Ebook Mente Rica

MENTE RICA!
GESTÃO
FINANCEIRA PARA SUA VIDA
MARCELLA LATTANZI
Licenciado para - Vanessa Günther - 04289122060 - Protegido por Eduzz.com
SUMÁRIO
3 INTRODUÇÃO
4 O QUE É GESTÃO FINANCEIRA?
6 A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO FINANCEIRA
DENTRO DA SUA EMPRESA
8 CONCEITOS DA GESTÃO FINANCEIRA
8 CAPITAL DE GIRO
9 FLUXO DE CAIXA
12 LUCRO E FATURAMENTO
13 DRE E BALANÇO PATRIMONIAL
15 CUSTO DE SERVIÇO PRESTADO
15 CAC, TICKET MÉDIO E LTV
17 COMO APLICAR A GESTÃO FINANCEIRA
DENTRO DA SUA EMPRESA?

2
INTRODUÇÃO
A gestão financeira é essencial para qualquer empresa

posperar e sobreviver. Mas, este processo não é
necessariamente simples.
Em empresas que estão começando, o

gestor não necessariamente tem
conhecimento financeiro e, convenhamos,
este é um processo que pode ser meio
chato e burocrático. Muitas empresas
são um tipo de negócio focado na
criatividade e no relacionamento pessoal,
o que faz com que o aspecto burocrático
fique um pouco deixado de lado. Apesar disso, ele é
vital, o que coloca os gestores em um grande dilema.
A melhor solução para lidar com este tema importante

de forma que não seja tão onerosa no tempo do gestor é
conhecer os conceitos básicos de gestão financeira e
usar as ferramentas que ajudam a fazer esta gestão.
Então, é isso que este e-Book vai mostrar.

3
O QUE É GESTÃO FINANCEIRA?
Primeiramente, é preciso definir o que é a gestão

financeira. É um conceito muito simples de entender, no
seu nível mais básico, mas existem alguns detalhes que
escapam da atenção dos gestores.
Afinal, gestão financeira nada mais é do que controlar

as finanças da empresa, não é? Esta definição está
correta, mas é incompleta. O que “controlar” quer
dizer? É um resumo muito pequeno para uma grande
quantidade de tarefas que precisam ser feitas e
conceitos que devem ser entendidos.
Uma definição um pouco mais precisa da gestão

financeira é o conjunto de procedimentos, análises,
decisões e estratégias que devem ser empregadas para
reunir, controlar e administrar como o dinheiro da
empresa é gasto. Então, para entender a gestão
financeira é preciso entender também os conceitos
principais.

4
O QUE É GESTÃO FINANCEIRA?
Em um ponto de vista mais prático, gestão financeira é

saber onde está cada centavo da empresa, hoje, ontem
e amanhã. Você sabe o quanto a sua empresa gastou e
ganhou, o quanto vai receber e gastar, o quanto ela tem
em caixa e o quanto precisa ter. E, mais importante que
isso, a gestão financeira ajuda na tomada de decisão, de
onde aplicar os recursos.
Outro ponto crucial da gestão financeira é na

prevenção. Analisar as finanças da sua empresa é como
um exame de sangue. Ele ajuda a detectar se existe algo
errado, e permite avaliar melhor para corrigir um
possível problema.

5
A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO
FINANCEIRA NA SUA EMPRESA
Com isso, dá para perceber o primeiro motivo pelo qual

a gestão financeira é importante. Ela ajuda você a
encontrar possíveis problemas, afinal, o bolso é sempre
o que estes problemas afetam.
Mas a gestão financeira não está lá apenas para lidar

com este aspecto mais negativo. O propósito dela é
ajudar a sua empresa a tomar decisões mais
inteligentes.
Por exemplo, imagine que um cliente paga um valor X

por uma campanha de vídeos no YouTube. Sua empresa
irá gravar o vídeo, escrever o roteiro e tudo mais. Esta
produção certamente não é barata. É preciso de um
equipamento de qualidade, escolher a locação com
cuidado, e muito mais. Sem falar nas horas gastas para
a produção, que poderiam ser gastas em outro trabalho.

6
A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO
FINANCEIRA NA SUA EMPRESA
Ou seja, qualquer trabalho feito na sua empresa custa

dinheiro. Portanto, por mais que o cliente pague na
campanha, pode ser que não seja suficiente para cobrir
os gastos com a produção. Este é o tipo de conta que
você precisa fazer, para garantir que a sua empresa
sempre vai se manter positiva.
Agora, imagine outro exemplo. Dois clientes chegam

com campanhas super urgentes, e você tem tempo de
atender apenas um. Como você escolhe qual é a opção
correta? Os fatores podem envolver o relacionamento,
um é uma empresa muito grande, que vale a pena
manter como cliente, por exemplo.
Mas o dinheiro certamente é um fator. Não somente

você precisa entender qual é o que gera mais recurso
hoje, mas que tem o maior potencial de ganhos no
futuro. É esse tipo de informação que a gestão
financeira traz para a sua tomada de decisão.

