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7.2. Recrutamento e Seleção

Segundo Ribeiro (2006), recrutamento é um sistema de informações, que visa atrair

candidatos potencialmente qualificados, dos quais serão selecionados futuros funcionários da
organização. A função do recrutamento é suprir a seleção de pessoal de matéria-prima básica,
ou seja, os candidatos ao emprego.

7.2.1. Recrutamento

É um conjunto de técnicas e procedimento que visa atrair candidatos potencialmente

qualificados para que assim possam ocupar as vagas pretendidas pelo mesmo.
Nossa empresa não fará o processo de recrutamento, só contratará 3 (três) funcionários
terceirizados. No momento necessário será feito o recrutamento através de empresas
especializadas ou pela internet o contato com os candidatos e faremos na própria empresa.

7.2.2 Processo de Seleção

Nossa empresa não fará uso do processo inicialmente, se houver necessidade no futuro,
colocaremos as vagas a disposição por meio de internet. Os interessados farão uma dinâmica
em grupo e por fim uma entrevista individual para avaliarmos quem melhor corresponde ao
perfil da nossa empresa.

7.3. Planos de Cargos

A Cafeteria & Livraria terá os próprios sócios como colaboradores, mas contaremos também
com o serviço de terceirização. Abaixo será listado cada atividade dos colaboradores.

Diretor Administrativo: Cria métodos, planeja atividades, organiza o funcionamento dos

vários setores da empresa, calcula despesas e garante a perfeita circulação de informações e
orientações.
Diretor Financeiro: É responsável por planejar, organizar, dirigir e controlar as atividades
financeiras da empresa, fixando políticas para a gestão dos recursos disponíveis para
estruturação, racionalização e adequação dos serviços de apoio.
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Caixas (Livraria e Cafeteria): Responsável por efetuar o recebimento e pagamento de

valores em dinheiro, cartões. Atender o cliente e emitir notas fiscais e abrir e fechar caixas
diariamente.
Atendentes: Irá realizar o atendimento pessoal garantindo todo o suporte necessário aos
clientes em geral.

Terceirizados:
Psicopedagoga: Ajudará com a interação dos deficientes visuais e auditivos.
Barista: Esse profissional será responsável pelo preparo do café.
Serviços Gerais: Auxiliará a limpeza, manutenção e conservação de espaços e exteriores.

7.4. Plano de Salários

É um instrumento de uso privativo da direção da empresa e seu principal objetivo é facilitar as

decisões do dia-a-dia da empresa na área. A peça fundamental nesse plano é uma tabela
salarial mostrando os cargos organizados em classe e com uma faixa salarial para cada classe.
Para que a empresa estivesse a par de todos os gastos ocorridos, foram estabelecidos um plano
de salários, com o intuito de ampliar esses conhecimentos. Abaixo daremos um exemplo de
um de nossos sócios:

 Atendente

Na Cafeteria & Livraria Gosto do Saber o salário bruto será de R$ 2.160,00, no

entanto isso representa um custo total mensal médio de R$1.792,80 de acordo com a tabela
abaixo:

Figura 20 - Exemplo de plano de salário

Salário Bruto R$ 2.160,00

INSS R$ 237,60
Vale Transporte R$ 129,60
CUSTO TOTAL R$ 1.792,80
Fonte: Autor
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7.5. Remunerações aos Funcionários

Foi feito uma política de salários organizada, de acordo com a função ocupada, para que os
sócios estejam satisfeitos. O horário de funcionamento será de 10:00 às 19:00, de segunda à
sexta e aos sábados de 09:00 às 15:00 pois é o horário de maior fluxo de clientes.

Figura 21 - Remuneração dos funcionários

FUNCIONARIOS Carga Horaria Salarios

Diretora Administrativa 240 3.600,00

Diretora Financeira 240 3.600,00
A ten de nte s 210 2.160,00
Cai x as 240 1.800,00
Bari sta 210 2.400,00
Ps i cop e dagoga 180 3.200,00
Serviços Gerais 140 1.480,00
Fonte: Autor

7.6. Política de Benefícios

A política de benefícios é vista como um conjunto de atrativos para que o colaborador

permaneça na empresa e desempenhe seu papel com satisfação e perfeição. Nossa empresa irá
fornecer para os colaboradores e terceirizados:

 13º Salário;
 Vale alimentação ou refeição
 Vale transporte
 Férias
 Plano de Saúde e Odontológico
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8. Plano Financeiro

Plano financeiro é a parte do plano de negócios em que é determinado o total de recursos que
deve ser investido para que a empresa comece a funcionar. Gastos com pessoal, custos fixos e
variáveis e despesas com vendas são alguns exemplos de itens que abordaremos logo à frente.
A empresa Gosto do Saber estruturou seu plano financeiro em um período de 4 (quatro) anos.

