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Fiscalidade
Workshops
PwC’s Academy
Portefólio de soluções
formativas de
profissionais para
profissionais
Fiscalidade
Workshops
Os programas são
desenhados pelos nossos
especialistas fiscais, com
experiência nos diversos
setores de atividade, o que
nos permite oferecer
soluções formativas
distintas e de elevada
qualidade.
Fiscalidade PwC 2
Programas detalhados
Fiscalidade Portuguesa 4
1. Reorganizações societárias 5
2. Tributação internacional 6
3. Estruturas de financiamento 7
4. Estabelecimentos estáveis 8
5. Regime Especial de Tributação de Grupos 9
de Sociedades (RETGS)
6. Alterações ao SNC e impactos fiscais 10
7. Benefícios fiscais e código fiscal do investimento 11
8. Estimar corretamente o encargo de IRC 12
9. Modelo 22 de IRC – Aspetos essenciais 13
10. Fiscalidade do setor imobilíário 14
11. IFRS 9 e seu impacto fiscal 15
12. IES – Informação Empresarial Simplificada 16
13. A troca de informações fiscais 17
Fiscalidade PwC 3
Fiscalidade portuguesa
Fiscalidade PwC 4
1. Reorganizações societárias
Aspetos fiscais e contabilísticos
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos
que lhes permitam repensar as suas estruturas
e entender as consequências fiscais de uma
reestruturação. Esta formação reúne condições para a
atribuição de créditos, nos termos previstos no
Regulamento de Atribuição de Créditos da Ordem
Destinatários: dos Contabilistas Certificados (OCC) - 12 créditos
pela frequência da ação de formação.
Diretores e quadros de departamentos da área
fiscal, contabilística e financeira, de empresas
de qualquer setor de atividade.
Programa
1. Reorganizações:
1.1. Fusões
1.2. Cisões
1.3. Entradas de ativos
1.4. Permutas de partes sociais
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 5
2. Tributação internacional
Noções fiscais básicas nas operações com entidades não residentes
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos
Programa
que lhes permitam entender como surgem
e como se resolvem problemas de dupla 1. Dupla tributação: como surge
tributação internacional. e como se resolve
4. Crédito de imposto:
• dupla tributação jurídica internacional;
Esta formação reúne condições para a • dupla tributação económica internacional.
atribuição de créditos, nos termos previstos no
Regulamento de Atribuição de Créditos da
Ordem dos Contabilistas Certificados (OCC) - 5. Obrigações acessórias:
12 créditos pela frequência da ação de • formulários
formação.
• obrigações declarativas.
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 6
3. Estruturas de financiamento
Os seus diferentes impactos fiscais
Objetivo:
Compreender os diferentes impactos fiscais,
Programa
contabilísticos e legais de diversas opções de
financiamento das empresas. 1. Meios
1.1 Aumentos de capital
Destinatários: 1.2 Prestações acessórias, suplementares
e suprimentos
Diretores financeiros e fiscais, responsáveis 1.3. Ações próprias
pela área contabilística e fiscal. 1.4. Capitais alheios
1.5. Cash-pooling
2. Regime legal
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 7
4. Estabelecimentos estáveis
Conceito, relações sede-sucursal e com terceiros e apuramento
do imposto
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos
Programa
que lhes permitam conhecer as questões
práticas relacionadas com a tributação 1. Conceito de EE
de estabelecimentos estáveis.
2. Tributação de um EE em Portugal
2.1.Transações a considerar entre a sede
Destinatários: e o EE: preços de transferência e IVA
Diretores e quadros de departamentos da área 2.2. Alocação de capital, elementos
fiscal, contabilística e financeira, de empresas patrimoniais e encargos financeiros
de qualquer setor de atividade. ao EE
3. EE no estrangeiro de empresa
portuguesa
3.1. Imputação de resultados, diferenças
de critérios fiscais, etc.
3.2. Opção de exclusão
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 8
5. Regime Especial de Tributação
de Grupos de Sociedades
Fiscalidade do RETGS desde o início ao fim do regime
Objetivo: Destinatários:
Dotar os participantes de conhecimentos que Diretores e quadros de departamentos da área
lhes permitam conhecer a fiscalidade aplicável fiscal, contabilística e financeira, de empresas
aos grupos de sociedades. de qualquer setor de atividade.
