Guia: Como fazer um

diagnóstico financeiro
na advocacia
Os primeiros passos para você
transformar dúvidas e medos sobre a área
financeira do seu escritório em ação.
 Sumário
01. Repensando a relação
com dinheiro

02. Estruturando o primeiro

diagnóstico financeiro

03. Estabelecendo uma rotina

de registros

04. Colocando a mão na

massa
Introdução
No Brasil, em um cenário de economia estável, seis a cada
10 empresas fecham as portas dentro de cinco anos de
atividade (IBGE).
Os motivos são diversos e incluem má administração,
índices de impostos e tributações, inadimplência de
clientes e os próprios modelos de negócio. Sob o
guarda-chuva das causas mais comuns para a falência
de negócios está a falta de um planejamento
estratégico estruturado.
Embora muitos advogados e advogadas ainda não se
vejam como empreendedores, escritórios de advocacia
também são empreendimentos. Afinal, movimentam
receitas, geram renda, empregos e precisam arcar com
tributações específicas.
Diante disso, se torna essencial também aos profissionais
da advocacia fazerem um planejamento estratégico e
financeiro para seus escritórios.
Como primeiro passo para essa transformação,
elaboramos este guia. Para além de compartilhar
informações técnicas sobre finanças, queremos
incentivar você a incorporar o assunto financeiro no
dia a dia de seu escritório.
Nosso objetivo é contribuir com a rede de apoio da
comunidade jurídica, despertar o olhar atento às
finanças e quebrar a crença de que falar sobre
dinheiro é assunto proibido.
Transformar a percepção e a forma de lidar com o
dinheiro é um processo que exige dedicação e
abertura. Portanto, não tem fórmula ou receita e vai
além do conteúdo deste guia. Além disso, pode se
tornar muito mais leve com possibilidades de
caminhos e uma rede de apoio.
Vamos começar juntos essa jornada?
Introdução | 03
COMO COMEÇAR

01 Repensando a relação
com dinheiro
01. Repensando a
relação com dinheiro
Você já parou para observar que o dinheiro está
presente em praticamente todos os aspectos de
nossas vidas? Moradia, saúde, educação,
transporte, momentos de lazer, projetos de
trabalho, sonhos que ainda estão por vir e em
muitos outros momentos.

Ainda assim, falar abertamente sobre finanças é um

tabu para muitas pessoas. Por que será que algo
tão presente e fundamental acaba se tornando um
tópico tão distante do nosso dia a dia?

Repensando a relação com dinheiro | 05

As respostas podem ser variadas. Por exemplo:

O aspecto cultural brasileiro, de que não se deve falar ou

questionar sobre dinheiro, investimentos, valores, dívidas e -
especialmente - salários;

As abordagens pouco acolhedoras e convidativas, que

acabam impondo mudanças bruscas de comportamentos sem
levar em consideração o contexto das pessoas e organizações;

A ausência de diálogo sobre o tema na escola e nas bases da

educação, que distancia as pessoas do tema desde crianças;

E, aproximando da advocacia, a falta de abordagem do assunto

ainda durante a graduação de Direito.

Repensando a relação com dinheiro | 06

No fim, quanto menos se fala, mais o assunto se torna
um tabu. E o dinheiro, que poderia ser o facilitador para
uma vida mais confortável e próspera, acaba se
tornando o causador de problemas, tanto na vida
privada, quanto nos negócios.

Por isso, se queremos cultivar uma relação mais

saudável, produtiva e de resultados positivos com o
dinheiro, o primeiro passo é falar sobre ele. A fala tem
papel importante, porque quando compartilhamos
vivências, acabamos descobrindo novas perspectivas
sobre um mesmo assunto, especialmente vindo de
pessoas em situações similares às nossas.

Entendemos que se o dinheiro fosse mais um tópico

normal de conversa, haveria muito mais oportunidades
de trocas e aprendizados. Afinal, possibilitaria pedir
dicas financeiras a amigos, compartilhar dúvidas com
colegas e ter conversas honestas sobre o que funcionou
ou não com profissionais de outros escritórios.

Repensando a relação com dinheiro | 07

ENTENDA SUA SITUAÇÃO

02 Estruturando o primeiro
diagnóstico financeiro
02. Estruturando o primeiro
diagnóstico financeiro
Antes de iniciar qualquer mudança em
hábitos relacionados ao dinheiro, é preciso
refletir sobre sua situação atual. Nesse
sentido, o diagnóstico financeiro serve como
facilitador para avaliar possibilidades,
limitações e riscos, se tornando etapa
fundamental na jornada de transformação.

Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 09

Afinal, o que é isso?
O diagnóstico financeiro é uma fotografia da vida
financeira de um negócio. É uma forma prática de
identificar todos os pontos que envolvem o dinheiro
que passa pelo seu escritório, desde como são
? 2. Quais são as dívidas?
realizados os recebimentos de honorários até o
pagamento de despesas.
Essas e outras perguntas ajudam a entender o que está
acontecendo hoje no seu negócio, e trazem respostas
fundamentais para as próximas etapas. Por isso, devem ser
respondidas de forma sincera no momento do diagnóstico.
Os primeiros passos exigem detalhar o desempenho
financeiro do seu escritório e encarar de frente a situação
que seu negócio está. Por isso, este momento pode ser
delicado e até mesmo doloroso, especialmente se você já
sente que as coisas não vão bem.
No diagnóstico você levanta dúvidas, como:
1. Qual é o meu faturamento?
3. Como estão organizadas as contas?
4. Quantos bancos e cartões estão
envolvidos na operação do escritório
Porém, ao passo que o diagnóstico elucida pontos de
atenção, também abre oportunidades para melhorias.
Com o mapeamento realizado, você terá mais certezas
do que dúvidas sobre a situação financeira do escritório,
além da clareza do que precisa mudar - ou manter - em
relação às finanças.
Saber o que precisa ser melhorado é o primeiro passo
para a mudança.
Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 10
Como funciona um diagnóstico
financeiro na advocacia?
Existe um mito de que dinheiro é assunto de
pessoas ricas, de especialistas, consultores
financeiros ou profissionais de economia. Você
acredita nisso? Nós não! E convidamos você a
também questionar essa crença.

Como pautamos no início deste guia,

entendemos que as finanças devem ser um
tópico mais presente nas discussões -
especialmente entre amigos e colegas de
profissão. Nesse sentido, acreditamos que um
dos caminhos para maior interesse e curiosidade
das pessoas sobre o tema passe justamente pela
apropriação dos conceitos básicos.

Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 11

Começar e colocar em prática o planejamento
financeiro de um escritório não precisa ser algo
complexo. Uma lista de gastos e receitas, alguns
minutos para acompanhamento semanal e uma
planilha simples podem facilmente dar conta de toda a
estrutura. Parece sonho, mas é realidade pura.

Dessa forma, investir num apoio profissional só vai

fazer sentido conforme você for avançando nos
conceitos, desenvolvendo seu negócio e inserindo
pontos de maior complexidade. Porém, o que
queremos ilustrar aqui é que se você ainda não
acompanha com atenção as finanças do seu negócio, é
possível se apropriar do básico e colocar em prática
um planejamento estruturado.

Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 12

 O diagnóstico financeiro na advocacia pode ser
aplicado a diferentes cenários de atuação:

Profissionais autônomos: Escritórios de advocacia: Grandes bancas:

para quem trabalha
sozinho ter maior
organização das contas
profissionais e pessoais,
garantindo tranquilidade
em saber o saldo em caixa,
as possibilidades de
investimentos e
necessidades de
contenção de gastos;
para gestores que já contam
com uma equipe terem uma
visão mais robusta da saúde
financeira do negócio,
aumentando a renda,
permitindo colocar mais
planos em prática e
garantindo mais
possibilidades de
reconhecimento
profissional;
para equipes terem um
espelho fiel das finanças
do negócio, abrindo
possibilidades de metas
mais ousadas, de maior
visão para expandir o
escritório e aumentar a
equipe, além de investir
em novas formas de
prospecção
Por que estruturar o
financeiro do meu escritório?
Encarar a situação financeira de forma honesta ainda é tarefa
que muitos profissionais resistem em executar. Não é para
menos: ninguém deseja olhar para o que cerca o dinheiro de
seu escritório e se deparar com uma situação inesperada ou
contas no vermelho, não é mesmo?

O medo é válido. De fato este processo pode ser doloroso.

Porém, é como arrancar um curativo: quanto mais rápido for
feito, menor será o sofrimento. Quanto antes você passar a
olhar para a sua situação financeira e começar a
organizá-la, menos riscos você corre.

Sem atravessar o desafio de encarar a atual situação financeira,

pode ser ainda mais desafiador alcançar a advocacia dos
sonhos, com um fluxo de caixa estabelecido, crescimento
constante e visível, investimentos e maior tranquilidade.

Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 14

Desse modo, é mais vantajoso encarar esse medo e os possíveis
fatores desagradáveis agora, todos de uma vez, do que ter que
enfrentar toda semana a incerteza sobre as finanças, o receio da falta
de dinheiro e até mesmo a frustração do escritório que não cresce.

Uma organização financeira bem estruturada contribui para o

sucesso do negócio a médio e longo prazo. Com base nela, é
possível estabelecer metas desafiadoras e realistas, acabando com a
sensação de que se trabalha muito para ter pouco retorno.

