.500,00 135,00 1.365,00

VENDEDORES 3 2.000,00 220,00 10,72 1.769,28

TECNICOS 10 2.000,00 220,00 10,72 1.769,28

TOTAL 24 38.000,00 3.545,78 3.132,35 31.321,87

Tabela 7: Cargos e salários

Fonte: os autores (2019)
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7.7 Despesas Fixas

Despesas operacionais Média Mensal

Telefonia, energia elétrica e demais itens de
telecomunicações 3.000,00
Internet 300,00
Assessoria jurídica 600,00
Demais despesas de comunicação (folder,
cartões, publicações) 100,00
Aluguel/Condomínio 3.500,00
Correios, jornais, revistas etc. 30,00
Material de Escritório 200,00
Limpeza e manutenção do escritório 300,00
Outros 200,00
TOTAL 8.230,00
Tabela 8: Despesas fixas
Fonte: os autores (2019)

7.8 Despesas variáveis

Descrição Custo Total Mensal (em R$)

Aluguel 3.500,00
Condomínio
IPTU 290,00
Água 300,00
Energia elétrica 1.500,00
Telefone 1.500,00
Honorários do contador 600,00
Manutenção dos equipamentos 300,00
Salários + encargos – quadro 5.9 31.321,87
Material de limpeza 300,00
Material de escritório 200,00
Combustível 1.800,00
Taxas diversas 300,00
Serviços de terceiros 300,00
Depreciação – quadro 5.10
Outras despesas 300,00
Total 42.511,87
Tabela 9: Despesas variáveis
Fonte: os autores (2019)
 19

7.9 Demonstrativo de faturamento anual

Tabela 10: Demonstrativo de faturamento anual

Fonte: os autores (2019)

8 - CONCLUSÃO
Este estudo teve como objetivo principal a confecção de um plano de negócio de uma
empresa já consolidada, mas que precisa se manter atual e em constante busca por novas
tecnologias. Podemos perceber o quão importante é fazer um plano de negócio para qualquer
área de atuação, mas no caso da empresa em questão, torna-se indispensável que sejam feitas
todas as etapas do plano, tendo em vista as mudanças e evoluções tecnológicas que ocorrem
com muita frequência. É essencial que todo o processo seja acompanhado com cuidado e
atenção às mudanças que possam ocorrer.
Também ficou claro que, através de estratégias de marketing, é possível projetar e
mensurar a quantidade de venda. Sabemos que o mercado atual se encontra em outra
realidade, mais voltado para a tecnologia, com tipos de mídia diferenciada, novos meios de
comunicação, novas possibilidades de divulgação e visibilidade, portanto, temos plena
consciência de que as ideias apresentadas através do plano de marketing ajudarão a empresa a
experimentar um aumento nas suas vendas e serviços.
A lição deixada para os acadêmicos foi compensativa, pois foi possível identificar que
o sucesso de uma empresa depende muito da satisfação dos seus clientes e com isso a
importância real de um Plano de Negócios.
Na verdade nenhuma organização consegue sobreviver atualmente sem ter uma
política de atuação no mercado flexível para satisfazer por completo seus consumidores.
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Dessa forma, a preocupação com opiniões, tendências e exigências dos clientes devem
ser fatores que realmente preocupem as empresas e façam com que elas invistam em
melhorias relacionadas à satisfação dos consumidores.
Tal como no mundo real, também no mundo de negócios tudo se transforma e evolui,
sendo que geralmente o primeiro a mudar é o mercado onde o negócio está inserido. Se não se
acompanhar estas evoluções e possíveis mudanças, a empresa pode enfrentar graves
problemas. Para lidar com estas situações mais problemáticas, o plano que define o negócio
deve estar preparado para suportar, devendo para tal ser regularmente revisto e atualizado.
Finalmente, concluímos que vale a pena abrir e manter um negócio, traçar metas e
objetivos com prazos pré-estabelecidos, aspirando sempre a um crescimento equilibrado
diante das diversas mudanças, inconstâncias e concorrência do mercado e que para isso, é de
suma e fundamental importância um eficiente e bem elaborado, Plano de Negócio.

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