Programa
2. A aplicação do regime:
• apuramento do IRC;
• pagamentos por conta/especiais por conta;
• retenções na fonte;
• gastos de financiamento:
3. Utilização de prejuízos:
• alterações no perímetro de um RETGS;
• integração de dois RETGS.
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 9
6. Alterações ao SNC e Impactos fiscais
Ficar a par das alterações mais recentes
Objetivo:
Reconhecer as alterações introduzidas
Programa
recentemente ao SNC Geral a vigorar desde 1. Introdução
1 de janeiro de 2016, bem como acerca das
2. Alterações ao SNC
perspetivas sobre o seu enquadramento fiscal.
• Regime de aplicação das alterações
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 10
7. Benefícios fiscais e código fiscal
do investimento
Elevado potencial de poupança fiscal
Programa
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 11
8. Estimar corretamente o encargo de IRC
O apuramento do imposto corrente após a Reforma
do IRC e os impostos diferidos
Objetivo:
Dotar os participantes das melhores práticas Programa
para o cálculo da estimativa de imposto
corrente, tendo em conta a experiência obtida
1. Apuramento do lucro tributável/prejuízo
após o primeiro ano da Reforma, as posições
fiscal
da AT e a jurisprudência relevante.
• Análise detalhada dos principais
ajustamentos
Destinatários: • Reforma do IRC – casos práticos e
experiência
Diretores, quadros de departamentos da área
• As principais orientações da AT e a nossa
fiscal, contabilística e financeira de empresas
experiência prática
de qualquer setor de atividade.
• A jurisprudência mais relevante
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 12
9. Modelo 22 de IRC – Aspetos essenciais
Apurar o IRC de forma rigorosa e eficaz
Objetivo:
Dotar os participantes do conhecimento das
Programa
regras fiscais necessárias para a realização do
apuramento do IRC a pagar/recuperar de Aspetos essenciais da lei, das instruções
modo rigoroso mas eficaz, bem como dos da AT e da jurisprudência, bem como
conhecimentos necessários ao preenchimento da nossa experiência prática pré e pós
integral da Declaração Modelo 22. Reforma do IRC
• Variações patrimoniais
Destinatários:
• Ajustamentos decorrentes da aplicação
Diretores, quadros de departamentos da área do justo valor
fiscal, contabilística e financeira de empresas
• Benefícios aos empregados
de qualquer setor de atividade.
• Perdas por imparidade em créditos
• Créditos incobráveis
• Depreciações, amortizações e perdas
por imparidade
• Acréscimos de gastos e provisões
Esta formação reúne conteúdos para a
atribuição de créditos, nos termos previstos no • Mais-valias e menos-valias fiscais
Regulamento de Atribuição de Créditos da
• Participation exemption
Ordem dos Técnicos Oficiais de Contas
(OCC) - 12 créditos. • Encargos com viaturas
• Benefícios fiscais e Anexo D
• Prejuízos fiscais
• Resultado da Liquidação
• Créditos de imposto
• Derramas
• Tributação autónoma
• Particularidades do RETGS
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 13
10. Fiscalidade do setor imobiliário
Principais aspetos fiscais que norteiam as operações imobiliárias
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos que
lhes permitam conhecer a fiscalidade de cada
solução e assim melhor dirigir as vendas em
Esta formação reúne condições para a
função dos potenciais clientes. atribuição de créditos, nos termos previstos no
Regulamento de Atribuição de Créditos da Ordem
dos Contabilistas Certificados (OCC) - 12
Destinatários: créditos pela frequência da ação de
formação.
Diretores, quadros de departamentos da área
contabilística, financeira e da área comercial.