8.1. Investimento Inicial

O Investimento inicial expressa o montante de capital necessário para que a empresa possa ser
criada e comece a operar. Além do mobiliário, das instalações físicas e equipamentos,
também há a necessidade de capital para que a empresa consiga manter-se até alcançar um
retorno considerável.
Segue na tabela abaixo um resumo do Investimento inicial da empresa Gosto do Saber:

Figura 22 - Resumo do Investimento Inicial

Item Investimento (R$)

Comunicação Visual R$ 780,00
Mobiliário R$ 11.550,00
Utensílios de Cozinha R$ 9.590,00
Eletro e Eletrônicos R$ 21.050,00
Higiene e Limpeza R$ 338,00
Uniformes R$ 455,00
Entretenimento R$ 1.800,00
Decoração/Reforma R$ 19.000,00
Segurança R$ 1.272,00
Capital de Giro R$ 35.000,00
TOTAL R$ 100.835,00
Fonte: Autor.

Segue o detalhamento dos itens acima citados:

 Comunicação Visual:
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Figura 23 - Resumo do Investimento da Comunicação visual

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Cartão de visita 200 R$ 1,00 R$ 200,00
Cardápios 10 R$ 8,00 R$ 80,00
Flyer 500 R$ 1,00 R$ 500,00
Sub Total R$ 780,00
Fonte: Autor.

 Mobiliário:

Figura 24 - Resumo do Investimento Mobiliário

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Balcão Refrigerado 1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00
Balcão Normal 1 R$ 800,00 R$ 800,00
Prateleiras para Livraria 2 R$ 200,00 R$ 400,00
Prateleiras para Cafeteria 3 R$ 70,00 R$ 210,00
Estufa 1 R$ 350,00 R$ 350,00
Mesas para livraria 4 R$ 200,00 R$ 800,00
Cadeiras para livraria 8 R$ 100,00 R$ 800,00
Mesas Internas Altas 5 R$ 250,00 R$ 1.250,00
Bancos Altos 8 R$ 80,00 R$ 640,00
Cadeiras Altas 10 R$ 170,00 R$ 1.700,00
Mesa de Escritório 1 R$ 300,00 R$ 300,00
Cadeira de Escritório 2 R$ 100,00 R$ 200,00
Arquivo de Escritório 2 R$ 300,00 R$ 600,00
Balcão de Recepção 1 R$ 500,00 R$ 500,00
Sub Total R$ 11.550,00
Fonte: Autor

 Utensílios de Cozinha

Figura 25 - Resumo do Investimento com utensílios de cozinha.

Utensílios de Cozinha Custo Unitário Quantidade TOTAL

Conjunto de Facas R$ 80,00 4 R$ 240,00
Pinças para Salgados R$ 10,00 5 R$ 50,00
Pegador R$ 5,00 10 R$ 50,00
Espátula de Silicone R$ 15,00 10 R$ 150,00
Chaleira R$ 40,00 5 R$ 200,00
Leiteira R$ 40,00 5 R$ 200,00
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Espátulas para Bolos R$ 10,00 5 R$ 50,00

Açucareiro R$ 20,00 10 R$ 200,00
Formas R$ 30,00 20 R$ 600,00
Manteigueira R$ 50,00 4 R$ 200,00
Xícaras para Expresso R$ 20,00 50 R$ 1.000,00
Pires Xícara para Expresso R$ 20,00 50 R$ 1.000,00
Xícaras para Cappuccino R$ 20,00 50 R$ 1.000,00
Pires Xícara para Cappuccino R$ 20,00 50 R$ 1.000,00
Copo Suco R$ 10,00 60 R$ 600,00
Copo Água R$ 10,00 40 R$ 400,00
Bandejas para Tortas R$ 45,00 8 R$ 360,00
Taça Tulipa R$ 40,00 20 R$ 800,00
Mini copo Água R$ 10,00 30 R$ 300,00
Jarras para Sucos R$ 25,00 20 R$ 500,00
Pratos R$ 10,00 40 R$ 400,00
Porta-Canudos R$ 8,00 5 R$ 40,00
Porta-Guardanapo R$ 25,00 10 R$ 250,00
Sub Total R$ 9.590,00
Fonte: Autor.