7
CONCEITOS DA GESTÃO FINANCEIRA
É claro que, para ter estas informações, é preciso

conhecer os conceitos básicos de gestão financeira.
Por isso, vamos ver alguns dos principais conceitos.
CAPITAL DE GIRO
Um dos principais conceitos financeiros para qualquer

empresa, o capital de giro é o quanto de recurso a sua
empresa tem e deve ter à disposição. Resumidamente, é
o dinheiro necessário para cobrir as tarefas do dia a dia.
Este é um dos conceitos mais importantes, senão o

mais importante, porque é onde a maioria das agências
e empresas falham. Uma ideia comum, mas que é
equivocada, é que as empresas falham por não ter
lucro. Isso é verdade em certos casos, mas o capital de
giro é a maior armadilha.

8
Sem ele, as empresas não conseguem pagar as contas

do dia a dia, para manter a organização em
funcionamento, e entram em dívidas que acabam saindo
do controle. Por isso, o principal da gestão financeira é
saber o quanto a sua empresa deve ter para gastar a
cada período, e garantir que o capital de giro esteja em
um nível saudável.
FLUXO DE CAIXA
De mãos dadas com o capital de giro está o fluxo de

caixa. Este conceito significa que você tem a
capacidade de avaliar o quanto entrou e saiu da sua
empresa em cada período. Em um mundo ideal, você
lida apenas com o fluxo de caixa, ou seja, usa o que
recebeu para pagar as contas, sem precisar mexer no
capital de giro.

9
Mas, a gente não vive em um mundo ideal. Em certos

momentos, você vai gastar mais do que recebeu, ou vai
receber apenas daqui a algum tempo, enquanto as
contas precisam ser pagas agora.
Então, imagine que em um certo mês você recebeu

menos do que gastou. Neste caso, você vai precisar do
capital de giro para cobrir esta diferença. No mês
seguinte, ou na próxima vez que você receber mais do
que gastou, precisa voltar o capital de giro para o seu
volume ideal. Assim, você sempre mantém as contas da
empresa equilibradas.
Outra vantagem é que o fluxo de caixa ajuda você a

identificar problemas. Ter um fluxo negativo em certos
meses é normal, mas se isso se repetir, pode ser que
você tenha um problema mais sério.

10
Para isso, existem 3 tipos de fluxo de caixa. O que

discutimos acima é o fluxo de caixa operacional, que
controla as entradas e saídas de dinheiro na sua
empresa.
O segundo, é o fluxo de caixa projetado. Como o nome

indica, ele olha para o futuro. É uma projeção de quanto
a sua empresa vai ganhar no futuro. Existem ciclos em
que isso se repete, meses em que a agência
naturalmente fatura menos. No ano seguinte, você
precisa saber isso e se preparar.
Por fim, existe também o fluxo de caixa livre. Este é,

basicamente, a capacidade da sua empresa de gerar
capital no curto, médio e longo prazo. Ou seja, ele avalia
o quanto a sua empresa tem de capital hoje, e o quanto
o fluxo de caixa operacional e projetado dizem que ela
terá no futuro.

11
A DIFERENÇA ENTRE LUCRO E

FATURAMENTO
Lucro e faturamento podem ser conceitos que parecem

básicos, mas ainda existem certas dificuldades em
entender as diferenças e certos detalhes.
Primeiramente, o faturamento é tudo o que a sua
empresa arrecadou. Já em relação ao lucro, existem 2
tipos diferentes e é aí que está a pegadinha.
O primeiro é o lucro bruto. Este é o quanto a sua

empresa ganhou, menos os custos operacionais do
processo.
Uma vez que seja aplicado este conceito existe outro,

que é o lucro líquido. Além dos custos da produção,
existem diversas outras despesas envolvidas em uma
empresa. Este inclui as despesas mais gerais, com a
compra de material, contas como água e luz, impostos e
tudo aquilo que não influencia diretamente na produção.

12
Esta diferença existe por um ótimo motivo. Ela permite

saber melhor onde a sua empresa gasta mais, sabendo
onde devem ser feitos os cortes prioritários.
O DRE E O BALANÇO PATRIMONIAL
Uma forma de colher estas

informações é no DRE, a
Demonstração de Resultado de
Exercício. Ele é um relatório que é
produzido pelo seu contador, e que
irá trazer todos os gastos e
lucros obtidos pela sua empresa.
Ao olhar os documentos
anteriores, você pode ter uma
noção de como será o comportamento da sua
empresa no futuro, os usando como parâmetro para os
momentos seguintes.