Programa
3. Leasing e arrendamentos
– enquadramento fiscal:
• regime de IVA: isenção vs renúncia
à isenção;
• dedução de IVA e regularizações
subsequentes;
• Imposto do Selo;
• enquadramento em sede de IRC; Duração: 8 horas
• IMT e IMI. Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 14
11. IFRS 9 e seu impacto fiscal
Estar a par das alterações em vigor
Objetivo: Destinatários:
Conhecer as principais alterações que Quadros de departamentos contabilísticos
entrarão em vigor com a IFRS 9 e suas e financeiros.
implicações fiscais.
Programa
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 15
12. IES – Informação Empresarial Simplificada
A importância do report da informação financeira
Objetivo:
Pretende-se informar os preparadores da Programa
informação financeira responsáveis pelo envio
da declaração relativamente à correta
1. Enquadramento legal
interpretação dos diversos formulários e
anexos que integram a IES/DA. Pretende
2. Os Anexos que integram a declaração
ainda abordar-se e esclarecer as dúvidas mais
frequentes que surgem no contacto com a
3. Entrega da declaração em 2017, relativa
aplicação informática.
ao período de 2016
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 16
13. A troca de informações fiscais
Diversos instrumentos em constante evolução
Objetivo:
Tem-se assistido a uma evolução muito Programa
significativa nos diversos instrumentos de 1. O contexto Internacional
troca de informações pelo que consideramos
2. Os instrumentos de troca de informações
fundamental que os participantes conheçam a
fiscais e sua evolução histórica
importância do tema, sejam capazes de
reconhecer as obrigações, prazos e • As Convenções para evitar a dupla tributação
consequências do não cumprimento das • Os Acordos de Troca de informações em
mesmas. matéria fiscal
• As Diretivas Comunitárias
Destinatários:
3. FATCA
Este curso destina-se a acionistas,
empresários, administradores/gerentes, 4. OCDE – Base Erosion Profit Shifting
directores financeiros e quadros de (BEPS); Common Reporting Standard
departamentos da área fiscal, contabilística e (CRS)
financeira, de empresas de qualquer setor de 5. Código de conduta fiscal nas empresas
atividade. – um mundo em mudanças?
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 17
Fiscalidade e
legislação Angolana
Fiscalidade PwC 18
1. Introdução ao sistema tributário
angolano
À descoberta do sistema fiscal angolano
Objetivo: Destinatários:
Dotar os participantes de conhecimentos Diretores e quadros de departamentos da área
genéricos sobre o sistema fiscal angolano. fiscal, contabilística e financeira de empresas
de qualquer setor de atividade.
Programa
1. O sistema fiscal angolano 4. Impostos sobre o Património
em perspetiva • Imposto de SISA
• Principais impostos • Imposto Predial Urbano (IPU)
• Linhas gerais do executivo
para a reforma tributária 5. Outros Impostos e Regimes Fiscais
• Regime Fiscal dos Organismos de
2. Impostos sobre o rendimento Investimento Coletivo
• Imposto sobre os Rendimentos • Regime de Amnistia Fiscal
do Trabalho (IRT) • Regime Jurídico das Faturas e
• Imposto Industrial (II) Documentos Equivalentes
• Imposto sobre a Aplicação de Capitais • Estatuto dos Grandes Contribuintes
(IAC) • Benefícios Fiscais
• Imposto Predial Urbano (IPU)
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 19
2. Contencioso tributário
Das especificidades do processo e procedimentos tributários
Programa
1. Código Geral Tributário:
• princípios gerais;
• sujeito passivo (conceito de representante
fiscal, estabelecimento estável);
• extinção de dívida;
• procedimento tributário (atos, notificações,
liquidação, reclamação administrativa,
recurso hierárquico);
• infrações tributárias;
• penas, multas e juros;
• crimes tributários.