 Eletro e Eletrônicos:

Figura 26 - Resumo do Investimento de Eletro e eletrônicos.

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Computadores 6 R$ 2.000,00 R$ 12.000,00
Ar condicionado 2 R$ 900,00 R$ 1.800,00
Telefone 3 R$ 50,00 R$ 150,00
Impressora 2 R$ 200,00 R$ 400,00
Geladeira 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
Forno Elétrico 1 R$ 300,00 R$ 300,00
Forno Micro-ondas 1 R$ 200,00 R$ 200,00
Liquidificador 2 R$ 100,00 R$ 200,00
Freezer 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00
Espremedor de Frutas 2 R$ 150,00 R$ 300,00
Cupom Fiscal 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Mixer 2 R$ 100,00 R$ 200,00
Máquina de Café Expresso 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Sub Total R$ 21.050,00
Fonte: Autor.
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 Higiene e Limpeza:

Figura 27 - Resumo do Investimento de Higiene e Limpeza

Custo Unitário
Item Quantidade TOTAL
(R$)
Porta Papel Higiênico R$ 20,00 1 R$ 20,00
Balde R$ 10,00 2 R$ 20,00
Balde Esfregão R$ 90,00 1 R$ 90,00
Saboneteira Lavabo R$ 20,00 1 R$ 20,00
Saboneteira Cozinha R$ 18,00 1 R$ 18,00
Porta Papel Toalha R$ 20,00 1 R$ 20,00
Cesto Coletor de Lixo R$ 50,00 2 R$ 100,00
Rodo R$ 10,00 2 R$ 20,00
Vassoura R$ 15,00 2 R$ 30,00
Sub Total R$ 338,00
Fonte: Autor

 Uniformes

Figura 28 - Resumo do Investimento com uniformes.

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Camisa 9 R$ 35,00 R$ 315,00
Lenço de Cabeça 4 R$ 10,00 R$ 40,00
Avental 4 R$ 25,00 R$ 100,00
Sub Total R$ 455,00
Fonte: Autor.

 Entretenimento

Figura 29 - Resumo do Investimento com Entretenimento.

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Livros Didáticos 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros Universitários 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros Religiosos 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros Técnicos 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros em Braille 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros de Biografia 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros de Literatura 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Livros Infantis 15 R$ 15,00 R$ 225,00
Sub Total R$ 1.800,00
Fonte: Autor.
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 Decoração/Reforma

Figura 30 - Resumo do Investimento com decoração/ reforma.

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Decoração 1 R$ 7.000,00 R$ 7.000,00
Honorários do Arquiteto 1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00
Obra Civil 1 R$ 9.000,00 R$ 9.000,00
Sub Total R$ 19.000,00
Fonte: Autor.

 Segurança

Figura 31 - Resumo do Investimento em Segurança

Item Quantidade Custo Unitário TOTAL

Kit Camera de segurança 1 R$ 735,00 R$ 735,00
Extintores 3 R$ 179,00 R$ 179,00
Sub Total R$ 1.272,00
Fonte: Autor

 Capital de Giro:

Figura 32 - Resumo do Investimento com capital de giro.

Item Quantidade Custo Unitário Total

Capital de Giro 1 R$ 35.000,00 R$ 35.000,00
Sub Total R$ 35.000,00
Fonte: Autor.