13
Já o balanço patrimonial também é um documento

contábil, considerando todos os ativos e passivos da
empresa. Ou seja, seu objetivo é avaliar a evolução do
patrimônio da empresa, o que significa o quanto ela
lucrou em determinado período. O DRE é um
documento mais sofisticado, que ajuda a entender as
receitas que mais afetam a lucratividade e diversas
outras.
Geralmente, o DRE pode ser analisado vertical e

horizontalmente. No primeiro, é analisado o faturamento
bruto ou a receita líquida ao longo de um período. Já no
horizontal, é feito um recolhimento ao longo dos anos.
Isso parece muito complexo não é? Mas nem tanto. Na

parte de aplicações você vai entender o motivo.

14
CUSTO DE SERVIÇO PRESTADO
O custo de serviço prestado é um índice que ajuda em

todas estas contas. Ele mede o quanto a empresa gasta
para executar cada job. Isso inclui todos os gastos,
incluindo os humanos. É preciso visitar esta taxa de
forma recorrente.
CAC, TICKET MÉDIO E LTV
Os últimos 3 conceitos básicos que iremos ver giram

em torno dos clientes. Afinal, também é essencial saber
o quanto os clientes trazem de recurso para a sua
empresa e o quanto você gasta para alcançá-los.
O primeiro, é o CAC, Custo de Aquisição de Clientes.

Este é o valor que diz o quanto a sua empresa investe
na conquista de novos clientes. Isso inclui os custos de
marketing e custos de vendas.

15
Já os seguintes, dizem o quanto o seu cliente gasta com

a sua agência. O ticket médio é o quanto os clientes, ou
cada cliente, gastam a cada job. Isso geralmente varia
de acordo com o tipo de job e o tamanho do serviço
pedido. Mas, analisar apenas este ponto é perigoso.
Também é preciso aplicar o LTV, o Lifetime Value. Ou

seja, o quanto um cliente traz para a sua empresa o
longo do tempo. Por exemplo, o que é mais valioso, um
cliente que faz uma campanha de R$ 10.000 por ano ou
um que faz uma campanha de R$ 1.000 por mês? É isso
que estas ferramentas ajudam você a entender.
É interessante você combinar esses cálculos com uma

ferramenta de CRM que ajuda você a entender se os
pedidos recorrentes dos clientes irão se manter desta
forma. Isso nem sempre é o caso.

16
COMO APLICAR A GESTÃO
FINANCEIRA NA SUA EMPRESA?
Ninguém está pedindo para você ser um economista ou

contador. Seu trabalho como gestor de uma agência de
publicidade não é fazer as contas, elaborar os relatórios
e conhecer estes conceitos aos seus mínimos detalhes.
O que você precisa, é conhecer o básico deles e usá-los
na tomada de decisão da empresa.
Para isso, você tem ferramentas

que ajudam na tomada de
decisão. O seu contador, por
exemplo, é uma peça
estratégica fundamental e, cada
vez mais, estes profissionais
têm assumido um caráter de
consultor. Não deixe de tirar
suas dúvidas, pedir conselhos e
aproveitar o conhecimento que ele traz.

17
Outro ponto importante são as ferramentas que você

usa. É inviável fazer a gestão financeira em planilhas do
excel, pois isso ia gastar todo o seu tempo. Você pode
contar com uma ferramenta de gestão completa, voltada
especificamente para o seu negócio. Então, vamos ver
algumas ações práticas para fazer a gestão financeira
da sua empresa.
CONTROLE SUA MOVIMENTAÇÃO

FINANCEIRA
Como vimos nos conceitos acima, especialmente no

fluxo de caixa, é necessária bastante informação de
tudo que a sua empresa gasta e recebe ao longo do
tempo. Por isso, o primeiro passo para aplicar a gestão
financeira é fazer um controle rigoroso de todas as
movimentações, presentes e futuras.

18
Apenas esta ação bem simples já ajuda você a ter um

controle muito maior sobre o recurso da sua empresa. E
no momento das contas, não esqueça de considerar
contas a pagar e a receber a prazo.
Com isso, você pode se planejar muito melhor. Você vai

usar todas as ferramentas acima para projetar os
ganhos e gastos ao longo do curto, médio e longo
prazo. Em um primeiro momento, seu objetivo é fazer
uma projeção de para onde sua empresa vai. Se está
tudo no azul, ótimo. Se o vermelho é mais do que você
se sente confortável, vale a pena investigar a origem do
problema. Pode ser um gasto maior nas despesas
rotineiras, por exemplo.
Mas o provável é que você não vai acertar na sua

previsão. As coisas podem dar certo ou errado e você
precisa se preparar para ambos.