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 20
3. Tributação do imobiliário
Do âmbito de incidência às obrigações declarativas
Objetivo:
Programa
Dotar os participantes de conhecimentos que
lhes permitam tratar corretamente os aspetos
fiscais associados ao património imobiliário. 1. Imposto de SISA
• Incidência e isenções
• Taxas
Destinatários: • Pagamento
Diretores e quadros de departamentos da área 2. Imposto Predial Urbano (IPU)
fiscal, contabilística e financeira de empresas • Incidência
de qualquer setor de atividade. • Principais isenções
• Matéria coletável
• Taxas
• Liquidação
3. Imposto de Selo (IS)
• Incidência
• Isenções
• Taxas
• Pagamento
4. Imposto Industrial (II)
• Exclusões de tributação
5. Organismos de Investimento Colectivo
(OIC)
• Enquadramento genérico fiscal
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 21
4. Declaração Modelo 1 de imposto industrial
Do preenchimento às obrigações declarativas
Objetivo:
Dotar os participantes das melhores práticas Programa
para o cálculo da estimativa de imposto
corrente, tendo em conta a experiência obtida 1. Apuramento do resultado tributável:
após o primeiro ano da Reforma e as posições • custos não dedutíveis;
adotadas pela AGT. • proveitos excluídos de tributação;
• variações patrimoniais;
• amortizações;
Destinatários: • provisões.
Diretores e quadros de departamentos da área 3. Apuramento da matéria coletável:
fiscal, contabilística e financeira de empresas • lucro tributável;
de qualquer setor de atividade. • prejuízos fiscais reportáveis;
• benefícios fiscais.
4. Cálculo do Imposto:
• imposto à taxa normal/reduzida;
• deduções à coleta;
• liquidações provisórias sobre vendas
e serviços – documentação a reunir
e prazos de utilização.
5. Outras considerações:
• Regime Jurídico das Faturas e
Documentos Equivalentes (RJFDE);
• Lei do Mecenato.
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 22
5. Grandes contribuintes
Tributação de Grupos de Sociedades, Preços de Transferência
e Reestruturações
Objetivo: Destinatários:
Dotar os participantes de conhecimentos Diretores e quadros de departamentos da área
relativos ao regime de tributação aplicado aos fiscal, contabilística e financeira de empresas
Grupos de Sociedades e aos direitos e deveres de qualquer setor de atividade.
consagrados no Estatuto dos Grandes
Contribuintes.
Programa
1. Introdução 3. Reestruturações
• Objetivos • Regime de neutralidade fiscal
• Lista dos Grandes Contribuintes • Requisitos de aplicação
• Direitos e deveres dos Grandes • Obrigações declarativas
Contribuintes • Reporte de prejuízos fiscais
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 23
6. Introdução ao regime aduaneiro de Angola
O sistema aduaneiro Angolano em perspetiva
Objetivo: Destinatários:
Dotar os participantes de conhecimentos Diretores e quadros de departamentos da área
genéricos que lhes permitam conhecer a fiscal, contabilística e financeira de empresas
tributação aduaneira de Angola. de qualquer setor de atividade.
Programa
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 24
7. Direito societário
O quadro societário Angolano
Programa
1. Parte Geral
• Contrato de Sociedade
• Administração da Sociedade
• Alterações do Contrato de Sociedade
2. Parte Especial
• Sociedades por Quotas e Sociedades
Anónimas
• Sociedades Coligadas
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos
gerais sobre o Direito societário Angolano.
Destinatários:
Diretores e quadros de departamentos da área
fiscal, contabilística e financeira de empresas
de qualquer setor de atividade e advogados.
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 25
8. Direito laboral
Os deveres laborais
Objetivo: Destinatários:
Dotar os participantes dos conhecimentos Diretores e quadros de departamentos da área
genéricos sobre o Direito Laboral Angolano. fiscal, contabilística e financeira de empresas
de qualquer setor de atividade e advogados.