Fazer esse tipo de planejamento, mesmo que por vezes delicado, é

garantia de maior tranquilidade ao escritório como um todo.
Ele dá maior clareza sobre os caminhos a percorrer até onde se
deseja chegar, contribui para o engajamento da equipe com os
objetivos e previne surpresas desagradáveis, que podem ser
estressantes ou até mesmo irreversíveis e colocar em risco o
funcionamento de escritórios.

Estruturando o primeiro diagnóstico financeiro | 15

PRIMEIROS PASSOS

03 Estabelecendo uma
rotina de registros
03. Estabelecendo uma
rotina de registros
Existem alguns formatos já estabelecidos e disseminados por
especialistas e consultores para manter e evoluir a organização
financeira pessoal e de negócios. Neste guia, vamos auxiliar você a dar
os primeiros passos, de forma simples e eficiente, na estruturação do
financeiro do seu negócio.

A fotografia mais simples para o início de um diagnóstico financeiro é

feita por meio do registro de custos fixos e variáveis. Esta é base
para qualquer planejamento, porque assim é possível saber
exatamente o quanto de dinheiro sai do caixa do seu negócio todo
mês e comparar com o que entra.

Mas existem alguns outros itens importantes para chegar ao

mapeamento completo da movimentação financeira de um negócio.
Por isso, elaboramos esta lista que traz em detalhes todos os passos!

Estabelecendo uma rotina de registros | 17

1. Listar custos fixos

São os custos que fazem parte da

estrutura do negócio, como:
O primeiro passo é listar todos os custos fixos do seu
escritório, ou seja, os que permanecem constantes,
independente de diminuições ou aumentos no número de
serviços prestados ou clientes atendidos.

Aluguel de sala Internet Telefone

Neste ponto também entram os investimentos para o
escritório como um todo, como o pagamento de um
móvel que foi parcelado. Neste caso, mesmo não sendo
estrutural, é um custo que não varia conforme a
quantidade de serviços prestados. Assim, deve ser
incluído nos custos fixos.
Luz e água Impostos Salários
(lembre-se de
incluir o seu!)

Estabelecendo uma rotina de registros | 18

2. Listar custos variáveis

Podem ser listados como custos variáveis: Na sequência, você deve listar os custos variáveis,
aqueles que se alteram conforme a quantidade de
serviços prestados ou clientes atendidos.

Se você tiver mais audiências, por exemplo, vai precisar

se deslocar mais vezes ao fórum. Do mesmo modo, se
você aumentar a quantidade de materiais impressos,
vai precisar adquirir mais papelaria.
Materiais de Deslocamentos Serviços de
papelaria advogados Ao listar os custos variáveis, nossa sugestão é que
correspondentes você pense nos itens gerais de uma semana. Isso
porque, eles são geralmente de menor valor e em
maior quantidade, ficando mais fáceis de visualizar
semanalmente. Depois, na hora de planejar, é só
multiplicar pelo número de semanas no mês. ;)

Estabelecendo uma rotina de registros | 19

3. Levantar o atual caixa
do escritório
Provavelmente este é um valor que você tem “mais ou
menos” em mente e poderia já listar nos itens da
organização. Afinal, quem é responsável pelo financeiro de
um negócio está sempre prestando atenção nos valores em
caixa. Porém, não deixe ela de lado por parecer simples e
rotineira, pois este é um passo fundamental.

Nesta terceira etapa, você deverá fazer um levantamento

do valor que há em caixa no seu escritório. Para isso,
mapeie as contas onde fica concentrado o dinheiro do
seu negócio e registre os valores um a um.

Essas informações vão ajudar você a ter um panorama

geral da atual situação do seu negócio.

Estabelecendo uma rotina de registros | 20

4. Desenhar todos os custos do mês

Hora de começar a juntar as coisas!

Para isso, basta realizar o seguinte cálculo:
A partir das listas de custos fixos e variáveis, você já vai ter
uma ideia da movimentação financeira do seu escritório.
Porém, até aqui estávamos apenas listando os itens. Agora,
é hora de somar e chegar ao valor que representa os custos
gerais do escritório em um mês.

Gastos fixos (mês) Feito isso, você terá estabelecido um valor médio para os

+
Gastos variáveis (mês)
custos mensais do seu escritório.

É claro que há meses em que o valor poderá sofrer

alterações, especialmente por conta dos gastos variáveis.
Porém, desenhar da média de custos mensais é uma tarefa
que garante muito mais previsibilidade para as suas contas.
Guarde bem este registro, e atualize-o sempre que
necessário!

Estabelecendo uma rotina de registros | 21

5. Listar quando cada pagamento é feito

Você já sabe o quanto tem em caixa e os custos das

principais despesas do escritório. Com essas
informações, já é possível entender se as contas
fecham. Mas, na prática, há outra variável
Aluguel Internet importante para manter as finanças em dia: as
Dia 05 de cada mês Dia 05 de cada mês datas de pagamento.