8.2. Custo Fixo Mensal

Estima-se o custo fixo mensal da empresa Gosto do Saber considerando inflação de 7% a.a.,
conforme demonstrado na tabela a seguir:

Figura 33 - Despesas fixas

Despesas Fixas Mensais Ano I Ano II Ano III Ano IV

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R$ R$
Energia Elétrica R$ 600,00 R$ 735,03
642,00 686,94
R$ R$
Água R$ 150,00 R$ 183,75
160,50 171,73
R$ R$
Hora Extra R$ 250,00 R$ 306,26
267,50 286,22
R$ R$
Gás R$ 400,00 R$ 490,02
428,00 457,96
R$ R$
Material de Limpeza R$ 250,00 R$ 306,26
267,50 286,22
R$ R$
Despesas Bancárias R$ 200,00 R$ 245,01
214,00 228,98
R$ R$
Manutenção R$ 250,00 R$ 306,26
267,50 286,22
R$ R$
Telefone R$ 300,00 R$ 367,51
321,00 343,47
R$ R$
Pró Labore R$ 12.000,00 R$ 14.745,50
12.840,00 13.783,80
R$ R$
Marketing R$ 1.000,00 R$ 1.225,04
1.070,00 1.144,90
R$ R$
Gastos com Contador R$ 300,00 R$ 367,51
321,00 343,47
R$ R$
Folha de Pagamento R$ 9.000,00 R$ 11.025,39
9.630,00 10.304,10
R$ R$
Aluguel R$ 5.000,00 R$ 6.125,22
5.350,00 5.724,50
R$ R$
Sub Total R$ 29.700,00 R$ 36.428,76
31.779,00 34.048,51
Fonte: Autor.

8.3. Custo da Mercadoria Vendida – CMV

Segue abaixo o Custo da Mercadoria Vendida (CMV) médio da empresa gosto do Saber para
os cálculos do Plano Financeiro.

Figura 34 - Custo de Mercadoria Vendida

CMV Ano I Ano II Ano III Ano IV

Cenário Pessimista R$ 2,50 R$ 2,69 R$ 2,88 R$ 3,08
Cenário Provável R$ 2,90 R$ 3,10 R$ 3,12 R$ 3,34
Cenário Otimista R$ 4,00 R$ 4,28 R$ 4,58 R$ 4,90
Fonte: Autor.
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8.4. Previsões de Demanda

Também foi utilizada a técnica de cenários para a previsão de demanda, onde podemos
observar que quanto mais otimista é o cenário, maior é o preço do ticket médio. A empresa
Gosto do Saber se enquadra no sistema simples de tributação, portanto a alíquota utilizada
para calcular o imposto é de 4%. Abaixo seguem as tabelas com os três cenários para cada
ano:

Figura 35 - Previsões de demanda – cenário pessimista

Cenário Pessimista Ano I Ano II Ano III Ano IV
Ticket médio R$ 6,00 R$ 6,30 R$ 6,61 R$ 6,94
Número de Pessoas 70 80 85 96
Receita (26 dias) R$ 11.000,00 R$ 13.508,00 R$ 15.749,00 R$ 17.647,00
Impostos (5%) R$ 550,00 R$ 675,40 R$ 787,45 R$ 882,35
Receita Líquida R$ 10.450,00 R$ 12.832,60 R$ 14.961,55 R$ 16.764,65
Fonte: Autor
.

Figura 36 - Previsões de demanda – cenário provável

Cenário Provável Ano I Ano II Ano III Ano IV

Ticket médio R$ 8,00 R$ 8,40 R$ 8,82 R$ 9,26
Número de Pessoas 90 105 130 150
Receita (26 dias) R$ 20.000,00 R$ 25.875,00 R$ 31.345,00 R$ 36.874,00
Impostos 5% R$ 954,00 R$ 1.001,70 R$ 1.051,78 R$ 1.104,38
Receita Líquida R$ 19.046,00 R$ 24.873,30 R$ 30.293,22 R$ 35.769,62
Fonte: Autor.

Figura 37 - Previsões de demanda – cenário otimista

Cenário Otimista Ano I Ano II Ano III Ano IV

Ticket médio R$ 9,50 R$ 9,47 R$ 9,94 R$ 10,43
Número de Pessoas 110 135 165 180
Receita (26 dias) R$ 34.200,00 R$ 38.567,00 R$ 42.869,00 R$ 47.193,00
Impostos 5% R$ 1.502,00 R$ 1.577,10 R$ 1.655,95 R$ 1.738,74
Receita Líquida R$ 32.698,00 R$ 37.009,90 R$ 41.213,05 R$ 45.455,26
Fonte: Autor.