Programa
1. Considerações Gerais 5. Segurança, saúde e higiene no
• Aplicabilidade da lei trabalho e medicina no trabalho
• Noção de micro, pequena, média
e grande empresa 6. Suspensão da prestação de trabalho
• Descanso semanal
2. Contrato de trabalho • Feriados
• Modalidades • Férias
• Duração • Licenças sem remuneração
• Conteúdo mínimo (direitos e deveres • Faltas
das partes)
• Modificações contratuais (empregador, 7. Suspensão da relação jurídica laboral
funções e local) • Por facto relativo ao trabalhador
• Por facto relativo ao empregador
3. Horário de trabalho e remuneração
• Considerações gerais sobre o pagamento 8. Extinção da relação jurídica laboral
salarial • Causas objetivas (alheias às partes)
• Período normal de trabalho • Mútuo acordo
• Trabalho por turnos • Decisão unilateral de qualquer das
• Trabalho em tempo parcial partes oponível à outra
• Regime de disponibilidade • Compensações e indemnizações
• Trabalhador-estudante
• Isenção de horário de trabalho 9. Medidas disciplinares
• Trabalho noturno
• Trabalho extraordinário 10. Resolução de conflitos
• Mediação
4. Regulamento interno • Conciliação
• Arbitragem
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 26
9. Regime do investimento direto estrangeiro
O investimento estrangeiro em Angola
Programa
1. Tipos de Investimento
2. Obrigatoriedade de Parceria
Angolana
Duração: 8 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 27
10. Regime dos contratos internacionais
e operações cambiais
Os pagamentos ao estrangeiro – aspetos legais
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos Programa
sobre os principais aspetos legais a ter em
conta nos pagamentos ao estrangeiro. 1. Características da aplicação
da lei cambial
Destinatários:
2. Conceito de residente e não
Diretores e quadros de departamentos da área residente cambial
legal, fiscal, contabilística e financeira de
empresas de qualquer setor de atividade e 3. Regime dos Contratos
advogados. Internacionais
5. Operações de mercadorias:
importação, exportação e
reexportação de mercadorias
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 28
11. Direito da concorrência e regime de preços
O regime das margens
Objetivo:
Dotar os participantes de conhecimentos
Programa
genéricos sobre o regime das margens
aplicáveis ao comercio grossista e retalhista
1. Cronologia - Sistema de Preços
em Angola.
de 1979 até 2016
Duração: 4 horas
Formato: Presencial
Fiscalidade PwC 29
Equipa de coordenação
da formação em
Fiscalidade
Fiscalidade PwC 30
Equipa de Coordenação
Jorge Figueiredo
Partner
+351 213 599 618 | jorge.figueiredo@pt.pwc.com
Leendert Verschoor
Partner
+351 213 599 631 | leendert.verschoor@pt.pwc.com
Susana Claro
Partner
+351 213 599 601 | susana.claro@pt.pwc.com
Rosa Areias
Partner
+351 225 433101 | rosa.areias@pt.pwc.com
Fiscalidade PwC 31
Equipa de Gestão
Jaime Esteves
Partner
+351 213 599 601 | jaime.esteves@pt.pwc.com
Ana Duarte
Diretora
+351 213 599 671 | ana.duarte@pt.pwc.com
É licenciada em Organização e Gestão de Empresas pelo ISCTE, tendo obtido Mestrado Executivo
em Gestão de Recursos Humanos pela mesma instituição.
É diretora da área de Human Resources Services do Departamento Fiscal da PwC, tendo vasta
experiência na assistência de grupos portugueses e estrangeiros a operar em Portugal, nomeadamente
em relação aos seus expatriados, assim como Ultra and High Net Worth Individuals. Tem coordenado
a realização de diversos estudos de viabilidade e implementação de Global Employment Companies,
tendo ainda uma vasta experiência na implementação de políticas de benefícios flexíveis e políticas de
mobilidade internacional.
Catarina Gonçalves
Diretora
+351 213 599 659 | catarina.goncalves@pt.pwc.com
Fiscalidade PwC 32
Equipa de Gestão
Susana Caetano
Diretora
+351 213 599 610 | susana.caetano@pt.pwc.com
Ana Reis
Diretora
+351 225 433 135 | ana.reis@pt.pwc.com
Fiscalidade PwC 33
Equipa de Gestão
Augusto Paulino
Diretor
+244 227 286 109 | augusto.s.paulino@ao.pwc.com
Luís Andrade
Diretor
+244 227 286 109 | luis.p.andrade@ao.pwc.com
Fiscalidade PwC 34
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Informações
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Tel: 213 599 287
Fax: 213 599 986
Lisboa
Palácio Sottomayor
Rua Sousa Martins, 1 - 2º
1069-316 Lisboa
Porto
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