19
O planejamento financeiro deve ser acompanhado de

muito perto, a cada momento. Você pode aprovar novos
contratos que mudam totalmente as contas, ou clientes
podem abandonar a sua empresa.
Por isso, o controle do fluxo de caixa precisa ser diário.
A GESTÃO DE CLIENTES
É impossível falar da gestão financeira sem falar da

gestão dos clientes. Afinal, eles são a maior fonte de
renda da sua empresa. Por isso, precisam ser
gerenciados com bastante cuidado.
Busque organizar os clientes de acordo com alguns

parâmetros. O valor dos pagamentos que eles fazem, a
periodicidade dos pagamentos e se eles são
inadimplentes ou não. Assim, você pode aprimorar as
estratégias de retenção nos mais valiosos e ter um
plano de cobrança dos inadimplentes.

20
Se você trabalha com venda de produtos (físicos ou

digitais) e não serviços, é importante ter um pós venda
de qualidade. Esta dica valiosa ajuda a manter os
clientes sempre com interesse nos diferentes produtos
que você oferta. Vale ressaltar a importância de ter uma
esteira de produtos, assim os seus clientes sempre
terão opções.
TENHA FORMA DE COMBATER A

INADIMPLÊNCIA
Especialmente em momentos de crise, a inadimplência

é um problema bem grave para as empresas que
prestam serviços. Por isso, controlar a gestão de
cobranças também é uma forma de garantir a gestão
financeira. Afinal, o não pagamento, ou os atrasos,
afetam o fluxo de caixa e o planejamento financeiro da
agência.

21
Além de ter uma forma de gerenciar os clientes, de

modo a reconhecer mais facilmente os inadimplentes, é
preciso encontrar formas de diminuir a inadimplência.
Por exemplo, você pode pesquisar o seu histórico nos
sites de proteção de crédito. Também vale a pena fazer
uma pesquisa própria, avaliando a reputação da
empresa no mercado.
É uma boa dica também, automatizar este controle. Na

maioria dos casos, o problema é um esquecimento ou
uma certa falta de controle por parte do cliente. Se a
agência não tiver uma organização, a inadimplência
pode ser ainda pior. Portanto, uma boa dica é ter
lembretes automáticos, tanto para você quanto para o
cliente, que chegou o momento de fazer o pagamento.

22
TRABALHE COM METAS E

OBJETIVOS BEM CLAROS
Em qualquer atividade de gestão, estabelecer metas e

objetivos bem claros ajuda bastante. Com a gestão
financeira da sua agência, isso não é diferente. Não
somente ter um objetivo claro ajuda com que ele seja
cumprido, mas também permite corrigir o rumo da
agência se você não estiver o alcançando.
Os objetivos podem ser diminuir os custos, aumentar as

receitas ou fazer alguma espécie de investimento no
crescimento da agência. Assim como para a sua saúde
e sobrevivência, analisar o aspecto financeiro é uma
forma de concretizar os objetivos.
23
USE AS FERRAMENTAS IDEAIS
Falamos ao longo do eBook que apesar de os conceitos

parecem complexos e bem trabalhosos, começar a fazer
a gestão financeira na sua agência não é difícil. É
preciso apenas usar as ferramentas ideais para isso.
A primeira ferramenta é o contador. Este profissional

pode ajudar você a elaborar os relatórios e documentos
contábeis, que ajudam a identificar os gastos da sua
empresa. Vale muito a pena cultivar uma relação com
ele e pedir conselhos e relatórios sobre o desempenho
financeiro da sua agência.
A outra ferramenta que é essencial neste processo é um

software de gestão. Não somente ele ajuda em controlar
as informações, mas também pode produzir alguns
relatórios básicos que ajudam você a saber o que está
acontecendo com a sua agência.

24
Um software dedicado vai ajudar você a registrar os

pagamentos, recebimentos, o controle de faturamento e
a emissão de notas fiscais. Ou seja, ele traz todas as
informações necessárias para que você aplique os
conceitos acima.
Colocando em prática tudo que você aprendeu com

este material, você fará não só a gestão do seu negócio,
como a gestão das suas finanças pessoais, garantindo
tranquilidade financeira para você e sua empresa.

25
MENTE RICA!
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Agora, imagine outro exemplo. Dois clientes chegam

Mas o dinheiro certamente é um fator. Não somente

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É claro que, para ter estas informações, é preciso

Um dos principais conceitos financeiros para qualquer

Este é um dos conceitos mais importantes, senão o

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O segundo, é o fluxo de caixa projetado. Como o nome

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Lucro e faturamento podem ser conceitos que parecem

O primeiro é o lucro bruto. Este é o quanto a sua

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Geralmente, o DRE pode ser analisado vertical e

Isso parece muito complexo não é? Mas nem tanto. Na

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