Assim, nesta etapa a tarefa é, basicamente, fazer

uma lista com o dia de pagamento de cada um
dos custos. Como no exemplo ao lado.

Para os custos variáveis, seguindo nossa sugestão

Luz Salários de registros semanais, você pode prever que toda
Dia 10 de cada mês Dia 10 de cada mês semana precisará pagar ¼ do valor.

Estabelecendo uma rotina de registros | 22

6. Desenhar os quadrantes

Para começar os registros, na primeira
semana você deve colocar:
Fazer um planejamento e olhar para ele apenas uma vez
por mês tem chances baixas de dar certo. A organização
financeira precisa acompanhar o ritmo da vida. Afinal, as
coisas mudam, novos custos surgem, outros não são mais
necessários. Pensando nisso, é interessante que você
acompanhe a movimentação financeira semanalmente.

E para facilitar, sugerimos a organização em forma de

O saldo atual Custos fixos que Custos variáveis quadrantes.
serão pagos na da semana
semana Tudo o que você vai precisar é de uma folha de papel
sulfite ou de uma planilha simples dividida em quatro
quadros, cada um para uma semana do mês. Para melhor
organização, antes de qualquer outra coisa, você já pode
escrever no canto de cada quadrante a semana
correspondente (semana 1, semana 2…).

Estabelecendo uma rotina de registros | 23

6. Desenhar os quadrantes

O valor final (saldo - custos) da primeira

1 Saldo inicial
da semana
1.200 2 Saldo inicial
da semana
3.410 semana é o que inicia a segunda, que
também terá os descontos de custos fixos
Variável - 400 Variável - 400
Software jurídico - 250 Aluguel - 1000 e variáveis previstos. Assim, o valor final da
Luz - 40 Impostos - 79 semana 2, passa para a terceira, e assim
Salário 3.000
Pgto. OAB
por diante. Para facilitar o entendimento,
-100
Saldo final 1.931 você pode visualizar o exemplo ao lado.

Saldo final 3.410 Na mesma lógica de dividir os custos por

semana, entram também os ganhos.
Então, quando você tiver algum
recebimento de honorários em uma
3 Saldo inicial
da semana
1.931 4 Saldo inicial
da semana
1.356 semana, lembre-se de incluí-lo. :)

Variável - 400 Variável - 400

Celular - 115
Internet - 60
BAIXAR O MODELO
Saldo final 956
PARA PREENCHER
Saldo final 1.356

Estabelecendo uma rotina de registros | 24

7. Acompanhe o fluxo

Abre suas anotações

Com toda a estrutura
organizada, o esforço para
fazer o acompanhamento
é mínimo. Dedicando 15
minutos por semana, você:
Confere se tudo foi pago
Atualiza as anotações com alguma
entrada ou saída não prevista
Checa o saldo final para ver se bate
com o planejado

Essa organização vai garantir previsibilidade e também vai permitir

mudanças de plano mais rápidas. Se estiver tudo verde, talvez seja mais
dinheiro em caixa para investir no escritório ou colocar em prática
algum plano. Se estiver no vermelho, vai ser fácil saber onde é preciso
mexer ou conter gastos para que o problema não se agrave.

Estabelecendo uma rotina de registros | 25

E AGORA? A GENTE TE AJUDA!

04 Colocando
a mão na massa
04. Colocando a mão
na massa
O primeiro passo na jornada de transformar sua situação Por meio dela, você poderá mapear de
financeira está dado. forma detalhada todas as movimentações
financeiras do escritório e gerar um relatório
Com este início, entendemos que você já conhece caminhos
para se apropriar de um ponto fundamental ao de Demonstração do Resultado do Exercício,
funcionamento do seu escritório e ter controle, de forma que evidencia se o escritório está gerando
simples e prática, das finanças do seu negócio. Além disso, lucros ou prejuízos. É uma evolução ao
tem insumos - e motivos - para encarar desafios controle financeiro que vimos até aqui! :)
relacionados ao dinheiro de forma mais próxima ao dia a
dia, e quem sabe até compartilhar o tema em rodas de Para ter acesso à planilha Plano de Contas
conversa com colegas da advocacia. para Escritórios de Advocacia + DRE, é só
clicar abaixo:
Nossa ideia aqui não é esgotar o assunto, até porque
trouxemos um contexto bem inicial de organização
financeira. Por isso, se você tem interesse em já começar a
estruturar seu escritório de forma mais robusta, BAIXE A PLANILHA PLANO
preparamos uma planilha prática de Plano de Contas + DE CONTAS + DRE
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), que pode
ser seu próximo passo nessa transformação.

Colocando a mão na massa | 27

Gostou? Compartilhe com
colegas que também podem se
beneficiar com este material! :)
Nos acompanhe nas redes sociais

instagram linkedin

Conheça nossos produtos